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天的成員2023-12-310000708781CASS：受正常監控成員約束的貸款CASS：商業和工業貸款成員2024-06-300000708781CASS：商業和工業貸款成員CASS：根據特別監督成員的要求提供貸款2024-06-300000708781CASS：商業和工業貸款成員CASS：不良貸款受特別監督成員約束2024-06-300000708781美國公認會計準則：抵押貸款成員CASS：受正常監控成員約束的貸款US-GAAP：商業地產成員2024-06-300000708781美國公認會計準則：抵押貸款成員US-GAAP：商業地產成員CASS：根據特別監督成員的要求提供貸款2024-06-300000708781美國公認會計準則：抵押貸款成員US-GAAP：商業地產成員CASS：不良貸款受特別監督成員約束2024-06-300000708781US-GAAP：建築成員CASS：受正常監控成員約束的貸款US-GAAP：商業地產成員2024-06-300000708781US-GAAP：建築成員US-GAAP：商業地產成員CASS：根據特別監督成員的要求提供貸款2024-06-300000708781US-GAAP：建築成員US-GAAP：商業地產成員CASS：不良貸款受特別監督成員約束2024-06-300000708781CASS：基於信仰的房地產會員美國公認會計準則：抵押貸款成員CASS：受正常監控成員約束的貸款2024-06-300000708781CASS：基於信仰的房地產會員美國公認會計準則：抵押貸款成員CASS：根據特別監督成員的要求提供貸款2024-06-300000708781CASS：基於信仰的房地產會員美國公認會計準則：抵押貸款成員CASS：不良貸款受特別監督成員約束2024-06-300000708781CASS：基於信仰的房地產會員US-GAAP：建築成員CASS：受正常監控成員約束的貸款2024-06-300000708781CASS：基於信仰的房地產會員US-GAAP：建築成員CASS：根據特別監督成員的要求提供貸款2024-06-300000708781CASS：基於信仰的房地產會員US-GAAP：建築成員CASS：不良貸款受特別監督成員約束2024-06-300000708781CASS：受正常監控成員約束的貸款CASS：其他貸款成員2024-06-300000708781CASS：根據特別監督成員的要求提供貸款CASS：其他貸款成員2024-06-300000708781CASS：不良貸款受特別監督成員約束CASS：其他貸款成員2024-06-300000708781CASS：受正常監控成員約束的貸款2024-06-300000708781CASS：根據特別監督成員的要求提供貸款2024-06-300000708781CASS：不良貸款受特別監督成員約束2024-06-300000708781CASS：受正常監控成員約束的貸款CASS：商業和工業貸款成員2023-12-310000708781CASS：商業和工業貸款成員CASS：根據特別監督成員的要求提供貸款2023-12-310000708781CASS：商業和工業貸款成員CASS：不良貸款受特別監督成員約束2023-12-310000708781美國公認會計準則：抵押貸款成員CASS：受正常監控成員約束的貸款US-GAAP：商業地產成員2023-12-310000708781美國公認會計準則：抵押貸款成員US-GAAP：商業地產成員CASS：根據特別監督成員的要求提供貸款2023-12-310000708781美國公認會計準則：抵押貸款成員US-GAAP：商業地產成員CASS：不良貸款受特別監督成員約束2023-12-310000708781US-GAAP：建築成員CASS：受正常監控成員約束的貸款US-GAAP：商業地產成員2023-12-310000708781US-GAAP：建築成員US-GAAP：商業地產成員CASS：根據特別監督成員的要求提供貸款2023-12-310000708781US-GAAP：建築成員US-GAAP：商業地產成員CASS：不良貸款受特別監督成員約束2023-12-310000708781CASS：基於信仰的房地產會員美國公認會計準則：抵押貸款成員CASS：受正常監控成員約束的貸款2023-12-310000708781CASS：基於信仰的房地產會員美國公認會計準則：抵押貸款成員CASS：根據特別監督成員的要求提供貸款2023-12-310000708781CASS：基於信仰的房地產會員美國公認會計準則：抵押貸款成員CASS：不良貸款受特別監督成員約束2023-12-310000708781CASS：基於信仰的房地產會員US-GAAP：建築成員CASS：受正常監控成員約束的貸款2023-12-310000708781CASS：基於信仰的房地產會員US-GAAP：建築成員CASS：根據特別監督成員的要求提供貸款2023-12-310000708781CASS：基於信仰的房地產會員US-GAAP：建築成員CASS：不良貸款受特別監督成員約束2023-12-310000708781CASS：受正常監控成員約束的貸款CASS：其他貸款成員2023-12-310000708781CASS：根據特別監督成員的要求提供貸款CASS：其他貸款成員2023-12-310000708781CASS：不良貸款受特別監督成員約束CASS：其他貸款成員2023-12-310000708781CASS：受正常監控成員約束的貸款2023-12-310000708781CASS：根據特別監督成員的要求提供貸款2023-12-310000708781CASS：不良貸款受特別監督成員約束2023-12-310000708781US-GAAP：延期付款會員CASS：商業和工業貸款成員2023-04-012023-06-300000708781US-GAAP：延期到期會員CASS：商業和工業貸款成員2023-04-012023-06-300000708781美國公認會計準則：合約降息成員CASS：商業和工業貸款成員2023-04-012023-06-300000708781US-GAAP：延長到期日和降息成員CASS：商業和工業貸款成員2023-04-012023-06-300000708781CASS：商業和工業貸款成員2023-04-012023-06-300000708781US-GAAP：延期付款會員2023-04-012023-06-300000708781US-GAAP：延期到期會員2023-04-012023-06-300000708781美國公認會計準則：合約降息成員2023-04-012023-06-300000708781US-GAAP：延長到期日和降息成員2023-04-012023-06-300000708781CASS：貸款不包括無資金承付款成員Cass: CandiMem2022-12-310000708781CASS：貸款不包括無資金承付款成員cass: crememb2022-12-310000708781CASS：貸款不包括無資金承付款成員Cass：基於信仰的 CRember2022-12-310000708781US-GAAP：建築成員CASS：貸款不包括無資金承付款成員2022-12-310000708781CASS：貸款不包括無資金承付款成員2022-12-310000708781CASS：貸款不包括無資金承付款成員Cass: CandiMem2023-01-012023-09-300000708781CASS：貸款不包括無資金承付款成員cass: crememb2023-01-012023-09-300000708781CASS：貸款不包括無資金承付款成員Cass：基於信仰的 CRember2023-01-012023-09-300000708781US-GAAP：建築成員CASS：貸款不包括無資金承付款成員2023-01-012023-09-300000708781CASS：貸款不包括無資金承付款成員2023-01-012023-09-300000708781CASS：貸款不包括無資金承付款成員Cass: CandiMem2023-12-310000708781CASS：貸款不包括無資金承付款成員cass: crememb2023-12-310000708781CASS：貸款不包括無資金承付款成員Cass：基於信仰的 CRember2023-12-310000708781US-GAAP：建築成員CASS：貸款不包括無資金承付款成員2023-12-310000708781CASS：貸款不包括無資金承付款成員2023-12-310000708781CASS：貸款不包括無資金承付款成員Cass: CandiMem2024-01-012024-06-300000708781CASS：貸款不包括無資金承付款成員cass: crememb2024-01-012024-06-300000708781CASS：貸款不包括無資金承付款成員Cass：基於信仰的 CRember2024-01-012024-06-300000708781US-GAAP：建築成員CASS：貸款不包括無資金承付款成員2024-01-012024-06-300000708781CASS：貸款不包括無資金承付款成員2024-01-012024-06-300000708781CASS：貸款不包括無資金承付款成員Cass: CandiMem2024-06-300000708781CASS：貸款不包括無資金承付款成員cass: crememb2024-06-300000708781CASS：貸款不包括無資金承付款成員Cass：基於信仰的 CRember2024-06-300000708781US-GAAP：建築成員CASS：貸款不包括無資金承付款成員2024-06-300000708781CASS：貸款不包括無資金承付款成員2024-06-300000708781US-GAAP：財務備用信用證成員2024-06-300000708781CASS: 備用信用證會員會員2024-06-300000708781US-GAAP：限制性股票成員CASS: OmnibusPlan 會員2024-01-012024-06-300000708781US-GAAP：績效股成員CASS: OmnibusPlan 會員2024-01-012024-06-300000708781US-GAAP：限制性股票成員US-GAAP：基於股份的支付安排僱員會員2024-01-012024-06-300000708781US-GAAP：基於股份的支付安排非僱員會員US-GAAP：限制性股票成員2024-01-012024-06-300000708781US-GAAP：限制性股票成員2024-06-300000708781US-GAAP：限制性股票成員2024-01-012024-06-300000708781US-GAAP：限制性股票成員2023-12-310000708781US-GAAP：績效股成員2024-01-012024-06-300000708781US-GAAP：績效股成員SRT: 最低成員2024-01-012024-06-300000708781US-GAAP：績效股成員SRT: 最大成員2024-01-012024-06-300000708781US-GAAP：績效股成員2023-12-310000708781US-GAAP：績效股成員2024-06-300000708781US-GAAP：股票增值權SARS會員2023-12-310000708781US-GAAP：股票增值權SARS會員2023-01-012023-09-300000708781US-GAAP：股票增值權SARS會員2024-01-012024-06-300000708781US-GAAP：股票增值權SARS會員2024-06-300000708781SRT: 場景預測成員US-GAAP：養老金計劃固定福利會員2024-01-012024-09-300000708781US-GAAP：養老金計劃固定福利會員2023-01-012023-09-300000708781US-GAAP：養老金計劃固定福利會員2024-04-012024-06-300000708781US-GAAP：養老金計劃固定福利會員2024-01-012024-06-300000708781US-GAAP：養老金計劃固定福利會員2023-04-012023-06-300000708781US-GAAP：養老金計劃固定福利會員2023-01-012023-06-300000708781US-GAAP：補充僱員退休計劃固定福利會員SRT: 場景預測成員2024-01-012024-09-300000708781US-GAAP：補充僱員退休計劃固定福利會員2023-01-012023-09-300000708781US-GAAP：補充僱員退休計劃固定福利會員2024-04-012024-06-300000708781US-GAAP：補充僱員退休計劃固定福利會員2024-01-012024-06-300000708781US-GAAP：補充僱員退休計劃固定福利會員2023-04-012023-06-300000708781US-GAAP：補充僱員退休計劃固定福利會員2023-01-012023-06-300000708781US-GAAP：美國各州和政治分區成員2024-06-300000708781美國公認會計準則：美國政府贊助的企業債務證券成員2024-06-300000708781US-GAAP：公司債務證券會員2024-06-300000708781US-GAAP：美國財政證券會員2024-06-300000708781US-GAAP：資產支持證券會員2024-06-300000708781US-GAAP：美國各州和政治分區成員2023-12-310000708781美國公認會計準則：美國政府贊助的企業債務證券成員2023-12-310000708781US-GAAP：公司債務證券會員2023-12-310000708781US-GAAP：美國財政證券會員2023-12-310000708781US-GAAP：資產支持證券會員2023-12-310000708781US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2024-06-300000708781US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2023-12-310000708781US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住2024-06-300000708781US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住2023-12-310000708781CASS: 信息服務會員2024-04-012024-06-300000708781CASS: 信息服務會員2023-04-012023-06-300000708781CASS: 信息服務會員2024-01-012024-06-300000708781CASS: 信息服務會員2023-01-012023-06-300000708781Cass: 銀行服務費會員2024-04-012024-06-300000708781Cass: 銀行服務費會員2023-04-012023-06-300000708781Cass: 銀行服務費會員2024-01-012024-06-300000708781Cass: 銀行服務費會員2023-01-012023-06-30 美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
_____________________
表格 10-Q
| | | | | |
| x | 根據1934年《證券交易法》第13或15（d）條提交的季度報告 |
|
| 在截至的季度期間 2024 年 6 月 30 日 |
|
| 或者 |
|
| o | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告 |
|
| 在從 ________ 到 __________ 的過渡時期 |
委員會文件編號 000-20827
__________________
CASS 信息系統有限公司
（註冊人章程中規定的確切名稱）
| | | | | |
| 密蘇裏 | 43-1265338 |
（註冊成立的州或其他司法管轄區或
組織） | （美國國税局僱主識別號） |
12444 Powerscourt Drive， 550 套房 聖路易斯， 密蘇裏 | 63131 |
| （主要行政辦公室地址） | （郵政編碼） |
(314) 506-5500
（註冊人的電話號碼，包括區號）
根據該法第12（b）條註冊的證券：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 每個班級的標題 | | 交易符號 | | 註冊的每個交易所的名稱 |
| 普通股，面值0.50美元 | | CASS | | 納斯達克全球精選市場 |
__________________
用勾號指明註冊人是否：(1) 在過去 12 個月內（或註冊人必須提交此類報告的較短期限）提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去 90 天內是否符合此類申報要求。
是的 x 不是
用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。
是的 x 不是
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第120億條2中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速過濾器 | o | 加速文件管理器 | x | | |
| | | | | | |
| 非加速文件管理器 | o | 規模較小的申報公司 | o | 新興成長型公司 | o |
如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。☐
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。
是的 ☐ 沒有x
截至2024年8月6日，註冊人唯一一類普通股的已發行股票數量：普通股，面值每股0.50美元— 13,626,141 已發行股份。
目錄
| | | | | | | | |
第一部分 — 財務信息 | |
第 1 項。 | 財務報表 | |
| 2024 年 6 月 30 日（未經審計）和 2023 年 12 月 31 日的合併資產負債表 | 3 |
| 截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月期合併收益表（未經審計） | 4 |
| 截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月期綜合收益報表（未經審計） | 5 |
| 截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月期間的合併現金流量表（未經審計） | 6 |
| 截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月期間的股東權益合併報表（未經審計） | 6 |
| 合併財務報表附註（未經審計） | 9 |
第 2 項。 | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 22 |
第 3 項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 35 |
第 4 項。 | 控制和程序 | 35 |
第二部分—其他信息—項目 1. — 6. | 37 |
簽名 | 39 |
前瞻性陳述——可能影響未來業績的因素
本報告可能包含或以引用方式納入根據經修訂的1933年《證券法》第27A條和經修訂的1934年《證券交易法》第21E條的安全港條款做出的前瞻性陳述。儘管我們認為，在做出任何此類陳述時，我們的預期都基於合理的假設，但前瞻性陳述並不能保證未來的表現，並且涉及我們無法控制的風險、不確定性和其他因素，這可能導致未來表現與前瞻性陳述中總結的預期表現存在重大差異。公司向美國證券交易委員會（“SEC”）提交的2023年10-k表年度報告的第一部分第1A項 “風險因素” 中討論了這些風險、不確定性和其他因素，該報告可能會在我們未來向美國證券交易委員會提交的文件中不時更新。我們沒有義務公開更新或修改任何前瞻性陳述以反映假設的變化、預期或意外事件的發生或未來業績隨時間推移而發生的變化。
第一部分財務信息
第 1 項。財務報表
CASS 信息系統有限公司和子公司
合併資產負債表
（以千美元計，股票和每股數據除外）
| | | | | | | | | | | |
| 2024 年 6 月 30 日（未經審計） | | 十二月三十一日
2023 |
| 資產 | | | |
| 銀行的現金和應付款 | $ | 5,755 | | | $ | 20,908 | |
| 短期投資 | 217,972 | | | 351,560 | |
| 現金和現金等價物 | 223,727 | | | 372,468 | |
| 按公允價值出售的證券 | 540,802 | | | 627,117 | |
| | | |
| 貸款 | 1,061,991 | | | 1,014,318 | |
| 減去：信貸損失備抵金 | 13,634 | | | 13,089 | |
| 貸款，淨額 | 1,048,357 | | | 1,001,229 | |
| 在籌資之前付款 | 214,581 | | | 198,861 | |
| 房舍和設備，淨額 | 33,469 | | | 30,093 | |
| 投資銀行持有的人壽保險 | 49,840 | | | 49,159 | |
| 善意 | 17,309 | | | 17,309 | |
| 其他無形資產，淨額 | 2,972 | | | 3,345 | |
| 應收客户賬款和匯票 | 78,407 | | | 110,651 | |
| 其他資產 | 73,132 | | | 68,390 | |
| 總資產 | $ | 2,282,596 | | | $ | 2,478,622 | |
| | | |
| 負債和股東權益 | | | |
| 負債： | | | |
| 存款： | | | |
| 不計息 | $ | 372,031 | | | $ | 524,359 | |
| 計息 | 640,315 | | | 616,455 | |
| 存款總額 | 1,012,346 | | | 1,140,814 | |
| 應付賬款和匯票 | 996,832 | | | 1,071,369 | |
| 其他負債 | 43,493 | | | 36,630 | |
| 負債總額 | 2,052,671 | | | 2,248,813 | |
| | | |
| 股東權益： | | | |
優先股，面值 $.50 每股； 2,000,000 授權股份；以及 不 已發行的股票 | — | | | — | |
普通股，面值 $.50 每股； 40,000,000 授權股份；以及 15,505,772 於 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日發行的股票； 13,645,248 和 13,582,375 分別於2024年6月30日和2023年12月31日的已發行股份。 | 7,753 | | | 7,753 | |
| 額外的實收資本 | 204,128 | | | 208,007 | |
| 留存收益 | 149,236 | | | 145,782 | |
按成本計算的國庫普通股（1,860,524 2024 年 6 月 30 日的股票以及 1,923,397 截至 2023 年 12 月 31 日的股票） | (81,554) | | | (84,264) | |
| 累計其他綜合虧損 | (49,638) | | | (47,469) | |
| 股東權益總額 | 229,925 | | | 229,809 | |
| 負債和股東權益總額 | $ | 2,282,596 | | | $ | 2,478,622 | |
見未經審計的合併財務報表附註。
CASS 信息系統有限公司和子公司
合併收益表
（未經審計）
（以千美元計，每股數據除外）
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| 三個月已結束
6月30日 | | 六個月已結束
6月30日 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 費用收入和其他收入： | | | | | | | |
| 手續費 | $ | 21,103 | | | $ | 19,386 | | | $ | 42,356 | | | $ | 38,899 | |
| 財務費用 | 10,628 | | | 11,662 | | | 21,405 | | | 22,921 | |
| 其他 | 1,329 | | | 1,025 | | | 2,596 | | | 2,360 | |
| 費用收入和其他收入總額 | 33,060 | | | 32,073 | | | 66,357 | | | 64,180 | |
| | | | | | | |
| 利息收入： | | | | | | | |
| 貸款利息和費用 | 13,592 | | | 12,931 | | | 26,368 | | | 25,166 | |
| 證券的利息和股息： | | | | | | | |
| 應納税 | 3,485 | | | 3,688 | | | 7,004 | | | 7,274 | |
| 免徵聯邦所得税 | 898 | | | 989 | | | 1,816 | | | 2,197 | |
| 出售的聯邦基金和其他短期投資的利息 | 3,267 | | | 2,100 | | | 7,708 | | | 5,213 | |
| 利息收入總額 | 21,242 | | | 19,708 | | | 42,896 | | | 39,850 | |
| | | | | | | |
| 利息支出： | | | | | | | |
| 存款利息 | 5,312 | | | 3,651 | | | 10,490 | | | 6,822 | |
| 短期借款利息 | — | | | 43 | | | — | | | 116 | |
| 利息支出總額 | 5,312 | | | 3,694 | | | 10,490 | | | 6,938 | |
| 淨利息收入 | 15,930 | | | 16,014 | | | 32,406 | | | 32,912 | |
| 信貸損失準備金（解除） | 400 | | | (120) | | | 495 | | | (460) | |
| 扣除（解除）信貸損失後的淨利息收入 | 15,530 | | | 16,134 | | | 31,911 | | | 33,372 | |
| 淨收入總額 | 48,590 | | | 48,207 | | | 98,268 | | | 97,552 | |
| | | | | | | |
| 運營費用： | | | | | | | |
| 人員 | 29,857 | | | 29,432 | | | 60,464 | | | 59,458 | |
| 佔用率 | 826 | | | 907 | | | 1,687 | | | 1,762 | |
| 裝備 | 1,988 | | | 1,749 | | | 3,869 | | | 3,399 | |
| 無形資產的攤銷 | 182 | | | 195 | | | 373 | | | 390 | |
| 其他運營費用 | 9,940 | | | 7,056 | | | 17,071 | | | 14,702 | |
| 運營支出總額 | 42,793 | | | 39,339 | | | 83,464 | | | 79,711 | |
| 所得税支出前的收入 | 5,797 | | | 8,868 | | | 14,804 | | | 17,841 | |
| 所得税支出 | 1,313 | | | 1,730 | | | 3,168 | | | 3,586 | |
| 淨收入 | $ | 4,484 | | | $ | 7,138 | | | $ | 11,636 | | | $ | 14,255 | |
| | | | | | | |
| 每股基本收益 | $ | .33 | | | $ | .53 | | | $ | .86 | | | $ | 1.05 | |
| 攤薄後的每股收益 | .32 | | | .52 | | | .84 | | | 1.03 | |
見未經審計的合併財務報表附註。
CASS 信息系統有限公司和子公司
綜合收益合併報表
（未經審計）
（以千美元計）
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| 三個月已結束
6月30日 | | 六個月已結束
6月30日 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
綜合收益： | | | | | | | |
| 淨收入 | $ | 4,484 | | | $ | 7,138 | | | $ | 11,636 | | | $ | 14,255 | |
| 其他綜合收益： | | | | | | | |
| 可供出售證券的未實現（虧損）淨收益 | (590) | | | (5,627) | | | (2,686) | | | 3,554 | |
| 税收影響 | 140 | | | 1,339 | | | 639 | | | (846) | |
| 淨收入中包含的損失的重新分類調整 | 13 | | | 199 | | | 13 | | | 160 | |
| 税收影響 | (3) | | | (47) | | | (3) | | | (38) | |
| 外幣折算調整 | (42) | | | 12 | | | (132) | | | 97 | |
| 綜合收入總額 | $ | 4,002 | | | $ | 3,014 | | | $ | 9,467 | | | $ | 17,182 | |
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CASS 信息系統有限公司和子公司
合併現金流量表
（未經審計）
（千美元）
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| 六個月已結束
6月30日 |
| 2024 | | 2023 |
| 來自經營活動的現金流： | | | |
| 淨收入 | $ | 11,636 | | | $ | 14,255 | |
| 為調節淨收入與經營活動提供的淨現金而進行的調整： | | | |
| 無形資產的攤銷 | 373 | | | 390 | |
| 投資證券溢價/折扣的淨攤銷 | 1,982 | | | 2,287 | |
| 折舊 | 2,324 | | | 2,028 | |
| 證券銷售虧損 | 13 | | | 160 | |
| 股票薪酬支出 | 1,700 | | | 2,859 | |
| 信貸損失準備金（解除） | 495 | | | (460) | |
| | | |
| 當期所得税負債增加（減少） | 598 | | | (1,036) | |
| 養老金負債增加 | 423 | | | 224 | |
| 應收賬款增加 | (3,278) | | | (5,446) | |
| 其他經營活動，淨額 | 4,252 | | | 1,712 | |
| 經營活動提供的淨現金 | 20,518 | | | 16,973 | |
| | | |
| 來自投資活動的現金流： | | | |
| 出售可供出售證券的收益 | 24,985 | | | 111,053 | |
| 可供出售證券的到期收益 | 103,621 | | | 22,501 | |
| 購買可供出售的證券 | (46,959) | | | (15,332) | |
| 貸款淨減少（增加） | (47,674) | | | 27,058 | |
| | | |
| | | |
| 籌資前付款 (增加) 減少 | (15,720) | | | 24,595 | |
| 購置房舍和設備，淨額 | (5,700) | | | (6,390) | |
| 投資活動提供的淨現金 | 12,553 | | | 163,485 | |
| | | |
| 來自融資活動的現金流： | | | |
| 無息活期存款淨增長（減少） | (152,328) | | | 36,350 | |
| 計息活期存款和儲蓄存款淨增加（減少） | 22,681 | | | (122,399) | |
| 定期存款淨增加 | 1,179 | | | 20,266 | |
| 客户應收賬款和匯票淨減少 | 32,244 | | | 12,152 | |
| | | |
| 應付賬款和匯票淨減少額 | (74,537) | | | (46,076) | |
| 已支付的現金分紅 | (8,182) | | | (7,941) | |
| 購買普通股作為國庫 | (1,054) | | | (2,377) | |
| 其他融資活動，淨額 | (1,815) | | | (902) | |
| 用於融資活動的淨現金 | (181,812) | | | (110,927) | |
| 現金及現金等價物的淨（減少）增加 | (148,741) | | | 69,531 | |
| 期初的現金和現金等價物 | 372,468 | | | 200,942 | |
| 期末的現金和現金等價物 | $ | 223,727 | | | $ | 270,473 | |
| | | |
| 補充信息： | | | |
| 支付利息的現金 | $ | 10,571 | | | $ | 6,697 | |
| 為所得税支付的現金 | 3,035 | | | 4,598 | |
見未經審計的合併財務報表附註。
CASS 信息系統有限公司和子公司
股東權益綜合報表
截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 6 月 30 日的三個月
（未經審計）
（以千美元計，每股數據除外）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 常見
股票 | | 額外
付費
資本 | | 已保留
收益 | | 財政部
股票 | | 累積的
其他
全面
損失 | | 總計 |
| 餘額，2023 年 3 月 31 日 | $ | 7,753 | | | $ | 206,614 | | | $ | 134,822 | | | $ | (79,419) | | | $ | (52,270) | | | $ | 217,500 | |
| 淨收入 | | | | | 7,138 | | | | | | | 7,138 | |
現金分紅 ($)0.29 每股） | | | | | (3,964) | | | | | | | (3,964) | |
的發行 19,687 股票薪酬計劃下的普通股，淨額 | | | (807) | | | | | 871 | | | | | 64 | |
| | | | | | | | | | | |
| 股票薪酬支出 | | | 927 | | | | | (18) | | | | | 909 | |
購買 63,305 普通股 | | | | | | | (2,377) | | | | | (2,377) | |
| 其他綜合損失 | | | | | | | | | (4,124) | | | (4,124) | |
餘額，2023 年 6 月 30 日 | $ | 7,753 | | | $ | 206,734 | | | $ | 137,996 | | | $ | (80,943) | | | $ | (56,394) | | | $ | 215,146 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 餘額，2024 年 3 月 31 日 | $ | 7,753 | | | $ | 204,361 | | | $ | 148,845 | | | $ | (82,316) | | | $ | (49,156) | | | $ | 229,487 | |
| 淨收入 | | | | | 4,484 | | | | | | | 4,484 | |
現金分紅 ($)0.30 每股） | | | | | (4,093) | | | | | | | (4,093) | |
的發行 17,610 股票薪酬計劃下的普通股，淨額 | | | (707) | | | | | 762 | | | | | 55 | |
| | | | | | | | | | | |
| 股票薪酬支出 | | | 474 | | | | | — | | | | | 474 | |
| | | | | | | | | | | |
| 其他綜合損失 | | | | | | | | | (482) | | | (482) | |
餘額，2024 年 6 月 30 日 | $ | 7,753 | | | $ | 204,128 | | | $ | 149,236 | | | $ | (81,554) | | | $ | (49,638) | | | $ | 229,925 | |
CASS 信息系統有限公司和子公司
股東權益綜合報表
截至 2024 年和 2023 年 6 月 30 日的六個月
（未經審計）
（以千美元計，每股數據除外）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 常見
股票 | | 額外
付費
資本 | | 已保留
收益 | | 財政部
股票 | | 累積的
其他
全面
損失 | | 總計 |
餘額，2022 年 12 月 31 日 | $ | 7,753 | | | $ | 207,422 | | | $ | 131,682 | | | $ | (81,211) | | | $ | (59,321) | | | $ | 206,325 | |
| 淨收入 | | | | | 14,255 | | | | | | | 14,255 | |
現金分紅 ($).58 每股） | | | | | (7,941) | | | | | | | (7,941) | |
的發行 81,221 股票薪酬計劃下的普通股，淨額 | | | (3,327) | | | | | 2,541 | | | | | (786) | |
| SARs的演習 | | | (238) | | | | | 122 | | | | | (116) | |
| 股票薪酬支出 | | | 2877 | | | | | (18) | | | | | 2,859 | |
購買 63,305 普通股 | | | | | | | (2,377) | | | | | (2,377) | |
| 其他綜合收益 | | | | | | | | | 2,927 | | | 2,927 | |
餘額，2023 年 6 月 30 日 | $ | 7,753 | | | $ | 206,734 | | | $ | 137,996 | | | $ | (80,943) | | | $ | (56,394) | | | $ | 215,146 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
餘額，2023 年 12 月 31 日 | $ | 7,753 | | | $ | 208,007 | | | $ | 145,782 | | | $ | (84,264) | | | $ | (47,469) | | | $ | 229,809 | |
| 淨收入 | | | | | 11,636 | | | | | | | 11,636 | |
現金分紅 ($).60 每股） | | | | | (8,182) | | | | | | | (8,182) | |
的發行 123,296 股票薪酬計劃下的普通股，淨額 | | | (5,611) | | | | | 3,796 | | | | | (1,815) | |
| | | | | | | | | | | |
| 股票薪酬支出 | | | 1,732 | | | | | (32) | | | | | 1,700 | |
購買 23,271 普通股 | | | | | | | (1,054) | | | | | (1,054) | |
| 其他綜合損失 | | | | | | | | | (2,169) | | | (2,169) | |
餘額，2024 年 6 月 30 日 | $ | 7,753 | | | $ | 204,128 | | | $ | 149,236 | | | $ | (81,554) | | | $ | (49,638) | | | $ | 229,925 | |
見未經審計的合併財務報表附註。
CASS 信息系統有限公司和子公司
合併財務報表附註
（未經審計）
注意事項 1- 演示基礎
隨附的未經審計的合併財務報表是根據美國公認的中期財務信息會計原則以及S-X條例第10-Q表和第10-01條的説明編制的。因此，它們不包括美國公認會計原則要求的完整財務報表的所有信息和附註。管理層認為，所有被認為是公允列報所必需的由正常經常應計費用組成的調整都包括在內。上期財務報表中的某些金額已重新分類，以符合本期的列報方式。此類重新分類對先前報告的淨收入或股東權益沒有影響。欲瞭解更多信息，請參閲Cass Information System, Inc.（“公司” 或 “Cass”）截至2023年12月31日止年度的10-k表年度報告（“2023年10-K表格”）中包含的經審計的合併財務報表和相關腳註。
注意事項 2 — 無形資產
公司根據財務會計準則委員會（“FASB”）會計準則編纂（“ASC”）350、商譽和其他無形資產對無形資產進行核算，該法要求每年對無限期使用壽命的無形資產進行減值測試，或在管理層認為存在觸發事件時進行減值測試，使用壽命有限的無形資產將在其使用壽命內攤銷。
公司無形資產的詳細信息如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
| （以千計） | 總承載量
金額 | | 累積的
攤銷 | | 總承載量
金額 | | 累積的
攤銷 |
| 符合攤銷條件的資產： | | | | | | | |
| 客户名單 | $ | 6,470 | | | $ | (4,979) | | | $ | 6,470 | | | $ | (4,851) | |
| 專利 | 72 | | | (38) | | | 72 | | | (36) | |
| 軟件 | 3,212 | | | (2,146) | | | 3,212 | | | (1,933) | |
| 商品名稱 | 373 | | | (84) | | | 373 | | | (70) | |
| 其他 | 500 | | | (408) | | | 500 | | | (392) | |
| 未攤銷的無形資產： | | | | | | | |
| 善意 | 17,309 | | | — | | | 17,309 | | | — | |
| 無形資產總額 | $ | 27,936 | | | $ | (7,655) | | | $ | 27,936 | | | $ | (7,282) | |
客户清單已攤銷 7 到 10 年；專利結束了 18 幾年；軟件結束了 3 到 7 年份；商品名稱結束了 10 到 20 年；以及過去的其他無形資產 15 年份。無形資產的攤銷額為美元182,000 和 $373,000 分別在截至2024年6月30日的三個月和六個月期間。無形資產的攤銷額為美元195,000 和 $390,000 分別在截至2023年6月30日的三個月和六個月期間。估計無形資產的年度攤銷額為美元738,000 在 2024 年，美元730,000 到 2025 年，美元582,000 在 2026 年，美元262,000 在 2027 年，以及 $254,000 在 2028 年。
注意事項 3 — 每股收益
每股基本收益的計算方法是淨收益除以已發行普通股的加權平均數。攤薄後的每股收益是通過淨收益除以已發行普通股的加權平均數和潛在已發行普通股的加權平均數之和計算得出的。根據庫存股法，當公司普通股的平均市場價格加上任何未攤銷的薪酬支出的影響在一段時間內超過特里亞爾價格時，股票增值權（“SAR”）具有稀釋作用。
每股基本收益和攤薄收益的計算方法如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （以千計，股票和每股數據除外） | 三個月已結束
6月30日 | | 六個月已結束
6月30日 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 基本 | | | | | | | |
| 淨收入 | $ | 4,484 | | | $ | 7,138 | | | $ | 11,636 | | | $ | 14,255 | |
| 已發行普通股加權平均值 | 13,538,283 | | | 13,553,346 | | | 13,534,256 | | | 13,576,281 | |
| 每股基本收益 | $ | 0.33 | | | $ | 0.53 | | | $ | 0.86 | | | $ | 1.05 | |
| | | | | | | | |
| 稀釋 | | | | | | | |
| 淨收入 | $ | 4,484 | | | $ | 7,138 | | | $ | 11,636 | | | $ | 14,255 | |
| 已發行普通股加權平均值 | 13,538,283 | | | 13,553,346 | | | 13,534,256 | | | 13,576,281 | |
| 稀釋限制性股票和股票增值權的影響 | 283,793 | | | 300,696 | | | 269,421 | | | 282,412 | |
| 假設攤薄後的已發行普通股的加權平均值 | 13,822,076 | | | 13,854,042 | | | 13,803,677 | | | 13,858,693 | |
| 攤薄後的每股收益 | $ | 0.32 | | | $ | 0.52 | | | $ | 0.84 | | | $ | 1.03 | |
注意事項 4 — 股票回購
公司維持庫存股回購計劃，根據該計劃，董事會於 2023 年 10 月批准回購至多 50 萬 沒有到期日的公司普通股。截至 2024 年 6 月 30 日，該公司 462,765 根據該計劃，股票仍可供回購。公司回購了 0 和 23,271 截至2024年6月30日的三個月和六個月期間的股票分別以及 63,305 截至2023年6月30日的三個月和六個月期間的股票份額分別為。根據市場狀況，可以在公開市場上進行回購，也可以不時通過談判交易進行回購。
注意事項 5 — 行業細分信息
公司提供的服務分為兩個應報告的部分：信息服務和銀行服務。這些細分市場中的每一個都提供不同的服務，這些服務通過不同的渠道進行銷售。由於其獨特的服務和處理要求，它們是分開管理的。
信息服務部門為大型企業提供運輸、能源、電信和環境發票處理和付款服務。此外，該部門主要為信仰事工提供教會管理軟件和在線慷慨服務。銀行服務部門主要為私人控股企業、特許經營餐廳和基於信仰的部委提供銀行服務，並支持信息服務部門的銀行需求。
公司的分部會計政策與公司2023年10-k表中重要會計政策摘要中描述的相同。管理層根據企業支出分配後的税前收入評估分部業績。細分市場之間的交易按管理層認為的公允價值計算。
幾乎所有收入都來自美國，所有長期資產均位於美國境內，任何細分市場的任何客户的收入均不超過公司合併收入的10％。
資金來源代表信息服務和銀行服務產生的平均餘額和存款，沒有使用任何分配方法。銀行服務的利息收入由貸款的實際利息收入減去存款的實際利息支出加上/減去取決於該細分市場剩餘可用流動性的利息收入或支出分配額來確定。信息服務利息收入的確定方法是將可用流動性乘以短期投資和投資證券的實際收益率。
分部利息總收入與公司總利息收入之間的任何差額都包含在公司、沖銷和其它中。
有關公司在每個行業領域的運營的摘要信息如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （以千計） | 信息
服務 | | 銀行業
服務 | | 企業，
淘汰
和其他 | | 總計 |
截至2024年6月30日的三個月： | | | | | | | |
| 費用收入 | $ | 32,063 | | | $ | 665 | | | $ | 332 | | | $ | 33,060 | |
| 利息收入 | 9,752 | | | 14,680 | | | (3,190) | | | 21,242 | |
| 利息支出 | 314 | | | 8,573 | | | (3,575) | | | 5,312 | |
| 分部間收入（支出） | (1,016) | | | 1,016 | | | — | | | — | |
| 税前收入 | 3,121 | | | 1,960 | | | 716 | | | 5,797 | |
| 善意 | 17,173 | | | 136 | | | — | | | 17,309 | |
| 其他無形資產，淨額 | 2,972 | | | — | | | — | | | 2,972 | |
| 總資產 | 1,420,254 | | | 1,130,548 | | | (268,206) | | | 2,282,596 | |
| 平均資金來源 | $ | 1,256,457 | | | $ | 785,893 | | | $ | — | | | $ | 2,042,350 | |
截至2023年6月30日的三個月： | | | | | | | |
| 費用收入 | $ | 31,360 | | | $ | 626 | | | $ | 87 | | | $ | 32,073 | |
| 利息收入 | 9,463 | | | 13,829 | | | (3,584) | | | 19,708 | |
| 利息支出 | 69 | | | 7,340 | | | (3,715) | | | 3,694 | |
| 分部間收入（支出） | (1,062) | | | 1,062 | | | — | | | — | |
| 税前收入 | 5,873 | | | 2,776 | | | 219 | | | 8,868 | |
| 善意 | 17,173 | | | 136 | | | — | | | 17,309 | |
| 其他無形資產，淨額 | 3,735 | | | — | | | — | | | 3,735 | |
| 總資產 | 1,602,932 | | | 1,150,293 | | | (282,429) | | | 2,470,796 | |
| 平均資金來源 | $ | 1,327,251 | | | $ | 784,068 | | | $ | — | | | $ | 2,111,319 | |
截至2024年6月30日的六個月： | | | | | | | |
| 費用收入 | $ | 64,384 | | | $ | 1,305 | | | $ | 668 | | | $ | 66,357 | |
| 利息收入 | 19,943 | | | 28,564 | | | (5,611) | | | 42,896 | |
| 利息支出 | 912 | | | 16,463 | | | (6,885) | | | 10,490 | |
| 分部間收入（支出） | (2,054) | | | 2,054 | | | — | | | — | |
| 税前收入 | 9,085 | | | 3,778 | | | 1,941 | | | 14,804 | |
| 善意 | 17,173 | | | 136 | | | — | | | 17,309 | |
| 其他無形資產，淨額 | 2,972 | | | — | | | — | | | 2,972 | |
| 總資產 | 1,420,254 | | | 1,130,548 | | | (268,206) | | | 2,282,596 | |
| 平均資金來源 | $ | 1,286,036 | | | $ | 792,816 | | | $ | — | | | $ | 2,078,852 | |
截至 2023 年 6 月 30 日的六個月： | | | | | | | |
| 費用收入 | $ | 62,437 | | | $ | 1,337 | | | $ | 406 | | | $ | 64,180 | |
| 利息收入 | 18,910 | | | 27,006 | | | (6,066) | | | 39,850 | |
| 利息支出 | 167 | | | 12,773 | | | (6,002) | | | 6,938 | |
| 分部間收入（支出） | (1,976) | | | 1,976 | | | — | | | — | |
| 税前收入 | 10,864 | | | 6,635 | | | 342 | | | 17,841 | |
| 善意 | 17,173 | | | 136 | | | — | | | 17,309 | |
| 其他無形資產，淨額 | 3,735 | | | — | | | — | | | 3,735 | |
| 總資產 | 1,602,932 | | | 1,150,293 | | | (282,429) | | | 2,470,796 | |
| 平均資金來源 | $ | 1,342,061 | | | $ | 833,207 | | | $ | — | | | $ | 2,175,268 | |
注意事項 6 — 按類型劃分的貸款
貸款摘要如下：
| | | | | | | | | | | |
| （以千計） | 6月30日
2024 | | 十二月三十一日
2023 |
| 商業和工業 | $ | 548,625 | | | $ | 498,502 | |
| 房地產： | | | |
| 商用： | | | |
| 抵押 | 121,701 | | | 118,371 | |
| 施工 | 9,488 | | | 8,233 | |
| 基於信仰： | | | |
| 抵押 | 371,313 | | | 381,368 | |
| 施工 | 10,861 | | | 7,790 | |
| 其他 | 3 | | | 54 | |
| 貸款總額 | $ | 1,061,991 | | | $ | 1,014,318 | |
下表顯示了截至2024年6月30日和2023年12月31日按類別分列的逾期貸款的賬齡情況：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 表演 | | 表現不佳 | | |
| （以千計） | 當前 | | 30-59
天數 | | 60-89
天數 | | 90
天數
和
結束了 | | 非-
累積 | | 總計
貸款 |
| 2024年6月30日 | | | | | | | | | | | |
| 商業和工業 | $ | 548,625 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 548,625 | |
| 房地產 | | | | | | | | | | | |
| 商用： | | | | | | | | | | | |
| 抵押 | 121,701 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 121,701 | |
| 施工 | 9,488 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 9,488 | |
| 基於信仰： | | | | | | | | | | | |
| 抵押 | 371,313 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 371,313 | |
| 施工 | 10,861 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 10,861 | |
| | | | | | | | | | | |
| 其他 | 3 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 3 | |
| 總計 | $ | 1,061,991 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,061,991 | |
| 2023 年 12 月 31 日 | | | | | | | | | | | |
| 商業和工業 | $ | 498,502 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 498,502 | |
| 房地產 | | | | | | | | | | | |
| 商用： | | | | | | | | | | | |
| 抵押 | 118,371 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 118,371 | |
| 施工 | 8,233 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 8,233 | |
| 基於信仰： | | | | | | | | | | | |
| 抵押 | 381,368 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 381,368 | |
| 施工 | 7,790 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 7,790 | |
| | | | | | | | | | | |
| 其他 | 54 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 54 | |
| 總計 | $ | 1,014,318 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,014,318 | |
下表顯示了截至2024年6月30日和2023年12月31日按內部分配的信貸等級分列的貸款組合的信用敞口：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （以千計） | 貸款 視乎而定 正常 監控 1 | | 表演 貸款主題 改為特別 監控 2 | | 表現不佳 貸款主題 改為特別 監控 2 | | 貸款總額 |
| 2024年6月30日 | | | | | | | |
| 商業和工業 | $ | 548,625 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 548,625 | |
| 房地產 | | | | | | | |
| 商用： | | | | | | | |
| 抵押 | 119,223 | | | 2,478 | | | — | | | 121,701 | |
| 施工 | 9,488 | | | — | | | — | | | 9,488 | |
| 基於信仰： | | | | | | | |
| 抵押 | 356,353 | | | 14,960 | | | — | | | 371,313 | |
| 施工 | 10,861 | | | — | | | — | | | 10,861 | |
| | | | | | | |
| 其他 | 3 | | | — | | | — | | | 3 | |
| 總計 | $ | 1,044,553 | | | $ | 17,438 | | | $ | — | | | $ | 1,061,991 | |
| 2023 年 12 月 31 日 | | | | | | | |
| 商業和工業 | $ | 498,502 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 498,502 | |
| 房地產 | | | | | | | |
| 商用： | | | | | | | |
| 抵押 | 118,371 | | | — | | | — | | | 118,371 | |
| 施工 | 8,233 | | | — | | | — | | | 8,233 | |
| 基於信仰： | | | | | | | |
| 抵押 | 375,865 | | | 5,503 | | | — | | | 381,368 | |
| 施工 | 7,790 | | | — | | | — | | | 7,790 | |
| | | | | | | |
| 其他 | 54 | | | — | | | — | | | 54 | |
| 總計 | $ | 1,008,815 | | | $ | 5,503 | | | $ | — | | | $ | 1,014,318 | |
| | |
1 受正常監管的貸款涉及信用質量和風險可接受至強勁的借款人，他們顯然有能力履行貸款義務。 |
2 受特別監督的貸款存在一定的信用缺陷或潛在的弱點，需要管理層的高度關注。 |
對遇到財務困難的借款人的貸款修改可以採取本金減免、降低利率、微不足道的延遲還款、延長期限或三者結合等形式。在截至2024年6月30日的六個月期間，沒有修改任何貸款。 下表顯示了攤銷後的款項
在截至2023年6月30日的六個月期間內既遇到財務困難又經過修改的貸款的成本，按修改類別和類型分列。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （以千計） | 延遲付款 | | 任期延長 | | 降低利率 | | 延長期限和降低利率的組合 | | 佔投資貸款總額的百分比 |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 商業和工業 | $ | — | | | $ | 10,952 | | | $ | — | | | $ | — | | | 2.05 | % |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 總計 | $ | — | | | $ | 10,952 | | | $ | — | | | $ | — | | | 1.04 | % |
在截至2023年6月30日的六個月期間，修改了兩筆貸款。期限延長了兩年和三年，修改後沒有降低利率。
下表顯示了在過去十二個月中向遇到財務困難的借款人修改的貸款的還款狀況：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （以千計） | 當前 | | 逾期 30-59 天 | | 逾期 60-89 天 | | 逾期 90 天或更長時間 | | 逾期未付總額 |
| | | | | | | | | |
| 商業和工業 | $ | 11,333 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 總計 | $ | 11,333 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
截至2024年6月30日，公司沒有承諾向遇到財務困難的借款人提供額外資金，因此公司以本金豁免、降低利率、微不足道的延遲還款或本期的期限延期等形式修改了貸款條款。
在截至2024年6月30日或2023年6月30日的六個月期間，沒有任何修改後的貸款出現還款違約，並且由於借款人在違約前12個月內遇到財務困難而進行了修改。
在公司確定修改後的貸款隨後被視為無法收回後，該貸款將被註銷。在截至2024年6月30日或2023年6月30日的六個月期間，沒有註銷任何貸款。
截至2024年6月30日和2023年12月31日，該公司分別沒有對貸款進行個人預期信用損失評估。
截至2024年6月30日或2023年12月31日，沒有記錄為其他房地產的止贖貸款。
截至2024年6月30日的六個月期間和截至2023年12月31日的年度期間按類別分列的信貸損失備抵金（“ACL”）活動摘要如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （以千計） | C&I | | CRE | | 基於信仰
CRE | | 施工 | | 總計 |
截至2022年12月31日的餘額 | $ | 5,978 | | | $ | 940 | | | $ | 6,437 | | | $ | 184 | | | $ | 13,539 | |
| (發放) 信貸損失準備金 | (566) | | | 153 | | | 39 | | | (76) | | | (450) | |
| | | | | | | | | |
2023 年 12 月 31 日的餘額 | $ | 5,412 | | | $ | 1,093 | | | $ | 6,476 | | | $ | 108 | | | $ | 13,089 | |
| | | | | | | | | |
信貸損失備抵金 (1) | 502 | | | 23 | | | (11) | | | 31 | | | 545 | |
| | | | | | | | | |
截至 2024 年 6 月 30 日的餘額 | $ | 5,914 | | | $ | 1,116 | | | $ | 6,465 | | | $ | 139 | | | $ | 13,634 | |
| | | | | |
| (1) | 在截至2024年6月30日和截至2023年12月31日的六個月期間，公佈的無準備金承諾的信貸損失分別為5萬美元和10萬美元。 |
注意事項 7 — 承付款和或有開支
在正常業務過程中，公司是包含信貸、市場和運營風險的活動的當事方，這些風險未全部或部分反映在公司的合併財務報表中。正如表格中更全面地描述的那樣
10-k，此類活動包括傳統的資產負債表外信貸相關金融工具。這些金融工具包括髮放信貸的承諾、商業信用證和備用信用證。如果金融工具的另一方不履行發放信貸、商業信用證和備用信用證的承諾，公司的最大潛在信用損失風險由這些工具的合同金額表示。提供信貸和信用證的承諾必須遵守與合併資產負債表中包含的金融工具相同的承保標準。無準備金承付款備抵金 $82,000 和 $132,000 分別記錄在 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日。
截至2024年6月30日，無準備金的承付款、備用證和商業信用證的餘額為美元251.4 百萬，美元13.7 百萬和美元729,000，分別地。由於一些金融工具可能在不提取的情況下到期，因此總金額不一定代表未來的現金需求。
2024年3月19日，公司對Rubicon Technologies, Inc.（“Rubicon”）提起訴訟，理由是該公司代表Rubicon處理和支付的發票以及未支付的發票管理服務和賬單支付服務應付的公司服務費用，以及與上述金額相關的利息和罰款。截至2024年6月30日，該公司有一筆應收賬款，價格為美元8.1與公司合併資產負債表上的這些金額相關的百萬美元。T該公司從信用損失的角度對應收賬款進行了評估，並根據該評估，在截至2024年6月30日的三個月和六個月的合併收益表中通過其他運營支出記入了130萬美元的準備金。儘管該公司堅信其對Rubicon的索賠的是非曲直，但根據Rubicon的信譽，與該應收款相關的儲備金有可能在短期內發生變化。
2024年4月22日，Rubicon對該公司提起反訴，理由是該公司未能履行公司與Rubicon之間的主服務協議規定的義務。該公司認為這些索賠毫無根據，並打算大力為自己辯護，以免受此類索賠。
注意事項 8 — 股票薪酬
2023年2月16日，董事會通過了2023年綜合股票和績效薪酬計劃（“2023年綜合計劃”），該計劃於2023年4月18日獲得公司股東的批准。2023年綜合計劃允許以股票期權、SARs、限制性股票、限制性股票單位、幻影股和績效獎勵的形式發行最多100萬股公司普通股。在截至2024年6月30日的六個月期間， 54,462 基於時間的限制性股票和 51,261 根據2023年綜合計劃授予了基於績效的限制性股票。股票薪酬支出為 $474,000 和 $1.7 截至2024年6月30日的三個月和六個月期間分別為百萬美元，以及美元909,000 和 $2.9 在截至2023年6月30日的三個月和六個月期間，分別為百萬美元。
限制性股票
授予公司員工的限制性股票攤銷為支出 三年 懸崖歸屬期，或直到退休後歸屬為止。授予董事會成員的限制性股票攤銷為支出 一年 服務期，但以現金支付的預付金而授予的股份除外，這些股份計入所得期限的支出。
截至2024年6月30日，與非既得限制性股票相關的未確認薪酬支出總額為美元2.6 百萬，預計確認的相關加權平均期約為 0.72 年份。
以下是截至2024年6月30日的六個月期間公司限制性股票的活動摘要，包括總股數和加權平均公允價值：
| | | | | | | | | | | |
| 六個月已結束
2024年6月30日 |
| 股票 | | 公允價值 |
2023 年 12 月 31 日的餘額 | 237,780 | | | $ | 42.17 | |
| 已授予 | 54,462 | | | 44.08 | |
| 既得 | (39,764) | | | 32.78 | |
| 沒收 | (710) | | | 43.70 | |
截至 2024 年 6 月 30 日的餘額 | 251,768 | | | $ | 42.87 | |
基於業績的限制性股票
該公司已授予 三年 基於業績的限制性股票（“PBRS”）獎勵取決於公司在一段時間內實現預先設定的財務目標 三年 懸崖背心時期。發行的股票數量介於 0% 到 150基於實際實現財務目標的目標機會的百分比 三年 演出期。
以下是截至2024年6月30日的六個月期間PBRS在目標值的100％基礎上的活動摘要：
| | | | | | | | | | | |
| 六個月已結束
2024年6月30日 |
| 股票 | | 公允價值 |
2023 年 12 月 31 日的餘額 | 159,073 | | | $ | 42.74 | |
| 已授予 | 51,261 | | | 44.29 | |
| 既得 | (50,840) | | | 40.74 | |
| 沒收 | (1,066) | | | 43.70 | |
截至 2024 年 6 月 30 日的餘額 | 158,428 | | | $ | 43.87 | |
在截至2024年6月30日的六個月期間歸屬的PBRS基於公司的以下成就 135.42021-2023年業績期目標財務目標的百分比，導致發佈 68,834 普通股。2024年6月30日已發行的PBRS將在預定歸屬日期歸屬，實際發行的普通股數量將介於 0% 到 150基於相應財務目標的實際實現情況的目標機會百分比 三年 演出期。
SARS
在截至2024年6月30日的六個月期間，沒有發放任何特別行政區，也沒有確認任何費用。 以下是截至2024年6月30日的六個月期間公司SARs計劃的活動摘要：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 股票 | | 加權-
平均值
運動
價格 | | 平均值
剩餘的
合同的
學期年份 | | 聚合 固有的 價值 （以千計） |
2023 年 12 月 31 日的餘額 | 30,409 | | | $ | 46.70 | | | 0.08 | | $ | — | |
| | | | | | | |
| 被沒收 | (30,409) | | | 46.70 | | | 0.00 | | — | |
可於 2024 年 6 月 30 日行使 | — | | | $ | — | | | 0.00 | | $ | — | |
注意事項 9 — 固定養老金計劃
公司有一項非繳費型固定福利養老金計劃（“計劃”），涵蓋符合條件的員工。自2016年12月31日起，該計劃不對所有新參與者開放。此外，自2021年2月28日起，所有剩餘參與者的計劃福利已被凍結。
2024年7月16日，公司批准了一項修正案，規定終止該計劃。公司預計將通過與終止本計劃相關的運營費用記錄約500萬美元的一次性終止費用。與終止相關的費用預計將在2024年第四季度及第一季度產生
2025年季度，因為該計劃的負債通過一次性付款或年金購買來結算。 下表顯示了定期淨養老金成本的組成部分：
| | | | | | | | | | | |
| （以千計） | 估計的 2024 | | 2023 年實際情況 |
| | | |
| 預計福利債務的利息成本 | $ | 4,291 | | | $ | 4,314 | |
| 計劃資產的預期回報率 | (3,512) | | | (3,735) | |
| 淨攤銷 | — | | | 154 | |
| 定期養老金淨成本 | $ | 779 | | | $ | 733 | |
公司記錄的定期養老金淨成本為美元194,000 和 $389,000 截至2024年6月30日的三個月和六個月期間，以及美元99,000 和 $199,000 在三個月和六個月期間，將於 2023 年 6 月 30 日。該公司製作了 不 在截至2024年6月30日的六個月期間向該計劃繳款，預計在2024年剩餘時間內不會繳納任何款項。
除上述計劃外，公司還有一項沒有資金的補充高管退休計劃（“SERP”）。目前沒有員工領取福利，因此，沒有與SERP相關的服務成本。 下表顯示了SERP的淨週期成本的組成部分：
| | | | | | | | | | | |
| （以千計） | 估計的 2024 | | 實際 2023 |
| | | |
| 預計福利債務的利息成本 | $ | 451 | | | $ | 472 | |
| | | |
| 定期養老金淨成本 | $ | 451 | | | $ | 472 | |
記入支出的 SERP 成本為 $112,000 和 $225,000 在截至2024年6月30日的三個月和六個月期間，金額為美元118,000 和 $236,000 截至2023年6月30日的三個月和六個月期間。
注意事項 10 — 所得税
有效税率是 22.6% 和 21.4截至2024年6月30日的三個月和六個月期間的百分比，為 19.5% 和 20.1截至2023年6月30日的三個月和六個月期間的百分比分別為。所有時期的有效税率均不同於21％的法定税率，這主要是由於州相關税收被市政債券和銀行擁有的人壽保險的免税利息等因素所部分抵消。
注意事項 11 — 證券投資
可供出售的投資證券定期按公允價值入賬。公司可供出售的投資證券使用二級估值按公允價值計量。市場評估利用了多種來源，其中包括 “可觀察的輸入” 而不是 “重要的不可觀察的輸入”，因此屬於2級類別。 投資證券的攤銷成本、未實現收益總額、未實現虧損總額和公允價值彙總如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日 |
| （以千計） | 攤銷
成本 | | 格羅斯
未實現
收益 | | 格羅斯
未實現
損失 | | 公平
價值 |
| 州和政治分支機構 | $ | 220,717 | | | $ | 8 | | | $ | (18,427) | | | $ | 202,298 | |
| 由美國政府機構或贊助企業發行或擔保的抵押貸款支持證券 | 212,270 | | | — | | | (32,447) | | | 179,823 | |
| 公司債券 | 118,986 | | | 17 | | | (9,065) | | | 109,938 | |
| 國庫證券 | 9,992 | | | — | | | (19) | | | 9,973 | |
| 由美國政府機構或贊助企業發行或擔保的資產支持證券 | 39,310 | | | — | | | (540) | | | 38,770 | |
| 總計 | $ | 601,275 | | | $ | 25 | | | $ | (60,498) | | | $ | 540,802 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 年 12 月 31 日 |
| （以千計） | 攤銷
成本 | | 格羅斯
未實現
收益 | | 格羅斯
未實現
損失 | | 公允價值 |
| 州和政治分支機構 | $ | 235,297 | | | $ | 4 | | | $ | (16,266) | | | $ | 219,035 | |
| 由美國政府機構或贊助企業發行或擔保的抵押貸款支持證券 | 188,307 | | | — | | | (30,508) | | | 157,799 | |
| 公司債券 | 111,109 | | | — | | | (8,769) | | | 102,340 | |
| 國庫證券 | 109,836 | | | — | | | (1,115) | | | 108,721 | |
| 由美國政府機構或贊助企業發行或擔保的資產支持證券 | 40,368 | | | — | | | (1,146) | | | 39,222 | |
| 總計 | $ | 684,917 | | | $ | 4 | | | $ | (57,804) | | | $ | 627,117 | |
未實現虧損的證券的公允價值如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日 |
| 少於 12 個月 | | 12 個月或更長時間 | | 總計 |
| （以千計） | 估計的
公允價值 | | 未實現
損失 | | 估計的
公允價值 | | 未實現
損失 | | 估計的
公允價值 | | 未實現
損失 |
| 州和政治分支機構 | $ | 4,040 | | | $ | 13 | | | $ | 189,863 | | | $ | 18,414 | | | $ | 193,903 | | | $ | 18,427 | |
| 由美國政府機構或贊助企業發行或擔保的抵押貸款支持證券 | 36,831 | | | 186 | | | 142,992 | | | 32,261 | | | 179,823 | | | 32,447 | |
| 公司債券 | 17,653 | | | 350 | | | 82,255 | | | 8,715 | | | 99,908 | | | 9,065 | |
| 國庫證券 | — | | | — | | | 9,973 | | | 19 | | | 9,973 | | | 19 | |
| 由美國政府機構或贊助企業發行或擔保的資產支持證券 | — | | | — | | | 38,770 | | | 540 | | | 38,770 | | | 540 | |
| 總計 | $ | 58,524 | | | $ | 549 | | | $ | 463,853 | | | $ | 59,949 | | | $ | 522,377 | | | $ | 60,498 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 年 12 月 31 日 |
| 少於 12 個月 | | 12 個月或更長時間 | | 總計 |
| （以千計） | 估計的
公允價值 | | 未實現
損失 | | 估計的
公允價值 | | 未實現
損失 | | 估計的
公允價值 | | 未實現
損失 |
| 州和政治分支機構 | $ | 63,198 | | | $ | 220 | | | $ | 152,854 | | | $ | 16,046 | | | $ | 216,052 | | | $ | 16,266 | |
| 由美國政府機構或贊助企業發行或擔保的抵押貸款支持證券 | — | | | — | | | 157,799 | | | 30,508 | | | 157,799 | | | 30,508 | |
| 公司債券 | 19,545 | | | 455 | | | 82,795 | | | 8,314 | | | 102,340 | | | 8,769 | |
| 國庫證券 | — | | | — | | | 108,721 | | | 1,115 | | | 108,721 | | | 1,115 | |
| 由美國政府機構或贊助企業發行或擔保的資產支持證券 | — | | | — | | | 39,222 | | | 1,146 | | | 39,222 | | | 1,146 | |
| 總計 | $ | 82,743 | | | $ | 675 | | | $ | 541,391 | | | $ | 57,129 | | | $ | 624,134 | | | $ | 57,804 | |
有 260 證券，或 95.6% (244 其中超過12個月），截至2024年6月30日處於未實現虧損狀況。截至2024年6月30日的未實現虧損主要歸因於此後市場利率的變化
購買了證券。該公司目前不打算出售，根據目前的情況，公司認為在收回攤銷成本基礎（可能是證券的到期日）之前，不需要出售這些可供出售的證券。因此，未實現虧損記入累計的其他綜合虧損。有 275 證券，或 98.9% (210 其中超過12個月），截至2023年12月31日處於未實現虧損狀況。截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司尚未記錄證券信貸損失備抵金。
下表顯示了按合同到期日分列的投資證券的攤銷成本和公允價值。預期到期日可能與合同到期日不同，因為借款人有權預付債務，有或沒有預付罰款。
| | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日 |
| （以千計） | 攤銷成本 | | 公允價值 |
在 1 年或更短時間內到期 | $ | 44,510 | | | $ | 44,388 | |
1 年至 5 年後到期 | 132,633 | | | 130,220 | |
5 年至 10 年後到期 | 205,504 | | | 179,664 | |
10 年後到期 | 218,628 | | | 186,530 | |
| 總計 | $ | 601,275 | | | $ | 540,802 | |
歸類為可供出售的投資證券的銷售收益為美元25.0 截至2024年6月30日的三個月和六個月期間均為百萬美元，均為美元49.6 百萬和美元111.1 在截至2023年6月30日的三個月和六個月期間，分別為百萬美元。已實現的總虧損為美元13,000 在截至2024年6月30日的三個月和六個月期間，以及美元199,000 和 $347,000 分別在截至2023年6月30日的三個月和六個月期間。曾經有 不截至2024年6月30日的三個月和六個月期間的已實現收益總額為美元0 和 $187,000 分別在截至2023年6月30日的三個月和六個月期間。截至2024年6月30日，沒有為擔保公共存款或其他目的而質押的證券。
注意事項 12 — 金融工具的公允價值
以下是公司金融工具的賬面金額和公允價值摘要：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
| （以千計） | 攜帶
金額 | | 公允價值 | | 攜帶
金額 | | 公允價值 |
| 資產負債表資產： | | | | | | | |
| 現金和現金等價物 | $ | 223,727 | | | $ | 223,727 | | | $ | 372,468 | | | $ | 372,468 | |
| 投資證券 | 540,802 | | | 540,802 | | | 627,117 | | | 627,117 | |
| 貸款，淨額 | 1,048,357 | | | 1,017,800 | | | 1,001,229 | | | 962,223 | |
| 應計應收利息 | 8,825 | | | 8,825 | | | 8,450 | | | 8,450 | |
| 總計 | $ | 1,821,711 | | | $ | 1,791,154 | | | $ | 2,009,264 | | | $ | 1,970,258 | |
| 資產負債表負債： | | | | | | | |
| 存款 | $ | 1,012,346 | | | $ | 1,012,346 | | | $ | 1,140,814 | | | $ | 1,140,814 | |
| 應付賬款和匯票 | 996,832 | | | 996,832 | | | 1,071,369 | | | 1,071,369 | |
| 應計應付利息 | 554 | | | 554 | | | 635 | | | 635 | |
| 總計 | $ | 2,009,732 | | | $ | 2,009,732 | | | $ | 2,212,818 | | | $ | 2,212,818 | |
使用以下方法和假設來估算可行的每類金融工具的公允價值：
現金和現金等價物-賬面金額近似於公允價值。
證券投資-公允價值使用二級估值定期計量。有關按投資類型分列的公允價值和未實現收益和虧損，請參閲附註11 “證券投資”。
貸款-公允價值是使用管理層指定的每種貸款類別的風險調整後利率折現的未來現金流現值估算的，因此是三級估值。管理層認為，利率中包含的風險因素以及信貸損失備抵會導致公允估值。
應計應收利息-賬面金額接近公允價值。
存款-活期存款、儲蓄存款和某些貨幣市場存款的公允價值是報告日按需應付的金額。固定到期存款證的公允價值是使用目前為類似剩餘期限的存款提供的利率估算的，因此是二級估值。上述公允價值估算不包括存款負債提供的低成本資金與市場借款成本相比所產生的收益，也不包括現有存款固有的客户關係所產生的收益。
應付賬款和匯票-賬面金額接近公允價值。
應計應付利息-賬面金額接近公允價值。
注意事項 13 — 與客户簽訂合同的收入
收入是在履行對客户的義務時確認的。以下是公司與客户簽訂的合同收入的詳細信息。
手續費 — 公司為客户提供的發票處理服務按件或按月收取費用。每件商品的費用在履行義務得到履行時予以確認。月費是在一個月內賺取的，代表履行義務的期限。這些合同沒有可變對價的重大影響，也沒有重要的融資組成部分。
財務費用 — 公司在向客户付款時，根據發票支付服務的交易級別賺取費用。費用在進行付款交易時確認，也就是履行義務時。這些合同沒有可變對價的重大影響，也沒有重要的融資組成部分。
銀行服務費 — 服務費收入包括服務費和根據與客户簽訂的存款協議對存款賬户收取的費用，以提供存款資金的訪問權限。存款賬户的服務費是基於交易的費用，在履行履約義務時予以確認。這些合同沒有可變對價的重大影響，也沒有重要的融資組成部分。
下表列出了截至2024年6月30日和2023年6月30日期間的非利息收入，按範圍內和範圍外的收入來源分列。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| （以千計） | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 費用收入和其他收入 | | | | | | | |
| 在 FasB ASC 606 的範圍內 | | | | | | | |
| 手續費 | $ | 21,103 | | | $ | 19,386 | | | 42,356 | | | $ | 38,899 | |
| 財務費用 | 10,628 | | | 11,662 | | | 21,405 | | | 22,921 | |
| 信息服務付款和處理收入 | 31,731 | | | 31,048 | | | 63,761 | | | 61,820 | |
| 銀行服務費 | 319 | | | 253 | | | 600 | | | 517 | |
| 費用收入（在 FasB ASC 606 範圍內） | 32,050 | | | 31,301 | | | 64,361 | | | 62,337 | |
| 其他收入（超出 FasB ASC 606 的範圍） | 1,010 | | | 772 | | | 1,996 | | | 1,843 | |
| 費用收入和其他收入總額 | $ | 33,060 | | | $ | 32,073 | | | $ | 66,357 | | | $ | 64,180 | |
注意事項 14 — 租約
公司根據經營租賃租賃租賃某些場所。截至2024年6月30日，該公司的租賃負債為美元8.0 百萬美元和使用權資產7.6 百萬。租賃負債和使用權資產分別反映在其他負債和其他資產中。在三者的合併收益表的佔用費用中列報
截至2024年6月30日的六個月期間，運營租賃成本為美元333,000 和 $674,000，短期租賃成本為 $93,000 和 $174,000，還有 不 可變租賃成本。截至2024年6月30日，運營租賃的加權平均剩餘租賃期限為 6.9 年，用於衡量運營租賃負債的加權平均貼現率為 3.56%。公司的某些租約包含續訂租約的期權；但是，這些續訂期權不包括在租賃負債的計算中，因為它們不能合理地確定是否會被行使。有關這些承諾的信息，請參閲公司的 2023 年 10-k 表格。
截至2024年6月30日的運營租賃負債和未貼現現金流的到期分析如下：
| | | | | |
| （以千計） | 6月30日
2024 |
| 到期租金 | |
少於 1 年 | $ | 1,333 | |
1-2 年 | 1,358 | |
2-3 年 | 1,343 | |
3-4 年 | 1,370 | |
4-5 歲 | 1,259 | |
5 年以上 | 2,272 | |
| 未貼現現金流總額 | 8,935 | |
| 現金流折扣 | 972 | |
| 租賃負債總額 | $ | 7,963 | |
在截至2024年6月30日的六個月期間，沒有與關聯方進行售後回租交易、槓桿租賃或租賃交易。
註釋15 — 後續事件
根據FasB ASC 855 “後續事件”，公司對2024年6月30日合併資產負債表日之後的後續事件進行了評估。沒有發現任何需要額外披露以防止公司未經審計的合併財務報表產生誤導性的事件。
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
概述
Cass Information Systems, Inc.（“Cass” 或 “公司”）為美國各地的大型製造、分銷和零售企業提供支付和信息處理服務。該公司的服務包括運費發票評級、付款處理、審計以及會計和運輸信息的生成。卡斯還處理和支付與設施相關的發票，包括電力和天然氣以及廢物和電信費用，並且是電信費用管理解決方案的提供商。Cass解決方案包括綜合支付，這是為需要敏捷金融科技合作伙伴的客户提供的B20支付平臺。此外，該公司還提供教會管理軟件解決方案和在線平臺，為信仰組織和非營利組織提供慷慨服務。該公司的銀行子公司卡斯商業銀行（“銀行”）為公司的支付業務提供支持。該銀行還向其目標市場提供銀行服務，其中包括聖路易斯都會區的私人控股企業以及美國境內的餐館特許經營權和信仰部委。
通常，Cass通過服務費、交易級支付服務以及對付款過程中產生的賬户餘額進行投資來獲得信息處理服務的補償。因此，處理的交易數量和處理的美元量都是管理層遵循的關鍵指標。該銀行的大部分收入來自淨利息收入。
各種因素將影響公司的收入和盈利能力，例如總體利率水平的變化，這對淨利息收入有重大影響；全行業因素，例如大公司外包關鍵業務職能的意願、運輸成本的總體水平、能源成本的放松管制和電信提供商的整合；以及包括總體經濟活動水平、僱用和留住合格員工的能力以及增長和質量在內的經濟因素的銀行的貸款組合。有關公司收入驅動因素以及影響公司經營業績和總體財務狀況的因素的更詳細討論，請參閲公司2023年10-k表格中的第7項 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析”。
近期行業發展
由於持續的貨運衰退，運輸行業的總體運費繼續下降。運費衰退對運費交易的數量和已處理的發票的美元金額產生了不利影響。部分原因是，與2023年同期相比，該公司的運輸發票和美元交易量在2024年前六個月分別下降了3.5％和9.8％。運輸量是公司收入的關鍵，因為較高的運輸量通常會導致支付流量增加，從而產生利息收入，並增加融資前付款額，從而產生財務費用。
由於通貨膨脹率上升，美聯儲提高了聯邦基金利率。聯邦基金利率的提高導致公司的淨利率略有增加。通貨膨脹還影響了運營支出（例如薪酬支出）的增加。
2024 注意事項
與2023年同期相比，2024年第二季度的淨利息收入下降了84,000美元，下降了0.5％。淨利息收入的減少歸因於平均利息收入資產下降了5,230萬美元，下降了2.6％。由於公司CassPay部門的大客户遭受網絡攻擊，2024年2月損失了約1億美元的餘額，該公司的投資資金減少了。CassPay提供綜合支付等解決方案，這是為客户提供的B20支付平臺。公司預計該客户不會返回這些付款量和相關餘額。
儘管本季度平均應付賬款和匯票有所下降，但公司的流動性狀況和資產負債表仍然強勁。該公司在2024年第二季度將平均短期投資維持在2.653億美元。此外，公司的所有投資證券都被歸類為可供出售的證券，截至2024年6月30日，沒有未償還的借款。
2024年第二季度的其他運營支出中包括210萬美元的儲備金和其他未清應收賬款虧損，此外還包括與融資交易產生的估計滯納金相關的130萬美元。有關儲備金和其他損失的進一步信息，見附註7 “承付款和意外開支”。滯納金是
主要原因是我們的第三方供應商的支票處理延遲，如上所述，同一客户遭受了網絡攻擊。
此外，2024年7月16日，公司批准了一項修正案，規定終止其非繳費型固定福利養老金計劃。該公司預計將通過與計劃終止相關的運營費用記錄約500萬美元的一次性終止費用。隨着計劃負債的結算，與終止相關的費用預計將在2024年第四季度和2025年第一季度產生。該計劃的成功終止預計將使運營費用每年減少約100萬美元。
運營結果
以下段落更全面地討論了截至2024年6月30日的三個月期間（“2024年第二季度”）與截至2023年6月30日的三個月期間（“2023年第二季度”）和截至2024年6月30日的六個月期間（“2024年上半年”）相比，與截至2023年6月30日的六個月期間（“2023年上半年”）相比，經營業績和財務狀況的變化。以下討論和分析應與未經審計的合併財務報表和相關附註以及本報告以及公司2023年10-k表中顯示的統計信息和財務數據一起閲讀。截至2024年6月30日的三個月的經營業績不一定表示任何其他時期將取得的業績。
結果摘要
下表彙總了公司的經營業績：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （除每股數據外，以千計） | 第二季度 | | 上半場 |
| 2024 | | 2023 | | %
改變 | | 2024 | | 2023 | | %
改變 |
| 手續費 | $ | 21,103 | | | $ | 19,386 | | | 8.9 | % | | $ | 42,356 | | | $ | 38,899 | | | 8.9 | % |
| 財務費用 | 10,628 | | | 11,662 | | | (8.9) | % | | 21,405 | | | 22,921 | | | (6.6) | % |
| 淨利息收入 | 15,930 | | | 16,014 | | | (0.5) | % | | 32,406 | | | 32,912 | | | (1.5) | % |
| 信貸損失準備金（解除） | 400 | | | (120) | | | (433.3) | % | | 495 | | | (460) | | | (207.6) | % |
| 其他 | 1,329 | | | 1,025 | | | 29.7 | % | | 2,596 | | | 2,360 | | | 10.0 | % |
| 淨收入總額 | 48,590 | | | 48,207 | | | 0.8 | % | | 98,268 | | | 97,552 | | | 0.7 | % |
| 運營費用 | 42,793 | | | 39,339 | | | 8.8 | % | | 83,464 | | | 79,711 | | | 4.7 | % |
| 所得税支出前的收入 | 5,797 | | | 8,868 | | | (34.6) | % | | 14,804 | | | 17,841 | | | (17.0) | % |
| 所得税支出 | 1,313 | | | 1,730 | | | (24.1) | % | | 3,168 | | | 3,586 | | | (11.7) | % |
| 淨收入 | $ | 4,484 | | | $ | 7,138 | | | (37.2) | % | | $ | 11,636 | | | $ | 14,255 | | | (18.4) | % |
| 攤薄後的每股收益 | $ | 0.32 | | | $ | 0.52 | | | (38.5) | % | | $ | 0.84 | | | $ | 1.03 | | | (18.4) | % |
| 平均資產回報率 | 0.78 | % | | 1.21 | % | | — | | 1.00 | % | | 1.18 | % | | — |
| 平均淨資產回報率 | 8.01 | % | | 13.37 | % | | — | | 10.36 | % | | 13.56 | % | | — |
2024 年第二季度與 2023 年第二季度相比：
在截至2024年6月30日的三個月期間，該公司的淨收入為4,860萬美元，較截至2023年6月30日的三個月期間增長0.8％，這主要是受手續費上漲的推動。運營支出增長了8.8％，這主要是由210萬美元的儲備金和其他未清應收賬款虧損以及與設施交易產生的估計滯納金相關的130萬美元所致。淨收益為450萬美元，攤薄後每股收益為0.32美元，較截至2023年6月30日的三個月期間分別下降了37.2％和38.5％。
該公司公佈的平均資產回報率為0.78％，平均股本回報率為8.01％。
2024 年上半年與 2023 年上半年相比：
該公司在2024年上半年的淨收入為9,830萬美元，較2023年6月30日上半年增長0.7％，這主要是由更高的手續費推動的。運營費用增長了4.7％，這主要是由相同的因素推動的
如上所述，將2024年第二季度與2023年同期進行了比較。淨收益為1160萬美元，攤薄後每股收益為0.84美元，分別比2023年6月30日上半年下降18.4％和18.4％。
該公司公佈的平均資產回報率為1.00％，平均股本回報率為10.36％。
費用收入和其他收入
該公司的費用收入主要來自運輸和設施處理以及財務費用。當公司提供處理和付款服務時，它由服務費（通常按件計算）、向承運人提供的服務所獲得的折扣以及付款過程中產生的可用於產生利息收入的應付賬款和匯票餘額來補償。處理量、融資前的平均付款額和費用收入如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （以千計） | 第二季度 | | 上半場 |
| 2024 | | 2023 | | | %
改變 | | 2024 | | 2023 | | | %
改變 |
| 運輸發票數量 | 8,879 | | | 9,193 | | | | (3.4) | % | | 17,649 | | | 18,291 | | | | (3.5) | % |
| 運輸發票美元金額 | $ | 9,081,343 | | | $ | 9,711,801 | | | | (6.5) | % | | $ | 18,020,989 | | | $ | 19,980,252 | | | | (9.8) | % |
設施相關交易量 1 | 4,337 | | | 3,467 | | | | 25.1 | % | | 8,601 | | | 6,935 | | | | 24.0 | % |
與設施相關的美元第 1 卷 | $ | 5,039,283 | | | $ | 4,578,490 | | | | 10.1 | % | | $ | 10,368,848 | | | $ | 9,891,875 | | | | 4.8 | % |
| 融資前的平均付款額 | $ | 213,185 | | | $ | 254,869 | | | | (16.4) | % | | $ | 203,761 | | | $ | 247,918 | | | | (17.8) | % |
| 手續費 | $ | 21,103 | | | $ | 19,386 | | | | 8.9 | % | | $ | 42,356 | | | $ | 38,899 | | | | 8.9 | % |
| 財務費用 | $ | 10,628 | | | $ | 11,662 | | | | (8.9) | % | | $ | 21,405 | | | $ | 22,921 | | | | (6.6) | % |
| 其他費用 | $ | 1,329 | | | $ | 1,025 | | | | 29.7 | % | | $ | 2,596 | | | $ | 2,360 | | | | 10.0 | % |
1. 包括能源、電信和環境。
2024 年第二季度與 2023 年第二季度相比：
手續費收入增加了170萬美元，增長了8.9％，這主要是由於與設施相關的發票量增加了25.1％。該公司最近在增加高交易量的設施客户方面取得了成功。同期運輸發票量下降了3.4％。運輸量的下降主要是由於持續的貨運衰退。
財務費用收入減少了100萬美元，下降了8.9％，這主要是由於運輸費用下降了6.5％，以及某些供應商收款方式的變化。
2024 年上半年與 2023 年上半年相比：
手續費收入增加了350萬美元，增長8.9％，這主要是由於與設施相關的發票量增加了24.0％。同期，運輸發票量下降了3.5％。
財務費用收入減少了150萬美元，下降了6.6％，這主要是由於運輸費用下降了9.8％，以及某些供應商收款方式的變化。
淨利息收入
淨利息收入是貸款、投資和其他盈利資產所得利息與存款和其他計息負債的利息支出之間的差額。淨利息收入是公司收入的重要來源。下表彙總了等值淨利息收入和相關因素的變化：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （以千計） | 第二季度 | | 上半場 |
| 2024 | | 2023 | | | %
改變 | | 2024 | | 2023 | | | %
改變 |
| 平均收入資產 | $ | 1,958,427 | | | $ | 2,010,771 | | | | (2.6) | % | | $ | 2,010,833 | | | $ | 2,086,333 | | | | (3.6) | % |
| 平均計息負債 | 638,339 | | | 512,519 | | | | 24.5 | % | | 634,986 | | | 554,494 | | | | 14.5 | % |
| 淨利息收入* | 16,168 | | | 16,277 | | | | (0.7) | % | | 32,888 | | | 33,496 | | | | (1.8) | % |
| 淨利率* | 3.32 | % | | 3.25 | % | | | | | 3.29 | % | | 3.24 | % | | | |
| 盈利資產收益率* | 4.41 | % | | 3.98 | % | | | | | 4.34 | % | | 3.91 | % | | | |
| 計息負債的成本 | 3.35 | % | | 2.89 | % | | | | | 3.32 | % | | 2.52 | % | | | |
*假設2024年和2023年的税率均為21％，則以等值税為基礎列報。
2024 年第二季度與 2023 年第二季度相比：
淨利息收入的減少主要是由於平均收益資產減少了5,230萬美元，下降了2.6％，但淨利率上升至3.32％，而去年同期為3.25％，部分抵消了這一下降。計息資產的收益率從3.98％增長了43個基點至4.41％，而計息負債的成本從2.89％增加到3.35％，增加了46個基點。
平均貸款減少了3,640萬美元，至10.4億美元，下降了3.4％。平均貸款減少的主要原因是由於平均存款下降，公司選擇在預訂新貸款時採取更具選擇性的態度。貸款的平均收益率增加了44個基點至5.26％。
平均投資證券減少了9,600萬美元，跌幅12.8％，至6.537億美元。該公司沒有用新的購買量來抵消投資證券的到期日和銷售，這主要是由於平均資金來源的減少。應納税投資證券的平均收益率提高了25個基點至2.88％，免税投資證券的平均收益率增加了7個基點至2.75％，這要歸因於以當前市場利率和到期日購買投資證券以及以低於市場利率出售證券。
平均短期投資，包括其他金融機構的計息存款和出售的聯邦基金，增加了8,010萬美元，增長了43.2％，達到2.653億美元。增長的主要原因是投資證券的銷售和到期日以及平均貸款的減少，但平均資金來源的減少部分抵消了這一增長。短期投資的平均收益率增加了40個基點至4.95％，這主要是由於比較時短期平均利率較高。這些短期投資大部分存放在聯邦儲備銀行。
計息存款的平均餘額增加了1.29億美元，增長了25.3％，至6.383億美元。平均無息活期存款減少了1.456億美元，跌幅26.3％，至4.071億美元。在較高的利率環境的推動下，公司經歷了客户資金從無息向計息轉移的經歷。計息存款的平均利率增加了47個基點，至3.35％，這是由於比較各期的平均短期利率較高。
平均應付賬款和匯票減少了5,230萬美元，下降了5.0％，至9.969億美元。如上所述，平均應付賬款和匯票的減少主要反映了客户發生的網絡事件，該事件使平均餘額減少了約1億美元，運輸美元交易量下降了6.5％，但部分被融資額增長10.1％所抵消。
2024 年上半年與 2023 年上半年相比：
淨利息收入的減少主要是由於平均收益資產減少了7,550萬美元，下降了3.6％，但淨利率上升至3.29％，而去年同期為3.24％，部分抵消了這一下降。收益率上升
計息資產從3.91％增長了43個基點至4.34％，而計息負債的成本從2.52％增加到3.32％，增加了80個基點。
平均貸款減少了4,820萬美元，跌幅4.5％，至10.3億美元。平均貸款減少的主要原因是由於平均存款下降，公司選擇在預訂新貸款時採取更具選擇性的態度。貸款的平均收益率增加了44個基點至5.16％。
平均投資證券減少了9,610萬美元，跌幅12.5％，至6.743億美元。應納税投資證券的平均收益率提高了20個基點至2.79％，免税投資證券的平均收益率下降了3個基點至2.72％。該公司沒有用新的購買量來抵消投資證券的到期日和銷售，這主要是由於平均資金來源的減少。應納税投資證券平均收益率的增加是由以當前市場利率和到期日購買投資證券以及以低於市場利率出售證券所推動的。
平均短期投資，包括其他金融機構的計息存款和出售的聯邦基金，增加了6,880萬美元，增長28.7％，達到3.087億美元。增長的主要原因是平均投資證券和貸款的減少，但平均資金來源的減少部分抵消了這一增長。短期投資的平均收益率增加了64個基點至5.02％，這主要是由於比較時短期平均利率較高。這些短期投資大部分存放在聯邦儲備銀行。
計息存款的平均餘額增加了8,500萬美元，增幅為15.5％，至6.35億美元。平均無息活期存款減少了1.257億美元，至4.275億美元，下降了22.7％。在較高的利率環境的推動下，公司經歷了客户資金從無息向計息轉移的經歷。計息存款的平均利率提高了82個基點，至3.32％，這是由於比較各期的平均短期利率較高。
平均應付賬款和匯票減少了5,570萬美元，下降了5.2％，至10.2億美元。如上所述，平均應付賬款和匯票的減少主要反映了客户經歷的網絡事件，該事件平均餘額減少了約1億美元，運輸美元交易量下降了9.8％，但部分被4.8％的融資額增長所抵消。
資產、負債和股東權益的分配；利率和利息差異
下表顯示了每個報告期的簡明平均資產負債表、每類計息資產和計息負債的等值税利息收入和支出，以及此類計息資產的平均收益率和每個報告期內此類計息負債的平均利率。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （以千計） | 2024 年第二季度 | | 2023 年第二季度 | | |
平均值
平衡 | | 利息
收入/
開支 | | 收益率/
費率 | | 平均值
平衡 | | 利息
收入/
開支 | | 收益率/
費率 | | |
資產 1 | | | | | | | | | | | | | |
| 賺取利息的資產 | | | | | | | | | | | | | |
貸款 2: | $ | 1,039,461 | | | $ | 13,592 | | | 5.26 | % | | $ | 1,075,891 | | | $ | 12,931 | | | 4.82 | % | | |
投資證券3： | | | | | | | | | | | | | |
| 應税 | 487,164 | | | 3,484 | | | 2.88 | % | | 561,989 | | | 3,687 | | | 2.63 | % | | |
免税4 | 166,511 | | | 1,137 | | | 2.75 | % | | 187,661 | | | 1,253 | | | 2.68 | % | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 短期投資 | 265,291 | | | 3,267 | | | 4.95 | % | | 185,230 | | | 2,100 | | | 4.55 | % | | |
| 賺取利息的資產總額 | 1,958,427 | | | 21,480 | | | 4.41 | % | | 2,010,771 | | | 19,971 | | | 3.98 | % | | |
| 非利息資產 | | | | | | | | | | | | | |
| 現金和銀行應付款 | 22,196 | | | | | | | 24,461 | | | | | | | |
| 房舍和設備，淨額 | 33,320 | | | | | | | 22,932 | | | | | | | |
| 銀行擁有的人壽保險 | 49,622 | | | | | | | 48,391 | | | | | | | |
| 商譽和其他無形資產 | 20,389 | | | | | | | 21,159 | | | | | | | |
| 在籌資之前付款 | 213,185 | | | | | | | 254,869 | | | | | | | |
| 投資證券的未實現虧損 | (64,196) | | | | | | | (62,873) | | | | | | | |
| 其他資產 | 88,404 | | | | | | | 63,902 | | | | | | | |
| 信用損失備抵金 | (13,302) | | | | | | | (13,253) | | | | | | | |
| 總資產 | $ | 2,308,045 | | | | | | | $ | 2,370,359 | | | | | | | |
負債和股東權益1 | | | | | | | | | | | | | |
| 計息負債 | | | | | | | | | | | | | |
| 計息活期存款 | $ | 554,813 | | | $ | 4,526 | | | 3.28 | % | | $ | 442,686 | | | $ | 3,229 | | | 2.93 | % | | |
| 儲蓄存款 | 7,040 | | | 31 | | | 1.77 | % | | 6,457 | | | 26 | | | 1.62 | % | | |
| 定期存款 >= 100 美元 | 26,959 | | | 246 | | | 3.67 | % | | 21,934 | | | 151 | | | 2.76 | % | | |
| 其他定期存款 | 49,516 | | | 509 | | | 4.13 | % | | 38,243 | | | 245 | | | 2.57 | % | | |
| 計息存款總額 | 638,328 | | | 5,312 | | | 3.35 | % | | 509,320 | | | 3,651 | | | 2.88 | % | | |
| 短期借款 | 11 | | | — | | | — | % | | 3,199 | | | 43 | | | 5.39 | % | | |
| 計息負債總額 | 638,339 | | | 5,312 | | | 3.35 | % | | 512,519 | | | 3,694 | | | 2.89 | % | | |
| 非計息負債 | | | | | | | | | | | | | |
| 活期存款 | 407,079 | | | | | | | 552,718 | | | | | | | |
| 應付賬款和匯票 | 996,944 | | | | | | | 1,049,281 | | | | | | | |
| 其他負債 | 40,418 | | | | | | | 41,775 | | | | | | | |
| 負債總額 | 2,082,780 | | | | | | | 2,156,293 | | | | | | | |
| 股東權益 | 225,265 | | | | | | | 214,066 | | | | | | | |
| 負債和股東權益總額 | $ | 2,308,045 | | | | | | | $ | 2,370,359 | | | | | | | |
| 淨利息收入 | | | $ | 16,168 | | | | | | | $ | 16,277 | | | | | |
| 淨利率 | | | | | 3.32 | % | | | | | | 3.25 | % | | |
| 利差 | | | | | 1.06 | % | | | | | | 1.09 | % | | |
1. 顯示的餘額為每日平均值。
2. 貸款利息收入分別包括2024年和2023年第二季度的14.6萬美元和29.1萬美元的淨貸款費用。
3. 出於這些計算的目的，投資證券收益率的計算方法是利息收入除以投資的平均攤銷成本。
4. 假設2024年和2023年的税率均為21％，利息收入以等值税為基礎列報。2024年和2023年第二季度的等值税調整分別約為23.9萬美元和26.3萬美元。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （以千計） | 2024 年上半年 | | 2023 年上半年 | | |
平均值
平衡 | | 利息
收入/
開支 | | 收益率/
費率 | | 平均值
平衡 | | 利息
收入/
開支 | | 收益率/
費率 | | |
資產 1 | | | | | | | | | | | | | |
| 賺取利息的資產 | | | | | | | | | | | | | |
貸款 2: | | | | | | | | | | | | | |
| 應税 | $ | 1,027,854 | | | $ | 26,368 | | | 5.16 | % | | $ | 1,076,055 | | | $ | 25,166 | | | 4.72 | % | | |
投資證券3： | | | | | | | | | | | | | |
| 應税 | 504,154 | | | 7,004 | | | 2.79 | % | | 566,804 | | | 7,274 | | | 2.59 | % | | |
免税4 | 170,098 | | | 2,298 | | | 2.72 | % | | 203,587 | | | 2,781 | | | 2.75 | % | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 短期投資 | 308,727 | | | 7,708 | | | 5.02 | % | | 239,887 | | | 5,213 | | | 4.38 | % | | |
| 賺取利息的資產總額 | 2,010,833 | | | 43,378 | | | 4.34 | % | | 2,086,333 | | | 40,434 | | | 3.91 | % | | |
| 非計息資產： | | | | | | | | | | | | | |
| 現金和銀行應付款 | 22,711 | | | | | | | 23,260 | | | | | | | |
| 房舍和設備，淨額 | 32,426 | | | | | | | 21,689 | | | | | | | |
| 銀行擁有的人壽保險 | 49,453 | | | | | | | 48,252 | | | | | | | |
| 商譽和其他無形資產 | 20,481 | | | | | | | 21,257 | | | | | | | |
| 在籌資之前付款 | 203,761 | | | | | | | 247,918 | | | | | | | |
| 投資證券的未實現虧損 | (61,801) | | | | | | | (64,689) | | | | | | | |
| 其他資產 | 80,146 | | | | | | | 63,868 | | | | | | | |
| 信用損失備抵金 | (13,197) | | | | | | | (13,394) | | | | | | | |
| 總資產 | $ | 2,344,813 | | | | | | | $ | 2,434,494 | | | | | | | |
負債和股東權益1 | | | | | | | | | | | | | |
| 計息負債： | | | | | | | | | | | | | |
| 計息活期存款 | $ | 551,442 | | | $ | 8,930 | | | 3.26 | % | | $ | 482,825 | | | $ | 6,053 | | | 2.53 | % | | |
| 儲蓄存款 | 7,242 | | | 63 | | | 1.75 | % | | 6,778 | | | 48 | | | 1.43 | % | | |
| 定期存款 >= 100 美元 | 27,293 | | | 503 | | | 3.71 | % | | 22,863 | | | 260 | | | 2.29 | % | | |
| 其他定期存款 | 48,998 | | | 994 | | | 4.08 | % | | 37,519 | | | 461 | | | 2.48 | % | | |
| 計息存款總額 | 634,975 | | | 10,490 | | | 3.32 | % | | 549,985 | | | 6,822 | | | 2.50 | % | | |
| 短期借款 | 11 | | | — | | | — | % | | 4,509 | | | 116 | | | 5.19 | % | | |
| 計息負債總額 | 634,986 | | | 10,490 | | | 3.32 | % | | 554,494 | | | 6,938 | | | 2.52 | % | | |
| 非計息負債： | | | | | | | | | | | | | |
| 活期存款 | 427,489 | | | | | | | 553,178 | | | | | | | |
| 應付賬款和匯票 | 1,016,388 | | | | | | | 1,072,105 | | | | | | | |
| 其他負債 | 39,983 | | | | | | | 42,777 | | | | | | | |
| 負債總額 | 2,118,846 | | | | | | | 2,222,554 | | | | | | | |
| 股東權益 | 225,967 | | | | | | | 211,940 | | | | | | | |
| 負債和股東權益總額 | $ | 2,344,813 | | | | | | | $ | 2,434,494 | | | | | | | |
| 淨利息收入 | | | $ | 32,888 | | | | | | | $ | 33,496 | | | | | |
| 淨利率 | | | | | 3.29 | % | | | | | | 3.24 | % | | |
| 利差 | | | | | 1.02 | % | | | | | | 1.39 | % | | |
1. 顯示的餘額為每日平均值。
2. 貸款利息收入包括截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月期間分別為22.9萬美元和51.1萬美元的淨貸款費用。
3. 出於這些計算的目的，投資證券收益率的計算方法是利息收入除以投資的平均攤銷成本。
4. 利息收入以等值税為基礎列報，假設截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月期間的税率均為21％。截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月期間，等值税調整分別約為48.3萬美元和58.4萬美元。
淨利息收入變化分析
下表顯示了由於交易量和利率變化而導致的不同時期利息收入和支出的變化。歸因於綜合利率/數量差異的利息變動部分已按利率和數量變動的絕對美元金額的比例分配給利率和數量的變化。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （以千計） | 2024 年第二季度與 2023 年第二季度相比 |
| 音量 | | 費率 | | 總計 |
| 利息收入增加（減少）： | | | | | |
貸款 1： | $ | (460) | | | $ | 1,121 | | | $ | 661 | |
| 投資證券： | | | | | |
| 應税 | (527) | | | 324 | | | (203) | |
免税2 | (147) | | | 31 | | | (116) | |
| | | | | |
| 短期投資 | 970 | | | 197 | | | 1,167 | |
| 利息收入總額 | (164) | | | 1,673 | | | 1,509 | |
| 利息支出的增加（減少）： | | | | | |
| 計息活期存款 | 881 | | | 416 | | | 1,297 | |
| 儲蓄存款 | 2 | | | 3 | | | 5 | |
| 定期存款 >=100 美元 | 39 | | | 56 | | | 95 | |
| 其他定期存款 | 86 | | | 178 | | | 264 | |
| 短期借款 | (21) | | | (22) | | | (43) | |
| 利息支出總額 | 987 | | | 631 | | | 1,618 | |
| 淨利息收入 | $ | (1,151) | | | $ | 1,042 | | | $ | (109) | |
1. 利息收入包括淨貸款費用。
2.利息收入以等值税為基礎列報，假設截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月期間的税率為21％。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （以千計） | 與 2024 年上半年相比 2023 年上半年 |
| 音量 | | 費率 | | 總計 |
| 利息收入增加（減少）： | | | | | |
貸款 1： | | | | | |
| 應税 | $ | (1,142) | | | $ | 2,344 | | | $ | 1,202 | |
| 投資證券： | | | | | |
| 應税 | (824) | | | 554 | | | (270) | |
免税2 | (453) | | | (30) | | | (483) | |
| | | | | |
| 短期投資 | 1,653 | | | 842 | | | 2,495 | |
| 利息收入總額 | (766) | | | 3,710 | | | 2,944 | |
| 以下方面的利息支出： | | | | | |
| 計息活期存款 | 949 | | | 1,928 | | | 2,877 | |
| 儲蓄存款 | 4 | | | 11 | | | 15 | |
| 定期存款 >=100 美元 | 58 | | | 185 | | | 243 | |
| 其他定期存款 | 171 | | | 362 | | | 533 | |
| 短期借款 | (58) | | | (58) | | | (116) | |
| 利息支出總額 | 1,124 | | | 2,428 | | | 3,552 | |
| 淨利息收入 | $ | (1,890) | | | $ | 1,282 | | | $ | (608) | |
1. 利息收入包括淨貸款費用。
2.利息收入以等值税為基礎列報，假設截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月期間的税率為21％。
信貸損失準備金和備抵金以及無準備金承付款備抵金
該公司在2024年第二季度記錄了40萬美元的信貸損失和資產負債表外信貸敞口準備金，並在2023年第二季度公佈了12萬美元的信貸虧損。公司在2024年上半年記錄的信貸損失和資產負債表外信貸風險敞口準備金為49.5萬美元，2023年上半年公佈的信貸損失準備金為46萬美元。（釋放）信貸損失準備金額來自公司的季度當期預期信用損失（“CECL”）模型。根據這些季度分析，（釋放）信貸損失準備金的金額將波動。與2023年12月31日相比，貸款總額增加了4,770萬美元，增長了4.7％，推動了2024年第二季度和上半年的信貸損失準備金。
該公司在2024年和2023年第二季度沒有出現任何貸款扣款。截至2024年6月30日，ACL為1,360萬美元，截至2023年12月31日為1,310萬美元。截至2024年6月30日，ACL佔未償貸款的1.28％，佔截至2023年12月31日未償貸款的1.29％。截至2024年6月30日，無準備金承付款的備抵金為82,000美元，截至2023年12月31日為13.2萬美元。截至2024年6月30日和2023年12月31日，沒有未償不良貸款。
ACL已經建立並維護，旨在估算貸款組合中預期的終身信貸損失。進行持續評估以確定餘額是否足夠。費用或抵免額是根據經濟預測、定性風險因素、貸款量和個人貸款的變化計入支出的。對於單獨評估的貸款，公司使用兩種減值衡量方法：1）預期未來現金流的現值和2）抵押品價值。
該公司還利用比率分析來評估ACL與同行相比的總體合理性以及所需的監管資本水平。聯邦和州監管機構審查公司維護ACL的方法。這些機構可能會要求公司根據其對考試時可用信息的判斷和解釋來調整ACL。
信用損失經歷摘要
下表提供了有關公司信貸損失準備金（解除）和ACL分析的信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 第二季度 | | 上半場 |
| （以千計） | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 期初信貸損失備抵金 | $ | 13,299 | | | $ | 13,254 | | | $ | 13,089 | | | $ | 13,539 | |
| 信貸損失準備金（解除） | 335 | | | (60) | | | 545 | | | (345) | |
| | | | | | | |
| 期末信貸損失備抵金 | $ | 13,634 | | | $ | 13,194 | | | $ | 13,634 | | | $ | 13,194 | |
| | | | | | | |
| 期初無準備金承付款備抵金 | $ | 17 | | | $ | 177 | | | $ | 132 | | | $ | 232 | |
| 信貸損失準備金（解除） | 65 | | | (60) | | | (50) | | | (115) | |
| 期末無準備金承付款備抵金 | $ | 82 | | | $ | 117 | | | $ | 82 | | | $ | 117 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 未償貸款： | | | | | | | |
| 平均值 | $ | 1,039,461 | | | $ | 1,075,891 | | | $ | 1,027,854 | | | $ | 1,076,055 | |
6 月 30 日 | $ | 1,061,991 | | | $ | 1,055,848 | | | $ | 1,061,991 | | | $ | 1,055,848 | |
截至6月30日，信貸損失備抵額與未償貸款的比率 | 1.28 | % | | 1.25 | % | | 1.28 | % | | 1.25 | % |
運營費用
與2023年第二季度相比，2024年第二季度的總運營支出增加了350萬美元，增長8.8％。與2023年上半年相比，2024年上半年的總運營支出增加了380萬美元，增長了4.7％。下表詳細列出了運營支出的組成部分：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （以千計） | 第二季度 | | | | 上半場 | | |
| 2024 | | 2023 | | | | 2024 | | 2023 | | |
| 工資和佣金 | $ | 24,259 | | | $ | 23,617 | | | | | $ | 48,235 | | | $ | 46,222 | | | |
| 基於股份的薪酬 | 474 | | | 909 | | | | | 1,700 | | | 2,859 | | | |
| 定期養老金淨成本 | 194 | | | 138 | | | | | 389 | | | 273 | | | |
| 其他好處 | 4,930 | | | 4,768 | | | | | 10,140 | | | 10,104 | | | |
| 人事 | $ | 29,857 | | | $ | 29,432 | | | | | $ | 60,464 | | | $ | 59,458 | | | |
| 佔用率 | 826 | | | 907 | | | | | 1,687 | | | 1,762 | | | |
| 裝備 | 1,988 | | | 1,749 | | | | | 3,869 | | | 3,399 | | | |
| 無形資產的攤銷 | 182 | | | 195 | | | | | 373 | | | 390 | | | |
| 其他操作 | 9,940 | | | 7,056 | | | | | 17,071 | | | 14,702 | | | |
| 運營支出總額 | $ | 42,793 | | | $ | 39,339 | | | | | $ | 83,464 | | | $ | 79,711 | | | |
| | | | | | | | | | | |
2024 年第二季度與 2023 年第二季度相比：
人事支出增加了42.5萬美元，增長了1.4％。工資和佣金增加了642,000美元，增長了2.7％，這主要是績效提高的結果。基於股票的薪酬減少了435,000美元，這反映了公司的財務業績以及兩期之間對基於業績的限制性股票的影響。
設備支出增加了239,000美元，增長13.7％，部分原因是與整個業務領域的技術計劃相關的折舊費用增加。
其他運營費用增加了290萬美元，增長了40.9％。2024年第二季度的其他運營支出中包括210萬美元的儲備金和其他未清應收賬款虧損，此外還包括與融資交易產生的估計滯納金相關的130萬美元。滯納金主要是由我們的第三方供應商的支票處理延遲造成的，如上所述，該客户遭受了網絡攻擊。
2024 年上半年與 2023 年上半年相比：
人事支出增加了100萬美元，增長了1.7％。工資和佣金增加了200萬美元，增長了4.4％，這主要是績效提高的結果。基於股票的薪酬減少了120萬美元，這反映了公司的財務業績以及兩期之間對基於業績的限制性股票的影響。
設備支出增加了47萬美元，增長了13.8％，部分原因是與整個業務領域的技術計劃相關的折舊費用增加。
其他運營支出增加了240萬美元，增長了16.1％，原因與上述季度差異相同，但部分被技術計劃完成後外部服務支出水平的降低所抵消。
財務狀況
截至2024年6月30日，總資產為22.8億美元，比2023年12月31日減少1.96億美元，下降7.9％。
2024年上半年，該公司的現金及現金等價物減少了1.487億美元，下降了39.9％。現金和現金等價物的變化反映了公司的每日流動性狀況，主要受資金來源變化的影響，主要是應付賬款和匯票和存款、貸款、投資證券和融資前付款。
2024年上半年，投資證券投資組合減少了8,630萬美元，下降了13.8％。下降是由於銷售額為2500萬美元，到期日為1.036億美元，但部分被4,700萬美元的購買所抵消。
自2023年12月31日以來，貸款增加了4,770萬美元，增長了4.7％。2024年上半年，該公司的特許經營餐廳和設備融資貸款組合實現增長。
由於融資時機，自2023年12月31日起，融資前付款增加了1,570萬美元，增長7.9％。
與2023年12月31日相比，來自客户的應收賬款和匯票減少了3,220萬美元，下降了29.1％。下降完全是由於客户資金的時機造成的。
截至2024年6月30日，存款總額為10.1億美元，比2023年12月31日減少1.285億美元，下降11.3％。下降的主要原因是銀行客户的時機以及季節性税收和補償金的支付。
截至2024年6月30日，應付賬款和匯票為9.968億美元，較2023年12月31日減少7,450萬美元，下降7.0％。應付賬款和匯票的減少主要反映了客户發生的網絡事件，該事件使平均餘額減少了約1億美元。由於付款處理週期，應付賬款和匯票將從期末波動到期末，這會導致付款結清日的餘額減少，付款發放日的餘額增加。因此，平均餘額通常是衡量應付賬款和匯票的更有意義的標準。
截至2024年6月30日，總負債為20.5億美元，比2023年12月31日減少1.961億美元，下降8.7％，這反映了存款、賬目和應付匯票的減少。
截至2024年6月30日，股東權益總額為2.299億美元，較2023年12月31日增加了11.6萬美元。股東權益的增加是由於2024年上半年淨收入為1160萬美元，但部分抵消了已支付的820萬美元股息、110萬美元的公司股票回購以及主要與可供出售投資證券公允價值相關的220萬美元累計其他綜合虧損的增加。
流動性和資本資源
公司實行的流動性管理紀律旨在確保資金可用於履行與到期發票有關的所有付款義務，滿足存款人提款請求和借款人信貸需求，同時最大限度地提高盈利能力。這是通過平衡資金需求的變化和資金供應的變化來實現的。滿足需求的主要流動性由可轉換為現金的短期流動性資產、到期證券和從外部來源獲得資金的能力提供。公司的資產/負債委員會直接負責監督公司的流動性狀況和概況。管理層在評估流動性時同時考慮資產負債表內和資產負債表外項目。
流動資產的餘額由現金和現金等價物組成，其中包括來自銀行的現金和應付款、其他金融機構的計息存款、出售的聯邦基金和貨幣市場基金。截至2024年6月30日，現金及現金等價物總額為2.237億美元，較2023年12月31日減少1.487億美元，下降39.9％。截至2024年6月30日，這些資產佔總資產的9.8％，是公司及其子公司的主要流動性來源，以滿足未來的預期和意外貸款需求、存款人提款或減少應付賬款和匯票。
流動性的次要來源包括投資組合和借款額度。截至2024年6月30日，投資證券總額為5.408億美元，較2023年12月31日減少了8,630萬美元。截至2024年6月30日，這些資產佔總資產的23.7％。在總投資組合中，8.2％在一年內到期，24.1％在一到五年內到期，67.7％在五年或更長時間內到期。
該銀行在六家代理銀行有無抵押信貸額度，用於購買總額不超過8,300萬美元的聯邦資金。截至2024年6月30日，該銀行還向聯邦住房貸款銀行提供了1.931億美元的信貸額度，以抵押貸款為抵押。該公司還從三家銀行獲得信貸額度，總額最高為2.5億美元，由投資證券抵押。截至2024年6月30日或2023年12月31日，任何信貸額度下均無未償還款項。
該公司銀行子公司的存款歷來保持穩定，包括與使用該銀行其他商業產品的客户（包括CassPay和基於信仰的客户）相關的大量核心存款。公司產生的應付賬款和匯票歷來也是穩定的資金來源。該公司是存款證賬户註冊服務（“CDARS”）和保險現金清償（“ICS”）存款存款計劃的一部分。定期存款包括4,900萬美元的CDARS存款，計息活期存款包括1.549億美元的ICS存款。這些計劃使銀行的客户能夠最大限度地擴大聯邦存款保險公司（“FDIC”）的保險覆蓋範圍。公司使用這些計劃來保留或吸引現有客户的存款。
截至2024年6月30日的六個月期間，經營活動提供的淨現金流為2,050萬美元，而截至2023年6月30日的六個月期間為1,700萬美元，增加了350萬美元。由於公司積極管理其投資和貸款組合，來自投資和融資活動的淨現金流波動很大
客户活動影響存款和賬目以及匯票應付餘額的變化。本報告前面討論了這些賬户餘額變動的其他原因。由於這些賬户餘額的每日波動，與現金流量表中使用的期末餘額相比，本報告前面也討論了對平均餘額變動的分析，更能説明基礎活動。管理層預計，現金和現金等價物、到期投資和運營現金將繼續足以為公司2024年的運營和資本支出提供資金，估計在1000萬美元至1200萬美元之間。
截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月期間，淨收益加上無形資產攤銷、投資證券溢價/折扣的淨攤銷以及場所和設備折舊分別為1,630萬美元和1,900萬美元，減少260萬美元。2024年上半年淨收入減少260萬美元，折舊率增加29.6萬美元，但部分被投資證券溢價/折扣淨攤銷減少30.5萬美元所抵消。投資證券溢價/折扣的淨攤銷額取決於所購買證券的類型和當前市場利率環境的變化。
影響經營活動提供的淨現金增加350萬美元的其他因素包括：
•其他經營活動增加，淨額為250萬美元，主要是由於其他各種資產和負債的變化；
•應收賬款的增幅較小，為220萬美元；以及
•當期所得税負債的增加（減少）160萬美元的變化，以及
•100萬美元信貸損失準備金的變化（釋放）主要是由於相應時期未償貸款的變化。
股票薪酬支出減少了120萬美元，部分抵消了這些因素。
公司面臨的市場風險是，其淨利息收入和股票的公允市場價值受到市場利率變動的影響。有關公司金融工具市場風險的信息，請參閲第3項 “有關市場風險的定量和定性披露”。
有幾種趨勢和不確定性可能會影響公司保持過去水平的收入和收入的能力。可能對公司產生重大影響的因素包括利率、商業活動、通貨膨脹和能源成本的總體水平，以及公司可獲得的新商機。有關這些趨勢和不確定性及其總體上如何影響公司可用流動性的更多詳細信息，請參閲公司2023年10-k表格中的第7項 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析——流動性”。
作為銀行控股公司，公司和銀行受州和聯邦銀行機構管理的資本要求的約束。資本充足率指導方針以及銀行的即時正確行動法規，涉及根據監管會計慣例計算的資產、負債和某些資產負債表外項目的量化衡量標準。資本金額和分類取決於監管機構對組成部分、風險權重和其他因素的定性判斷。此外，所有類型的監管資本的計算均受法規中規定的扣除和調整的影響。例如，正如《巴塞爾協議III資本規則》所允許的那樣，公司選擇不接受將累計其他綜合收益的大部分納入普通股一級資本的要求。有關這些監管要求的更多信息，包括巴塞爾協議III資本規則和資本分類，請參閲公司2023年10-k表的第1項 “業務監督和監管” 和第8項附註2，“財務報表和補充數據”。
公司和銀行繼續超過所有監管資本要求，以下資本金額和比率就證明瞭這一點：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 實際 | | 資本
要求 | | 必須是
資本充足 |
| （以千計） | 金額 | | 比率 | | 金額 | | 比率 | | 金額 | | 比率 |
2024 年 6 月 30 日 | | | | | | | | | | | |
| 總資本（佔風險加權資產） | | | | | | | | | | | |
| 卡斯信息系統有限公司 | $ | 272,601 | | | 15.08 | % | | $ | 144,584 | | | 8.00 | % | | $ N/A | | 不適用% |
| 卡斯商業銀行 | 206,996 | | | 18.21 | | | 90,956 | | | 8.00 | | | 113,695 | | | 10.00 | |
| 普通股一級資本（風險加權資產） | | | | | | | | | | | |
| 卡斯信息系統有限公司 | 258,886 | | | 14.32 | | | 81,328 | | | 4.50 | | | 不適用 | | 不適用 |
| 卡斯商業銀行 | 194,067 | | | 17.07 | | | 51,163 | | | 4.50 | | | 73,902 | | | 6.50 | |
| 一級資本（風險加權資產） | | | | | | | | | | | |
| 卡斯信息系統有限公司 | 258,886 | | | 14.32 | | | 108,438 | | | 6.00 | | | 不適用 | | 不適用 |
| 卡斯商業銀行 | 194,067 | | | 17.07 | | | 68,217 | | | 6.00 | | | 90,956 | | | 8.00 | |
| 一級資本（按平均資產計） | | | | | | | | | | | |
| 卡斯信息系統有限公司 | 258,886 | | | 11.32 | | | 91,511 | | | 4.00 | | | 不適用 | | 不適用 |
| 卡斯商業銀行 | 194,067 | | | 14.00 | | | 55,464 | | | 4.00 | | | 69,329 | | | 5.00 | |
2023 年 12 月 31 日 | | | | | | | | | | | |
| 總資本（佔風險加權資產） | | | | | | | | | | | |
| 卡斯信息系統有限公司 | $ | 269,580 | | | 15.49 | % | | $ | 139,266 | | | 8.00 | % | | $ N/A | | 不適用% |
| 卡斯商業銀行 | 204,584 | | | 19.04 | | | 85,964 | | | 8.00 | | | 107,455 | | | 10.00 | |
| 普通股一級資本（風險加權資產） | | | | | | | | | | | |
| 卡斯信息系統有限公司 | 256,359 | | | 14.73 | | | 78,337 | | | 4.50 | | | 不適用 | | 不適用 |
| 卡斯商業銀行 | 192,104 | | | 17.88 | | | 48,355 | | | 4.50 | | | 69,846 | | | 6.50 | |
| 一級資本（風險加權資產） | | | | | | | | | | | |
| 卡斯信息系統有限公司 | 256,359 | | | 14.73 | | | 104,449 | | | 6.00 | | | 不適用 | | 不適用 |
| 卡斯商業銀行 | 192,104 | | | 17.88 | | | 64,473 | | | 6.00 | | | 85,964 | | | 8.00 | |
| 一級資本（按平均資產計） | | | | | | | | | | | |
| 卡斯信息系統有限公司 | 256,359 | | | 10.71 | | | 95,760 | | | 4.00 | | | 不適用 | | 不適用 |
| 卡斯商業銀行 | 192,104 | | | 12.49 | | | 61,526 | | | 4.00 | | | 76,908 | | | 5.00 | |
新的和尚未通過的會計公告的影響
2023年10月，財務會計準則委員會發布了2023-06年《披露改進——編纂修正案》，以迴應美國證券交易委員會的披露更新和簡化倡議（“亞利桑那州立大學2023-06”）。該亞利桑那州立大學對澳大利亞證券交易委員會進行了修訂，納入了美國證券交易委員會於2018年發佈的第33-10532號新聞稿——披露更新和簡化中的某些披露要求。
每項修正案的生效日期將是美國證券交易委員會從第S-X條例或第S-k條例中刪除的相關披露的生效日期，禁止提前採用。預計亞利桑那州立大學2023-06年不會對公司的財務報表產生重大影響。
2023年11月，財務會計準則委員會發布了2023-07年《分部報告》（主題820）：對應報告的分部披露的改進（“亞利桑那州立大學2023-07”）。該亞利桑那州立大學擴大了對公共實體的分部披露要求，要求每年和中期披露重大分部支出和其他分部項目，並在中期提供目前要求的有關應申報板塊損益和資產的所有披露。亞利桑那州立大學 2023-07 對 2023 年 12 月 15 日之後開始的財政年度以及之後開始的財政年度內的過渡期有效
2024 年 12 月 15 日。允許提前收養。預計亞利桑那州立大學2023-07年不會對公司的財務報表產生重大影響。
2023年12月，財務會計準則委員會發布了2023-09年《所得税（主題740）：所得税披露的改進》（“亞利桑那州立大學2023-09”）。該亞利桑那州立大學要求公共企業實體在其税率對賬表中披露有關聯邦、州和外國所得税的其他類別的信息，如果項目達到量化門檻，則提供有關某些類別中對賬項目的更多詳細信息。它還要求所有實體披露已繳納的扣除退款後的所得税，按年度聯邦、州和外國税收分列，並根據量化門檻等按司法管轄區對信息進行分類。儘管允許提前採用，但亞利桑那州立大學2023-09年對自2024年12月15日之後開始的年度有效。預計亞利桑那州立大學2023-09年度不會對公司的財務報表產生重大影響。
關鍵會計政策
公司根據財務會計準則委員會會計準則編纂編制了本報告中的合併財務報表。在編制合併財務報表時，管理層做出的估計和假設會影響報告的資產和負債金額、財務報表日或有資產和負債的披露以及報告期內報告的收入和支出金額。這些估計在過去總體上是準確的，是一致的，不需要進行任何實質性修改。無法保證實際結果與這些估計數沒有差異。已與董事會審計和風險委員會討論了要求管理層進行大量估算且被認為對公司經營業績或財務狀況至關重要的會計政策，如下所述。
信貸損失備抵金。公司定期對其貸款組合進行系統的詳細審查，以確定管理層對終身預期信貸損失的估計。儘管這些估計是基於確定津貼要求的既定方法，但實際結果可能與估計結果有很大差異。這些政策影響公司的兩個部門。本報告的 “信貸損失準備金和備抵金以及無準備金承諾備抵金” 部分討論了這些政策對公司業務運營的影響和相關風險。
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
正如公司截至2023年12月31日止年度的2023年10-k表中所述，公司通過包括差距分析和模擬模型在內的測量技術管理其利率風險。作為風險管理過程的一部分，資產/負債管理政策由管理層制定和監測。
下表彙總了截至2024年6月30日和2023年12月31日的未來12個月淨利息收入與不變利率的模擬變化。
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| 預計淨利息收入變動百分比 |
| | 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
| +200 個基點 | | 9.4 | % | | 14.7 | % |
| +100 個基點 | | 5.7 | % | | 6.5 | % |
| 統一費率 | | — | % | | — | % |
| -100 個基點 | | (1.0) | % | | (3.2) | % |
| -200 個基點 | | (2.3) | % | | (6.0) | % |
該公司通常對資產敏感，因為2024年第二季度的平均計息資產為19.6億美元，大大超過了6.383億美元的平均計息負債。上表中關於利率衝擊的預計影響來自2024年6月30日的靜態資產負債表。
第 4 項。控制和程序
公司管理層在首席執行官和首席財務官的監督和參與下，評估了截至本報告所涉期末公司披露控制和程序（定義見經修訂的1934年《證券交易法》第13a-15（e）條和第15d-15（e）條）的有效性，得出的結論是，截至該日，這些控制和程序是有效的。
2024年第二季度，公司首席執行官兼首席財務官在評估中確定的公司對財務報告的內部控制沒有變化，這些變化對公司的財務報告內部控制（定義見經修訂的1934年《證券交易法》第13a-15（f）條和第15d-15（f）條），這些變化對公司的財務報告內部控制產生了重大影響。
第二部分。其他信息
第 1 項。法律訴訟
公司是各種未決或威脅的法律訴訟和訴訟的主體，包括在正常業務過程中發生的訴訟和訴訟。管理層認為，所有此類訴訟的結果不會對公司或其子公司的業務或財務狀況產生實質性影響。
第 1A 項。風險因素
公司已在其2023年10-k表格的第一部分第1A項中描述了可能影響公司業務、未來業績或財務狀況的某些風險和不確定性（“風險因素”）。正如公司2023年10-k表中披露的那樣，風險因素沒有重大變化。
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
沒有。
第 3 項。優先證券違約
沒有。
第 4 項。礦山安全披露
不適用。
第 5 項。其他信息
(a) 無。
(b) 2024年第二季度實施的證券持有人向公司董事會推薦候選人的程序沒有實質性變化。
(c) 在截至2024年6月30日的三個月中，公司的高級管理人員或董事均未採用或終止任何 “第10b5-1條交易安排” 或任何 “非第10b5-1條交易安排”，其定義見S-k法規第408項。
第 6 項。展品
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附錄10.1 Cass Information Systems, Inc. 2023年綜合股票和績效薪酬計劃下的員工限制性股票獎勵協議的形式。 |
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附錄10.2 Cass Information Systems, Inc.2023年綜合股票和績效薪酬計劃下的員工限制性股票單位協議表格。 |
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附錄10.3 Cass Information Systems, Inc.2023年綜合股票和績效薪酬計劃下的非僱員董事限制性股票獎勵協議的形式。 |
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附錄10.4 Cass Information Systems, Inc.2023年綜合股票和績效薪酬計劃下的非僱員董事限制性股票單位協議的形式。 |
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附錄 31.1 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條進行的認證。 |
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附錄 31.2 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條進行的認證。 |
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附錄 32.1 根據《美國法典》第 18 章第 1350 條進行認證，該認證是根據2002 年《薩班斯-奧克斯利法案》第 906 條通過的。 |
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附錄 32.2 根據《美國法典》第 18 章第 1350 條進行認證，該認證是根據2002 年《薩班斯-奧克斯利法案》第 906 條通過的。 |
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| 附錄 101.INS XBRL 實例文檔。該實例文檔不會出現在交互式數據文件中，因為其 XBRL 標籤嵌入在內聯 XBRL 文檔中。 |
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| 附錄 101.SCH 內聯 XBRL 分類擴展架構文檔。 |
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| 附錄 101.CAL Inline XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔。 |
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| 附錄 101.Lab Inline XBRL 分類擴展標籤 Linkbase 文檔。 |
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| 附錄 101.PRE 內聯 XBRL 分類擴展演示文稿鏈接庫文檔。 |
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| 附錄 101.DEF 內聯 XBRL 分類擴展定義鏈接庫文檔。 |
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| 附錄 104 封面交互式數據文件（格式為 Inline XBRL，包含在附錄 101 中）。 |
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| *管理合同或補償計劃安排。 |
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
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| CASS 信息系統有限公司 |
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日期：2024 年 8 月 6 日 | 由 | /s/ Martin H. Resch |
| | 馬丁 H. 雷希 |
| | 總裁兼首席執行官 |
| | （首席執行官） |
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日期：2024 年 8 月 6 日 | 由 | /s/ 邁克爾·諾米爾 |
| | 邁克爾·諾米爾 |
| | 執行副總裁兼首席財務官 |
| | （首席財務和會計官） |