公共汽車-20240630

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會員2023-01-012023-06-300000314489US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2024-04-012024-06-300000314489US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2023-04-012023-06-300000314489US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2024-01-012024-06-300000314489US-GAAP：限制性股票單位 RSU 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成員2024-01-012024-06-300000314489巴士：Michaeld.Cassens 成員2024-04-012024-06-30

美國證券交易委員會

華盛頓特區 20549

表格 10-Q


þ			根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告

截至的季度期間 2024 年 6 月 30 日


o			根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告

委員會文件編號 0-15950

First BUSEY 公司

（註冊人章程中規定的確切名稱）


內華達州			37-1078406
（公司或組織的州或其他司法管轄區）			（美國國税局僱主識別號）
西大學大道 100 號香檳，伊利諾伊			61820
（主要行政辦公室地址）			（郵政編碼）

註冊人的電話號碼，包括區號:(217) 365-4544

不適用

（如果自上次報告以來發生了變化，則以前的姓名、以前的地址和以前的財政年度）

根據該法第12（b）條註冊的證券：

每個課程的標題

交易品種

註冊的每個交易所的名稱

普通股，面值0.001美元

濫用

這個納斯達股票市場有限責任公司

用勾號指明註冊人是否：(1) 在過去 12 個月內（或註冊人必須提交此類報告的較短期限）提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去 90 天內是否符合此類申報要求。是的 þ 不是

用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。是的 þ 不是

用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。


大型加速文件管理器 þ	加速過濾器	非加速申報器 o
規模較小的申報公司☐	新興成長型公司☐

如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。o

用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第120億條第2款）。是的沒有沒有þ

註明截至最新可行日期，每類發行人普通股的已發行股票數量。

班級

截至 2024 年 8 月 6 日

普通股，面值0.001美元

56,854,732

First BUSEY 公司

表格 10-Q

2024 年 6 月 30 日


目錄

詞彙表		3

第一部分	財務信息	5

第 1 項。	財務報表	5
	合併資產負債表（未經審計）	6
	合併收益表（未經審計）	7
	綜合收益表（未經審計）	8
	合併股東權益表（未經審計）	9
	合併現金流量表（未經審計）	11
	合併財務報表附註（未經審計）	13
	注意事項 1.重要會計政策	13
	注意事項 2.債務證券	16
	注意事項 3.投資組合貸款	22
	注意事項 4.租約	35
	注意事項 5.存款	37
	注意事項 6.借款	38
	注意事項 7.監管資本	40
	註釋 8.對未合併實體的税收抵免和其他投資	43
	註釋 9.基於股票的薪酬	44
	注意事項 10.未償承付款和或有負債	48
	注意事項 11.衍生金融工具	49
	註釋 12.公允價值測量	55
	註釋 13.普通股每股收益	61
	註釋 14.累計其他綜合收益（虧損）	62
	註釋 15.運營部門和相關信息	64
	註釋 16.收購	66
第 2 項。	管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析	70
第 3 項。	關於市場風險的定量和定性披露	106
第 4 項。	控制和程序	107

第二部分	其他信息	108

第 1 項。	法律訴訟	108
第 1A 項。	風險因素	108
第 2 項。	股權證券的未註冊銷售、所得款項的使用和發行人購買股權證券	108
第 3 項。	優先證券違約	108
第 4 項。	礦山安全披露	108
第 5 項。	其他信息	108
第 6 項。	展品	110

簽名		111

第一布西公司 (BUSE) | 2

詞彙表

我們在本季度報告中使用首字母縮略詞、縮寫和其他術語，定義見以下詞彙表：


任期						定義
2020 年股權計劃						第一布西公司修訂後的2020年股權激勵計劃

ACL						信用損失備抵金
年度報告						根據《交易法》第13或15（d）條通過10-k表格向美國證券交易委員會提交的年度報告
AOCI						累計其他綜合收益（虧損）
ASC						會計準則編纂
ASU						會計準則更新
巴塞爾協議三						國際巴塞爾銀行監管委員會通過的 2010 年資本協議
巴塞爾協議III規則						美國聯邦銀行機構——貨幣審計長辦公室、美聯儲和聯邦存款保險公司——頒佈的法規，既強制實施巴塞爾協議三資本改革的某些方面，又實施《多德-弗蘭克華爾街改革和消費者保護法》要求的某些變革

bps						基點
C&I						商業和工業貸款

CECL						ASC 主題 326 “金融工具-信貸損失”，它確立了衡量金融工具信用損失的當前預期信用損失方法









DSU						遞延庫存單位

特別是						First Busey Corporation 員工股票購買計劃
《交易法》						經修訂的 1934 年《證券交易法》
公允價值						在計量日，在市場參與者之間的有序交易中，出售資產或為轉移負債而支付的價格，定義見ASC主題820 “公允價值計量”
FASB						財務會計準則委員會
聯邦存款保險公司						聯邦存款保險公司
美聯儲						聯邦儲備系統理事會
FHLB						聯邦住房貸款銀行
First Busey						First Busey Corporation 及其全資合併子公司；還有 “Busey”、“公司”、“我們” 和 “我們的”


FirsTech						FirsTech, Inc.
聯邦公開市場委員會						聯邦公開市場委員會
GAAP						美國公認會計原則



LIBOR						倫敦銀行同業拆借利率

M&M						商人和製造商銀行公司
M&M 銀行						商人和製造商銀行
納斯達						全國證券交易商協會自動報價
NM						沒有意義
NMTC						新市場税收抵免

OCI						其他綜合收益（虧損）
奧利奧						擁有的其他房地產
PCD						購買的信貸惡化了


PSU						績效股票單位

第一布西公司 (BUSE) | 3


任期						定義
季度報告						根據《交易法》第13或15（d）條通過10-Q表格向美國證券交易委員會提交的季度報告

RSU						限制性股票單位
SBA						美國小企業管理局
秒						美國證券交易委員會

軟弱						美聯儲公佈的擔保隔夜融資利率
股票回購計劃						2015 年 2 月 3 日，First Busey Corporation 董事會批准了股票回購計劃

定期貸款						2021年5月28日第二份經修訂和重述的信貸協議中規定的6000萬美元定期貸款
美國						美利堅合眾國
美國財政部						美國財政部

第一布西公司 (BUSE) | 4

第一部分—財務信息

第 1 項。財務報表

第一布西公司 (BUSE) | 5

First BUSEY 公司

合併資產負債表（未經審計）

（以千美元計）


	截至
	6月30日 2024		十二月三十一日 2023
資產
現金和現金等價物：
現金和銀行應付款	$	131,381	$	134,680
計息存款	153,888		584,901
現金和現金等價物總額	285,269		719,581

可供出售的債務證券	1,829,896		2,087,571
持有至到期的債務證券	851,261		872,628
股權證券	9,618		9,812
持有待售貸款	11,286		2,379
投資組合貸款（扣除美元ACL）85,226 2024 年 6 月 30 日，以及 $91,740 2023 年 12 月 31 日）	7,913,686		7,559,294
房舍和設備，淨額	121,647		122,594
使用權資產	11,137		11,027
善意	333,281		317,873
其他無形資產，淨額	37,299		35,991
銀行自有人壽保險的現金退保價值	184,107		182,975
其他資產	382,929		361,690
總資產	$	11,971,416	$	12,283,415

負債和股東權益
負債
存款：
不計息	$	2,832,776	$	2,834,655
計息	7,143,359		7,456,501
存款總額	9,976,135		10,291,156

根據回購協議出售的證券	140,283		187,396
短期借款	—		12,0000
長期債務	—		18,000

次級票據，扣除未攤銷的發行成本	227,245		222,882
欠未合併信託的次級債務	74,693		71,993
租賃負債	11,469		11,308
其他負債	207,781		196,699
負債總額	10,637,606		11,011,434

未清承付款和或有負債（見附註4和10）

股東權益
普通股，（美元.001 面值； 100,000,000 已授權的股份）	60		58
額外的實收資本	1,360,430		1,323,595
留存收益	261,820		237,197
AOCI	(220,326)		(218,803)
扣除庫存股前的股東權益總額	1,401,984		1,342,047
按成本計算的庫存股	(68,174)		(70,066)
股東權益總額	1,333,810		1,271,981
負債和股東權益總額	$	11,971,416	$	12,283,415

股票
已發行的普通股	59,546,273		58,116,969
減去：庫存股	(2,799,336)		(2,872,850)
已發行普通股	56,746,937		55,244,119

見隨附的合併財務報表附註（未經審計）。

第一布西公司 (BUSE) | 6

First BUSEY 公司

合併收益表（未經審計）

（千美元，每股金額除外）


	截至6月30日的三個月				截至6月30日的六個月
	2024		2023		2024		2023
利息收入
貸款的利息和費用	$	109,641	$	94,804	$	208,966	$	184,579
投資證券的利息和股息：
應納税利息收入	18,878		20,076		38,475		39,675
非應税利息收入	295		708		635		1,451
其他利息收入	3,027		1,311		9,498		2,299
利息收入總額	131,841		116,899		257,574		228,004

利息支出
存款	43,709		26,768		87,677		41,508
根據回購協議購買的聯邦資金和出售的證券	1,040		1,223		2,412		2,445
短期借款	418		5,741		650		10,563
長期債務	4		452		300		906

次級票據	3,177		3,100		6,286		6,197
欠未合併信託的次級債務	1,059		945		2,048		1,858
利息支出總額	49,407		38,229		99,373		63,477

淨利息收入	82,434		78,670		158,201		164,527
信貸損失準備金	2,277		627		7,315		1,580
扣除信貸損失準備金後的淨利息收入	80,157		78,043		150,886		162,947

非利息收入
財富管理費	15,917		14,562		31,466		29,359
客户服務費	7,798		7,239		14,854		14,058
支付技術解決方案	5,915		5,231		11,624		10,546
抵押貸款收入	478		272		1,224		560
銀行自有人壽保險的收入	1,442		1,029		2,861		2,681
出售抵押貸款服務權的已實現收益	277		—		7,742		—
證券的已實現淨收益（虧損）	(4)		(178)		(6,806)		(174)
股票證券確認的未實現淨收益（虧損）	(349)		(1,881)		78		(2,501)
其他非利息收入	2,327		1,738		5,758		5,331
非利息收入總額	33,801		28,012		68,801		59,860

非利息支出
工資、工資和員工福利	43,478		39,859		85,568		80,190
數據處理	7,100		5,902		13,650		11,542
房舍的淨佔用費用	4,590		4,540		9,310		9,302
傢俱和設備費用	1,695		1,681		3,508		3,427
專業費用	2,495		973		4,748		3,031
無形資產的攤銷	2,629		2,669		5,038		5,398
交換費用	1,733		1,870		3,344		3,723
聯邦存款保險公司保險	1,460		1,506		2,860		3,008
其他非利息支出	10357		10,205		18,280		19,987
非利息支出總額	75,537		69,205		146,306		139,608

所得税前收入	38,421		36,850		73,381		83,199
所得税	11,064		7,486		19,799		17,049
淨收入	$	27,357	$	29,364	$	53,582	$	66,150

普通股每股基本收益	$	0.48	$	0.53	$	0.95	$	1.19
攤薄後的每股普通股收益	$	0.47	$	0.52	$	0.94	$	1.18
每股普通股申報的股息	$	0.24	$	0.24	$	0.48	$	0.48

見隨附的合併財務報表附註（未經審計）。

第一布西公司 (BUSE) | 7

First BUSEY 公司

綜合收益表（未經審計）

（以千美元計）


	截至6月30日的三個月				截至6月30日的六個月
	2024		2023		2024		2023
淨收入	$	27,357	$	29,364	$	53,582	$	66,150
OCI:
債務證券未實現/未確認的收益（虧損）：
可供出售的債務證券的淨未實現持有收益（虧損），扣除税款（美元）480), $4,731, $1,786，以及 $ (4,018），分別是	1,205		(11,866)		(4,476)		10,078

淨收入中包含可供出售的債務證券已實現（收益）損失的重新分類調整，扣除税款後的淨收益為（美元）1), $(51), $(1,940) 和 $ (50），分別是	3		127		4,866		124
攤銷轉為持有至到期的證券的未確認虧損，扣除税款為美元（399), $(443), $(801) 和 $ (926），分別是	1,000		1,113		2,009		2,323
債務證券未實現/未確認收益（虧損）的淨變動	2,208		(10,626)		2,399		12,525
現金流套期保值的未實現收益（虧損）：
現金流套期保值的未實現淨持有收益（虧損），扣除税款為美元795, $2,406, $2,881，以及 $1,192，分別地	(1,996)		(6,036)		(7,228)		(2,986)
淨收益中包含的現金流套期保值的已實現（收益）損失的重新分類調整，扣除税款（美元）659), ($608), $(1,318) 和 ($1,124），分別是	1,652		1,525		3,306		2,818
現金流套期保值未實現收益（虧損）的淨變動	(344)		(4,511)		(3,922)		(168)
OCI	1,864		(15,137)		(1,523)		12,357
綜合收入總額	$	29,221	$	14,227	$	52,059	$	78,507

見隨附的合併財務報表附註（未經審計）。

第一布西公司 (BUSE) | 8

First BUSEY 公司

合併股東權益表（未經審計）

（千美元，每股金額除外）


	截至2024年6月30日的三個月
	股票	常見股票		額外付費資本		已保留收益		AOCI		財政部股票		總計股東股權
餘額，2024 年 3 月 31 日	55,300,008	$	58	$	1,324,999	$	248,412	$	(222,190)	$	(68,628)	$	1,282,651

淨收入	—	—		—		27,357		—		—		27,357
OCI，扣除税款	—	—		—		—		1,864		—		1,864
收購時發行的股票，扣除股票發行成本	1,429,304	2		34,232		—		—		—		34,234

為ESPP發行庫存股	9,265	—		(53)		—		—		239		186
用於 RSU/PSU/DSU 歸屬和相關税收的庫存股淨髮行量	8,360	—		(215)		—		—		215		—


普通股現金分紅為 $0.24 每股	—	—		—		(13,616)		—		—		(13,616)
RSUS/PSUS/DSU 的股票股息等價物	—	—		333		(333)		—		—		—
基於股票的薪酬	—	—		1,134		—		—		—		1,134
餘額，2024 年 6 月 30 日	56,746,937	$	60	$	1,360,430	$	261,820	$	(220,326)	$	(68,174)	$	1,333,810


	截至2024年6月30日的六個月
	股票	常見股票		額外付費資本		已保留收益		AOCI		財政部股票		總計股東股權
餘額，2023 年 12 月 31 日	55,244,119	$	58	$	1,323,595	$	237,197	$	(218,803)	$	(70,066)	$	1,271,981
會計本金變動的累積影響（亞利桑那州立大學 2023-02）	—	—		—		(1,391)		—		—		(1,391)
淨收入	—	—		—		53,582		—		—		53,582
OCI，扣除税款	—	—		—		—		(1,523)		—		(1,523)
收購時發行的股票，扣除股票發行成本	1,429,304	2		34,232		—		—		—		34,234

為ESPP發行庫存股	32,570	—		(177)		—		—		838		661
用於 RSU/PSU/DSU 歸屬和相關税收的庫存股淨髮行量	40,944	—		(1,450)		—		—		1,054		(396)


普通股現金分紅為 $0.48 每股	—	—		—		(26,875)		—		—		(26,875)
RSUS/PSUS/DSU 的股票股息等價物	—	—		693		(693)		—		—		—
基於股票的薪酬	—	—		3,537		—		—		—		3,537
餘額，2024 年 6 月 30 日	56,746,937	$	60	$	1,360,430	$	261,820	$	(220,326)	$	(68,174)	$	1,333,810

（續）

First Busey Corporation (BUSE) | 9

First BUSEY 公司

合併股東權益表（未經審計）（續）

（千美元，每股金額除外）


	截至 2023 年 6 月 30 日的三個月
	股票	常見股票		額外付費資本		已保留收益		AOCI		財政部股票		總計股東股權
餘額，2023 年 3 月 31 日	55,294,455	$	58	$	1,322,407	$	191,924	$	(245,784)	$	(70,047)	$	1,198,558
淨收入	—	—		—		29,364		—		—		29,364
OCI，扣除税款	—	—		—		—		(15,137)		—		(15,137)

回購股票	(2萬個)	—		—		—		—		(397)		(397)
為ESPP發行庫存股	10,234	—		(88)		—		—		263		175
用於 RSU/PSU/DSU 歸屬和相關税收的庫存股淨髮行量	6,158			(159)		—		—		159		—

普通股現金分紅為 $0.24 每股	—	—		—		(13,271)		—		—		(13,271)
RSUS/PSUS/DSU 的股票股息等價物	—	—		357		(357)		—		—		—
基於股票的薪酬	—	—		2,656		—		—		—		2,656
餘額，2023 年 6 月 30 日	55,290,847	$	58	$	1,325,173	$	207,660	$	(260,921)	$	(70,022)	$	1,201,948


	截至2023年6月30日的六個月
	股票	常見股票		額外付費資本		已保留收益		AOCI		財政部股票		總計股東股權
餘額，2022 年 12 月 31 日	55,279,124	$	58	$	1,320,980	$	168,769	$	(273,278)	$	(70,552)	$	1,145,977
淨收入	—	—		—		66,150		—		—		66,150
OCI，扣除税款	—	—		—		—		12,357		—		12,357

回購股票	(45,000)	—		—		—		—		(931)		(931)
為ESPP發行庫存股	40,594	—		(345)		—		—		1,045		700
用於 RSU/DSU 歸屬和相關税收的庫存股淨髮行量	15,135	—		(490)		—		—		390		(100)
行使認股權證的庫存股淨髮行量	994	—		(17)		—		—		26		9
普通股現金分紅為 $0.48 每股	—	—		—		(26,539)		—		—		(26,539)
RSUS/PSUS/DSU 的股票股息等價物	—	—		720		(720)		—		—		—
基於股票的薪酬	—	—		4,325		—		—		—		4,325
餘額，2023 年 6 月 30 日	55,290,847	$	58	$	1,325,173	$	207,660	$	(260,921)	$	(70,022)	$	1,201,948

見隨附的合併財務報表附註（未經審計）。

第一布西公司 (BUSE) | 10

First BUSEY 公司

合併現金流量表（未經審計）

（以千美元計）


	截至6月30日的六個月
	2024		2023
由（用於）經營活動提供的現金流
淨收入	$	53,582	$	66,150
調整淨收入與（用於）經營活動提供的淨現金：
信貸損失準備金	7,315		1,580
無形資產的攤銷	5,038		5,398
抵押貸款還本付息權的攤銷	648		1,472
NMTC 的攤銷	—		4,480
房舍和設備的折舊和攤銷	4,852		4,694
投資組合貸款的淨攤銷（增加）	2,605		3,653
投資證券溢價（折扣）的淨攤銷（增加）	4,682		8,011
定期存款保費（折扣）的淨攤銷（增加）	50		(156)
FHLB預付款和其他借款的溢價（折扣）的淨攤銷（增加）	558		506
奧利奧和其他收回資產的減值	—		113
待售固定資產減值	369		—
抵押貸款還本付息權的損害	1		—

股票證券確認的未實現（收益）虧損，淨額	(78)		2,501

債務證券銷售（收益）虧損，淨額	6,806		174
出售抵押貸款服務權的（收益）虧損	(7,742)		—
貸款銷售（收益）虧損，淨額	(723)		(394)
出售奧利奧和其他收回資產的（收益）虧損	(540)		4
出售房舍和設備的（收益）損失	(54)		(179)
人壽保險收益（收益）虧損	(781)		(759)
銀行自有人壽保險的現金退保金額（增加）減少	(2,080)		(1,922)
遞延所得税準備金	1,480		(2,725)
基於股票的薪酬	3,537		4,325

出售抵押貸款還本付息權的收益	9,796		—
原發待售的抵押貸款	(51,722)		(18,116)
出售抵押貸款的收益	43,629		18,208
其他資產（增加）減少	3,851		(6,326)
其他負債增加（減少）	(19,254)		(5,543)
由（用於）經營活動提供的淨現金	65,825		85,149

由（用於）投資活動提供的現金流
購買股權證券	(622)		(14)
購買可供出售的債務證券	(28,149)		(7,796)
出售股權證券的收益	894		14
出售可供出售的債務證券的收益	101,360		—
持有至到期的債務證券的還款和到期日所得的收益	22,835		25,898
可供出售的債務證券的還款和到期日所得的收益	182,948		192,987
購買 fHLB 和其他銀行股票	(24)		(30,957)
贖回fHLB和其他銀行股票的收益	—		30,659
貸款淨減少（增加）	53,156		(84,900)
收購（已付款）中收到的淨現金（見附註16）	18,377		—
為銀行擁有的人壽保險保費支付的現金	(70)		(76)
人壽保險的收益	1,799		2,292
購置房舍和設備	(3,516)		(4,523)
處置房舍和設備的收益	1,341		3,863
出售奧利奧和其他收回資產的收益，包括收取的現金付款	601		780
由（用於）投資活動提供的淨現金	350,930		128,227

（續）

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合併現金流量表（未經審計）（續）

（以千美元計）


	截至6月30日的六個月
	2024		2023
由（用於）融資活動提供的現金流
存款淨增加（減少）	$	(707,909)	$	(8,369)
根據回購協議購買的聯邦基金和出售的證券的淨增加（減少）	(48,296)		(26,853)
短期借款淨增加（減少）	(36,000)		(135,000)

償還其他借款	(31,450)		(10,054)
已支付的現金分紅	(26,875)		(26,539)
購買庫存股票	—		(931)
為股票付款的預扣税而支付的現金	(396)		(100)

行使股票認股權證的收益	—		9

普通股發行成本	(141)		—
由（用於）融資活動提供的淨現金	(851,067)		(207,837)

現金和現金等價物的淨增加（減少）	$	(434,312)	$	5,539
現金和現金等價物，期初	719,581		227,164
現金及現金等價物，期末	$	285,269	$	232,703

現金流信息的補充披露

以下各項的現金支付：
利息	$	108,581	$	55,665
所得税	12,388		22,060

非現金投資和融資活動：
奧利奧是通過貸款結算收購的	26		116

見隨附的合併財務報表附註（未經審計）。

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合併財務報表附註（未經審計）

注意事項 1。重要的會計政策

操作性質

First Busey Corporation是一家成立於1980年的內華達州公司，價格為美元12.0總部位於伊利諾伊州尚佩恩的十億金融控股公司。布西的普通股在納斯達克全球精選市場上市，股票代碼為 “BUSE”。

Busey經營並報告其業務三細分市場：銀行、財富管理和第一科技。

•銀行業務部門通過其位於伊利諾伊州、密蘇裏州聖路易斯都會區、佛羅裏達州西南部和印第安納州印第安納波利斯的銀行中心網絡為個人和企業客户提供全方位的銀行服務。

•財富管理運營部門為個人、企業和基金會提供全方位的資產管理、投資、經紀、信託、慈善諮詢、税務準備和農場管理服務。

•FirstEch運營部門提供全面和創新的支付技術解決方案，包括在線、移動和語音識別賬單支付；資金管理和信用卡網絡；直接借記服務；郵寄付款的密碼箱匯款處理；以及步入式付款。FirstEch還提供其他工具，幫助客户進行賬單、對賬、賬單提醒和資金服務。

有關First Busey運營部門的更多信息，請參閲 “註釋15”。運營部門和相關信息。”

財務報表列報的基礎

這些未經審計的合併財務報表和相關附註應與Busey2023年年度報告中包含的經審計的合併財務報表一起閲讀。這些未經審計的中期合併財務報表用於更新我們的2023年年度報告，可能不包括構成完整財務報表所需的所有信息和附註。

我們根據公認會計原則編制了這些未經審計的合併財務報表。我們取消了公司間賬户和交易。我們還對前一年的某些金額進行了重新分類，以符合本期的列報方式。這些重新分類沒有對我們的合併財務狀況或經營業績產生重大影響。

我們認為，未經審計的合併財務報表反映了公允列報中期業績所需的所有正常的經常性調整。過渡期的經營業績不一定代表全年或任何其他過渡期的預期業績。

估算值的使用

在根據公認會計原則編制所附未經審計的合併財務報表時，布西的管理層必須做出影響財務報表中報告的金額和所提供的披露的估算和假設。實際結果可能與這些估計有所不同。在短期內特別容易受到重大變化的重大估計涉及可供出售的債務證券的公允價值、收購資產的公允價值和企業合併中承擔的負債、商譽、所得税和ACL的確定。

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合併財務報表附註（未經審計）

所得税

在截至2024年6月30日的三個月和六個月中，Busey記錄了一次性遞延所得税估值調整為美元1.4百萬美元是由最近頒佈的法規導致我們的伊利諾伊州分攤率變更造成的。預計這些新法規將降低我們在未來時期的持續納税義務，但會對我們本期遞延所得税資產的賬面價值進行負調整。

最近採用的會計準則的影響

2023年3月，FasB發佈了ASU 2023-02 “投資——股權法和合資企業（主題323）”，允許選擇使用比例攤銷法來核算主要以獲得所得税抵免和其他所得税優惠為目的的股權投資，無論從哪個税收抵免計劃中獲得所得税抵免，前提是滿足某些條件。比例攤銷法導致投資成本按所得税抵免和其他所得税優惠的比例攤銷，投資攤銷和所得税抵免作為所得税支出的一部分在損益表中淨列報。Busey 於 2024 年 1 月 1 日在修改後的回顧基礎上採用了該標準。採用後，Busey的税後留存收益減少了美元1.4百萬用於計算採用亞利桑那州立大學 2023-02 的累積效應。此過渡調整包括 $2.4其他資產減少百萬美元，a 美元0.5其他負債減少了百萬美元，以及美元0.5遞延所得税資產增加了百萬美元。

2023年3月，財務會計準則委員會發布了ASU 2023-01 “租賃（主題842）：共同控制安排”，該協議要求在共同控制的實體之間進行租賃時，在租賃改善的使用壽命（不是租賃期限）內進行攤銷，租賃期結束時剩餘的此類租賃權益改善的任何價值都應計為共同控制實體之間的轉讓。Busey 於 2024 年 1 月 1 日前瞻性地採用了該標準。該標準的採用並未對Busey的財務狀況或經營業績產生重大影響。

2022年6月，財務會計準則委員會發布了ASU 2022-03 “公允價值衡量（主題820）：受合同銷售限制的權益證券的公允價值計量”，其中澄清了在衡量這些股權證券的公允價值時不考慮出售股權證券的合同限制，並且合同銷售限制不能作為單獨的記賬單位進行確認和計量。Busey 於 2024 年 1 月 1 日前瞻性地採用了該標準。該標準的採用並未對Busey的財務狀況或經營業績產生重大影響。

最近發佈的會計準則尚未採用

2024年3月，財務會計準則委員會發布了ASU 2024-01 “薪酬-股票補償（主題718）：利潤利息和類似獎勵的適用範圍”，通過修改措辭並提供有關如何適用第718-10-15-3段範圍指南的説明性示例，澄清某些 “利潤利息” 屬於主題718的範圍。本次更新旨在提高會計準則編纂的清晰度，而不是修改指導方針。此更新可以在回顧性或前瞻性基礎上應用，並將從2025年1月1日起在年度和過渡期內對Busey生效。允許提前收養。Busey目前正在評估採用該亞利桑那州立大學對其財務狀況和經營業績的潛在影響。

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合併財務報表附註（未經審計）

2023年12月，財務會計準則委員會發布了ASU 2023-09 “所得税（主題740）：改進所得税披露”，要求更詳細地披露扣除收到的退款後繳納的所得税、扣除所得税支出或福利前的持續經營收入以及持續經營的所得税支出。該標準將在前瞻性基礎上適用，允許追溯性應用，並將對Busey從截至2025年12月31日的財政年度開始的年度報告期內生效。Busey預計該標準的採用不會對其財務狀況或經營業績產生重大影響。

2023年11月，財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學2023-07年 “分部報告（主題820）：改進可申報的分部披露”，要求加強與重大分部支出相關的披露。該標準將追溯適用，對Busey從截至2024年12月31日的財政年度開始的年度報告期以及自2025年1月1日起的財政年度內的中期報告期有效。Busey預計該標準的採用不會對公司的財務狀況或經營業績產生重大影響。

2023年10月，財務會計準則委員會發布了ASU 2023-06 “披露改進：針對美國證券交易委員會披露更新和簡化計劃的編纂修正案”，將某些公認會計原則披露要求與美國證券交易委員會的披露要求保持一致，以更好地促進受美國證券交易委員會現有披露約束的實體與以前不受美國證券交易委員會要求約束的實體之間的比較。本更新中的修正案應在預期情況下適用，本亞利桑那州立大學每項修正案的Busey的生效日期將是美國證券交易委員會從S‑X法規或S‑K法規中刪除相關披露的日期。禁止提前採用。Busey預計該標準的採用不會對其財務狀況或經營業績產生重大影響。

後續事件

自本季度報告中包含的未經審計的合併財務報表發佈之日起，Busey對後續事件進行了評估，以確定可能的確認和/或披露。截至這些未經審計的合併財務報表的提交日期，截至2024年6月30日的季度之後，沒有發生任何重大事件。

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合併財務報表附註（未經審計）

注意事項 2。債務證券

Busey的債務證券投資組合包括可供出售和持有至到期的證券。下表提供了按主要類別彙總的債務證券的攤銷成本、未實現或未確認的損益以及公允價值（千美元）：


	截至 2024 年 6 月 30 日
	攤銷成本		未實現				公平價值
			總收益		總虧損
可供出售的債務證券
美國國債	$	500	$	—	$	(3)	$	497
美國政府公司和機構的義務	3,796		1		(11)		3,786
各州和政治分支機構的義務	167,814		23		(18,264)		149,573
資產支持證券1	427,722		151		(469)		427,404
商業抵押貸款支持證券	109,386		45		(15,741)		93,690
住宅抵押貸款支持證券	1,196,802		14		(201,248)		995,568
公司債務證券	170,391		48		(11,061)		159,378
可供出售的債務證券總額	$	2,076,411	$	282	$	(246,797)	$	1,829,896



	攤銷成本		無法識別				公平價值
			總收益		總虧損
持有至到期的債務證券
商業抵押貸款支持證券	$	422,091	$	—	$	(77,024)	$	345,067
住宅抵押貸款支持證券	429,170		—		(76,782)		352,388
持有至到期的債務證券總額	$	851,261	$	—	$	(153,806)	$	697,455

___________________________________________

1. 包括按面值標價的證券，無損益可申報。

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合併財務報表附註（未經審計）


	截至 2023 年 12 月 31 日
	攤銷成本		未實現				公平價值
			總收益		總虧損
可供出售的債務證券
美國國債	$	16,031	$	—	$	(85)	$	15,946
美國政府公司和機構的義務	5,889		1		(58)		5,832
各州和政治分支機構的義務1	190,819		52		(18,026)		172,845
資產支持證券	470,046		—		(1,823)		468,223
商業抵押貸款支持證券	119,044		—		(15,535)		103,509
住宅抵押貸款支持證券	1,306,854		5		(195,547)		1,111,312
公司債務證券	225,947		128		(16,171)		209,904
可供出售的債務證券總額	$	2,334,630	$	186	$	(247,245)	$	2,087,571



	攤銷成本		無法識別				公平價值
			總收益		總虧損
持有至到期的債務證券
商業抵押貸款支持證券	$	428,526	$	—	$	(71,000)	$	357,526
住宅抵押貸款支持證券	444,102		—		(71,231)		372,871
持有至到期的債務證券總額	$	872,628	$	—	$	(142,231)	$	730,397

___________________________________________

1. 包括按面值標價的證券，無損益可申報。

債務證券的到期日

按合同到期日或預還款日期分列的債務證券的攤銷成本和公允價值如下所示。抵押貸款支持證券和資產支持證券的標的抵押貸款可以稱為或預付；因此，實際到期日可能與合同到期日不同。所有抵押貸款支持證券均由美國政府公司和機構發行（千美元）：


	截至 2024 年 6 月 30 日
	攤銷成本		公平價值
可供出售的債務證券
在一年或更短的時間內到期	$	80,143	$	78,203
一年到五年後到期	140,060		132,010
五年到十年後到期	508,143		481,333
十年後到期	1,348,065		1,138,350
可供出售的債務證券	$	2,076,411	$	1,829,896




持有至到期的債務證券

一年到五年後到期	$	72,525	$	67,892
五年到十年後到期	26,751		23,992
十年後到期	751,985		605,571
持有至到期的債務證券	$	851,261	$	697,455

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合併財務報表附註（未經審計）

可供出售的債務證券的收益和損失

與可供出售的債務證券的銷售和贖回相關的已實現收益和虧損彙總如下（千美元）：


	截至6月30日的三個月				截至6月30日的六個月
	2024		2023		2024		2023
債務證券的已實現收益和虧損
債務證券的總收益	$	—	$	—	$	1	$	10
債務證券總額（虧損）1	(4)		(178)		(6,807)		(184)
債務證券的已實現淨收益（虧損）	$	(4)	$	(178)	$	(6,806)	$	(174)

___________________________________________

1. 在2024年第一季度，布西出售了賬麪價值約為美元的可供出售債務證券108.2百萬美元，税前虧損為美元6.8百萬，作為資產負債表重新定位戰略的一部分。出售證券的虧損被税前收益$所抵消7.5通過出售約美元的抵押貸款還本付息權實現了百萬美元923.5一至四户家庭的百萬筆抵押貸款。

賬面金額為美元的債務證券779.92024 年 6 月 30 日為百萬美元，以及 $837.42023年12月31日，100萬英鎊作為公共存款、根據回購協議出售的證券的抵押品以及按要求用於其他目的的抵押品。

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合併財務報表附註（未經審計）

處於未實現或未確認虧損狀況的債務證券

以下信息涉及未實現或未確認虧損總額的債務證券，按投資類別和個別證券處於持續虧損狀態的時間長度（千美元）彙總：


	截至 2024 年 6 月 30 日
	少於 12 個月				12 個月或更長時間				總計
	公平價值		未實現損失		公平價值		未實現損失		公平價值		未實現損失
可供出售的債務證券
美國國債	$	—	$	—	$	497	$	(3)	$	497	$	(3)
美國政府公司和機構的義務	—		—		3,686		(11)		3,686		(11)
各州和政治分支機構的義務	5,465		(64)		135,744		(18,200)		141,209		(18,264)
資產支持證券	159,674		(86)		184,078		(383)		343,752		(469)
商業抵押貸款支持證券	—		—		88,867		(15,741)		88,867		(15,741)
住宅抵押貸款支持證券	5,905		(37)		987,618		(201,211)		993,523		(201,248)
公司債務證券	4,415		(19)		147,326		(11,042)		151,741		(11,061)
可供出售但未實現虧損總額的債務證券	$	175,459	$	(206)	$	1,547,816	$	(246,591)	$	1,723,275	$	(246,797)



	12 個月或更長時間			總計
		公平價值		無法識別損失		公平價值		無法識別損失
持有至到期的債務證券
商業抵押貸款支持證券		$	345,067	$	(77,024)	$	345,067	$	(77,024)
住宅抵押貸款支持證券		352,388		(76,782)		352,388		(76,782)
持有至到期但虧損總額未確認的債務證券		$	697,455	$	(153,806)	$	697,455	$	(153,806)

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合併財務報表附註（未經審計）


	截至 2023 年 12 月 31 日
	少於 12 個月				12 個月或更長時間				總計
	公平價值		未實現損失		公平價值		未實現損失		公平價值		未實現損失
可供出售的債務證券
美國國債	$	—	$	—	$	15,946	$	(85)	$	15,946	$	(85)
美國政府公司和機構的義務	—		—		5,709		(58)		5,709		(58)
各州和政治分支機構的義務	11,442		(54)		146,797		(17,972)		158,239		(18,026)
資產支持證券	—		—		468,223		(1,823)		468,223		(1,823)
商業抵押貸款支持證券	—		—		103,509		(15,535)		103,509		(15,535)
住宅抵押貸款支持證券	141		(1)		1,110,906		(195,546)		1,111,047		(195,547)
公司債務證券	1,450		(10)		198,694		(16,161)		200,144		(16,171)
可供出售但未實現虧損總額的債務證券	$	13,033	$	(65)	$	2,049,784	$	(247,180)	$	2,062,817	$	(247,245)



	12 個月或更長時間			總計
		公平價值		無法識別損失		公平價值		無法識別損失
持有至到期的債務證券
商業抵押貸款支持證券		$	357,526	$	(71,000)	$	357,526	$	(71,000)
住宅抵押貸款支持證券		372,871		(71,231)		372,871		(71,231)
持有至到期但虧損總額未確認的債務證券		$	730,397	$	(142,231)	$	730,397	$	(142,231)

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合併財務報表附註（未經審計）

下表列出了有關處於未實現或未確認虧損狀況的債務證券的其他信息（千美元）：


	截至 2024 年 6 月 30 日
	可供出售			持有至到期			總計
未實現或未確認虧損總額、公允價值的債務證券	$	1,723,275		$	697,455		$	2,420,730
債務證券未實現或未確認的虧損總額	246,797			153,806			400,603
未實現或未確認的總損失與有未實現或未確認虧損總額的債務證券的比率	14.3		%	22.1		%	16.5		%

債務證券的數量	717			55			772
處於未實現或未確認虧損狀況的債務證券的數量	667			55			722


	截至 2023 年 12 月 31 日
	可供出售			持有至到期			總計
未實現或未確認虧損總額、公允價值的債務證券	$	2,062,817		$	730,397		$	2,793,214
債務證券未實現或未確認的虧損總額	247,245			142,231			389,476
未實現或未確認的總損失與有未實現或未確認虧損總額的債務證券的比率	12.0		%	19.5		%	13.9		%

債務證券的數量	835			55			890
處於未實現或未確認虧損狀況的債務證券的數量	779			55			834

未實現和未確認的損失與不代表信貸相關減值的市場利率和市場狀況的變化有關。除非是公司戰略或重組計劃的一部分，否則布西不打算出售處於未實現或未確認虧損狀況的證券，而且布西很有可能在被要求出售債務證券之前收回攤銷成本。預計將根據債務證券的合同條款全額收取應付的款項；因此，尚未記錄任何與債務證券相關的ACL，與可供出售債務證券非信貸因素相關的減值將在扣除適用税收後在AOCI中確認。截至2024年6月30日，布西沒有持有任何單一發行人的一般債務債券，總額超過布西股東權益的10％。

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註釋 3.投資組合貸款

貸款類別

布西的貸款可以歸納為兩個主要類別：商業和零售。貸款進一步分為五個主要貸款領域：C&I和其他商業貸款、商業房地產貸款、房地產建設貸款、零售房地產貸款和零售其他貸款。下表列出了按貸款類別和類別分列的貸款組合分佈情況（千美元）：


	截至
	6月30日 2024		十二月三十一日 2023
商業貸款
C&I 和其他商業廣告	$	1,942,974	$	1,835,994
商業地產	3,445,514		3,337,337
房地產建築	410,726		461,717
商業貸款總額	5,799,214		5,635,048
零售貸款
零售地產	1,727,281		1,720,455
零售其他	472,417		295,531
零售貸款總額	2,199,698		2,015,986

投資組合貸款總額	7,998,912		7,651,034
ACL	(85,226)		(91,740)
投資組合貸款，淨額	$	7,913,686	$	7,559,294

上述餘額中包含的遞延貸款發放淨成本為美元12.7截至 2024 年 6 月 30 日，百萬美元，相比之下13.5截至 2023 年 12 月 31 日，百萬人。上述餘額中包含的淨應計購買會計調整，減少了美元10.9截至 2024 年 6 月 30 日，百萬美元4.5截至 2023 年 12 月 31 日，百萬人。

Busey 選擇購買 $6.9在截至2024年6月30日的三個月和六個月中，有100萬筆零售房地產貸款，而且確實如此不在2023年同期購買任何零售房地產貸款。

質押貸款

布西作為流動性抵押品向聯邦住房銀行和聯邦儲備銀行認捐的貸款的本金餘額如下表所示（千美元）：


	截至
	6月30日 2024		十二月三十一日 2023
質押貸款
FHLB	$	4,820,332	$	4,865,481
聯邦儲備銀行	750,474		722,914
質押貸款總額	$	5,570,806	$	5,588,395

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合併財務報表附註（未經審計）

風險分級

Busey利用貸款分級表為其所有貸款分配風險等級。每個等級的一般特徵描述如下：

•通行證-該類別包括所有被視為可接受信貸的貸款，從投資級別或接近投資等級，到向信貸基本面達到或超過行業標準的借款人發放的貸款。

•觀察-該類別包括需要進行高於平均水平的監控水平的貸款，以確保薄弱環節不會導致信貸無法按預期運作。由於信貸的其他固有優勢，例如擔保人實力，這些貸款不一定是問題，但其關注和監督水平高於平均水平。

•特別提及——該類別適用於存在潛在缺陷的 “特別提及的其他資產” 貸款，如果不加以檢查或糾正，這些貸款可能會在將來的某個時候削弱資產或不足以保護布西的信貸狀況。

•不合格-該類別包括根據監管準則確定的 “不合格” 貸款，其利息應計尚未停止。如此分類的資產必須具有明確的弱點或弱點，從而危及債務的清算。它們的特點是，如果缺陷得不到糾正，布西很有可能蒙受一些損失。

•不合標準的非應計貸款-該類別包括具有 “不合格” 貸款的所有特徵的貸款，以及其他因素，這些因素使得全額收款非常值得懷疑和不太可能。此類貸款處於非應計狀態，可能依賴於價值難以確定的抵押品。

所有貸款從一開始就進行評級。金額為美元的商業貸款關係1.0百萬或更少的金額通常通過快速承保流程進行處理。大多數商業貸款超過美元1.0每年至少在投資組合審查中包括一百萬個。大於 $ 的商業貸款0.35通常每季度對評分為特別提及或更差的百萬份進行審查。如果借款人的情況需要更頻繁地進行審查，則可以進行中期審查。

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下表是按投資組合貸款類別和類別分列的風險等級摘要（千美元）：


	截至 2024 年 6 月 30 日
	通過		觀看		特別的提及		不合標準		不合標準非應計		總計
商業貸款
C&I 和其他商業廣告	$	1,601,884	$	246,652	$	46,758	$	45,809	$	1,871	$	1,942,974
商業地產	2,879,762		463,765		65,702		33,000		3,285		3,445,514
房地產建築	374,851		22,393		8,206		5,276		—		410,726
商業貸款總額	4,856,497		732,810		120,666		84,085		5,156		5,799,214
零售貸款
零售地產	1,710,016		10,769		910		2,494		3,092		1,727,281
零售其他	472,272		—		—		—		145		472,417
零售貸款總額	2,182,288		10,769		910		2,494		3,237		2,199,698
投資組合貸款總額	$	7,038,785	$	743,579	$	121,576	$	86,579	$	8,393	$	7,998,912


	截至 2023 年 12 月 31 日
	通過		觀看		特別的提及		不合標準		不合標準非應計		總計
商業貸款
C&I 和其他商業廣告	$	1,462,755	$	296,416	$	46,488	$	27,733	$	2,602	$	1,835,994
商業地產	2,827,030		431,427		48,545		29,492		843		3,337,337
房地產建築	448,011		8,135		—		5,327		244		461,717
商業貸款總額	4,737,796		735,978		95,033		62,552		3,689		5,635,048
零售貸款
零售地產	1,702,897		11,144		1,024		1,795		3595		1,720,455
零售其他	295,374		—		—		—		157		295,531
零售貸款總額	1,998,271		11,144		1,024		1,795		3,752		2,015,986
投資組合貸款總額	$	6,736,067	$	747,122	$	96,057	$	64,347	$	7,441	$	7,651,034

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合併財務報表附註（未經審計）

下表按貸款類別列出了組合貸款和總扣除額的風險等級，並按發放年份（千美元）進一步排序：


	截至2024年6月30日的六個月內截至2024年6月30日的六個月
	按發放年度分列的定期貸款攤銷成本基礎												旋轉貸款		總計
風險等級評級	2024		2023		2022		2021		2020		優先的
C&I 和其他商業廣告
通過	$	158,137	$	237,806	$	205,421	$	142,433	$	82,415	$	138,626	$	637,046	$	1,601,884
觀看	20,444		47,563		49,890		19,704		2,340		32,548		74,163		246,652
特別提及	1,711		228		6,400		2755		598		2,662		32,404		46,758
不合標準	7,996		7,638		1,121		764		545		2,771		24,974		45,809
不合標準的非應計賬款	—		72		—		95		48		956		700		1,871
商業總額	188,288		293,307		262,832		165,751		85,946		177,563		769,287		1,942,974
扣除總額	$	—	$	14,980	$	—	$	22	$	—	$	229	$	—	$	15,231

商業地產
通過	154,209		399,685		860,454		667,533		379,415		402,137		16,329		2,879,762
觀看	96,212		140,529		36,174		99,854		32,268		57,858		870		463,765
特別提及	7,998		2,896		7,877		12,041		9,061		25,829		—		65,702
不合標準	1,779		2,422		4,704		18,548		458		5,039		50		33,000
不合標準的非應計賬款	—		3,265		—		—		20		—		—		3,285
商業房地產總額	260,198		548,797		909,209		797,976		421,222		490,863		17,249		3,445,514
扣除總額	—		—		—		—		—		100		—		100

房地產建築
通過	115,573		117,742		46,075		75,441		2,398		1,753		15,869		374,851
觀看	17,933		2637		1,121		384		318		—		—		22,393
特別提及	—		8,145		—		61		—		—		—		8,206
不合標準	—		5,276		—		—		—		—		—		5,276

房地產建設總量	133,506		133,800		47,196		75,886		2716		1,753		15,869		410,726
扣除總額	—		—		—		—		—		—		—		—

零售地產
通過	47,828		245,613		379,433		373,384		154,426		299,617		209,715		1,710,016
觀看	1,156		657		2,827		4,148		911		348		722		10,769
特別提及	—		186		350		—		—		374		—		910
不合標準	—		128		1,038		514		—		810		4		2,494
不合標準的非應計賬款	—		—		153		66		246		1,652		975		3,092
零售房地產總量	48,984		246,584		383,801		378,112		155,583		302,801		211416		1,727,281
扣除總額	—		—		—		—		—		127		—		127

零售其他
通過	2,326		73,090		74,979		17,631		4,684		2,196		297,366		472,272



不合標準的非應計賬款	—		—		84		49		—		12		—		145
零售總額其他	2,326		73,090		75,063		17,680		4,684		2,208		297,366		472,417
扣除總額	—		30		37		23		—		188		—		278

投資組合貸款總額	$	633,302	$	1,295,578	$	1,678,101	$	1,435,405	$	670,151	$	975,188	$	1,311,187	$	7,998,912
扣除總額	$	—	$	15,010	$	37	$	45	$	—	$	644	$	—	$	15,736

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合併財務報表附註（未經審計）


	截至2023年12月31日止年度
	按發放年度分列的定期貸款攤銷成本基礎												旋轉貸款		總計
風險等級評級	2023		2022		2021		2020		2019		優先的
C&I 和其他商業廣告
通過	$	306,578	$	220,847	$	159,130	$	71,025	$	35,927	$	143,078	$	526,170	$	1,462,755
觀看	78,603		65,703		21,421		23,919		7,035		21,293		78,442		296,416
特別提及	792		8,224		2,917		1,076		686		3,274		29,519		46,488
不合標準	8,715		765		942		426		3,734		1,859		11,292		27,733
不合標準的非應計賬款	166		—		117		84		128		407		1,700		2,602
商業總額	394,854		295,539		184,527		96,530		47,510		169,911		647,123		1,835,994
扣除總額	$	284	$	—	$	420	$	—	$	316	$	1,409	$	—	$	2,429

商業地產
通過	395,644		824,506		720,052		399,195		271,078		199,662		16,893		2,827,030
觀看	166,795		47,070		92,848		34,010		68,196		19,396		3,112		431,427
特別提及	14,313		10,507		12,446		4,968		3,297		3,014		—		48,545
不合標準	1,796		188		18,862		2,938		1,802		3,856		50		29,492
不合標準的非應計賬款	47		79		85		23		—		609		—		843
商業房地產總額	578,595		882,350		844,293		441,134		344,373		226,537		20,055		3,337,337
扣除總額	—		—		—		—		—		953		—		953

房地產建築
通過	204,952		128,462		85,086		2,616		1,323		2,934		22,638		448,011
觀看	2,859		4,406		507		322		41		—		—		8,135

不合標準	5,327		—		—		—		—		—		—		5,327
不合標準的非應計賬款	—		—		—		—		—		244		—		244
房地產建設總量	213,138		132,868		85,593		2,938		1,364		3178		22,638		461,717
扣除總額	—		—		—		—		—		—		—		—

零售地產
通過	243,400		376,922		411,723		156,762		70,099		256,571		187,420		1,702,897
觀看	1,096		4,137		2,442		954		536		234		1,745		11,144
特別提及	286		358		—		—		—		380		—		1,024
不合標準	69		72		292		49		80		997		236		1,795
不合標準的非應計賬款	—		528		121		267		100		1,960		619		3595
零售房地產總量	244,851		382,017		414,578		158,032		70,815		260,142		190,020		1,720,455
扣除總額	—		5		—		29		72		301		—		407

零售其他
通過	88,885		92,931		23,019		6,701		4,597		854		78,387		295,374



不合標準的非應計賬款	—		93		62		—		—		2		—		157
零售總額其他	88,885		93,024		23,081		6,701		4,597		856		78,387		295,531
扣除總額	5		71		172		5		3		373		—		629

投資組合貸款總額	$	1,520,323	$	1,785,798	$	1,552,072	$	705,335	$	468,659	$	660,624	$	958,223	$	7,651,034
扣除總額	$	289	$	76	$	592	$	34	$	391	$	3,036	$	—	$	4,418

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合併財務報表附註（未經審計）

逾期貸款和非應計貸款

下表分析了逾期但仍在應計或處於非應計狀態的投資組合貸款的攤銷成本基礎（以千美元計）：


	截至 2024 年 6 月 30 日
	貸款已過期，仍在累積						非應計貸款
	30-59 天		60-89 天		90 天以上
商業貸款
C&I 和其他商業廣告	$	299	$	238	$	330	$	1,871
商業地產	18,782		508		—		3,285

逾期未付和非應計商業貸款	19,081		746		330		5,156
零售貸款
零售地產	2,364		504		382		3,092
零售其他	751		17		—		145
逾期未付和非應計零售貸款	3,115		521		382		3,237
逾期貸款和非應計貸款總額	$	22,196	$	1,267	$	712	$	8,393


	截至 2023 年 12 月 31 日
	貸款已過期，仍在累積						非應計貸款
	30-59 天		60-89 天		90 天以上
商業貸款
C&I 和其他商業廣告	$	—	$	214	$	—	$	2,602
商業地產	752		—		—		843
房地產建築	24		—		—		244
逾期未付和非應計商業貸款	776		214		—		3,689
零售貸款
零售地產	2,781		927		366		3595
零售其他	886		195		9		157
逾期未付和非應計零售貸款	3,667		1,122		375		3,752
逾期貸款和非應計貸款總額	$	4,443	$	1,336	$	375	$	7,441

逾期90天以上貸款的總利息收入為美元，如果這些貸款按照原始條款累計利息，則該總利息收入本應計入非應計貸款0.2百萬和美元0.5截至2024年6月30日的三個月和六個月中分別為百萬美元，為美元0.3百萬和美元0.7在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，分別為百萬美元。利息收入中包含的這些貸款收取並以現金方式確認的利息金額為非實質的在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中。

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合併財務報表附註（未經審計）

為遇到財務困難的借款人修改貸款

下表按應收融資類別和授予的優惠類型（千美元）分列，列出了對在所述期間遇到財務困難的借款人進行修改的貸款的攤銷成本基礎，特別是以（1）本金減免、（2）降低利率、（3）非微不足道的延期還款和/或（4）期限延期的形式：


	截至2024年6月30日的三個月
	任期延長 1		佔應收融資總類別的百分比2
修改後的貸款
C&I 和其他商業廣告	$	8,545	0.4	%
商業地產	466		—	%



在此期間修改的貸款總額3	$	9,011	0.1	%

___________________________________________

1. 在某些情況下，延長貸款期限的修改還包括在延期期間提高利率。

2. 修改後的貸款在商業房地產貸款中只佔微不足道的部分，四捨五入為零。

3. 所有修改均針對歸類為不合格貸款。


	截至 2023 年 6 月 30 日的三個月
	延期付款1		佔應收融資總類別的百分比2		任期延長 3		佔應收融資總類別的百分比
修改後的貸款
C&I 和其他商業廣告	$	—	—	%	$	2,717	0.1	%
商業地產	225		—	%	3,031		0.1	%
房地產建築	—		—	%	5,379		1.0	%


在此期間修改的貸款總額4	$	225	—	%	$	11,127	0.1	%

___________________________________________

1.對延期還款的貸款進行了修改，將所有本金的還款推遲到貸款期限結束，貸款期限已縮短。

2. 延期還款的貸款在商業房地產貸款和貸款總額中只佔微不足道的部分，四捨五入為零。

3. 在某些情況下，延長貸款期限的修改還包括在延期期間提高利率。

4. 修改包括兩筆非應計貸款，一筆特別提及貸款，其餘貸款被歸類為不合格貸款。

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合併財務報表附註（未經審計）


	截至2024年6月30日的六個月
	任期延長 1		佔應收融資總類別的百分比
修改後的貸款
C&I 和其他商業廣告	$	24,067	1.2	%
商業地產	1,814		0.1	%



在此期間修改的貸款總額2	$	25,881	0.3	%

___________________________________________

1. 在某些情況下，延長貸款期限的修改還包括在延期期間提高利率。

2. 所有修改均針對歸類為不合格貸款。


	截至2023年6月30日的六個月
	延期付款1		佔應收融資總類別的百分比2		任期延長 3		佔應收融資總類別的百分比
修改後的貸款
C&I 和其他商業廣告	$	—	—	%	$	16,594	0.9	%
商業地產	225		—	%	4,586		0.1	%
房地產建築	—		—	%	5,379		1.0	%


在此期間修改的貸款總額4	$	225	—	%	$	26,559	0.3	%

___________________________________________

1.對延期還款的貸款進行了修改，將所有本金的還款推遲到貸款期限結束，貸款期限已縮短。

2. 延期還款的貸款在商業房地產貸款和貸款總額中只佔微不足道的部分，四捨五入為零。

3. 在某些情況下，延長貸款期限的修改還包括在延期期間提高利率。

4. 修改包括兩筆非應計貸款，一筆特別提及貸款，其餘貸款被歸類為不合格貸款。

下表彙總了在指定期限內為遇到財務困難的借款人所做的貸款修改：

截至6月30日的三個月

2024

2023

加權平均期限延長

貸款修改

C&I 和其他商業廣告

4.3 月份

11.5 月份

商業地產

4.0 月份

6.0 月份

房地產建築

—

12.0 月份

加權平均修改量

4.3 月份

10.3 月份

截至6月30日的六個月

2024

2023

加權平均期限延長

貸款修改

C&I 和其他商業廣告

14.7 月份

11.4 月份

商業地產

1.8 月份

8.2 月份

房地產建築

—

12.0 月份

加權平均修改量

13.8 月份

11.0 月份

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合併財務報表附註（未經審計）

修改後貸款的表現

Busey密切關注向遇到財務困難的借款人修改的貸款的表現，以瞭解其修改工作的有效性。下表描述了過去十二個月中修改的貸款的還款情況（千美元）：


	截至 2024 年 6 月 30 日
	當前		30-89 天		90 天以上		非應計
修改後的貸款
C&I 和其他商業廣告	$	25,818	$	—	$	—	$	—
商業地產	2,124		—		—		—



修改貸款的攤銷成本	$	27,942	$	—	$	—	$	—

在截至2024年6月30日的三六個月中，沒有任何貸款出現還款違約，此前在發生財務困難的借款人違約之前的12個月中進行了修改。下表為遇到財務困難的借款人提供了在截至2023年6月30日的三個月和六個月內發生還款違約的貸款的攤銷成本基礎，此前在違約前的12個月中進行了修改（以千美元計）。當貸款逾期 90 天或更長時間或轉為非應計狀態時，就會出現違約。


	截至2023年6月30日的三個月和六個月

	延期付款		任期延長
後續違約的貸款
C&I 和其他商業廣告	$	—	$	958
商業地產	225		—



經修改的貸款及後續違約的攤銷成本	$	225	$	958

抵押依賴貸款

管理層對貸款最終可收性的評估包括對未來運營現金流以及作為抵押品質押的不動產和個人財產價值的估計。這些估計受到不斷變化的經濟狀況和借款人經濟前景的影響。抵押貸款是指期望完全通過經營或出售標的抵押品來償還的貸款，沒有其他可用和可靠的還款來源。貸款按標的抵押品的成本或公允價值減去預計的出售成本減去較低者減記。Busey 有 $6.1 截至2024年6月30日和2023年12月31日，由房地產或商業資產擔保的數百萬筆抵押依賴貸款。

取消抵押品贖回權

截至 2024 年 6 月 30 日，Busey 有 $0.5 數百萬的住宅房地產貸款正在取消抵押品贖回權的過程中。布西遵循聯邦住房金融局關於單户住宅止贖和驅逐組合貸款房地產自有資產的指導方針。

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合併財務報表附註（未經審計）

單獨評估的貸款

Busey對具有不同風險特徵的貸款進行個人評估。下表提供了按貸款類別和類別分列的單獨評估的貸款的詳細信息。未付本金餘額代表客户未清的合同本金餘額，不包括任何部分扣款。入賬投資是指扣除貸款中確認的任何部分扣除後的客户餘額的攤銷成本。平均記錄的投資是使用最近的四個季度計算的（千美元）：


	截至 2024 年 6 月 30 日
	未付款校長平衡		記錄在案的投資								平均值已錄製投資
			如果沒有津貼		和津貼		總計		相關津貼

商業貸款
C&I 和其他商業廣告	$	5,314	$	1,621	$	48	$	1,669	$	48	$	5,738
商業地產	3,222		—		3,222		3,222		422		2,046

單獨評估的商業貸款	8,536		1,621		3,270		4,891		470		7,784
零售貸款
零售地產	207		61		19		80		19		84

單獨評估的零售貸款	207		61		19		80		19		84
單獨評估的貸款總額	$	8,743	$	1,682	$	3,289	$	4,971	$	489	$	7,868

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合併財務報表附註（未經審計）


	截至 2023 年 12 月 31 日
	未付款校長平衡		記錄在案的投資								平均值已錄製投資
			如果沒有津貼		和津貼		總計		相關津貼

商業貸款
C&I 和其他商業廣告	$	7,283	$	585	$	1,785	$	2,370	$	785	$	5,244
商業地產	2,600		610		85		695		85		3,865
房地產建築	—		—		—		—		—		49
單獨評估的商業貸款	9,883		1,195		1,870		3,065		870		9,158
零售貸款
零售地產	213		61		25		86		25		790

單獨評估的零售貸款	213		61		25		86		25		790
單獨評估的貸款總額	$	10,096	$	1,256	$	1,895	$	3,151	$	895	$	9,948

信用損失備抵金

ACL是一個估值賬户，從投資組合貸款的攤銷成本基礎中扣除，以顯示投資組合貸款預計將收取的淨金額。ACL是通過將信用損失記入收入的規定來建立的。當管理層認為貸款餘額無法收回時，投資組合貸款將從ACL中扣除。回收額的確認不得超過先前扣除的餘額總額。

管理層使用來自內部和外部來源的與過去事件、當前狀況以及合理和可支持的預測相關的可用信息來估算ACL平衡。歷史信用損失經驗為估計預期信用損失提供了基礎。用作信貸損失估算基礎的累積損失率包括布西自2010年以來的歷史虧損經歷。由於公司運營所在市場持續存在經濟不確定性，Busey將繼續使用12個月的預測期，並在ACL估計中立即恢復到該預測期之後的歷史虧損率。

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合併財務報表附註（未經審計）

下表彙總了ACL中歸因於每個貸款類別的活動。將ACL的一部分分配給一個貸款類別並不妨礙其吸收其他貸款類別的損失（以千美元計）：


	截至2024年6月30日的三個月
	C&I 和其他商業廣告		商用房地產		房地產施工		零售房地產		零售其他		總計
ACL 餘額，2024 年 3 月 31 日	$	26,207	$	33,505	$	4,713	$	24,281	$	2,856	$	91,562
第 1 天 PCD1	824		322		—		96		1		1,243
信貸損失準備金	3,118		1,140		(997)		(651)		(333)		2,277
已充電	(10,013)		(4)		—		(75)		(184)		(10,276)
回收率	150		141		6		78		45		420
ACL 餘額，2024 年 6 月 30 日	$	20,286	$	35,104	$	3,722	$	23,729	$	2,385	$	85,226

___________________________________________

1. 第一天的 PCD 歸因於 M&M 的收購（見 “註釋16”。收購。”）


	截至2024年6月30日的六個月
	C&I 和其他商業廣告		商用房地產		房地產施工		零售房地產		零售其他		總計
ACL 餘額，2023 年 12 月 31 日	$	21,256	$	35,465	$	5,163	$	26,298	$	3,558	$	91,740
第 1 天 PCD1	824		322		—		96		1		1,243
信貸損失準備金	13,243		(724)		(1,488)		(2,744)		(972)		7,315
已充電	(15,231)		(100)		—		(127)		(278)		(15,736)
回收率	194		141		47		206		76		664
ACL 餘額，2024 年 6 月 30 日	$	20,286	$	35,104	$	3,722	$	23,729	$	2,385	$	85,226

___________________________________________

1. 第一天的 PCD 歸因於 M&M 的收購（見 “註釋16”。收購。”）


	截至 2023 年 6 月 30 日的三個月
	C&I 和其他商業廣告		商用房地產		房地產施工		零售房地產		零售其他		總計
ACL 餘額，2023 年 3 月 31 日	$	24,276	$	34,421	$	5,159	$	24,255	$	3,616	$	91,727

信貸損失準備金	690		(392)		(179)		353		155		627
已充電	(575)		(534)		—		(103)		(135)		(1,347)
回收率	119		161		91		170		91		632
ACL 餘額，2023 年 6 月 30 日	$	24,510	$	33,656	$	5,071	$	24,675	$	3,727	$	91,639

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合併財務報表附註（未經審計）


	截至2023年6月30日的六個月
	C&I 和其他商業廣告		商用房地產		房地產施工		零售房地產		零售其他		總計
ACL 餘額，2022年12月31日	$	23,860	$	38,299	$	6,457	$	18,193	$	4,799	$	91,608

信貸損失準備金	1,385		(3,751)		(1,508)		6,301		(847)		1,580
已充電	(975)		(1,073)		—		(108)		(372)		(2,528)
回收率	240		181		122		289		147		979
ACL 餘額，2023 年 6 月 30 日	$	24,510	$	33,656	$	5,071	$	24,675	$	3,727	$	91,639

下表按貸款類別和類別（千美元）顯示了組合貸款的ACL和攤銷成本：


	截至 2024 年 6 月 30 日
	投資組合貸款						ACL 歸因於投資組合貸款
	集體已評估為減值		個別地已評估為減值		總計		集體已評估為減值		個別地已評估為減值		總計

商業貸款
C&I 和其他商業廣告	$	1,941,305	$	1,669	$	1,942,974	$	20,238	$	48	$	20,286
商業地產	3,442,292		3,222		3,445,514		34,682		422		35,104
房地產建築	410,726		—		410,726		3,722		—		3,722
商業貸款和相關的ACL	5,794,323		4,891		5,799,214		58,642		470		59,112
零售貸款
零售地產	1,727,201		80		1,727,281		23,710		19		23,729
零售其他	472,417		—		472,417		2,385		—		2,385
零售貸款和相關的 ACL	2,199,618		80		2,199,698		26,095		19		26,114
投資組合貸款和相關的ACL	$	7,993,941	$	4,971	$	7,998,912	$	84,737	$	489	$	85,226

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合併財務報表附註（未經審計）


	截至 2023 年 12 月 31 日
	投資組合貸款						ACL 歸因於投資組合貸款
	集體已評估為減值		個別地已評估為減值		總計		集體已評估為減值		個別地已評估為減值		總計

商業貸款
C&I 和其他商業廣告	$	1,833,624	$	2,370	$	1,835,994	$	20,471	$	785	$	21,256
商業地產	3,336,642		695		3,337,337		35,380		85		35,465
房地產建築	461,717		—		461,717		5,163		—		5,163
商業貸款和相關的ACL	5,631,983		3,065		5,635,048		61,014		870		61,884
零售貸款
零售地產	1,720,369		86		1,720,455		26,273		25		26,298
零售其他	295,531		—		295,531		3,558		—		3,558
零售貸款和相關的 ACL	2,015,900		86		2,015,986		29,831		25		29,856
投資組合貸款和相關的ACL	$	7,647,883	$	3,151	$	7,651,034	$	90,845	$	895	$	91,740

備註 4.租賃

Busey 飾演承租人

Busey 的運營租約主要包括設備租賃和銀行中心、自動取款機地點和辦公空間的房地產租賃。下表彙總了Busey在其合併資產負債表（未經審計）中報告的租賃相關餘額（以千美元計）和租賃條款：


	截至
	6月30日 2024			十二月三十一日 2023
租賃餘額
使用權資產	$	11,137		$	11,027
租賃負債	11,469			11,308

租賃條款
租賃條款延期的年份	2037			2037
剩餘租賃期限的加權平均值	7.87 年份			8.39 年份
加權平均折扣率	3.71		%	3.59		%

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合併財務報表附註（未經審計）

下表列出了租賃成本，這些成本包含在合併收益表（未經審計）中的淨佔用率和設備支出中，以及與租賃相關的現金流量（千美元）：


	截至6月30日的三個月				截至6月30日的六個月
	2024		2023		2024		2023
租賃成本
運營租賃成本	$	559	$	593	$	1,094	$	1,221
可變租賃成本	14		13		28		18
短期租賃成本	45		16		58		22
總租賃成本	$	618	$	622	$	1,180	$	1,261

與租賃相關的現金流
為計量租賃負債所含金額支付的現金：
經營租賃現金流——固定付款	$	530	$	564	$	1,037	$	1,134
經營租賃現金流——減少負債	433		461		844		940
在此期間獲得的使用權資產以換取經營租賃負債1	1,009		5		1,009		9

___________________________________________

1.截至2024年6月30日的三個月和六個月包括美元0.3與收購M&m相關的確認使用權資產（見 “注16”。收購”），以及額外的美元0.7因在收購中獲得的租約而簽訂的租賃修正案中確認的百萬美元。

根據不可取消的運營租約，Busey有義務支付辦公空間和其他承諾。初始期限為一年或更長時間的未來未貼現租賃付款如下（千美元）：


	截至 2024 年 6 月 30 日
租金承諾
2024 年的剩餘時間	$	1,134
2025	1,938
2026	1,678
2027	1,465
2028	1,410
2029	1,436
此後	4,281
未貼現現金流總額	13,342
減去：代表利息的金額	1,873
未來最低租賃付款淨額的現值	$	11,469

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合併財務報表附註（未經審計）

Busey 飾演出租人

Busey 將停車場和辦公空間租給外部各方。與這些租賃相關的收入在合併收益表（未經審計）的其他收入中列報，彙總如下（千美元）：


	截至6月30日的三個月				截至6月30日的六個月
	2024		2023		2024		2023
租金收入	$	204	$	183	$	406	$	374

這些租約（均為經營租賃）的不可取消條款有效期至2028年。根據這些租賃協議的條款, Busey有權獲得未來最低租金總額，如下表所示（千美元）：


	截至 2024 年 6 月 30 日
待收租金
2024 年的剩餘時間	$	413
2025	623
2026	463
2027	301
2028	185


經營租賃的租賃付款總額	$	1,985

備註 5.存款

下表列出了Busey存款的構成（千美元）：


	截至
	6月30日 2024		十二月三十一日 2023
存款
非計息活期存款	$	2,832,776	$	2,834,655
計息交易存款	2,388,748		2,717,139
儲蓄存款和貨幣市場存款	3,230,722		2,920,088
定期存款	1,523,889		1,819,274
存款總額	$	9,976,135	$	10,291,156

以下是有關Busey存款的其他信息（以千美元計）：


	截至
	6月30日 2024		十二月三十一日 2023
經紀儲蓄存款和貨幣市場存款	$	6,001	$	6,001
經紀定期存款	37,539		285
最低面額為100,000美元的定期存款總額	845,570		1,072,189
最低面額達到或超過聯邦存款保險公司25萬美元保險限額的定期存款總額	314,461		386,286

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合併財務報表附註（未經審計）

定期存款的預定到期日如下（千美元）：


	截至 2024 年 6 月 30 日
按到期日表分列的定期存款
2024 年的剩餘時間	$	1,024,010
2025	447,064
2026	25,134
2027	13,836
2028	9,117
2029	4,280
此後	448
定期存款	$	1,523,889

注意事項 6。借款

根據回購協議出售的證券

根據回購協議出售的證券被歸類為有擔保借款，通常每天到期。根據回購協議出售的證券反映在與交易相關的現金金額上。標的證券由布西的保管代理人持有。根據標的證券公允價值的波動，Busey可能需要提供額外的抵押品。根據回購協議出售的證券如下（千美元）：


	截至
	6月30日 2024			十二月三十一日 2023
根據回購協議出售的證券	$	140,283		$	187,396
根據回購協議出售的證券的加權平均利率	2.88		%	3.26		%

定期貸款和循環信貸額度

2021年5月28日，Busey簽訂了第二份經修訂和重述的信貸協議，根據該協議，Busey可以獲得（1）一美元40.0百萬循環信貸額度，初始終止日期為2022年4月30日，（2）美元60.0百萬定期貸款，到期日為2026年5月31日。這些貸款的年利率為 1.75% 加上一個月的倫敦銀行同業拆借利率。2022年4月30日，該協議進行了修訂，將循環信貸額度的終止日期延長至2023年4月30日，並規定從倫敦銀行同業拆借利率指數利率過渡到SOFR指數利率。根據修正案的條款，貸款的年利率定為 1.80％加上基於SOFR的一個月前瞻性期限利率。該協議隨後進行了兩次修訂，延長了循環信貸額度的終止日期，目前為2025年4月30日。在2024年第一季度，布西支付了全部美元30.0定期貸款餘額為100萬英鎊，當時定期貸款的利率為 7.13%.

截至 2024 年 6 月 30 日，有不循環信貸額度的未清餘額。循環信貸額度根據任何未提取的金額產生非使用費。

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合併財務報表附註（未經審計）

短期借款

布西的短期借款包括在貸款發放之日起一年內到期的貸款，以及在適用的情況下，將在12個月內到期的長期債務的當前部分。短期借款總結如下（千美元）：


	截至
	6月30日 2024		十二月三十一日 2023
短期借款



定期貸款，當期部分將在12個月內到期	$	—	$	12,0000
短期債務總額	$	—	$	12,0000

購買的聯邦基金是短期借款，通常到期時間為有一天和 90 天。在2024年第一季度，Busey購買了聯邦資金，以測試運營可用性，以便在需要時獲得資金。忙得不可開交不截至 2024 年 6 月 30 日或 2023 年 12 月 31 日購買的聯邦資金。

長期債務

布西的長期債務包括自貸款發放之日起一年以上的到期貸款，不包括在12個月內到期的流動部分。長期債務概述如下（千美元）：


	截至
	6月30日 2024		十二月三十一日 2023
長期債務

定期貸款	$	—	$	18,000
長期債務總額	$	—	$	18,000

次級票據

2020 年 6 月 1 日，Busey 發行了 $125.0數百萬張固定至浮動利率的次級票據，將於2030年6月1日到期。次級票據出於監管目的符合二級資本的資格，年利率為 5.25% 代表第一個五年發行後，然後按等於三個月基準利率加上利息差的浮動利率計息 5.11%，按每個適用的確定日期計算。次級票據的利息每半年在6月1日和12月1日支付五年固定期限，之後在每年的3月1日、6月1日、9月1日和12月1日，從2025年9月1日開始。次級票據在2025年6月1日或之後的任何利息支付日均可選擇全部或部分贖回。次級票據是公司的無擔保債務。

2022年6月2日，Busey發行了美元100.0百萬本金總額為 5.0002032年6月15日到期的固定利率至浮動利率次級票據百分比，出於監管目的，符合二級資本資格。次級票據的公眾價格為 100次級票據本金的百分比。次級票據的利息應計利率等於 (i)5.000從最初發行日起至2027年6月15日（但不包括2027年6月15日）的年利率，每半年支付一次，以及（ii）相當於基準利率的年浮動利率，預計為三個月期限的SOFR（定義見次級票據），外加利差 252自2027年6月15日起（含當天）的基點，按季度支付。次級票據在2027年6月15日或之後的任何利息支付日均可選擇全部或部分贖回。

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First BUSEY 公司

合併財務報表附註（未經審計）

與2024年4月1日完成的M&m收購有關（參見 “註釋16”。收購”），Busey 收購了 $4.0百萬的 5.252030年12月4日到期的固定至浮動利率次級票據的百分比，出於監管目的，這些票據符合二級資本的資格。次級票據的利息應計利率等於 (i)5.25從最初的發行日期到2025年12月4日的年利率，以及（ii）相當於基準利率的年浮動利率，預計為三個月期限的SOFR（定義見次級票據），加上利差 497自 2025 年 12 月 4 日起的基點。次級票據在2025年12月4日當天或之後可以選擇全部或部分贖回。截至 2024 年 6 月 30 日，有 $0.1百萬未償還的公允價值折扣，將在最早的可選贖回日期之前累積。

與布西次級票據相關的未攤銷債務發行成本列於下表（千美元）：


	截至
	6月30日 2024		十二月三十一日 2023
未攤銷的債務發行成本
2020年發行的次級票據	$	483	$	735
2022年發行的次級票據	1,196		1,383
未攤銷的債務發行成本總額	$	1,679	$	2,118

備註 7.監管資本

First Busey和Busey銀行受聯邦銀行機構管理的各種監管資本要求的約束。未能滿足最低資本要求可能會啟動監管機構的某些強制性（可能還有額外的自由裁量權）行動，如果採取這些行動，可能會對First Busey的合併財務報表產生直接的實質性影響。資本金額和分類還受監管機構對組成部分、風險權重和其他因素的定性判斷的約束。

銀行監管為受保存款機構確定了五種資本類別：資本充足、資本充足、資本不足、資本嚴重不足和資本嚴重不足。截至2024年6月30日和2023年12月31日，第一布西銀行和布西銀行的所有資本比率均超過了適用的監管資本充足率指南規定的資本充足率水平。管理層認為，在2024年6月30日之後，沒有發生任何會改變這一稱謂的事件或變化。

當前的預期信用損失模型

2020年8月26日，聯邦存款保險公司和其他聯邦銀行機構通過了一項最終規則，規定在2020年採用CECL的銀行組織可以選擇將CECL對監管資本的估計影響推遲兩年，並在隨後的三年內逐步考慮延期對監管資本的總體影響。根據該最終規則，由於First Busey選擇使用延期選項，我們於2020年1月1日記錄的因採用CECL而產生的過渡調整的監管資本影響推遲了兩年。此外，從2020年1月1日到兩年延期期末，CECL對我們的ACL、留存收益和平均合併總資產的持續影響中有25％被添加到延期過渡金額（“調整後的過渡金額”）中，每項影響均計入延期過渡金額（“調整後的過渡金額”），並延期兩年。2022年1月1日，在兩年期結束時，調整後的過渡金額開始以每年25％的速度逐步用於監管資本用途，分階段投入的金額在每年年初計入監管資本。

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First BUSEY 公司

合併財務報表附註（未經審計）

資本金額和比率

下表彙總了適用於第一布西和布西銀行的監管資本要求（千美元）：


	截至 2024 年 6 月 30 日
	實際				最低限度資本要求				最低限度為了好起來資本化
	金額		比率		金額		比率		金額		比率
普通股一級資本佔風險加權資產
First Busey	$	1,198,039	13.20	%	$	408,526	4.50	%	$	590,093	6.50	%
Busey Bank	$	1,410,287	15.59	%	$	406,982	4.50	%	$	587,863	6.50	%

一級資本與風險加權資產的比例
First Busey	$	1,275,039	14.04	%	$	544,702	6.00	%	$	726,269	8.00	%
Busey Bank	$	1,410,287	15.59	%	$	542,642	6.00	%	$	723,523	8.00	%

總資本與風險加權資產之比
First Busey	$	1,588,551	17.50	%	$	726,269	8.00	%	$	907,836	10.00	%
Busey Bank	$	1,496,048	16.54	%	$	723,523	8.00	%	$	904,404	10.00	%

一級資本與平均資產的槓桿比率
First Busey	$	1,275,039	10.69	%	$	476,875	4.00	%	不適用		不適用
Busey Bank	$	1,410,287	11.83	%	$	477,039	4.00	%	$	596,299	5.00	%

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合併財務報表附註（未經審計）


	截至 2023 年 12 月 31 日
	實際				最低限度資本要求				最低限度為了好起來資本化
	金額		比率		金額		比率		金額		比率
普通股一級資本佔風險加權資產
First Busey	$	1,155,973	13.09	%	$	397,331	4.50	%	$	573,923	6.50	%
Busey Bank	$	1,362,962	15.48	%	$	396,128	4.50	%	$	572,185	6.50	%

一級資本與風險加權資產的比例
First Busey	$	1,229,973	13.93	%	$	529,775	6.00	%	$	706,367	8.00	%
Busey Bank	$	1,362,962	15.48	%	$	528,171	6.00	%	$	704,228	8.00	%

總資本與風險加權資產之比
First Busey	$	1,540,318	17.44	%	$	706,367	8.00	%	$	882,958	10.00	%
Busey Bank	$	1,448,307	16.45	%	$	704,228	8.00	%	$	880,285	10.00	%

一級資本與平均資產的槓桿比率
First Busey	$	1,229,973	10.08	%	$	488,315	4.00	%	不適用		不適用
Busey Bank	$	1,362,962	11.19	%	$	487,103	4.00	%	$	608,879	5.00	%

資本保護緩衝區

2013年7月，美國聯邦銀行當局批准了巴塞爾協議III規則，以加強國際資本標準。巴塞爾協議III規則引入了資本保護緩衝區，該緩衝區完全由普通股一級資本組成，該緩衝區被添加到最低風險加權資產比率之上。資本保護緩衝不是最低資本要求；但是，普通股一級資本與風險加權資產的比率低於資本保護緩衝區的銀行機構將面臨股息、股票回購和基於缺口金額的全權獎金的限制。為了避免限制股息、股票回購和全權獎金支付，銀行機構必須將（1）普通股一級資本與風險加權資產的最低比率保持在至少7.0％，First Busey超過了這一比率 620基點，（2）一級資本佔風險加權資產的比例至少為8.5％，First Busey超過了這一比例 554基點，以及（3）總資本佔風險加權資產的比例至少為10.5％，First Busey超過了這一比例 700基點。

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合併財務報表附註（未經審計）

備註 8.對未合併實體的税收抵免和其他投資

布西投資了某些税收優惠項目，以促進經濟適用房、新市場和歷史復興。這些投資主要通過在特定時間段內實現聯邦和州所得税抵免和其他税收優惠（例如從投資的營業虧損中減税）來產生回報。這些投資被視為可變利息實體，並酌情按股權、延期或比例攤還的實際權宜方法進行核算。如果Busey認為自己沒有控股權益，也不是主要受益人，則無需合併可變權益實體。Busey與投資這些未合併的可變利息實體有關的最大虧損敞口僅限於投資的賬面金額，扣除任何無準備金的資本承諾和先前記錄的税收抵免，這些抵免仍有待税務機關根據項目層面要求的合規特徵收回。布西認為，這些投資的潛在損失微乎其微。

此外，布西還有私募股權投資，主要投資於不同領域的小企業的基金，包括但不限於金融科技、商業服務、製造業、農業綜合企業、醫療保健、軟件即服務、環境以及支持保護經濟適用房的基金。

布西對這些未合併實體的投資以及相關的無準備金投資債務反映在合併資產負債表（未經審計）上的其他資產和其他負債中，並在下表中彙總了所列期間（千美元）：


		截至
	地點	6月30日 2024		十二月三十一日 2023
對未合併實體的投資
資助的投資	其他資產	$	65,595	$	68,516
無資金的投資	其他資產	71,785		58,552
對未合併實體的投資		$	137,380	$	127,068

無準備金的投資債務	其他負債	$	71,785	$	58,552

在2024年1月1日通過亞利桑那州立大學2023-02後，布西選擇採用比例攤銷法來核算税收優惠項目的投資。扣除投資攤銷後，與這些投資相關的估計所得税抵免和其他税收優惠作為我們估算的年度有效税率的一部分，該税率用於計算合併收益表（未經審計）中列報的所得税。所得税抵免和其他福利的實際金額以及投資攤銷額見下表（千美元）：


	截至2024年6月30日的三個月		截至2024年6月30日的六個月

所得税抵免和其他税收優惠	$	3,765		$	7,866
税收優惠項目投資的攤銷	3,339			6,986

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合併財務報表附註（未經審計）

備註 9.基於股票的薪酬

股票期權

Busey擁有通過收購獲得的未償還股票期權。截至2024年6月30日的六個月中，公司股票期權獎勵的狀況和變更摘要如下：


選項	股票	加權- 平均值運動價格		加權- 平均值剩餘的合同的生活
截至 2023 年 12 月 31 日未平息	21,266	$	23.53	2.88 年份
已鍛鍊	—	—
被沒收	(3,300)	23.53
已過期	—	—
截至 2024 年 6 月 30 日	17,966	23.53		2.38 年份

可於 2024 年 6 月 30 日行使	17,966	23.53		2.38 年份

2020 年股權計劃

2020年股權計劃最初是在2020年年度股東大會上由股東批准的。最初批准的2020年股權計劃的描述可在布西於2020年4月9日提交的2020年年度股東大會委託書的附錄A中找到。在2023年年度股東大會上，股東批准了2020年股權計劃的修正和重述。修訂和重述的2020年股權計劃的條款與最初批准的2020年股票計劃的條款基本相同，除了 1,350,000 增加根據該計劃獲準發行的股票數量。更多信息可以在布西於2023年4月14日提交的2023年年度股東大會委託書中的附錄A中找到。

布西根據2020年股票計劃的條款授予了RSU、PSU和DSU獎勵。在歸屬和交割後，股票預計將從庫存股中發行，儘管不是必需的。曾經有 1,320,468截至2024年6月30日，根據2020年股票計劃可供發行的股票。

下文描述了根據2020年股權計劃條款於2024年授予的RSU、PSU和DSU獎勵。與前幾年授予的獎勵相關的更多信息已在先前向美國證券交易委員會提交的與每項獎勵撥款年份相對應的年度報告中提供。

RSU 獎項

布西全年定期向管理層成員發放RSU獎勵。RSU 獎勵是基於股票的獎勵，其歸屬條件是滿足既定服務標準。每個 RSU 等同於一布西普通股的份額。Busey 的 RSU 有必要的服務期限，範圍從一年到五年，並且在符合條件的從Busey退休後可以加速歸屬。收款人根據各自的限制性股票單位獲得季度股息等價物，這使接收者有權獲得更多單位。因此，每季度賺取的股息是根據更新的單位餘額來計算的。

2024年3月20日，根據2020年股權計劃的條款，布西批准了 189,179向管理層成員發放的限制性股票。該獎項的授予日公允價值為 $4.4百萬，這筆款項將確認為必要服務期內的補償支出一年到五年。這些獎勵的條款包括在符合條件的從Busey退休後享受的加速歸屬條款一年最低必要服務期。在必要的服務期限之後，獎勵將變為 100% 已歸屬。

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合併財務報表附註（未經審計）

2024年5月22日，根據2020年股權計劃的條款，布西批准了 12,864向管理層成員發放的限制性股票。該獎項的授予日公允價值為 $0.3百萬，這筆費用將確認為所需服務期限內的補償支出三年。這些獎勵的條款包括在符合條件的從Busey退休後享受的加速歸屬條款一年最低必要服務期。在必要的服務期限之後，獎勵將變為 100% 已歸屬。

截至2024年6月30日的六個月中，布西的RSU獎勵變動摘要如下：


RSU 獎項	股票	加權- 平均值授予日期公允價值
2023 年 12 月 31 日未歸屬	1,041,444	$	22.05
已授予	202,043	23.35
賺取的股息等價物	23,064	23.54
既得	(7,681)	23.23
被沒收	(12,893)	23.14
2024 年 6 月 30 日未歸屬	1,245,977	22.27

PSU 獎項

布西全年定期向管理層成員發放PSU獎勵。PSU 獎勵是基於股票的獎勵，其歸屬以滿足既定績效標準為條件。每個 PSU 等效於一布西普通股的份額。最終歸屬的PSU數量將根據市場或其他績效目標的實現程度來確定。從Busey符合條件的退休後，Busey的PSU將受到基於服務的加速歸屬條件的約束。業績確定後，股息等價物將根據業績期內每個股息日更新的PSU餘額進行復利。

2024年3月20日，根據2020年股權計劃的條款，布西授予的目標是 94,604最高獎勵為 PSU 151,366單位。歸屬之日發放的實際單位數量可能介於 0% 到 160初始補助金的百分比，取決於實現基於市場的股東總回報率績效目標。該獎項的授予日公允價值為 $2.0百萬美元，將在截至2026年12月31日的業績期內確認為薪酬支出。

2024年3月20日，根據2020年股權計劃的條款，布西授予的目標是 94,604最高獎勵為 PSU 151,366單位。歸屬之日發放的實際單位數量可能介於 0% 到 160初始撥款的百分比，取決於實現調整後的平均有形普通股收益率績效目標。該獎項的授予日公允價值為 $2.2百萬美元，將在截至2026年12月31日的業績期內確認為薪酬支出。這些獎勵的實際薪酬支出金額可能會有所不同，視績效目標的實現情況而定。

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合併財務報表附註（未經審計）

截至2024年6月30日的六個月中，布西的PSU獎勵變動摘要如下：


PSU 獎項	股票 1	加權- 平均值授予日期公允價值
2023 年 12 月 31 日未歸屬	341,700	$	22.67
已授予	189,208	22.32
賺取的股息等價物2	4,264	22.95
Vested2	(4,264)	22.95
被沒收	(5,526)	22.54

2024 年 6 月 30 日未歸屬	525,382	22.54

___________________________________________

1. PSU獎勵的股份代表授予日的目標股份。

2021年授予的2.PSU於2023年12月31日歸屬，業績確定和結算活動將於2024年第一季度歸屬。最終表現確定為目標的50％。

DSU 獎項

Busey向其董事和顧問董事授予DSU獎勵。DSU 獎勵是基於股票的獎勵，結算日期延遲。每個 DSU 等同於一布西普通股的份額。DSU 背心超過一年授予日期之後的期限。根據2020年股權計劃，DSU的條款通常與限制性股票單位相同，唯一的不同是DSU的歸屬後，結算髮生在 30 從董事會離職或公司控制權變更之日起（以較早者為準）。收款人可獲得各自的存款股息等值的季度股息，這使接收者有權獲得更多單位。因此，每季度賺取的股息是根據更新的單位餘額來計算的。歸屬後和交割之前，DSU將繼續獲得等值的股息。

2024年3月20日，根據2020年股權計劃的條款，布西批准了 35,847董事和顧問董事的DSU。授予日期獎勵的公允價值總計 $0.8百萬美元，將在所需的服務期內確認為補償費用一年。在必要的服務期限之後，獎勵將變為 100% 已歸屬。

截至2024年6月30日的六個月中，布西的DSU獎勵變動摘要如下：


DSU 獎項	股票	加權- 平均值授予日期公允價值
2023 年 12 月 31 日未歸屬	43,026	$	20.41
已授予	35,847	23.35
賺取的股息等價物	4,192	23.53
既得	(45,817)	20.67
被沒收	(1,025)	20.44
2024 年 6 月 30 日未歸屬	36,223	23.35

截至 2024 年 6 月 30 日已歸併未償還	181,590	22.79

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合併財務報表附註（未經審計）

員工股票購買計劃

第一家布西公司的ESPP已在布西的2021年年度股東大會上獲得批准，詳情可在布西於2021年4月8日向美國證券交易委員會提交的最終委託書的附錄A中找到。ESPP的目的是提供一種手段，使我們的員工可以通過以下方式購買我們的普通股來獲得Busey的專有權益 15通過自願工資扣除獲得百分比折扣，以幫助我們保留員工的服務，確保和保留新員工的服務，並激勵我們的員工為成功盡最大努力。

ESPP 最初是為發行和購買預留的，總額為 60萬布西普通股的股票。ESPP 下的首次發行於 2021 年 7 月 1 日開始。曾經有 419,809截至2024年6月30日，ESPP下可供發行的股票。

股票薪酬支出

Busey 做到了不記錄截至2024年6月30日或2023年6月30日的三到六個月中的任何股票期權薪酬支出。Busey 做到了不截至2024年6月30日，有任何未確認的股票期權薪酬支出。

Busey確認了與非歸屬的RSU、PSU和DSU獎勵以及ESPP相關的薪酬支出，如下表所示（千美元）：


		截至6月30日的三個月				截至6月30日的六個月
	地點	2024		2023		2024		2023
股票薪酬支出

RSU 獎項	工資、工資和員工福利	$	1,061	$	1,231	$	1,955	$	2,251
PSU 獎項1	工資、工資和員工福利	(149)		1,184		1,061		1,544
DSU 獎項	其他費用	189		211		404		407
特別是	工資、工資和員工福利	33		30		117		123
股票薪酬支出總額		$	1,134	$	2,656	$	3,537	$	4,325

___________________________________________

1. 以市場為基礎的股東總回報率績效目標的PSU獎勵的支出是基於授予日的目標股份的金額。帶有平均有形普通股回報率和複合年收入增長率績效目標的PSU獎勵支出表示的金額基於授予日的目標股票，並根據截至指定日期的業績預期進行了調整。

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合併財務報表附註（未經審計）

下表彙總了與非歸屬 RSU、PSU 和 DSU 獎勵相關的未攤銷薪酬支出（千美元）：


	截至
	6月30日 2024		十二月三十一日 2023
未攤銷的股票薪酬
RSU 獎項	$	9,341	$	6,842
PSU 獎項1	4,664		3,607
DSU 獎項	603		190
未攤銷的股票薪酬總額	$	14,608	$	10,639

確認支出的加權平均期限	2.6 年份		2.4 年份

___________________________________________

1. 以市場為基礎的股東總回報率績效目標的PSU獎勵的未攤銷支出是基於授予日的目標股份的金額。帶有平均有形普通股回報率和複合年收入增長率績效目標的PSU獎勵的未攤銷支出是基於授予日的目標股票的金額，並根據截至指定日期的業績預期進行了調整。

備註 10。未償承付款和或有負債

法律事務

Busey是其正常業務活動中發生的法律訴訟的當事方。法律和行政程序存在固有的不確定性，儘管可能會出現不利的結果，但布西目前認為，與未決或潛在法律問題有關的任何潛在責任都不可能對布西的經營業績或財務狀況產生重大影響。

信貸承諾和意外開支

以下是與公司發放信用證和備用信用證的承諾相關的資產負債表外風險敞口的合同金額（以千美元計）：


	截至
	6月30日 2024		十二月三十一日 2023
合同金額代表信用風險的金融工具
提供信貸的承諾	$	2,472,198	$	2,132,500
備用信用證	37,226		43,996
承付款總額	$	2,509,424	$	2,176,496

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合併財務報表附註（未經審計）

特許經營税問題

2021年，布西收到了伊利諾伊州國務卿（“ISOS”）的詢問，據此，ISOS要求提供有關我們的某些特許經營税申報及其應付金額計算的更多信息。特許經營税由《伊利諾伊州商業公司法》（“BCA”）805 ILCS 5/1及其後各部分設立，是為了獲得在伊利諾伊州開展業務的特權而對外國和國內公司徵收的税。Busey一直在配合調查，並同意按照ISOS的要求準備額外的BCA表格，Busey完全保留權利，包括在必要時就與Busey準備BCA表格和計算應繳特許經營税有關的任何潛在爭議尋求司法救濟。如果認為損失是合理可能的，但可能性不大，或者損失無法合理估計，如本案所示，則無需累積應計。此事很可能要求我們繳納額外的税款，包括潛在的罰款和利息，或者以截至2024年6月30日無法合理估計的金額進行其他支出或應計負債。如果潛在負債的可能性增加，需要應計負債，則潛在的未來負債在記錄期間可能會很大。

備註 11.衍生金融工具

Busey利用利率互換協議作為其資產負債管理策略的一部分，以幫助管理其利率風險狀況。此外，布西還簽訂衍生金融工具，包括向住宅貸款客户發放的待售貸款的利率鎖定承諾；向投資者出售住宅抵押貸款的遠期銷售承諾；以及與客户和其他第三方簽訂的利率互換、風險參與協議和外幣兑換合同。有關此類衍生品公允價值計量的進一步討論，請參見 “附註12：公允價值計量”。

為了擔保其在衍生合約下的債務，Busey質押了以下現金和持有的抵押品（以千美元計）：


	截至
	6月30日 2024		十二月三十一日 2023
為擔保衍生合約下的債務而認捐的現金	$	34,210	$	34,210
為擔保衍生合約下的債務而持有的抵押品	24,020		19,280

指定為套期保值的衍生工具

Busey 訂立了被指定為現金流套期保值的衍生工具。對於被指定並符合現金流對衝條件的衍生工具，該衍生工具的公允價值變化作為OCI的一個組成部分進行報告，並重新歸類為套期保值交易影響收益的同期收益。不包括在有效性評估之外的組件公允價值的變化在當期收益中確認。

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合併財務報表附註（未經審計）

利率互換被指定為現金流套期保值

名義金額總額為美元的利率互換450.0 截至 2024 年 6 月 30 日，百萬美元350.0截至2023年12月31日，百萬美元被指定為現金流套期保值。Busey 輸入了一美元50.0 百萬美元利率互換，以對衝未來利息支付現金流波動的風險，這歸因於Busey欠未合併信託的次級債務（債務互換）的3個月CME Term SOFR基準利率的變化。此外，Busey 輸入了一美元300.0 百萬人獲得固定薪酬浮動利率互換，以降低布西的資產敏感度（Prime Loan Swap）。通過固定部分浮動優惠貸款，將期限添加到我們的貸款組合中。利率已升至歷史低點以上，這使Busey能夠鎖定其部分貸款組合，以降低資產敏感度，同時在動盪的利率市場中創造更穩定的利潤。在此期間，這些套期保值被確定為非常有效，Busey預計其套期保值將在剩餘的互換期限內保持高效率。此外，Busey 在 2024 年簽訂了一美元100.0 百萬美元一年期前啟動的基於SOFR的固定收益浮動利率互換，生效日期為2025年3月5日，旨在降低布西的資產敏感度（SOFR貸款互換）。OCI中記錄的公允價值變動已扣除税款。

被指定為現金流套期保值的利率互換匯總如下（千美元）：


		截至
	地點	6月30日 2024			十二月三十一日 2023
債務互換
名義金額		$	5萬個		$	5萬個
加權平均固定工資率		1.79		%	1.79		%
加權平均可變的 3 個月回退率 (SOFR) 接收率		5.61		%	5.61		%
加權平均到期日		0.21 年份			0.71 年份

Prime 貸款互換
名義金額		$	300,000		$	300,000
加權平均固定接收率		4.81		%	4.81		%
加權平均浮動 Prime 工資率		8.50		%	8.50		%
加權平均到期日		4.60 年份			5.10 年份

SOFR 貸款互換
名義金額		$	10萬		$	—
加權平均固定接收率		3.72		%	—

加權平均到期日		4.68 年份			—

掉期合約的公允價值總額
掉期資產的總公允價值總額	其他資產	$	477		$	1,293
掉期負債的總公允價值總額	其他負債	30,065			25,411

AOCI 結轉餘額
扣除税款的現金流套期保值的未實現收益（虧損）	AOCI	$	(20,616)		$	(16,694)

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合併財務報表附註（未經審計）

布西預計，在接下來的12個月中，OCI的未實現收益和虧損將重新歸類為利息收入和利息支出，如下表所示（千美元）。由於利率的變化、套期保值的取消以及2024年6月30日之後的其他套期保值的增加，實際確認的金額可能與這些預期有所不同。


	截至 2024 年 6 月 30 日
OCI的未實現收益（虧損）預計將計入收入
未實現虧損預計將從OCI重新歸類為利息收入	$	(922)
未實現收益預計將從OCI重新歸類為利息支出	499
OCI的未實現淨收益（虧損）預計將在淨利息收入中確認	$	(423)

下表列示了這些互換交易中記錄的利息收入和利息支出（千美元）：


	截至6月30日的三個月				截至6月30日的六個月
	2024		2023		2024		2023
掉期交易利息
掉期交易的利息收入增加（減少）	$	(2,795)	$	(2,537)	$	(5,591)	$	(4,729)
掉期交易的利息支出（增加）減少	484		404		967		787
掉期交易淨利息收入的淨增加（減少）	$	(2,311)	$	(2,133)	$	(4,624)	$	(3,942)

下表列出了AOCI和合並收益表（未經審計）中記錄的與現金流衍生工具相關的淨收益（虧損）（千美元）：


	截至6月30日的三個月				截至6月30日的六個月
	2024		2023		2024		2023
現金流套期保值的未實現收益（虧損）
OCI 中確認的淨收益（虧損），扣除税款	$	(1,996)	$	(6,036)	$	(7,228)	$	(2,986)
（收益）虧損從OCI重新歸類為扣除税款的利息收入	1,998		1,813		3,997		3,380
（收益）虧損從OCI重新歸類為扣除税款的利息支出	(346)		(288)		(691)		(562)
扣除税款的現金流套期保值未實現收益（虧損）的淨變動	$	(344)	$	(4,511)	$	(3,922)	$	(168)

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合併財務報表附註（未經審計）

未指定為套期保值的衍生工具

利率互換未被指定為套期保值

Busey可能會根據客户的風險管理需求向其提供衍生合約。Busey通過與第三方交易商簽訂平等和抵消衍生品協議來管理與這些合同相關的風險。這些合同支持浮動利率，商業貸款關係總額為 $675.0截至 2024 年 6 月 30 日，百萬美元663.1截至 2023 年 12 月 31 日，百萬人。這些衍生品通常作為經濟利率對衝工具一起使用，但布西沒有指定它們進行套期保值會計處理。因此，在發生變動期間，相應的衍生金融資產或負債的公允價值變動被記錄為當期收益的費用或貸項。

合併資產負債表（未經審計）中記錄的與客户利率互換相關的衍生資產和負債的金額和公允價值彙總如下（千美元）：


	截至 2024 年 6 月 30 日
	衍生資產				衍生責任
	名義上的金額		公平價值		名義上的金額		公平價值
未指定為對衝工具的衍生品
利率互換 — 浮動支付，固定收益	$	96,481	$	1,332	$	578,525	$	33,594
利率互換 — 固定支付，浮動利率	578,525		33,594		96,481		1,332
未指定為套期保值工具的衍生品總額	$	675,006	$	34,926	$	675,006	$	34,926


	截至 2023 年 12 月 31 日
	衍生資產				衍生責任
	名義上的金額		公平價值		名義上的金額		公平價值
未指定為對衝工具的衍生品
利率互換 — 浮動支付，固定收益	$	177,883	$	2,375	$	485,253	$	26,289
利率互換 — 固定支付，浮動利率	485,253		26,289		177,883		2,375
未指定為套期保值工具的衍生品總額	$	663,136	$	28,664	$	663,136	$	28,664

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合併財務報表附註（未經審計）

這些衍生資產和負債的公允價值變動記錄在合併收益表（未經審計）中的非利息支出中，彙總如下（千美元）：


		截至6月30日的三個月				截至6月30日的六個月
	地點	2024		2023		2024		2023
利率互換
浮動支付，固定收款	非利息支出	$	694	$	3,306	$	6,174	$	(4,361)
固定支付，浮動收益	非利息支出	(694)		(3,306)		(6,174)		4,361
利率互換公允價值的淨變動		$	—	$	—	$	—	$	—

風險參與協議

為了管理與面向客户的互換相關的信用風險敞口，Busey與其他金融機構簽訂了風險參與協議以及貸款參與安排。根據這些風險參與協議，Busey購買了信用風險參與計劃，向交易對手支付了預付費用以接受其部分信用敞口，如果互換客户拖欠債務，Busey將從交易對手那裏獲得付款。

Busey還簽訂了一項風險參與協議，根據該協議，Busey出售了信用風險分攤額，從交易對手那裏獲得預付費用，以換取接受交易對手的部分信用敞口。該協議於 2024 年 6 月 30 日到期。互換客户沒有拖欠其債務，Busey無需向風險參與協議的交易對手付款。

風險參與協議的名義金額反映了參與銀行按比例持有的衍生工具份額，與其在相關參與貸款中的份額一致。風險參與協議在2026年8月至2029年1月之間到期，摘要如下（千美元）：


	截至
	6月30日 2024		十二月三十一日 2023
購買的風險參與協議
風險參與協議的數量	4		3
名義金額	$	35,048	$	34,251
公允價值	8		15

風險參與協議已出售
風險參與協議的數量	—		1
名義金額	—		$	20,001
公允價值	—		—

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合併財務報表附註（未經審計）

抵押銀行衍生品

利率鎖定承諾

符合ASC主題815 “衍生品和套期保值” 中衍生金融工具定義的利率鎖定承諾按合併資產負債表（未經審計）中其他資產或其他負債的公允價值記賬，相應衍生金融資產或負債的公允價值變動在變動發生期間記作當期收益的費用或貸項。

遠期銷售承諾

布西通過向投資者獲得相應的遠期銷售承諾，在向客户發放利率鎖定時以商定的價格出售貸款，從而從經濟上對衝持有的待售抵押貸款和向其住宅貸款客户發放的與待售貸款相關的利率鎖定承諾。符合ASC主題815 “衍生品和套期保值” 中衍生金融工具定義的遠期銷售承諾按合併資產負債表（未經審計）中其他資產或其他負債的公允價值記賬。儘管此類遠期銷售承諾通常用作待售抵押貸款和利率鎖定承諾的經濟對衝，但布西沒有將其指定為對衝會計處理。在變動發生期間，相應的衍生金融資產或負債的公允價值變動被記錄為當期收益的費用或貸項。

合併資產負債表（未經審計）中包含的抵押貸款銀行衍生品的金額和公允價值彙總如下（千美元）：


		截至 2024 年 6 月 30 日				截至 2023 年 12 月 31 日
	地點	名義上的金額		公平價值		名義上的金額		公平價值
抵押銀行衍生資產
利率鎖定承諾	其他資產	$	9,026	$	155	$	3,477	$	25
遠期銷售承諾	其他資產	4,148		17		1,761		11
抵押銀行衍生資產		$	13,174	$	172	$	5,238	$	36

抵押銀行衍生負債
利率鎖定承諾	其他負債	$	344	$	10	$	1,615	$	10
遠期銷售承諾	其他負債	10,409		44		5,216		47
抵押銀行衍生負債		$	10,753	$	54	$	6,831	$	57

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合併財務報表附註（未經審計）

與這些衍生工具相關的收益和虧損以非利息收入/支出列報，彙總如下（千美元）：


	截至6月30日的三個月				截至6月30日的六個月
	2024		2023		2024		2023

利率鎖定承諾的收益	$	195	$	—	$	462	$	—
遠期銷售承諾的收益	15		86		24		32
利率鎖定承諾的損失	(9)		(49)		(14)		(12)
遠期銷售承諾虧損	(47)		—		(98)		—

備註 12。公允價值測量

資產或負債的公允價值是通過出售該資產或負債獲得的價格，或者在主要市場（或沒有主要市場的情況下的最有利市場）進行的有序交易中轉讓該負債時支付的價格（退出價格）。ASC Topic 820 “公允價值測量” 為估值投入建立了公允價值層次結構，將活躍市場中相同資產或負債的報價列為最高優先級，對不可觀察的投入給予最低優先級。公允價值層次結構如下：

•1級輸入——公司在衡量之日能夠獲得的相同資產或負債在活躍市場上的未經調整的報價。

•第 2 級輸入——第 1 級中包含的除報價之外的其他可直接或間接觀察到的資產或負債的輸入。這可能包括活躍市場中類似資產或負債的報價、非活躍市場中相同或相似資產或負債的報價、資產或負債可觀察到的報價以外的投入（例如利率、波動率、預付款速度、信用風險等），或主要通過相關性或其他方式從市場數據中得出或得到市場數據證實的投入。

•三級輸入——用於估算資產或負債公允價值的不可觀察的輸入，這些輸入反映了公司自己對市場參與者在資產或負債定價時將使用的假設的假設。

下文説明瞭按公允價值計量的工具所使用的估值方法，以及根據估值層次結構對此類工具進行的一般分類。這些估值方法適用於布西按公允價值記賬的資產和負債。

通常，公允價值估算是基於市場報價（如果有）。如果無法獲得此類報價市場價格，則使用獨立估值技術估算公允價值，這些估值技術考慮相同或相似的證券，這些證券的重大假設主要來自可觀測數據或得到其證實。可以進行估值調整，以確保金融工具按其估計的公允價值入賬。這些調整可能包括反映交易對手信貸質量和公司信譽以及不可觀察參數等的金額。任何此類估值調整都將隨着時間的推移而持續適用。儘管管理層認為布西的估值方法是適當的，並且與其他市場參與者一致，但使用不同的方法或假設來估算某些金融工具的公允價值可能會導致對報告日公允價值的不同估計。

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合併財務報表附註（未經審計）

定期按公允價值計量的金融資產和金融負債

可供出售的債務證券

歸類為可供出售的債務證券按公允價值報告，公允價值是使用二級輸入估算得出的。Busey從獨立定價服務獲得公允價值衡量標準。獨立定價服務利用評估後的定價模型，這些模型因資產類別而異，並納入了可用的交易、出價和其他市場信息。由於許多固定收益證券不是每天交易的，因此獨立定價服務會應用可用信息來準備評估，重點是可觀察的市場數據，例如基準曲線、同類證券的基準測試、行業分組和矩陣定價。

獨立定價服務使用模型流程，例如期權調整利差模型，來評估利率影響並制定預付款方案。模型和流程考慮了市場慣例。對於每種資產類別，評估人員團隊從市場來源收集信息，並將相關的信用信息、感知的市場走勢和行業新聞整合到評估的定價應用程序和模型中。

獨立定價服務機構通常尋求對證券進行評估的市場投入，按大致的優先順序列出，包括：基準收益率、報告的交易、經紀商/交易商報價、發行人利差、雙向市場、基準證券、出價、報價和包括市場研究出版物在內的參考數據。獨立定價服務還監控市場指標、行業和經濟事件。對於某些證券類型，可能會使用額外的輸入，或者某些市場輸入可能不適用。評估人員可以在任何一天根據市場狀況對任何證券的輸入進行不同的優先級排序，並且並非所有列出的輸入都可以在給定日期的每次安全評估的評估過程中使用。由於所使用的數據是可觀測的，因此證券被歸類為二級。

股票證券

股票證券按公允價值報告，公允價值是使用1級或2級投入估算的。共同基金的公允價值衡量標準在持有時使用活躍市場上相同資產的未經調整的報價估算，被歸類為1級。股票的公允價值衡量使用非活躍市場中相同或相似資產的報價，這些資產被歸類為二級。

衍生資產和衍生負債

Busey的衍生資產和衍生負債按公允價值報告，公允價值是使用2級或3級投入來衡量的。衍生資產和負債的公允價值是根據從第三方獲得的價格估算的，該第三方使用可觀察的市場投入，除我們的風險參與協議外，均被歸類為二級。由於不可觀察的投入的重要性，與我們的風險參與協議相關的衍生資產被歸類為三級。

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合併財務報表附註（未經審計）

下表彙總了按估計公允價值計量的經常性金融資產和金融負債（千美元）：


	截至 2024 年 6 月 30 日
	第 1 級輸入		第 2 級輸入		第 3 級輸入		總計公允價值
可供出售的債務證券：
美國國債	$	—	$	497	$	—	$	497
美國政府公司和機構的義務	—		3,786		—		3,786
各州和政治分支機構的義務	—		149,573		—		149,573
資產支持證券	—		427,404		—		427,404
商業抵押貸款支持證券	—		93,690		—		93,690
住宅抵押貸款支持證券	—		995,568		—		995,568
公司債務證券	—		159,378		—		159,378
股權證券	177		9,441		—		9,618
衍生資產	—		35,575		8		35,583
衍生負債	—		65,045		—		65,045


	截至 2023 年 12 月 31 日
	第 1 級輸入		第 2 級輸入		第 3 級輸入		總計公允價值
可供出售的債務證券：
美國國債	$	—	$	15,946	$	—	$	15,946
美國政府公司和機構的義務	—		5,832		—		5,832
各州和政治分支機構的義務	—		172,845		—		172,845
資產支持證券	—		468,223		—		468,223
商業抵押貸款支持證券	—		103,509		—		103,509
住宅抵押貸款支持證券	—		1,111,312		—		1,111,312
公司債務證券	—		209,904		—		209,904
股權證券	448		9,364		—		9,812
衍生資產	—		29,993		15		30,008
衍生負債	—		54,132		—		54,132

風險參與協議是使用第三級定期按估計公允價值計量的金融資產，其活動彙總於下表（千美元）：


		截至6月30日的三個月				截至6月30日的六個月
	地點	2024		2023		2024		2023
期初餘額		$	9	$	24	$	15	$	5
公允價值的變化	其他費用	(1)		(9)		(10)		(60)

購買		—		—		3		70





期末餘額		$	8	$	15	$	8	$	15

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合併財務報表附註（未經審計）

按非經常性公允價值計量的資產和負債

某些金融資產和金融負債在非經常性基礎上按估計公允價值計量；也就是説，這些工具不持續按估計公允價值計量，但在某些情況下（例如，有減值證據時）需要進行公允價值調整。

單獨評估的貸款

Busey不會定期按估計公允價值記錄投資組合貸款。但是，如果預計僅從抵押品中還款，則定期對貸款進行單獨評估，並按標的抵押品的估計公允價值減去預計的出售成本進行報告。如果估計的抵押品價值不足，則記錄特定的儲備金。抵押品價值是使用可觀察的輸入（包括最近的評估）和基於自定義折扣標準的不可觀察輸入的組合來估算的。由於不可觀察投入的重要性，單獨評估的抵押依賴貸款的公允價值被歸類為三級。

待售銀行財產

待售銀行財產代表布西已關閉並與其他現有銀行中心合併的某些銀行中心辦公樓。持有的待售銀行財產按攤銷成本或估計公允價值減去預計出售成本的較低值來衡量。公允價值估算基於折扣評估或房地產上市價格。由於不可觀察的投入的重要性，所有待售銀行財產的估計公允價值被歸類為三級。持有的待售銀行財產包含在場所和設備中，淨計入Busey的合併資產負債表（未經審計）。

下表彙總了按估計公允價值計量的非經常性金融資產和金融負債（千美元）：


	截至 2024 年 6 月 30 日
	第 1 級輸入		第 2 級輸入		第 3 級輸入		總計公允價值
單獨評估的貸款，扣除相關補貼	$	—	$	—	$	2,800	$	2,800

持有待售的減值銀行財產	—		—		3,205		3,205


	截至 2023 年 12 月 31 日
	第 1 級輸入		第 2 級輸入		第 3 級輸入		總計公允價值
單獨評估的貸款，扣除相關補貼	$	—	$	—	$	1,000	$	1,000

持有待售的減值銀行財產	—		—		4,286		4,286

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合併財務報表附註（未經審計）

下表提供了有關使用第三級投入（千美元）在非經常性基礎上按估計公允價值計量的資產的更多定量信息：

截至 2024 年 6 月 30 日

公允價值

估價
技巧

無法觀察
輸入

範圍
（加權平均值）

單獨評估的貸款，扣除相關補貼

2,800

抵押品評估

評估調整

-13.1% 到-100.0%

(-14.9)%

持有待售的減值銀行財產

3,205

抵押品或房地產上市價格的評估

評估調整

-9.0% 到-76.7%

(-50.6)%

截至 2023 年 12 月 31 日

公允價值

估價
技巧

無法觀察
輸入

範圍
（加權平均值）

單獨評估的貸款，扣除相關補貼

1,000

抵押品評估

評估調整

-41.2% 到-100.0%

(-47.2)%

持有待售的減值銀行財產

4,286

抵押品或房地產上市價格的評估

評估調整

-6.2% 到-64.9%

(-38.4)%

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合併財務報表附註（未經審計）

未按公允價值記賬的金融資產和金融負債

Busey合併資產負債表（未經審計）中未按公允價值記賬的金融工具的公允價值估計如下（千美元）：


	截至 2024 年 6 月 30 日				截至 2023 年 12 月 31 日
	攜帶金額		公平價值		攜帶金額		公平價值
金融資產
1 級輸入：
現金和現金等價物	$	285,269	$	285,269	$	719,581	$	719,581
2 級輸入：
持有至到期的債務證券	851,261		697,455		872,628		730,397
持有待售貸款	11,286		11,411		2,379		2,401
應計應收利息	50,109		50,109		45,288		45,288
3 級輸入：
投資組合貸款，淨額	7,913,686		7,637,422		7,559,294		7,276,905
抵押貸款服務權	1,074		5,556		3,289		18,079
其他服務權利	1,533		1,491		1,597		2,062

金融負債
2 級輸入：
定期存款	$	1,523,889	$	1,506,797	$	1,819,274	$	1,804,905
根據回購協議出售的證券	140,283		140,283		187,396		187,396
短期借款	—		—		12,0000		12,034
長期債務	—		—		18,000		18,020
欠未合併信託的次級債務	74,693		61,226		71,993		57,153
應計應付利息	19,209		19,209		28,418		28,418
3 級輸入：

次級票據，扣除未攤銷的發行成本	227,245		210,915		222,882		20 萬

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First BUSEY 公司

合併財務報表附註（未經審計）

備註 13.普通股每股收益

每股基本收益的計算方法是將該期間的淨收益除以已發行普通股的加權平均數，其中包括已歸屬但未交付的DSU。普通股攤薄後的每股收益是使用庫存股法計算的，反映瞭如果行使布西的已發行股票期權和認股權證、股票單位歸屬以及發行ESPP股票時可能發生的稀釋情況。

每股普通股收益的計算方法如下（千美元，每股金額除外）：


	截至6月30日的三個月				截至6月30日的六個月
	2024		2023		2024		2023
淨收入	$	27,357	$	29,364	$	53,582	$	66,150

已發行普通股的加權平均數，基本	56,919,025		55,440,277		56,167,807		55,419,250
普通股等價物的攤薄效應：

認股權證	—		—		—		648
RSU 獎項	679,167		622,993		666,302		637,385
PSU 獎項	245,599		123,849		269,494		107,247
DSU 獎項	4,923		3,851		19,202		14,098
特別是	4,517		4,831		7,060		9,192
攤薄後已發行普通股的加權平均數	57,853,231		56,195,801		57,129,865		56,187,820

普通股每股基本收益	$	0.48	$	0.53	$	0.95	$	1.19
攤薄後的每股普通股收益	$	0.47	$	0.52	$	0.94	$	1.18

下表彙總了所列時期內因其反稀釋效應而被排除在普通股攤薄後每股收益計算之外的平均股票：


	截至6月30日的三個月		截至6月30日的六個月
	2024	2023	2024	2023
抗稀釋普通股等價物
選項	17,966	21,926	19,176	22,366

RSU 獎項	12,864	157,781	6,432	78,891
PSU 獎項	93,266	63,220	100,969	164,339

反稀釋普通股等價物總額	124,096	242,927	126,577	265,596

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合併財務報表附註（未經審計）

備註 14.累計其他綜合收益（虧損）

下表按組成部分列出了在所示期間（千美元）扣除税後的AOCI的變化：


	截至6月30日的三個月
	2024						2023
	税前		税收影響		扣除税款		税前		税收影響		扣除税款
債務證券未實現/未確認的收益（虧損）
期初餘額	$	(282,422)	$	80,504	$	(201,918)	$	(320,496)	$	91,354	$	(229,142)
可供出售債務證券的未實現持有收益（虧損），淨額	1,685		(480)		1,205		(16,597)		4,731		(11,866)

從AOCI重新分類的金額，淨額	4		(1)		3		178		(51)		127
攤銷轉為持有至到期的證券的未確認虧損	1,399		(399)		1,000		1,556		(443)		1,113
期末餘額	$	(279,334)	$	79,624	$	(199,710)	$	(335,359)	$	95,591	$	(239,768)

現金流套期保值的未實現收益（虧損）
期初餘額	$	(28,353)	$	8,081	$	(20,272)	$	(23,277)	$	6,635	$	(16,642)
現金流套期保值的未實現持有收益（虧損），淨額	(2791)		795		(1,996)		(8,442)		2,406		(6,036)
從AOCI重新分類的金額，淨額	2,311		(659)		1,652		2,133		(608)		1,525
期末餘額	$	(28,833)	$	8,217	$	(20,616)	$	(29,586)	$	8,433	$	(21,153)

AOCI 總數	$	(308,167)	$	87,841	$	(220,326)	$	(364,945)	$	104,024	$	(260,921)

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合併財務報表附註（未經審計）


	截至6月30日的六個月
	2024						2023
	税前		税收影響		扣除税款		税前		税收影響		扣除税款
債務證券未實現/未確認的收益（虧損）
期初餘額	$	(282,688)	$	80,579	$	(202,109)	$	(352,878)	$	100,585	$	(252,293)
可供出售債務證券的未實現持有收益（虧損），淨額	(6,262)		1,786		(4,476)		14,096		(4,018)		10,078
從可供出售轉為持有至到期的債務證券的未確認虧損	—		—		—		—		—		—
從AOCI重新分類的金額，淨額	6,806		(1,940)		4,866		174		(50)		124
攤銷轉為持有至到期的證券的未確認虧損	2,810		(801)		2,009		3,249		(926)		2,323
期末餘額	$	(279,334)	$	79,624	$	(199,710)	$	(335,359)	$	95,591	$	(239,768)

現金流套期保值的未實現收益（虧損）
期初餘額	$	(23,348)	$	6,654	$	(16,694)	$	(29,350)	$	8,365	$	(20,985)
現金流套期保值的未實現持有收益（虧損），淨額	(10,109)		2,881		(7,228)		(4,178)		1,192		(2,986)
從AOCI重新分類的金額，淨額	4,624		(1,318)		3,306		3,942		(1,124)		2,818
期末餘額	$	(28,833)	$	8,217	$	(20,616)	$	(29,586)	$	8,433	$	(21,153)

AOCI 總數	$	(308,167)	$	87,841	$	(220,326)	$	(364,945)	$	104,024	$	(260,921)

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合併財務報表附註（未經審計）

備註 15.運營部門和相關信息

Busey 有三應報告的運營部門：銀行、財富管理和FirsTech。Busey's 三運營部門是單獨管理的戰略業務部門，因為它們提供不同的產品和服務，具有不同的營銷策略。

銀行業運營板塊

銀行業務部門通過First Busey Corporation的全資銀行子公司Busey Bank為個人和企業客户提供全方位的銀行服務， 62 伊利諾伊州、密蘇裏州聖路易斯都會區、佛羅裏達州西南部和印第安納州印第安納波利斯的銀行中心。

向個人客户提供的銀行服務包括常規類型的活期存款和儲蓄存款、匯款、安全存款服務、個人退休賬户和其他信託服務、自動櫃員機和基於技術的網絡，以及包括住宅房地產、房屋淨值信貸額度和消費貸款在內的各種貸款產品。向企業客户提供的銀行服務包括商業、商業地產、房地產建築和農業貸款，以及現金管理等商業存款服務。

財富管理運營板塊

財富管理運營部門為個人、企業和基金會提供全方位的資產管理、投資、經紀、信託、慈善諮詢、税務籌劃和農場管理服務。服務由布西銀行的全資子公司布西資本管理公司和布西銀行旗下的布西財富管理公司提供。

為個人量身定製的財富管理服務包括信託和遺產諮詢服務以及財務規劃。商業服務包括企業繼任計劃和員工退休計劃服務。為基金會提供的服務包括投資策略諮詢和信託服務。

FirsTech運營板塊

FirsTech運營部門通過布西銀行的全資子公司FirstEch提供全面和創新的支付技術解決方案。FirstEch的多渠道支付平臺允許企業以多種方式向客户收取款項，以實現快速、順暢的支付。支付方式工具包括但不限於基於文本的移動賬單支付；交互式語音應答；向自動清算所網絡、資金管理和信用卡網絡提供的電子支付集中服務；零售支付代理機構客户的步入式付款處理；通過電話進行的客户服務付款；直接借記服務；為合作伙伴金融機構及其企業客户提供商户服務推薦解決方案；以及客户通過郵件付款的密碼箱匯款處理。FirstEch還提供其他工具，幫助客户進行賬單、對賬、賬單提醒和資金服務。

FirsTech的客户羣代表着各種各樣的行業，更集中在高度監管的行業，例如金融機構、公用事業、保險和電信行業。

分部財務信息

下文提供的細分市場財務信息來自管理層用來監控和管理Busey財務業績的信息。的會計政策三運營部門與 “附註1” 中重要會計政策摘要中所述的相同。布西2023年年度報告中的 “重要會計政策”。Busey按當前市值計算了分部間收入和轉賬。

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合併財務報表附註（未經審計）

以下是Busey運營部門的部分財務信息摘要。下表中包含的 “其他” 類別包括母公司First Busey Risk Management, Inc.（直至其於2023年12月18日解散）以及取消公司間交易（以千美元計）：


	善意				總資產
	截至				截至
	6月30日 2024		十二月三十一日 2023		6月30日 2024		十二月三十一日 2023
運營板塊
銀行業	$	310,181	$	294,773	$	11,796,353	$	12,125,298
財富管理	14,108		14,108		113,516		103,147
FirsTech	8,992		8,992		50,172		51,600
其他	—		—		11,375		3,370
合併總計	$	333,281	$	317,873	$	11,971,416	$	12,283,415

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合併財務報表附註（未經審計）


	截至6月30日的三個月				截至6月30日的六個月
	2024		2023		2024		2023
淨利息收入
銀行業	$	86,242	$	82,710	$	165,775	$	172,600

FirsTech	12		14		25		27
其他	(3,820)		(4,054)		(7,599)		(8,100)
淨利息收入總額	$	82,434	$	78,670	$	158,201	$	164,527

非利息收入
銀行業	$	12,434	$	10,312	$	25,906	$	22,733
財富管理	16,108		14,717		31,820		29,643
FirsTech	6,178		5,615		12,149		11,289
其他	(919)		(2,632)		(1,074)		(3,805)
非利息收入總額	$	33,801	$	28,012	$	68,801	$	59,860

非利息支出
銀行業	$	58,597	$	53,491	$	110,984	$	108,142
財富管理	8,791		8,228		17,927		16,762
FirsTech	6,152		5,319		12,018		11,058
其他	1,997		2,167		5,377		3,646
非利息支出總額	$	75,537	$	69,205	$	146,306	$	139,608

所得税前收入
銀行業	$	37,802	$	38,904	$	73,382	$	85,611
財富管理	7,317		6,489		13,893		12,881
FirsTech	38		310		156		258
其他	(6,736)		(8,853)		(14,050)		(15,551)
所得税前總收入	$	38,421	$	36,850	$	73,381	$	83,199

淨收入
銀行業	$	26,697	$	30,665	$	53,189	$	67,500
財富管理	5,561		4,932		10,559		9,790
FirsTech	28		226		114		188
其他	(4,929)		(6,459)		(10,280)		(11,328)
總淨收入	$	27,357	$	29,364	$	53,582	$	66,150

備註 16.收購

商人和製造商銀行公司

自2024年4月1日起，Busey完成了先前宣佈的對M&m的收購，根據該收購，Busey通過合併交易收購了M&m及其全資子公司M&M Bank。該合作伙伴關係將M＆M的人壽股權貸款® 產品添加到Busey的現有服務套件中，並擴大了Busey在芝加哥郊區市場的影響力。自2024年4月1日起，M&M的經營業績已包含在Busey的經營業績中。

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合併財務報表附註（未經審計）

M&M 銀行併入 Busey 銀行

在2024年6月21日與布西銀行合併之前，布西將M&M銀行作為布西的獨立銀行子公司運營。在銀行合併時，M&m銀行的銀行中心成為布西銀行的銀行中心，但位於伊利諾伊州喬利埃特市埃辛頓路990號的M＆M銀行中心因銀行合併而關閉。

合併考慮

在合併生效時，經每位股東選舉，M&M普通股的每股轉換為收款權，但須按合併協議的規定進行按比例分配和調整117.74 現金（“現金選擇”），(2)5.7294 Busey普通股（“股票選舉”）的股份，或（3）美元的混合對價34.55 現金和 4.0481 布西普通股（“混合選舉”）的股份。

大多數在選舉截止日期之前提交選舉表格的M＆M普通股股東進行了股票選舉，僅以Busey普通股的形式獲得合併對價。由於選舉了M&M普通股股東，根據合併協議的按比例分配和調整條款，支付給M&M普通股股東的合併對價總共由以下部分組成 1,429,304 Busey 普通股的股份，總計 $12.2百萬現金，每股 M&m 股票的分配情況如下：(1) 美元117.74 現金選舉的現金，(2) $5.3966 現金和 5.4668 用於股票選舉的Busey普通股股份，以及（3）美元34.55 現金和 4.0481 混合選舉的布西普通股股票。根據合併協議的條款，在2024年3月29日的選舉截止日期之前沒有進行選擇或提交正確填寫的選舉表格的M&M普通股股東將獲得現金對價為美元117.74 對於持有的每股 M&m 普通股。合併中沒有發行Busey普通股的部分股票。部分股份以現金支付，匯率為美元23.32 每股。

美元的額外合併對價3.0已支付百萬美元進行兑換 300 M&m 優先股的股票。

收購會計

該交易使用收購會計方法進行核算，因此，收購的資產、承擔的負債和交換的對價均按收購之日2024年4月1日的估計公允價值入賬。隨着有關截止日期公允價值的更多信息的出現，包括遞延所得税的初始會計在內的公允價值將在截止日期後的一年內進行細化。

由於為M&m支付的總對價超過了所收購淨資產的估計公允價值, 商譽為美元15.4此次收購記錄了百萬美元。本次交易的商譽記錄反映了芝加哥大都市市場內部的收購和擴張所預期的協同效應，並分配給了銀行業務部門。預計收購M&m中確認的所有商譽都不可抵税。

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合併財務報表附註（未經審計）

收購日期公允價值

收購資產和承擔的負債的估計收購日公允價值以及轉讓對價的公允價值如下（千美元）：


	2024年4月1日
收購的資產
現金和現金等價物	$	33,577
證券	8,086
投資組合貸款，扣除ACL	417,493
使用權資產	253
房舍和設備	2,045
其他無形資產	6,346
應計應收利息	4,992
預付資產	185
遞延所得税資產	535
應收賬款	42
抵押貸款服務權	55
其他資產	4,632
收購的資產總額	478,241

承擔的負債
存款	392,838
借款	43,887
租賃負債	253
其他負債	7,096
承擔的負債總額	444,074

收購的淨資產	$	34,167

已支付對價
現金	$	15,200
普通股	34,375
支付的對價總額	$	49,575

善意	$	15,408

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First BUSEY 公司

合併財務報表附註（未經審計）

信用惡化時購買的貸款

收購的貸款中有一小部分是PCD。下表提供了這些貸款的購買價格和公允價值之間的對賬情況（千美元）：


	截至 2024 年 4 月 1 日
PCD 金融資產
PCD金融資產的合同應收賬款總額	$	29,290
ACL 記錄了特定於 PCD 金融資產的估計無法收回的合同現金流	(1,243)
PCD金融資產特有的利息溢價（折扣）	(1,773)
PCD金融資產的公允價值	$	26,274

其他收購成本

與收購M&M有關, Busey產生了美元2.1百萬和美元2.4在截至2024年6月30日的三個月和六個月中，税前收購支出分別為百萬美元，主要包括工資、工資和員工福利；數據處理以及專業費用，這些費用在隨附的合併收益表（未經審計）中列為非利息支出的組成部分。

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第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析

項目 2 的內容。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析


討論範圍			71
商業			71
銀行中心市場			71
布西的保守銀行戰略			71
收購			72
經營業績——截至2024年6月30日的三個月和六個月			72
淨收入			72
運營績效指標			73
非營業費用和非公認會計準則指標			73
淨利息收入			74
合併平均資產負債表和利率（未經審計）			75
非利息收入			79
非利息支出			82
效率比			85
税收			85
財務狀況			86
資產負債表			86
投資組合貸款			86
信用風險的集中度			88
信貸損失備抵金和準備金			90
不良貸款和不良資產			91
潛在問題貸款			92
存款			92
流動性			93
資產負債表外安排			94
資本資源			94
非公認會計準則財務信息			95
前瞻性陳述			104
關鍵會計估計			104
可供出售的債務證券的公允價值			105
企業合併中收購的資產和承擔的負債的公允價值			105
善意			106
所得税			106
信用損失備抵金			106

第一布西公司 (BUSE) | 70

討論範圍

以下討論和分析旨在幫助讀者瞭解布西在截至2024年6月30日的三個月和六個月中的財務狀況和經營業績，應與我們的合併財務報表（未經審計）和本季度報告中包含的合併財務報表（未經審計）的相關附註以及我們的2023年年度報告一起閲讀。

商業

First Busey Corporation是一家價值120億美元的金融控股公司，總部位於伊利諾伊州尚佩恩。我們的普通股在納斯達克全球精選市場上市，股票代碼為 “BUSE”。

我們的三個運營部門通過位於伊利諾伊州的Busey Bank和FirsTech子公司、密蘇裏州聖路易斯都會區、佛羅裏達州西南部和印第安納州印第安納波利斯的子公司提供全方位的銀行、財富管理和支付技術解決方案。

銀行中心市場

Busey Bank通過50個銀行中心為伊利諾伊州的銀行市場提供服務，其中21個位於伊利諾伊州中部，17個位於芝加哥郊區市場，12個位於聖路易斯大都會統計區內。我們的伊利諾伊州市場有幾家《財富》1000強公司。這些組織加上大型醫療保健和高等教育部門，鞏固了其所在社區，為住房、就業和小型企業提供了相對穩定的基礎。

布西銀行在密蘇裏州有八個銀行中心。密蘇裏州聖路易斯市經濟多元化，主要就業領域包括醫療保健、金融服務、專業和商業服務以及零售。我們在聖路易斯都會統計區的邊界內共有20個銀行中心，包括在伊利諾伊州和密蘇裏州的分支機構。

布西銀行在佛羅裏達州西南部有三個銀行中心，該地區經歷了強勁的人口增長、就業增長、房地產市場的擴大，以及旅遊和冬季度假經濟的好處。

布西銀行在印第安納州印第安納波利斯地區有一個銀行中心，該地區是印第安納州人口最多的城市，經濟多元化，部分原因是它是許多大公司的總部。

布西的保守銀行戰略

布西的財務實力建立在長期保守的運營方針之上。我們的核心存款特許經營權的質量是我們機構的關鍵價值驅動力。Busey仍然擁有大量核心存款1的資金，在我們所服務的社區中擁有充足的流動性和可觀的市場份額。截至2024年6月30日，我們的存款貸款比率為80.2％，核心存款佔存款總額的96.4％。此外，我們有足夠的資產負債表內外流動性來管理存款波動和客户的流動性需求。

我們的信貸表現反映了我們高度多元化、保守承保的貸款組合，該貸款組合主要來自與Busey有長期關係的老牌客户。我們的貸款方法和承保標準旨在強調關係銀行業務，而不是交易銀行業務。此外，無論是政策還是實踐，我們都限制了任何特定貸款領域的集中風險敞口。因此，從Busey的歷史和當前的行業趨勢來看，資產質量都保持強勁。

1 核心存款是一項非公認會計準則財務指標。有關非公認會計準則指標與最直接可比的GAAP財務指標的對賬，請參閲 “第2項。管理層的討論和分析——非公認會計準則財務信息” 包含在本季度報告中。

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布西的保守銀行戰略反映在我們資本基礎的實力上。我們努力持續將資本比率維持在遠遠超過適用的監管準則所要求的門檻之上，從而確保在經濟和運營週期中的財務實力和靈活性。截至2024年6月30日，我們的一級資本與平均資產的槓桿率為10.7％，普通股一級資本與風險加權資產的比率為13.2％，總資本與風險加權資產的比率為17.5％。

收購

有關其他信息，請參閲 “注16。收購。”

經營業績——截至2024年6月30日的三個月和六個月

淨收入

我們按運營部門劃分的經營業績如下所示（千美元）：


	截至6月30日的三個月				截至6月30日的六個月
	2024		2023		2024		2023
按運營部門劃分的淨收入
銀行業	$	26,697	$	30,665	$	53,189	$	67,500
財富管理	5,561		4,932		10,559		9,790
FirsTech	28		226		114		188
其他	(4,929)		(6,459)		(10,280)		(11,328)
淨收入	$	27,357	$	29,364	$	53,582	$	66,150

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運營績效指標

下表中列出的經營業績指標來自管理層用來監控和管理Busey財務業績的信息（以千美元計，每股金額除外）：


		截至6月30日的三個月						截至6月30日的六個月
		2024			2023			2024			2023
已報告：	淨收入	$	27,357		$	29,364		$	53,582		$	66,150
調整後：	淨收入1	$	29,016		$	29,373		$	55,547		$	66,159

已報告：	攤薄後的每股普通股收益	$	0.47		$	0.52		$	0.94		$	1.18
調整後：	普通股每股攤薄收益1	$	0.50		$	0.52		$	0.97		$	1.18

已報告：	平均資產回報率2	0.91		%	0.96		%	0.89		%	1.09		%
調整後：	平均資產回報率1、2	0.97		%	0.96		%	0.93		%	1.09		%

已報告：	有形普通股平均回報率1、2	11.51		%	13.90		%	11.47		%	16.12		%
調整後：	有形普通股平均回報率1、2	12.21		%	13.90		%	11.89		%	16.12		%

已報告：	預先撥備的淨收入1	$	41,051		$	39,536		$	87,424		$	87,454
調整後：	預先撥備的淨收入1	$	42,617		$	42,072		$	81,255		$	91,576

已報告：	預先為平均資產編列淨收入1、2	1.37		%	1.30		%	1.46		%	1.44		%
調整後：	預先為平均資產編列淨收入1、2	1.42		%	1.38		%	1.36		%	1.51		%

___________________________________________

1.非公認會計準則財務指標。有關非公認會計準則指標與最直接可比的GAAP財務指標的對賬，請參閲 “第2項。管理層的討論和分析——非公認會計準則財務信息” 包含在本季度報告中。

2. 年度衡量標準。

非營業費用和非公認會計準則指標

布西將某些非經營項目，包括收購相關費用和重組費用，視為對根據公認會計原則報告的淨收益的調整。所列期間的非營業税前調整如下（千美元）：


	截至6月30日的三個月				截至6月30日的六個月
	2024		2023		2024		2023
非運營成本
收購相關費用1	$	2,212	$	12	$	2,497	$	12
重組費用2	—		—		123		—
非運營成本總額	$	2,212	$	12	$	2,620	$	12

___________________________________________

1.與2024年4月1日完成的收購M&m相關的收購費用以及其他探索性成本。

2. 與先前披露的重組和效率計劃相關的重組費用。

本季度報告以表格形式列出了非公認會計準則指標的對賬，布西認為這有助於評估其財務業績和同行可比性。請參閲 “第 2 項。管理層的討論和分析——非公認會計準則財務信息。”

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淨利息收入

淨利息收入是利息收入和盈利資產所得費用與計息負債產生的利息支出之間的差額。利率水平和盈利資產和計息負債的交易量波動會影響淨利息收入。淨利率是等值的淨利息收入佔平均收益資產的百分比。

假設聯邦所得税税率為21.0％，某些具有税收優惠待遇的資產在等值税基礎上進行評估。税收優惠資產的合同税前收益率通常低於全額應納税資產。通過將節省的税收與税收優惠資產的收益相加來進行等值税分析。在考慮了這些資產的税收優惠影響之後，可以更恰當地根據另類收益資產來評估收益率。除收益率外，評估過程中還考慮了各種其他風險。

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合併平均資產負債表和利率（未經審計）

下表顯示了我們未經審計的合併平均資產負債表（以千美元計），詳細説明瞭資產和負債的主要類別、計息資產的利息收入、為計息負債支付的利息支出以及所示期間的相關利息收益率。平均信息按每日平均值提供。


	截至6月30日的三個月
	2024						2023
	平均值平衡		收入/ 開支		收益率/ 評分 5		平均值平衡		收入/ 開支		收益率/ 評分 5
資產
計息銀行存款和出售的聯邦資金	$	236,605	$	3,027	5.15	%	$	116,998	$	1,311	4.49	%
投資證券：
美國政府的義務	6,008		53		3.55	%	84,944		148		0.70	%
各州和政治分支機構的義務1	148,647		1,068		2.89	%	244,080		1,704		2.80	%
其他證券	2,582,658		18,130		2.82	%	2,926,717		19,121		2.62	%
持有待售貸款	9,353		158		6.79	%	1,941		26		5.37	%
投資組合貸款1、2	8,010,636		109,807		5.51	%	7,755,618		95,150		4.92	%
計息資產總額1、3	10,993,907		$	132,243	4.84	%	11,130,298		$	117,460	4.23	%

現金和銀行應付款	109,776						118,860
房舍和設備	122,958						125,205
ACL	(93,187)						(92,970)
其他資產	956,238						928,472
總資產	$	12,089,692					$	12,209,865

負債和股東權益
計息交易存款	$	2,393,016	$	10,005	1.68	%	$	2,651,083	$	9,549	1.44	%
儲蓄和貨幣市場存款	3,269,075		18,746		2.31	%	2,802,675		7,717		1.10	%
定期存款	1,589,491		14,958		3.78	%	1,343,830		9,502		2.84	%
聯邦基金購買和回購協議	144,370		1,040		2.90	%	201,020		1,223		2.44	%
借款4	255,248		3,599		5.67	%	692,150		9,293		5.39	%
向未合併信託發行的次級次級債務	74,632		1,059		5.71	%	71,870		945		5.27	%
計息負債總額	7,725,832		$	49,407	2.57	%	7,762,628		$	38,229	1.98	%

淨利差1					2.27	%					2.26	%

非計息存款	2,816,293						3,054,483
其他負債	215,752						184,819
股東權益	1,331,815						1,207,935
負債和股東權益總額	$	12,089,692					$	12,209,865

利息收入/收益資產1、3	$	10,993,907	$	132,243	4.84	%	$	11,130,298	$	117,460	4.23	%
利息支出/盈利資產	10,993,907		49,407		1.81	%	11,130,298		38,229		1.38	%
淨利率1			$	82,836	3.03	%			$	79,231	2.86	%

___________________________________________

1.以等值税為基礎，假設聯邦所得税税率為 21.0%。有關非公認會計準則指標與最直接可比的GAAP財務指標的對賬，請參閲 “第2項。管理層的討論和分析——非公認會計準則財務信息” 包含在本季度報告中。

2. 非應計貸款已包括在平均組合貸款中。

3.利息收入包括截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月，分別為40萬美元和60萬美元的等值税調整。

4. 包括短期和長期借款。利息支出包括循環貸款的非使用費。

5. 按年計算。

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	截至6月30日的六個月
	2024						2023
	平均值平衡		收入/ 開支		收益率/ 評分 5		平均值平衡		收入/ 開支		收益率/ 評分 5
資產
計息銀行存款和出售的聯邦資金	$	362,608	$	9,498	5.27	%	$	112,550	$	2,299	4.12	%
投資證券：
美國政府的義務	9,206		115		2.51	%	104,970		343		0.66	%
各州和政治分支機構的義務1	157,047		2,215		2.84	%	249,213		3,469		2.81	%
其他證券	2,655,975		36,949		2.80	%	2,953,392		37,700		2.57	%
持有待售貸款	7,093		230		6.52	%	1,796		49		5.53	%
投資組合貸款1、2	7,804,976		209,418		5.40	%	7,733,370		185,263		4.83	%
計息資產總額1、3	10,996,905		$	258,425	4.73	%	11,155,291		$	229,123	4.14	%

現金和銀行應付款	107,679						117,013
房舍和設備	122,625						126,145
ACL	(92,662)						(92,832)
其他資產	922,403						931,026
總資產	$	12,056,950					$	12,236,643

負債和股東權益
計息交易存款	$	2,458,886	$	20,816	1.70	%	$	2,708,973	$	16,487	1.23	%
儲蓄和貨幣市場存款	3,172,640		35,134		2.23	%	2,856,635		11,669		0.82	%
定期存款	1,659,318		31,727		3.85	%	1,152,331		13,352		2.34	%
聯邦基金購買和回購協議	161,514		2,412		3.00	%	215,604		2,445		2.29	%
借款4	253,065		7,236		5.75	%	683,796		17,666		5.21	%
向未合併信託發行的次級次級債務	73,321		2,048		5.62	%	71,848		1,858		5.21	%
計息負債總額	7,778,744		$	99,373	2.57	%	7,689,187		$	63,477	1.66	%

淨利差1					2.16	%					2.48	%

非計息存款	2,762,439						3,163,011
其他負債	211,997						194,966
股東權益	1,303,770						1,189,479
負債和股東權益總額	$	12,056,950					$	12,236,643

利息收入/收益資產1、3	$	10,996,905	$	258,425	4.73	%	$	11,155,291	$	229,123	4.14	%
利息支出/盈利資產	10,996,905		99,373		1.82	%	11,155,291		63,477		1.15	%
淨利率1			$	159,052	2.91	%			$	165,646	2.99	%

___________________________________________

2. 非應計貸款已包括在平均組合貸款中。

3.利息收入包括截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中分別為90萬美元和110萬美元的等值税調整。

4. 包括短期和長期借款。利息支出包括循環貸款的非使用費。

5. 按年計算。

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所列期間平均資產和平均負債的顯著變化彙總如下（千美元）：


	截至6月30日的三個月
	2024			2023			改變		% 變化
平均計息資產	$	10,993,907		$	11,130,298		$	(136,391)	(1.2)	%
平均計息負債	7,725,832			7,762,628			(36,796)		(0.5)	%
平均無息存款	2,816,293			3,054,483			(238,190)		(7.8)	%

平均存款總額	10,067,875			9,852,071			215,804		2.2	%
平均負債總額	10,757,877			11,001,930			(244,053)		(2.2)	%

平均無息存款佔平均存款總額的百分比	28.0		%	31.0		%	(300) bps
平均存款總額佔平均負債總額的百分比	93.6		%	89.5		%	410 bps


	截至6月30日的六個月
	2024			2023			改變		% 變化
平均計息資產	$	10,996,905		$	11,155,291		$	(158,386)	(1.4)	%
平均計息負債	7,778,744			7,689,187			89,557		1.2	%
平均無息存款	2,762,439			3,163,011			(400,572)		(12.7)	%

平均存款總額	10,053,283			9,880,950			172,333		1.7	%
平均負債總額	10,753,180			11,047,164			(293,984)		(2.7)	%

平均無息存款佔平均存款總額的百分比	27.5		%	32.0		%	(450) 個基點
平均存款總額佔平均負債總額的百分比	93.5		%	89.4		%	410 bps

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本報告所述期間的淨利息收入和淨利率的變化彙總如下（千美元）：


	截至6月30日的三個月
	2024			2023			改變		% 變化
淨利息收入
按等值税計算的利息收入1	$	132,243		$	117,460		$	14,783	12.6	%
利息支出	(49,407)			(38,229)			(11,178)		(29.2)	%
按等值税計算的淨利息收入1	$	82,836		$	79,231		$	3,605	4.5	%

淨利率1、2	3.03		%	2.86		%	17 個基點


	截至6月30日的六個月
	2024			2023			改變		% 變化
淨利息收入
按等值税計算的利息收入1	$	258,425		$	229,123		$	29,302	12.8	%
利息支出	(99,373)			(63,477)			(35,896)		(56.5)	%
按等值税計算的淨利息收入1	$	159,052		$	165,646		$	(6,594)	(4.0)	%

淨利率1、2	2.91		%	2.99		%	(8) 個基點

___________________________________________

1.假設聯邦所得税税率為 21.0%。有關非公認會計準則指標與最直接可比的GAAP財務指標的對賬，請參閲 “第2項。管理層的討論和分析——非公認會計準則財務信息” 包含在本季度報告中。

2. 淨利息收入以平均收益資產的百分比表示，按等值税率列報。

聯邦公開市場委員會在2022年3月至2023年7月期間共將利率提高了525個基點。利率上升最初會對淨利率產生積極影響，因為資產，尤其是商業貸款，比負債更快地重新定價，範圍更大。隨着存款和融資成本因緊縮的利率週期而增加，以及我們的存款轉移到成本更高的產品和融資替代方案，一些淨利率的擴張發生了逆轉，這種情況我們在2023年第一季度開始出現。隨着收益率較低的證券和貸款繼續以較高的當前市場利率到期或續期，資產收益率的擴張已經超過了任何剩餘的滯後融資成本壓力。我們的資金存款成本在2024年第一季度初達到頂峯，在第二季度我們得以保持在每月融資成本峯值以下。我們將繼續提供具有短期結構的存款證特別優惠，並提供有吸引力的保費儲蓄利率，以鼓勵在預期的寬鬆週期開始時將到期存款轉為靈活的定價產品。在2024年第二季度，我們還看到了2024年3月目標資產負債表調整淨利率的全部好處。

淨利差代表盈利資產的平均利率與計息負債的平均利率之間的差額，如下表所示期間的利差所示：


	截至6月30日的三個月				截至6月30日的六個月
	2024		2023		2024		2023
淨利差1	2.27	%	2.26	%	2.16	%	2.48	%

___________________________________________

1. 淨利差按等值税率計算。

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上述淨利率討論基於截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的業績和平均餘額。所示季度的年化淨利率如下：


	2024		2023
第一季度	2.79	%	3.13	%
第二季度	3.03	%	2.86	%
第三季度			2.80	%
第四季度			2.74	%

管理層試圖通過有效的投資組合管理、審慎的貸款承保和定價紀律以及運營效率來減輕不可預測的利率環境的影響。有關確認利息收入和支出所依據的會計政策的描述，請參閲Busey2023年年度報告中的合併財務報表附註。

非利息收入

報告期內非利息收入的變化彙總如下（千美元）：


	截至6月30日的三個月
	2024		2023		改變		% 變化
非利息收入
財富管理和支付技術收入：
財富管理費	$	15,917	$	14,562	$	1,355	9.3	%
支付技術解決方案	5,915		5,231		684		13.1	%
綜合財富管理費和支付技術解決方案	21,832		19,793		2,039		10.3	%

客户服務費	7,798		7,239		559		7.7	%
抵押貸款收入	478		272		206		75.7	%
銀行自有人壽保險的收入	1,442		1,029		413		40.1	%
出售抵押貸款服務權的已實現收益	277		—		277		100.0	%

證券收入：
證券的已實現淨收益（虧損）	(4)		(178)		174		97.8	%
股票證券確認的未實現淨收益（虧損）	(349)		(1,881)		1,532		81.4	%
淨證券收益（虧損）	(353)		(2,059)		1,706		82.9	%

其他非利息收入	2,327		1,738		589		33.9	%
非利息收入總額	$	33,801	$	28,012	$	5,789	20.7	%

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	截至6月30日的六個月
	2024		2023		改變		% 變化
非利息收入
財富管理和支付技術解決方案的收入：
財富管理費	$	31,466	$	29,359	$	2,107	7.2	%
支付技術解決方案	11,624		10,546		1,078		10.2	%
綜合財富管理費和支付技術解決方案	43,090		39,905		3,185		8.0	%

客户服務費	14,854		14,058		796		5.7	%
抵押貸款收入	1,224		560		664		118.6	%
銀行自有人壽保險的收入	2,861		2,681		180		6.7	%
出售抵押貸款服務權的已實現收益	7,742		—		7,742		100.0	%

證券收入：
證券的已實現淨收益（虧損）	(6,806)		(174)		(6,632)		(3,811.5)	%
股票證券確認的未實現淨收益（虧損）	78		(2,501)		2,579		103.1	%
淨證券收益（虧損）	(6,728)		(2,675)		(4,053)		(151.5)	%

其他非利息收入	5,758		5,331		427		8.0	%
非利息收入總額	$	68,801	$	59,860	$	8,941	14.9	%

截至期末的受託資產	$	13,019,583	$	11,477,985	$	1,541,598	13.4	%

截至2024年6月30日的三個月，非利息收入總額為3,380萬美元，較2023年同期增長20.7％，截至2024年6月30日的六個月為6,880萬美元，比2023年同期增長14.9％。

截至2024年6月30日的三個月和六個月中，財富管理費和支付技術解決方案的總收入分別佔布西非利息收入的64.6％和62.6％，為傳統銀行活動基於利差的收入提供了補充。綜合來看，截至2024年6月30日的三個月，這兩個關鍵業務領域的收入為2180萬美元，比2023年同期增長10.3％，截至2024年6月30日的六個月為4,310萬美元，比2023年同期增長8.0％。

截至2024年6月30日的三個月，財富管理費為1,590萬美元，比2023年同期增長9.3％，截至2024年6月30日的六個月為3,150萬美元，比2023年同期增長7.2％。布西的財富管理部門在2024年第二季度末管理的資產為130億美元，與2023年6月30日的餘額相比增長了13.4％。面對動盪的市場，我們的投資組合管理團隊繼續專注於長期回報和風險管理。

支付技術解決方案收入與我們的支付處理公司FirstEch有關。截至2024年6月30日的三個月，支付技術解決方案收入為590萬美元，較2023年同期增長13.1％，截至2024年6月30日的六個月為1160萬美元，較2023年同期增長10.2％。商户處理、密碼箱處理、在線賬單支付收入和編程收入的增加推動了增長。

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截至2024年6月30日的三個月，客户服務費用為780萬美元，比2023年同期增長7.7％，截至2024年6月30日的六個月為1,490萬美元，比2023年同期增長5.7％。

截至2024年6月30日的三個月，抵押貸款收入為50萬美元，比2023年同期增長75.7％，截至2024年6月30日的六個月中為120萬美元，比2023年同期增長118.6％。增長主要基於已售貸款抵押貸款的數量。總體經濟狀況和利率波動可能會影響未來的費用收入。

截至2024年6月30日的三個月，銀行自有人壽保險的收入為140萬美元，比2023年同期增長40.1％，截至2024年6月30日的六個月為290萬美元，比2023年同期增長6.7％。本季度迄今為止的增長主要歸因於死亡收益增加了30萬美元。

根據我們由兩部分組成的戰略資產負債表重新定位，確認了出售抵押貸款服務權的已實現收益。有關更多信息，請參閲我們 2024 年第一季度季度報告中包含的管理層討論與分析中的 “Busey 執行了由兩部分組成的資產負債表重新定位策略”。

截至2024年6月30日的三個月，證券淨虧損為40萬美元，比2023年同期下降了82.9％。截至2024年6月30日的三個月，虧損主要包括股票證券確認的未實現淨虧損。截至2024年6月30日的六個月中，淨證券虧損為670萬美元，比2023年同期增長了151.5％，其中包括與上述由兩部分組成的資產負債表重新定位相關的680萬美元證券已實現淨虧損和10萬美元的股票證券確認的未實現淨虧損。

截至2024年6月30日的三個月，其他非利息收入為230萬美元，比2023年同期增長33.9％，截至2024年6月30日的六個月為580萬美元，比2023年同期增長8.0％。波動主要歸因於風險投資確認的收入、商業貸款銷售的收益、掉期發放費、固定資產處置以及fHLB股票的股息收入。

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非利息支出

所列期間的非利息支出變動彙總如下（千美元）：


	截至6月30日的三個月
	2024			2023			改變		% 變化
非利息支出
工資、工資和員工福利	$	43,478		$	39,859		$	3,619	9.1	%
數據處理	7,100			5,902			1,198		20.3	%

場地開支：
房舍的淨佔用費用	4,590			4,540			50		1.1	%
傢俱和設備費用	1,695			1,681			14		0.8	%
房舍淨佔用費用與傢俱和設備支出合計	6,285			6,221			64		1.0	%

專業費用	2,495			973			1,522		156.4	%
無形資產的攤銷	2,629			2,669			(40)		(1.5)	%
交換費用	1,733			1,870			(137)		(7.3)	%
聯邦存款保險公司保險	1,460			1,506			(46)		(3.1)	%
其他非利息支出	10,357			10,205			152		1.5	%
非利息支出總額	$	75,537		$	69,205		$	6,332	9.1	%

所得税	$	11,064		$	7,486		$	3,578	47.8	%
有效所得税税率	28.8		%	20.3		%	850 個基點

效率比1	62.3		%	60.9		%	140 bps
調整後的效率比1	60.6		%	60.9		%	(30) bps

___________________________________________

1. 效率比率和調整後的效率比率是非公認會計準則財務指標。有關非公認會計準則指標與最直接可比的財務公認會計原則指標的對賬，請參閲 “第 2 項。管理層的討論和分析——非公認會計準則財務信息” 包含在本季度報告中。

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	截至6月30日的六個月
	2024			2023			改變		% 變化
非利息支出
工資、工資和員工福利	$	85,568		$	80,190		$	5,378	6.7	%
數據處理	13,650			11,542			2,108		18.3	%

場地開支：
房舍的淨佔用費用	9,310			9,302			8		0.1	%
傢俱和設備費用	3,508			3,427			81		2.4	%
房舍淨佔用費用與傢俱和設備支出合計	12,818			12,729			89		0.7	%

專業費用	4,748			3,031			1,717		56.6	%
無形資產的攤銷	5,038			5,398			(360)		(6.7)	%
交換費用	3,344			3,723			(379)		(10.2)	%
聯邦存款保險公司保險	2,860			3,008			(148)		(4.9)	%
其他非利息支出	18,280			19,987			(1,707)		(8.5)	%
非利息支出總額	$	146,306		$	139,608		$	6,698	4.8	%

所得税	$	19,799		$	17,049		$	2,750	16.1	%
有效所得税税率	27.0		%	20.5		%	650 個基點

效率比1	60.2		%	58.8		%	140 bps
調整後的效率比1	61.1		%	58.8		%	230 bps

截至期末的全職同等學歷	1,520			1,477			43		2.9	%

___________________________________________

截至2024年6月30日的三個月，非利息支出總額為7,550萬美元，比2023年同期增長9.1％，截至2024年6月30日的六個月為1.463億美元，比2023年同期增長4.8％。截至2024年6月30日的三個月，非經營性收購和其他重組費用佔非利息支出總額220萬美元，而2023年同期為非實質性金額；截至2024年6月30日的六個月中，非利息支出總額為260萬美元，而2023年同期為非實質性數額。第二季度的支出包括從2024年4月1日至2024年6月21日作為獨立銀行運營M&M銀行的成本。布西仍然專注於支出紀律，鑑於我們的經濟前景和對銀行業未來的看法，我們一直在努力合理化支出基礎。Busey預計將在2024年下半年加快實現M&m的收購協同效應。

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截至2024年6月30日的三個月，工資、工資和員工福利為4,350萬美元，比2023年同期增長9.1％，截至2024年6月30日的六個月為8,560萬美元，比2023年同期增長6.7％。在截至2024年6月30日的三個月和六個月中，布西分別記錄了110萬美元和130萬美元的非營業外支出，用於工資、工資和員工福利；相比之下，在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，我們在該類別中沒有記錄任何非營業支出。截至2024年6月30日，我們的助理人員總數由1,520名全職同等人員組成，而截至2023年6月30日為1,477人。截至2024年6月30日，我們的員工人數的增加主要歸因於對M&M的收購。當前的趨勢繼續反映出競爭激烈的勞動力市場，從而保持與吸引和留住我們的熟練勞動力相關的成本壓力。

截至2024年6月30日的三個月，數據處理費用為710萬美元，比2023年同期增長20.3％。不包括非運營費用，截至2024年6月30日的三個月，數據處理費用為680萬美元，比2023年同期增長14.5％。截至2024年6月30日的六個月中，數據處理費用為1,370萬美元，比2023年同期增長18.3％。不包括非運營費用，截至2024年6月30日的六個月中，數據處理費用為1,320萬美元，比2023年同期增長14.4％。增長主要歸因於全公司對技術改進的投資，以及通貨膨脹驅動的價格上漲。

截至2024年6月30日的三個月，房屋淨佔用支出以及傢俱和設備支出總額為630萬美元，比2023年同期增長1.0％，截至2024年6月30日的六個月為1,280萬美元，比2023年同期增長0.7％。這些支出類別的主要成本驅動因素包括租賃成本、維修和保養、折舊費用、房地產税和公用事業。

截至2024年6月30日的三個月，專業費用為250萬美元，較2023年同期增長156.4％，截至2024年6月30日的六個月為470萬美元，較2023年同期增長56.6％。在截至2024年6月30日的三個月和六個月中，布西分別記錄了40萬美元和50萬美元的非營業外支出；相比之下，在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，我們在該類別中沒有記錄任何非營業外支出。進一步增長主要歸因於法律、薪資服務和諮詢費。

截至2024年6月30日的三個月，無形資產攤銷額為260萬美元，比2023年同期下降1.5％；截至2024年6月30日的六個月中，無形資產攤銷額為500萬美元，比2023年同期下降6.7％。2024年的下降是由於使用了加速攤銷方法，但與收購M＆M相關的630萬美元無形資產的增加部分抵消了這一下降。

截至2024年6月30日的三個月，交換費用為170萬美元，比2023年同期下降7.3％，截至2024年6月30日的六個月為330萬美元，比2023年同期下降10.2％。交換費用的波動與FirstEch的付款和交易量活動有關。

截至2024年6月30日的三個月，聯邦存款保險公司的保險費用為150萬美元，比2023年同期下降3.1％；截至2024年6月30日的六個月中，聯邦存款保險公司的保險費用為290萬美元，比2023年同期下降4.9％。

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截至2024年6月30日的三個月，其他非利息支出為1,040萬美元，比2023年同期增長1.5％，截至2024年6月30日的六個月為1,830萬美元，比2023年同期下降8.5％。與布西於2024年1月1日採用亞利桑那州立大學2023-02有關，布西開始將新市場税收抵免的攤銷記作所得税支出，而不是其他非利息支出，導致截至2024年6月30日的三個月和六個月中的其他非利息支出與2023年同期相比分別減少了230萬美元和450萬美元。其他非利息支出的進一步變化可歸因於多個項目，包括無準備金承諾的準備金、其他自有房地產的銷售、營銷和業務發展費用。

效率比

效率比率2是管理層和銀行業常用的衡量標準，它衡量為創造一美元收入而產生的支出金額。截至2024年6月30日的三個月，我們的效率比率為62.3％，而2023年同期為60.9％；截至2024年6月30日的六個月中，我們的效率比率為60.2％，而2023年同期為58.8％。

截至2024年6月30日的三個月，我們的調整後效率2為60.6％，而2023年同期為60.9％，截至2024年6月30日的六個月為61.1％，而2023年同期為58.8％。

税收

截至2024年6月30日的三個月和六個月中，有效所得税税率分別為28.8％和27.0％，其中包括140萬美元的一次性遞延所得税估值調整，這是由於最近頒佈的法規導致我們的伊利諾伊州分攤率發生變化所致。預計這些新法規將降低我們在未來時期的持續納税義務，但會對我們本期遞延所得税資產的賬面價值進行負調整。如果沒有這種一次性調整，截至2024年6月30日的三個月和六個月的有效税率將為25.0％，低於聯邦和州合併的約28.0％的法定税率，這是由於市政債券利息和銀行自有人壽保險收入等免税利息收入。

下表列出了我們的有效所得税税率和有效所得税税率，其中不包括一次性遞延所得税估值調整（千美元）：


	截至2024年6月30日的三個月			截至2024年6月30日的六個月
所得税前收入	$	38,421		$	73,381

所得税	$	11,064		$	19,799
由於最近頒佈的法規，我們的伊利諾伊州分攤率發生了變化，因此進行了一次性遞延所得税估值調整	1,446			1,446
所得税，不包括一次性遞延所得税估值調整	$	9,618		$	18,353

有效所得税税率	28.8		%	27.0		%
有效所得税税率，不包括一次性遞延所得税估值調整	25.0		%	25.0		%

2 效率比率和調整後的效率比率是非公認會計準則財務指標。有關非公認會計準則指標與最直接可比的GAAP財務指標的對賬，請參閲 “第2項。管理層的討論和分析——非公認會計準則財務信息” 包含在本季度報告中。

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由於2024年1月採用了亞利桑那州立大學2023-02，我們的有效税率在2024年有所提高。我們將持續監測不斷變化的聯邦和州税收立法及其對運營的潛在影響。截至2024年6月30日，我們沒有接受任何所得税機構的所得税審查。

財務狀況

資產負債表

截至所示日期，我們的合併資產負債表（未經審計）中重要項目的變動彙總如下（千美元）：


	截至
	6月30日 2024		十二月三十一日 2023		改變		% 變化
資產
可供出售的債務證券	$	1,829,896	$	2,087,571	$	(257,675)	(12.3)	%
持有至到期的債務證券	851,261		872,628		(21,367)		(2.4)	%
投資組合貸款，扣除ACL	7,913,686		7,559,294		354,392		4.7	%
總資產	11,971,416		12,283,415		(311,999)		(2.5)	%

負債
存款：
不計息	2,832,776		2,834,655		(1,879)		(0.1)	%
計息	7,143,359		7,456,501		(313,142)		(4.2)	%
存款總額	9,976,135		10,291,156		(315,021)		(3.1)	%
根據回購協議出售的證券	140,283		187,396		(47,113)		(25.1)	%



次級票據，扣除未攤銷的發行成本	227,245		222,882		4,363		2.0	%
欠未合併信託的次級債務	74,693		71,993		2,700		3.8	%
負債總額	10,637,606		11,011,434		(373,828)		(3.4)	%

股東權益	1,333,810		1,271,981		61,829		4.9	%

投資組合貸款

我們認為，發放穩健且有利可圖的貸款是使用可用資金進行投資的必要和理想的手段。Busey維持貸款政策和程序，旨在將貸款工作重點放在最適合其商業模式和市場的貸款類型、地點和期限上。M&M的政策本質上與布西銀行的政策類似，我們正在將傳統的M＆M投資組合遷移到布西銀行的政策。儘管沒有特別限制，但我們嘗試將貸款重點放在距離貸款辦公室125英里範圍內的地理區域的短期至中期（0-10年）貸款上。這些地區以外發放的貸款通常是向布西銀行的現有客户發放的。謹慎行事，我們會嘗試利用政府援助的貸款計劃，例如小企業管理局和美國農業部的貸款計劃。通常，貸款由資產（主要是房地產）抵押，並由個人擔保。預計貸款將主要通過借款人的現金流或出售借款人選定資產的收益來償還。

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管理層定期審查和批准布西銀行的貸款政策和程序。管理層定期——至少每季度一次——審查ACL以及與貸款產量、貸款質量、信貸集中、貸款拖欠、不良貸款和潛在問題貸款相關的報告。我們的承保標準旨在鼓勵關係銀行而不是交易銀行業務。關係銀行業務意味着與借款人的主要銀行關係，除貸款關係外，至少還包括活躍的存款銀行關係。除了地點、期限、健全且有利可圖的現金流基礎和借款人的性質外，重要的承保因素還包括借款人財務歷史的質量、標的抵押品的流動性以及標的抵押品估值的可靠性。

任何時候都不允許借款人的總借款關係超過布西銀行的監管貸款限額。我們通常將此類關係的金額限制在大大低於監管限額的範圍內。對包括First Busey Corporation及其子公司的執行官和董事在內的關聯方的貸款進行審查，以確定其是否符合監管準則。

Busey設有一個獨立的貸款審查部門，該部門定期審查貸款是否符合我們的貸款政策。此外，貸款審查部門會審查我們的信貸部門、貸款人和貸款委員會所做的風險評估。這些審查的結果至少每季度提交給管理層和審計委員會。

布西銀行的貸款活動可以歸納為兩個主要類別：商業和零售。貸款進一步分為五個主要領域：商業貸款、商業房地產貸款、房地產建設貸款、零售房地產貸款和其他零售貸款。五個主要領域的描述可以在 “第 7 項” 中找到。管理層對Busey2023年年度報告的財務狀況和經營業績的討論和分析——組合貸款”。

截至所示日期，我們的貸款組合構成以及投資組合貸款餘額的變化如下（千美元）：


	截至
	6月30日 2024		十二月三十一日 2023		改變		% 變化
商業貸款
C&I 和其他商業廣告	$	1,942,974	$	1,835,994	$	106,980	5.8	%
商業地產	3,445,514		3,337,337		108,177		3.2	%
房地產建築	410,726		461,717		(50,991)		(11.0)	%
商業貸款總額	5,799,214		5,635,048		164,166		2.9	%
零售貸款
零售地產	1,727,281		1,720,455		6,826		0.4	%
零售其他	472,417		295,531		176,886		59.9	%
零售貸款總額	2,199,698		2,015,986		183,712		9.1	%
投資組合貸款總額	7,998,912		7,651,034		347,878		4.5	%
ACL	(85,226)		(91,740)		6,514		7.1	%
投資組合貸款，扣除ACL	$	7,913,686	$	7,559,294	$	354,392	4.7	%

2024年的投資組合貸款增長歸因於對M&M的收購。按照我們的慣例，我們仍然堅定不移地採取保守的承保方針和嚴格的定價方針，特別是考慮到我們對未來幾個季度的經濟展望。這種態勢將繼續影響貸款增長，我們預計未來幾個季度貸款增長將保持温和。

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信用風險的集中度

從政策和實踐來看，我們限制了任何特定貸款領域的集中敞口水平，目標是維持多元化的貸款組合。下表顯示了每個貸款類別和類別中投資組合貸款總額的百分比。


	截至
	6 月 30 日 2024		12 月 31 日 2023
商業貸款
C&I 和其他商業廣告	24.3	%	24.0	%
商業地產	43.1	%	43.6	%
房地產建築	5.1	%	6.0	%
商業貸款總額	72.5	%	73.6	%
零售貸款
零售地產	21.6	%	22.5	%
零售其他	5.9	%	3.9	%
零售貸款總額	27.5	%	26.4	%
投資組合貸款總額	100.0	%	100.0	%

我們的絕大多數投資組合貸款活動發生在伊利諾伊州和密蘇裏州市場，其餘則發生在佛羅裏達州和印第安納州市場。下表列出了來自每個市場的貸款的地理分佈（千美元）：


	2024年6月30日
	伊利諾伊		密蘇裏		佛羅裏達		印第安納州		總計
商業貸款
C&I 和其他商業廣告	$	1,545,384	$	330,847	$	23,380	$	43,363	$	1,942,974
商業地產	2,375,280		642,969		251,342		175,923		3,445,514
房地產建築	230,573		71,270		49,916		58,967		410,726
商業貸款總額	4,151,237		1,045,086		324,638		278,253		5,799,214
零售貸款
零售地產	1,290,690		225,450		130,743		80,398		1,727,281
零售其他	468,870		1,572		884		1,091		472,417
零售貸款總額	1,759,560		227,022		131,627		81,489		2,199,698
投資組合貸款總額	$	5,910,797	$	1,272,108	$	456,265	$	359,742	7,998,912
ACL									(85,226)
投資組合貸款，扣除ACL									$	7,913,686

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	2023 年 12 月 31 日
	伊利諾伊		密蘇裏		佛羅裏達		印第安納州		總計
商業貸款
C&I 和其他商業廣告	$	1,395,020	$	369,767	$	25,267	$	45,940	$	1,835,994
商業地產	2,278,348		671,762		219,511		167,716		3,337,337
房地產建築	255,879		74,805		72,121		58,912		461,717
商業貸款總額	3,929,247		1,116,334		316,899		272,568		5,635,048
零售貸款
零售地產	1,284,362		225,610		129,454		81,029		1,720,455
零售其他	290,937		2,344		1,111		1,139		295,531
零售貸款總額	1,575,299		227,954		130,565		82,168		2,015,986
投資組合貸款總額	$	5,504,546	$	1,344,288	$	447,464	$	354,736	7,651,034
ACL									(91,740)
投資組合貸款，扣除ACL									$	7,559,294

截至2024年6月30日，商業房地產貸款佔我們總貸款組合的43.1％，所有者佔28.2％。商業房地產貸款涉及多個行業，如下表所示（千美元）。下表中反映的餘額不包括貸款發放費用或成本、購買會計調整、小企業管理局折扣或負託管金額。


	截至 2024 年 6 月 30 日
	商業房地產貸款		佔商業房地產貸款總額的百分比			由... 擁有				% 所有者已佔用
						投資者		佔用者
工業
工業/倉庫	$	684,985	19.8	%		$	306,197	$	378,788	55.3	%
零售	577,415		16.7	%		490,572		86,843		15.0	%
公寓	555,421		16.1	%		555,421		—		—	%
傳統辦公	369,861		10.7	%		258,872		110,989		30.0	%
專業	330,447		9.6	%		69,268		261,179		79.0	%
醫療辦公室	244,591		7.1	%		157,471		87,120		35.6	%
學生住房	244,071		7.1	%		244,071		—		—	%
酒店	184,529		5.4	%		183,933		596		0.3	%
老年人住房	141,860		4.1	%		141,860		—		—	%
餐廳	72,806		2.1	%		25,921		46,885		64.4	%
療養院	24,799		0.7	%		23,419		1,380		5.6	%
醫療保健	20,629		0.6	%		20,000		629		3.0	%
其他	721		—	%		522		199		27.6	%
總計	$	3,452,135	100.0	%	—	$	2,477,527	$	974,608	28.2	%

第一布西公司 (BUSE) | 89

信貸損失備抵金和準備金

ACL是我們未經審計的合併財務報表中的一項重要估計，影響收益和資本。所採用的方法影響並受布西銀行整體信用風險管理流程的影響。ACL是根據公認會計原則記錄的，目的是為預期的信貸損失提供充足的儲備金，這反映了管理層對預期收款的最佳估計。信貸損失的估算是根據對截至評估之日影響收款能力的所有重要因素的仔細考慮而得出的。ACL是通過規定從收入中扣除的信用損失費用來建立的。每個所述期間的準備金支出記錄如下（千美元）：


	截至6月30日的三個月				截至6月30日的六個月
	2024		2023		2024		2023
信貸損失準備金	$	2,277	$	627	$	7,315	$	1,580

截至所示的每個日期（千美元），ACL和ACL與投資組合貸款餘額的比率按貸款類別和類別列示如下：


	截至 2024 年 6 月 30 日						截至 2023 年 12 月 31 日
	投資組合貸款		ACL		ACL 與投資組合貸款		投資組合貸款		ACL		ACL 與投資組合貸款
商用
C&I 和其他商業廣告	$	1,942,974	$	20,286	1.04	%	$	1,835,994	$	21,256	1.16	%
商業地產	3,445,514		35,104		1.02	%	3,337,337		35,465		1.06	%
房地產建築	410,726		3,722		0.91	%	461,717		5,163		1.12	%
商業總額	5,799,214		59,112		1.02	%	5,635,048		61,884		1.10	%
零售
零售地產	1,727,281		23,729		1.37	%	1,720,455		26,298		1.53	%
零售其他	472,417		2,385		0.50	%	295,531		3,558		1.20	%
零售總額	2,199,698		26,114		1.19	%	2,015,986		29,856		1.48	%
總計	$	7,998,912	$	85,226	1.07	%	$	7,651,034	$	91,740	1.20	%

根據現有信息，截至2024年6月30日，管理層認為ACL的水平是適當的。但是，隨着獲得新信息，我們的貸款組合中可能會出現額外的損失。CECL的持續影響將取決於經濟狀況和預測的變化、發放和收購的貸款組合構成、預付款速度、信貸表現趨勢、投資組合期限和其他因素。2024年6月30日，ACL與投資組合貸款的比率受到收購M＆M的人壽股票貸款® 投資組合的影響，因為根據ASC 326-20-35-6中規定的實際權宜之計，由於違約時可能出現虧損，Busey沒有記錄這些貸款的信用損失備抵金。截至2024年6月30日，人壽股票貸款® 的投資組合餘額為2.932億美元，幷包含在零售其他貸款類別中。

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不良貸款和不良資產

如果截至到期日尚未收到所需的本金或利息，則貸款被視為逾期未付。管理層認為，當借款人可能無法在到期時以及監管準則要求的情況下履行還款義務時，貸款將處於非應計狀態。無論此類貸款是否被視為逾期未付貸款，均可將貸款置於非應計狀態。當合同到期的所有本金和利息金額都得到合理保障後，貸款即恢復應計狀態。

通常，貸款由抵押品擔保。當貸款被歸類為非應計貸款並確定為依賴抵押品時，將通過ACL對其進行適當保留或扣除，以我們在標的抵押品中權益的公允價值減去預計的出售成本。我們的貸款組合主要由房地產抵押。

下表列出了截至所示日期的不良貸款和執行重組貸款的信息（以千美元計）：


	截至
	6月30日 2024			十二月三十一日 2023			改變		% 變化
投資組合貸款	$	7,998,912		$	7,651,034		$	347,878	4.5	%
逾期 30 — 89 天的貸款	23,463			5,779			17,684		306.0	%
總資產	11,971,416			12,283,415			(311,999)		(2.5)	%

不良資產
不良貸款：
非應計貸款	$	8,393		$	7,441		$	952	12.8	%
貸款逾期 90 天以上，仍在累積	712			375			337		89.9	%
不良貸款總額	9,105			7,816			1,289		16.5	%
奧利奧和其他收回的資產	90			125			(35)		(28.0)	%
不良資產總額	9,195			7,941			1,254		15.8	%
不合格（不包括逾期 90 天以上）	86,579			64,347			22,232		34.6	%
機密資產	$	95,774		$	72,288		$	23,486	32.5	%

ACL	$	85,226		$	91,740		$	(6,514)	(7.1)	%
銀行一級資本	1,410,287			1,362,962			47,325		3.5	%

比率
ACL 到投資組合貸款	1.07		%	1.20		%	(13) bps
ACL 到非應計貸款	1,015.44		%	1,232.90		%	NM
對不良貸款的ACL	936.04		%	1,173.75		%	NM
對不良資產的 ACL	926.87		%	1,155.27		%	NM
非應計貸款改為組合貸款	0.10		%	0.10		%	— bps
不良貸款改為組合貸款	0.11		%	0.10		%	1 個基點
不良資產佔總資產的比例	0.08		%	0.06		%	2 個基點
不良資產改為組合貸款、奧利奧和其他收回資產	0.11		%	0.10		%	1 個基點
將資產歸類為銀行一級資本和ACL	6.40		%	4.97		%	143 個基點

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從Busey的歷史和當前行業趨勢來看，資產質量仍然強勁，我們的運營任務和重點一直是強調信貸質量而不是資產增長。

截至2024年6月30日，不良貸款餘額增至910萬美元，而截至2023年12月31日為780萬美元。截至2024年6月30日，不良貸款佔投資組合貸款的0.11％，而截至2023年12月31日為0.10％。截至2024年6月30日，我們的信貸損失備抵為不良貸款提供了936.04％的覆蓋率，而截至2023年12月31日為1,173.75％。

截至2024年6月30日，包括不良貸款、奧利奧和其他收回資產在內的不良資產增至920萬美元，而截至2023年12月31日為790萬美元。截至2024年6月30日，不良資產佔總資產的0.08％，而截至2023年12月31日為0.06％。截至2024年6月30日，我們的信貸損失備抵為我們的不良資產提供了926.87％的覆蓋率，而截至2023年12月31日的這一比例為1,155.27％。

截至2024年6月30日，包括不良資產和不合格貸款在內的分類資產增至9,580萬美元，而截至2023年12月31日為7,230萬美元。截至2024年6月30日，分類資產佔布西銀行一級資本和ACL的6.40％，而截至2023年12月31日為4.97％。

截至2024年6月30日的三個月和六個月，淨扣除額分別為990萬美元和1,510萬美元，而2023年同期為70萬美元和150萬美元。2024年第一和第二季度淨扣除額的增加歸因於單一的C＆I信用關係。

資產質量指標仍然取決於市場特定的經濟狀況，具體衡量標準可能會在不同時期之間波動。如果經濟狀況惡化，我們預計貸款組合的信貸質量將下降，貸款違約率將增加。

潛在問題貸款

潛在問題貸款是被歸類為不合格的、未進行單獨評估、非應計貸款或逾期90天以上的貸款，但當前信息表明借款人可能無法遵守貸款還款條款。管理層評估此類貸款的潛在損失，並在確定預期信貸損失準備金時考慮任何潛在損失的影響。截至2024年6月30日，潛在問題貸款增至8,660萬美元，而截至2023年12月31日為6,430萬美元。管理層繼續監控這些貸款，並預計重組、擔保、額外抵押品或其他計劃中的行動將導致債務的全額償還。截至2024年6月30日，管理層沒有發現任何其他代表或源於趨勢或不確定性的貸款，這些貸款預計會對未來的經營業績、流動性或資本資源產生重大影響。

存款

截至2024年6月30日，存款總額下降了3.1％，至100億美元，而截至2023年12月31日為103億美元。我們的核心存款3特許經營權的質量加上證券投資組合中的現金流使我們能夠為貸款增長提供資金，同時限制了對更高成本批發融資替代方案的依賴。我們專注於深化與客户的關係，以維護和保護我們強大的核心存款特許經營權。截至2024年6月30日，零售客户的平均客户使用壽命為16.8年，商業客户的平均客户使用壽命為12.5年。核心存款包括非經紀交易賬户、貨幣市場和儲蓄存款賬户以及25萬美元或以下的定期存款。截至2024年6月30日，核心存款佔存款總額的96.4％，而截至2023年12月31日的這一比例為96.2％。截至2024年6月30日，我們的未投保存款金額估計為37億美元，而截至2023年12月31日為38億美元。

3 核心存款是一項非公認會計準則財務指標。有關非公認會計準則指標與最直接可比的GAAP財務指標的對賬，請參閲 “第2項。管理層的討論和分析——非公認會計準則財務信息” 包含在本季度報告中。

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流動性

流動性管理是我們確保有足夠的流動資金來履行業務日常運營中產生的當前和未來現金流義務的過程。這些財務義務包括資金需求，以履行對借款人的信貸延期承諾，為資本支出提供資金，兑現客户的提款，向股東支付股息以及支付運營費用。我們流動性最高的資產是來自銀行的現金和到期資產、計息銀行存款和出售的聯邦基金。這些資產的餘額取決於我們在任何給定時期內的運營、投資、貸款和融資活動。

下表彙總了平均流動資產（千美元）：


	截至6月30日的三個月						截至6月30日的六個月
	2024			2023			2024			2023
平均流動資產
現金和銀行應付款	$	109,776		$	118,860		$	107,679		$	117,013
計息銀行存款	236,605			116,998			362,608			112,550

平均流動資產總額	$	346,381		$	235,858		$	470,287		$	229,563

平均流動資產佔平均總資產的百分比	2.9		%	1.9		%	3.9		%	1.9		%

合併資產負債表（未經審計）上的現金和未支配證券彙總如下（千美元）：


	截至
	6月30日 2024		十二月三十一日 2023
現金和未支配證券
現金和現金等價物總額	$	285,269	$	719,581
可供出售的債務證券	1,829,896		2,087,571
作為抵押品質押的可供出售的債務證券	(591,658)		(649,769)
現金和未支配證券	$	1,523,507	$	2,157,383

布西的主要資金來源包括存款、投資到期日和銷售、貸款本金還款和資本資金。額外的流動性是由向FHLB、美聯儲和我們的循環信貸額度借款的能力提供的，如下表所示（以千美元計）：


	截至
	6月30日 2024		十二月三十一日 2023
額外的可用借款能力
FHLB	$	1,978,784	$	1,898,737
聯邦儲備銀行	645,645		598,878
購買的聯邦資金	477,500		482,500
循環信貸額度	40,000		40,000
額外的借貸能力	$	3,141,929	$	3,020,115

此外，該公司可以根據需要使用經紀存款作為額外的流動性來源。

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截至2024年6月30日，管理層認為有足夠的流動性來滿足所有預計的現金流債務。我們力求通過積極管理資產和負債來實現令人滿意的流動性。資產管理指導流動資產佔總資產的比例，而負債管理則監控未來的資金需求並相應地對負債進行定價。

資產負債表外安排

Busey Bank通常承諾在正常業務過程中延長信用證和備用信用證，以滿足其客户的融資需求。發放信貸的承付款餘額代表未來的現金需求，其中一些承諾可能在不提取的情況下到期。

下表彙總了我們未兑現的承付款和無準備金承付款準備金（千美元）：


	截至
	6月30日 2024		十二月三十一日 2023
未償還的貸款承諾和備用信用證	$	2,509,424	$	2,176,496
未到位承付款準備金	6,015		7,062

下表彙總了我們在所列期間為無準備金的承付款支出（發放）編列的準備金（千美元）：


	截至6月30日的三個月				截至6月30日的六個月
	2024		2023		2024		2023
為無準備金的承付款開支準備金（發放）	$	(369)	$	265	$	(1,047)	$	(370)

我們預計，我們將有足夠的資金來履行當前的貸款承諾，包括在發放堅定承諾之前收到和正在處理的貸款申請。

資本資源

我們的資本比率超過了適用的監管準則所要求的 “資本充足” 比率。美聯儲委員會在審查和監管銀行控股公司及其附屬銀行時使用資本充足率指導方針。基於風險的資本比率是通過將資產和某些表外承諾分配到風險加權類別來確定的。然後將這些餘額乘以適用於該風險加權類別的係數。為了避免限制股息、股票回購和全權獎金支付，銀行機構必須將資本維持在監管的最低資本要求以上。下表列出了包括資本保護緩衝在內的最低資本比率與第一布西和布西銀行截至2024年6月30日的資本比率的比較：


	最低資本要求為資本緩衝		截至 2024 年 6 月 30 日
			第一忙碌		忙碌銀行
普通股一級資本佔風險加權資產的比例	7.00	%	13.20	%	15.59	%
一級資本與風險加權資產的比例	8.50	%	14.04	%	15.59	%
總資本與風險加權資產之比	10.50	%	17.50	%	16.54	%
一級資本與平均資產的槓桿比率	6.50	%	10.69	%	11.83	%

有關資本資源和要求的進一步討論，請參閲 “附註7：監管資本”。

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非公認會計準則財務信息

本季度報告包含某些財務信息，這些信息是通過非公認會計原則確定的方法確定的。管理層使用這些非公認會計準則財務指標和非公認會計準則比率以及相關的GAAP財務指標來分析布西的業績和做出業務決策，並與布西的同行進行比較。我們認為，調整後的指標有助於投資者和管理層瞭解某些非核心和非經常性非利息項目的影響，並進一步瞭解我們一段時間內的表現。

非公認會計準則披露有固有的侷限性，未經審計。不應孤立地考慮它們，也不能將其作為根據公認會計原則報告的業績的替代品，也不一定與其他公司可能提出的非公認會計準則績效指標相提並論。這些非公認會計準則披露中包含的受税影響的數字以估計的法定税率和適當的有效税率為依據。

下表列出了Busey的非公認會計準則財務指標和比率以及相關的GAAP財務指標。

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GAAP 財務指標

相關的非公認會計準則財務指標

相關的非公認會計準則比率

淨利息收入
非利息收入總額
淨證券收益和損失
非利息支出總額

預先準備金淨收入

預先為平均資產預留淨收入

調整後的撥備前淨收入

調整後的預撥淨收入為平均資產

淨收入

調整後淨收益

調整後的攤薄後每股收益

調整後的平均資產回報率

調整後的平均有形普通股回報率

普通股平均值

平均有形普通股權益

有形普通股的平均回報率

調整後的平均有形普通股回報率

淨利息收入

等值税淨利息收入

淨利率

調整後的淨利息收入

調整後的淨利率

淨利息收入
非利息收入總額
淨證券收益和損失

等值税收入

效率比

調整後的等值税收入

調整後的效率比

調整後的核心效率比

調整後的非利息收入

非利息支出總額
無形資產的攤銷

不包括無形資產攤銷的非利息支出

效率比

調整後的非利息支出

調整後的效率比

調整後的核心支出

調整後的核心效率比

非利息支出總額

非利息支出，不包括營業外調整

總資產
商譽和其他無形資產，淨額

有形資產

有形普通股權轉換為有形資產

股東權益總額
商譽和其他無形資產，淨額

有形普通股

有形普通股權轉換為有形資產

有形賬面價值

每股普通股的有形賬面價值

存款總額

核心礦牀

核心存款佔總存款的比例

核心存款的投資組合貸款

非公認會計準則財務指標與管理層認為最直接可比的GAAP財務指標的對賬如下所示。

第一布西公司 (BUSE) | 96

非公認會計準則財務指標的對賬（未經審計）


撥備前淨收入，調整後的預撥備淨收入，將淨收入預留為平均資產，以及調整後的預撥淨收入為平均資產
（以千美元計）

		截至6月30日的三個月						截至6月30日的六個月
		2024			2023			2024			2023
預先撥備的淨收入
淨利息收入		$	82,434		$	78,670		$	158,201		$	164,527
非利息收入總額		33,801			28,012			68,801			59,860
淨證券（收益）損失		353			2,059			6,728			2,675
非利息支出總額		(75,537)			(69,205)			(146,306)			(139,608)
預先準備金淨收入		41,051			39,536			87,424			87,454
非公認會計準則調整：
收購和其他重組費用		2,212			12			2,620			12
為無準備金的承付款編列經費		(369)			265			(1,047)			(370)
NMTC 的攤銷		—			2,259			—			4,480
出售抵押貸款服務權的收益		(277)			—			(7,742)			—
調整後的撥備前淨收入		$	42,617		$	42,072		$	81,255		$	91,576

預先撥備淨收入，按年計算	[a]	$	165,106		$	158,578		$	175,809		$	176,358
調整後的撥備前淨收入，按年計算	[b]	171,405			168,750			163,403			184,670
平均總資產	[c]	12,089,692			12,209,865			12,056,950			12,236,643

報告：預先為平均資產編列淨收入1	[a÷ c]	1.37		%	1.30		%	1.46		%	1.44		%
調整後：預先為平均資產編列淨收入1	[b÷ c]	1.42		%	1.38		%	1.36		%	1.51		%

___________________________________________

1. 年度衡量標準。

第一布西公司 (BUSE) | 97

非公認會計準則財務指標的對賬（未經審計）


調整後淨收益、調整後的攤薄後每股收益、調整後的平均資產回報率、平均有形普通股權益、平均有形普通股回報率和調整後的平均有形普通股回報率
（千美元，每股金額除外）

		截至6月30日的三個月						截至6月30日的六個月
		2024			2023			2024			2023
經非經營項目調整後的淨收入
淨收入	[a]	$	27,357		$	29,364		$	53,582		$	66,150
非經營項目的非公認會計準則調整：
收購費用：
工資、工資和員工福利		1,137			—			1,137			—
數據處理		344			—			444			—

專業費用、佔用費、傢俱和固定裝置等		731			12			916			12
其他重組費用：
工資、工資和員工福利		—			—			123			—




相關税收優惠1		(553)			(3)			(655)			(3)

調整後淨收益	[b]	$	29,016		$	29,373		$	55,547		$	66,159

攤薄後的每股收益
攤薄後的平均已發行普通股	[c]	57,853,231			56,195,801			57,129,865			56,187,820

報告：攤薄後的每股收益	[a÷ c]	0.47			0.52			0.94			1.18
調整後：攤薄後的每股收益	[b÷ c]	0.50			0.52			0.97			1.18

平均資產回報率
按年計算的淨收入	[d]	$	110,029		$	117,779		$	107,753		$	133,396
調整後淨收益，按年計算	[e]	116,702			117,815			111,704			133,415
平均總資產	[f]	12,089,692			12,209,865			12,056,950			12,236,643

已報告：平均資產回報率2	[d÷ f]	0.91		%	0.96		%	0.89		%	1.09		%
調整後：平均資產回報率2	[e÷ f]	0.97		%	0.96		%	0.93		%	1.09		%

有形普通股的平均回報率
普通股平均值		$	1,331,815		$	1,207,935		$	1,303,770		$	1,189,479
平均商譽和其他無形資產，淨額		(376,224)			(360,641)			(364,620)			(361,990)
平均有形普通股權益	[g]	$	955,591		$	847,294		$	939,150		$	827,489

已報告：有形普通股平均回報率2	[d÷ g]	11.51		%	13.90		%	11.47		%	16.12		%
調整後：有形普通股平均回報率2	[e÷ g]	12.21		%	13.90		%	11.89		%	16.12		%

___________________________________________

1. 税收優惠的計算方法是將收購費用和其他重組費用乘以每個時期的有效税率。截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月，本計算中使用的有效税率分別為25.0％和20.5％，截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中使用的有效税率分別為25.0％和20.5％。

2. 年度衡量標準。

第一布西公司 (BUSE) | 98

非公認會計準則財務指標的對賬（未經審計）


調整後的淨利息收入和調整後的淨利息率
（以千美元計）

		截至6月30日的三個月						截至6月30日的六個月
		2024			2023			2024			2023
淨利息收入		$	82,434		$	78,670		$	158,201		$	164,527
非公認會計準則調整：
等值税調整1		402			561			851			1,119
等值税淨利息收入		82,836			79,231			159,052			165,646
與企業合併相關的購買會計增加		(812)			(413)			(1,016)			(816)
調整後的淨利息收入		$	82,024		$	78,818		$	158,036		$	164,830

等值税淨利息收入，按年計算	[a]	$	333,165		$	317,795		$	319,852		$	334,038
調整後的年化淨利息收入	[b]	329,899			316,138			317,809			332,392
平均計息資產	[c]	10,993,907			11,130,298			10,996,905			11,155,291

已報告：淨利率2	[a÷ c]	3.03		%	2.86		%	2.91		%	2.99		%
調整後：淨利率2	[b÷ c]	3.00		%	2.84		%	2.89		%	2.98		%

___________________________________________

1. 等值税調整是使用估計的21％的聯邦所得税税率計算的，適用於投資和貸款的非應税利息收入。

2. 年度衡量標準。

第一布西公司 (BUSE) | 99

非公認會計準則財務指標的對賬（未經審計）


調整後的非利息收入、營業收入、調整後的非利息收入佔營業收入的比例、不包括無形資產攤銷的非利息支出、調整後的非利息支出、調整後的非利息支出、調整後的核心支出，不包括營業外調整的非利息支出，效率比、調整後的效率比和調整後的核心效率比
（以千美元計）

		截至6月30日的三個月						截至6月30日的六個月
		2024			2023			2024			2023
淨利息收入	[a]	$	82,434		$	78,670		$	158,201		$	164,527
非公認會計準則調整：
等值税調整1		402			561			851			1,119
等值税淨利息收入	[b]	$	82,836		$	79,231		$	159,052		$	165,646

非利息收入總額		$	33,801		$	28,012		$	68,801		$	59,860
非公認會計準則調整：
淨證券（收益）損失		353			2,059			6,728			2,675
不包括淨證券收益和損失的非利息收入	[c]	34,154			30,071			75,529			62,535
進一步的調整：
出售抵押貸款服務權的收益		(277)			—			(7,742)			—
調整後的非利息收入	[d]	$	33,877		$	30,071		$	67,787		$	62,535

等值税收入	[e = b+c]	$	116,990		$	109,302		$	234,581		$	228,181
調整後的等值税收入	[f = b+d]	116,713			109,302			226,839			228,181
營業收入	[g = a+d]	116,311			108,741			225,988			227,062

調整後的非利息收入佔營業收入的比例	[d÷ g]	29.13		%	27.65		%	30.00		%	27.54		%

（續）

第一布西公司 (BUSE) | 100

非公認會計準則財務指標的對賬（未經審計）


調整後的非利息收入、營業收入、調整後的非利息收入佔營業收入的比例、不包括無形資產攤銷的非利息支出、調整後的非利息支出、調整後的非利息支出、調整後的核心支出，不包括營業外調整的非利息支出，效率比、調整後的效率比和調整後的核心效率比率（續）
（以千美元計）

		截至6月30日的三個月						截至6月30日的六個月
		2024			2023			2024			2023
非利息支出總額		$	75,537		$	69,205		$	146,306		$	139,608
非公認會計準則調整：
無形資產的攤銷	[h]	(2,629)			(2,669)			(5,038)			(5,398)
不包括無形資產攤銷的非利息支出	[我]	72,908			66,536			141,268			134,210
非營業調整：
工資、工資和員工福利		(1,137)			—			(1,260)			—
數據處理		(344)			—			(444)			—

專業費用、佔用費、傢俱和固定裝置等		(731)			(12)			(916)			(12)
調整後的非利息支出	[j]	70,696			66,524			138,648			134,198
為無準備金的承付款編列經費		369			(265)			1,047			370
NMTC 的攤銷		—			(2,259)			—			(4,480)
調整後的核心支出	[k]	$	71,065		$	64,000		$	139,695		$	130,088

非利息支出，不包括營業外調整	[j-h]	$	73,325		$	69,193		$	143,686		$	139,596

報告：效率比	[i÷ e]	62.32		%	60.87		%	60.22		%	58.82		%
調整後：效率比	[j÷ f]	60.57		%	60.86		%	61.12		%	58.81		%
調整後：核心效率比	[k÷ f]	60.89		%	58.55		%	61.58		%	57.01		%

___________________________________________

1. 等值税調整是使用估計的21％的聯邦所得税税率計算得出的，適用於投資和貸款的非應税利息收入。

第一布西公司 (BUSE) | 101

非公認會計準則財務指標的對賬（未經審計）


每股普通股有形賬面價值和有形賬面價值
（千美元，每股金額除外）

		截至
		6 月 30 日 2024		12 月 31 日 2023
股東權益總額		$	1,333,810	$	1,271,981
商譽和其他無形資產，淨額		(370,580)		(353,864)
有形賬面價值	[a]	$	963,230	$	918,117

已發行普通股的期末數量	[b]	56,746,937		55,244,119

每股普通股的有形賬面價值	[a÷ b]	$	16.97	$	16.62


有形資產、有形普通股和有形普通股到有形資產
（以千美元計）

		截至
		6月30日 2024			十二月三十一日 2023
總資產		$	11,971,416		$	12,283,415
非公認會計準則調整：
商譽和其他無形資產，淨額		(370,580)			(353,864)
其他無形資產的税收影響1		7,687			6,888
有形資產2	[a]	$	11,608,523		$	11,936,439

股東權益總額		$	1,333,810		$	1,271,981
非公認會計準則調整：
商譽和其他無形資產，淨額		(370,580)			(353,864)
其他無形資產的税收影響1		7,687			6,888
有形普通股2	[b]	$	970,917		$	925,005

有形普通股轉化為有形資產2	[b÷ a]	8.36		%	7.75		%

___________________________________________

1.扣除預計遞延所得税負債後的淨額，使用 28% 的估計法定税率計算。

2. 受税收影響的措施。

第一布西公司 (BUSE) | 102

非公認會計準則財務指標的對賬（未經審計）


核心存款、核心存款佔存款總額和組合貸款佔核心存款的比例
（以千美元計）

		截至
		6月30日 2024			十二月三十一日 2023
投資組合貸款	[a]	$	7,998,912		$	7,651,034





存款總額	[b]	$	9,976,135		$	10,291,156
非公認會計準則調整：
經紀存款，不包括25萬美元或以上的經紀定期存款		(43,089)			(6,001)
25萬美元或以上的定期存款		(314,461)			(386,286)

核心礦牀	[c]	$	9,618,585		$	9,898,869

比率

核心存款佔總存款的比例	[c÷ b]	96.42		%	96.19		%
核心存款的投資組合貸款	[a÷ c]	83.16		%	77.29		%

第一布西公司 (BUSE) | 103

前瞻性陳述

根據1995年《私人證券訴訟改革法》的定義，本季度報告中關於布西財務狀況、經營業績、計劃、目標、未來業績和業務的前瞻性陳述，可視為前瞻性陳述，但與歷史財務信息有關的陳述除外。前瞻性陳述可能基於布西管理層的信念、預期和假設以及管理層目前掌握的信息，通常可通過使用 “相信”、“期望”、“預測”、“計劃”、“打算”、“估計”、“可能”、“將”、“可以”、“應該” 等詞語或其他類似表述來識別。此外，本季度報告中的所有陳述，包括前瞻性陳述，僅代表其發表之日，Busey沒有義務根據新信息或未來事件更新任何聲明。許多因素可能導致實際結果與任何前瞻性陳述中的結果存在重大差異，其中許多因素超出了布西的控制或預測能力。除其他外，這些因素包括：（1）地方、州、國家和國際經濟的實力（包括通貨膨脹壓力和供應鏈限制的影響）；（2）未來任何恐怖威脅或襲擊、大規模疾病或流行病或其他可能導致經濟惡化或信貸市場不穩定（包括俄羅斯入侵烏克蘭和以巴衝突）的不利外部事件的經濟影響；（3）變化在州和聯邦法律、法規和政府政策中關於布西的一般業務（包括因其他銀行倒閉或即將到來的2024年總統大選而發生的變化）；（4）會計政策和慣例的變化；（5）布西資產利率和預付款利率的變化（包括持續高利率的影響）（6）金融服務領域的競爭加劇（包括來自信用合作社和金融科技公司等非銀行競爭對手）以及無法吸引新的競爭對手客户；(7) 技術和能力的變化開發和維護安全可靠的電子系統；（8）關鍵高管或員工的流失；（9）消費者支出的變化；（10）收購（包括收購M＆M）的意外結果；（11）涉及布西的現有或新的訴訟、調查或查詢（包括與伊利諾伊州布西特許經營税有關的訴訟、調查或查詢）的意外結果；（12）Busey證券投資組合中持有的證券價值的波動；（13）集中在 Busey 的貸款組合（包括商業房地產貸款）、大額貸款中某些借款人和某些客户的大量存款；（14）餘額超過聯邦存款保險公司當前保險限額並可能提取存款以分散風險敞口的某些客户的鉅額存款集中；（15）Busey資產負債表上的不良資產水平；（16）涉及信息技術和通信系統或第三方服務商的中斷；（17）違反或失敗的信息安全控制措施或與網絡安全相關的事件；以及（18）經濟事件特殊天氣事件的影響，例如龍捲風、颶風、洪水、暴風雪和乾旱。在評估前瞻性陳述時應考慮這些風險和不確定性，不應過分依賴此類陳述。

有關布西及其業務的更多信息，包括可能對布西財務業績產生重大影響的其他因素，已包含在布西向美國證券交易委員會提交的文件中，包括布西的2023年年度報告。

關鍵會計估計

布西已經制定了各種會計政策，管理在編制未經審計的合併財務報表時適用公認會計原則。“附註1” 中描述了重要的會計政策。布西2023年年度報告中的 “重要會計政策”。

關鍵會計估計是那些對描述和理解布西的財務狀況和經營業績至關重要的估計，需要管理層做出困難、主觀或複雜的假設。這些估計涉及容易發生變化的判斷、假設和不確定性。如果出現不同的假設或條件，並視此類變化的嚴重程度而定，財務狀況或經營業績出現重大差異的可能性是合理的。此外，會計準則的變化可能會影響我們的關鍵會計估計。管理層已與我們的審計委員會一起審查了這些重要的會計估計和相關披露。以下會計政策可能被認為是至關重要的：

第一布西公司 (BUSE) | 104

可供出售的債務證券的公允價值

可供出售的債務證券的公允價值是獨立定價服務的衡量標準，基於可觀察的數據，這些數據可能包括交易商報價、市場利差、現金流、美國國債收益率曲線、實時交易水平、交易執行數據、市場共識預付款速度、信用信息以及證券的條款和條件等。使用不同的判斷和估計來確定證券的公允價值可能會導致不同的公允價值估計。

已實現證券的收益或損失在合併收益表（未經審計）中報告。出售證券的成本基於特定的識別方法。

如果可供出售的債務證券的公允價值降至攤銷成本基礎以下，則該證券將受到減值。要確定適當的會計核算，我們必須首先確定我們是否打算出售證券，或者是否更有可能在公允價值增加到至少攤銷成本基礎之前出售證券。如果預計會出現這兩種拋售事件，我們將按其公允價值減記該證券的攤銷成本基礎。這是通過註銷先前記錄的與債務證券相關的任何補貼（如果適用），並通過收益確認任何增量減值來實現的。如果我們不打算出售證券，也不認為很可能需要在公允價值恢復到攤銷成本基礎之前出售證券，那麼我們必須確定公允價值的下降是否是由信用損失造成的，或者是否完全是非信貸因素造成的。

在評估下降是否由信用損失引起時，我們會考慮以下因素：

•公允價值在多大程度上低於攤銷成本基礎；

•與證券、行業或地理區域特別相關的不利條件（例如，證券發行人的財務狀況的變化，或資產支持債務證券的變化，標的貸款承付人的財務狀況的變化）；

•債務證券的支付結構以及發行人未來能夠支付增加的還款的可能性；

•證券發行人未能按期支付利息或本金；以及

•評級機構對證券評級的任何更改。

與信用損失相關的減值必須使用貼現現金流法來衡量。信用損失確認僅限於證券的公允價值。減值是通過為信貸損失準備金設立債務擔保準備金來確認的。扣除適用税款後，與非信貸因素相關的減值在AOCI中確認。

企業合併中收購的資產和承擔的負債的公允價值

企業合併使用收購會計方法進行核算。根據收購會計方法，收購的資產和承擔的負債按收購之日的估計公允價值入賬。公允價值是根據ASC主題820 “公允價值計量” 中定義的 “公允價值” 的定義確定的，即 “在計量之日，在市場參與者之間的有序交易中，出售資產或為轉移負債而支付的價格”。

第一布西公司 (BUSE) | 105

與收購的其他資產或承擔的負債相比，企業合併中收購的貸款組合的公允價值通常需要更高的管理層估計和判斷力。收購的貸款屬於ASC主題326 “金融工具-信貸損失” 的範圍。但是，在收購之日記錄所購貸款補貼的抵消額取決於該貸款是否被歸類為PCD。PCD貸款的備抵通過總額效應入賬，而收購的非PCD貸款的備抵則通過撥備支出入賬，與原始貸款一致。因此，確定哪些貸款是PCD和非PCD可以對這些貸款的會計產生重大影響。

善意

商譽是指購買價格超過使用收購會計方法收購的淨資產的公允價值的部分。確定公允價值通常涉及基於第三方估值的估計，例如評估，或基於貼現現金流分析或其他估值技術的內部估值。商譽未攤銷。相反，我們每年評估減值的可能性，如果事件和情況表明商譽可能受到損害，則更頻繁地進行減值的可能性。

所得税

布西根據預計欠聯邦和州税務管轄區的金額估算所得税支出。估計的所得税支出在合併收益表（未經審計）中報告。合併資產負債表（未經審計）中其他資產或其他負債中報告的應計税款和遞延税款是指當前或將來應付或將從徵税司法管轄區收到的淨估計金額。管理層的判斷涉及應計税款和遞延税款的估算，因為在考慮税收相關法規、法規和其他相關因素之後，可能需要評估交易税收待遇、申報狀況和應納税所得額計算的風險和優點。由於税法和解釋的複雜性，解釋有待判斷。

信用損失備抵金

Busey 計算每個報告日期的 ACL。對於我們預計不會收取的金額，我們確認了終身預期信用損失的備抵金。預期信用損失的衡量基於有關過去事件的相關信息，包括歷史經驗、當前狀況以及影響報告賬面價值可收性的合理和可支持的預測。該計算還考慮到，布西可能無法對金融資產的整個生命週期做出或獲得此類預測，因此需要恢復歷史信用損失信息。

在確定ACL時，管理層主要依賴於嚴格的信用審查和批准程序，該流程涵蓋布西的全部信用敞口。當存在類似的風險特徵時，ACL 必須在集體（池）基礎上確定。根據具體情況，我們可以得出結論，應根據不同的風險特徵對貸款進行個人評估。

被視為無法收回的貸款將從ACL中扣除並減少ACL。信貸損失準備金記入當期開支，用於補充ACL，以便將ACL維持在管理層認為足夠的水平。確定 ACL 涉及管理層的重大判斷和假設。由於管理層作出的判斷和假設的性質，實際結果可能不同於這些判斷和假設。

第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露

市場風險是指由於基礎市場利率和價格的變動而導致資產價值變化的風險。利率風險是利率變動對收益和資本產生的一種市場風險。利率風險是影響布西的最重大市場風險，因為其他類型的市場風險，例如外幣匯率風險和大宗商品價格風險，對布西正常業務活動的影響微乎其微，或者不會出現。

第一布西公司 (BUSE) | 106

布西有一個資產負債委員會，其政策是至少每季度舉行一次會議，審查當前的市場狀況，並構建合併資產負債表（未經審計），以考慮到預計的未來利率變化，優化淨利息收入的穩定性。

由於利率變化不會同等或同時影響所有類別的資產和負債，因此資產負債委員會主要依靠資產負債表和收益模擬分析來確定市場利率變化對淨利息收入的潛在影響。在這些標準模擬模型中，資產負債表預計為期一年和兩年，淨利息收入是根據當前市場利率計算的，假設永久的瞬時變化為+/-100、+/-200、+/-300和+/-400個基點。該模型根據聯邦基金利率和其他市場指數變化的歷史變化，假設聯邦基金利率和其他市場利率指數將立即持續發生變化，以及其他非市場利率指數的相應變化。假設資產和負債自計量之日起保持不變；浮動利率資產和負債根據重新定價頻率進行重新定價；預計利率下降和上升環境下的貸款預還速度。

布西因利率的即時持續變化而產生的利率風險如下，以淨利息收入佔固定基準模型計算的淨利息收入的百分比表示：


	第一年：基點變化				第二年：基點變化
	2024年6月30日		2023 年 12 月 31 日		2024年6月30日		2023 年 12 月 31 日
+400	7.00	%	7.38	%	8.46	%	8.55	%
+300	5.25	%	5.49	%	6.36	%	6.34	%
+200	3.52	%	3.64	%	4.28	%	4.20	%
+100	1.77	%	1.81	%	2.16	%	2.10	%
-100	(1.58)	%	(1.91)	%	(2.74)	%	(2.98)	%
-200	(3.22)	%	(3.86)	%	(5.63)	%	(6.12)	%
-300	(4.69)	%	(5.60)	%	(8.57)	%	(9.17)	%
-400	(5.64)	%	(6.91)	%	(11.40)	%	(11.36)	%

利率風險將在批准的保單限額內進行監控和管理，在利率快速變動時期，任何臨時的政策例外情況都將獲得批准和記錄。假設利率變動潛在影響的計算基於多種假設，不應將其作為實際結果的指標。由於利率變化的時間、幅度和頻率以及市場狀況和管理策略的變化，實際結果可能與模擬結果有所不同。

第 4 項。控制和程序

評估披露控制和程序

根據《交易法》第13a-15（e）條的定義，對我們的披露控制和程序的評估自2024年6月30日起在首席執行官、首席財務官和其他幾位高級管理層成員的監督和參與下進行。根據這項評估，我們的首席執行官兼首席財務官得出結論，截至2024年6月30日，我們的披露控制和程序有效地確保了我們在根據《交易法》提交或提交的報告中必須披露的信息（1）積累並傳達給我們的管理層（包括首席執行官和首席財務官），以便及時就所需的披露做出決定，以及（2）在規定時間內記錄、處理、彙總和報告美國證券交易委員會規定的期限規則和形式。

第一布西公司 (BUSE) | 107

財務報告內部控制的變化

在截至2024年6月30日的三個月中，我們對財務報告的內部控制沒有發生重大影響或合理可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。

第二部分——其他信息

第 1 項。法律訴訟

作為正常業務過程的一部分，First Busey Corporation及其子公司是其常規業務活動附帶訴訟的當事方。

除了與其業務相關的普通例行訴訟外，沒有涉及First Busey Corporation或其任何子公司或其任何財產為標的的的的的的重大未決訴訟。此外，不存在任何對Busey不利的未決法律訴訟，即Busey的任何董事、高級管理人員或附屬公司，或任何此類董事或高級管理人員的任何關聯方是當事方或擁有重大利益。

第 1A 項。風險因素

布西2023年年度報告第一部分第1A項中披露的風險因素沒有實質性變化。

第 2 項。未經登記的股權證券銷售、所得款項的使用和發行人購買股權證券

股票回購計劃

2015年2月3日，布西董事會授權公司總共回購最多666,667股普通股。回購計劃沒有到期日，並已進行了修訂，以增加可供回購的股票數量，具體如下：

•2019年5月22日，布西董事會批准了一項修正案，將回購計劃下的授權股份增加100萬股。

•2020年2月5日，布西董事會批准了一項修正案，將回購計劃下的授權股份再增加2,000,000股。

•2023年5月24日，布西董事會批准了一項修正案，將回購計劃下的授權股份再增加2,000,000股。

在2024年第二季度，布西沒有根據回購計劃購買任何股票。截至2024年6月30日，該公司有1,919,275股股票仍可能根據該計劃購買。

第 3 項。優先證券違約

沒有。

第 4 項。礦山安全披露

不適用。

第 5 項。其他信息

內幕交易計劃的採用

在截至2024年6月30日的三個月中，布西的董事或執行官均未加入採用任何旨在滿足第10b5-1（c）條或任何非規則10b5-1萬億加元安排的肯定抗辯條件的購買或出售公司證券的合同、指示或書面計劃。

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內幕交易計劃終止

開啟 2024 年 5 月 15 日，最初於2022年5月25日通過的《規則》第10b5-1條交易計劃邁克爾·卡森斯，一個 Busey 董事會成員，過期。沒有其他第10b5-1條交易計劃或非規則10b5-1交易安排到期或已過期終止在截至2024年6月30日的三個月內由我們的董事或執行官執行。

第一布西公司 (BUSE) | 109

第 6 項。展品

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數字

展品描述

已歸檔
在此附上

31.1

根據第 13a-14 (a) 條和第 15d-14 (a) 條對首席執行官進行認證

31.2

根據細則13a-14 (a) 和細則15d-14 (a) 對首席財務官進行認證

32.1

First Busey首席執行官根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18章第1350條進行認證

32.2

First Busey首席財務官根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18章第1350條進行認證

101.INS

ixBRL 實例文檔

101.SCH

ixBRL 分類擴展架構

101.CAL

ixBRL 分類擴展計算鏈接庫

101.LAB

ixBRL 分類擴展標籤 Linkbase

101.PRE

ixBRL 分類擴展演示文稿鏈接庫

101.DEF

ixBRL 分類擴展定義鏈接庫

104

封面頁交互式數據文件（格式為內聯 XBRL，附錄 101 中包含適用的分類擴展信息）

第一布西公司 (BUSE) | 110

簽名

根據《交易法》的要求，自2024年8月6日起，註冊人已正式安排下列簽署人代表其簽署本報告，並獲得正式授權。


			First BUSEY 公司（註冊人）

			作者：			/s/ VAN A. DUKEMAN
						Van A. Dukeman
						董事長兼首席執行官（首席執行官）

			作者：			/s/ 傑弗裏 D. 瓊斯
						傑弗裏·瓊斯
						首席財務官（首席財務官）

			作者：			/s/ 斯科特 A. 菲利普斯
						斯科特·菲利普斯
						公司財務總監兼首席會計官（首席會計官）

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