10-Q

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SegmentMember美國-公認會計準則：財務資產過去成員2024-06-300001058867美國-公認會計準則：承諾人至延期信用成員2024-06-300001058867gnty：FarmlandPortfolioSegmentMember2023-12-310001058867gnty：建設與發展投資組合部門成員美國-美國公認會計準則：通過成員2024-06-300001058867SRT：重新調整成員Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2024-06-300001058867Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember美國-公認會計準則：財務資產未過去成員2024-06-300001058867gnty：建設與發展投資組合部門成員2023-12-310001058867gnty：AtlantualPortfolioSegmentMember美國-美國公認會計準則：通過成員2024-06-300001058867美國-GAAP：消費者投資組合細分成員2023-06-300001058867美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員美國公認會計準則：雙重成員2023-12-310001058867美國-美國公認會計準則：通過成員美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員2023-12-3100010588672021-07-012021-09-300001058867美國公認會計準則：非控制性利益成員2023-06-300001058867美國-公認會計準則：高級下屬注意事項成員2024-06-300001058867gnty：固定費率預付每月付款會員2024-06-300001058867US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2024-04-012024-06-300001058867美國公認會計準則：雙重成員2024-06-300001058867美國-公認會計準則：財務資產未過去成員2023-12-310001058867美國-GAAP：消費者投資組合細分成員Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2024-06-300001058867Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember美國-公認會計準則：財務資產過去成員2024-06-300001058867美國-公認會計準則：財務資產未過去成員2024-06-300001058867美國-公認會計準則：從屬債務成員gnty：RST次級債券發行日期2015年12月成員2020-05-310001058867gnty：AtlantualPortfolioSegmentMember美國-GAAP：不符合標準的成員2023-12-310001058867美國-公認會計準則：美國證券成員2023-12-310001058867Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2023-12-310001058867美國-美國公認會計準則：普通股成員2024-03-310001058867美國-公認會計準則：債務抵押授權成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2023-12-310001058867SRT：替補成員2024-06-300001058867gnty：AtlantualPortfolioSegmentMemberUs-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember2024-06-300001058867gnty：AtlantualPortfolioSegmentMemberUs-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2024-06-300001058867gnty：FarmlandPortfolioSegmentMember美國公認會計準則：雙重成員2024-06-300001058867gnty：OverdraftsPortfolio SegmentMember2023-06-300001058867gnty：NonRealEstateMembergnty：抵押品依賴貸款會員美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員2023-12-310001058867gnty：AtlantualPortfolioSegmentMember美國-公認會計準則：財務資產未過去成員2023-12-310001058867gnty：次級債權II IM2023-12-310001058867gnty：Asu202202會員美國-公認會計準則：財務資產未過去成員2024-06-300001058867gnty：建設與發展投資組合部門成員Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember2024-06-300001058867美國-公認會計準則：財政部股票公用金成員2023-03-3100010588672022-03-040001058867美國-GAAP：消費者投資組合細分成員Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember2024-06-300001058867Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberUs-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2023-12-310001058867美國-公認會計準則：財務資產未過去成員gnty：OneToFour FamilyResidentialPortfolioSegmentMember2024-06-300001058867US-GAAP：LineOfCreditMember2024-06-300001058867美國-美國公認會計準則：普通股成員2023-12-310001058867gnty：FarmlandPortfolioSegmentMember美國-美國公認會計準則：通過成員2024-06-300001058867gnty：次級DBC債務IMSEARCH2023-12-310001058867美國-公認會計準則：保留預付款成員2023-01-012023-06-300001058867US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2023-01-012023-06-300001058867美國-公認會計準則：抵押貸款認可證券成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2024-06-300001058867US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2023-06-300001058867Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMembergnty：商業工業和倉庫貸款會員2023-12-310001058867美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員美國公認會計準則：雙重成員2024-06-300001058867gnty：FarmlandPortfolioSegmentMember美國-公認會計準則：財務資產未過去成員2024-06-300001058867美國-公認會計準則：財務資產未過去成員gnty：建設與發展投資組合部門成員2024-06-300001058867美國-公認會計準則：財政部股票公用金成員2023-04-012023-06-300001058867美國公認會計準則：應收貸款成員2023-12-310001058867US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2024-01-012024-06-300001058867美國-公認會計準則：財政部股票公用金成員2023-01-012023-06-300001058867美國-公認會計準則：財務資產過去成員gnty：MultiFamilyResidentialPortfolioSegmentMember2023-12-310001058867gnty：商業工業和倉庫貸款會員2024-06-300001058867gnty：FarmlandPortfolioSegmentMemberUs-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2023-12-310001058867美國-GAAP：房地產成員gnty：抵押品依賴貸款會員2023-12-310001058867US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2023-04-012023-06-300001058867gnty：ConsumerAndUnallocatedPortfolioSegmentsMember2024-01-012024-06-300001058867美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員gnty：臨時證券成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2024-06-300001058867Us-gaap:MarketApproachValuationTechniqueMember美國-公認會計準則：衡量投入成本至銷售成員2024-06-300001058867gnty：次級DBC債務IMSEARCHUs-gaap:SecuredOvernightFinancingRateSofrOvernightIndexSwapRateMember美國-公認會計準則：從屬債務成員2024-01-012024-06-300001058867美國-公認會計準則：財務資產未過去成員gnty：OneToFour FamilyResidentialPortfolioSegmentMember2023-12-310001058867gnty：MultiFamilyResidentialPortfolioSegmentMember2024-06-300001058867美國-GAAP：不符合標準的成員美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員2024-06-300001058867美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國-公認會計準則：公司債務證券成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2024-06-300001058867美國-公認會計準則：保留預付款成員2023-06-300001058867Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberUs-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember2023-12-310001058867美國-公認會計準則：財政部股票公用金成員2022-12-310001058867美國-GAAP：消費者投資組合細分成員2023-01-012023-06-300001058867Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMembergnty：AtlantualPortfolioSegmentMember2023-12-310001058867Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMembergnty：商業工業和倉庫貸款會員2024-06-300001058867gnty：OneToFour FamilyResidentialPortfolioSegmentMember2023-06-300001058867美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員2024-06-300001058867美國-GAAP：消費者投資組合細分成員2023-01-012023-12-310001058867Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberUs-gaap:AssetPledgedAsCollateralWithRightMemberUs-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2023-12-3100010588672023-01-012023-12-310001058867gnty：OverdraftsPortfolio SegmentMemberUs-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2024-06-300001058867美國-GAAP：消費者投資組合細分成員美國-公認會計準則：財務資產未過去成員2023-12-310001058867gnty：OneToFour FamilyResidentialPortfolioSegmentMember2022-12-310001058867美國-公認會計準則：特別成員美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員2023-12-310001058867美國-GAAP：消費者投資組合細分成員2024-06-300001058867gnty：Asu202202會員Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2024-06-300001058867Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2023-04-012023-06-300001058867gnty：建設與發展投資組合部門成員Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2024-06-300001058867Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMemberUs-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2024-06-300001058867gnty：建設與發展投資組合部門成員美國-美國公認會計準則：通過成員2023-12-310001058867美國-公認會計準則：財務資產過去成員2023-12-310001058867gnty：抵押品依賴貸款會員美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員2023-12-310001058867gnty：OverdraftsPortfolio SegmentMember美國-公認會計準則：財務資產過去成員2023-12-310001058867美國-GAAP：不符合標準的成員gnty：建設與發展投資組合部門成員2023-12-310001058867美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2023-12-310001058867Us-gaap:USGovernmentAgenciesDebtSecuritiesMember2024-06-300001058867美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員gnty：臨時證券成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2023-12-310001058867gnty：ConsumerAndUnallocatedPortfolioSegmentsMember2023-01-012023-06-30gnty：位置xbrli：純粹iso4217：USDxbrli：股票xbrli：股票iso4217：USDgnty：安全

美國

證券交易委員會

華盛頓特區20549

形式 10-Q


☒	根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告

截至本季度末6月30日，2024

或


☐	根據1934年證券交易法第13或15（d）條提交的過渡報告

的過渡期到 .

委員會檔案號：001-38087

GUARNTY BOCSHARES，Inc.

(註冊人的確切姓名載於其章程)



德克薩斯州	001-38087	75-1656431
(法團的國家或其他司法管轄權)	(委員會文件編號)	(税務局僱主身分證號碼)
達拉斯大道16475號，600套房 Addison, 德克薩斯州		75001
(主要行政辦公室地址)		(郵政編碼)

(888) 572 - 9881

(註冊人的電話號碼，包括區號)

根據該法第12(B)條登記的證券：


每個班級的標題	交易符號	註冊的每個交易所的名稱
普通股，每股面值1.00美元	GNTY	紐約證券交易所

用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是 ☒沒有☐

用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是 ☒沒有☐

用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。


大型加速文件服務器	☐	加速文件管理器	☒

非加速文件服務器	☐	規模較小的報告公司	☐

		新興成長型公司	☐

如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐

用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是，☐不是☒

截至2024年8月1日，已有 11,404,568流通股註冊人的普通股，每股面值1.00美元。

擔保銀行股份有限公司


	第一部分-財務信息	頁面

第1項。	財務報表-（未經審計）	1
	截至2024年6月30日和2023年12月31日的合併資產負債表	1
	截至2024年和2023年6月30日的三個月和六個月合併收益表	2
	截至2024年和2023年6月30日的三個月和六個月合併全面收益表	3
	截至2024年和2023年6月30日的三個月和六個月合併權益變動表	4
	截至2024年6月30日和2023年6月30日止六個月合併現金流量表	6
	合併財務報表附註	8
第二項。	管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析	37
第三項。	關於市場風險的定量和定性披露	65
第四項。	控制和程序	65

	第二部分--其他資料

第1項。	法律訴訟	66
第1A項。	風險因素	66
第二項。	未登記的股權證券銷售和收益的使用	66
第三項。	高級證券違約	66
第四項。	煤礦安全信息披露	66
第五項。	其他信息	67
第六項。	陳列品	67

簽名		68

第一部分融資AL信息

項目1.融資AL報表

GUARNTY BOCSHARES，Inc.

合併B配額單

(千美元，每股除外)


	(未經審計)			(經審計)
	6月30日， 2024			十二月三十一日， 2023
資產
現金和銀行到期款項	$	45,016		$	47,744
出售的聯邦基金		40,475			36,575
計息存款		4,721			5,205
現金和現金等價物合計		90,212			89,524
可供出售的證券		242,662			196,195
持有至到期的證券		347,992			404,208
持有待售貸款		871			976
貸款，扣除信用損失備抵美元29,2821美元和1美元30,920，分別		2,185,247			2,290,881
應計應收利息		12,397			13,143
房舍和設備，淨額		57,475			57,018
擁有的其他房地產		15,184			—
人壽保險現金退保額		42,369			42,348
無形核心存款，淨額		1,206			1,418
商譽		32,160			32,160
其他資產		53,842			56,920
總資產	$	3,081,617		$	3,184,791
負債和權益
負債
存款
不計息	$	820,430		$	852,957
計息		1,805,732			1,780,289
總存款		2,626,162			2,633,246
根據回購協議出售的證券		25,173			25,172
應計利息和其他負債		32,860			32,242
信用額度		—			4,500
聯邦住房貸款銀行預付款		45,000			140,000
次級債務，淨額		43,852			45,785
總負債		2,773,047			2,880,945
承付款和或有事項(見附註10)
股權
優先股，$5.00票面價值，15,000,000授權的股份，不是已發行新股		—			—
普通股，$1.00票面價值，50,000,000授權的股份，14,269,032和14,242,328發行的股份，以及11,417,270和11,540,644分別發行兩股流通股		14,269			14,242
額外實收資本		229,793			228,986
留存收益		165,489			156,878
國庫股，2,851,762和2,701,684 分別按成本計算的股份		(75,911	)		(71,484	)
累計其他綜合損失		(25,597	)		(25,322	)
Guaranty Bancscares，Inc.應佔權益		308,043			303,300
非控股權益		527			546
權益總額		308,570			303,846
負債和權益總額	$	3,081,617		$	3,184,791

見合併財務報表附註。

GUARNTY BOCSHARES，Inc.

合併報表收益（未經審計）

(千美元，每股數據除外)


	截至三個月 6月30日，						截至六個月 6月30日，
	2024			2023			2024			2023
利息收入
貸款，包括手續費	$	35,009		$	33,591		$	70,500		$	65,748
證券
應税		3,506			2,841			6,725			5,655
免税		1,093			1,195			2,258			2,499
非流通股權證券		280			301			528			720
出售的聯邦基金和生息存款		825			806			1,454			1,256
利息收入總額		40,713			38,734			81,465			75,878

利息開支
存款		14,824			9,946			29,283			17,601
FHLb預付款和購買的聯邦基金		1,207			3,349			3,127			7,123
次級債務		511			535			1,028			1,075
其他借款		291			201			560			214
利息支出總額		16,833			14,031			33,998			26,013

淨利息收入		23,880			24,703			47,467			49,865
信用損失準備金的退還		(1,200	)		—			(1,450	)		—
信用損失撥備轉回後的淨利息收入		25,080			24,703			48,917			49,865

非利息收入
服務費		1,098			1,056			2,167			2,133
出售可供出售證券的已實現淨損失		—			(322	)		—			(229	)
出售貸款的已實現淨收益		227			473			499			787
商户和借記卡費用		2,122			2,121			3,828			3,795
其他收入		1,152			4,545			3,363			6,292
非利息收入總額		4,599			7,873			9,857			12,778

非利息支出
僱員補償及福利		11,723			11,939			24,160			24,203
入住費		2,924			2,754			5,671			5,584
其他費用		5,955			5,778			11,463			10,651
總非利息支出		20,602			20,471			41,294			40,438

所得税前收入		9,077			12,105			17,480			22,205
所得税撥備		1,654			2,529			3,376			4,352
淨收益	$	7,423		$	9,576		$	14,104		$	17,853
非控股權益應佔淨虧損		12			5			19			9
歸屬於Guaranty Bancscares，Inc.的淨利潤	$	7,435		$	9,581		$	14,123		$	17,862
基本每股收益	$	0.65		$	0.82		$	1.23		$	1.51
稀釋後每股收益	$	0.65		$	0.81		$	1.22		$	1.50

見合併財務報表附註。

GUARNTY BOCSHARES，Inc.

COM合併報表前期收入（未經審計）

(千美元)


	截至三個月 6月30日，						截至六個月 6月30日，
	2024			2023			2024			2023
淨收益	$	7,423		$	9,576		$	14,104		$	17,853
其他全面收益(虧損)：
證券的未實現收益(虧損)：
期內產生的未實現持有收益（損失），扣除税款		1,599			(1,822	)		46			(1,859	)
淨利潤中包含的淨虧損的重新分類調整（扣除税）		—			254			—			181
可供出售證券轉移至持有至到期的未實現淨虧損變化，扣除税款		(154	)		(227	)		(321	)		(567	)
證券未實現收益（損失），扣除税款		1,445			(1,795	)		(275	)		(2,245	)

其他全面收益(虧損)合計		1,445			(1,795	)		(275	)		(2,245	)

綜合收益		8,868			7,781			13,829			15,608
減非控股權益應佔全面虧損		12			5			19			9
Guaranty Bancscares，Inc.應佔綜合收益	$	8,880		$	7,786		$	13,848		$	15,617

見合併財務報表附註。

GUARNTY BOCSHARES，Inc.

合併變更聲明IN股票（未經審計）

(千美元，每股數據除外)


	歸因於Guaranty Bancsharees，Inc.
	擇優庫存		普普通通庫存			其他內容已繳費資本			保留收益			財政部庫存			累計其他全面損失			非控股權益			總股權
截至2024年6月30日的六個月
2023年12月31日的餘額	$	—	$	14,242		$	228,986		$	156,878		$	(71,484	)	$	(25,322	)	$	546		$	303,846
淨收益		—		—			—			14,123			—			—			(19	)		14,104
其他綜合損失		—		—			—			—			—			(275	)		—			(275	)
股票期權的行使		—		25			539			—			—			—			—			564
購買庫存股		—		—			—			—			(4,427	)		—			—			(4,427	)
限制性股票授予		—		2			(2	)		—			—			—			—			—
基於股票的薪酬		—		—			270			—			—			—			—			270
現金股息：
常見- $0.48每股收益		—		—			—			(5,512	)		—			—			—			(5,512	)
截至2024年6月30日的總股本	$	—	$	14,269		$	229,793		$	165,489		$	(75,911	)	$	(25,597	)	$	527		$	308,570

截至2024年6月30日的三個月
2024年3月31日的餘額	$	—	$	14,248		$	229,187		$	160,797		$	(71,819	)	$	(27,042	)	$	539		$	305,910
淨收益		—		—			—			7,435			—			—			(12	)		7,423
其他綜合收益		—		—			—			—			—			1,445			—			1,445
股票期權的行使		—		22			473			—			—			—			—			495
購買庫存股		—		—			—			—			(4,092	)		—			—			(4,092	)
限制性股票授予		—		(1	)		1			—			—			—			—			—
基於股票的薪酬		—		—			132			—			—			—			—			132
現金股息：
常見- $0.24每股收益		—		—			—			(2,743	)		—			—			—			(2,743	)
截至2024年6月30日的總股本	$	—	$	14,269		$	229,793		$	165,489		$	(75,911	)	$	(25,597	)	$	527		$	308,570

見合併財務報表附註。


	歸因於Guaranty Bancsharees，Inc.
	擇優庫存		普普通通庫存		其他內容已繳費資本			保留收益			財政部庫存			累計其他全面損失			非控股權益			總股權
截至2023年6月30日的6個月
2022年12月31日的餘額	$	—	$	14,209	$	227,727		$	137,565		$	(60,257	)	$	(24,260	)	$	574		$	295,558
淨收益		—		—		—			17,862			—			—			(9	)		17,853
其他綜合損失		—		—		—			—			—			(2,245	)		—			(2,245	)
股票期權的行使		—		8		217			—			—			—			—			225
購買庫存股		—		—		—			—			(8,850	)		—			—			(8,850	)
限制性股票授予		—		1		(1	)		—			—			—			—			—
基於股票的薪酬		—		—		298			—			—			—			—			298
現金股息：
常見- $0.46每股收益		—		—		—			(5,412	)		—			—			—			(5,412	)
2023年6月30日的總股本	$	—	$	14,218	$	228,241		$	150,015		$	(69,107	)	$	(26,505	)	$	565		$	297,427

截至2023年6月30日的三個月
2023年3月31日的餘額	$	—	$	14,218	$	228,091		$	143,102		$	(61,001	)	$	(24,710	)	$	570		$	300,270
淨收益		—		—		—			9,581			—			—			(5	)		9,576
其他綜合損失		—		—		—			—			—			(1,795	)		—			(1,795	)
購買庫存股		—		—		—			—			(8,106	)		—			—			(8,106	)
基於股票的薪酬		—		—		150			—			—			—			—			150
分紅：
常見- $0.23每股收益		—		—		—			(2,668	)		—			—			—			(2,668	)
2023年6月30日的總股本	$	—	$	14,218	$	228,241		$	150,015		$	(69,107	)	$	(26,505	)	$	565		$	297,427

見合併財務報表附註。

GUARNTY BOCSHARES，Inc.

合併報表OF現金流量（未經審計）

(千美元)


	截至以下日期的六個月 6月30日，
	2024			2023
經營活動的現金流
淨收益	$	14,104		$	17,853
將淨收益與經營活動提供的現金淨額進行調整：
折舊		2,036			2,028
攤銷		352			376
遞延税項		312			(1,157	)
保費攤銷，扣除折扣增加		851			1,240
出售可供出售證券的已實現淨損失		—			229
出售貸款的收益		(499	)		(787	)
信用損失準備金的退還		(1,450	)		—
持有以供出售的貸款的來源		(16,347	)		(22,127	)
持有待售貸款收益		16,951			25,275
其他房地產和收回資產的減記		900			—
出售房屋、設備、其他擁有的房地產和其他資產的淨收益		(9	)		(2,945	)
基於股票的薪酬		270			298
應計應收利息和其他資產淨變動		3,503			(982	)
應計應付利息和其他負債淨變化		529			2,251
經營活動提供的淨現金	$	21,503		$	21,552

投資活動產生的現金流
可供出售的證券：
購買	$	(857,736	)	$	(484,132	)
銷售收入		—			21,268
到期收益和本金償還		811,023			482,114
持有至到期的證券：
到期收益和本金償還		55,348			70,637
貸款淨償還額		90,851			43,363
購置房舍和設備		(2,593	)		(3,888	)
出售房屋、設備、其他擁有的房地產和其他資產的收益		161			3,492
投資活動提供的現金淨額	$	97,054		$	132,854

見合併財務報表附註。

GUARNTY BOCSHARES，Inc.

合併現金流量表(未經審計)

(千美元)


	截至以下日期的六個月 6月30日，
	2024			2023
融資活動產生的現金流
存款淨變動	$	(7,084	)	$	(78,337	)
根據回購協議出售的證券淨變動		1			13,311
FHLB預付款收益		1,125,000			1,725,000
償還FHLb預付款		(1,220,000	)		(1,820,000	)
來自信貸額度的收益		—			12,000
償還信貸額度		(4,500	)		—
償還債權證		(2,000	)		(1,500	)
購買庫存股		(4,427	)		(8,850	)
股票期權的行使		564			225
支付的現金股利		(5,423	)		(5,371	)
融資活動所用現金淨額	$	(117,869	)	$	(163,522	)
現金和現金等價物淨變化		688			(9,116	)
期初現金及現金等價物		89,524			106,467
期末現金及現金等價物	$	90,212		$	97,351

現金流量信息的補充披露
支付的利息	$	33,624		$	24,150
已繳納的所得税		4,225			4,080

非現金投融資活動補充附表
應計現金股息	$	2,743		$	2,668
租賃使用權以租賃負債換取的資產		—			568
將貸款轉移到其他房地產擁有和收回的資產		16,233			—

見合併財務報表附註。

GUARNTY BOCSHARES，Inc.

綜合財務報表附註

(千美元，每股除外)

注1-重要會計政策摘要

運營的性質：Guaranty BancShares，Inc.(“Guaranty”)是一家總部設在德克薩斯州芒特普萊森特的銀行控股公司，通過其全資子公司Guaranty Bank&Trust，N.A.(“銀行”)向個人和企業客户提供廣泛的金融產品和服務，主要是在東得克薩斯州、達拉斯/沃斯堡、大休斯頓和得克薩斯州中部市場。術語“本公司”、“本公司”、“本公司”和“本公司”在適當的情況下是指擔保及其子公司。該公司的主要收入來源是在其整個市場發放貸款，並投資於由美國財政部、美國政府機構以及州和政治分支機構發行或擔保的證券。該公司的主要貸款產品是房地產、商業和消費貸款。儘管該公司擁有多元化的貸款組合，但其債務人履行合同的能力很大程度上取決於德克薩斯州的經濟，主要是東得克薩斯州、達拉斯/沃斯堡、大休斯頓和得克薩斯州中部的經濟。該公司主要通過存款業務為其貸款活動提供資金。該公司的主要存款產品是支票賬户、貨幣市場賬户和存單。

合併原則：本季度報告中的Form 10-Q(本“報告”)中的綜合財務報表包括Guaranty、本行和全資或受控的間接子公司的賬户。未全資擁有的子公司如果由Guaranty或其子公司之一控制，則完全合併，而任何子公司中不為Guaranty所有的部分被報告為非控股權益。所有重大的公司間餘額和交易都已在合併中沖銷。該銀行有8家全資擁有或控制的非銀行子公司，分別是Guaranty Company，Inc.，G b com，Inc.，2800 South Texas Avenue LLC，Pin Oak Realty Holdings，Inc.，Pin Oak Asset Management，LLC，Guaranty Bank&Trust Political Action Committee，White Oak Aviation，LLC，以及擁有非控股權益的實體Caliber Guaranty Private Account，LLC。本公司所遵循的會計及財務報告政策在所有重大方面均符合美國公認的會計原則(“GAAP”)及金融服務業的一般慣例。

陳述的基礎：本報告中的綜合財務報表未經獨立註冊會計師事務所審計，但管理層認為，這些報表反映了公平列報公司財務狀況和經營業績所需的所有調整。所有這些調整都是正常和反覆進行的。綜合財務報表乃根據美國公認的中期財務資料會計原則及美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)採納的10-Q表格指示編制。因此，財務報表不包括公認會計準則要求的完整財務報表所需的所有信息和腳註，應與公司截至2023年12月31日的綜合財務報表及其註釋一起閲讀，這些報表包括在2024年3月14日提交給美國證券交易委員會的Guaranty截至2023年12月31日的Form 10-k年度報告中。本文所披露的中期經營業績並不一定代表全年或未來任何時期的預期業績。

除非另有説明，本報告合併財務報表附註中提及和討論的所有美元金額均以千計。

按照公認會計準則編制財務報表要求管理層作出估計和假設，以影響財務報表和附註中報告的數額。這些估計數和假設還可能影響財務報表日期的或有資產和負債的披露，以及報告所述期間報告的收入和支出數額。實際結果可能與這些估計不同.

(續)

GUARNTY BOCSHARES，Inc.

綜合財務報表附註

(千美元，每股除外)

注2 -可上市證券

下表總結了截至2011年的可供出售和持有至到期證券的攤銷成本和公允價值 2024年6月30日和2023年12月31日以及未實現損益總額的相應金額：


2024年6月30日	攤銷成本		毛收入未實現收益		毛收入未實現損失		估計數公平價值
可出售：
公司債券	$	29,842	$	—	$	2,473	$	27,369
市政證券		2,320		90		—		2,410
抵押貸款支持證券		212,663		821		15,888		197,596
抵押抵押債券		16,964		2		1,679		15,287
可供出售的總數量	$	261,789	$	913	$	20,040	$	242,662

持有至到期：
美國政府機構	$	9,370	$	—	$	1,058	$	8,312
國庫券		29,665		—		565		29,100
市政證券		158,734		316		7,459		151,591
抵押貸款支持證券		114,702		—		15,665		99,037
抵押抵押債券		35,521		—		7,238		28,283
持有至到期的合計	$	347,992	$	316	$	31,985	$	316,323


2023年12月31日	攤銷成本		毛收入未實現收益		毛收入未實現損失		估計數公平價值
可出售：
公司債券	$	29,882	$	—	$	3,077	$	26,805
市政證券		2,322		182		—		2,504
抵押貸款支持證券		164,419		1,014		15,621		149,812
抵押抵押債券		18,757		19		1,702		17,074
可供出售的總數量	$	215,380	$	1,215	$	20,400	$	196,195

持有至到期：
美國政府機構	$	9,292	$	—	$	1,066	$	8,226
國庫券		69,432		—		1,038		68,394
市政證券		168,175		923		6,123		162,975
抵押貸款支持證券		119,872		—		15,105		104,767
抵押抵押債券		37,437		—		7,276		30,161
持有至到期的合計	$	404,208	$	923	$	30,608	$	374,523

我們不時地將某些證券重新分類，從可供出售到持有到到期。此類轉讓以轉讓之日的公允價值進行。轉讓日未實現的持有損益計入累計的其他綜合損失和持有至到期證券的賬面價值，並在證券的剩餘期限內攤銷或增值。在2022年第二季度，我們將轉賬$106,157從可供出售到持有到到期的證券，其中包括轉讓日的未實現淨虧損#美元13,186.在2021年第三季度，我們轉移了172,292從可供出售到持有到到期的證券，其中包括轉讓日的未實現淨收益#美元10,235。我們轉讓證券的這些未攤銷未實現虧損和未增值未實現收益計入資產負債表上累計的其他全面虧損，並計入未實現虧損$7,285截至2024年6月30日，未實現虧損為$6,964於2023年12月31日。該金額將繼續攤銷並從相關證券剩餘期限內的累計其他全面損失中扣除，作為對該等證券收益率的調整。

的確有不是截至2011年，我們的可供出售或持有至到期債務證券記錄的信用損失撥備 2024年6月30日或2023年12月31日。

(續)

GUARNTY BOCSHARES，Inc.

綜合財務報表附註

(千美元，每股除外)

與截至2011年未實現虧損總額可供出售的證券有關的信息 2024年6月30日和2023年12月31日，未記錄信用損失撥備，按投資類別和個別證券處於持續未實現損失狀況的時間長度彙總，詳細信息如下表：


	少於12個月					12個月或更長時間					總
2024年6月30日	毛收入未實現損失			估計數公平價值		毛收入未實現損失			估計數公平價值		毛收入未實現損失			估計數公平價值
可出售：
公司債券	$	—		$	—	$	(2,473	)	$	27,369	$	(2,473	)	$	27,369
抵押貸款支持證券		(594	)		47,685		(15,294	)		105,806		(15,888	)		153,491
抵押抵押債券		(1	)		101		(1,678	)		12,496		(1,679	)		12,597
可供出售的總數量	$	(595	)	$	47,786	$	(19,445	)	$	145,671	$	(20,040	)	$	193,457


	少於12個月					12個月或更長時間					總
2023年12月31日	毛收入未實現損失			估計數公平價值		毛收入未實現損失			估計數公平價值		毛收入未實現損失			估計數公平價值
可出售：
公司債券	$	—		$	—	$	(3,077	)	$	26,805	$	(3,077	)	$	26,805
抵押貸款支持證券		(742	)		13,308		(14,879	)		101,889		(15,621	)		115,197
抵押抵押債券		—			—		(1,702	)		13,976		(1,702	)		13,976
可供出售的總數量	$	(742	)	$	13,308	$	(19,658	)	$	142,670	$	(20,400	)	$	155,978

有幾個280截至2024年6月30日的未實現虧損頭寸投資，其中89可供出售的債務證券處於未實現虧損狀態，沒有記錄的信貸損失準備金。處於虧損狀態的可供出售證券包括公司債券、抵押貸款支持證券和抵押貸款債券。管理層對處於未實現虧損狀態的可供出售債務證券進行評估，以確定減值是由於信貸相關因素還是非信貸相關因素造成的。關於美國政府及其機構發行的抵押抵押債券和抵押支持證券，本公司已確定公允價值的下降不是由於與信貸相關的因素。本公司透過個別證券的信貸評級及其他因素，監察其他債務證券的信貸質素，以評估市政或公司證券的公允價值相對於其攤銷成本的下降是否源於與信貸有關的因素。當公允價值低於攤餘成本時，促使對證券進行進一步調查的觸發因素是，當一種證券被降級並降至A級以下，以及該證券的未實現虧損超過20其賬面價值的%。考慮因素包括(1)公允價值低於成本的程度；(2)發行人的財務狀況及近期前景；及(3)本公司在一段足夠時間內保留其對證券的投資的意向及能力，以便按公允價值收回任何預期收益。根據對現有證據的評估，管理層認為截至2024年6月30日和2023年12月31日與信貸無關。管理層無意出售任何該等證券，並相信本公司極有可能在收回成本前無須出售任何該等證券。隨着證券接近到期日或重新定價日期，或者如果投資的市場收益率下降，預計公允價值將恢復。因此，這些證券沒有計入信貸損失準備金。

管理層根據現行預期信貸損失(“CECL”)方法對持有至到期的證券進行集體評估，就預期信貸損失進行類似風險特徵的評估。截至2024年6月30日和2023年12月31日，我們持有的到期證券包括美國政府機構、市政債券、國債、抵押貸款債券和美國政府及其機構發行的抵押貸款支持證券。對於由美國政府或其機構發行的國債、抵押貸款債券和抵押貸款支持證券，預計這些證券的結算價格不會低於證券的攤銷成本基礎，因為此類證券由美國政府的完全信用和信用擔保和/或擔保。抵押貸款支持證券和抵押貸款債券由抵押貸款池支持，這些抵押貸款池由聯邦住房貸款抵押貸款公司、聯邦全國抵押貸款協會或政府全國抵押貸款協會承保或擔保。對於市政證券，管理層審查了關鍵風險指標，包括信用機構的評級，並確定目前沒有信用損失的預期。因此，這些證券沒有計入信貸損失準備金。

(續)

10.

GUARNTY BOCSHARES，Inc.

綜合財務報表附註

(千美元，每股除外)

截至2024年6月30日，有幾個不是持有任何一家發行人的證券，但美國政府及其機構發行的抵押抵押債券、國債和抵押擔保證券除外，金額超過Guaranty BancShares，Inc.應佔總股本的10%。

公允價值約為 $285,748和$317,112分別於2024年6月30日和2023年12月31日承諾用於確保公共資金存款以及法律要求或允許的其他用途。

出售可供出售證券的所得款項以及相關損益如下：


	截至三個月 6月30日，					截至六個月 6月30日，
	2024		2023			2024		2023
銷售收入	$	—	$	14,029		$	—	$	21,268
毛利		—		65			—		184
總損失		—		(387	)		—		(413	)

合同到期日為 2024年6月30日可供出售和持有至到期證券的公允價值如下所示。預期到期日可能與合同到期日不同，因為借款人和/或發行人可能有權在有或不有催付或預付罰款的情況下收回或預付債務。


	可供出售				持有至到期
2024年6月30日	攤銷成本		估計數公平價值		攤銷成本		估計數公平價值
在一年內到期	$	7,498	$	7,413	$	33,497	$	32,917
應在一年至五年後到期		2,033		1,926		41,514		39,518
在五年到十年後到期		22,631		20,440		86,505		83,041
十年後到期		—		—		36,253		33,527
抵押貸款支持證券		212,663		197,596		114,702		99,037
抵押抵押債券		16,964		15,287		35,521		28,283
總證券	$	261,789	$	242,662	$	347,992	$	316,323

(續)

11.

GUARNTY BOCSHARES，Inc.

綜合財務報表附註

(千美元，每股除外)

注3 -貸款和信貸損失津貼

下表按貸款類型總結了截至目前該公司的貸款組合：


	2024年6月30日			2023年12月31日
工商業	$	264,058		$	287,565
房地產：
建設和發展		231,053			296,639
商業地產		899,120			923,195
農田		180,126			186,295
1-4户住宅		526,650			514,603
多户住宅		47,507			44,292
消費者		53,642			57,059
農耕		12,506			12,685
透支		335			243
貸款總額		2,214,997			2,322,576
淨值：
遞延貸款費用，淨額		(468	)		(775	)
信貸損失準備		(29,282	)		(30,920	)
淨貸款總額(1)	$	2,185,247		$	2,290,881

(1)不包括美元貸款的應計應收利息8.81000萬美元和300萬美元9.5 截至2024年6月30日和2023年12月31日分別為百萬，並在合併資產負債表中單獨列示。

(續)

12.

GUARNTY BOCSHARES，Inc.

綜合財務報表附註

(千美元，每股除外)

公司對信用損失撥備（“ACL”）的估計反映了資產剩餘合同期限內的預期損失，並在適當時根據預期預付款項進行調整。合同條款不考慮可能的延期、續簽或修改。下表按貸款類別列出了ACL中的活動截至2024年6月30日止六個月、截至2023年12月31日止年度以及截至2023年6月30日止六個月：


截至以下日期的六個月 2024年6月30日	商業廣告和工業			施工和發展			商業廣告真實產業			農田			1-4個家庭住宅			多户住宅住宅		消費者			農耕			透支			總
信貸損失準備：
期初餘額	$	3,719		$	3,623		$	12,257		$	2,231		$	7,470		$	521	$	945		$	152		$	2		$	30,920
信貸損失準備金(沖銷)		(477	)		(717	)		(78	)		(154	)		(69	)		19		(41	)		(12	)		79			(1,450	)
貸款已註銷		(230	)		—			—			—			—			—		(85	)		—			(110	)		(425	)
復甦		174			—			—			—			—			—		29			2			32			237
期末餘額	$	3,186		$	2,906		$	12,179		$	2,077		$	7,401		$	540	$	848		$	142		$	3		$	29,282


止年度 2023年12月31日	商業廣告和工業			施工和發展			商業廣告真實產業			農田		1-4個家庭住宅		多户住宅住宅		消費者			農耕			透支			總
信貸損失準備：
期初餘額	$	4,382		$	4,889		$	12,658		$	2,008	$	6,617	$	490	$	778		$	149		$	3		$	31,974
信貸損失準備金(沖銷)		(209	)		(1,266	)		(124	)		223		853		31		238			4			250			—
貸款已註銷		(473	)		—			(277	)		—		—		—		(139	)		(3	)		(312	)		(1,204	)
復甦		19			—			—			—		—		—		68			2			61			150
期末餘額	$	3,719		$	3,623		$	12,257		$	2,231	$	7,470	$	521	$	945		$	152		$	2		$	30,920


截至以下日期的六個月 2023年6月30日	商業廣告和工業			施工和發展			商業廣告真實產業			農田		1-4個家庭住宅		多户住宅住宅		消費者			農耕			透支			總
信貸損失準備：
期初餘額	$	4,382		$	4,889		$	12,658		$	2,008	$	6,617	$	490	$	778		$	149		$	3			31,974
信貸損失準備金(沖銷)		(102	)		(470	)		136			97		82		—		155			(3	)		105			—
貸款已註銷		(20	)		—			(87	)		—		—		—		(72	)		(3	)		(136	)		(318	)
復甦		12			—			—			—		—		—		58			2			31			103
期末餘額	$	4,272		$	4,419		$	12,707		$	2,105	$	6,699	$	490	$	919		$	145		$	3		$	31,759

(續)

13.

GUARNTY BOCSHARES，Inc.

綜合財務報表附註

(千美元，每股除外)

我們為信貸損失計提了一筆反向準備金#美元。1.2百萬美元和美元250,000在第二季度和第一季度分別為2024年。我們的總貸款餘額減少了$50.3百萬在第二季度和之前$107.6百萬2024年上半年，雖然整體信貸質量趨勢和經濟預測假設保持相對穩定。

本公司採用加權平均剩餘期限法(“暖法”)作為估計預期信貸損失的基礎。暖法採用包含某一歷史回顧期間損失內容的歷史平均年度撇賬率，並用作估計資產負債表日某一分部未償還貸款餘額的信用損失準備金的基礎。平均年沖銷率適用於合同期限，並根據估計預付款進行進一步調整，以確定未調整的歷史沖銷率。然後使用定性因素對未調整的歷史沖銷率的計算進行調整，以適應當前條件和合理和可支持的預測期。定性損失因素基於公司對公司、市場、行業或業務特定數據的判斷，以及特定於貸款的風險特徵的差異，如承保標準、投資組合、風險等級、拖欠水平或期限。這些定性因素用於補償投資組合中固有的額外不確定領域，這些領域沒有反映在我們的歷史損失因素中。此外，我們已根據未來12至24個月內預期環境和經濟狀況的變化，例如失業率、物業價值和其他相關因素的變化，作出調整。管理層根據這些預期調整了歷史虧損經驗。沒有必要進行逆轉調整，因為該公司估計的起點是涵蓋投資組合預期合同期限的累積損失率。

如果存在類似的風險特徵，則以集合數據段為基礎來衡量ACL。我們的貸款組合首先按監管要求報告代碼進行劃分，其次按我們商業貸款部門的內部識別風險等級和我們消費貸款部門的拖欠狀況進行劃分。我們還為我們的內部發起的SBA貸款和從西行銀行獲得的SBA貸款劃分了單獨的部分。所有貸款部門都使用了對虧損驅動因素的一致預測。對於與分部不具有一般風險特徵的貸款，我們以個別為基礎估計特定準備金。當貸款的賬面金額超過貼現的估計現金流量時，按貸款的初始有效利率或抵押品依賴貸款的抵押品公允價值計入準備金。

當關系表現出可接受的信用風險，並表明償還能力、可容忍的抵押品覆蓋範圍和合理的履約歷史時，資產被評級為“通過”。表現出潛在的重大信用風險和邊際償還能力和/或資產保護的貸款關係被評級為“特別提及”。被歸類為“不合格”的資產沒有得到債務人或質押抵押品(如有)的當前淨值和償付能力的充分保護。如此分類的貸款必須具有明確的弱點，從而危及債務的清算。不合標準的分級貸款的特點是，如果缺陷得不到糾正，公司顯然有可能蒙受一些損失。被評級為“可疑”的資產是不符合標準的貸款，這些貸款增加了一些特徵，使得完全收回或清算變得不太可能。處於非權責發生制狀態的貸款通常被歸類為不合格貸款。

總體而言，我們投資組合中的貸款歷史信用損失較低。本公司密切監測經濟狀況和貸款表現趨勢，以管理和評估信用風險敞口。該公司跟蹤並用於評估貸款組合信用質量的關鍵因素包括違約率、不良資產水平、借款人的償還能力和抵押品覆蓋面的趨勢。

(續)

14.

GUARNTY BOCSHARES，Inc.

綜合財務報表附註

(千美元，每股除外)

下表按發放年份總結了截至2011年公司貸款組合中的信用風險 2024年6月30日：


2024年6月30日	2024		2023			2022			2021		2020			之前		循環貸款攤銷成本		總
工商業：
經過	$	15,342	$	35,793		$	61,181		$	34,395	$	11,410		$	18,853	$	84,918	$	261,892
特別提及		—		—			—			79		—			—		—		79
不合標準		38		365			180			30		612			544		10		1,779
非應計項目		—		30			181			—		6			91		—		308
商業和工業貸款總額	$	15,380	$	36,188		$	61,542		$	34,504	$	12,028		$	19,488	$	84,928	$	264,058

沖銷	$	—	$	(7	)	$	(7	)	$	—	$	(216	)	$	—	$	—	$	(230	)
復甦		—		—			—			—		—			174		—		174
本期淨值	$	—	$	(7	)	$	(7	)	$	—	$	(216	)	$	174	$	—	$	(56	)

建設與開發：
經過	$	31,445	$	63,291		$	62,209		$	42,803	$	6,769		$	17,754	$	2,880	$	227,151
特別提及		—		—			—			—		—			—		—		—
不合標準		—		—			3,762			—		—			67		—		3,829
非應計項目		73		—			—			—		—			—		—		73
建設和開發貸款總額	$	31,518	$	63,291		$	65,971		$	42,803	$	6,769		$	17,821	$	2,880	$	231,053

沖銷	$	—	$	—		$	—		$	—	$	—		$	—	$	—	$	—
復甦		—		—			—			—		—			—		—		—
本期淨值	$	—	$	—		$	—		$	—	$	—		$	—	$	—	$	—

商業地產：
經過	$	20,168	$	47,136		$	345,141		$	140,798	$	79,022		$	208,168	$	14,933	$	855,366
特別提及		—		—			23,260			2,528		—			4,467		—		30,255
不合標準		—		—			5,893			7,011		—			29		—		12,933
非應計項目		—		—			399			—		—			167		—		566
商業房地產貸款總額	$	20,168	$	47,136		$	374,693		$	150,337	$	79,022		$	212,831	$	14,933	$	899,120

沖銷	$	—	$	—		$	—		$	—	$	—		$	—	$	—	$	—
復甦		—		—			—			—		—			—		—		—
本期淨值	$	—	$	—		$	—		$	—	$	—		$	—	$	—	$	—

(續)

15.

GUARNTY BOCSHARES，Inc.

綜合財務報表附註

(千美元，每股除外)


2024年6月30日	2024		2023		2022		2021		2020		之前		循環貸款攤銷成本		總
農田：
經過	$	8,727	$	20,874	$	71,441	$	44,503	$	7,786	$	17,756	$	6,251	$	177,338
特別提及		—		1,686		—		—		—		141		—		1,827
不合標準		—		—		—		46		—		73		—		119
非應計項目		—		—		—		306		97		439		—		842
農田貸款總額	$	8,727	$	22,560	$	71,441	$	44,855	$	7,883	$	18,409	$	6,251	$	180,126

沖銷	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—
復甦		—		—		—		—		—		—		—		—
本期淨值	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—

1-4家庭住宅：
經過	$	32,609	$	59,658	$	139,748	$	113,008	$	40,714	$	114,663	$	20,074	$	520,474
特別提及		—		—		1,136		—		—		21		1,018		2,175
不合標準		—		—		—		—		—		—		—		—
非應計項目		—		342		143		186		256		2,911		163		4,001
1-4個家庭住宅貸款總額	$	32,609	$	60,000	$	141,027	$	113,194	$	40,970	$	117,595	$	21,255	$	526,650

沖銷	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—
復甦		—		—		—		—		—		—		—		—
本期淨值	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—

多户住宅：
經過	$	760	$	1,959	$	25,644	$	14,938	$	1,356	$	2,813	$	37	$	47,507
特別提及		—		—		—		—		—		—		—		—
不合標準		—		—		—		—		—		—		—		—
非應計項目		—		—		—		—		—		—		—		—
多家庭住宅貸款總額	$	760	$	1,959	$	25,644	$	14,938	$	1,356	$	2,813	$	37	$	47,507

沖銷	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—
復甦		—		—		—		—		—		—		—		—
本期淨值	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—

(續)

16.

GUARNTY BOCSHARES，Inc.

綜合財務報表附註

(千美元，每股除外)


2024年6月30日	2024			2023			2022			2021		2020			之前			循環貸款攤銷成本		總
消費者和透支：
經過	$	13,870		$	17,894		$	10,056		$	4,216	$	1,673		$	2,401		$	3,586	$	53,696
特別提及		5			15			10			11		—			5			—		46
不合標準		—			—			—			—		—			—			—		—
非應計項目		—			73			79			25		21			37			—		235
消費者貸款和透支總額	$	13,875		$	17,982		$	10,145		$	4,252	$	1,694		$	2,443		$	3,586	$	53,977

沖銷	$	(110	)	$	(38	)	$	(38	)	$	—	$	—		$	(9	)	$	—	$	(195	)
復甦		33			—			—			14		3			11			—		61
本期淨值	$	(77	)	$	(38	)	$	(38	)	$	14	$	3		$	2		$	—	$	(134	)

農業：
經過	$	1,551		$	1,288		$	1,536		$	814	$	542		$	736		$	5,798	$	12,265
特別提及		—			—			22			—		—			—			—		22
不合標準		—			—			—			—		—			19			—		19
非應計項目		—			—			29			—		—			171			—		200
農業貸款總額	$	1,551		$	1,288		$	1,587		$	814	$	542		$	926		$	5,798	$	12,506

沖銷	$	—		$	—		$	—		$	—	$	—		$	—		$	—	$	—
復甦		—			—			—			—		—			2			—		2
本期淨值	$	—		$	—		$	—		$	—	$	—		$	2		$	—	$	2

貸款總額：
經過	$	124,472		$	247,893		$	716,956		$	395,475	$	149,272		$	383,144		$	138,477	$	2,155,689
特別提及		5			1,701			24,428			2,618		—			4,634			1,018		34,404
不合標準		38			365			9,835			7,087		612			732			10		18,679
非應計項目		73			445			831			517		380			3,816			163		6,225
貸款總額	$	124,588		$	250,404		$	752,050		$	405,697	$	150,264		$	392,326		$	139,668	$	2,214,997

沖銷	$	(110	)	$	(45	)	$	(45	)	$	—	$	(216	)	$	(9	)	$	—	$	(425	)
復甦		33			—			—			14		3			187			—		237
本期淨（沖銷）回收總額	$	(77	)	$	(45	)	$	(45	)	$	14	$	(213	)	$	178		$	—	$	(188	)

(續)

17.

GUARNTY BOCSHARES，Inc.

綜合財務報表附註

(千美元，每股除外)

下表總結了截至2023年12月31日按發放年份劃分的公司貸款組合的信用風險：


2023年12月31日	2023			2022		2021			2020			2019			之前			循環貸款攤銷成本			總
工商業：
經過	$	42,646		$	72,376	$	38,328		$	12,864		$	8,249		$	12,524		$	96,215		$	283,202
特別提及		—			16		132			958			147			—			250			1,503
不合標準		—			190		—			370			370			153			—			1,083
非應計項目		—			129		1,528			7			—			79			34			1,777
商業和工業貸款總額	$	42,646		$	72,711	$	39,988		$	14,199		$	8,766		$	12,756		$	96,499		$	287,565

沖銷	$	(79	)	$	—	$	(25	)	$	(41	)	$	(31	)	$	(4	)	$	(293	)	$	(473	)
復甦		—			—		—			—			—			4			15			19
本期淨值	$	(79	)	$	—	$	(25	)	$	(41	)	$	(31	)	$	—		$	(278	)	$	(454	)

建設與開發：
經過	$	86,641		$	112,347	$	62,548		$	7,074		$	5,915		$	12,504		$	9,237		$	296,266
特別提及		—			—		—			—			—			—			—			—
不合標準		—			189		—			—			—			67			—			256
非應計項目		—			73		—			—			—			44			—			117
建設和開發貸款總額	$	86,641		$	112,609	$	62,548		$	7,074		$	5,915		$	12,615		$	9,237		$	296,639

沖銷	$	—		$	—	$	—		$	—		$	—		$	—		$	—		$	—
復甦		—			—		—			—			—			—			—			—
本期淨值	$	—		$	—	$	—		$	—		$	—		$	—		$	—		$	—

商業地產：
經過	$	46,655		$	368,933	$	149,536		$	81,765		$	54,100		$	176,509		$	15,065		$	892,563
特別提及		—			7,000		—			—			—			333			—			7,333
不合標準		—			15,831		6,950			—			49			337			—			23,167
非應計項目		—			—		—			—			32			100			—			132
商業房地產貸款總額	$	46,655		$	391,764	$	156,486		$	81,765		$	54,181		$	177,279		$	15,065		$	923,195

沖銷	$	(190	)	$	—	$	—		$	—		$	—		$	(87	)	$	—		$	(277	)
復甦		—			—		—			—			—			—			—			—
本期淨值	$	(190	)	$	—	$	—		$	—		$	—		$	(87	)	$	—		$	(277	)

(續)

18.

GUARNTY BOCSHARES，Inc.

綜合財務報表附註

(千美元，每股除外)


2023年12月31日	2023		2022		2021		2020		2019		之前		循環貸款攤銷成本		總
農田：
經過	$	25,009	$	77,371	$	46,817	$	8,556	$	5,599	$	15,850	$	6,849	$	186,051
特別提及		—		—		—		—		—		—		—		—
不合標準		—		—		—		—		27		53		—		80
非應計項目		—		—		—		—		—		164		—		164
農田貸款總額	$	25,009	$	77,371	$	46,817	$	8,556	$	5,626	$	16,067	$	6,849	$	186,295

沖銷	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—
復甦		—		—		—		—		—		—		—		—
本期淨值	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—

1-4家庭住宅：
經過	$	57,348	$	143,992	$	120,964	$	42,535	$	28,764	$	95,198	$	22,146	$	510,947
特別提及		—		—		—		—		—		863		—		863
不合標準		—		—		—		—		—		—		—		—
非應計項目		—		—		1,249		53		175		1,316		—		2,793
1-4個家庭住宅貸款總額	$	57,348	$	143,992	$	122,213	$	42,588	$	28,939	$	97,377	$	22,146	$	514,603

沖銷	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—
復甦		—		—		—		—		—		—		—		—
本期淨值	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—

多户住宅：
經過	$	1,984	$	18,041	$	16,496	$	2,363	$	3,862	$	1,492	$	54	$	44,292
特別提及		—		—		—		—		—		—		—		—
不合標準		—		—		—		—		—		—		—		—
非應計項目		—		—		—		—		—		—		—		—
多家庭住宅貸款總額	$	1,984	$	18,041	$	16,496	$	2,363	$	3,862	$	1,492	$	54	$	44,292

沖銷	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—
復甦		—		—		—		—		—		—		—		—
本期淨值	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—

(續)

19.

GUARNTY BOCSHARES，Inc.

綜合財務報表附註

(千美元，每股除外)


2023年12月31日	2023			2022			2021			2020			2019			之前			循環貸款攤銷成本			總
消費者和透支：
經過	$	26,161		$	15,181		$	5,840		$	2,449		$	589		$	2,307		$	4,488		$	57,015
特別提及		6			26			5			—			—			—			—			37
不合標準		—			—			—			—			—			—			—			—
非應計項目		19			52			75			25			42			37			—			250
消費者貸款和透支總額	$	26,186		$	15,259		$	5,920		$	2,474		$	631		$	2,344		$	4,488		$	57,302

沖銷	$	(346	)	$	(38	)	$	(51	)	$	(11	)	$	(5	)	$	—		$	—		$	(451	)
復甦		61			—			4			1			—			23			40			129
本期淨值	$	(285	)	$	(38	)	$	(47	)	$	(10	)	$	(5	)	$	23		$	40		$	(322	)

農業：
經過	$	1,857		$	1,962		$	1,078		$	685		$	236		$	604		$	5,879		$	12,301
特別提及		—			—			—			—			—			—			—			—
不合標準		—			—			—			—			—			25			—			25
非應計項目		—			—			256			—			74			29			—			359
農業貸款總額	$	1,857		$	1,962		$	1,334		$	685		$	310		$	658		$	5,879		$	12,685

沖銷	$	—		$	—		$	—		$	—		$	—		$	(3	)	$	—		$	(3	)
復甦		—			—			—			—			—			2			—			2
本期淨值	$	—		$	—		$	—		$	—		$	—		$	(1	)	$	—		$	(1	)

貸款總額：
經過	$	288,301		$	810,203		$	441,607		$	158,291		$	107,314		$	316,988		$	159,933		$	2,282,637
特別提及		6			7,042			137			958			147			1,196			250			9,736
不合標準		—			16,210			6,950			370			446			635			—			24,611
非應計項目		19			254			3,108			85			323			1,769			34			5,592
貸款總額	$	288,326		$	833,709		$	451,802		$	159,704		$	108,230		$	320,588		$	160,217		$	2,322,576

沖銷	$	(615	)	$	(38	)	$	(76	)	$	(52	)	$	(36	)	$	(94	)	$	(293	)	$	(1,204	)
復甦		61			—			4			1			—			29			55			150
本期淨沖銷總額	$	(554	)	$	(38	)	$	(72	)	$	(51	)	$	(36	)	$	(65	)	$	(238	)	$	(1,054	)

有幾個不是截至2011年，被歸類為“可疑”或“損失”風險評級類別的貸款 2024年6月30日或2023年12月31日。

截至2024年6月30日，ACL模型中沒有單獨評估的抵押品依賴貸款。

下表列出了截至2023年12月31日ACL模型內單獨評估的抵押品依賴貸款的攤銷成本基礎。


2023年12月31日	房地產		非重新		總		信用損失備抵分配
工商業	$	—	$	217	$	217	$	217
房地產：
商業地產		14,527		—		14,527		—
總	$	14,527	$	217	$	14,744	$	217

(續)

20.

GUARNTY BOCSHARES，Inc.

綜合財務報表附註

(千美元，每股除外)

下表總結了公司總貸款組合中貸款的支付狀況，包括逾期貸款和逾期90天或以上繼續應計利息的貸款的賬齡：


2024年6月30日	30至59天逾期		60至89天逾期		90天或更高逾期		總逾期		當前		總貸款		已錄製投資> 90天和應計
工商業	$	1,037	$	31	$	61	$	1,129	$	262,929	$	264,058	$	—
房地產：
建設和發展		2,735		—		—		2,735		228,318		231,053		—
商業房產業		21		52		399		472		898,648		899,120		—
農田		1,046		—		415		1,461		178,665		180,126		—
1-4户住宅		805		2,670		1,515		4,990		521,660		526,650		—
多户住宅		—		—		—		—		47,507		47,507		—
消費者		191		74		158		423		53,219		53,642		—
農耕		91		12		29		132		12,374		12,506		—
透支		—		—		—		—		335		335		—
總	$	5,926	$	2,839	$	2,577	$	11,342	$	2,203,655	$	2,214,997	$	—


2023年12月31日	30至59天逾期		60至89天逾期		90天或更高逾期		總逾期		當前		總貸款		已錄製投資> 90天和應計
工商業	$	621	$	30	$	1,656	$	2,307	$	285,258	$	287,565	$	—
房地產：
建設和發展		315		288		117		720		295,919		296,639		—
商業房產業		356		—		132		488		922,707		923,195		—
農田		226		84		—		310		185,985		186,295		—
1-4户住宅		2,827		1,110		1,612		5,549		509,054		514,603		—
多户住宅		—		—		—		—		44,292		44,292		—
消費者		169		77		162		408		56,651		57,059		—
農耕		16		—		—		16		12,669		12,685		—
透支		—		—		—		—		243		243		—
總	$	4,530	$	1,589	$	3,679	$	9,798	$	2,312,778	$	2,322,576	$	—

下表列出了截至日期的非應計貸款的信息：


	2024年6月30日		2023年12月31日
工商業	$	308	$	1,777
房地產：
建設和發展		73		117
商業地產		566		132
農田		842		164
1-4户住宅		4,001		2,793
消費者和透支		235		250
農耕		200		359
總	$	6,225	$	5,592

沒有承諾向貸款被歸類為非應計貸款的借款人提供額外資金。截至2024年6月30日，不存在無相關撥備的非應計貸款。

(續)

21.

GUARNTY BOCSHARES，Inc.

綜合財務報表附註

(千美元，每股除外)

對遇到財務困難的借款人的修改

下表列出了向遇到財務困難的借款人發放的貸款的攤銷成本基礎，這些貸款在2012年期間進行了修改。截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月。


截至以下日期的六個月 2024年6月30日	術語延拓		利率減少		應收融資總類別
工商業	$	43	$	11		0.02	%
農耕		—		102		0.82	%
貸款總額	$	43	$	113		0.01	%


截至以下日期的六個月 2023年6月30日	術語延拓		利率減少		應收融資總類別
1-4户住宅	$	60	$	—		0.01	%
消費者		64		—		0.11	%
貸款總額	$	124	$	—		0.01	%

下表列出了上述貸款修改對期間遇到財務困難的借款人的財務影響截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月：


截至以下日期的六個月 2024年6月30日
期限延長		財務效應
工商業		攤銷期縮短加權平均期 0.67好幾年了。

降息		財務效應
工商業		加權平均合同利率從8.5%到 0.0%.
農耕		加權平均合同利率從8.5%到 0.0%.


截至以下日期的六個月 2023年6月30日
期限延長		財務效應
1-4户住宅		攤銷期限延長加權平均期限 5.00好幾年了。
消費者		攤銷期限延長加權平均期限 5.49好幾年了。

下表提供了過去十二個月內向遇到財務困難的借款人發放的貸款的年齡分析並截至2024年6月30日繼續面臨財務困難：


	當前		30至89天逾期		90天或更高逾期
工商業	$	491	$	—	$	—
農耕		102		—		—
貸款總額	$	593	$	—	$	—

截至2024年6月30日，公司沒有向遇到財務困難的借款人發放的任何貸款在截至2024年6月30日和2023年6月30日止六個月期間被修改。帽子隨後違約。

注4 -根據回購協議出售的證券和其他債務

根據回購協議出售的證券 $25,173和$25,172分別截至2024年6月30日和2023年12月31日，並以抵押貸款支持證券和抵押貸款債務為抵押。

該公司擁有無擔保美元25,000循環信貸額度，該額度已不是截至2024年6月30日的未償餘額和一美元4,500截至12月31日的未償餘額， 2023年，按（i）最優惠利率中的較大者計算利息，即 8.50%於2024年6月30日，或（ii）費率下限 3.50%,每季度支付利息，並於2025年3月到期。該公司還與商業銀行維持兩項聯邦基金信貸額度，提供總計不超過美元的借款75,000在……裏面必要時用於短期或有資金的聯邦基金，其費率在

(續)

22.

GUARNTY BOCSHARES，Inc.

綜合財務報表附註

(千美元，每股除外)

時間每一次進步。有不是截至2011年，這些信貸額度下的未償資金 2024年6月30日和2023年12月31日。

聯邦住房貸款銀行（FHLB）預付款按固定或可變利率付息，按月支付，所有本金到期。下表列出了截至2024年6月30日固定和可變利率FHLb預付款的預定到期日及其加權平均利率:


年	當前加權平均費率			本金到期
固定利率預付款
2024		5.16	%	$	45,000
FHLB預付款總額				$	45,000

注5 -附屬債務

截至日期，次級債務由以下部分組成：


	2024年6月30日		2023年12月31日
信託III債券	$	2,062	$	2,062
DCb信託I債券		5,155		5,155
附屬註釋		34,635		34,568
其他債券		2,000		4,000
	$	43,852	$	45,785

截至2024年6月30日，該公司擁有兩個主動信託，Guaranty（TX）Capital Trust III（“Trust III”）和DCb Financial Trust I（“DCb Trust I”）。成立後，信託發行了清算價值為美元的轉嫁證券（“TruPS”）1,000每股向私募第三方出售。在發行TruPS的同時，信託（由信託III和DCb信託I組成）向公司發行了普通證券。信託將出售證券的收益投資給公司（“債券”）。債券大致成熟 30年成立日期之後，如果滿足某些條件（包括公司已獲得美聯儲理事會（“美聯儲”）的事先批准以及任何其他所需的監管批准），成立日期可能會縮短。


	信託III		DCB Trust I
形成日期	2006年7月25日		2007年03月29日
資金信託傳遞證券
股份數量		2,000		5,000
原始清算價值	$	2,000	$	5,000
普通證券清算價值		62		155

根據美聯儲董事會的指導方針，信託基金持有的證券符合該公司的一級資本要求。美聯儲的指導方針將核心資本要素(包括信託優先證券和合格永久優先股)限制在所有核心資本要素的25%，扣除商譽減去任何相關的遞延税收負債。由於公司的信託優先證券總額低於扣除商譽後一級資本的25%的限制，因此全額可包括在2024年6月30日和2023年12月31日的一級資本中。此外，條款規定，信託優先證券在到期後五年內將不再有資格獲得一級資本，但將被列為二級資本。然而，信託優先證券將每年從二級資本中攤銷五分之一，並在次級債券到期前一年完全從二級資本中剔除。

使用在若干例外情況下，本金金額及債券的任何應計及未付利息在償還權上從屬於本公司所有優先債務的優先清償。債券的利息每季度支付一次。利息最多可按連續五年遞延。

(續)

23.

GUARNTY BOCSHARES，Inc.

綜合財務報表附註

(千美元，每股除外)

a 暫停支付所有其他股本的股息。每一筆債券在到期之前都不會有本金支付。


	信託III債券		DCB Trust I 債券
原始金額	$	2,062	$	5,155
到期日	2036年10月1日		2037年6月15日
到期利息	季刊		季刊

根據ASC 810的規定，整合，“本公司向附屬信託發行的次級債權證在綜合資產負債表中列為負債，而與次級債權證有關的利息開支則在綜合收益表中顯示。

信託III債券

利息以浮動年利率支付，每季度重置一次，相當於3個月擔保隔夜融資利率(SOFR)加1.93%.

於2016年10月1日或之後及到期日之前的任何付息日，債券可由本公司選擇贖回為現金，最少30，但不超過60天‘通知，全部或部分，贖回價格等於100贖回本金的%，另加贖回日的應計利息。

DCb信託I債券

利息以浮動年利率支付，每季度重置一次，相當於3個月的SOFR加2.06%.

於2012年6月15日或之後及到期日之前的任何付息日，債券可由本公司選擇贖回為現金，最少30，但不超過60天‘通知，全部或部分，贖回價格等於100贖回本金的%，另加贖回日的應計利息。

附屬票據

2022年3月，該公司完成了一次私募，募集資金為35,0002032年4月1日到期的固定利率至浮動利率次級票據的本金總額。附屬票據最初的固定利率為3.625自2027年4月1日起，附屬票據的利率將重置為每季度浮動利率，相當於當時的三個月期限SOFR加192個基點。公司可選擇在2027年3月4日或之後贖回全部或部分附屬票據，而不收取溢價。就監管目的而言，附屬票據被視為二級資本(須於到期日前最後五年內可列為二級資本的金額減少)，並在綜合資產負債表中扣除相關未攤銷發行成本後列報。

其他債券

2020年5月，該公司發行了美元10,000在向董事和其他關聯方發行的債券中。債券的發行面值為#美元。500每個人都有固定的年利率，在1.00%和4.00%和到期日之間2020年11月1日和2024年11月1日。這些債券中的許多自發行以來都已到期，$2,000截至2024年6月30日。在公司的選擇下，並在30天提前通知持有人，全部本金額和所有應計利息可在任何債券到期日或之前支付給持有人。贖回價格等於 100贖回債券面值的%，加上所有應計利息。

(續)

24.

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綜合財務報表附註

(千美元，每股除外)

債券、次級票據及其他債券的計劃本金支付和加權平均利率如下：


年	當前加權平均費率			本金到期
2024		4.00	%	$	2,000
2025 - 2028		—			—
此後		4.27	%		42,217
計劃本金支付總額					44,217
未攤銷債務發行成本					(365	)
				$	43,852

注6 -股票獎

公司2015年股權激勵計劃（以下簡稱“計劃”）於2015年4月由公司通過並獲得股東批准。根據本計劃項下的股票獎勵可能發行的普通股最大股數等於 1,100,000股票，所有這些都可能受到激勵股票期權待遇。期權獎勵的行使價通常等於授予日期公司普通股的市場價格;這些期權獎勵的歸屬期從 5至10年並擁有10年期合同條款。限制性股票獎勵在本公司確定的各自獎勵協議中規定的限制期限內授予。沒收在發生時予以確認，但須遵守90天既得期權的寬限期。

每個期權獎勵的公允價值是在授予之日使用封閉式期權估值(Black-Scholes)模型估計的，該模型使用了下表中所述的假設。預期波動性是基於公司普通股和類似同業集團平均水平的歷史波動性。該公司使用歷史數據來估計期權的行使和歸屬後的終止行為。已授出期權的預期期限基於歷史數據，代表已授出期權預期未償還的時間段，其中考慮到期權不可轉讓。股息率是在此期間支付的每股股息總額除以公司股票在每個授予日的平均價格。期權預期期限的無風險利率以授予時生效的美國國債收益率曲線為基礎。

年度計劃內股票期權活動摘要截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月如下：


截至2024年6月30日的六個月	數量股份			加權的- 平均值鍛鍊價格		加權的- 平均值剩餘合同生活在年		集料固有的價值
年初未清償債務		465,680		$	28.12		5.46	$	2,782
授與		59,000			28.86
已鍛鍊		(24,650	)		22.88
被沒收		(18,600	)		34.25
餘額，2024年6月30日		481,430		$	28.24		5.62	$	1,993

可在期限結束時行使		282,310		$	26.63		3.80	$	1,532

(續)

25.

GUARNTY BOCSHARES，Inc.

綜合財務報表附註

(千美元，每股除外)


截至2023年6月30日的六個月	數量股份			加權的- 平均值鍛鍊價格		加權的- 平均值剩餘合同生活在年		集料固有的價值
年初未清償債務		497,820		$	28.07		5.87	$	3,402
授與		28,500			27.74
已鍛鍊		(8,800	)		25.57
被沒收		(27,690	)		30.65
平衡，2023年6月30日		489,830		$	27.95		5.59	$	884

可在期限結束時行使		283,270		$	25.65		4.04	$	713

計劃中未歸屬股票期權活動摘要截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月如下：


截至2024年6月30日的六個月	數量股份			加權平均格蘭特日期公允價值
年初未歸屬		182,570		$	6.10
授與		59,000			6.36
既得		(25,950	)		5.56
被沒收		(16,500	)		7.71
餘額，2024年6月30日		199,120		$	6.18


截至2023年6月30日的六個月	數量股份			加權平均格蘭特日期公允價值
年初未歸屬		216,480		$	5.95
授與		28,500			5.45
既得		(27,460	)		5.80
被沒收		(10,960	)		13.53
平衡，2023年6月30日		206,560		$	5.89

本計劃中有關股票期權的信息如下六個月結束：


	2024年6月30日		2023年6月30日
行使期權的內在價值	$	213	$	17
從行使的期權中收到的現金		564		225
授予期權的加權平均公允價值		6.36		5.45

限制性股票獎

計劃中的限制性股票活動摘要截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月如下：


截至2024年6月30日的六個月	數量股份			加權平均格蘭特日期公允價值
年初未歸屬		15,390		$	28.87
授與		2,388			30.49
既得		(3,511	)		28.52
被沒收		(334	)		33.43
餘額，2024年6月30日		13,933		$	29.12


截至2023年6月30日的六個月	數量股份			加權平均格蘭特日期的公平值
年初未歸屬		18,930		$	27.51
授與		2,056			34.10
既得		(2,970	)		27.50
被沒收		(1,051	)		28.81
平衡，2023年6月30日		16,965		$	28.23

(續)

26.

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綜合財務報表附註

(千美元，每股除外)

授予員工的限制性股票通常會到期五年，但歸屬期可能會有所不同。這些補助的補償費用將根據發行日期股票的公允價值在獎勵的歸屬期內確認。

截至2024年6月30日，已有 $1,430與根據本計劃授予的非既得股票期權相關的未確認補償費用總額。預計這筆費用將在加權平均期間內確認3.29好幾年了。

本公司於2024年至2023年頭六個月根據該計劃授予期權。開支：$270和$298在截至2024年6月30日及2023年6月30日的六個月內錄得分別代表上述期間歸屬的股份、限制性股票和股票期權的公允價值。

附註7-僱員福利

KSOP

本公司維持一個員工持股計劃，其中包含涵蓋幾乎所有員工的第401(K)條規定(“KSOP”)。該計劃規定了最高可達5參與者合格薪酬的%，自2016年1月1日起生效。Guaranty的應計或支付的總供款截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月$830和$868分別計入本公司綜合收益表的員工薪酬和福利。

在脱離服務或其他可分配活動後，參與者在KSOP下的賬户可以實物形式分配給他或她的賬户的擔保普通股(餘額以現金支付)，或者整個賬户可以清算並以現金分配。

截至2024年6月30日，KSOP持有的股票數量為1,024,012。有幾個不是截至計劃參與者的未分配股份2024年6月30日，KSOP持有的所有股票都被視為已發行股票。

高管激勵退休計劃

該公司制定了一項非合格、非繳費的高管激勵退休計劃，涵蓋選定的一組關鍵人員，以提供與根據“獎勵標準”計算的金額相等的福利，按不同的目標工資水平計算，並根據公司的年度收益表現進行調整。該計劃是無資金支持的。

關於經理激勵退休計劃，公司已為各自的高級管理人員購買了人壽保險。本公司持有的人壽保險保單的現金退保額合計為$42,369和$42,348分別截至2024年6月30日和2023年12月31日。

與此相關的費用平面圖總計$571和$551截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月，分別為。這筆費用包括在公司綜合收益表上的員工薪酬和福利中。錄製的責任總計約為$6,665和$6,050分別於2024年6月30日及2023年12月31日止，並計入本公司綜合資產負債表的應計利息及其他負債。

獎金計劃

公司有一個獎金計劃，根據公司各個業務部門的表現來獎勵高級管理人員和員工。每個業務部門和整個公司的收益和增長業績目標在日曆年度開始時制定，並每年由Guaranty董事會批准。紅利計劃根據(I)個別業務單位的盈利目標及增長，以及(Ii)本公司整體達到一定的税前平均股本回報及平均資產水平的税前回報，為員工獎金池提供一筆預先釐定的獎金。這些獎金數額由Guaranty董事會每年確定。根據該計劃，截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月的獎金支出總額為$1,603和$1,900，分別為。這筆費用包括在合併損益表上的員工薪酬和福利中。

(續)

27.

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綜合財務報表附註

(千美元，每股除外)

附註8-租契

該公司擁有銀行地點、自動取款機、公司辦公室和某些其他安排的運營租賃，這些安排的剩餘租賃條款為1年至11年份。該公司的部分經營租約包括可將租期延長至10年份.

我們作為承租人的經營性租賃必須記錄為使用權資產和相應的租賃負債。使用權資產代表我們在租賃期內使用標的資產的權利，而租賃負債代表公司在租賃期內定期支付租賃款項的義務的現值。相關經營租賃成本由使用權資產攤銷和租賃負債產生的隱含利息組成，並在租賃期限內按直線原則確認。截至2024年6月30日，經營性租賃使用權資產為$11,452而負債是$12,110，截至2023年12月31日，租賃資產和負債為$12,485和$13,128分別作為其他資產和應計利息及其他負債的組成部分列入所附綜合資產負債表。

為經營租賃支付的現金為$1,154及$1,132分別截至2024年和2023年6月30日的六個月。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，根據ASC 842項下的經營租賃的經營租賃費用約為$1,168和$1,147並作為入住費的一部分計入隨附的綜合收益表。

下表總結了截至目前與我們的經營租賃相關的其他信息：


	2024年6月30日			2023年12月31日
經營租約
經營租賃使用權資產	$	11,452		$	12,485
運營中--租賃負債		12,110			13,128

加權平均剩餘租期
經營租約	7年			7年
加權平均貼現率
經營租約		2.29	%		2.28	%

該公司根據不可取消的經營租賃了部分銀行融資，該租賃將在2028年及以後的各個年份到期。截至2011年，這些不可取消經營租賃項下的最低未來租賃付款 2024年6月30日，具體如下：


截至十二月三十一日止的年度：	量
2024	$	1,133
2025		2,134
2026		1,897
2027		1,735
2028		1,688
此後		3,856
租賃付款總額		12,443
減去：利息		(333	)
租賃負債現值	$	12,110

截至2024年6月30日，公司還有一項尚未開始的額外經營租賃，未來最低租賃付款額約為 $1,201.該經營租賃預計將於2024年9月開始，租期為 10年.

附註9--所得税

所得税費用如下：


	截至三個月 6月30日，						截至六個月 6月30日，
	2024			2023			2024			2023
期內所得税開支	$	1,654		$	2,529		$	3,376		$	4,352
實際税率		18.22	%		20.89	%		19.31	%		19.60	%

(續)

28.

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綜合財務報表附註

(千美元，每股除外)

電子前沿基金實際税率與法定聯邦税率不同 21%為三個和截至2024年和2023年6月30日的六個月主要由於某些投資證券和貸款獲得的免税利息收入。

附註10--承付款和或有事項

在正常業務過程中，公司進行各種交易，根據公認會計準則，這些交易不包括在其綜合資產負債表中。這些交易被稱為“表外承諾”。該公司進行這些交易是為了滿足其客户的融資需求。這些交易包括提供信貸和信用證的承諾，其中涉及超過綜合資產負債表中確認金額的信貸風險因素。該公司通過對這些承諾進行信貸審批和監督程序，將其在這些承諾下的損失風險降至最低。

該公司簽訂合同承諾以特定的利率和特定的目的發放信貸，通常有固定的到期日或終止條款。客户使用信貸承諾，以確保資金將用於營運資本目的，用於資本支出，並確保在特定的條款和條件下獲得資金。該公司幾乎所有的信貸承諾都取決於客户在貸款融資時保持特定的信貸標準。管理層在估計表外承付款的ACL時，會考慮承諾額和信用證提供資金的可能性，以及貸款協議中存在的與信貸相關的條件。就建築貸款和商業信用額度簽署的貸款協議具有在要求公司提供額外資金之前必須滿足的標準條件，包括先決條件，這些條件通常包括：(1)沒有發生違約或潛在違約事件；(2)沒有發生會對借款人或抵押品價值產生重大影響的重大不利事件；(3)借款人仍然遵守所有貸款義務和契諾，並且沒有做出任何失實陳述；(4)抵押品沒有損壞或受損；(5)項目保持在預算之內，並符合所有法律和法規；以及(Vi)所有影響抵押品價值的管理協議、租賃協議和特許經營協議仍然有效。如果未滿足先決條件，本公司保留停止當前提取和/或未來融資的選擇權。由於我們貸款協議中的這些條件，管理層已確定信用風險最小，而且不是關於這些承諾的記錄的ACL，截至2024年6月30日和2023年12月31日。

信用證是由公司出具的書面有條件承諾，以保證客户向第三方履行義務。該公司的政策一般要求信用證安排包含與貸款協議中所包含的擔保和債務契約類似的擔保和債務契約。如果客户沒有按照與第三方達成的協議條款履行義務，公司將被要求為承諾提供資金。該公司未來可能需要支付的最大潛在付款金額由下表所示的合同金額表示。如果承諾獲得資金，公司將有權向客户尋求賠償。我們與簽發信用證相關的信用風險基本上與向我們的客户提供貸款服務所涉及的風險相同。截至2024年6月30日和2023年12月31日, 不是金額已被記錄為銀行根據這些擔保可能承擔的義務的ACL。

未償還的承付款和信用證如下：


	合同金額或名義金額
	2024年6月30日		2023年12月31日
提供信貸的承諾	$	307,719	$	336,036
信用證		8,783		7,536

訴訟

本公司涉及正常業務過程中發生的某些索賠和訴訟。管理層於徵詢法律顧問意見後，並不認為該等行動的結果會對本公司的綜合財務報表產生重大影響。

聯邦住房金融局信用證

截至2024年6月30日，本公司擁有$5,000承諾獲得公共存款、回購協議以及法律要求或允許的其他目的。

(續)

29.

GUARNTY BOCSHARES，Inc.

綜合財務報表附註

(千美元，每股除外)

附註11-監管事宜

在綜合基礎上，本公司和本銀行須遵守由聯邦銀行機構管理的各種監管資本要求。未能達到最低資本要求可能會引發監管機構採取某些強制性的、可能的額外酌情行動，如果採取這些行動，可能會對公司的財務報表產生直接的重大影響。根據資本充足率準則和迅速採取糾正行動的監管框架，公司必須滿足特定的資本準則，這些準則涉及根據監管會計慣例計算的公司資產、負債和某些表外項目的量化指標。本公司的資本數額和分類還取決於監管機構對組成部分、風險權重和其他因素的定性判斷。

巴塞爾III資本規則是針對美國銀行組織的全面資本框架，於2015年1月1日對公司和銀行生效，其中某些過渡條款已於2019年1月1日全面分階段實施。巴塞爾III資本規則為確保資本充足性而制定的量化措施要求維持普通股一級資本、一級資本和總資本(定義見下表)與風險加權資產(定義)的最低金額和比率，或一級資本與調整後季度平均資產(定義)的比率。管理層認為，截至2024年6月30日和2023年12月31日，該行滿足了其必須遵守的所有資本充足率要求。

《巴塞爾協議III資本規則》除其他事項外，(I)引入一項名為“普通股一級資本”(“CET1”)的新資本措施，(Ii)規定一級資本由符合指定要求的CET1和“額外一級資本”工具組成，(Iii)對CET1作出狹隘的定義，規定對監管資本措施的大部分扣除/調整應針對CET1，而不是資本的其他組成部分，(Iv)擴大了扣除/調整的範圍，與現有法規相比，以及(V)施加了“資本保護緩衝”2.5高於基於風險的最低資本要求的百分比，低於這一百分比，機構在某些活動上將受到限制，包括支付股息、股票回購和向高管發放酌情獎金。

截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司的資本充足率超過了根據監管框架被歸類為“資本充足”所需的水平，以便迅速採取糾正行動。要被歸類為“資本充足”，公司必須保持表中規定的最低資本充足率。自2024年6月30日以來，管理層認為沒有任何條件或事件改變了公司的類別。

美聯儲關於信託優先證券資本處理的指導方針將限制性核心資本要素(包括信託優先證券和合格永久優先股)限制在所有核心資本要素的25%，扣除商譽減去任何相關的遞延税收負債。由於公司的信託優先證券總額低於一級資本的25%的限制(扣除商譽)，規則允許包括$7,217截至2024年6月30日和2023年12月31日，一級資本中的信託優先證券。此外，規則規定，信託優先證券在到期後5年內不再有資格獲得一級資本，但將被列為二級資本。然而，信託優先證券將每年從二級資本中攤銷五分之一，並在次級債券到期前一年完全從二級資本中剔除。

(續)

30.

GUARNTY BOCSHARES，Inc.

綜合財務報表附註

(千美元，每股除外)

公司和銀行的實際資本額和比率與要求的資本額和比率的比較如下表所示：


	實際			最低要求對於資本充分性目的			最低要求根據巴塞爾協議III （包括緩衝區）			為了身體健康大寫為即時更正訴訟條款
	量		比率	量		比率	量		比率	量		比率
2024年6月30日
總資本與風險加權資產之比：
已整合	$	371,678	15.98%	$	186,123	8.00%	$	244,287	10.50%	$	232,654	10.00%
銀行		373,375	16.07%		185,894	8.00%		243,986	10.50%		232,368	10.00%
一級資本與風險加權資產：
已整合		307,968	13.24%		139,593	6.00%		197,756	8.50%		139,593	6.00%
銀行		344,327	14.82%		139,421	6.00%		197,513	8.50%		185,894	8.00%
一級資本與平均資產之比：(1)
已整合		307,968	9.85%		125,070	4.00%		125,070	4.00%	不適用
銀行		344,327	11.05%		124,693	4.00%		124,693	4.00%		155,867	5.00%
普通股一級資本與風險加權資產：
已整合		300,751	12.93%		104,694	4.50%		162,858	7.00%	不適用
銀行		344,327	14.82%		104,566	4.50%		162,658	7.00%		151,039	6.50%
(1)一級資本比率（相對於平均資產）不受《巴塞爾協議III》資本規則的影響;然而，美聯儲和FDIC可能會分別要求合併公司和銀行將一級資本比率（相對於平均資產）維持在所需的最低水平之上。


	實際			最低要求對於資本充分性目的			最低要求根據巴塞爾協議III （包括緩衝區）			為了身體健康大寫為即時更正訴訟條款
	量		比率	量		比率	量		比率	量		比率
2023年12月31日
總資本與風險加權資產之比：
已整合	$	367,526	15.22%	$	193,232	8.00%	$	253,617	10.50%	$	241,540	10.00%
銀行		373,778	15.49%		193,035	8.00%		253,359	10.50%		241,294	10.00%
一級資本與風險加權資產：
已整合		302,757	12.53%		144,924	6.00%		205,309	8.50%		144,924	6.00%
銀行		343,607	14.24%		144,777	6.00%		205,100	8.50%		193,035	8.00%
一級資本與平均資產之比：(1)
已整合		302,757	9.47%		127,878	4.00%		127,878	4.00%	不適用
銀行		343,607	10.78%		127,531	4.00%		127,531	4.00%		159,414	5.00%
普通股一級資本與風險加權資產：
已整合		295,540	12.24%		108,693	4.50%		169,078	7.00%	不適用
銀行		343,607	14.24%		108,582	4.50%		168,906	7.00%		156,841	6.50%
(1)一級資本比率（相對於平均資產）不受《巴塞爾協議III》資本規則的影響;然而，美聯儲和FDIC可能會分別要求合併公司和銀行將一級資本比率（相對於平均資產）維持在所需的最低水平之上。

Guaranty支付的股息主要由其子公司的股息提供。然而，對其銀行子公司以現金股息、貸款或預付款形式向Guaranty轉移資金的能力存在某些監管限制。銀行等全國性銀行協會組建的子銀行在一個日曆年可以申報的股息金額是該子銀行當年的淨利潤加上前兩年的保留淨利潤。保留淨利潤（根據貨幣審計署的定義）包括淨收入減去本期宣佈的股息。

(續)

31.

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綜合財務報表附註

(千美元，每股除外)

注12 -公平價值

公允價值是市場參與者在計量日進行的有序交易中，在資產或負債的主要或最有利市場上就資產或負債將收取或轉讓負債將支付的交換價格（退出價格）。可用於計量公平值之輸入數據分為三個層次：

1級-實體截至計量日有能力進入的活躍市場中相同資產或負債的報價（未經調整）。

第2級-第1級價格以外的重要其他可觀察輸入數據，例如類似資產或負債的報價;不活躍市場的報價;或可觀察或可以觀察市場數據證實的其他輸入數據。

第3級-重大不可觀察輸入，反映公司自己對市場參與者用於為資產或負債定價的假設。

該公司使用以下方法和重大假設來估計公允價值：

有價證券：有價證券的公允價值由報價的市場價格(如有)確定(第1級)。對於沒有報價的證券，公允價值根據類似證券的市場價格計算(第二級)。對於沒有類似證券報價或市場價格的證券，公允價值使用貼現現金流量或其他市場指標計算(第三級)。

持有待售貸款：持有的待售貸款以成本或公允價值中的較低者計入，這是在集合水平基礎上進行評估的。持有待售貸款的公允價值是根據類似資產的報價確定，並根據該貸款的特定屬性或其他可觀察到的市場數據進行調整，例如第三方投資者的未償還承諾(第2級)。

擁有的其他房地產：通過或代替喪失抵押品贖回權而獲得的資產最初按公允價值減去收購時的出售成本入賬，從而建立了新的成本基礎。這些資產隨後以較低的成本或公允價值減去出售的估計成本入賬。公允價值通常基於最近的房地產評估，這些評估的更新頻率不低於每年。這些評估可以採用單一的估值方法，也可以採用多種方法，包括可比銷售額法和收益法。獨立評估師通常在評估過程中進行調整，以根據現有的可比銷售和收入數據之間的差異進行調整。房地產自有物業按季評估額外減值，並作出相應調整(第3級)。

個人評估的抵押品依賴貸款：單獨評估的抵押品依賴貸款的公允價值通常基於抵押品的公允價值減去出售成本。房地產抵押品的公允價值是根據最近的房地產評估確定的。這些評估可以採用單一的估值方法，也可以採用多種方法，包括可比銷售額法和收益法。獨立評估師通常在評估過程中進行調整，以根據現有的可比銷售和收入數據之間的差異進行調整。此類調整通常意義重大(3級)。非房地產抵押品可以使用評估、借款人財務報表的賬面淨值或賬齡報告進行估值，這些報告根據管理層的歷史知識、自估值時起的市場狀況變化以及管理層對客户和客户業務的專業知識進行調整或貼現(第3級)。

(續)

32.

GUARNTY BOCSHARES，Inc.

綜合財務報表附註

(千美元，每股除外)

下表彙總了關於按公允價值列賬的各類金融資產(負債)的公允價值計量的量化披露：


2024年6月30日	公允價值		引用價格中的主動型市場：雷同資產 (1級)		意義重大其他可觀察到的輸入量 (2級)		意義重大其他看不見輸入量 (3級)
按公允價值經常性計算的資產：
可供出售的證券：
抵押貸款支持證券	$	197,596	$	—	$	197,596	$	—
抵押抵押債券		15,287		—		15,287		—
市政證券		2,410		—		2,410		—
公司債券		27,369		—		27,369		—
持有待售貸款		871		—		—		871
人壽保險現金退保額		42,369		—		42,369		—
SBA服務資產		574		—		—		574

按非經常性公允價值計算的資產：
擁有的其他房地產		15,184		—		—		15,184


2023年12月31日	公允價值		引用價格中的主動型市場：雷同資產 (1級)		意義重大其他可觀察到的輸入量 (2級)		意義重大其他看不見輸入量 (3級)
按公允價值經常性計算的資產：
可供出售的證券：
抵押貸款支持證券	$	149,812	$	—	$	149,812	$	—
抵押抵押債券		17,074		—		17,074		—
市政證券		2,504		—		2,504		—
公司債券		26,805		—		26,805		—
持有待售貸款		976		—		—		976
人壽保險現金退保額		42,348		—		42,348		—
SBA服務資產		691		—		—		691

按非經常性公允價值計算的資產：
單獨評估的抵押品依賴貸款		14,527		—		—		14,527

截至2024年6月30日止六個月或截至2023年12月31日止年度內，第2級和第3級之間沒有轉移。

非金融資產和非金融負債

按非經常性公平價值計量的非金融資產包括某些止贖資產，這些資產在初始確認時通過沖銷信用損失撥備（如適用）以公平價值重新計量並報告，以及某些止贖資產，這些資產在初始確認後通過減記以公平價值重新計量計入當前盈利。止贖資產的公允價值使用基於可觀察市場數據的第二級輸入數據或基於定製折扣標準的第三級輸入數據估計。

(續)

33.

GUARNTY BOCSHARES，Inc.

綜合財務報表附註

(千美元，每股除外)

下表列出了截至2011年按公允價值重新計量並記錄的止贖資產 2024年6月30日。有幾個不是截至6月30日重新計量並按公允價值記錄的止贖資產， 2023年，或2023年12月31日。


	6月30日， 2024
初始確認時重新計量的其他擁有房地產：
重新計量前擁有的其他房地產的公允價值	$	—
在信用損失撥備中確認的沖銷		—
初始確認時重新計量擁有的其他房地產的公允價值	$	—

初始確認後重新計量的其他擁有房地產：
重新計量前擁有的其他房地產的公允價值	$	14,900
計入收款和其他房地產自有費用的減記		(900	)
初始確認後重新計量擁有的其他房地產的公允價值	$	14,000

下表列出了截至2013年非經常性第三級公允價值計量的量化信息 2024年6月30日。不以下是不是非經常性第3級公允價值計量，需要截至 2023年12月31日。


2024年6月30日	公允價值		估值技術	看不見的輸入(S)	射程 (加權平均)
擁有的其他房地產	$	15,184	收入方法; 市場方法	資本化率; 評估價值減去銷售成本	6.50%; 26.00%

下表列出了截至2023年12月31日ACL模型中包含的單獨評估的抵押品依賴貸款的信息。有幾個不是截至日期，ACL模型中包含的單獨評估抵押品依賴貸款2024年6月30日。


	公允價值計量使用
2023年12月31日	1級		2級		3級		總公允價值
房地產：
商業地產	$	—	$	—	$	14,527	$	14,527
總	$	—	$	—	$	14,527	$	14,527

截至2011年，本註釋中先前未討論的金融工具的公允價值和估計公允價值 2024年6月30日和2023年12月31日如下：


	截至公允價值計量 2024年6月30日使用：
	攜帶量		1級輸入量		2級輸入量		3級輸入量		總公允價值
金融資產：
現金、銀行欠款、出售的聯邦基金和生息存款	$	90,212	$	90,212	$	—	$	—	$	90,212
持有至到期的有價證券		347,992		—		316,323		—		316,323
貸款，淨額		2,185,247		—		—		2,099,172		2,099,172
應計應收利息		12,397		—		12,397		—		12,397
非流通股權證券		21,105		—		21,105		—		21,105
財務負債：
存款	$	2,626,162	$	1,898,737	$	728,789	$	—	$	2,627,526
根據回購協議出售的證券		25,173		—		25,173		—		25,173
應計應付利息		5,646		—		5,646		—		5,646
聯邦住房貸款銀行預付款		45,000		—		44,972		—		44,972
次級債務		43,852		—		44,490		—		44,490

(續)

34.

GUARNTY BOCSHARES，Inc.

綜合財務報表附註

(千美元，每股除外)


	截至公允價值計量 2023年12月31日使用：
	攜帶量		1級輸入量		2級輸入量		3級輸入量		總公允價值
金融資產：
現金、銀行欠款、出售的聯邦基金和生息存款	$	89,524	$	89,524	$	—	$	—	$	89,524
持有至到期的有價證券		404,208		—		374,523		—		374,523
貸款，淨額		2,290,881		—		—		2,187,669		2,187,669
應計應收利息		13,143		—		13,143		—		13,143
非流通股權證券		24,128		—		24,128		—		24,128
財務負債：
存款	$	2,633,246	$	1,928,063	$	706,074	$	—	$	2,634,137
根據回購協議出售的證券		25,172		—		25,172		—		25,172
應計應付利息		5,272		—		5,272		—		5,272
聯邦住房貸款銀行預付款		140,000		—		139,963		—		139,963
次級債務		45,785		—		46,433		—		46,433

用於估計公允價值的方法和假設如下：

現金和現金等價物：現金和短期票據的賬面價值接近公允價值(第1級)。

持有至到期的有價證券：持有至到期日的有價證券的公允價值由市場報價(如有)確定(第1級)。對於沒有報價的證券，公允價值根據類似證券的市場價格計算(第二級)。

貸款，淨額：不經常重新定價的固定利率貸款和可變利率貸款的公允價值是通過使用向信用質量相似的借款人提供類似條件的類似貸款的當前利率對未來現金流量進行貼現來估計的(第3級)。

非流通股證券：由於對獨立銀行家金融公司、聯邦住房貸款銀行、聯邦儲備銀行和其他股票的轉讓受到限制，確定其公允價值是不切實際的。

根據回購協議出售的存款和證券：根據定義，活期存款(如利息和非利息支票、存摺儲蓄和某些類型的貨幣市場賬户)披露的公允價值等於報告日期的即期應付金額(即賬面金額)(第1級)。已確定期限的存款負債的公允價值是通過使用當前為類似剩餘期限的存款提供的利率對未來現金流量進行貼現來估計的(第2級)。

其他借款：借款的公允價值，包括信貸額度、聯邦住房貸款銀行墊款和次級債務，通過使用類似融資的當前可用利率對未來現金流進行貼現來估計(第2級)。

應收/應付應計利息：應計利息的賬面價值接近其公允價值(第2級)。

表外工具: 資產負債表外信貸相關金融工具的公允價值基於訂立類似協議的現行費用，並考慮到協議的剩餘條款和交易對手的信用狀況。承諾的公允價值並不重要。

注13 -每股收益

每股基本收益的計算方法是將普通股股東可獲得的淨收益除以當期已發行的加權平均普通股。截至2024年6月30日及2023年6月30日止三個月及六個月內，非控股權益應佔淨虧損為$12和$5，以及$19和$9，並被排除在此計算之外。稀釋每股收益反映瞭如果證券或其他發行普通股的合同被行使或轉換為普通股，然後將在公司的淨收益中分享，可能發生的最大潛在稀釋。稀釋性股票等價物包括向員工發放的基於股票的獎勵。

本公司授予的股票期權在計算稀釋後每股收益時被視為潛在股份。稀釋後的流通股包括按平均股價計算的現金獎勵的攤薄效應。

(續)

35.

GUARNTY BOCSHARES，Inc.

綜合財務報表附註

(千美元，每股除外)

對於每個會計期間，使用庫存股方法。在庫存量法下，員工行使股票期權必須支付的金額、公司尚未確認的未來服務補償成本金額以及獎勵可扣除時將計入額外實收資本的税收影響金額被假設用於回購股份。

本公司的基本每股收益和稀釋後每股收益的計算如下：


	截至三個月 6月30日，				截至六個月 6月30日，
	2024		2023		2024		2023
分子：
歸屬於Guaranty Bancscares，Inc.的淨利潤	$	7,435	$	9,581	$	14,123	$	17,862

分母：
加權平均流通股(基本)		11,483,091		11,735,475		11,511,129		11,836,970
稀釋性證券的影響：
來自股票期權的普通股等價股		42,413		21,037		49,734		44,464
加權平均流通股(稀釋後)		11,525,504		11,756,512		11,560,863		11,881,434

Guaranty BancShares，Inc.每股淨收益
基本信息	$	0.65	$	0.82	$	1.23	$	1.51
稀釋	$	0.65	$	0.81	$	1.22	$	1.50

(續)

36.

項目2.管理層的討論和分析財務狀況及經營業績

以下對我們財務狀況和經營成果的討論和分析應與我們在本10-Q表格季度報告(本“報告”)第一部分第1項中的簡明綜合財務報表及其附註以及任何後續的10-Q表格季度報告中的註釋、本報告第二部分第1A項中出現的風險因素以及我們提交給美國證券交易委員會的報告和文件中不時列出的其他風險和不確定因素，包括我們截至2023年12月31日的10-K表格年度報告一起閲讀。除非上下文另有説明，本報告中提及的“我們”、“我們”、“我們”和“公司”是指Guaranty BancShares，Inc.，一家德克薩斯州公司及其合併的子公司。本報告中提及的“Guaranty Bank&Trust”和“Bank”指的是Guaranty Bank&Trust，N.A.，一家全國性銀行協會和我們的全資合併子公司。

一般信息

我們成立於1990年，作為擔保銀行和信託的控股公司。自成立以來，我們在金融穩定和社區領導的基礎上建立了聲譽。2017年5月，我們完成了普通股的首次公開募股，開始在納斯達克全球精選市場交易，直到2023年3月7日，當時我們的上市被轉移到紐約證券交易所，我們的普通股繼續在紐約證券交易所交易，代碼是GNTY。

我們目前在德克薩斯州東部、達拉斯/沃斯堡、休斯頓和德克薩斯州中部地區經營着33個銀行網點。我們的主要執行辦公室位於德克薩斯州愛迪生600號套房，達拉斯公園路16475號，郵編：75001，電話號碼是。我們的網站地址是Www.gnty.com。我們網站上的信息不構成本報告的一部分，也沒有通過引用將其納入本文件或任何其他報告。

作為一家通過單一部門運營的銀行控股公司，我們的大部分收入來自貸款和投資利息、客户服務和貸款費用、與銷售抵押貸款相關的費用，以及信託和財富管理服務。我們產生存款和其他借款的利息支出，以及工資、員工福利和入住費等非利息支出。我們通過淨息差和淨息差分析我們從生息資產產生的收入最大化的能力，並控制我們負債的利息支出，以淨利息收入衡量。淨利息收入是指產生利息的資產(如貸款和證券)的利息收入與用於為這些資產提供資金的有息負債(如存款和借款)的利息支出之間的差額。淨息差是淨利息收入除以平均可賺取利息資產的比率。淨息差是指賺取利息的資產所賺取的利率與計息負債所支付的利率之間的差額。

市場利率和我們從生息資產或有息負債上賺取的利率，以及生息資產、有息和無息負債和股東權益的數量和類型的變化，通常是淨息差、淨利差和淨利息收入定期變化的最大驅動因素。市場利率的波動是由許多因素驅動的，包括政府貨幣政策、通貨膨脹、通貨緊縮、宏觀經濟發展、失業率的變化、貨幣供應、國內和國外金融市場的政治和國際條件和條件。我們貸款組合中貸款數量和類型的定期變化受德克薩斯州的經濟和競爭狀況以及影響我們目標市場和整個德克薩斯州的房地產、技術、金融服務、保險、運輸、製造和能源部門的發展等因素的影響。

季度亮點

•

不斷增長的收入和改善的NIM。在完全應税等值的基礎上，淨息差在第二季度繼續改善，增至3.26%，而第一季度和去年同期分別為3.16%和3.19%。與上一季度相比，收益也有所改善，這是由於淨息差的改善、反向信貸損失準備金以及員工和補償費用的降低。淨利息改善主要是由於存款成本增長放緩，而盈利資產的重新定價繼續上升。

•

良好的資產質量。當我們與某些正在經歷現金流和其他挑戰的借款人合作時，我們經歷了一些風險評級下調。然而，我們認為，總體信貸質量仍然強勁，信貸惡化的預期損失較低，這主要是由於銀行的股權狀況和/或強有力的擔保人支持。截至2024年6月30日，不良資產佔總資產的百分比為0.71%，而2024年3月31日和2023年6月30日分別為0.68%和0.11%。年內平均貸款的淨撇賬(年率)為0.01%。

(續)

37.

截至2024年6月30日的季度，相比之下，截至2024年3月31日的季度為0.02%，截至2023年6月30日的季度為0.03%。

除了第一季度250,000美元的反向準備金外，第二季度還有120美元萬的信貸損失準備金的反向準備金。歷史和質量因素在2024年上半年的變化很小，因此信貸損失準備金的減少主要是由於自2024年1月1日以來未償還貸款餘額減少了10760美元萬，或4.6%，這部分被同期特別提及貸款和不合標準貸款的增加所抵消，因為我們繼續與一些有壓力的借款人合作。

不良資產包括非應計貸款和其他擁有的房地產(礦石)。截至2024年6月30日，非應計貸款佔未償還貸款餘額總額的0.28%，主要由較小的美元消費貸款和小企業貸款組成。在第一季度，我們止贖了南奧斯汀地區一個充滿活力的地點的一筆多功能商業房地產貸款，並記錄了其他擁有1,490美元萬的房地產。由於該物業準備在第二季度進行銷售和營銷，管理層採用了更保守的資本化率來估計現值，並在該季度應用了900,000美元的估值準備金，這筆準備金計入損益表上的其他非利息收入，解釋了餘額環比下降的原因。在第二季度，我們還止贖了一處公平價值為120美元的萬的單户住宅物業。目前，我們預計礦石不會出現額外的估值額度或虧損。

近幾個月來，商業房地產(CRE)貸款，特別是與寫字樓相關的貸款，受到了越來越多的審查。截至2024年6月30日，我們的CRE貸款和房地產C&D貸款分別佔總貸款組合的40.6%和10.4%，與寫字樓相關的貸款佔總貸款組合的5.5%，平均餘額為551,000美元。

•

顆粒狀且一致的核心沉積基礎。截至2024年6月30日，我們總共有89,370個存款賬户，平均賬户餘額為29,385美元。我們擁有歷史上可靠的核心存款基礎，擁有牢固和值得信賴的銀行關係。存款總額在第二季輕微減少170億元萬。DDA餘額減少1,110萬，儲蓄和MMDA餘額減少2,190萬，而定期存款增加3,130萬。不包括公共基金和銀行賬户，截至2024年6月30日，我們的未投保存款佔總存款的25.7%。

本季度的存款利率穩定下來，升幅微乎其微。儘管季內有息存款減少，但無息存款仍佔存款總額的31.2%。我們的計息存款成本在本季度上升了7個基點，從上一季度的3.25%上升到3.32%。這主要是由於到期存單續期成為利率較高的新存單，以及由無息存款轉為有息存款所致。我們2024年第二季度的總存款成本從上一季度的2.23%增加到2.28%，增長了5個基點.

•

健康的資本和流動性。我們的資本和流動性比率，以及或有流動性來源，仍然非常健康。在2024年第二季度，我們回購了138,427股普通股，佔同期我們平均流通股的1.21%，平均價格為每股29.56美元。截至2024年6月30日，我們的流動性比率(以現金和現金等價物以及未質押投資除以總負債計算)為13.6%，而截至2023年6月30日為12.9%。我們的總可用或有流動資金，扣除當前未償還借款，為13億，包括聯邦住房貸款機構、聯邦儲備銀行、代理銀行聯邦基金和循環信貸額度。最後，截至2024年6月30日，我們的總股本與平均季度資產之比為9.9%。如果我們必須確認AFS和HTM證券的全部未實現淨虧損，我們的總股本與平均資產比率將為9.1%，我們認為這代表着監管要求下的強勁資本水平。

非公認會計準則財務指標。這一指標的計算和與GAAP的對賬包括在本MD&A的後續章節中。

截至2024年和2023年6月30日止六個月經營業績的討論與分析

經營成果

以下討論和分析將我們截至2024年6月30日的六個月的運營結果與截至2023年6月30日的六個月的運營結果進行比較。截至2024年6月30日的6個月的運營結果不一定表明截至2024年12月31日的一年可能預期的運營結果。

(續)

38.

截至2024年6月30日的6個月，可歸因於Guaranty BancShares，Inc.(不包括合併子公司的少數股權)的淨收益為1,410萬美元，而截至2023年6月30日的6個月的淨收益為1,790美元萬。下表列出了所示時期的主要收益數據：


	截至6月30日的六個月，
(千美元，每股數據除外)	2024			2023
歸屬於Guaranty Bancscares，Inc.的淨利潤	$	14,123		$	17,862
Guaranty BancShares，Inc.每股普通股淨收益
-基本		1.23			1.51
-稀釋		1.22			1.50
淨息差(1)		3.24	%		3.23	%
淨息差(2)		2.13	%		2.29	%
平均資產回報率		0.90	%		1.09	%
平均股本回報率		9.42	%		12.12	%
平均股本與平均總資產之比		9.56	%		9.01	%
現金股利支付率		39.02	%		30.46	%

(1)淨息差等於淨利息收入除以平均生息資產。
(2)淨利差是生息資產的平均收益率減去有息負債的平均利率。

淨利息收入

我們的經營業績主要取決於我們的淨利息收入。市場利率的波動分別影響有息資產和有息負債的收益率和利率。生息資產和計息負債的數額和類型的變化也會影響我們的淨利息收入。為了評估淨利息收入，我們衡量和監測(1)貸款和其他生息資產的收益率，(2)我們存款和其他資金來源的成本，(3)我們的淨息差，(4)我們的淨息差。由於不計息的資金來源，如非計息存款和股東權益也為有息資產提供資金，淨息差包括這些非計息來源的收益。

截至2024年和2023年6月30日止六個月，扣除信貸損失撥備前的淨利息收入分別為4,750萬美元和4,990美元萬，減少240美元萬，降幅為4.8%。淨利息收入的減少主要是由於利息支出增加了800美元萬，或30.7%，但利息收入增加了560美元萬，或7.4%，部分抵消了利息收入的減少。

截至2024年6月30日止六個月的利息支出增加800萬，主要是由於存款利息增加1,170美元，即66.4%，儘管平均計息存款增加了15350美元萬，或9.4%。與存款相關的利息支出增加是由於這些存款的平均利率比2023年同期提高了112個基點。此外，聯邦住房貸款抵押貸款的利息減少了4億美元萬。

截至2024年6月30日止六個月的利息收入增加，主要是由於截至2024年6月30日止六個月的貸款利息收入較2023年同期增加480萬，或7.2%。

截至2024年6月30日止六個月，按全額應課税等值基準計算的淨息差及淨息差分別為3.21%及2.13%，而2023年同期則為3.22%及2.29%，反映生息資產收益率較上年同期上升63個基點，抵銷計息負債利率上升79個基點的影響。利率的增加主要是由於截至2024年6月30日的六個月的市場利率狀況與去年同期相比。

平均資產負債表金額、賺取利息和收益率分析

下表列出了所示期間淨利息收入和淨利差的分析，包括所有主要類別的生息資產和生息負債的平均未償餘額、該金額賺取或支付的利息，以及該資產或負債賺取或支付的平均利率。該表還列出了同期平均總生息資產的淨息差。分類為非應計貸款的利息不計入收入;但是，餘額反映在本期平均未償餘額中。截至2024年6月30日和2023年6月30日止六個月，利息金額

(續)

39.

未在非應計貸款上確認的收入並不重要。任何非應計貸款均作為零收益率貸款包含在表中。


	截至6月30日的六個月，
	2024								2023
(千美元)	平均值傑出的天平			利息賺得/ 利息已支付		平均值收益率/ 費率			平均值傑出的天平			利息賺得/ 利息已支付		平均值收益率/ 費率
資產
生息資產：
貸款總額(1)	$	2,268,323		$	70,500		6.25	%	$	2,375,533		$	65,748		5.58	%
可供出售的證券		230,803			4,118		3.59			179,984			2,273		2.55
持有至到期的證券		375,158			4,865		2.61			479,063			5,881		2.48
非流通股權證券		23,840			528		4.45			28,658			720		5.07
在其他銀行的有息存款		52,007			1,454		5.62			48,650			1,256		5.21
生息資產總額		2,950,131			81,465		5.55			3,111,888			75,878		4.92
信貸損失準備		(30,643	)							(31,922	)
非息資產		235,769								218,868
總資產	$	3,155,257							$	3,298,834
負債和權益
計息負債：
計息存款	$	1,792,538		$	29,283		3.29	%	$	1,639,003		$	17,601		2.17	%
來自FHLb和購買的聯邦基金的預付款		115,824			3,127		5.43			285,963			7,123		5.02
信用額度		420			18		8.62			3,696			64		3.49
次級債務		45,143			1,028		4.58			48,675			1,075		4.45
根據回購協議出售的證券		42,665			542		2.55			17,937			150		1.69
計息負債總額		1,996,590			33,998		3.42			1,995,274			26,013		2.63
無息負債：
無息存款		820,964								977,738
應計利息和其他負債		36,201								28,706
無息負債總額		857,165								1,006,444
股權		301,502								297,116
負債和權益總額	$	3,155,257							$	3,298,834
淨息差(2)							2.13	%							2.29	%
淨利息收入				$	47,467							$	49,865
淨息差(3)							3.24	%							3.23	%
淨息差，全額應税等值(4)							3.21	%							3.22	%

(1)包括截至2024年6月30日和2023年6月30日止六個月的待售貸款平均未償餘額分別為761，000美元和150萬美元。
(2)淨利差是生息資產的平均收益率減去生息負債的平均利率。
(3)淨息差等於淨利息收入除以年化平均生息資產。
(4)完全應税等值的淨息差等於根據非應税收入調整後的淨利息收入除以年化平均生息資產，使用21%的邊際税率。

下表列出了生息資產和生息負債所有主要組成部分所示期間利息收入和利息支出的變化，並區分了變化

(續)

40.

歸因於成交量和利率的變化。出於本表的目的，歸因於無法分離的費率和數量的變化已分配給費率。


	截至以下日期的六個月 2024年6月30日與2023年6月30日
	增加(減少)
	由於發生了變化						合計增長
(單位：千)	卷			費率			(減少)
生息資產：
貸款總額	$	(2,975	)	$	7,727		$	4,752
可供出售的證券		644			1,201			1,845
持有至到期的證券		(1,281	)		265			(1,016	)
非流通股權證券		(121	)		(71	)		(192	)
在其他銀行的生息存款		87			111			198
利息收入增加總額（減少）	$	(3,646	)	$	9,233		$	5,587

計息負債：
計息存款	$	1,657		$	10,025		$	11,682
FHLB的新進展		(4,247	)		251			(3,996	)
信用額度		(57	)		11			(46	)
次級債務		(78	)		31			(47	)
根據回購協議出售的證券		208			184			392
利息費用增加總額（減少）		(2,517	)		10,502			7,985
淨利息收入減少	$	(1,129	)	$	(1,269	)	$	(2,398	)

信貸損失準備

信貸損失撥備是從收入中扣除，以便根據歷史損失經驗、分類貸款和逾期貸款的趨勢、貸款組合的數量和增長、我們市場的當前經濟狀況和基礎抵押品的價值等因素，將我們的信貸損失撥備提高到管理層認為合適的水平。貸款在確定適當時從信貸損失撥備中註銷。儘管管理層相信其使用可獲得的最佳信息來就信貸損失撥備作出決定，但如果經濟狀況與作出決定時使用的假設不同，未來可能有必要進行調整。

在截至2024年6月30日的6個月中，我們記錄了1.5億美元的信貸損失準備金萬沖銷，而2023年同期沒有記錄到任何準備金。我們的總貸款餘額在第二季度減少了5,030美元萬，在2024年上半年減少了10760美元萬，而整體信貸質量趨勢和經濟預測假設保持相對穩定。截至2024年6月30日，我們的信貸損失撥備佔總貸款的百分比為1.32%。

截至2024年6月30日，逾期30天或更長時間的貸款餘額為1,130美元萬，其中包括340美元的不良(非應計)貸款餘額，而截至2023年12月31日的貸款餘額分別為980美元萬和420美元萬，截至2023年6月30日的貸款餘額分別為560美元和130美元。

非利息收入

我們經常性非利息收入的主要來源是存款賬户的服務費、商户和借記卡費用、信託收入、出售按揭貸款和小型企業管理局貸款的收益，以及銀行擁有的人壽保險的收入。. 非利息收入不包括超出直接貸款發放成本的貸款發放費用，直接貸款發放成本一般在相關貸款的存續期內確認為使用利息方法進行的收益調整。

(續)

41.

下表列出了截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月非利息收入的構成以及非利息收入類別的期間變動情況：


	截至6月30日的六個月，					增加 (減少)
(單位：千)	2024		2023			2024年與2023年
非利息收入：
服務費	$	2,167	$	2,133		$	34
證券交易已實現淨虧損		—		(229	)		229
出售貸款的收益		499		787			(288	)
託管收入和託管收入		1,306		1,268			38
銀行自有人壽保險收入		501		425			76
商户和借記卡費用		3,828		3,795			33
貸款手續費收入		254		276			(22	)
按揭手續費收入		84		118			(34	)
其他非利息收入		1,218		4,205			(2,987	)
非利息收入總額	$	9,857	$	12,778		$	(2,921	)

與2023年同期相比，截至2024年6月30日的6個月，非利息收入總額減少了290美元萬，降幅為22.9%。非利息收入各組成部分的實質性變化將在下文討論。

證券交易已實現淨虧損。我們不定期出售證券，這導致損益在損益表中被確認為非利息收入。在截至2023年6月30日的六個月裏，我們出售了證券，淨虧損22.9萬美元。在截至2024年6月30日的6個月中，沒有出售任何證券。

出售貸款的收益。我們發起長期固定利率抵押貸款和小企業管理局(SBA)貸款，用於轉售到二級市場。在截至2024年6月30日的6個月中，我們以1,580美元的萬出售了70筆抵押貸款，而截至2023年6月30日的6個月，我們以2,530美元的萬出售了95筆抵押貸款，這與由於抵押貸款利率上升而導致的整個行業抵押貸款總量的下降是一致的。截至2024年6月30日的6個月，出售貸款的收益為499,000美元，與截至2023年6月30日的6個月的787,000美元相比，減少了288,000美元，降幅為36.6%。本期錄得收益為出售按揭貸款收益411,000美元及SBA 7(A)貸款銷售收益88,000美元，而前一年同期的收益包括按揭貸款銷售收益654,000美元及SBA 7(A)貸款銷售收益133,000美元。

銀行擁有的人壽保險收入。我們投資於銀行擁有的人壽保險，因為它具有誘人的免税回報，並可保護我們的關鍵員工免受損失。我們根據這些保單的現金退回價值的增長以及扣除費用和收費(包括死亡費用)後的年收益來記錄收入。在截至2024年6月30日的六個月裏，銀行擁有的人壽保險收入比截至2023年6月30日的六個月增加了7.6萬美元，增幅17.9%。收入增加的主要原因是為公司現有高級管理人員購買了額外的人壽保險，以及某些航空公司的收益抵扣率提高。

抵押貸款手續費收入。抵押手續費收入包括貸款人手續費，如承銷費、行政費和融資費，這些費用是從銀行打算在二級市場出售的抵押貸款中收取的。
市場。與2023年6月30日比較減少34,000元，即28.8%，主要是由於截至2024年6月30日的6個月內按揭購買和再融資數量減少。

其他的。該類別包括各種其他創收活動，包括貸款發放費、電匯手續費、貸款管理費和其他手續費收入。截至2024年6月30日止六個月的其他非利息收入較2023年同期減少300萬，或71.0%，主要是由於上一年季度出售非流通代理銀行股票帶來的一次性收益280萬，以及2024年第二季度的900,000美元礦石估值津貼。

非利息支出

一般來説，非利息支出包括所有員工支出以及與運營我們的設施、獲得和保持客户關係以及提供銀行服務相關的成本。非利息支出的最大組成部分是工資和員工福利。非利息支出還包括運營費用，如佔用我們的設施和傢俱、固定裝置和辦公設備的折舊和攤銷，專業和監管費用，包括FDIC評估、數據處理費用以及廣告和促銷費用。

(續)

42.

截至2024年6月30日的6個月，非利息支出總額為4,130美元萬，比截至2023年6月30日的6個月的4,040美元萬增加了856,000美元，增幅為2.1%。下表列出了所示期間的非利息支出的主要類別：


	截至6月30日的六個月，				增加 (減少)
(單位：千)	2024		2023		2024年與2023年
僱員補償及福利	$	24,160	$	24,203	$	(43	)
非工作人員開支：
入住費		5,671		5,584		87
律師費和律師費		1,613		1,568		45
軟件和技術		3,295		2,927		368
攤銷		285		310		(25	)
董事和委員會費用		398		400		(2	)
廣告和促銷		377		536		(159	)
自動取款機和借記卡費用		1,394		1,338		56
電信費		332		354		(22	)
FDIC保險評估費		725		823		(98	)
其他非利息支出		3,044		2,395		649
總非利息支出	$	41,294	$	40,438	$	856

非利息支出各組成部分的實質性變化將在下文討論。

軟件和技術。軟件和技術支出從截至2023年6月30日的6個月的290美元萬增加到截至2024年6月30日的6個月的330美元萬，增幅為368,000美元或12.6%。這一增長主要是由於額外的技術投資以及我們的核心處理軟件成本因2023年較高的資產級別調整而增加。

廣告和促銷。截至2024年和2023年6月30日的6個月，廣告和促銷相關費用分別為377,000美元和536,000美元，減少了159,000美元，降幅為29.7%。減少的主要原因是，與上一年同期相比，本期廣告和供應商費用減少。

自動取款機和借記卡費用。我們支付與客户的ATM和借記卡使用活動相關的手續費。在截至2024年6月30日的6個月內，由於我們的客户增加了自動櫃員機和借記卡的使用量，自動櫃員機和借記卡的支出為140萬美元，與2023年同期相比增加了56,000美元，或4.2%。

FDIC保險評估費。截至2024年6月30日的6個月，FDIC保險評估費為72.5萬美元，而2023年同期為82.3萬美元。減少98,000元，減幅為11.9%，主要是由於計算時使用的若干財務比率改變而導致保險評估比率上升，以及我們的評估基準整體上升，以平均總資產減去平均有形股本計算。

其他。這一類別包括經營和行政費用，如股票期權費用、與收回資產有關的費用、小型硬件和軟件購買、股票增值權價值費用、問題資產產生的損失、出售其他擁有的房地產和其他資產的損失、其他房地產擁有的費用和減記、業務發展費用(如旅行和娛樂、慈善捐款和俱樂部會員資格)、保險和安保費用。其他非利息開支由截至2023年6月30日的6個月的240美元萬增至截至2024年6月30日的6個月的300美元萬，增幅為27.1%，主要原因是本年度的其他房地產自有活動較上年增加，以及截至2024年6月30日的6個月的一般營運成本以美元計的各種較小增幅。

所得税費用

我們產生的所得税費用的金額受到我們的税前收入、免税收入和其他不可扣除費用的影響。遞延税項資產及負債按預期實現或清償遞延税項資產及負債期間的現行所得税率反映。隨着税法或税率的變化，遞延税項資產和負債通過所得税撥備進行調整。為將遞延税項資產減少至預期變現金額，在必要時設立估值撥備。

在截至2024年和2023年6月30日的六個月裏，所得税支出總額分別為340美元萬和440美元萬。所得税支出減少的主要原因是税前淨收益減少了470億美元萬。截至2024年和2023年6月30日止六個月的有效税率分別為19.31%和19.60%。

(續)

43.

截至2024年和2023年6月30日止三個月經營業績的討論與分析

經營成果

以下對我們經營業績的討論和分析將我們截至2024年6月30日的三個月的經營業績與截至2023年6月30日的三個月的經營業績進行比較。截至2024年6月30日的三個月的運營結果不一定表明截至2024年12月31日的一年可能預期的運營結果。

截至2024年6月30日的三個月，可歸因於Guaranty BancShares Inc.的淨收益為740萬美元，而截至2023年6月30日的三個月的淨收益為960美元萬。截至2024年6月30日的三個月，Guaranty BancShares，Inc.的每股基本收益為0.65美元，而2023年同期為0.82美元。

下表列出了所示時期的主要收益數據：


	截至6月30日的季度，
(千美元，每股數據除外)	2024			2023
歸屬於Guaranty Bancscares，Inc.的淨利潤	$	7,435		$	9,581
Guaranty BancShares，Inc.每股普通股淨收益
-基本		0.65			0.82
-稀釋		0.65			0.81
淨息差(1)		3.29	%		3.21	%
淨息差(2)		2.18	%		2.22	%
平均資產回報率		0.95	%		1.17	%
平均股本回報率		9.91	%		12.87	%
平均股本與平均總資產之比		9.64	%		9.13	%
現金股利支付率		36.92	%		28.05	%

(1)淨息差等於淨利息收入除以平均生息資產。
(2)淨利差是生息資產的平均收益率減去有息負債的平均利率。

淨利息收入

2024年第二季度和2023年第二季度扣除信貸損失準備前的淨利息收入分別為2,390美元萬和2,470美元萬，減少823,000美元，降幅為3.3%。利息收入淨額的減少是因為利息支出比上年同期增加了280萬，或20.0%，但利息收入比上年同期增加了200萬，或5.1%，這部分抵消了利息收入的減少。利息支出增加的主要原因是由於兩個時期之間的利率上升，存款利息增加了490美元萬。利息支出也受到從無息存款賬户轉向有息存款賬户的影響，這導致2024年第二季度的支出比去年同期有所增加。利息收入的增加主要是由於本季度的貸款利息比去年同期增加了140億萬，或4.2%。

2024年和2023年第二季度的淨息差（按完全應税等值計算）分別為3.26%和3.19%。

平均資產負債表金額、賺取利息和收益率分析

下表列出了所示期間淨利息收入和淨利差的分析，包括每個主要類別的生息資產和生息負債的平均未償還餘額、該金額賺取或支付的利息，以及該資產或負債分別賺取或支付的平均利率。

該表還列出了同期平均總生息資產的淨息差。分類為非應計貸款的利息不計入收入;但是，餘額反映在本期平均未償餘額中。截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月，未確認非應計貸款的利息收入金額並不重大。任何非應計貸款均作為零收益率貸款包含在表中。

(續)

44.


	截至6月30日的季度，
	2024								2023
(千美元)	平均值傑出的天平			利息賺得/ 利息已支付		平均值收益率/比率			平均值傑出的天平			利息賺得/ 利息已支付		平均值收益率/比率
資產
生息資產：
貸款總額(1)	$	2,237,469		$	35,009		6.29	%	$	2,363,158		$	33,591		5.70	%
可供出售的證券		245,309			2,267		3.72			175,447			1,205		2.75
持有至到期的證券		356,922			2,332		2.63			455,626			2,831		2.49
非流通股權證券		23,243			280		4.85			28,931			301		4.17
在其他銀行的有息存款		58,341			825		5.69			62,165			806		5.20
生息資產總額		2,921,284			40,713		5.61			3,085,327			38,734		5.04
信貸損失準備		(30,407	)							(31,909	)
非息資產		240,707								219,532
總資產	$	3,131,584							$	3,272,950
負債和權益
計息負債：
計息存款	$	1,795,958		$	14,824		3.32	%	$	1,653,237		$	9,946		2.41	%
來自FHLb和購買的聯邦基金的預付款		90,055			1,207		5.39			262,088			3,349		5.13
信用額度		—			—		—			7,352			64		3.49
次級債務		44,489			511		4.62			48,192			535		4.45
根據回購協議出售的證券		44,059			291		2.66			24,823			137		2.21
計息負債總額		1,974,561			16,833		3.43			1,995,692			14,031		2.82
無息負債：
無息存款		818,290								948,083
應計利息和其他負債		36,931								30,480
無息負債總額		855,221								978,563
股權		301,802								298,695
負債和權益總額	$	3,131,584							$	3,272,950
淨息差(2)							2.18	%							2.22	%
淨利息收入				$	23,880							$	24,703
淨息差(3)							3.29	%							3.21	%
淨息差，全額應税等值(4)							3.26	%							3.19	%

(1)包括截至2024年6月30日和2023年6月30日的季度持有待售貸款的平均未償餘額分別為817，000美元和140萬美元。
(2)淨利差是生息資產的平均收益率減去生息負債的平均利率。
(3)淨息差等於淨利息收入除以年化平均生息資產。
(4)完全應税等值的淨息差等於根據非應税收入調整後的淨利息收入除以年化平均生息資產，使用21%的邊際税率。

(續)

45.

下表列出了生息資產和生息負債各主要組成部分所示期間利息收入和利息支出的變化，並區分了因量和利率變化而引起的變化。出於本表的目的，歸因於無法分離的費率和數量的變化已分配給費率。


	截至以下三個月 2024年6月30日與2023年6月30日
	增加(減少)
	由於發生了變化						合計增長
(單位：千)	卷			費率			(減少)
生息資產：
貸款總額	$	(1,781	)	$	3,199		$	1,418
可供出售的證券		478			584			1,062
持有至到期的證券		(611	)		112			(499	)
非流通股權證券		(59	)		38			(21	)
在其他銀行的生息存款		(49	)		68			19
利息收入增加總額（減少）	$	(2,022	)	$	4,001		$	1,979

計息負債：
計息存款	$	855		$	4,023		$	4,878
FHLB的新進展		(2,194	)		52			(2,142	)
信用額度		(64	)		—			(64	)
次級債務		(41	)		17			(24	)
根據回購協議出售的證券		106			48			154
利息費用增加總額（減少）		(1,338	)		4,140			2,802
淨利息收入減少	$	(684	)	$	(139	)	$	(823	)

信貸損失準備

2024年第二季度，我們記錄了1.2億美元的信貸損失撥備撥回。我們的貸款總額在第二季度減少了5030萬美元，在2024年上半年減少了10760萬美元，而總體信貸質量趨勢和經濟預測假設保持相對穩定。截至2024年6月30日和2023年12月31日，我們的信用損失撥備佔貸款總額的百分比分別為1.32%和1.33%。

非利息收入

下表列出了截至2024年和2023年6月30日止三個月非利息收入的組成部分以及非利息收入類別的期內變化：


	截至6月30日的季度，					增加 (減少)
(單位：千)	2024		2023			2024年與2023年
非利息收入：
服務費	$	1,098	$	1,056		$	42
證券交易已實現淨虧損		—		(322	)		322
出售貸款的收益		227		473			(246	)
託管收入和託管收入		657		630			27
銀行自有人壽保險收入		250		211			39
商户和借記卡費用		2,122		2,121			1
貸款手續費收入		136		142			(6	)
按揭手續費收入		43		50			(7	)
其他非利息收入		66		3,512			(3,446	)
非利息收入總額	$	4,599	$	7,873		$	(3,274	)

與2023年同期相比，截至2024年6月30日的三個月，非利息收入總額減少了330美元萬，降幅為41.6%。非利息收入各組成部分的實質性變化將在下文討論。

證券交易已實現淨虧損。我們不定期出售證券，這導致損益在損益表中被確認為非利息收入。在截至2023年6月30日的三個月裏，我們出售了證券，淨虧損32.2萬美元。在截至2024年6月30日的三個月中，沒有出售任何證券。

出售貸款的收益。在截至2024年6月30日的三個月裏，我們以880美元的萬出售了43筆抵押貸款，而在截至2023年6月30日的三個月裏，我們以1,260美元的萬出售了51筆抵押貸款。出售貸款的收益是

(續)

46.

截至2024年6月30日的三個月為22.7萬美元，與2023年同期的47.3萬美元相比，減少了24.6萬美元，降幅為52.0%。在截至2024年6月30日的季度中，出售貸款的總收益包括抵押貸款收益22.7萬美元，沒有出售SBA 7(A)貸款，而截至2023年6月30日的季度，抵押貸款收益34萬美元，SBA貸款收益13.3萬美元。

銀行擁有的人壽保險收入。我們投資於銀行擁有的人壽保險，因為它具有誘人的免税回報，並可保護我們的關鍵員工免受損失。我們根據這些保單的現金退回價值的增長以及扣除費用和收費(包括死亡費用)後的年收益來記錄收入。在截至2024年6月30日的季度裏，銀行擁有的人壽保險收入比截至2023年6月30日的季度增加了3.9萬美元，增幅18.5%。收入增加的主要原因是，萬針對高管的額外保單在2023年第三季度開始影響收入，以及某些運營商收益抵扣率的提高。

抵押貸款手續費收入。按揭手續費收入包括承銷費等貸款人手續費，
從銀行打算在次級市場上出售的抵押貸款中收取的行政費和融資費
市場。抵押貸款手續費收入比2023年6月30日減少了7,000美元，降幅為14.0%，主要是由於截至2024年6月30日的季度抵押貸款購買和再融資數量減少。

其他的。這一類別包括各種其他創收活動，包括抵押貸款發放費、電匯手續費、貸款管理費和其他手續費收入。與2023年同期相比，其他非利息收入減少了340美元萬，降幅為98.1%。其他非利息收入減少主要是由於上一年季度出售非上市代理銀行股票的一次性收益280萬和2024年第二季度的礦石估值津貼900,000美元所致。

非利息支出

截至2024年6月30日的三個月，非利息費用總計2060萬美元，與截至2023年6月30日的三個月的2050萬美元相比增加了131，000美元，即0.6%。下表列出了所示期間非利息費用的主要類別：


	截至6月30日的季度，				增加 (減少)
(單位：千)	2024		2023		2024年與2023年
僱員補償及福利	$	11,723	$	11,939	$	(216	)
非工作人員開支：
入住費		2,924		2,754		170
律師費和律師費		841		985		(144	)
軟件和技術		1,653		1,531		122
攤銷		142		149		(7	)
董事和委員會費用		198		201		(3	)
廣告和促銷		208		269		(61	)
自動取款機和借記卡費用		785		739		46
電信費		159		171		(12	)
FDIC保險評估費		365		522		(157	)
其他非利息支出		1,604		1,211		393
總非利息支出	$	20,602	$	20,471	$	131

非利息支出各組成部分的實質性變化將在下文討論。

僱員補償及福利。工資和員工福利是非利息支出的最大組成部分，包括工資支出、激勵性薪酬成本、福利計劃、醫療保險和工資税。截至2024年6月30日的三個月，工資和員工福利為1,170美元萬，與2023年同期的1,190美元萬相比，減少了216,000美元，降幅為1.8%。減少的主要原因是與收入掛鈎的獎金支出減少了30.8萬美元，但在截至2024年6月30日的季度裏，官員工資支出增加了10.4萬美元，抵消了這一減少。

住宿費。佔用費用主要由固定資產折舊費用和與ASC 842會計相關的租賃費用組成。與去年同期相比，入住費增加了17萬美元，增幅為6.2%。這一增長主要是由於在截至2024年6月30日的季度內，租賃物業產生的公共區域維護成本以及為我們的自動取款機提供服務的機器服務成本與去年同期相比有所增加。

(續)

47.

律師費和律師費。截至2024年6月30日和2023年6月30日的季度，法律和專業費用(不包括FDIC保險評估費用)分別為841,000美元和985,000美元，減少14.4,000美元，降幅14.6%。減少的主要原因是，在截至2023年6月30日的季度內，招聘和與代理相關的額外費用並未計入2024年同季度。

軟件和技術。軟件和技術支出從截至2023年3月31日的季度的150美元萬增加到截至2024年6月30日的季度的170美元萬，增幅為122,000美元，增幅為8.0%。這一增長是由於對數字銀行軟件的持續投資，這些軟件是提高客户和業務部門效率以及加強網絡安全的工具。

廣告和促銷。截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月，廣告和促銷相關費用分別為208,000美元和269,000美元，減少61,000美元，降幅為22.7%。減少的主要原因是，與上一年同期相比，本期廣告和供應商費用減少。

FDIC保險評估費。截至2024年6月30日的三個月，FDIC保險評估費為365,000美元，而2023年同期為522,000美元。減少157,000元，減幅為30.1%，主要是由於計算中使用的某些財務比率的變化導致保險評估率下降，以及我們的評估基數整體下降，我們的評估基數以平均總資產減去平均有形股本計算。

其他。這一類別包括經營和行政費用，如股票期權費用、與收回資產有關的費用、小型硬件和軟件購買、股票增值權價值費用、問題資產產生的損失、出售其他擁有的房地產和其他資產的損失、其他房地產擁有的費用和減記、業務發展費用(如旅行和娛樂、慈善捐款和俱樂部會員資格)、保險和安保費用。與去年同期相比，2024年第二季度的其他非利息支出增加了393,000美元，增幅為32.5%，這主要是由於其他房地產自有活動的增加以及一般運營成本的各種較小的美元增長。

所得税費用

在截至2024年和2023年6月30日的三個月裏，所得税支出總額分別為170億美元萬和250億美元萬。截至2024年和2023年6月30日止三個月的有效税率分別為18.22%和20.89%。實際税率與截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月21%的法定聯邦税率不同，這主要是由於某些投資證券和貸款獲得的免税利息收入以及銀行擁有的人壽保險的非應納税收益。

對截至2024年6月30日財務狀況的討論與分析

資產

我們的總資產減少了10320美元萬，或3.2%，從截至2023年12月31日的31.8億美元億降至2024年6月30日的30.8億美元億。貸款總額減少，主要是由於期內貸款總額減少10760元萬，減幅為4.6%，而投資證券總額則減少9，70元萬，減幅為1.6%。

貸款組合

我們的主要收入來源是通過向位於我們主要市場地區的中小型企業、商業公司、專業人士和個人提供貸款而賺取的利息。我們貸款組合的很大一部分是商業和工業貸款，以及以位於我們一級市場地區的商業房地產為抵押的房地產貸款。我們的貸款組合是我們盈利資產基礎中收益率最高的組成部分。

我們的貸款組合是我們盈利資產中最大的類別。截至2024年6月30日和12月31日，2023年持有的投資貸款總額分別為22.1萬億美元(億)和23.2億美元(億)，兩期之間減少了10760美元萬。此外，截至2024年6月30日和2023年12月31日，分別有871,000美元和976,000美元的貸款被歸類為持有待售貸款。

截至2024年6月30日和2023年12月31日，貸款總額(不包括待售貸款)佔存款的百分比分別為84.3%和88.2%。截至2024年6月30日和2023年12月31日，貸款總額(不包括待售貸款)佔總資產的百分比分別為71.9%和72.9%。

(續)

48.

下表按貸款類型和美元變化以及2024年6月30日至2024年6月30日的百分比變化彙總了我們的貸款組合：


(千美元)	截至 2024年6月30日		截至 2023年12月31日		增加(減少)			百分比變化
工商業	$	264,058	$	287,565	$	(23,507	)		(8.17	%)
房地產：
建設和發展		231,053		296,639		(65,586	)		(22.11	%)
商業地產		899,120		923,195		(24,075	)		(2.61	%)
農田		180,126		186,295		(6,169	)		(3.31	%)
1-4户住宅		526,650		514,603		12,047			2.34	%
多户住宅		47,507		44,292		3,215			7.26	%
消費者和透支		53,977		57,302		(3,325	)		(5.80	%)
農耕		12,506		12,685		(179	)		(1.41	%)
持有用於投資的貸款總額	$	2,214,997	$	2,322,576	$	(107,579	)		(4.63	%)

持有待售貸款總額	$	871	$	976	$	(105	)		(10.76	%)

截至2024年6月30日，我們貸款組合中貸款的合同期限範圍以及各期限範圍內固定利率和浮動利率貸款的金額彙總於下表：


	截至2024年6月30日
(單位：千)	一年或更少		一次過後穿過五年		五點以後穿過十五年		之後十五年		總
工商業	$	109,173	$	93,284	$	59,070	$	2,531	$	264,058
房地產：
建設和發展		101,878		43,599		54,400		31,176		231,053
商業地產		66,307		203,519		324,071		305,223		899,120
農田		28,662		69,126		38,175		44,163		180,126
1-4户住宅		26,889		38,954		179,116		281,691		526,650
多户住宅		19,676		6,439		16,602		4,790		47,507
消費者		14,233		37,216		1,111		1,417		53,977
農耕		7,921		4,170		415		—		12,506
貸款總額	$	374,739	$	496,307	$	672,960	$	670,991	$	2,214,997
固定費率金額	$	209,403	$	383,718	$	36,499	$	33,027	$	662,647
税率可調的金額	$	165,336	$	112,589	$	636,461	$	637,964	$	1,552,350

不良資產

如果截至到期之日仍未收到所需的本金和利息付款，則認為貸款已逾期。當管理層認為借款人可能無法履行到期的付款義務時，以及當監管規定要求時，貸款被置於非應計項目狀態。無論貸款是否被視為逾期，貸款都可以被置於非應計項目狀態。一般來説，當貸款逾期90天時，我們將其置於非應計狀態。如果貸款逾期不到90天，本金或利息的收取存在疑問，我們也會將貸款置於非應計項目狀態。當應計利息停止時，所有未付的應計利息從收入中轉回。利息收入隨後只有在收到的現金付款超過到期本金時才予以確認。當所有合同到期的本金和利息金額在管理層看來得到合理保證的當期和未來付款時，貸款就恢復到應計狀態。

我們相信，我們保守的放貸方式和對不良資產的集中管理，導致了良好的資產質量和問題資產的及時解決。我們有幾個程序來幫助我們保持貸款組合的整體質量。我們已經制定了承保準則，供我們的銀行家遵守，我們還監控我們的違約率，看是否有任何負面或不利的趨勢。然而，我們不能保證我們的貸款組合不會因總體經濟狀況而受到借款人信用惡化的越來越大的壓力。

截至2024年6月30日，不良資產佔總貸款的百分比為0.98%，而2023年12月31日為0.25%。銀行的不良資產主要包括其他房地產自有貸款和非應計貸款。不良資產增加，主要是由於一項多用途商業地產貸款喪失抵押品贖回權。

(續)

49.

2024年第一季度在南奧斯汀地區。我們預計出售所擁有的其他房地產的損失很小或沒有損失。

下表列出了截至以下日期的不良資產和貸款信息：


(千美元)	2024年6月30日			2023年12月31日
非權責發生制貸款	$	6,225		$	5,592
逾期90天或以上的應計貸款		—			—
不良貸款總額		6,225			5,592
擁有的其他房地產：
住宅房地產		15,184			—
擁有的其他房地產總額		15,184			—
已收回的資產		331			234
擁有的其他資產總額		15,515			234
不良資產總額	$	21,740		$	5,826
非權責發生制貸款佔貸款總額的比率(1)		0.28	%		0.24	%
不良貸款佔貸款總額的比率(1)		0.28	%		0.24	%
不良資產與貸款總額之比(1)		0.98	%		0.25	%
不良資產佔總資產的比率		0.71	%		0.18	%

(1)不包括截至2024年6月30日和2023年12月31日分別持有871，000美元和976，000美元的待售貸款。

下表按類別列出了截至日期的非應計貸款：


(單位：千)	2024年6月30日		2023年12月31日
工商業	$	308	$	1,777
房地產：
建設和發展		73		117
商業地產		566		132
農田		842		164
1-4户住宅		4,001		2,793
消費者和透支		235		250
農耕		200		359
總	$	6,225	$	5,592

潛在問題貸款

從信用風險的角度來看，我們將貸款分為五種風險評級之一：合格、特別提及、不合格、可疑或損失。在PASS評級中，我們根據感知的信用風險將貸款分為以下五個子類別之一，包括償還能力和抵押品安全：高級、優秀、良好、可接受和可接受/觀察。貸款的分類反映了對與貸款相關的違約和損失風險的判斷。我們每月對信用評級進行審查。評級進行調整，以反映在每個月報告期內每個信貸據信固有的風險和損失程度。我們的方法是根據信用質量的惡化(以及相應的風險和損失的增加)來增加特定的ACL分配，或者根據信用質量的改善(以及風險和損失的相應減少)來減少特定的ACL分配。

被評為特別提及的信用顯示出財務疲軟或信譽惡化的明顯跡象；然而，這種擔憂並不明顯，我們通常預計短期內會經歷重大損失。這類信貸通常保持在標準信貸條款內的表現能力，而且信貸敞口不像評級較低的信貸那樣突出。

評級不達標的信貸是指由於不利趨勢或財務、管理、經濟或政治性質的事態發展，或抵押品存在的重要弱點，可能或已經危及正常償還本金和利息的信貸。對這些學分進行長期鍛鍊是一種明顯的可能性。因此，需要迅速採取糾正行動，以減少風險，並確保借款人採取適當的補救措施。在這樣的信用中，信用風險敞口變得更有可能，並對對信用的二次支持進行認真評估。

被評級為可疑的信用具有不合格資產的弱點，另外一個特點是，這些弱點使收集或清算全部變得可疑，根據目前存在的事實、條件和價值，損失的可能性很高。

(續)

50.

被評定為損失的信用將被註銷。對於評級為損失的信用，我們不期望收回任何付款。

下表按類別彙總了我們的履約、分類和非應計(以及不合標準)貸款的內部評級，截至：


	2024年6月30日
(單位：千)	經過		特別提及		不合標準		值得懷疑		損失		非應計項目		總
工商業	$	261,892	$	79	$	1,779	$	—	$	—	$	308	$	264,058
房地產：
建設和發展		227,151		—		3,829		—		—		73		231,053
商業地產		855,366		30,255		12,933		—		—		566		899,120
農田		177,338		1,827		119		—		—		842		180,126
1-4户住宅		520,474		2,175		—		—		—		4,001		526,650
多户住宅		47,507		—		—		—		—		—		47,507
消費者和透支		53,696		46		—		—		—		235		53,977
農耕		12,265		22		19		—		—		200		12,506
總	$	2,155,689	$	34,404	$	18,679	$	—	$	—	$	6,225	$	2,214,997


	2023年12月31日
(單位：千)	經過		特別提及		不合標準		值得懷疑		損失		非應計項目		總
工商業	$	283,202	$	1,503	$	1,083	$	—	$	—	$	1,777	$	287,565
房地產：
建設和發展		296,266		—		256		—		—		117		296,639
商業地產		892,563		7,333		23,167		—		—		132		923,195
農田		186,051		—		80		—		—		164		186,295
1-4户住宅		510,947		863		—		—		—		2,793		514,603
多户住宅		44,292		—		—		—		—		—		44,292
消費者和透支		57,015		37		—		—		—		250		57,302
農耕		12,301		—		25		—		—		359		12,685
總	$	2,282,637	$	9,736	$	24,611	$	—	$	—	$	5,592	$	2,322,576

該季度被評級為不合格的貸款風險增加了740萬，從截至2024年3月31日的1,130美元萬增加到截至2024年6月30日的1,870美元萬。這一增長主要是由於在此期間一些貸款關係被降級，但如果預計此時有任何損失，則損失微乎其微。

信貸損失準備

我們維持信貸損失準備(“ACL”)，代表管理層對當前預期信貸損失模式下我們適用的金融資產固有的適當損失和風險水平的最佳估計。信貸損失準備金的數額不應被解釋為表明未來期間的沖銷必然發生在這些數額中，或者根本不會發生。津貼額的釐定涉及高度的判斷和主觀性。

對於處於未實現虧損狀態的可供出售的債務證券，本公司在每個計量日期對該證券進行評估，以確定公允價值低於攤餘成本基礎(減值)是由於信貸相關因素還是非信貸相關因素。任何與信貸無關的減值均在扣除適用税項後的其他全面收益中確認。信貸相關減值確認為資產負債表上的折舊，限於攤餘成本基礎超過公允價值的金額，並通過計提信貸損失費用對收益進行相應調整。截至2024年6月30日，本公司確定，所有公允價值低於攤餘成本基礎的可供出售證券都是由於非信貸相關因素造成的，因此，在截至2024年6月30日的六個月內，沒有記錄相關的ACL，也沒有確認相關的撥備支出。

對於持有至到期的債務證券，本公司按主要證券類型(每種證券具有相似的風險特徵)對預期信用損失進行集體評估，並考慮根據當前條件和合理且可支持的預測進行調整的歷史信用損失信息。對於由美國政府或其機構發行的美國國債和住房抵押貸款支持證券，預計該等證券的結算價格不會低於該證券的攤銷成本基礎，因為該等證券是以完全誠信和

(續)

51.

美國政府的信用和/或由美國政府擔保。因此，這些證券沒有計入信貸損失準備金。關於市政證券，管理層考慮1)發行人債券評級，2)發行人是否繼續根據證券的合同條款及時支付本金和利息，3)內部預測，4)此類證券是否由德克薩斯永久學校基金擔保或由發行人預先退還。截至2024年6月30日，該公司確定沒有任何與信貸相關的擔憂需要為持有至到期的投資組合制定ACL。

在確定為投資而持有的貸款的摺合利率時，我們主要估計具有相似風險特徵的貸款類別的損失，以及能夠識別和合理確定潛在損失的部分。對於與我們現有部門沒有相似風險特徵的貸款，將針對ACL單獨進行評估。我們的投資組合按監管要求報告代碼進行劃分，還有從西行銀行獲得的SBA貸款和我們發起的SBA貸款的額外部分。這些部分還按內部分配的風險評級分類進行了進一步分類。貸款餘額是根據現行的預期信貸損失模型釐定的，該模型考慮了歷史貸款損失率、貸款組合性質的變化、整體貸款組合質量、行業集中度、拖欠趨勢、當前經濟因素以及對未來經濟狀況對貸款損失率影響的合理和可支持的預測。請參閲“關鍵會計政策--信貸損失準備.”

在檢討貸款組合時，我們會考慮個別貸款類別或類別的風險因素，以評估個別貸款的質素。我們考慮的一些風險因素包括：

•

對於商業和工業貸款，償債覆蓋率(業務收入超過償還貸款要求的營業費用)，商業、工業或專業企業的經營業績，借款人的業務、專業和財務能力和專門知識，這類企業典型的收入和經營結果的具體風險和波動性，以及抵押品的價值、性質和可銷售性；

•

商業按揭貸款和多户住宅貸款的償債覆蓋率、業主自住物業的經營業績、按揭成數、抵押品的年限和狀況，以及該類型物業典型的收入、物業價值和未來經營業績的波動性；

•

就1至4個家庭的住宅按揭貸款而言，借款人償還貸款的能力，包括考慮債務與入息比率、就業和收入的穩定性、按揭比率，以及抵押品的年期、狀況和適銷性；以及

•

就建築和發展貸款而言，項目的預期可行性，包括出售已開發地段或為轉售而建造的改善設施或租賃為租賃而建造的物業的能力、預售或預租合同的質量和性質(如有)、開發商的經驗和能力以及貸款與價值比率。

截至2024年6月30日，信貸損失準備總計2,930美元萬，佔總貸款的1.32%，其中不包括持有的待售貸款。截至2023年12月31日，信貸損失撥備總計3,090美元萬，佔總貸款的1.33%，其中不包括持有的待售貸款。

(續)

52.

下表列出了截至所述期間和在所述期間內對信貸損失準備金和其他相關數據的分析：


	截至6月30日及截至6月30日的6個月，						自及於截至年底的年度十二月三十一日，
(千美元)	2024			2023			2023
平均未償還貸款(1)	$	2,268,323		$	2,375,533		$	2,352,154
期末未償還貸款總額(2)		2,214,997			2,333,901			2,322,576
期初信貸損失準備		30,920			31,974			31,974
信用損失準備金的退還		(1,450	)		—			—
收費：
工商業		230			20			473
房地產：
商業地產		—			87			277
消費者		85			72			139
農業		—			3			3
透支		110			136			312
總沖銷		425			318			1,204
恢復：
工商業		174			12			19
消費者		29			58			68
農業		2			2			2
透支		32			31			61
總回收率		237			103			150
淨沖銷		188			215			1,054
期末信貸損失準備	$	29,282		$	31,759		$	30,920
津貼與期末貸款的比率(2)		1.32	%		1.36	%		1.33	%
撇帳淨額與平均貸款比率(1)		0.01	%		0.01	%		0.04	%

非權責發生制貸款總額	$	6,225		$	3,550		$	5,592
津貼與非應計貸款的比率		470.4	%		894.6	%		552.9	%

(1)包括截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月以及截至2023年12月31日的年度的平均待售貸款餘額761,000美元、150美元萬和120美元萬。
(2)不包括截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月以及截至2023年12月31日的年度持有的待售貸款871,000美元、795,000美元和976,000美元。

信貸損失撥備與不良貸款的比率從2023年12月31日的552.9%降至2024年6月30日的470.4%。截至2024年6月30日，不良貸款增加到620美元萬，而2023年12月31日為560美元萬。

下表按貸款類別列出了所示日期的淨沖銷(收回)貸款與平均未償還貸款的比率：


	截至6月30日的六個月，
	2024			2023
工商業		0.02	%		—
房地產：
商業地產		—			0.01	%
消費者		0.10	%		0.02	%
農耕		(0.02	%)		0.01	%
透支		22.16	%		26.65	%
淨沖銷與貸款總額之比		0.01	%		0.01	%

儘管我們認為我們已根據美國公認會計原則建立了信貸損失撥備，並且信貸損失撥備足以彌補上述投資組合中的已知和固有損失，但未來的信貸損失撥備將取決於對我們貸款組合風險的持續評估。如果我們的主要市場領域經歷了經濟衰退，如果資產質量惡化，或者如果我們成功地擴大了貸款組合的規模，我們的撥備可能會變得不足，可能需要為信貸損失撥備大量額外準備金。

下表顯示了截至所示日期各貸款類別之間的信貸損失撥備分配情況和某些其他信息。表中所示信貸損失準備金的分配既不應被解釋為未來沖銷的指標，也不應被解釋為未來期間的沖銷必然

(續)

53.

以這些數量或按指定的比例發生。總免税額可用於吸收任何貸款類別的損失。


	截至2024年6月30日					截至2023年12月31日
(千美元)	量		百分比至貸款總額			量		百分比至貸款總額
工商業	$	3,186		10.88	%	$	3,719		12.03	%
房地產：
建設和發展		2,906		9.92	%		3,623		11.72	%
商業地產		12,179		41.59	%		12,257		39.64	%
農田		2,077		7.09	%		2,231		7.22	%
1-4户住宅		7,401		25.27	%		7,470		24.16	%
多户住宅		540		1.84	%		521		1.68	%
總房地產		25,103		85.71	%		26,102		84.42	%
消費者和透支		851		2.92	%		947		3.06	%
農耕		142		0.49	%		152		0.49	%
信貸損失準備總額	$	29,282		100.00	%	$	30,920		100.00	%

證券

我們利用我們的證券組合提供流動性來源、提供適當的投資資金回報、管理利率風險、滿足抵押品要求以及滿足監管資本要求。截至2024年6月30日，我們投資證券的賬面價值總計為59070美元萬，與截至2023年12月31日的60040美元萬相比，減少了970美元萬，降幅為1.6%。截至2024年6月30日和2023年12月31日，投資證券分別佔總資產的19.2%和18.9%。

截至2024年6月30日，可供出售的證券總額為24270萬，持有至到期的證券總額為34800萬。截至2023年12月31日，可供出售的證券總額為19620萬，持有至到期的證券總額為40420萬。

我們分類為可供出售的投資證券的賬面價值根據未實現收益或虧損進行調整，任何收益或虧損均按税後基礎作為其他全面權益收入的組成部分報告。截至2024年6月30日，本公司確定，所有公允價值低於其攤銷成本基礎的可供出售證券都受到非信貸相關因素的影響，持有至到期的證券沒有信用惡化；因此，本公司沒有就我們於2024年6月30日的證券投資組合計入ACL。

我們不時將某些證券從可供出售重新分類為持有至到期。該等轉讓按轉讓日期的公允價值進行。轉讓日期的未實現持有損益淨額保留在累計其他全面收益和持有至到期證券的公允價值中，並在證券的剩餘壽命內攤銷。截至2024年6月30日，隨附資產負債表中累計其他全面損失中包含的已轉讓證券剩餘未攤銷未實現淨虧損總計7.3億美元，而2023年12月31日的未攤銷未實現淨虧損為7億美元。該金額將從相關證券剩餘期限內的累計其他全面損失中攤銷，作為對這些證券收益率的調整。

下表總結了我們投資證券的攤銷成本和估計公允價值：


	截至2024年6月30日
(單位：千)	攤銷成本		毛收入未實現收益		毛收入未實現損失		公允價值
美國政府機構	$	9,370	$	—	$	1,058	$	8,312
國庫券		29,665		—		565		29,100
公司債券		29,842		—		2,473		27,369
市政證券		161,054		406		7,459		154,001
抵押貸款支持證券		327,365		821		31,553		296,633
抵押抵押債券		52,485		2		8,917		43,570
總	$	609,781	$	1,229	$	52,025	$	558,985

(續)

54.


	截至2023年12月31日
(單位：千)	攤銷成本		毛收入未實現收益		毛收入未實現損失		公允價值
美國政府機構	$	9,292	$	—	$	1,066	$	8,226
國庫券		69,432		—		1,038		68,394
公司債券		29,882		—		3,077		26,805
市政證券		170,497		1,105		6,123		165,479
抵押貸款支持證券		284,291		1,014		30,726		254,579
抵押抵押債券		56,194		19		8,978		47,235
總	$	619,588	$	2,138	$	51,008	$	570,718

我們的投資組合中不持有任何房利美或房地美優先股、債務抵押債券、結構性投資工具或第二優先權要素。截至2024年6月30日和2023年12月31日，我們的投資組合不包含任何由次級或Alt-A抵押貸款、非美國機構抵押貸款支持證券或企業抵押貸款債務直接支持的證券。

下表列出了可供出售證券的公允價值和持有至到期證券的攤銷成本、預計到期日和基於估計年收入除以截至所示日期我們證券投資組合的平均攤銷成本的大致加權平均收益率。


	截至2024年6月30日
	一年內			於一年後但在五年內			五年後，十年內			十年後			總
(千美元)	量		產率	量		產率	量		產率	量		產率	總		產率
美國政府機構	$	—	—	$	9,370	1.35%	$	—	—	$	—	—	$	9,370	1.35%
國庫券		29,665	2.92%		—	—		—	—		—	—		29,665	2.92%
公司債券		7,413	3.30%		1,927	4.13%		18,029	4.00%		—	—		27,369	3.84%
市政證券		11,006	2.86%		37,683	2.88%		77,020	2.97%		35,435	3.10%		161,144	2.98%
抵押貸款支持證券		—	—		61,019	2.31%		209,481	3.23%		41,798	4.14%		312,298	3.18%
抵押抵押債券		1,819	2.81%		19,418	3.29%		26,423	1.32%		3,148	1.37%		50,808	2.07%
總	$	49,903	2.96%	$	129,417	2.57%	$	330,953	3.07%	$	80,381	3.52%	$	590,654	3.02%


	截至2023年12月31日
	一年內			於一年後但在五年內			五年後，十年內			十年後			總
(千美元)	量		產率	量		產率	量		產率	量		產率	總		產率
美國政府機構	$	—	—	$	9,292	1.35%	$	—	—	$	—	—	$	9,292	1.35%
國庫券		39,969	2.21%		29,463	2.92%		—	—		—	—		69,432	2.51%
公司債券		1,980	3.31%		7,228	3.40%		17,597	4.00%		—	—		26,805	3.80%
市政證券		8,568	3.63%		43,517	2.90%		68,044	3.06%		50,550	3.17%		170,679	3.08%
抵押貸款支持證券		—	—		46,823	1.80%		187,027	2.87%		35,834	3.42%		269,684	2.76%
抵押抵押債券		1,577	2.89%		17,623	2.77%		30,595	1.48%		4,716	2.81%		54,511	2.10%
總	$	52,094	2.51%	$	153,946	2.46%	$	303,263	2.84%	$	91,100	3.25%	$	600,403	2.78%

抵押貸款支持證券和抵押貸款債券的合同到期日並不是其預期壽命的可靠指標，因為借款人有權隨時提前償還債務。抵押支持證券和抵押抵押債券通常以規定的本金金額發行，並由不同期限的抵押貸款和其他貸款池支持。由於借款人提前還款的能力，基礎抵押貸款和貸款的期限可能會有很大差異。抵押貸款支持證券的每月還款通常會導致證券的平均壽命與聲明的合同到期日有很大不同。在增長的一段時期

(續)

55.

利率、固定利率抵押貸款支持證券往往不會經歷鉅額本金提前還款，因此，這種證券的平均壽命通常會延長。如果利率開始下降，提前還款額可能會增加，從而縮短這種證券的估計壽命。截至2024年6月30日，我們投資組合的加權平均壽命為5.55年，估計有效存續期為4.34年。

截至2024年6月30日和2023年12月31日，除美國政府及其機構外，我們沒有擁有任何發行人的證券，其調整後的總成本超過股本的10.0%。

截至2024年6月30日和2023年12月31日，我們證券投資組合的平均收益率分別為3.02%和2.78%。平均收益率上升24個基點，主要是由於美國國債收益率上升41個基點，抵押貸款支持證券收益率上升42個基點，但市政債券收益率下降10個基點，部分抵消了這一影響。截至2024年6月30日，持有至到期的抵押貸款支持證券和市政證券的可供出售公允價值和攤銷成本分別佔投資組合的52.9%和27.3%。截至2023年12月31日，抵押貸款支持證券和市政證券分別佔投資組合的44.9%和28.4%。

存款

我們提供各種各樣的存款產品，利率和期限範圍很廣，包括活期、儲蓄、貨幣市場和定期賬户。我們主要依靠有競爭力的定價政策、便利的地理位置和個性化的服務來吸引和留住這些存款。

截至2024年6月30日的6個月的平均總存款為26.1億，與截至2023年12月31日的26.2美元萬相比，減少了1,020美元億，降幅為5.5%。截至2024年6月30日止六個月及截至2023年12月31日止年度的有息存款平均利率分別為3.29%及2.65%。期間間平均利率上升的主要原因是，利率較低的存款繼續重新定價，以換取較高的利率。

下表列出了所示期間存款的平均餘額和支付利率：


	截至6月30日的六個月，
	2024					2023
(千美元)	平均值天平		平均值已支付的費率			平均值天平		平均值已支付的費率
NOW和生息活期賬户	$	227,685		1.17	%	$	287,631		0.96	%
儲蓄賬户		121,049		0.75	%		137,167		0.75	%
貨幣市場賬户		713,483		3.23	%		730,664		2.45	%
憑證和其他定期存款		730,321		4.42	%		483,541		2.75	%
有息存款總額		1,792,538		3.29	%		1,639,003		2.17	%
無息活期賬户		820,964		0.00	%		948,083		0.00	%
總存款	$	2,613,502		2.25	%	$	2,587,086		1.35	%

下表列出了所示期間的平均存款餘額：


(千美元)	截至以下日期的六個月 2024年6月30日		截至該年度為止 2023年12月31日		增加 (減少) ($)			增加 (減少) (%)
NOW和生息活期賬户	$	227,686	$	260,297	$	(32,611	)		(12.53	%)
儲蓄賬户		121,049		134,409		(13,360	)		(9.94	%)
貨幣市場賬户		713,482		707,840		5,642			0.80	%
憑證和其他定期存款		730,321		596,212		134,109			22.49	%
有息存款總額		1,792,538		1,698,758		93,780			5.52	%
無息活期賬户		820,964		924,945		(103,981	)		(11.24	%)
總存款	$	2,613,502	$	2,623,703	$	(10,201	)		(0.39	%)

截至2024年6月30日止六個月和截至2023年12月31日止年度的平均無息存款與平均存款總額的比率分別為31.2%和35.3%。

截至2024年6月30日，存款總額為263億美元，比截至2023年12月31日的263億美元減少7.1億美元，即0.3%。

截至2024年6月30日，無息存款為82040萬美元，而截至2023年12月31日為853萬美元，減少3250萬美元，即3.8%。

(續)

56.

截至2024年6月30日和2023年12月31日，生息存款總額分別為181億美元和178億美元，小幅增加2540萬美元，增幅為1.4%。

截至2024年6月30日和2023年12月31日，面額超過25萬美元的憑證和其他定期存款總額分別為30120萬美元和27900萬美元。

由於各種因素，包括共同賬户所有權，未投保存單的金額將與超過25萬美元的存單總額有所不同。下表列出了截至2024年6月30日到期前，按剩餘時間計算的未投保存單金額超過25萬美元。


(千美元)	2024年6月30日
3個月以下	$	54,641
3至6個月		105,108
6至12個月		78,271
超過12個月		3,003
總	$	241,023

借款

我們利用短期和長期借款來補充存款，為我們的貸款和投資活動提供資金，下面將對每一項活動進行討論。

聯邦住房貸款銀行（FHLB）。FHLB允許我們以浮動留置權狀態借款，並以某些證券和貸款為抵押。截至2024年6月30日和2023年12月31日，根據這一安排，總借款能力分別為104500美元萬和93980美元萬。我們未償還的FHLB預付款在一年內到期。截至2024年6月30日，約19.3萬億美元的房地產貸款被質押為我們的億借款的抵押品。我們利用這些借款來滿足流動性需求並對衝利率風險。

下表按到期日和加權平均利率列出了截至2024年6月30日的FHLB借款：


(千美元)	天平		加權平均利率
少於90天	$	45,000		5.16	%
總	$	45,000		5.16	%

達拉斯聯邦儲備銀行。達拉斯聯邦儲備銀行有一個託管安排的可用借款人，這允許我們在抵押的基礎上借款。根據這一安排，某些商業、工業和消費貸款被質押。根據我們的應急資金計劃，我們維持這一借款安排，以滿足流動性需求。截至2024年6月30日和2023年12月31日，根據這一安排，可用萬分別為22720美元和22220美元。截至2024年6月30日和2023年12月31日，分別約有27050美元的萬和29070美元的萬被抵押為消費者貸款、商業貸款和工業貸款。截至2024年6月30日和2023年12月31日，根據這一安排，沒有未償還的借款。

次級債務、信託優先證券和其他債券。我們已經發行了與發行信託優先證券有關的次級債券。2006年7月，我們成立了Guaranty(TX)Capital Trust III，以私募的方式向第三方發行了200億美元的信託優先證券(萬)。在發行信託優先證券的同時，信託向本公司發行了普通股，總清算價值為62,000美元。該信託將出售信託優先證券和普通股的全部收益投資於將於2036年10月1日到期的公司次級債券的210億美元萬。

2015年3月，我們收購了DCB Trust I，該公司以私募方式向第三方發行了5億美元的萬信託優先證券。在發行信託優先證券的同時，信託向本公司發行了普通股，總清算價值為155,000美元。該信託將出售信託優先證券和普通股的全部收益投資於將於2037年6月15日到期的公司次級債券的520美元萬。

除某些例外情況外，債券的本金金額和任何應計及未付利息在償還權上從屬於優先償付的全部優先債務。根據美聯儲適用於銀行控股公司的監管資本指導方針，這些債券的條款符合一級資本的要求。Trust III債券的利息以浮動年利率支付，每季度重置一次，相當於當時的三個月定期擔保隔夜融資利率(SOFR)加1.93%。DCB Trust I的利息

(續)

57.

債券以浮動年利率支付，每季度重置，相當於3個月SOFR加2.06%。在暫停支付所有其他股本的股息後，利息可按累計最多連續五年遞延。每一筆債券在到期之前都不會有本金支付。

DCB Trust I債券和Trust III債券均可在任何利息支付日期至少30天(但不超過60天)發出通知後，以相當於贖回金額100%的贖回價格，外加贖回日的應計利息，按我方選擇贖回全部或部分債券。

2022年3月4日，該公司完成了2032年4月1日到期的固定利率至浮動利率次級票據本金總額為3,500美元的私募。附屬票據最初的固定利率為年息3.625釐，每半年派息一次，分別於4月1日及10月1日到期。由2027年4月1日起，附屬票據每季的利率將重置為相當於當時三個月期SOFR加192個基點的浮動利率。公司可選擇在2027年3月4日或之後贖回全部或部分附屬票據，而不收取溢價。就監管目的而言，附屬票據被視為二級資本(須於到期日前最後五年減少可列為二級資本的金額)，並在綜合資產負債表上扣除相關未攤銷發行成本365,000美元后呈列。

2020年5月1日，公司向董事及其他關聯方發行了1,000美元萬債券。債券的到期日為2020年11月1日至2024年11月1日，固定年利率為1.00%至4.00%。本公司每半年支付一次利息，在債券期限內於5月1日和11月1日拖欠利息。自發行以來，這些債券的各個部分都已到期，截至2024年6月30日，仍有2億美元的萬未償還。本公司可於任何債權證到期日或之前的任何時間，按其選擇全部或部分贖回該等債權證。贖回價格相當於贖回債券面值的100%，外加所有應計但未支付的利息。

其他借款。我們歷來使用代理銀行的信貸額度作為營運資金需求的資金來源，在現金流出現臨時時間差異時支付股息，以及回購股權證券。2017年3月，我們獲得了2,500美元萬的無擔保循環信貸額度，並於2024年3月續簽了該信貸額度。信貸額度以最優惠利率(截至2024年6月30日為8.50%)計息，最低利率為3.50%，每季度支付一次利息，2025年3月到期。截至2024年6月30日，信貸額度上沒有未償還餘額。

流動性與資本資源

流動性

流動性涉及我們籌集資金以支持資產增長和收購的能力，或減少資產以滿足存款提取和其他支付義務、維持準備金要求和以其他方式持續運營和管理意外事件的能力。在截至2024年6月30日的6個月和截至2023年12月31日的年度，流動性需求主要由核心存款、證券和貸款到期日以及攤銷投資和貸款組合滿足。雖然可以從代理銀行獲得購買的資金，以及從聯邦住房貸款機構和達拉斯聯邦儲備銀行獲得隔夜或更長期的預付款，並有時被用來利用投資機會，但我們通常不依賴這些外部資金來源。截至2024年6月30日和2023年12月31日，我們與商業銀行保持了兩個聯邦基金信用額度，允許借入總計7,500美元的萬。截至2024年6月30日和2023年12月31日，這些信貸額度下沒有未償還的資金。

以下提供了截至2024年6月30日的或有流動資金來源和可用性。下表顯示了截至2024年6月30日我們的總信用額度和當前借款，以及如有必要，未來可供借款的總金額。


	2024年6月30日				可用總數量為了未來的流動性
(千美元)	信用額度		借款
聯邦住房金融局取得進展	$	1,089,968	$	45,000	$	1,044,968
美聯儲貼現窗口		227,153		—		227,153
聯邦基金信貸額度		75,000		—		75,000
代理銀行信用額度		25,000		—		25,000
流動性總額度					$	1,372,121

(續)

58.

下表説明瞭在所示期間我們的資金來源的組成以及這些資金投資的平均資產佔所示期間平均總資產的百分比。截至2024年6月30日止六個月的平均資產為316億美元，截至2023年12月31日止一年的平均資產為325億美元。


	截至六個月 2024年6月30日			截至的年度 2023年12月31日
資金來源：
存款：
不計息		26.02	%		28.45	%
計息		56.81	%		52.25	%
FHLB的新進展		3.67	%		6.96	%
信用額度		0.01	%		0.13	%
次級債務		1.43	%		1.47	%
根據回購協議出售的證券		1.35	%		0.63	%
應計利息和其他負債		1.15	%		0.96	%
股權		9.56	%		9.15	%
總		100.00	%		100.00	%

資金用途：
貸款		70.92	%		71.38	%
可供出售的證券		7.31	%		5.61	%
持有至到期的證券		11.89	%		13.81	%
非流通股權證券		0.76	%		0.84	%
出售的聯邦基金		1.47	%		1.41	%
在其他銀行的有息存款		0.17	%		0.18	%
其他無息資產		7.48	%		6.77	%
總		100.00	%		100.00	%

平均無息存款與平均存款之比		31.41	%		35.25	%
平均貸款與平均存款之比		86.79	%		89.65	%

我們的主要資金來源是存款，我們的資金主要用途是貸款。我們預計，在可預見的將來，我們資金的主要來源或用途不會發生變化。與2023年同期相比，截至2024年6月30日的六個月，我們的平均貸款(包括平均持有的待售貸款)減少了10720美元萬，降幅為4.5%，而同期我們的平均存款減少了320美元萬，降幅為0.1%。我們主要將多餘的存款投資於代理銀行的隔夜存款、出售的聯邦基金、證券、其他銀行的有息存款或其他短期流動投資，直到需要為貸款增長提供資金。

截至2024年6月30日，我們有30770美元的萬未償還信貸承諾，以及8.8億美元與未償還備用信用證和商業信用證相關的萬承諾。截至2023年12月31日，我們有33600美元的萬未償還信貸承諾，以及7.5億美元與未償還備用信用證和商業信用證相關的萬承諾。由於與信用證有關的承付款和提供信貸的承付款可能到期而未使用，因此未清償款項總額不一定反映未來的實際現金籌資需求。

截至2024年6月30日和2023年12月31日，我們對與已知不確定性或重大資本支出相關的未來現金需求沒有風險敞口。截至2024年6月30日，我們擁有9,020美元的現金和現金等價物萬，而截至2023年12月31日的現金及現金等價物為8,950美元萬。這一增長主要是由於出售的聯邦基金增加了390美元萬，用於流動性目的。

資本資源

截至2024年6月30日，總股本增至30860美元萬，而截至2023年12月31日的總股本為30380美元，增加了470美元萬，增幅為1.6%。與2023年12月31日相比的增長是由於Guaranty BancShares，Inc.的淨收益為1,410萬美元，與前幾個時期相比，我們的證券未實現淨虧損出現了積極的轉變。與2023年同期相比，在截至2024年6月30日的6個月中，支付了550美元萬的股息和440美元萬的股票回購在一定程度上抵消了這些增長。

資本管理包括提供股權和其他有資格作為監管資本的工具，以支持當前和未來的運營。銀行業監管機構將資本水平視為衡量一家機構財務穩健程度的重要指標。一般來説，FDIC承保的存款機構及其控股公司被要求保持與其持有的資產數量和類型相關的最低資本金。我們在銀行、控股公司和銀行層面都要遵守一定的監管資本要求。截至2024年6月30日和2023年12月31日，我們在

(續)

59.

在銀行和銀行控股公司層面遵守所有適用的監管資本要求，為及時糾正行動規定的目的，銀行被歸類為“資本充足”。當我們部署我們的資本時，我們的監管資本水平可能會下降，這取決於我們的收益水平和信貸損失撥備。然而，我們預計將密切監測我們的貸款組合、運營費用和總體資本水平，以保持符合適用於我們的所有監管資本標準。

下表列出了截至目前我們的監管資本比率：


	2024年6月30日					2023年12月31日
(千美元)	量		比率			量		比率
Guaranty BancShares，Inc.(合併)

總資本(與風險加權資產之比)	$	371,678		15.98	%	$	367,526		15.22	%
第一級資本(風險加權資產)		307,968		13.24	%		302,757		12.53	%
一級資本(相對於平均資產)		307,968		9.85	%		302,757		9.47	%
普通股一級資本（風險加權資產）		300,751		12.93	%		295,540		12.24	%

Guaranty Bank&Trust，N.A.

總資本（風險加權資產）	$	373,375		16.07	%	$	373,778		15.49	%
第一級資本(相對於風險加權資產)		344,327		14.82	%		343,607		14.24	%
一級資本(相對於平均資產)		344,327		11.05	%		343,607		10.78	%
普通股一級資本（風險加權資產）		344,327		14.82	%		343,607		14.24	%

合同義務

下表總結了截至2024年6月30日的合同義務和其他未來付款承諾，其中包括與我們的合同義務相關的未來現金付款。


	截至2024年6月30日
(單位：千)	1年或更少		多於1個一年，但更少 3年		3年或更多個但少於 5年		5年或更多		總
定期存款	$	702,598	$	21,333	$	3,494	$	—	$	727,425
FHLB的新進展		45,000		—		—		—		45,000
次級債務		2,000		—		—		42,217		44,217
經營租約		2,260		3,786		3,209		3,188		12,443
總	$	751,858	$	25,119	$	6,703	$	45,405	$	829,085

表外項目

在正常業務過程中，我們進行了各種交易，根據GAAP，這些交易不包括在我們的合併資產負債表中。我們進行這些交易是為了滿足客户的融資需求。這些交易包括延長信貸以及備用信用證和商業信用證的承諾，其中在不同程度上涉及超過我們綜合資產負債表中確認金額的信用風險和利率風險。

我們與未償備用信用證和商業信用證相關的承諾以及截至2024年6月30日到期的信用延期承諾總結如下。由於與信用證相關的承諾和延長信貸的承諾可能未使用到期，因此所示金額不一定反映未來實際現金融資需求。


	截至2024年6月30日
(單位：千)	1年或更少		多過 1年但少於 3年		3年或以上但少於 5年		5年或更多		總
備用和商業信用證	$	6,452	$	701	$	—	$	1,630	$	8,783
提供信貸的承諾		205,789		47,045		19,301		35,584		307,719
總	$	212,241	$	47,746	$	19,301	$	37,214	$	316,502

備用信用證和商業信用證是我們為保證客户向第三方履行義務而出具的有條件的承諾。在客户違約的情況下，我們有權獲得基礎抵押品，包括商業房地產、實物廠房和財產、庫存、應收賬款、現金和/或有價證券。

(續)

60.

證券。我們與簽發信用證相關的信用風險基本上與向我們的客户提供貸款服務所涉及的風險相同。管理層評估了截至2024年6月30日為備用信用證和商業信用證提供資金的可能性，並確定可能性不大。因此，截至2024年6月30日，沒有記錄備用信用證和商業信用證的acl。

提供信貸的承諾是指只要不違反合同中規定的任何條件，就向客户提供貸款的協議。承諾通常有固定的到期日或其他終止條款，可能需要支付費用。由於許多承付款預計將到期而沒有充分動用，因此上文披露的承付款總額不一定代表未來的現金需求。我們在個案的基礎上評估每個客户的信譽。如果我們認為有必要延長信貸期限，獲得的抵押品金額將基於管理層對客户的信用評估。

就建築貸款和商業信用額度簽署的貸款協議具有在要求公司提供額外資金之前必須滿足的標準條件，包括先決條件，這些條件通常包括：(1)沒有發生違約或潛在違約事件；(2)沒有發生會對借款人或抵押品價值產生重大影響的重大不利事件；(3)借款人仍然遵守所有貸款義務和契諾，並且沒有做出任何失實陳述；(4)抵押品沒有損壞或受損；(5)項目保持在預算之內，並符合所有法律和法規；以及(Vi)所有影響抵押品價值的管理協議、租賃協議和特許經營協議仍然有效。如果未滿足先決條件，本公司保留停止當前提取和/或未來融資的選擇權。由於我們貸款協議中的這些條件，管理層認為這些表外項目的信用風險微乎其微，截至2024年6月30日，我們沒有就這些貸款協議記錄任何ACL。

利率敏感性與市場風險

作為一家金融機構，我們市場風險的主要組成部分是利率波動。我們的資產負債和資金管理政策為管理層提供了有效資金管理的指導方針，我們已經建立了一個衡量系統來監控我們的淨利率敏感度頭寸。我們歷來在既定的指導方針內管理我們的敏感立場。

美國的通貨膨脹率居高不下，主要原因是新冠肺炎疫情和相關政府政策的揮之不去的影響，以及其他地緣政治因素。然而，與許多工業公司不同的是，我們幾乎所有的資產和負債都是貨幣性質的，這意味着利率對我們業績的影響比一般通脹水平的影響更重要。

為了應對創紀錄的通脹水平，美聯儲在2022年3月批准了本輪週期中的首次加息，並在2024年6月30日之前將利率上調了525個基點。如果美聯儲繼續加息，我們預計，由於資產和負債重新定價的時間差異，這些加息將在短期內對我們的淨收入產生負面影響，但最終對我們的淨收入產生積極影響，儘管由於通脹，我們的運營費用可能絕對增加。

利率的波動最終會影響我們大部分資產和負債的收入和支出水平，以及所有有息資產和有息負債的市場價值，但離到期時間較短的資產和有息負債除外。利率風險是指未來利率變動可能造成的經濟損失。這些經濟損失可以反映為未來淨利息收入的損失和/或當前公平市場價值的損失。目標是衡量對淨利息收入的影響，並調整資產負債表，以最大限度地減少固有風險，同時使收入最大化。

我們通過在正常業務過程中構建資產負債表來管理對利率的敞口。我們不會為降低利率風險而訂立槓桿衍生工具、金融期權、金融期貨合約或遠期交割合約等工具。根據我們業務的性質，我們不受外匯或大宗商品價格風險的影響。我們不擁有任何交易資產。

我們的利率風險敞口由本行的資產負債委員會根據其董事會批准的政策進行管理。該委員會根據適當的利率風險水平制定策略。在決定適當的利率風險水平時，委員會會考慮盈利和資本對當前利率前景的影響、利率的潛在變化、地區經濟、流動性、商業策略和其他因素。委員會定期開會，審查資產和負債對利率變化的敏感性、資產和負債的賬面和市場價值、未實現的損益、購買和銷售活動、發放貸款的承諾以及投資和借款的到期日。此外，該委員會

(續)

61.

審查流動性、現金流靈活性、存款期限以及消費者和商業存款活動。管理層採用各種方法來管理利率風險，其中包括分析計息資產和計息負債之間的關係，以及利率衝擊模擬模型。

我們使用利率風險模擬模型和衝擊分析來檢驗淨利息收入和權益公允價值的利率敏感性，以及利率變化對其他財務指標的影響。模型中納入了貸款的合同到期日和重新定價機會，以及投資組合中的提前還款假設、到期日數據和看漲期權。無到期日存款賬户的平均年限基於標準的監管衰退假設，並被納入模型。所用的假設本身是不確定的，因此，該模型無法準確衡量未來淨利息收入，也無法準確預測市場利率波動對淨利息收入的影響。由於利率變化的時機、幅度和頻率，以及市場狀況的變化，以及各種管理策略的應用和時機的變化，實際結果將與模型的模擬結果不同。

在季度基礎上，我們運行兩個模擬模型，包括靜態資產負債表和動態增長資產負債表。這些模型檢驗了不同情景下市場利率變化對淨利息收入和權益公允價值的影響。在靜態和動態增長模型下，利率瞬間受到衝擊，並基於平行和非平行收益率曲線移動，在12個月的範圍內增加利率變化。與平坦的收益率曲線情景相比，平行衝擊情景假設收益率曲線上的瞬時平行運動。非平行模擬涉及分析收益率曲線形狀變化下的利息收入和支出。我們關於內部利率風險模擬的內部政策目前規定，對於收益率曲線的瞬時平行移動，隨後一年期間的估計風險淨收入下降不應超過10.0%(100個基點的移動)、15.0%(200個基點的移動)和25.0%(300個基點的移動)。

下表彙總了截至以下日期的12個月期間淨利息收入和股權公允價值的模擬變化：


	2024年6月30日						2023年12月31日
利率的變化 (基點)	百分比變化在淨利息中收入			百分比變化按公允價值計算關於公平的			百分比變化在淨利息中收入			百分比變化按公允價值計算關於公平的
+300		(2.91	%)		(14.99	%)		(2.31	%)		(19.90	%)
+200		(2.00	%)		(8.89	%)		(1.64	%)		(12.07	%)
+100		(1.36	%)		(4.15	%)		(1.13	%)		(5.77	%)
基座		—			—			—			—
-100		(0.31	%)		2.12	%		(0.57	%)		2.67	%
-200		0.36	%		2.21	%		0.07	%		3.13	%

這一結果主要是由於活期、貨幣市場和儲蓄存款在利率波動期間的行為所致。我們發現，從歷史上看，這些存款的利率變化比貼現和聯邦基金利率的變化慢。這一假設被合併到模擬模型中，並且通常不會在差距分析中完全反映出來。該模型所包含的假設具有內在的不確定性，因此，該模型無法準確衡量未來淨利息收入，也無法準確預測市場利率波動對淨利息收入的影響。由於利率變化的時機、幅度和頻率，以及市場狀況的變化，以及各種策略的應用和時機的變化，實際結果將與模型的模擬結果不同。

通貨膨脹的影響

本報告其他部分所載的綜合財務報表及相關附註乃根據公認會計準則編制。GAAP要求以歷史美元計量財務狀況和經營業績，而不考慮貨幣的相對價值隨時間的通貨膨脹或通貨緊縮而發生的變化。

與許多工業公司不同，我們幾乎所有的資產和負債都是貨幣性質的。因此，利率對我們業績的影響比一般通脹水平的影響更大。利率不一定與商品和服務價格的變動方向或幅度相同。然而，其他運營費用確實反映了總體通脹水平。

非公認會計準則財務指標

我們的會計和報告政策符合公認會計原則和銀行業的通行做法。然而，我們也根據本報告中討論的某些額外財務措施來評估我們的業績，如

(續)

62.

為非公認會計準則財務指標。我們將財務計量分類為非GAAP財務計量，前提是該財務計量不包括或包括我們的損益表、資產負債表或現金流量表根據美國不時生效的GAAP計算和列報的最直接可比計量中包含或排除(視情況而定)的金額，或受到具有排除或排除效果的調整的影響。非GAAP財務計量不包括營運及其他統計計量或比率，或僅使用根據GAAP計算的財務計量、營運計量或非GAAP財務計量的其他計量或兩者計算的統計計量。我們認為使用精選的非公認會計準則財務指標和比率對財務和經營決策有用，並有助於評估期間與期間的比較。我們認為，這些非GAAP財務衡量標準通過排除我們認為不能反映我們主要業務經營業績的某些支出或資產，或通過在完全應税的等值基礎上提出某些指標，提供了有關我們業績的有意義的補充信息。我們相信，管理層和投資者在評估我們的業績以及規劃、預測、分析和比較過去、現在和未來期間時，可以參考這些非公認會計準則財務指標而受益。

我們在本報告中討論的非公認會計準則財務計量不應單獨考慮，也不應作為根據公認會計準則計算的最直接可比財務計量或其他財務計量的替代品。此外，我們在本報告中討論的非GAAP財務指標的計算方式可能與其他公司報告類似名稱的指標的方式不同。重要的是要了解在比較非公認會計準則財務計量時，其他銀行組織如何計算其名稱與我們在本報告中討論的非公認會計準則財務計量類似的財務計量。

以下各表對截至下述日期及以下日期的下列財務計量進行了核對：

證券未實現淨虧損，已計税，佔總股本的百分比


(千美元)	2024年6月30日
權益總額(1)	$	308,570
減去：HTM證券的未實現淨虧損，影響的税收		(25,019	)
總股本，包括AFS和HTM證券的未實現淨虧損	$	283,551

AFS證券未實現淨虧損，已計税		15,110
HTM證券未實現淨虧損，計税		25,019
AFS和HTM證券的未實現淨虧損，計税	$	40,129

證券未實現淨虧損佔總股本的百分比(1)		13.0	%
未實現虧損影響前的總股本	$	323,680
未實現虧損影響前證券未實現虧損淨額佔總股本的百分比		12.4	%

總平均資產	$	3,131,584
總股本與平均資產之比		9.9	%
總權益（根據税收影響的未實現淨虧損調整）與平均資產		9.1	%

(1)包括已繳税的可供出售證券的未實現淨虧損1510萬美元。

(續)

63.

總存款成本


	截至的季度
(千美元)	2024年6月30日			2024年3月31日			2023年6月30日
平均有息存款
憑證和其他定期存款	$	736,394		$	724,248		$	556,022
其他生息存款		1,059,564			1,064,871			1,097,215
平均生息存款總額	$	1,795,958		$	1,789,119		$	1,653,237
調整：
無息存款		818,290			823,638			948,083
總平均存款	$	2,614,248		$	2,612,757		$	2,601,320

存款相關利息費用
憑證和其他定期存款	$	8,215		$	7,820		$	4,511
其他生息存款		6,609			6,639			5,435
存款相關利息支出總額	$	14,824		$	14,459		$	9,946

存款證和其他定期存款的平均成本		4.49	%		4.34	%		3.25	%
其他有息存款的平均成本		2.51	%		2.51	%		1.99	%
有息存款的平均成本		3.32	%		3.25	%		2.41	%
總存款平均成本		2.28			2.23			1.53

有關前瞻性陳述的警示通知

本報告、我們提交給美國證券交易委員會的其他文件，以及我們做出、發佈或發佈的其他新聞稿、文件、報告和公告，可能包含我們認為符合1933年證券法(經修訂)第27A條和1934年證券交易法(經修訂)第21E條定義的“前瞻性聲明”的聲明。這些前瞻性陳述反映了我們對未來事件和我們財務業績的當前看法，其中包括我們未來的收入、收入、費用、計提税項、有效税率、每股收益和現金流量、我們未來的資本支出和股息、我們未來的財務狀況及其變化，包括我們貸款組合和信貸損失準備的變化、我們未來資本結構或其中的變化、未來業務的管理計劃和目標、我們的未來或擬議收購、收購對我們業務的未來或預期影響、業務和財務狀況的結果。我們未來的經濟表現以及任何此類聲明所依據的假設的聲明。這些陳述經常但不總是通過使用諸如“可能”、“應該”、“可能”、“預測”、“潛在”、“相信”、“可能結果”、“預期”、“繼續”、“將”、“預期”、“尋求”、“估計”、“打算”、“計劃”、“預測”、“將會”和“展望”等詞語或短語來作出，“或這些詞語或其他具有未來或前瞻性性質的類似詞語或短語的否定版本。這些前瞻性陳述不是歷史事實，是基於對我們行業的當前預期、估計和預測、管理層的信念和管理層做出的某些假設，其中許多假設本質上是不確定的，超出了我們的控制。因此，我們提醒您，任何此類前瞻性陳述都不是對未來業績的保證，可能會受到難以預測的風險、假設和不確定性的影響。儘管我們認為這些前瞻性陳述中反映的預期在作出之日是合理的，但實際結果可能與前瞻性陳述中明示或暗示的結果大不相同。

存在或將有重要因素可能導致我們的實際結果與這些前瞻性陳述中顯示的結果大不相同，包括但不限於以下幾點：

•

我們謹慎地管理我們的增長和執行我們的戰略的能力；

•

與我們的收購和從頭開始的分支戰略相關的風險；

•

總體和金融服務業、全國和我們德克薩斯州主要市場的商業和經濟狀況；

•

將我們的業務集中在我們在德克薩斯州的業務地理區域；

•

我們的資產質量惡化，貸款沖銷增加；

•

擔保我們貸款的抵押品價值的變化；

•

我們在確定信貸損失準備和其他估計時所作的假設和估計不準確；

•

管理人員的變動以及我們吸引、激勵和留住合格人才的能力；

•

與我們的業務相關的流動性風險；

•

與我們的業務相關的利率風險，可能會減少淨利息收入；

•

我們有能力維護重要的存款客户關係和我們的聲譽；

(續)

64.

•

與我們的業務相關的操作風險；

•

市場利率的波動性和走向；

•

改變監管要求，以維持最低資本水平；

•

金融服務業的競爭加劇，特別是來自區域和國家機構的競爭；

•

針對我們的訴訟和其他法律程序或我們所受的其他法律程序的程序和結果；

•

與金融機構、會計、税收、貿易、貨幣和財政有關的法律、法規、法規、解釋或政策的變化；

•

政府進一步幹預美國金融體系；

•

聯邦存款保險公司保險和其他保險的範圍和費用的變化；

•

自然災害和惡劣天氣、恐怖主義行為(包括網絡攻擊)、敵對行動的爆發或公共衞生爆發(如新冠肺炎)，或其他國際或國內災難，以及其他我們無法控制的事情；

•

我們可能收購的金融機構或我們可能開設的新分行不會成功整合的風險，或者整合可能比預期更耗時或更昂貴的風險；

•

與技術有關的改變很難進行或比預期的代價更高；以及

•

在“風險因素”標題下描述或在本報告、截至2023年12月31日的10-K表格年度報告中提及的其他因素，以及公司提交給美國證券交易委員會的文件中包含的其他風險。

上述因素不應被解釋為詳盡無遺，應與本報告中的其他警示説明一併閲讀。如果與這些或其他風險或不確定性相關的一個或多個事件成為現實，或者如果我們的基本假設被證明是錯誤的，實際結果可能與我們預期的大不相同。因此，您不應過度依賴任何此類前瞻性陳述。任何前瞻性陳述僅在發表之日起發表，我們不承擔任何義務公開更新或審查任何前瞻性陳述，無論是由於新信息、未來事態發展或其他原因。新的因素不時出現，我們無法預測會出現什麼。此外，我們無法評估每個因素對我們業務的影響，或任何因素或因素組合可能導致實際結果與任何前瞻性陳述中包含的結果大不相同的程度。

項目3.數量和質量關於市場風險的披露

本公司作為一家金融機構，根據董事會批准的政策，通過銀行資產負債委員會管理市場風險，市場風險主要是利率波動。本公司使用利率風險模擬模型和衝擊分析來測試淨利息收入和權益公允價值的利率敏感性，以及利率變化對其他財務指標的影響。關於我們如何管理市場風險的討論，見“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析--利率敏感性和市場風險”。

項目4.控制S和程序

對披露控制和程序的評價：

截至本報告所述期間結束時，公司在包括首席執行官和首席財務官在內的管理層的監督和參與下，對其披露控制和程序的設計和運作的有效性進行了評估。在設計和評估披露控制和程序時，管理層認識到，任何控制和程序，無論設計和操作多麼良好，都只能為實現預期的控制目標提供合理的保證，管理層必須在評估其控制和程序時作出判斷。根據這一評估，公司首席執行官和首席財務官得出結論，公司的披露控制和程序(如《交易所法》第13a-15(E)和15d-15(E)條所定義)在本報告所涉期間結束時有效。

財務報告內部控制的變化：

在截至2024年6月30日的季度內，公司對財務報告的內部控制(該術語在《交易法》下的規則13a-15(F)和15d-15(F)中定義)沒有發生重大影響或可能對公司財務報告內部控制產生重大影響的變化。

(續)

65.

第二部分：其他R信息

項目1.法律規定訴訟程序

本公司不時會受到在正常業務過程中出現的索賠和訴訟的影響。除其他外，這些索賠和訴訟可能包括違反銀行業和其他適用法規、競爭法、勞動法和消費者保護法的指控，以及與知識產權、證券、違約和侵權有關的索賠或訴訟。本公司打算在任何未決或未來的索賠和訴訟中積極為自己辯護。

目前，管理層認為，此類訴訟的個別或整體影響對公司的綜合經營業績、財務狀況或現金流產生重大不利影響的可能性微乎其微。然而，在針對本公司的任何索賠或訴訟中，一個或多個不利結果可能會在解決這些問題的期間產生重大不利影響。此外，無論其是非曲直或最終結果如何，這類問題都代價高昂，轉移了管理層的注意力，即使解決方案對公司有利，也可能對公司的聲譽產生重大不利影響。

第1A項。國際扶輪SK因素

在評估對公司普通股的投資時，投資者除其他事項外，應仔細考慮以前在公司截至2023年12月31日的10-k表格年度報告中“風險因素”標題下披露的風險因素，以及包括在公司提交給美國證券交易委員會的文件中的其他風險。這些風險中的任何一項都可能損害公司的業務。由於上述任何一種風險，公司普通股的交易價格可能會下跌，您可能會損失全部或部分投資。與公司在截至2023年12月31日的年度報告中披露的10-k表格中披露的風險因素相比，公司的風險因素沒有發生重大變化。

項目2.未登記的資產銷售TY證券及其收益的使用

2022年4月21日，公司宣佈通過股票回購計劃，授權回購最多100萬股公司普通股，回購有效期至2024年4月21日。2024年3月13日，公司批准了一項新的股票回購計劃，授權回購最多1,250,000股公司普通股。新的股票回購計劃於2024年4月21日生效，並將繼續有效，直到2026年4月21日早些時候，即根據該計劃授權回購的所有股票回購完成之日，除非董事會縮短或延長。回購計劃允許按管理層認為有吸引力且符合本公司及其股東最佳利益的價格，不時在公開市場或協商交易中收購股份，但須遵守適用的法律法規、一般市場及經濟狀況、本公司的財務及監管狀況、流動資金及其他因素。

下表包含有關公司在指定期間回購的所有股票的信息。


期間	總數的股份購得		平均價格付費單位分享		股份總數作為以下項目的一部分購買公開宣佈計劃或計劃		最大數量可能尚未上市的股票根據以下條款購買計劃或計劃
2024年4月		35,900	$	28.75		35,900		988,100
2024年5月		27,129		29.55		27,129		960,971
2024年6月		75,398		29.94		75,398		885,573
總		138,427	$	29.56		138,427

項目3.默認UPON高級證券

沒有。

項目4.地雷安全信息披露

不適用。

(續)

66.

項目5.其他信息

(a)

不適用。

(b)

不適用。

(c)

截至2024年6月30日的三個月內，沒有董事或公司高管通過或已終止“規則10b5-1交易安排”或“非規則10b5-1交易安排”，每個術語在S-k條例第408項中定義。

第六項。陳列品


展品數		展品説明

3.1		修訂和重述擔保Bancscares，Inc.的形成證明（參考2017年5月1日提交的公司S-1表格註冊聲明第1號修正案附件3.1合併）。

3.2		經修訂和重述的Guaranty Bancshare，Inc.章程（參考2017年4月6日提交的S-1表格中的公司註冊聲明的附件3.2合併）。

4.1		普通股證書樣本（參考公司於2017年4月6日向SEC提交的S-1表格註冊聲明的附件4.1合併）。

		定義Guaranty Bancscares，Inc.長期債務證券權利的其他工具。根據法規S-k第601項（b）（4）（iii）（A）節，其子公司被省略。Guaranty Bancshare，Inc.特此同意應要求向SEC提供這些文書的副本。

10.1		Guaranty Bancshare，Inc.執行官長期激勵薪酬計劃（參考公司於2024年6月13日向SEC提交的當前8-k表格報告的附件10.1合併）。

31.1*		根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條頒發首席執行幹事證書。

31.2*		根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節頒發首席財務幹事證書。

32.1**		根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條頒發首席執行官證書。

32.2**		根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條頒發首席財務官證書。

101.INS		XBRL實例文檔-實例文檔不顯示在交互數據文件中，因為它的XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中。
101.SCH		具有嵌入Linkbase文檔的內聯MBE分類擴展模式 *
104		封面交互式數據文件（格式為內聯BEP，包含在附件101中）*

______________________________


	代表管理合同或補償計劃或安排。
*	與10-Q表格季度報告一起提交
**	提供10-Q表格季度報告

(續)

67.

標牌縫隙

根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。


		GUARNTY BOCSHARES，Inc.
		(註冊人)

日期：2024年8月7日		/s/泰森t。Abston
		泰森·T。Abston
		董事會主席兼首席執行官

日期：2024年8月7日		/s/ Shalene A.雅各布森
		沙琳·A雅各布森
		首席財務官

68.