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級會員2024-06-300000920112US-GAAP：商業投資組合分部成員US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住US-GAAP：商業貸款成員2024-06-300000920112US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：商業投資組合分部成員US-GAAP：商業貸款成員2024-06-300000920112US-GAAP：商業投資組合分部成員US-GAAP：商業貸款成員US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員2024-06-300000920112US-GAAP：商業投資組合分部成員US-GAAP：商業貸款成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2024-06-300000920112US-GAAP：商業投資組合分部成員US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住HTLF：薪資保護計劃貸款會員2024-06-300000920112US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：商業投資組合分部成員HTLF：薪資保護計劃貸款會員2024-06-300000920112US-GAAP：商業投資組合分部成員US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員HTLF：薪資保護計劃貸款會員2024-06-300000920112US-GAAP：商業投資組合分部成員HTLF：薪資保護計劃貸款會員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2024-06-300000920112US-GAAP：商業投資組合分部成員HTLF：薪資保護計劃貸款會員US-GAAP：公允價值輸入三級會員2024-06-300000920112US-GAAP：商業投資組合分部成員US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住HTLF：自住商業地產會員2024-06-300000920112US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：商業投資組合分部成員HTLF：自住商業地產會員2024-06-300000920112US-GAAP：商業投資組合分部成員US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員HTLF：自住商業地產會員2024-06-300000920112US-GAAP：商業投資組合分部成員HTLF：自住商業地產會員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2024-06-300000920112US-GAAP：商業投資組合分部成員US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住HTLF：非自有商業地產會員2024-06-300000920112US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：商業投資組合分部成員HTLF：非自有商業地產會員2024-06-300000920112US-GAAP：商業投資組合分部成員US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員HTLF：非自有商業地產會員2024-06-300000920112US-GAAP：商業投資組合分部成員HTLF：非自有商業地產會員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2024-06-300000920112US-GAAP：商業投資組合分部成員US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住US-GAAP：房地產貸款成員2024-06-300000920112US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：商業投資組合分部成員US-GAAP：房地產貸款成員2024-06-300000920112US-GAAP：商業投資組合分部成員US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：房地產貸款成員2024-06-300000920112US-GAAP：商業投資組合分部成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：房地產貸款成員2024-06-300000920112US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住HTLF：農業和農業房地產投資組合成員2024-06-300000920112US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住HTLF：農業和農業房地產投資組合成員2024-06-300000920112US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員HTLF：農業和農業房地產投資組合成員2024-06-300000920112US-GAAP：公允價值輸入二級會員HTLF：農業和農業房地產投資組合成員2024-06-300000920112US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住US-GAAP：住宅投資組合細分市場成員2024-06-300000920112US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：住宅投資組合細分市場成員2024-06-300000920112US-GAAP：住宅投資組合細分市場成員US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員2024-06-300000920112US-GAAP：住宅投資組合細分市場成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2024-06-300000920112US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住US-GAAP：消費者投資組合細分市場成員2024-06-300000920112US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：消費者投資組合細分市場成員2024-06-300000920112US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：消費者投資組合細分市場成員2024-06-300000920112US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：消費者投資組合細分市場成員2024-06-300000920112US-GAAP：消費者投資組合細分市場成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員2024-06-300000920112US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住美國公認會計準則：活期存款會員2024-06-300000920112US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住美國公認會計準則：活期存款會員2024-06-300000920112US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員美國公認會計準則：活期存款會員2024-06-300000920112美國公認會計準則：活期存款會員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2024-06-300000920112美國公認會計準則：活期存款會員US-GAAP：公允價值輸入三級會員2024-06-300000920112US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住US-GAAP：計息存款會員2024-06-300000920112US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：計息存款會員2024-06-300000920112US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：計息存款會員2024-06-300000920112US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：計息存款會員2024-06-300000920112US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：計息存款會員2024-06-300000920112US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住US-GAAP：銀行定期存款會員2024-06-300000920112US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：銀行定期存款會員2024-06-300000920112US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：銀行定期存款會員2024-06-300000920112US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：銀行定期存款會員2024-06-300000920112US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：銀行定期存款會員2024-06-300000920112US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住2023-12-310000920112US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2023-12-310000920112US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員2023-12-310000920112US-GAAP：商業投資組合分部成員US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住US-GAAP：商業貸款成員2023-12-310000920112US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：商業投資組合分部成員US-GAAP：商業貸款成員2023-12-310000920112US-GAAP：商業投資組合分部成員US-GAAP：商業貸款成員US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員2023-12-310000920112US-GAAP：商業投資組合分部成員US-GAAP：商業貸款成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2023-12-310000920112US-GAAP：商業投資組合分部成員US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住HTLF：薪資保護計劃貸款會員2023-12-310000920112US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：商業投資組合分部成員HTLF：薪資保護計劃貸款會員2023-12-310000920112US-GAAP：商業投資組合分部成員US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員HTLF：薪資保護計劃貸款會員2023-12-310000920112US-GAAP：商業投資組合分部成員HTLF：薪資保護計劃貸款會員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2023-12-310000920112US-GAAP：商業投資組合分部成員HTLF：薪資保護計劃貸款會員US-GAAP：公允價值輸入三級會員2023-12-310000920112US-GAAP：商業投資組合分部成員US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住HTLF：自住商業地產會員2023-12-310000920112US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：商業投資組合分部成員HTLF：自住商業地產會員2023-12-310000920112US-GAAP：商業投資組合分部成員US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員HTLF：自住商業地產會員2023-12-310000920112US-GAAP：商業投資組合分部成員HTLF：自住商業地產會員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2023-12-310000920112US-GAAP：商業投資組合分部成員US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住HTLF：非自有商業地產會員2023-12-310000920112US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：商業投資組合分部成員HTLF：非自有商業地產會員2023-12-310000920112US-GAAP：商業投資組合分部成員US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員HTLF：非自有商業地產會員2023-12-310000920112US-GAAP：商業投資組合分部成員HTLF：非自有商業地產會員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2023-12-310000920112US-GAAP：商業投資組合分部成員US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住US-GAAP：房地產貸款成員2023-12-310000920112US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：商業投資組合分部成員US-GAAP：房地產貸款成員2023-12-310000920112US-GAAP：商業投資組合分部成員US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：房地產貸款成員2023-12-310000920112US-GAAP：商業投資組合分部成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：房地產貸款成員2023-12-310000920112US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住HTLF：農業和農業房地產投資組合成員2023-12-310000920112US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住HTLF：農業和農業房地產投資組合成員2023-12-310000920112US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員HTLF：農業和農業房地產投資組合成員2023-12-310000920112US-GAAP：公允價值輸入二級會員HTLF：農業和農業房地產投資組合成員2023-12-310000920112US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住US-GAAP：住宅投資組合細分市場成員2023-12-310000920112US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：住宅投資組合細分市場成員2023-12-310000920112US-GAAP：住宅投資組合細分市場成員US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員2023-12-310000920112US-GAAP：住宅投資組合細分市場成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2023-12-310000920112US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住US-GAAP：消費者投資組合細分市場成員2023-12-310000920112US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：消費者投資組合細分市場成員2023-12-310000920112US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：消費者投資組合細分市場成員2023-12-310000920112US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：消費者投資組合細分市場成員2023-12-310000920112US-GAAP：消費者投資組合細分市場成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員2023-12-310000920112US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住美國公認會計準則：活期存款會員2023-12-310000920112US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住美國公認會計準則：活期存款會員2023-12-310000920112US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員美國公認會計準則：活期存款會員2023-12-310000920112美國公認會計準則：活期存款會員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2023-12-310000920112美國公認會計準則：活期存款會員US-GAAP：公允價值輸入三級會員2023-12-310000920112US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住US-GAAP：計息存款會員2023-12-310000920112US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：計息存款會員2023-12-310000920112US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：計息存款會員2023-12-310000920112US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：計息存款會員2023-12-310000920112US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：計息存款會員2023-12-310000920112US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住US-GAAP：銀行定期存款會員2023-12-310000920112US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：銀行定期存款會員2023-12-310000920112US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：銀行定期存款會員2023-12-310000920112US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：銀行定期存款會員2023-12-310000920112US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：銀行定期存款會員2023-12-3100009201122024-05-310000920112HTLF: TimebasedRSUS會員2024-01-012024-06-300000920112HTLF：基於績效的限制性股票單位會員2024-01-012024-06-300000920112US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2023-12-310000920112US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2022-12-310000920112US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2024-01-012024-06-300000920112US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2023-01-012023-06-300000920112US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2024-06-300000920112US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2023-06-300000920112US-GAAP：員工股權會員2022-01-012022-12-310000920112US-GAAP：員工股權會員2024-01-012024-06-300000920112US-GAAP：員工股權會員2024-06-300000920112US-GAAP：員工股權會員2023-01-012023-06-30

美國證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表格 10-Q
☒根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告
在截至的季度期間 2024年6月30日
☐根據1934年《證券交易法》第13或15（d）條提交的過渡報告
適用於從 __________ 到 __________ 的過渡期

委員會文件號： 001-15393

美國中心地帶金融有限公司
（註冊人章程中規定的確切名稱）
特拉華
（公司或組織的州或其他司法管轄區）
42-1405748
（美國國税局僱主識別號）
拉里默街 1800 號，1800 號套房， 丹佛， 科羅拉多州 80202
（主要行政辦公室地址）（郵政編碼）
(303) 285-9200
（註冊人的電話號碼，包括區號）

根據該法第12（b）條註冊的證券：
每個班級的標題交易符號註冊的每個交易所的名稱
普通股，面值每股1.00美元HTLF納斯達克股票市場
存托股份，每股代表每股 7.00% 固定利率重置非累積永久優先股 E 系列的第 400 股權益HTLFP納斯達克股票市場

用複選標記表明註冊人 (1) 在過去的12個月內（或註冊人需要提交此類報告的較短期限）是否提交了1934年《證券交易法》第13或15（d）條要求提交的所有報告，以及（2）在過去的90天中是否受此類申報要求的約束。是的☒ 沒有 ☐
用複選標記表明註冊人在過去 12 個月（或註冊人必須提交此類文件的較短期限）中，是否以電子方式提交了根據 S-t 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。 是的☒ 沒有 ☐
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第120億條2中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
大型加速文件管理器☒加速文件管理器☐
非加速過濾器☐規模較小的申報公司☐
新興成長型公司☐
如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。☐

用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（根據《交易法》第120億條的定義）。是的 ☐ 沒有 ☒

註明截至最遲可行日期，每類註冊人的已發行普通股數量：截至2024年8月5日，註冊人的已發行股份 42,879,182 普通股，每股面值1.00美元。


美國中心地帶金融有限公司
表格 10-Q 季度報告
目錄
第一部分
第 1 項。
財務報表
第 2 項。
管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
第 3 項。
關於市場風險的定量和定性披露
第 4 項。
控制和程序
第二部分
第 1 項。
法律訴訟
第 1A 項。
風險因素
第 2 項。
未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
第 3 項。
優先證券違約
第 4 項。
礦山安全披露
第 5 項。
其他信息
第 6 項。
展品



第一部分
第 1 項。財務報表
美國中心地帶金融有限公司
合併資產負債表
（以千美元計，每股數據除外）
 2024 年 6 月 30 日（未經審計）2023 年 12 月 31 日
資產  
現金和銀行應付款$226,735 $275,554 
在其他銀行的計息存款和其他短期投資147,211 47,459 
現金和現金等價物373,946 323,013 
在其他金融機構的定期存款1,340 1,240 
證券： 
按公允價值（成本為 $）結算4,636,825 2024 年 6 月 30 日，以及 $5,100,344 2023 年 12 月 31 日）
4,185,054 4,646,891 
持有至到期，扣除信貸損失備抵金 $0 分別為 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日（公允價值為 $809,516 2024 年 6 月 30 日，以及 $816,399 2023 年 12 月 31 日）
842,980 838,241 
按成本計算的其他投資70,684 91,277 
持有待售貸款348,761 5,071 
應收貸款： 
持有至到期11,608,309 12,068,645 
信用損失備抵金(126,861)(122,566)
應收貸款，淨額11,481,448 11,946,079 
房舍、傢俱和設備，淨額159,772 177,001 
待售房舍、傢俱和設備 16,181 4,069 
其他房地產，淨額7,533 12,548 
善意576,005 576,005 
核心存款無形資產，淨額 15,501 18,415 
人壽保險的現金退保價值199,036 197,085 
其他資產534,429 574,772 
總資產$18,812,670 $19,411,707 
負債和權益  
負債：  
存款：  
需求$4,244,169 $4,500,304 
儲蓄8,470,416 8,805,597 
時間2,242,005 2,895,813 
存款總額14,956,590 16,201,714 
待售存款538,308 — 
借款694,909 622,255 
定期債務372,988 372,396 
應計費用和其他負債222,025 282,225 
負債總額16,784,820 17,478,590 
股東權益：  
優先股（面值 $）1 每股；已授權 188,500 和 188,500 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日的股票； 無 在 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日均已發行或尚未到期）
— — 
E 系列固定利率重置非累積永久優先股（面值 $）1 每股； 11,500 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日均獲授權的股份； 11,500 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日均已發行和流通的股票）
110,705 110,705 
普通股（面值 $）1 每股； 60,000,000 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日均獲授權的股份；已發行 42,852,180 2024 年 6 月 30 日的股票，以及 42,688,008 截至 2023 年 12 月 31 日的股票）
42,852 42,688 
資本盈餘1,096,619 1,090,740 
留存收益1,203,092 1,141,501 
累計其他綜合虧損 (425,418)(452,517)
股東權益總額2,027,850 1,933,117 
負債和權益總額$18,812,670 $19,411,707 
見合併財務報表附註。



美國中心地帶金融有限公司
合併收益表（未經審計）
（以千美元計，每股數據除外）
 三個月已結束
6月30日		六個月已結束
6月30日
 2024202320242023
利息收入：  
貸款的利息和費用$199,161 $168,899 $394,822 $322,742 
證券利息：
應税47,381 58,172 94,395 114,148 
免税6,042 6,378 12,083 12,406 
其他金融機構的計息存款的利息3,045 2,051 6,051 3,182 
利息收入總額255,629 235,500 507,351 452,478 
利息支出： 
存款利息80,499 81,975 164,633 138,873 
借款利息10,825 848 18,349 3,270 
定期債務利息（包括 $ (245) 和 $ (63) 與衍生品相關的利息支出（收入）分別從截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月的累計其他綜合收益中重新分類，以及美元（210) 和 $701 與衍生品相關的利息支出（收入）（分別從截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月的累計其他綜合收益中重新分類）
5,564 5,545 11,413 10,991 
利息支出總額96,888 88,368 194,395 153,134 
淨利息收入158,741 147,132 312,956 299,344 
信貸損失準備金9,008 5,379 9,994 8,453 
扣除信貸損失準備金後的淨利息收入149,733 141,753 302,962 290,891 
非利息收入： 
服務費和費用16,964 19,627 34,027 36,763 
貸款還本付息收入107 411 238 1,125 
信託費5,532 5,419 10,575 11,076 
經紀和保險佣金894 677 1,648 1,373 
資本市場費用 1,996 4,037 2,887 6,486 
證券虧損，淨額（包括 $ (10,556) 和 $ (325）分別從截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月的累計其他綜合收益中重新歸類的淨證券虧損和美元（10,556) 和 $ (1,429）分別從截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月的累計其他綜合收益中重新歸類的淨證券虧損）
(10,111)(314)(10,053)(1,418)
股票證券的未實現收益（虧損），淨額133 (41)228 152 
出售待售貸款的淨收益— 1,050 104 2,881 
銀行自有人壽保險的收入1,326 1,220 2,503 2,184 
其他非利息收入1,366 407 3,713 1,870 
非利息收入總額18,207 32,493 45,870 62,492 
非利息支出： 
工資和員工福利65,120 62,099 129,075 124,248 
佔用率6,262 6,691 13,525 13,900 
傢俱和設備2,155 3,063 4,492 5,978 
專業費用15,372 15,194 30,903 27,991 
聯邦存款保險公司的保險評估3,340 3,035 8,309 6,314 
廣告1,368 3,052 2,726 5,037 
核心存款無形資產攤銷1,421 1,715 2,913 3,503 
其他房地產和貸款收款費用515 348 1,027 503 
資產銷售/估值虧損（收益），淨額193 (3,372)407 (2,257)
收購、整合和重組成本5,973 1,892 7,348 3,565 
對税收抵免項目的合作投資222 154 716 692 
其他非利息支出14,303 15,575 28,398 31,015 
非利息支出總額116,244 109,446 229,839 220,489 
所得税前收入51,696 64,800 118,993 132,894 
所得税（包括 $5,319 和 $63 分別從截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月的累計其他綜合收益中重新歸類的所得税優惠和美元11,081 和 $535 （分別從截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月的累計其他綜合收益中重新歸類的所得税優惠的百分比）
11,954 15,384 27,544 30,702 
淨收入39,742 49,416 91,449 102,192 
優先股息(2,012)(2,012)(4,025)(4,025)
普通股股東可獲得的淨收益$37,730 $47,404 $87,424 $98,167 
普通股每股收益——基本$0.88 $1.11 $2.03 $2.30 
普通股每股收益——攤薄後$0.88 $1.11 $2.03 $2.30 
每股普通股申報的現金分紅$0.30 $0.30 $0.60 $0.60 
見合併財務報表附註。


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綜合收益表（未經審計）
（千美元）
三個月已結束
6月30日		六個月已結束
6月30日
2024202320242023
淨收入$39,742 $49,416 $91,449 $102,192 
其他綜合收益（虧損）
可供出售（“AFS”）證券的變動：
證券未實現虧損的淨變動5,755 (43,558)(8,874)22,609 
對衝AFS證券淨虧損的重新分類調整 8,398 29,510 28,549 29,510 
對淨收益中實現的淨虧損的重新分類調整10,556 325 10,556 1,429 
所得税優惠（費用）(5,881)3,366 (7,253)(14,555)
AFS證券的其他綜合收益（虧損）18,828 (10357)22,978 38,993 
持有至到期證券的變動：
從AFS轉移的證券未實現虧損的淨攤銷2,550 2,768 5,393 5,508 
所得税支出(418)(693)(1,123)(1,753)
持有至到期證券的其他綜合收益2,132 2,075 4,270 3,755 
現金流套期保值的變化：
衍生品未實現收益的淨變動— — — 1,952 
淨收益中實現的衍生品淨（收益）損失的重新分類調整(245)(63)(210)701 
所得税優惠（費用）60 24 61 (635)
現金流套期保值的其他綜合收益（虧損）(185)(39)(149)2,018 
其他綜合收益（虧損）20,775 (8,321)27,099 44,766 
綜合收入總額$60,517 $41,095 $118,548 $146,958 
見合併財務報表附註。



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合併現金流量表（未經審計）
（千美元）
六個月已結束
6月30日
 20242023
來自經營活動的現金流： 
淨收入$91,449 $102,192 
為使淨收入與經營活動提供的淨現金保持一致而進行的調整：
折舊和攤銷9,071 10,519 
信貸損失準備金9,994 8,453 
證券溢價的淨攤銷9,152 14,848 
證券虧損，淨額10,053 1,418 
股票證券的未實現收益，淨額(228)(152)
基於股票的薪酬6,109 6,893 
發放待售貸款— (86,860)
出售待售貸款的收益5,175 80,641 
出售待售貸款的淨收益(104)(2,857)
應計應收利息 (增加) 減少2,761 (2,135)
預付費用減少（增加）(1,238)2,647 
應計應付利息增加（減少）(16,065)30,446 
服務權的資本化— (24)
資產銷售/估值虧損（收益），淨額407 (2,257)
來自股票薪酬的淨超額税收支出(418)(75)
來自公允價值對衝活動的收入670 — 
其他，淨額50,334 21,028 
經營活動提供的淨現金177,122 184,725 
來自投資活動的現金流： 
購買其他金融機構的定期存款(100)— 
出售可供出售證券的收益97,836 286,738 
可供出售證券的到期收益和本金支付437,260 336,175 
持有至到期證券的到期收益和本金支付1,033 298 
其他金融機構定期存款到期的收益 — 250 
其他投資的出售、到期、贖回和本金支付的收益48,260 6,761 
購買可供出售的證券(91,436)(265,959)
購買其他投資(27,164)(4,474)
貸款淨減少（增加）61,949 (307,920)
購買銀行自有的人壽保險單(211)(206)
出售抵押貸款還本付息權的收益— 6,714 
資本支出和投資(2,765)(3,043)
出售房屋、傢俱和設備的收益1,776 1,321 
出售奧利奧和其他收回資產的收益9,833 5,077 
投資活動提供的淨現金536,271 61,732 


美國中心地帶金融有限公司
合併現金流量表，續（未經審計）
（千美元）
六個月已結束
6月30日
20242023
來自融資活動的現金流量: 
活期存款淨減少$(123,484)$(803,482)
儲蓄存款淨減少 (43,774)(1,221,795)
定期存款賬户淨增加（減少）(539,558)2,175,811 
借款淨增加（減少）53,840 (281,753)
銀行定期資助計劃預付款的收益50 萬 — 
短期 fHLB 預付款的收益643,309 51,000 
短期 fHLB 預付款的償還(1,124,495)(101,000)
定期債務的償還— (60)
發行普通股的收益1,454 1,456 
已支付的股息(29,752)(29,534)
融資活動使用的淨現金(662,460)(209,357)
現金和現金等價物的淨增長50,933 37,100 
年初的現金和現金等價物323,013 363,087 
期末的現金和現金等價物$373,946 $400,187 
補充披露： 
為所得税/特許經營税支付的現金$11,511 $40,303 
支付利息的現金210,460 122,688 
貸款轉移到奧利奧5,111 239 
將房舍從房舍、傢俱和設備、網絡轉移到待售房舍、傢俱和設備 13,155 3,741 
將房舍從待售房舍、傢俱和設備轉移到房舍、傢俱和設備，淨額— 5,825 
存款轉入持有待售538,308 — 
貸款轉為待售貸款348,761 — 
已申報但未支付的股息 2,071 2,074 
可供出售、應計、未結算的證券的銷售4,181 — 
見合併財務報表附註。



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合併權益變動報表（未經審計）
（以千美元計，每股數據除外）
美國哈特蘭金融公司股東權益
 首選
股票		常見
股票		資本
盈餘		已保留
收益		累計其他綜合虧損總計
公平
截至2023年3月31日的餘額$110,705 $42,559 $1,084,112 $1,158,948 $(566,919)$1,829,405 
綜合（虧損）收入 49,416 (8,321)41,095 
申報的現金分紅：
首選，美元175.00 每股
(2,012)(2,012)
常見，美元0.30 每股
(12,830)(12,830)
的發行 85,818 普通股股票
86 1,072 1,158 
基於股票的薪酬2,174 2,174 
截至 2023 年 6 月 30 日的餘額$110,705 $42,645 $1,087,358 $1,193,522 $(575,240)$1,858,990 
2023 年 1 月 1 日的餘額$110,705 $42,467 $1,080,964 $1,120,925 $(620,006)$1,735,055 
綜合收益（虧損）102,192 44,766 146,958 
申報的現金分紅：
首選，美元350.00 每股
(4,025)(4,025)
常見，美元0.60 每股
(25,570)(25,570)
的發行 177,150 普通股股票
178 (499)(321)
基於股票的薪酬6,893 6,893 
截至 2023 年 6 月 30 日的餘額$110,705 $42,645 $1,087,358 $1,193,522 $(575,240)$1,858,990 
截至 2024 年 3 月 31 日的餘額$110,705 $42,784 $1,093,207 $1,178,330 $(446,193)$1,978,833 
綜合（虧損）收入39,742 20,775 60,517 
申報的現金分紅：
首選，美元175.00 每股
(2,012)(2,012)
常見，美元0.30 每股
(12,968)(12,968)
的發行 68,510 普通股股票
68 1,049 1,117 
基於股票的薪酬2,363 2,363 
截至 2024 年 6 月 30 日的餘額$110,705 $42,852 $1,096,619 $1,203,092 $(425,418)$2,027,850 
2024 年 1 月 1 日的餘額$110,705 $42,688 $1,090,740 $1,141,501 $(452,517)$1,933,117 
綜合收益（虧損）91,449 27,099 118,548 
申報的現金分紅：
首選，美元350.00 每股
(4,025)(4,025)
常見，美元0.60 每股
(25,833)(25,833)
的發行 164,172 普通股股票
164 (230)(66)
基於股票的薪酬6,109 6,109 
截至 2024 年 6 月 30 日的餘額$110,705 $42,852 $1,096,619 $1,203,092 $(425,418)$2,027,850 
見合併財務報表附註。




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合併財務報表附註

注意事項 1： 列報基礎

此處包含的未經審計的中期合併財務報表應與截至2023年12月31日的財政年度的經審計的合併財務報表和隨附的合併財務報表附註一起閲讀，這些附註包含在Heartland Financial USA, Inc.（“HTLF”）於2024年2月23日向美國證券交易委員會（“SEC”）提交的10-k表年度報告中。省略了未經審計的中期合併財務報表的腳註披露，這些披露將與經審計的合併財務報表腳註中包含的披露內容基本重複。

此處包含的財務信息是根據美國公認的中期財務報告會計原則編制的，是根據10-Q表報告規則和條例S-X第10-01條編制的。這些信息反映了所有調整（包括正常的經常性調整），管理層認為，這些調整是公允列報所列期間的財務狀況和經營業績所必需的。截至2024年6月30日的中期業績不一定代表截至2024年12月31日的年度的預期業績。

2024年4月28日（“簽署日期”），HTLF與密蘇裏州的一家公司umB金融公司（“UMB”）和特拉華州的一家公司、uMB的全資子公司藍天合併子公司（“藍天合併子公司”）簽訂了協議和合並計劃（“合併協議”）。合併協議規定，根據其中規定的條款和條件，(i) Blue Sky Merger Sub將與HTLF合併併入HTLF（“合併”），HTLF作為uMB（“倖存實體”）的全資子公司在合併中倖存下來；（ii）在合併生效時間（“生效時間”）之後立即以及作為單一綜合交易的一部分，尚存實體將與合併並進入umB（“第二次合併”，與合併一起成為 “合併”），uMb在第二次合併（“倖存者”）中倖存下來公司”）。在合併截止日期的第二天，umB將促使HTLF的全資銀行子公司HTLF銀行與UMB的全資銀行子公司uMB Bank，National Association合併併入該銀行的全資銀行子公司（“銀行合併”），而umB Bank，National Association將繼續作為銀行合併中的倖存銀行。合併協議獲得了HTLF和umB董事會的一致批准。

根據合併協議中規定的條款和條件，在生效時，每股普通股，面值美元1.00 除umB或HTLF持有的某些股票外，在生效前夕發行和流通的HTLF（“HTLF普通股”）的每股將轉換為收款權 0.55 普通股的股份（“交易比率”，以及此類股票，“合併對價”），美元1.00 uMB（“uMb普通股”）的面值和現金代替零碎股票。在生效時，每股 7.00固定利率非累積永久優先股百分比，E系列，面值美元1.00 在生效時間前已發行和流通的每股HTLF（“HTLF優先股”）將轉換為收款權 一 共享新創建的uMb系列優先股（“umB優先股”），其權利、優惠、特權和權力（包括投票權）載於合併協議附錄的指定證書。


每股收益

每股基本收益是根據普通股股東可獲得的淨收益和已發行普通股的加權平均值確定的。攤薄後的每股收益的計算方法是將普通股股東可獲得的淨收益除以加權平均普通股和假定增量發行的普通股。用於確定截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的基本和攤薄後每股收益的金額如下表所示，美元和千股數量，每股數據除外：
三個月已結束
6月30日
20242023
歸屬於HTLF的淨收益$39,742 $49,416 
優先股息(2,012)(2,012)
普通股股東可獲得的淨收益$37,730 $47,404 
每股基本收益的加權平均已發行普通股42,918 42,696 
在歸屬已發行限制性股票單位後假設增量發行的普通股142 62 
攤薄後每股收益的加權平均普通股43,060 42,758 
普通股每股收益——基本$0.88 $1.11 
普通股每股收益——攤薄後$0.88 $1.11 
攤薄後每股收益計算中不包括的反稀釋普通股等價物的數量88 59 
攤薄後每股收益計算中不包括的反稀釋股票期權數量53221 
六個月已結束
6月30日
20242023
淨收入 $91,449 $102,192 
優先股息(4,025)(4,025)
股東可獲得的淨收益$87,424 $98,167 
每股基本收益的加權平均已發行普通股42,862 42,655 
在歸屬已發行限制性股票單位後假設增量發行的普通股139 98 
攤薄後每股收益的加權平均普通股43,001 42,753 
普通股每股收益——基本$2.03 $2.30 
普通股每股收益——攤薄後$2.03 $2.30 
攤薄後每股收益計算中不包括的反稀釋普通股等價物的數量6 95 
攤薄後每股收益計算中不包括的反稀釋股票期權數量 53 62 

後續活動- HTLF已經評估了在向美國證券交易委員會提交本10-Q表季度報告之日之前可能需要承認或披露的後續事件。

2024年6月30日之後，即2024年7月，HTLF銀行停止出售所有股票 九 蒙大拿州洛基山銀行分行, 包括$貸款343.8百萬美元和存款 $531.8百萬。美元的預期收益30百萬美元將在2024年第三季度實現。

新財務會計準則的影響

華碩2023-02
2023年3月，財務會計準則委員會發布了ASU 2023-02 “投資-股權法和合資企業（主題323）：使用比例攤銷法核算税收抵免結構中的投資（新興問題工作組的共識）”。亞利桑那州立大學 2023-02 將比例攤銷法（目前僅適用於低收入住房税收抵免投資）的允許使用範圍擴大到滿足某些條件的其他税收股權投資。根據比例攤銷法，投資的初始成本按所得税優惠的比例攤銷，投資的攤銷和獲得的所得税優惠均被確認為所得税支出的組成部分。該亞利桑那州立大學於 2024 年 1 月 1 日生效。HTLF選擇使用比例攤還法進行以下投資


低收入住房項目。該亞利桑那州立大學的修正案對經營業績或財務狀況沒有重大影響。

華沙大學 2023-06
2023年10月，財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學2023-06年《披露改進：針對美國證券交易委員會披露更新和簡化計劃的編纂修正案》。本更新中的修正案修改了編纂中各種主題的披露或陳述要求。某些修正案是對現行要求的澄清或技術性更正。只有美國證券交易委員會在2027年6月30日之前從其現行法規中刪除相關的披露或列報要求，亞利桑那州立大學的每項修正案才會生效。該亞利桑那州立大學的修正案預計不會對經營業績或財務狀況產生重大影響。

亞利桑那州 2023-07
2023年11月，財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學2023-07年《分部報告（主題280）：改進應申報的分部披露》，以改善披露要求，主要是通過加強對重大分部支出的披露。此更新並未改變公共實體識別其運營部門的方式；但是，它確實要求擁有單一可申報分部的實體提供本更新中修正案所要求的所有披露。本更新中的修正案對2023年12月15日之後開始的財政年度以及2024年12月15日之後開始的財政年度內的過渡期有效。公共實體應將本更新中的修正案追溯應用於合併財務報表中列報的所有前期期間。允許提前收養。我們目前有 一 可報告的運營細分市場。該亞利桑那州立大學不會影響我們的合併財務報表，對我們的披露影響微乎其微，需要確定首席運營決策者以及用於制定運營決策和分配資源的信息。

亞利桑那州 2023-09
2023年12月，FasB發佈了ASU 2023-09 “所得税（主題740）：改進所得税披露”，要求公共企業實體每年披露（1）税率對賬中的特定類別；（2）對賬符合量化門檻的項目的其他信息；（3）按聯邦、州和外國税分列的所得税金額（扣除收到的退款）；（4）收入金額已繳税款（扣除已收到的退款）按所繳納的所得税符合條件的各個司法管轄區分列量化門檻；（5）按國內和國外分列的扣除所得税支出（或福利）前的持續經營收入（或虧損）；（6）按聯邦、州和外國分列的持續經營所得税支出（或收益）。亞利桑那州立大學取消了披露未來12個月未確認税收優惠餘額合理可能變化的性質和估計範圍的要求，也取消了在由於子公司和企業合資企業的遞延税綜合確認的例外情況而未確認遞延所得税負債時披露每種臨時差額的累計金額的要求。對於公共企業實體，修正案自2024年12月15日之後的年度內生效。允許提前採用尚未發佈或尚未可供發行的年度財務報表。修正案應在預期的基礎上適用，但允許追溯適用。HTLF目前正在評估該標準的影響，預計它不會對經營業績、財務狀況或流動性產生重大影響。

合格的經濟適用房投資

HTLF使用比例攤還法投資低收入住房項目。HTLF對低收入住房項目的淨投資為美元5.5百萬和美元5.9截至2024年6月30日和2023年12月31日，分別為百萬美元，幷包含在合併資產負債表中的其他資產中。

關於HTLF截至2024年6月30日的季度對低收入住房項目的投資，我們確認的所得税抵免和其他所得税優惠為美元257,000 和 $33,000，分別地。所得税優惠總額為 $290,000 在合併收益表的 “所得税” 項目中部分抵消了美元235,000 確認的投資攤銷額，淨所得税優惠為美元55,000。與所得税優惠總額相關的現金流在現金流量表的以下細列項目中列報：
•$55,000 淨所得税優惠，在經營活動的 “淨收益” 項中；
•$235,000 投資攤銷，在 “其他，淨額” 行項目中，這是對淨收入與經營活動現金進行核對的調整；
•$257,000 税收抵免，在 “其他，淨額” 行項目中，這也是將淨收入與經營活動現金進行對賬的調整；以及
•$33,000 在 “其他，淨額” 行項目中確認的其他税收優惠，這也是對淨收入與經營活動現金進行核對的調整。
在本報告所述期間，沒有與低收入住房投資相關的非所得税相關活動或減值損失。



關於HTLF在截至2024年6月30日的六個月中對低收入住房項目的投資，我們確認了美元的所得税抵免和其他所得税優惠513,000 和 $66,000，分別地。所得税優惠總額為 $579,000 在合併收益表的 “所得税” 項目中部分抵消了美元470,000 確認的投資攤銷額，淨所得税優惠為美元109,000。與所得税優惠總額相關的現金流在現金流量表的以下細列項目中列報：
•$109,000 淨所得税優惠，在經營活動的 “淨收益” 項中；
•$470,000 投資攤銷，在 “其他，淨額” 行項目中，這是對淨收入與經營活動現金進行核對的調整；
•$513,000 税收抵免，在 “其他，淨額” 行項目中，這也是將淨收入與經營活動現金進行對賬的調整；以及
•$66,000 在 “其他，淨額” 行項目中確認的其他税收優惠，這也是對淨收入與經營活動現金進行核對的調整。
在本報告所述期間，沒有與低收入住房投資相關的非所得税相關活動或減值損失。



注意事項 2： 證券

截至2024年6月30日和2023年12月31日，可供出售的債務證券和公允價值易於確定的股權證券的攤銷成本、未實現收益和虧損總額以及估計公允價值的估計公允價值彙總於下表，以千計：
攤銷
成本		格羅斯
未實現
收益		格羅斯
未實現
損失		估計的
公平
價值
2024年6月30日    
美國國債$15,997 $— $(150)$15,847 
美國機構12,729 — (129)12,600 
各州和政治分支機構的義務834,260 10 (109,805)724,465 
抵押貸款支持證券-機構1,559,738 10 (230,460)1,329,288 
抵押貸款支持證券-非機構1,408,505 257 (72,622)1,336,140 
商業抵押貸款支持證券-機構71,770 — (11,269)60,501 
商業抵押貸款支持證券-非機構397,330 — (9,391)387,939 
資產支持證券193,022 — (16,640)176,382 
公司債券121,888 — (1,582)120,306 
債務證券總額4,615,239 277 (452,048)4,163,468 
公允價值易於確定的股票證券21,586 ——21,586 
總計$4,636,825 $277 $(452,048)$4,185,054 
2023 年 12 月 31 日
美國國債$32,459 $— $(341)$32,118 
美國機構14,724 — (194)14,530 
各州和政治分支機構的義務839,754 25 (98,534)741,245 
抵押貸款支持證券-機構1,620,409 13 (226,793)1,393,629 
抵押貸款支持證券-非機構1,616,414 363 (87,649)1,529,128 
商業抵押貸款支持證券-機構76,076 — (11,288)64,788 
商業抵押貸款支持證券-非機構526,974 — (12,116)514,858 
資產支持證券232,140 — (14,770)217,370 
公司債券120,338 — (2,169)118,169 
債務證券總額5,079,288 401 (453,854)4,625,835 
公允價值易於確定的股票證券21,056 ——21,056 
總計$5,100,344 $401 $(453,854)$4,646,891 

下表彙總了截至2024年6月30日和2023年12月31日持有至到期證券的攤銷成本、未實現損益總額和估計公允價值，以千計：
攤銷
成本		格羅斯
未實現
收益		格羅斯
未實現
損失		估計的
公平
價值
2024年6月30日    
各州和政治分支機構的義務$842,980 $2,246 (35,710)$809,516 
總計$842,980 $2,246 $(35,710)$809,516 
2023 年 12 月 31 日
各州和政治分支機構的義務$838,241 $3,622 $(25,464)$816,399 
總計$838,241 $3,622 $(25,464)$816,399 

截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日，HTLF 有 $26.3百萬和美元28.0分別為百萬的應計應收利息，包含在合併資產負債表上的其他資產中。HTLF不考慮以攤銷成本為基礎持有的金融資產賬面金額中的應計應收利息，也不考慮在信貸損失計算備抵金中。



截至2024年6月30日，按合同到期日計算的按公允價值計值的投資證券的攤銷成本和估計公允價值如下，以千計。預期到期日將與合同到期日不同，因為發行人可能有權要求或預付債務，但有或沒有罰款。
2024年6月30日
攤銷成本估計公允價值
1 年或更短時間內到期$13,642 $13,509 
1 到 5 年後到期57,666 56,991 
5 到 10 年後到期28,145 24,841 
10 年後到期885,421 777,877 
債務證券總額984,874 873,218 
抵押貸款和資產支持證券3,630,365 3,290,250 
公允價值易於確定的股票證券 21,586 21,586 
投資證券總額$4,636,825 $4,185,054 

按合同到期日計算，截至2024年6月30日持有至到期的債務證券的攤銷成本和估計公允價值如下，以千計。預期到期日將與合同到期日不同，因為發行人可能有權要求或預付債務，但有或沒有罰款。
2024年6月30日
攤銷成本估計公允價值
1 年或更短時間內到期$9,259 $9,266 
1 到 5 年後到期92,315 91,718 
5 到 10 年後到期218,329 213,258 
10 年後到期523,077 495,274 
債務證券總額$842,980 $809,516 

截至2024年6月30日和2023年12月31日，賬面價值為美元的證券2.57 十億和美元2.63 分別認捐了10億美元用於保障公共存款和信託存款、短期借款以及用於法律要求或允許的其他用途。

截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中，與按公允價值計價證券銷售相關的已實現收益和虧損總額彙總如下，以千計：
三個月已結束
6月30日		六個月已結束
6月30日
2024202320242023
銷售收益$97,836 $140,290 $97,836 $286,738 
總安全收益— 483 — 483 
總安全損失10,556 808 10,556 1,912 

下表彙總了截至2024年6月30日和2023年12月31日證券投資組合中存在未實現虧損的投資的相關公允價值，以千為單位彙總了未實現虧損的投資的相關公允價值，定義為成本或攤銷成本超過公允價值的金額。這些投資被分為 二 類別：處於持續未實現虧損狀況少於12個月的企業和處於持續未實現虧損狀態12個月或更長時間的企業。確定投資處於未實現虧損頭寸多久的參考點分別為2023年6月30日和2022年12月31日。


可供出售的債務證券少於 12 個月12 個月或更長時間總計
 公平
價值		未實現
損失		計數公平
價值		未實現
損失		計數公平
價值		未實現
損失		計數
2024年6月30日
美國國債$2,971 $(25)1 $12,876 $(125)3 $15,847 $(150)4 
美國機構— — — 12,600 (129)4 12,600 (129)4 
各州和政治分支機構的義務1,679 (24)3 718,773 (109,781)148 720,452 (109,805)151 
抵押貸款支持證券-機構— — — 1,328,609 (230,460)164 1,328,609 (230,460)164 
抵押貸款支持證券-非機構259,143 (16,261)6 839,345 (56,361)37 1,098,488 (72,622)43 
商業抵押貸款支持證券-機構— — — 60,501 (11,269)15 60,501 (11,269)15 
商業抵押貸款支持證券-非機構— — — 380,125 (9,391)14 380,125 (9,391)14 
資產支持證券120,432 (11,360)4 55,950 (5,280)5 176,382 (16,640)9 
公司債券— — — 57,611 (1,582)8 57,611 (1,582)8 
暫時減值的證券總額$384,225 $(27,670)14 $3,466,390 $(424,378)398 $3,850,615 $(452,048)412 
2023 年 12 月 31 日
美國國債$2,985 $(12)1 $26,138 $(329)3 $29,123 $(341)4 
美國機構— — — 14,530 (194)4 14,530 (194)4 
各州和政治分支機構的義務1,440 (65)1 736,653 (98,469)150 738,093 (98,534)151 
抵押貸款支持證券-機構194 (2)2 1,392,769 (226,791)166 1,392,963 (226,793)168 
抵押貸款支持證券-非機構415,934 (24,568)12 902,291 (63,081)35 1,318,225 (87,649)47 
商業抵押貸款支持證券-機構— — — 64,788 (11,288)17 64,788 (11,288)17 
商業抵押貸款支持證券-非機構— — — 507,044 (12,116)16 507,044 (12,116)16 
資產支持證券148,063 (9,723)4 69,307 (5,047)7 217,370 (14,770)11 
公司債券61,031 (111)1 57,138 (2,058)8 118,169 (2,169)9 
暫時減值的證券總額$629,647 $(34,481)21 $3,770,658 $(419,373)406 $4,400,305 $(453,854)427 
持有至到期的證券少於 12 個月12 個月或更長時間總計
公平
價值		未實現
損失		計數公平
價值		未實現
損失		計數公平
價值		未實現
損失		計數
2024年6月30日
各州和政治分支機構的義務$27,460 $(472)9 $704,626 $(35,238)147 $732,086 $(35,710)156 
暫時減值的證券總額$27,460 (472)9 $704,626 $(35,238)147 $732,086 (35,710)156 
2023 年 12 月 31 日
各州和政治分支機構的義務$145,471 $(3,706)23 $569,691 $(21,758)126 $715,162 $(25,464)149 
暫時減值的證券總額$145,471 $(3,706)23 $569,691 $(21,758)126 $715,162 $(25,464)149 

HTLF每季度審查投資證券投資組合中的每種證券是否存在潛在的信用損失，同時會考慮多種因素，任何單一因素的相對重要性都可能因證券而異。HTLF可能考慮的一些因素包括證券評級的變化、發行人的財務狀況以及證券和行業特定的經濟狀況。關於債務證券，HTLF還可以評估支付結構，包括違約付款還是預期違約、預付款速度以及任何標的抵押品的價值。對於某些處於未實現虧損頭寸的債務證券，HTLF準備現金流分析，將預計從證券中收取的現金流的現值與證券的攤銷成本基礎進行比較。



HTLF商業抵押貸款、抵押貸款和資產支持證券的未實現虧損是HTLF購買證券後市場利率變化或市場利差擴大的結果。損失與對發行人基礎信貸或標的抵押品的擔憂無關。預計證券的結算價格不會低於投資的攤銷成本。由於公允價值的下降歸因於利率的變化或市場利差的擴大，而不是信貸質量，而且由於截至2024年6月30日，HTLF有意和能力持有這些投資直到市場價格回升或到期，並且認為不需要在到期前出售證券，因此在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三六個月中，這些證券沒有確認任何信用損失。

可供出售的州和政治分支機構HTLF債務的未實現虧損是首次購買證券後市場利率變化或市場利差擴大的結果。管理層監督這些證券公佈的信用評級以及相關城市的穩定性。由於公允價值的下降歸因於保險公司下調評級導致的利率變化或市場利差擴大，而不是基礎信貸質量，而且由於截至2024年6月30日，HTLF有意和能力持有這些投資直到市場價格回升或到期，並且認為不需要在到期前出售證券，因此在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三六個月中，這些證券沒有確認任何信用損失。
下表彙總了截至2024年6月30日和2023年12月31日按投資評級分列的HTLF持有至到期債務證券的賬面金額（以千計），這些評級每季度更新一次，用於監控證券的信用質量：
2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
評級
AAA$101,620 $88,550 
AA，AA+，AA-565,305 583,816 
A+、A、A-151,225 139,658 
BBB20,288 20,133 
未評級4,542 6,084 
總計 $842,980 $838,241 

其他投資中包括聯邦住房貸款銀行（“FHLB”）的股票，攤銷成本為美元4.1 截至2024年6月30日的百萬美元，以及美元25.8 截至 2023 年 12 月 31 日，百萬美元。

聯邦法律要求HTLF銀行維持作為FHLB成員的FHLB股票。這些股票證券受到 “限制”，因為它們只能按面值回售給收購它們的相應機構或其他成員機構。因此，FHLB股票的流動性低於其他有價股權證券，公允價值近似於攤銷成本。HTLF將其fHLB股票視為長期投資，可提供有競爭力的產品和流動性。HTLF根據面值的最終可收回性對這些投資的減值進行評估，並且在2024年6月30日和2023年12月31日，不認為這些投資是減值的。



注意事項 3： 貸款

截至2024年6月30日和2023年12月31日，貸款如下，以千計：
2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
持有至到期的應收貸款：  
商業和工業$3,541,239 $3,652,047 
薪資保護計劃（“PPP”）1,864 2,777 
業主佔用的商業地產2,555,964 2,638,175 
非所有者佔用的商業地產2,434,258 2,553,711 
房地產建築1,082,726 1,011,716 
農業和農業地產802,958 919,184 
住宅房地產733,401 797,829 
消費者455,899 493,206 
持有至到期的應收貸款總額11,608,309 12,068,645 
信用損失備抵金(126,861)(122,566)
應收貸款，淨額$11,481,448 $11,946,079 

截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日，HTLF 有 $64.4百萬和美元65.4分別為百萬的應計應收利息，包含在合併資產負債表上的其他資產中。HTLF不將應計利息計入信貸損失備抵金中。

下表顯示了截至2024年6月30日和2023年12月31日的信貸損失備抵餘額以及根據衡量方法分列的相關貸款餘額，以千為單位。如果貸款不再與資金池中的其他貸款具有相似的風險特徵，則將對其進行個人評估，不包括在集體評估中。以美元計的非應計貸款關係50 萬 或更多的總風險是使用抵押依賴計算法單獨評估的。所有其他貸款均按損失進行集體評估。
信貸損失備抵金持有至到期的應收貸款總額
對信貸損失進行單獨評估對信用損失進行集體評估總計對信貸損失進行單獨評估的貸款對貸款進行集體評估以確定信貸損失總計
2024年6月30日
商業和工業$22,729 $22,071 $44,800 $42,667 $3,498,572 $3,541,239 
購買力平價 — — — — 1,864 1,864 
業主佔用的商業地產3 14,711 14,714 12,582 2,543,382 2,555,964 
非所有者佔用的商業地產— 13,697 13,697 — 2,434,258 2,434,258 
房地產建築22 32,188 32,210 697 1,082,029 1,082,726 
農業和農業地產6,773 2,132 8,905 31,484 771,474 802,958 
住宅房地產— 5,036 5,036 727 732,674 733,401 
消費者— 7,499 7,499 — 455,899 455,899 
總計$29,527 $97,334 $126,861 $88,157 $11,520,152 $11,608,309 
2023 年 12 月 31 日
商業和工業$18,425 $22,254 $40,679 $41,847 $3,610,200 $3,652,047 
購買力平價— — — — 2,777 2,777 
業主佔用的商業地產— 17,156 17,156 30,400 2,607,775 2,638,175 
非所有者佔用的商業地產— 17,249 17,249 — 2,553,711 2,553,711 
房地產建築56 28,717 28,773 697 1,011,019 1,011,716 
農業和農業地產1,932 2,360 4,292 6,700 912,484 919,184 
住宅房地產— 5,845 5,845 741 797,088 797,829 
消費者— 8,572 8,572 — 493,206 493,206 
總計$20,413 $102,153 $122,566 $80,385 $11,988,260 $12,068,645 



下表顯示了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月內修改的截至2024年6月30日和2023年6月30日向遇到財務困難的借款人提供的按貸款類別和發放的優惠類型分列的攤銷成本基礎，以千美元計。
對遇到財務困難的借款人進行的貸款修改
任期延長期限延期和僅限利息的付款 期限延長和利率降低
截至2024年6月30日的三個月攤銷
成本基礎		貸款的百分比
類別		攤銷
成本基礎		貸款的百分比
類別		攤銷
成本基礎		貸款的百分比
類別
非所有者佔用的商業地產$614 0.03 %$— — %$— — %
房地產建築— — — — 3,116 0.29 
住宅房地產1,348 0.18 — — — — 
消費者169 0.04 — — — — 
總計$2,131 0.02 %$— — %$3,116 0.03 %

對遇到財務困難的借款人進行的貸款修改
任期延長期限延期和僅限利息的付款期限延長和利率降低
截至2023年6月30日的三個月攤銷
成本基礎		貸款的百分比
類別		攤銷
成本基礎		貸款的百分比
類別		攤銷
成本基礎		貸款的百分比
類別
商用$1,411 0.04 %$— — %$— — %
農業和農業地產1,354 0.16 — — — — 
總計$2,765 0.02 %$— — %$— — %
對遇到財務困難的借款人進行的貸款修改
任期延長任期延期和
僅限利息的付款		期限延長和利率降低
在截至2024年6月30日的六個月中攤銷
成本基礎		貸款的百分比
類別		攤銷
成本基礎		貸款的百分比
類別		攤銷
成本基礎		貸款的百分比
類別
商用$266 0.01 %$— — %$— — %
非所有者佔用的商業地產614 0.03 — 0— — — 
房地產建築739 0.07 — — 3,116 0.29 
住宅房地產1,348 0.18 — — — — 
消費者169 0.04 — — 
總計$3,136 0.03 %$— — %$3,116 0.03 %
對遇到財務困難的借款人進行的貸款修改
任期延長任期延期和
僅限利息的付款		期限延長和利率降低
截至2023年6月30日的六個月中攤銷
成本基礎		貸款的百分比
類別		攤銷
成本基礎		貸款的百分比
類別		攤銷
成本基礎		貸款的百分比
類別
商用$5,073 0.14 %$— — %$— — %
業主佔用的商業地產— — 5,043 0.21 — — 
房地產建築1,477 0.15 — — — — 
農業和農業地產1,354 0.16 — — — — 
住宅房地產752 0.09 — — — — 
總計$8,656 0.07 %$5,043 0.04 %$— — %


下表描述了在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月內對遇到財務困難的借款人所做的修改的財務影響。
在截至2024年6月30日的六個月中加權平均值
任期延長
（月）		加權平均值
期限延長和僅限利息的付款（月）		加權平均期限延期和利率下調（月）
商業和工業600
非所有者佔用的商業地產4025
房地產建築400
住宅房地產200
消費者8600
截至2023年6月30日的六個月中加權平均值
任期延長
（月）		加權平均值
期限延長和僅限利息的付款（月）		加權平均期限延期和利率下調（月）
商業和工業900
業主佔用的商業地產0120
房地產建築600
農業和農業地產900
住宅房地產1200

在 2024 年 6 月 30 日，有 不 向遇到財務困難的借款人提供信貸的資金沒有着落的承諾。

HTLF沒有向陷入財務困境的借款人提供貸款，這些借款人在截至2024年6月30日的三個月和六個月內出現還款違約，在違約前的十二個月期間進行了修改。
HTLF密切關注向遇到財務困難的借款人修改的貸款的表現，以瞭解其修改工作的有效性。 下表顯示了在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中修改的貸款的表現，以千美元計。
應計貸款
30-59
天數
逾期未交		60-89
天數
逾期未交		90 天或
更多
逾期未交		逾期未付總額當前不可累積
2024年6月30日
商業和工業$— $— $— $— $267 $— 
非所有者佔用的商業地產— — — — 614 — 
房地產建築— — — — 3,855 — 
住宅房地產— — — — 1,347 — 
消費者— — — — — 169 
總計$— $— $— $— $6,083 $169 
應計貸款
30-59
天數
逾期未交		60-89
天數
逾期未交		90 天或
更多
逾期未交		逾期未付總額當前不可累積
2023年6月30日
商業和工業$— $— $— $— $5,073 $— 
業主佔用的商業地產— — — — 5,043 — 
房地產建築— — — — — 1,477 
農業和農業地產— — — — 1,354 — 
住宅房地產— — — — — 752 
總計$— $— $— $— $11,470 $2,229 


HTLF的內部評級體系是一系列評級，反映了管理層基於對借款人財務狀況的分析所做的信用風險評估。“及格” 類別包括所有不屬於 “不合格” 類別的貸款，由一系列反映風險增加但仍可接受的貸款等級組成。對通行證類別中各個等級的風險變動進行監測，以便及早發現信用惡化並進行風險評級遷移分析。

“無通行證” 類別包括手錶、不合格貸款、可疑貸款和虧損評級貸款。“觀察” 評級適用於借款人因借款人特定或系統性條件而表現出負面財務狀況趨勢的貸款，如果不加以糾正，就會威脅到借款人履行債務義務的能力。據信借款人有足夠的財務靈活性來應對和解決其負面財務狀況。對這些信貸進行密切監測，以瞭解其改善或惡化情況。

“不合格” 評級適用於未受借款人當前淨資產和還款能力充分保護的貸款，並且由於質押抵押品價值下降而可能面臨進一步風險的貸款。明確的弱點會危及債務的清算。這些貸款仍被視為可收回貸款；但是，如果不糾正缺陷，HTLF顯然有可能蒙受一些損失。不合標準的貸款可能表現出以下部分或全部弱點：財務趨勢惡化、收益不足、償債能力不足、債務過多和/或缺乏流動性。

“可疑” 評級是指在借款人償還這些貸款的能力存在缺陷的情況下，根據現有事實、條件和價值進行全額收款或清算，極為可疑和不可能的貸款。這些借款人通常違約，缺乏流動性、資本和維持運營實體所需的資源。具體的未決事件，例如注資、清算或完善額外抵押品的留置權，可能會增強信用，從而將貸款的評級推遲為 “損失”，直到確定貸款的確切狀況為止。“損失” 評級分配給被認為無法收回的貸款。截至2024年6月30日和2023年12月31日，HTLF沒有被歸類為 “損失” 或 “可疑” 的貸款。

下表顯示了截至2024年6月30日按貸款類別、發放年份和扣除額分列的貸款風險類別，以千計：
截至 2024 年 6 月 30 日按發放年份分列的定期貸款的攤銷成本基礎
202420232022202120202019 年及以前旋轉總計
商業和工業
通過$295,000 $512,146 $618,107 $261,964 $154,860 $358,689 $1,068,196 $3,268,962 
觀看 13,856 28,148 32,584 18,695 833 8,763 81,055 183,934 
不合標準 312 6,131 16,329 1,723 3,751 9,041 51,056 88,343 
商業和工業總計$309,168 $546,425 $667,020 $282,382 $159,444 $376,493 $1,200,307 $3,541,239 
商業和工業扣款$— $8 $1,127 $784 $3,283 $30 $2,979 $8,211 
購買力平價
通過$— $— $— $1,610 $31 $— $— $1,641 
觀看— — — 223 — — — 223 
不合標準— — — — — — — — 
PPP 總計 $— $— $— $1,833 $31 $— $— $1,864 
購買力平價扣款$— $— $— $— $— $— $— $— 
業主佔用的商業地產
通過$110,750 $425,238 $510,666 $711,407 $200,668 $368,105 $42,998 $2,369,832 
觀看2,788 4,983 36,793 11,004 2,920 39,109 — 97,597 
不合標準— 23,401 32,536 4,913 20,499 7,186 — 88,535 
業主佔用的商業地產總數$113,538 $453,622 $579,995 $727,324 $224,087 $414,400 $42,998 $2,555,964 
業主佔用的商業地產扣款$— $— $87 $— $248 $62 $— $397 
非所有者佔用的商業地產
通過$75,332 $423,879 $648,769 $401,764 $181,074 $434,109 $16,812 $2,181,739 
觀看3,943 67,195 44,057 4,601 4,097 67,735 — 191,628 
不合標準— — 135 8,538 — 52,218 — 60,891 
非業主佔用的商業地產總計$79,275 $491,074 $692,961 $414,903 $185,171 $554,062 $16,812 $2,434,258 
非業主自用商業地產扣款$— $— $— $— $— $— $— $— 


截至 2024 年 6 月 30 日按發放年份分列的定期貸款的攤銷成本基礎
202420232022202120202019 年及以前旋轉總計
房地產建築
通過$64,091 $323,350 $404,646 $104,823 $7,544 $10,269 $7,324 $922,047 
觀看 — 917 20,576 44,063 71 24,656 — 90,283 
不合標準3,116 9,375 57,650 88 — 81 86 70,396 
房地產建築總計$67,207 $333,642 $482,872 $148,974 $7,615 $35,006 $7,410 $1,082,726 
房地產建築扣款$— $— $— $— $— $— $— $— 
農業和農業地產
通過$50,760 $113,573 $178,283 $98,886 $49,712 $58,360 $204,938 $754,512 
觀看755 3,095 1,291 420 152 73 6,648 12,434 
不合標準526 181 19,399 2,040 1,582 12,284 — 36,012 
農業和農業房地產總計$52,041 $116,849 $198,973 $101,346 $51,446 $70,717 $211,586 $802,958 
農業和農業房地產扣款$— $— $52 $— $8 $167 $648 $875 
住宅房地產
通過$26,824 $61,048 $155,494 $214,982 $64,465 $173,439 $19,687 $715,939 
觀看2 534 998 1,452 1,829 3,537 250 8,602 
不合標準— 727 140 3,222 366 4,405 — 8,860 
住宅房地產總計 $26,826 $62,309 $156,632 $219,656 $66,660 $181,381 $19,937 $733,401 
住宅房地產扣款$— $— $— $— $— $— $— $— 
消費者
通過$18,993 $36,800 $50,951 $29,240 $3,133 $6,709 $301,963 $447,789 
觀看49 901 94 203 17 802 2,546 4,612 
不合標準334 51 317 372 108 1,377 939 3,498 
消費者總數$19,376 $37,752 $51,362 $29,815 $3,258 $8,888 $305,448 $455,899 
消費者扣款$10 $51 $92 $62 $13 $49 $1,721 $1,998 
總通行證$641,750 $1,896,034 $2,566,916 $1,824,676 $661,487 $1,409,680 $1,661,918 $10,662,461 
全場觀看21,393 105,773 136,393 80,661 9,919 144,675 90,499 589,313 
總不合格 4,288 39,866 126,506 20,896 26,306 86,592 52,081 356,535 
貸款總額$667,431 $2,041,673 $2,829,815 $1,926,233 $697,712 $1,640,947 $1,804,498 $11,608,309 
扣款總額$10 $59 $1,358 $846 $3,552 $308 $5,348 $11,481 

下表顯示了截至2023年12月31日按貸款類別和發放年份分列的貸款風險類別，以千計。
截至 2023 年 12 月 31 日按發放年份分列的定期貸款的攤銷成本基礎
202320222021202020192018 年及以前旋轉總計
商業和工業
通過$608,030 $779,218 $333,900 $187,406 $78,455 $327,775 $1,159,397 $3,474,181 
觀看 20,694 19,788 257 3,631 2,398 2,953 28,749 78,470 
不合標準 20,171 12,658 2,636 5,447 18,535 7,489 32,460 99,396 
商業和工業總計$648,895 $811,664 $336,793 $196,484 $99,388 $338,217 $1,220,606 $3,652,047 
商業和工業扣款$245 $794 $680 $1,425 $563 $1,949 $2,966 $8,622 
購買力平價
通過$— $— $2,591 $50 $— $— $— $2641 
觀看— — 89 — — — — 89 
不合標準— — 47 — — — — 47 
PPP 總計 $— $— $2727 $50 $— $— $— $2,777 
購買力平價扣款$— $— $— $— $— $— $— $— 


截至 2023 年 12 月 31 日按發放年份分列的定期貸款的攤銷成本基礎
202320222021202020192018 年及以前旋轉總計
業主佔用的商業地產
通過$443,683 $547,898 $799,978 $225,257 $225,405 $224,608 $41,072 $2,507,901 
觀看8,052 25,947 13,114 2,662 8,115 7,553 — 65,443 
不合標準31,904 10,489 2,268 11,609 6,390 2,171 — 64,831 
業主佔用的商業地產總數$483,639 $584,334 $815,360 $239,528 $239,910 $234,332 $41,072 $2,638,175 
業主佔用的商業地產扣款$— $802 $— $5 $— $63 $— $870 
非所有者佔用的商業地產
通過$480,683 $656,824 $423,420 $203,330 $262,541 $251,499 $26,978 $2,305,275 
觀看71,400 34,651 8,237 3,834 27,345 57,083 — 202,550 
不合標準5,043 952 1,391 — 4,238 34,262 — 45,886 
非業主佔用的商業地產總計$557,126 $692,427 $433,048 $207,164 $294,124 $342,844 $26,978 $2,553,711 
非業主自用商業地產扣款$— $52 $— $29 $399 $147 $— $627 
房地產建築
通過$283,519 $468,646 $176,604 $9,889 $11,048 $3,405 $6,486 $959,597 
觀看 629 33,220 9,418 72 — 65 — 43,404 
不合標準— 8,522 — 107 — — 86 8,715 
房地產建築總計$284,148 $510,388 $186,022 $10,068 $11,048 $3,470 $6,572 $1,011,716 
房地產建築扣款$284 $— $— $32 $— $— $— $316 
農業和農業地產
通過$152,665 $208,375 $114,798 $67,006 $28,247 $43,663 $260,941 $875,695 
觀看2,245 16,257 293 622 70 349 427 20,263 
不合標準12 7,616 1,649 4 855 12,591 499 23,226 
農業和農業房地產總計$154,922 $232,248 $116,740 $67,632 $29,172 $56,603 $261,867 $919,184 
農業和農業房地產扣款$— $— $— $9 $— $1 $5,309 $5,319 
住宅房地產
通過$71,470 $177,564 $241,362 $73,029 $42,526 $155,899 $19,534 $781,384 
觀看171 973 945 659 158 4,845 — 7,751 
不合標準741 150 3,400 464 290 3,649 — 8,694 
住宅房地產總計 $72,382 $178,687 $245,707 $74,152 $42,974 $164,393 $19,534 $797,829 
住宅房地產扣款$— $59 $124 $— $— $— $— $183 
消費者
通過$45,595 $62,900 $35,459 $7,731 $3,663 $6,109 $324,218 $485,675 
觀看730 84 694 21 41 644 2,060 4,274 
不合標準80 308 401 75 159 1,769 465 3,257 
消費者總數$46,405 $63,292 $36554 $7,827 $3,863 $8,522 $326,743 $493,206 
消費者扣款$2 $246 $154 $27 $19 $112 $3,117 $3,677 
總通行證$2,085,645 $2,901,425 $2,128,112 $773,698 $651,885 $1,012,958 $1,838,626 $11,392,349 
全場觀看103,921 130,920 33,047 11,501 38,127 73,492 31,236 422,244 
總不合格 57,951 40,695 11,792 17,706 30,467 61,931 33,510 254,052 
貸款總額$2,247,517 $3,073,040 $2,172,951 $802,905 $720,479 $1,148,381 $1,903,372 $12,068,645 
扣款總額$531 $1,953 $958 $1,527 $981 $2,272 $11,392 $19,614 

截至2024年6月30日和2023年12月31日，非通行貸款中包括美元223,000 和 $136,000根據非PPP相關信貸的風險評級，分別是非PPP貸款的非通過性PPP貸款。HTLF 的風險評級方法將風險評級分配給


整個貸款關係。HTLF 有 不 由於美國小企業管理局提供了100％的政府擔保，因此記錄了與PPP貸款相關的補貼。

作為關係管理的一部分，對信用風險的變化進行持續監測，根據HTLF的信用風險評級框架，當信用質量改善或惡化時，風險評級就會發生變化。所有個人評估的貸款至少每年都要接受審查。

截至 2024 年 6 月 30 日，HTLF 有 $1.1 數百萬筆貸款由正在取消抵押品贖回權的住宅房地產擔保。

下表列出了截至2024年6月30日和2023年12月31日的應計和非應計貸款的相關信息，以千計：
應計貸款
30-59
天數
逾期未交		60-89
天數
逾期未交		90 天或
更多
逾期未交		總計
過去
到期		當前不可累積貸款總額
2024年6月30日
商業和工業$7,061 $2,470 $251 $9,782 $3,483,319 $48,138 $3,541,239 
購買力平價— — — — 1,864 — 1,864 
業主佔用的商業地產3,471 73 — 3544 2,539,381 13,039 2,555,964 
非所有者佔用的商業地產— — — — 2,434,123 135 2,434,258 
房地產建築9,519 1,863 — 11,382 1,070,480 864 1,082,726 
農業和農業地產245 18 349 612 768,281 34,065 802,958 
住宅房地產1,321 205 — 1,526 726,372 5,503 733,401 
消費者2,266 230 63 2,559 451,961 1,379 455,899 
持有至到期的應收貸款總額$23,883 $4,859 $663 $29,405 $11,475,781 $103,123 $11,608,309 
2023 年 12 月 31 日
商業和工業$1,738 $126 $2,203 $4,067 $3,601,165 $46,815 $3,652,047 
購買力平價94 53 — 147 2,630 — 2,777 
業主佔用的商業地產205 2,664 74 2,943 2,603,640 31,592 2,638,175 
非所有者佔用的商業地產875 — — 875 2,552,469 367 2,553,711 
房地產建築332 — — 332 1,010,601 783 1,011,716 
農業和農業地產121 — 12 133 909,841 9,210 919,184 
住宅房地產2,082 273 21 2,376 790,367 5,086 797,829 
消費者2,257 150 197 2,604 489,029 1,573 493,206 
持有至到期的應收貸款總額$7,704 $3,266 $2,507 $13,477 $11,959,742 $95,426 $12,068,645 

拖欠30至89天的貸款佔貸款總額的百分比為 0.252024 年 6 月 30 日的百分比，相比之下 0.092023 年 12 月 31 日的百分比。

HTLF 已識別 $0 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中，非應計貸款的利息收入的百分比。截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日，HTLF 有 $28.1百萬和美元52.5分別為百萬筆無相關補貼的非應計貸款。



注意事項 4： 信用損失備抵金

截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的貸款信貸損失備抵額變化如下，以千計：
商用
和
工業		業主自用商業
房地產		非所有者佔用的商業地產房地產
施工		農業和農業
房地產		住宅
房地產		消費者總計
截至 2024 年 3 月 31 日的餘額$41,105 $14,395 $15,770 $34,925 $5,108 $5,155 $7,476 $123,934 
扣款(5,914)(397)— — (608)— (469)(7,388)
回收率170 — — — 9 70 329 578 
撥款（福利）9,439 716 (2,073)(2,715)4,396 (189)163 9,737 
截至 2024 年 6 月 30 日的餘額$44,800 $14,714 $13,697 $32,210 $8,905 $5,036 $7,499 $126,861 
商用
和
工業		業主自用商業
房地產		非所有者佔用的商業地產房地產
施工		農業和農業
房地產		住宅
房地產		消費者總計
截至2023年12月31日的餘額$40,679 $17,156 $17,249 $28,773 $4,292 $5,845 $8,572 $122,566 
扣款(8,211)(397)— — (875)— (1,998)(11,481)
回收率732 — — — 9 105 1,525 2,371 
撥款（福利）11,600 (2,045)(3,552)3,437 5,479 (914)(600)13,405 
截至 2024 年 6 月 30 日的餘額
$44,800 $14,714 $13,697 $32,210 $8,905 $5,036 $7,499 $126,861 

商用
和
工業		業主自用商業
房地產		非所有者佔用的商業地產房地產
施工		農業和農業
房地產		住宅
房地產		消費者總計
截至2023年3月31日的餘額$31,823 $14,151 $17,062 $30,138 $2,546 $7,564 $9,423 $112,707 
扣款(3,686)(5)(29)— (5,309)(59)(525)(9613)
回收率118 — — 2 1 — 154 275 
撥款（福利）1,141 563 943 (1,894)6,273 139 664 7,829 
截至 2023 年 6 月 30 日的餘額$29,396 $14,709 $17,976 $28,246 $3,511 $7,644 $9,716 $111,198 
商用
和
工業		業主自用商業
房地產		非所有者佔用的商業地產房地產
施工		農業和農業
房地產		住宅
房地產		消費者總計
截至2022年12月31日的餘額$29,071 $13,948 $16,539 $29,998 $2,634 $7,711 $9,582 $109,483 
扣款(5,137)(19)(29)— (5,309)(59)(1,211)(11,764)
回收率1,840 112 — 19 11 19 1,465 3,466 
撥款（福利）3,622 668 1,466 (1,771)6,175 (27)(120)10,013 
截至 2023 年 6 月 30 日的餘額$29,396 $14,709 $17,976 $28,246 $3,511 $7,644 $9,716 $111,198 

管理層按每個貸款組合中的風險池分配信貸損失備抵金。信貸損失備抵總額可用於吸收貸款組合中任何部分的損失。截至2024年6月30日的六個月中，準備金支出減少了美元2.6百萬美元歸因於 $ 的轉移348.8洛基山銀行的數百萬筆貸款待售。



截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中，無準備金承付款的信貸損失備抵金的變化如下：
在截至6月30日的三個月中
20242023
3月31日的餘額 $13,786 $21,086 
撥款（福利）(729)(2,450)
6月30日的餘額$13,057 $18,636 
在截至6月30日的六個月中
20242023
12月31日的餘額， $16,468 $20,196 
撥款（福利）(3,411)(1,560)
6月30日的餘額$13,057 $18,636 



注意 5： 商譽和核心存款無形資產

HTLF的商譽為美元576.0 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日均為百萬人。HTLF對截至9月30日的合併層面和報告單位層面的商譽進行年度內部評估，以及由於與HTLF資產負債表上商譽價值的不確定性相關的觸發事件而需要時進行年度內部評估。截至9月30日，HTLF對HTLF或HTLF申報單位的商譽進行了年度內部評估。有 不 截至最新評估的商譽減值。

其他無形資產的賬面總額，包括核心存款無形資產以及截至2024年6月30日和2023年12月31日的相關累計攤銷，如下表所示，以千計：
 2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
 格羅斯
攜帶
金額		累積的
攤銷		網
攜帶
金額		格羅斯
攜帶
金額		累積的
攤銷		網
攜帶
金額
攤銷無形資產：    
核心存款無形資產$101,185 $85,684 $15,501 $101,185 $82,770 $18,415 
總計$101,185 $85,684 $15,501 $101,185 $82,770 $18,415 

下表顯示了可攤銷無形資產的未來估計攤銷費用，以千計：
 核心存款無形資產
截至 2024 年 12 月 31 日的六個月$2,677 
截至12月31日的年度
20254,700 
20263,533 
20272,601 
20281,287 
2029466 
此後237 
總計$15,501 


注意事項 6： 衍生金融工具

HTLF使用衍生金融工具作為其利率風險管理策略的一部分，其中可能包括利率互換、公允價值套期保值、風險參與協議、上限、下限和美元。HTLF目前的策略包括使用利率互換和背對背貸款互換，以幫助客户管理利率風險，同時與交易商交易對手執行抵消利率互換。



HTLF的目標是增加其淨利率的穩定性並管理其利率變動敞口。衍生品的合約或名義金額以及衍生品的其他條款用於確定交易對手之間要交換的金額。如果金融工具的交易對手不履行義務，HTLF面臨信用風險。HTLF通過與符合HTLF信用標準的交易對手簽訂包含抵押品過賬條款的衍生合約來最大限度地降低這種風險。HTLF沒有因這些交易對手的不履行而遭受任何損失。HTLF根據ASC 815的規定監控交易對手風險。HTLF 必須發佈 $591,000 截至2024年6月30日的抵押品，而抵押品為美元27.7 截至2023年12月31日，與衍生金融工具相關的數百萬美元。HTLF的交易對手必須認捐美元104.5截至2024年6月30日，為百萬美元44.8截至 2023 年 12 月 31 日，百萬美元。

HTLF的衍生工具和對衝工具按公允價值記錄在合併資產負債表上。有關其他公允價值信息和披露，請參閲附註7 “公允價值”。

現金流套期保值
2021年， 一 利率互換終止，債務轉換為可變利率次級債券。HTLF在2024年第一季度確認了與終止的衍生品相關的所有剩餘現金支付，並將剩餘的現金支付從累計其他綜合收益（虧損）重新歸類為利息支出。

2023年第一季度，HTLF終止了其利率互換協議，該協議實際上轉換了美元500.0數百萬的浮動利率貸款轉為固定利率貸款。HTLF估計，在接下來的十二個月中，現金支付和從累計的其他綜合收益（虧損）重新分類為利息收入的總額將為美元982,000。

HTLF 有 不 2024年6月30日被指定為現金流套期保值的衍生工具。
下表列出了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中HTLF終止的指定為現金流套期保值的衍生工具的確認收益和虧損，以千計：

有效部分
在 OCI 中獲得認可從 AOCI 重新歸類為收入
收益（虧損）金額類別收益（虧損）金額
截至2024年6月30日的三個月
利率互換$— 利息收入$245 
截至2024年6月30日的六個月
利率互換$— 利息收入$210 
截至2023年6月30日的三個月
利率互換 $— 利息收入$63 
截至2023年6月30日的六個月
利率互換 $1,952 利息收入$(701)

公允價值套期保值
HTLF使用利率互換將某些長期固定利率貸款轉換為浮動利率，以對衝利率風險敞口。HTLF還使用利率互換來降低某些市政和抵押貸款支持證券的公允市場價值變動的風險。已指定並符合公允價值對衝會計條件的衍生品公允價值的變化與歸因於套期保值風險的套期保值變動記錄在合併損益表的同一細列項目中。

HTLF使用統計迴歸來評估對衝的有效性，無論是在對衝開始時還是在持續的基礎上。迴歸分析涉及對衝工具公允價值的週期性變化，對照對衝風險變化導致的被套期保值資產公允價值的週期性變化進行迴歸。

2023年，HTLF進行了利率互換，指定為公允價值套期保值，初始名義金額總額為美元838.1百萬主要旨在保護未實現的證券損失免受中長期利率上升的影響。HTLF還執行了被指定為公允價值套期保值的利率互換，原始名義總額為美元2.50billion將某些長期固定利率貸款轉換為浮動利率，以使用投資組合層方法對衝利率風險敞口，該方法允許HTLF將預計不會受到預付款、違約和其他會影響現金流時間和金額的因素影響的規定數量的資產指定為對衝項目。



下表列出了截至2024年6月30日和2023年12月31日指定為公允價值套期保值的利率互換和利率互換資產負債表類別的公允價值，以千計：
公允價值資產負債表類別
2024年6月30日
利率互換——持有至到期的應收貸款$14,914 其他資產
利率互換——按公允價值計值的證券51,297 其他資產
利率互換——持有至到期的應收貸款2,267 其他負債
2023 年 12 月 31 日
利率互換——持有至到期的應收貸款$5,027 其他資產
利率互換——按公允價值計值的證券23,182 其他資產
利率互換——持有至到期的應收貸款27,554 其他負債

下表列出了截至2024年6月30日和2023年12月31日被指定為公允價值對衝會計關係的對衝資產賬面金額中包含的對衝資產賬面金額和公允價值套期保值調整的累計金額，以千計：
合併後的位置
資產負債表		賬面金額為
對衝資產		公允價值累計金額
套期保值調整包含在
對衝資產的賬面金額
2024年6月30日
利率互換持有至到期的應收貸款$2,489,744 $(10,762)
利率互換按公允價值計值的證券 734,510(49,140)
2023 年 12 月 31 日
利率互換持有至到期的應收貸款$2,525,261 $24,652 
利率互換按公允價值計值的證券786,716(20,979)

下表列出了HTLF公允價值套期保值中確認的利息收入與截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月合併收益表中列報的利息收入總額（以千計）進行對比的淨影響，具體涉及公允價值調整和損益表分類：
三個月已結束
6月30日		六個月已結束
6月30日
2024202320242023
利息收入和貸款費用中確認的收益（虧損） $7 $3 $15 $3 
貸款利息和費用總額199,161 168,899 394,822 322,742 
應納税證券利息收入中確認的收益（虧損）(85)74 (388)74 
證券利息總額（應納税）47,381 58,172 94,395 114,148 

下表列出了公允價值對衝會計對合並收益表的影響，以千計：
三個月已結束
6月30日		六個月已結束
6月30日
2024202320242023
對衝項目（持有至到期的應收貸款）$(4,870)$(12,897)$(35,399)$(12,882)
對衝項目（按公允價值計值的證券）(8,398)(29,510)(28,549)(29,510)
指定為持有至到期的應收貸款的套期保值工具的衍生品4,877 12,900 35,414 12,885 
被指定為以公允價值計價證券的套期保值工具的衍生品8,313 29,584 28,161 29,584 



嵌入式衍生
HTLF擁有帶有嵌入式衍生品的固定利率貸款。這些貸款包含影響現金流或貸款價值的條款，類似於衍生工具，因此被視為包含嵌入式衍生工具。嵌入式衍生品與貸款是分開的，因為衍生工具的條款與貸款的關係不明確且不密切。嵌入式衍生品作為其他資產的一部分以公允價值記錄在合併資產負債表上，而公允價值的變動是非利息收入的一部分。 下表列出了截至2024年6月30日和2023年12月31日嵌入式衍生品的名義金額、公允價值和資產負債表類別，以千計：
名義金額公允價值資產負債表類別
2024年6月30日
嵌入式導數 $2,296 $62 其他資產
2023 年 12 月 31 日
嵌入式導數 $2,391 $61 其他資產

下表列出了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中HTLF嵌入式衍生品的確認損益，以千計：
三個月已結束
6月30日		六個月已結束
6月30日
2024202320242023
嵌入式衍生品其他非利息收入中確認的收益（虧損）$(8)$20 $1 $(17)

背靠背的貸款互換
HTLF與客户建立了貸款利率互換關係，以幫助他們管理利率風險。在進行這些貸款互換後，HTLF與交易對手建立抵消頭寸，以最大限度地降低HTLF的利率風險。這些背靠背的貸款互換符合獨立金融衍生品的資格，其公允價值在合併資產負債表上以其他資產和其他負債列報。這些連續互換的任何收益和虧損都記錄在合併損益表中的非利息收入中，在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中，未確認損益。HTLF 已識別 $1.6百萬和美元2.5 截至2024年6月30日的三個月和六個月內，與為客户執行背靠背貸款互換相關的費用收入分別為百萬美元3.1百萬和美元5.1截至2023年6月30日的三個月和六個月分別為百萬美元。

下表列出了截至2024年6月30日和2023年12月31日指定為貸款互換的衍生工具的資產負債表類別和公允價值，以千計：
名義上的
金額		公平
價值 		資產負債表
類別
2024年6月30日
客户利率互換$1,844,969 $62,576 其他資產
客户利率互換1,844,969 (62,576)其他負債
2023 年 12 月 31 日
客户利率互換$1,672,729 $56,634 其他資產
客户利率互換1,672,729 (56,634)其他負債

其他獨立衍生品
HTLF在2015年收購了未指定利率互換。這些互換主要是為了讓尋求管理利率風險的客户受益，不是針對合併資產負債表或預測交易中的特定資產或負債進行的，因此沒有資格根據ASC 815進行套期會計。這些互換作為其他負債的一部分在合併資產負債表上按公允價值記賬，公允價值的變動作為其他非利息收入的組成部分入賬。



下表列出了截至2024年6月30日和2023年12月31日HTLF其他未被指定為套期保值工具的獨立衍生工具的資產負債表類別和公允價值，以千計：
 名義金額公允價值資產負債表類別
2024年6月30日
未指定利率互換$2,296 $(62)其他負債
2023 年 12 月 31 日
未指定利率互換$2,391 $(61)其他負債

HTLF在兩個不同的損益表類別中確認其他獨立衍生品的損益。利率鎖定承諾和遠期承諾在出售待售貸款的淨收益中確認，未指定利率互換在其他非利息收入中確認。截至上述資產負債表日期，沒有利率鎖定承諾或遠期承諾。下表列出了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中HTLF其他未指定為套期保值工具的獨立衍生工具的收入確認收益和虧損，以千計：
三個月已結束
6月30日		六個月已結束
6月30日
 2024202320242023
利率鎖定承諾（抵押貸款）$— $(128)$— $282 
遠期承諾— (181)— 91 
未指定利率互換8 (20)(1)17 


注意 7： 公允價值

HTLF利用公允價值衡量標準來記錄對某些資產和負債的公允價值調整，並確定公允價值的披露。按公允價值計值的證券，包括可供出售的證券、交易證券和公允價值的股票證券，以及衍生品，按公允價值定期記錄在合併資產負債表中。此外，HTLF可能不時被要求按公允價值記錄非經常性其他資產，例如待售貸款、持有至到期的貸款和某些其他資產，包括但不限於商業服務權和其他擁有的房地產。這些非經常性公允價值調整通常涉及採用成本或公允價值會計或減記個別資產的較低值。

公允價值層次結構

根據ASC 820，根據資產和負債交易的市場以及用於確定公允價值的假設的可靠性，資產和負債按公允價值分為三個級別。這些級別是：

級別 1 — 估值基於活躍市場中相同工具的報價。

第二級 — 估值基於活躍市場中類似工具的報價，或非活躍市場中類似工具的報價，市場上可以觀察到所有重要假設的基於模型的估值技術。

第 3 級 — 估值由基於模型的技術生成，這些技術使用至少一個市場上不可觀察到的重要假設。這些不可觀察的假設反映了市場參與者在為資產或負債定價時將使用的假設估計。估值技術包括使用期權定價模型、貼現現金流模型和類似技術。

以下是對以公允價值記賬的經常性或非經常性資產負債所使用的估值方法的描述。

可供出售並持有至到期的證券
可供出售的證券定期按公允價值入賬。持有至到期的證券通常按成本入賬。公允價值計量基於報價（如果有）。如果沒有報價，則使用獨立定價模型或其他基於模型的估值技術來衡量公允價值，例如根據證券的信用評級、預付款假設和其他因素（例如信用損失假設）進行調整的未來現金流的現值。級別


1 證券包括在活躍交易所（例如紐約證券交易所）交易的證券，以及美國國庫證券。二級證券包括美國政府和機構證券、抵押貸款和資產支持證券以及私人抵押抵押債務、市政債券和公司債務證券。每季度對證券投資組合使用二級獨立定價服務，以驗證HTLF主要定價服務的定價。

公允價值易於確定的股票證券
公允價值易於確定的股票證券通常包括《社區再投資法》共同基金，由於這些證券的交易頻率很低，因此被歸類為二級證券。公允價值基於每股價格。

待售貸款
待售貸款按成本或公允價值的較低者合計入賬。待售貸款的公允價值基於二級市場目前為具有類似特徵的投資組合提供的服務。因此，HTLF將經過非經常性公允價值調整的待售貸款歸類為二級。截至2024年6月30日，持有的待售貸款包括美元348.8百萬與洛基山銀行分部有關。HTLF銀行於2024年2月簽署了最終協議，出售落基山銀行在蒙大拿州的所有九家分行。

持有至到期的貸款
HTLF不定期記錄按公允價值持有至到期的貸款。但是，某些貸款有時被視為依賴抵押品，並確定了信貸損失備抵金。個人評估貸款的公允價值是使用抵押品的公允價值來衡量的。根據ASC 820，按公允價值計量的個人評估貸款在公允價值層次結構中被歸類為第三級非經常貸款。

待售房舍、傢俱和設備
HTLF在確定待售特定房產的公允價值時，將第三方評估減去估計的處置成本，以及房地產經紀人或參與出售銀行場所、傢俱和設備的人員的獨立公允價值評估。因此，待售房舍、傢俱和設備的估值取決於外部和內部的重大判斷。HTLF定期審查待售場所、傢俱和設備，以確定財產的公允價值減去處置成本後是否已降至其記錄賬面價值以下，並相應記錄任何調整。在公允價值層次結構中，待售房屋、傢俱和設備被歸類為非經常性第三級。截至2024年6月30日，待售場所、傢俱和設備包括美元13.2百萬與洛基山銀行分部有關。HTLF 銀行於 2024 年 2 月簽署了最終協議，將全部出售 九 洛基山銀行在蒙大拿州的分行。房產將在銷售交易完成後轉讓。

衍生金融工具
HTLF當前的利率風險策略包括現金流套期保值和利率互換。這些工具的估值是使用廣泛接受的估值技術確定的，包括對每種衍生品的預期現金流進行貼現現金流分析。該分析反映了衍生品的合同條款，包括到期期，並使用了可觀察到的基於市場的投入，包括利率曲線和隱含波動率。為了遵守ASC 820的規定，HTLF納入了信用估值調整，以在公允價值衡量標準中適當反映其自身的不履約風險和相應交易對手的不履約風險。在根據不履約風險的影響調整其衍生品合約的公允價值時，HTLF考慮了淨額結算任何適用的信用增值的影響，例如抵押品過賬、門檻、互惠看跌和擔保。

儘管HTLF已確定用於估值其衍生品的大多數投入都屬於公允價值層次結構的第二級，但與其衍生品相關的信用估值調整使用了三級投入，例如對當前信用利差的估計，來評估其本身及其交易對手違約的可能性。但是，截至2024年6月30日和2023年12月31日，HTLF已評估了信用估值調整對其衍生品頭寸總體估值的影響的重要性，並確定信用估值調整對其衍生品的總體估值並不重要。因此，HTLF已確定其衍生品估值全部歸類為公允價值層次結構的第二級。

擁有的其他房地產
擁有的其他房地產（“OREO”）是指通過取消抵押品贖回權和結算貸款獲得的財產。收購的財產按收購時財產的公允價值（代表財產的成本基礎）加上任何購置成本或財產的估計公允價值減去處置成本。HTLF在確定特定房產的公允價值時會考慮第三方評估，以及房地產經紀人或參與出售奧利奧的人員的獨立公允價值評估。因此，奧利奧的估值取決於重大的外部和內部判斷。HTLF定期審查奧利奧，以確定財產的公允價值減去處置成本後是否已降至其記錄賬面價值以下，並相應地記錄任何調整。OREO被歸類為公允價值層次結構的非經常性第三級。



下表列出了截至2024年6月30日和2023年12月31日定期按公允價值計量的HTLF資產和負債，以千計，按這些衡量標準所屬的公允價值層次結構中的水平彙總：
公允價值總額第 1 級第 2 級第 3 級
2024年6月30日
資產
可供出售的證券
美國國債$15,847 $15,847 $— $— 
美國機構12,600 — 12,600 — 
各州和政治分支機構的義務724,465 — 724,465 — 
抵押貸款支持證券-機構1,329,288 — 1,329,288 — 
抵押貸款支持證券-非機構1,336,140 — 1,336,140 — 
商業抵押貸款支持證券-機構60,501 — 60,501 — 
商業抵押貸款支持證券-非機構387,939 — 387,939 — 
資產支持證券176,382 — 176,382 — 
公司債券120,306 — 120,306 — 
公允價值易於確定的股票證券 21,586 — 21,586 — 
衍生金融工具 (1)
128,849 — 128,849 — 
按公允價值計算的總資產$4,313,903 $15,847 $4,298,056 $— 
負債
衍生金融工具 (2)
$64,905 $— $64,905 $— 
按公允價值計算的負債總額$64,905 $— $64,905 $— 
2023 年 12 月 31 日
資產
可供出售的證券
美國國債$32,118 $32,118 $— $— 
美國機構14,530 — 14,530 — 
各州和政治分支機構的義務741,245 — 741,245 — 
抵押貸款支持證券-機構1,393,629 — 1,393,629 — 
抵押貸款支持證券-非機構1,529,128 — 1,529,128 — 
商業抵押貸款支持證券-機構64,788 — 64,788 — 
商業抵押貸款支持證券-非機構514,858 — 514,858 — 
資產支持證券217,370 — 217,370 — 
公司債券118,169 — 118,169 — 
公允價值易於確定的股票證券21,056 — 21,056 — 
衍生金融工具 (1)
84,904 — 84,904 — 
按公允價值計算的總資產$4,731,795 $32,118 $4,699,677 $— 
負債
衍生金融工具 (2)
$84,249 $— $84,249 $— 
按公允價值計算的負債總額$84,249 $— $84,249 $— 
(1) 包括利率互換、公允價值套期保值、嵌入式衍生品和背靠背貸款互換。
(2) 包括公允價值套期保值、連續貸款互換和獨立衍生品。



下表顯示了截至2024年6月30日和2023年12月31日以非經常性公允價值計量的HTLF資產，以千計：
公允價值測量結果為
2024年6月30日
總計的報價
的活躍市場
相同的資產
（第 1 級）		重要的其他
可觀察
輸入
（第 2 級）		意義重大
無法觀察
輸入
（第 3 級）		年復一年
日期（收益）
損失
依賴抵押品的個人評估貸款：
商業和工業$19,938 $— $— $19,938 $3,351 
業主佔用的商業地產12,579 — — 12,579 — 
非所有者佔用的商業地產— — — — — 
房地產建築675 — — 675 — 
農業和農業地產24,711 — — 24,711 — 
住宅房地產727 — — 727 — 
依賴抵押品的個人評估貸款總額$58,630 $— $— $58,630 $3,351 
持有待售貸款$348,761 $— $348,761 $— $— 
擁有的其他房地產7,533 — — 7,533 696 
待售房舍、傢俱和設備16,181 — — 16,181 89 

公允價值測量結果為
2023 年 12 月 31 日
總計的報價
的活躍市場
相同的資產
（第 1 級）		重要的其他
可觀察
輸入
（第 2 級）		意義重大
無法觀察
輸入
（第 3 級）		年復一年
日期（收益）
損失
依賴抵押品的個人評估貸款：
商業和工業$23,422 $— $— $23,422 $554 
業主佔用的商業地產30,400 — — 30,400 — 
非所有者佔用的商業地產— — — — — 
房地產建築642 — — 642 — 
農業和農業地產4,768 — — 4,768 5,309 
住宅房地產741 — — 741 — 
依賴抵押品的個人評估貸款總額$59,973 $— $— $59,973 $5,863 
持有待售貸款$5,071 $— $5,071 $— $— 
擁有的其他房地產12,548 — — 12,548 2,967 
待售房舍、傢俱和設備4,069 — — 4,069 2,786 



下表列出了有關定期和非經常性按公允價值計量的資產的更多定量信息，HTLF利用三級投入來確定這些資產的公允價值，以千計：
公允價值為
6/30/2024		估價
技術		無法觀察
輸入		範圍（加權）
平均值）
擁有的其他房地產$7,533 修改後的評估價值第三方評估(1)
評估折扣
0-10% (2)
待售房舍、傢俱和設備16,181 修改後的評估價值第三方評估(1)
評估折扣
0-10% (2)
依賴抵押品的個人評估貸款：
商用19,938 修改後的評估價值第三方評估(1)
評估折扣
0-14% (2)
業主佔用的商業地產12,579 修改後的評估價值第三方評估(1)
評估折扣
0-10% (2)
非所有者佔用的商業地產— 修改後的評估價值第三方評估(1)
評估折扣
0-10% (2)
房地產建築 675 修改後的評估價值第三方評估(1)
評估折扣
0-10% (2)
農業和農業地產24,711 修改後的評估價值第三方評估(1)
評估折扣
0-15% (2)
住宅房地產727 修改後的評估價值第三方評估(1)
評估折扣
0-10% (2)
(1) 第三方評估至少每年獲取和更新一次，以確定標的資產的價值，但是披露評估師使用的不可觀察的輸入沒有意義，因為評估之間的範圍將有很大差異。
(2) 適用於評估價值的折扣主要包括估計的銷售成本，但也要考慮評估的年限、當地市場狀況的變化以及抵押品當前狀況的變化。
2023 年 12 月 31 日的公允價值估價
技術		無法觀察
輸入		範圍（加權平均值）
擁有的其他房地產$12,548 修改後的評估價值第三方評估(1)
評估折扣
0-10% (2)
待售房舍、傢俱和設備4,069 修改後的評估價值第三方評估(1)
評估折扣
0-10% (2)
依賴抵押品的個人評估貸款：
商業和工業23,422 修改後的評估價值第三方評估(1)
評估折扣
0-12% (2)
業主佔用的商業地產30,400 修改後的評估價值第三方評估(1)
評估折扣
0-20% (2)
非所有者佔用的商業地產— 修改後的評估價值第三方評估(1)
評估折扣
0-10% (2)
房地產建築 642 修改後的評估價值第三方評估(1)
評估折扣
0-10% (2)
農業和農業地產4,768 修改後的評估價值第三方評估(1)
評估折扣
0-10% (2)
住宅房地產741 修改後的評估價值第三方評估(1)
評估折扣
0-10% (2)
(1) 第三方評估至少每年獲取和更新一次，以確定標的資產的價值，但是披露評估師使用的不可觀察的投入沒有意義，因為評估範圍因評估而異。
(2) 適用於評估價值的折扣主要包括估計的銷售成本，但也要考慮評估的年限、當地市場狀況的變化以及抵押品當前狀況的變化。


下表彙總了截至2024年6月30日和2023年12月31日HTLF金融工具（定義為ASC 825）的估計公允價值，以千計。下表中的賬面金額記錄在合併資產負債表的標題下。根據ASC 825，非金融工具的資產和負債不包括在披露中，包括場所、傢俱和設備、場所、待售傢俱和設備的價值、奧利奧、商譽以及其他無形資產和其他負債。

HTLF認為此處提供的估計信息不能代表HTLF的盈利能力或價值。以下分析在描述公允價值方面固有侷限性，也沒有考慮與現有客户關係或HTLF通過貸款發放、存款收取或費用產生活動創造價值的能力相關的任何價值。此處提出的許多估計數是基於使用高度主觀的信息和假設，因此，結果可能不準確。管理層認為，由於允許的估值技術範圍廣泛且必須進行大量估計，因此金融機構之間的公允價值估計可能無法進行比較。此外，由於披露的公允價值金額是截至資產負債表日估算的，因此各種金融工具到期或結算時實際實現或支付的金額可能會有很大差異。
公允價值測量結果為
2024年6月30日
攜帶
金額		估計的
公平
價值		的報價
的活躍市場
相同的資產
（第 1 級）		重要的其他
可觀察
輸入
（第 2 級）		意義重大
無法觀察
輸入
（第 3 級）
金融資產：
現金和現金等價物$373,946 $373,946 $373,946 $— $— 
在其他金融機構的定期存款1,340 1,340 1,340 — — 
證券：
按公允價值計值4,185,054 4,185,054 15,847 4,169,207 — 
持有至到期842,980 809,516 — 809,516 — 
其他投資
70,684 70,684 — 70,684 — 
持有待售貸款348,761 348,761 — 348,761 — 
貸款，淨額：
商業和工業3,496,439 3,305,473 — 3,285,535 19,938 
購買力平價 1,864 1,864 — 1,864 — 
業主佔用的商業地產2,541,250 2,375,272 — 2,362,693 12,579 
非所有者佔用的商業地產2,420,561 2,297,208 — 2,297,208 — 
房地產建築 1,050,516 1,043,263 — 1,042,588 675 
農業和農業地產794,053 730,953 — 706,242 24,711 
住宅房地產728,365 636,845 — 636,118 727 
消費者448,400 430,909 — 430,909 — 
貸款總額，淨額
11,481,448 10,821,787 — 10,763,157 58,630 
人壽保險的現金退保價值199,036 199,036 — 199,036 — 
衍生金融工具 (1)
128,849 128,849 — 128,849 — 
金融負債：
存款
活期存款
4,244,169 4,244,169 — 4,244,169 — 
儲蓄存款
8,470,416 8,470,416 — 8,470,416 — 
定期存款
2,242,005 2,242,005 — 2,242,005 — 
待售存款538,308 569,298 — 569,298 — 
借款694,909 694,909 — 694,909 — 
定期債務372,988 374,830 — 374,830 — 
衍生金融工具 (2)
64,905 64,905 — 64,905 — 
(1) 包括利率互換、公允價值套期保值、嵌入式衍生品和背靠背貸款互換。
(2) 包括公允價值套期保值、背對背貸款互換和未指定利率互換。


公允價值測量結果為
2023 年 12 月 31 日
攜帶
金額		估計的
公平
價值		的報價
的活躍市場
相同的資產
（第 1 級）		重要的其他
可觀察
輸入
（第 2 級）		意義重大
無法觀察
輸入
（第 3 級）
金融資產：
現金和現金等價物$323,013 $323,013 $323,013 $— $— 
在其他金融機構的定期存款1,240 1,240 1,240 — — 
證券：
按公允價值計值4,646,891 4,646,891 32,118 4,614,773 — 
持有至到期838,241 816,399 — 816,399 — 
其他投資
91,277 91,277 — 91,277 — 
持有待售貸款5,071 5,071 — 5,071 — 
貸款，淨額：
商業和工業3,611,368 3,396,628 — 3,373,206 23,422 
購買力平價2,777 2,777 — 2,777 — 
業主佔用的商業地產2,621,019 2,444,540 — 2,414,140 30,400 
非所有者佔用的商業地產2,536,462 2,393,931 — 2,393,931 — 
房地產建築982,943 979,105 — 978,463 642 
農業和農業地產914,892 839,572 — 834,804 4,768 
住宅房地產791,984 687,428 — 686,687 741 
消費者484,634 465,686 — 465,686 — 
貸款總額，淨額
11,946,079 11,209,667 — 11,149,694 59,973 
人壽保險的現金退保價值197,085 197,085 — 197,085 — 
衍生金融工具 (1)
84,904 84,904 — 84,904 — 
金融負債：
存款
活期存款
4,500,304 4,500,304 — 4,500,304 — 
儲蓄存款
8,805,597 8,805,597 — 8,805,597 — 
定期存款
2,895,813 2,895,813 — 2,895,813 — 
借款622,255 622,255 — 622,255 — 
定期債務372,396 374,017 — 374,017 — 
衍生金融工具 (2)
84,249 84,249 — 84,249 — 
(1) 包括利率互換、公允價值套期保值、嵌入式衍生品和背靠背貸款互換。
(2) 包括公允價值套期保值、背對背貸款互換和未指定利率互換。

現金和現金等價物 — 由於這些工具的短期性質，賬面金額是公允價值的合理估計。

其他金融機構的定期存款 — 由於這些工具的短期性質，賬面金額是公允價值的合理估計。

證券 — 對於公允價值易於確定的股票證券和持有至到期、可供出售或交易的債務證券，公允價值等於報價的市場價格（如果有）。如果沒有報價的市場價格，則使用類似證券的報價估算公允價值。

其他投資 — 其他投資（主要由FHLB股票組成）的公允價值計量以其可贖回價值為基礎，由於其可轉讓性受到限制，該價值是按成本計算的。這些證券的市場僅限於股票的發行人，並需進行減值評估。

貸款 — 貸款的公允價值是使用退出價格方法確定的。公允價值的退出價格估算基於預期現金流的現值。預計的現金流基於貸款的合同條款，根據預付款進行了調整，貼現率基於現金流的相對風險。其他考慮因素包括貸款類型、貸款的剩餘期限和信用風險。



個人評估或減值貸款的公允價值是使用標的抵押品的公允價值來衡量的。待售貸款的公允價值是使用報價市場價格估算的。

人壽保險的現金退保價值——人壽保險保單由某些人員保管。這些保單的賬面價值近似於公允價值，因為它是根據結算時可能發生的其他費用或應付金額調整後的現金退保價值。因此，HTLF將人壽保險現金退保價值的估計公允價值歸類為二級。

衍生金融工具 — 所有衍生品的公允價值是根據HTLF在終止合同或協議時將支付或將要支付的金額估算的，使用當前的利率和價格，並在適當時使用交易對手的當前信譽。

存款 — 活期存款、儲蓄賬户和某些貨幣市場存款的公允價值是報告日按需應付的金額。定期到期存款證的公允價值是使用目前為類似剩餘期限的存款提供的利率估算的。如果定期到期存款證的公允價值按低於賬面金額計算，則這些存款的賬面價值按公允價值列報。待售存款的公允價值是使用市場報價估算的。

借款和定期債務 — HTLF目前可用的條款相似債務和剩餘到期日的利率用於估算現有債務的公允價值。

發放信貸的承諾、未使用的信用額度和備用信用證——根據管理層對資產負債表外金融工具的分析，考慮到協議的剩餘條款和交易對手目前的信譽，對目前簽訂類似協議收取的費用進行了審查，沒有與這些金融工具相關的重大未實現收益或損失。


注意事項 8： 股票補償

根據其2024年長期激勵計劃（“計劃”），HTLF的薪酬和人力資本委員會（“薪酬委員會”）可以授予非合格和激勵性股票期權、股票增值權、股票獎勵、限制性股票、限制性股票單位和現金激勵獎勵。該計劃於2024年5月獲得股東批准，取代了2020年長期激勵計劃。該計劃共批准了 2,460,000 待發行的普通股，其中 1,464,540 截至2024年6月30日，普通股可供向HTLF或其子公司的員工和董事以及服務提供商發放未來獎勵。

每項獎勵的成本以授予之日估算的公允價值為基礎，並在獎勵歸屬期內的合併收益表中確認。限制性股票和限制性股票單位的公允市場價值基於授予之日普通股標的公允價值。沒收將在發生時予以核算。

HTLF 的所得税支出包括 $330,000 和 $75,000 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，分別與股權獎勵的行使、歸屬和沒收有關。

限制性股票單位
該計劃允許薪酬委員會授予限制性股票單位（“RSU”）。基於時間的限制性股票單位通常在每年的第一季度授予，代表在未來指定日期無償獲得HTLF普通股的權利。通常，基於時間的 RSU 歸屬 三年 每期在三月份等額分期付款 三年 在補助年度之後。

薪酬委員會還批准了 三年 基於績效的限制性股票單位，通常在每年的第一季度。這些基於績效的 RSU 將根據對績效目標的滿意度來獲得 三年 RSU 協議中定義的績效期限。這些基於績效的限制性SU或其中的一部分在衡量了與績效目標相關的績效之後歸屬。

基於時間的RSU（以及基於績效的RSU）也適用於死亡、殘疾、“合格退休”（定義見RSU協議）或與控制權變更相關的某些終止僱傭關係時。

HTLF的所有限制性股票單位將在歸屬時以普通股結算。2023年3月之後授予的大多數限制性股票單位都會累積股息等價物，只有在歸屬時才以現金支付，不計利息。與沒收的限制性股票單位相關的股息等價物也將被沒收。2023年3月之前授予的限制性股票單位無權獲得股息等價物。



截至2024年6月30日和2023年6月30日未償還的限制性股票單位以及截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月內的變動摘要如下：
20242023
股票加權平均撥款日期
公允價值		股票加權平均撥款日期
公允價值
截至1月1日未繳清466,105 $47.22 424,086 $46.15 
已授予340,855 34.61 241,347 47.30 
既得(173,932)46.15 (166,845)42.22 
被沒收(55,924)47.32 (28,612)44.27 
6月30日表現優異
577,104 $40.08 469,976 $48.25 

RSU 記錄的總薪酬成本為 $5.9 百萬和美元6.7在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，分別為百萬人。截至 2024 年 6 月 30 日，有 $12.9 與計劃相關的限制性股票單位的未確認薪酬成本總額為百萬美元，預計將在2027年之前得到確認。

股票期權
該計劃賦予薪酬委員會授予股票期權的權力。在截至2022年12月31日的年度中， 64,518 授予了期權，授予的期權的公允價值是使用Black-Scholes估值模型確定的。授予的期權通常優先於第一種期權 四年 在補助金週年日等額分期付款。期權也可以在死亡、殘疾、控制權變更或股票期權協議中定義的 “合格退休” 時歸屬。

股票期權的行使價由薪酬委員會確定，但行使價不得低於期權授予之日股票的公允市場價值。

截至2024年6月30日和2023年6月30日的股票期權狀況以及截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中的變化摘要如下：
20242023
股票加權平均值
行使價 		股票加權平均值
行使價
1月1日未結清58,066 $48.79 64,518 $48.79 
已授予— — — — 
已鍛鍊— — — — 
被沒收(5,161)48.79 (6,452)48.79 
6月30日表現優異52,905 48.79 58,066 48.79 
6月30日可行使期權13,224 $48.79 — $— 

截至2024年6月30日，這些期權的加權平均剩餘合同期限為 8.42 年份。截至2024年6月30日，既得期權的內在價值為美元0。在截至2024年6月30日的六個月中，行使的期權的內在價值為美元0。在截至2024年6月30日的六個月中歸屬期權的總公允價值為美元0。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，股票期權記錄的總薪酬成本為美元10萬 和 $109,000，分別地。截至 2024 年 6 月 30 日，有 $331,000 與計劃相關的預計將在2026年之前確認的期權的未確認薪酬成本總額。


第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析

安全港聲明
本10-Q表季度報告（包括此處以引用方式納入的任何信息）包含Heartland Financial USA, Inc.（“HTLF”）及其管理層未來的口頭和書面陳述可能包含經修訂的1933年《證券法》（“證券法”）第27A條和經修訂的1934年《證券交易法》（“交易法”）第21E條所指的前瞻性陳述”）涉及HTLF的業務、財務狀況、經營業績、計劃、目標和未來業績。任何關於HTLF的預期、信念、計劃、目標、假設或未來事件或業績的陳述都不是歷史事實，可能是前瞻性的。前瞻性陳述可能包括有關HTLF運營或業績可能或假設的未來業績的信息，並可能基於HTLF管理層的信念、預期和假設。這些前瞻性陳述通常可以通過使用 “相信”、“期望”、“預測”、“計劃”、“打算”、“估計”、“項目”、“可能”、“將”、“可能”、“可能”、“應該”、“看法”、“機會”、“潛力” 或其他類似表述等詞語來識別。儘管HTLF是根據管理層的經驗和對未來事件的最佳估計做出這些陳述的，但HTLF預測結果或計劃或戰略的實際效果或結果的能力本質上是不確定的，並且可能存在管理層沒有預料到的事件或因素。因此，此類前瞻性陳述和估計的準確性和實現受到許多風險的影響，其中許多風險超出了管理層的控制或預測能力，這可能導致實際結果與其前瞻性陳述中的結果存在重大差異。HTLF目前認為這些因素可能會對其運營和未來前景產生重大不利影響，其中包括下文所述的因素以及HTLF向美國證券交易委員會（“SEC”）提交的報告中的風險因素，包括該公司截至2023年12月31日的10-k表年度報告第一部分第1A項下的 “風險因素” 部分以及隨後在10-Q表中提交的季度報告：
•經濟和市場狀況風險，包括與美國總體經濟惡化以及HTLF開展業務的當地經濟的惡化以及未來的內亂、自然災害、流行病和政府應對措施、氣候變化和氣候相關監管、持續通貨膨脹、更高的利率、衰退、供應鏈問題、勞動力短缺、恐怖威脅或戰爭行為相關的風險；
•信用風險，包括由於HTLF借款人財務狀況惡化而導致信貸損失增加的風險，氣候和其他借款人行業風險導致的資產和抵押品價值的變化，這可能會影響信貸損失準備金和淨扣除額；
•流動性和利率風險，包括資本市場狀況、利率上升和貨幣政策變化對我們的借款和淨利息收入的影響；
•與合併相關的風險、合併對價的市場價值的波動、與合併我們的業務相關的風險，包括與合併後的實體合併和整合相關的費用、可能不會發生合併的風險以及與合併相關的訴訟風險；
•運營風險，包括處理、信息系統、網絡安全、供應商、業務中斷和欺詐風險；
•戰略和外部風險，包括影響我們業務的經濟、政治和競爭力量；以及
•法律、合規和聲譽風險，包括監管和訴訟風險。

有關可能影響公司經營業績、財務狀況和流動性的因素的信息，請參閲上述 “風險因素” 部分以及我們截至2023年12月31日止年度的10-k表年度報告以及截至2024年3月31日的季度在10-Q表中提交的季度報告中披露的風險因素。

在評估HTLF或代表其發表的前瞻性陳述時，應考慮這些風險和不確定性，不應過分依賴這些陳述。無法保證HTLF目前未預料到的其他因素不會對公司的業務、財務狀況和經營業績產生重大不利影響。本10-Q表季度報告中的所有陳述，包括前瞻性陳述，僅代表其發佈之日。HTLF不承諾也不承擔任何義務公開發布可能做出的任何修訂的結果，也沒有義務更正或更新任何前瞻性陳述以反映此類陳述發佈之日之後的事件或情況，反映預期或意外事件的發生，或根據新信息或未來事件以其他方式更新任何聲明。有關HTLF及其業務的更多信息，包括可能對HTLF財務業績產生重大影響的其他因素，已包含在該公司向美國證券交易委員會提交的文件中。

關鍵會計估計

財務報表的編制要求管理層作出影響所報告的資產、負債、收入和支出數額的估計和判斷。這些估計是根據歷史經驗和其他各種經驗得出的


管理層認為在這種情況下合理的假設。除其他外，這些估計構成了對資產和負債賬面價值做出判斷的基礎，而這些價值從其他來源看不出來。在不同的假設或條件下，實際結果可能與這些估計值有所不同。管理層認為對HTLF報告的財務狀況和經營業績影響最大的估計和判斷在公司截至2023年12月31日的10-k表年度報告中被描述為關鍵會計政策。自2023年12月31日以來，關鍵會計估計值或應用這些估計值時使用的假設和判斷沒有重大變化。

概述

Heartland Financial USA, Inc. 是一家以 “HTLF” 品牌運營的銀行控股公司。HTLF的獨立品牌銀行（此處統稱為 “銀行”，“銀行市場”）為亞利桑那州、加利福尼亞州、科羅拉多州、伊利諾伊州、愛荷華州、堪薩斯州、明尼蘇達州、密蘇裏州、新墨西哥州、德克薩斯州和威斯康星州的社區提供服務。HTLF致力於以強大的零售業務為其核心商業業務提供支持，並提供多元化的金融服務和產品線，包括財資管理、商業信用卡、財富管理、投資和住宅抵押貸款。截至2024年6月30日，HTLF在總共116個地點以11個本地銀行品牌開展業務。

HTLF的經營業績主要取決於淨利息收入，即利息收益資產的利息收入與計息負債的利息支出之間的差額。非利息收入，包括服務費和費用、貸款服務收入、信託費、經紀和保險佣金、資本市場費用、淨證券收益/（虧損）、出售待售貸款的淨收益以及銀行自有人壽保險的收入，也影響經營業績。除利息支出外，HTLF的主要運營支出包括信貸損失、工資和員工福利、佔用率、傢俱和設備成本、專業費用、聯邦存款保險公司保險評估、廣告、核心存款無形資產攤銷、其他房地產和貸款收取費用、資產銷售/估值（收益）/虧損、税收抵免項目的合夥投資以及收購、整合和重組成本。

截至2024年6月30日的第二季度和年初至今業績概述

與截至2023年6月30日的季度相比，HTLF公佈了截至2024年6月30日的季度以下業績：
•普通股股東可獲得的淨收益為3,770萬美元，比4,740萬美元減少了970萬美元，下降了20％。
•攤薄後普通股每股收益為0.88美元，低於1.11美元，下降0.23美元，跌幅21％。
•向普通股股東提供的調整後收益（非公認會計準則）為4,960萬美元，攤薄後每股普通股收益為1.15美元，而普通股攤薄後每股收益為4,650萬美元，攤薄後每股普通股收益為1.09美元。
•淨利息收入為1.587億美元，而淨利息收入為1.471億美元，增長1160萬美元，增長8％。
•總收入為1.769億美元，較1.796億美元下降了270萬美元，下降了1％。
•平均資產的年化回報率為0.84％，而年化回報率為0.98％。調整後的平均資產年化回報率（非公認會計準則）為1.09％，而後為0.96％。
•普通股平均年化回報率為8.14％，而平均年化回報率為11.01％。調整後的平均普通股年化回報率（非公認會計準則）為10.71％，而後為10.80％。
•平均有形普通股（非公認會計準則）的年化回報率為12.28％，而17.31％。調整後的平均有形普通股（非公認會計準則）年化回報率為16.05％，而後為17.00％。

與截至2023年6月30日的六個月相比，HTLF報告了截至2024年6月30日的六個月的以下業績：
•普通股股東可獲得的淨收益為8,740萬美元，較9,820萬美元減少1,070萬美元，下降11％。
•攤薄後普通股每股收益為2.03美元，下降0.27美元，下降12％。
•向普通股股東提供的調整後收益（非公認會計準則）為1.02億美元，攤薄後每股普通股收益為2.37美元，而普通股攤薄後每股收益為1.002億美元，攤薄後每股普通股收益為2.34美元。
•淨利息收入為3.13億美元，而淨利息收入為2.993億美元，增長1,360萬美元，增長5％。
•總收入為3.588億美元，較3.618億美元下降了300萬美元，下降了1％。
•平均資產的年化回報率為0.96％，而年化回報率為1.02％。調整後的平均資產年化回報率（非公認會計準則）為1.11％，而1.04％
•普通股平均年化回報率為9.51％，而平均年化回報率為11.70％。調整後的平均普通股年化回報率（非公認會計準則）為11.10％，而後為11.95％。


•平均有形普通股（非公認會計準則）的年化回報率為14.36％，而18.62％。調整後的平均有形普通股年化回報率（非公認會計準則）為16.70％，而後為19.00％。

2024年第二季度，淨利率為3.68％（按完全等税基計算，非公認會計準則為3.73％），而2024年第一季度為3.52％（按完全等税基計算，非公認會計準則為3.57％），2023年第二季度為3.19％（按完全等税基計算，非公認會計準則為3.23％）。2024年前六個月，淨利率為3.60％（按完全等税基計算，非公認會計準則為3.65％），而2023年前六個月的淨利率為3.27％（按完全等税基計算，非公認會計準則為3.32％）。

2024年第二季度的效率比率為65.69％（按調整後的完全等税基計算，非公認會計準則為57.73％），而2023年同季度的效率比率為60.93％（按調整後的完全等税基計算，非公認會計準則為59.88％）。2024年前六個月，效率比率為64.05％（按調整後的完全等值税基準計算，非公認會計準則為58.25％），而2023年前六個月的效率比率為60.94％（按調整後的完全等税基計算，非公認會計準則為58.48％）。

截至2024年6月30日，總資產為188.1億美元，自2023年12月31日以來減少了5.99億美元，下降了3％。截至2024年6月30日和2023年12月31日，證券分別佔總資產的27％和29％。截至2024年6月30日，持有至到期的貸款總額為116.1億美元，而截至2023年12月31日為120.7億美元，下降了4.603億美元，下降了4％。

截至2024年6月30日，與貸款相關的信貸損失準備金總額為1.399億美元，佔貸款總額的1.21％，而截至2023年12月31日，為1.39億美元，佔貸款總額的1.15％。

截至2024年6月30日，存款總額為149.6億美元，而截至2023年12月31日為162.0億美元，減少了12.5億美元，下降了8％。截至2024年6月30日，HTLF的存款中有70％是保險或抵押的。

截至2024年6月30日，總股本為20.3億美元，而截至2023年12月31日為19.3億美元。截至2024年6月30日，每股普通股賬面價值為44.74美元，而2023年底為42.69美元。截至2024年6月30日，包括公允價值證券套期保值的未實現收益在內的可供出售證券的未實現虧損為4.264億美元，而截至2023年12月31日，扣除適用税款後的未實現虧損為4.537億美元。

有關上述非公認會計準則指標的使用和列報的更多信息，請參閲 “非公認會計準則財務指標”；有關與最直接可比的GAAP指標的對賬，請參閲 “財務摘要” 下的財務表。

2024 年的發展

洛基山銀行出售
HTLF銀行於7月中旬完成了向兩名買家出售蒙大拿州落基山銀行所有九家分行以及所有相關存款和某些相關資產的交易。截至2024年6月30日，3.488億美元的貸款、5.383億美元的存款和1,320萬美元的固定資產已轉移到待售類別。3000萬美元的預期收益將在2024年第三季度實現，並有可能用於抵消與出售證券或處置房地產相關的未來損失。




財務要聞
（以千美元計，每股數據除外）三個月已結束
6月30日		六個月已結束
6月30日
2024202320242023
損益表數據
利息收入$255,629$235,500$507,351$452,478
利息支出96,88888,368194,395153,134
淨利息收入158,741147,132312,956299,344
信貸損失準備金9,0085,3799,9948,453
扣除信貸損失準備金後的淨利息收入149,733141,753302,962290,891
非利息收入18,20732,49345,87062,492
非利息支出116,244109,446229,839220,489
所得税11,95415,38427,54430,702
淨收入39,74249,41691,449102,192
優先股息(2,012)(2,012)(4,025)(4,025)
普通股股東可獲得的淨收益$37,730$47,404$87,424$98,167
普通股股東可獲得的調整後收益（非公認會計準則）(1)
$49,637$46,514$102,017$100,247
關鍵性能比率
平均資產的年化回報率0.84%0.98%0.96%1.02%
調整後的平均資產年化回報率（非公認會計準則）(1)
1.090.961.111.04
普通股平均年化回報率 (GAAP)8.1411.019.5111.70
調整後的平均普通股年化回報率（非公認會計準則）(1)
10.7110.8011.1011.95
平均有形普通股的年化回報率（非公認會計準則）(1)
12.2817.3114.3618.62
調整後的平均有形普通股年化回報率（非公認會計準則）(1)
16.0517.0016.7019.00
淨扣除額/（回收額）與平均貸款的年化比率0.230.320.150.15
年化淨利率 (GAAP)3.683.193.603.27
年化淨利率，完全等值税（非公認會計準則）(1)
3.733.233.653.32
效率比 (GAAP)65.6960.9364.0560.94
調整後的效率比率，完全等值税（非公認會計準則）(1)
57.7359.8858.2558.51
非利息支出總額與平均資產的年化比率（GAAP）2.462.172.412.20
核心支出與平均資產的年化比率（非公認會計準則）(1)
2.302.162.282.15
(1) 有關這些非公認會計準則指標的使用和列報的更多信息，請參閲 “非公認會計準則財務指標”，並參閲這些財務表以與最直接可比的GAAP指標進行對賬。


（以千美元計，每股數據除外）截至本季度及截至本季度
6/30/20243/31/202412/31/20232023 年 9 月 30 日6/30/2023
資產負債表數據
投資$5,098,718$5,327,801$5,576,409$6,408,156$6,705,005
持有待售貸款348,761352,7445,0716,26214,353
持有至到期的應收貸款11,608,30911,644,64112,068,64511,872,43611,717,974
信用損失備抵金 126,861123,934122,566110,208111,198
總資產18,812,67019,132,82719,411,70720,129,79320,224,716
存款總額
14,956,59015,302,16616,201,71417,100,99317,663,543
定期債務372,988372,652372,396372,059372,403
普通股權1,917,1451,868,1281,822,4121,714,8251,748,285
普通股數據
每股普通股賬面價值（GAAP）$44.74$43.66$42.69$40.20$41.00
普通股每股有形賬面價值（非公認會計準則）(1)
30.9429.8128.7726.2326.98
ASC 320 對每股普通股賬面價值的影響(10.82)(11.18)(11.00)(16.27)(14.04)
已發行普通股，扣除庫存股42,852,18042,783,67042,688,00842,656,30342,644,544
有形普通股權比率（非公認會計準則）(1)
7.28%6.88%6.53%5.73%5.86%
(1) 有關這些非公認會計準則指標的使用和列報的更多信息，請參閲 “非公認會計準則財務指標”，並參閲這些財務表以與最直接可比的GAAP指標進行對賬。


非公認會計準則對賬
（以千美元計，每股數據除外）截至本季度及截至本季度
6/30/20243/31/202412/31/20232023 年 9 月 30 日6/30/2023
普通股每股有形賬面價值的對賬（非公認會計準則）
普通股股東權益（GAAP）$1,917,145$1,868,128$1,822,412$1,714,825$1,748,285
較少的商譽576,005576,005576,005576,005576,005
減去核心存款無形資產，淨額15,50116,92318,41520,02621,651
有形普通股股東權益（非公認會計準則）$1,325,639$1,275,200$1,227,992$1,118,794$1,150,629
已發行普通股，扣除庫存股$42,852,180$42,783,670$42,688,008$42,656,303$42,644,544
每股普通股股東權益（賬面價值）（GAAP）44.7443.6642.6940.2041.00
每股普通股的有形賬面價值（非公認會計準則）30.9429.8128.7726.2326.98
有形普通股權比率對賬（非公認會計準則）
有形普通股股東權益（非公認會計準則）$1,325,639$1,275,200$1,227,992$1,118,794$1,150,629
總資產（GAAP）$18,812,670$19,132,827$19,411,707$20,129,793$20,224,716
較少的商譽576,005576,005576,005576,005576,005
減去核心存款無形資產，淨額15,50116,92318,41520,02621,651
有形資產總額（非公認會計準則）$18,221,164$18,539,899$18,817,287$19,533,762$19,627,060
有形普通股權比率（非公認會計準則）7.28%6.88%6.53%5.73%5.86%
(1) 使用21％的有效税率在等值税基礎上計算。
非公認會計準則對賬
（以千美元計，每股數據除外）截至本季度
6月30日		在已結束的六個月中
6月30日
2024202320242023
平均有形普通股年化回報率的對賬（非公認會計準則）
普通股股東可獲得的收益（GAAP）$37,730$47,404$87,424$98,167
加上扣除税款的核心存款無形資產攤銷 (2)
1,0811,3092,2112,673
普通股股東可獲得的收益，不包括無形資產攤銷（非公認會計準則）$38,811$48,713$89,635$100,840
普通股平均值 (GAAP)$1,863,236$1,727,013$1,848,098$1,691,633
較低的平均商譽576,005576,005576,005576,005
減去平均核心存款無形資產，淨額16,18522,48116,91323,355
平均有形普通股（非公認會計準則）$1,271,046$1,128,527$1,255,180$1,092,273
普通股平均年化回報率 (GAAP)8.14%11.01%9.51%11.70%
平均有形普通股的年化回報率（非公認會計準則）12.2817.3114.3618.62
年化淨利率、完全等值税（非公認會計準則）的對賬
淨利息收入（GAAP）$158,741$147,132$312,956$299,344
加上等值税調整 (1)
1,9912,1363,9714,345
淨利息收入，完全等值税（非公認會計準則）$160,732$149,268$316,927$303,689
平均收入資產17,331,43518,523,55217,464,25318,458,462
年化淨利率 (GAAP)3.68%3.19%3.60%3.27%
年化淨利率，完全等值税（非公認會計準則）(1)
3.733.233.653.32
年化淨利率中包含貸款的淨購買會計折扣增加0.010.030.020.02



非公認會計準則對賬
（以千美元計，每股數據除外）截至本季度
6月30日		在已結束的六個月中
6月30日
2024202320242023
調整後效率比率的對賬（非公認會計準則）
淨利息收入（GAAP）$158,741$147,132$312,956$299,344
等值税調整 (1)
1,9912,1363,9714,345
完全等值税的淨利息收入160,732149,268316,927303,689
非利息收入 (GAAP)18,20732,49345,87062,492
證券（收益）/虧損，淨額10,11131410,0531,418
股權證券未實現（收益）/虧損，淨額(133)41(228)(152)
調整後收入（非公認會計準則）$188,917$182,116$372,622$367,447
非利息支出總額 (GAAP)$116,244$109,446$229,839$220,489
更少：
核心存款無形資產攤銷1,4211,7152,9133,503
對税收抵免項目的合作投資222154716692
（收益）/銷售虧損/資產估值，淨額193(3,372)407(2,257)
收購、整合和重組成本5,9731,8927,3483,565
聯邦存款保險公司特別評估(631)—1,418—
核心支出（非公認會計準則）$109,066$109,057$217,037$214,986
效率比 (GAAP)65.69%60.93%64.05%60.94%
調整後的效率比率，完全等值税（非公認會計準則）57.7359.8858.2558.51
核心支出與平均資產的年化比率的對賬（非公認會計準則）
非利息支出總額 (GAAP)$116,244$109,446$229,839$220,489
核心支出（非公認會計準則）109,066109,057217,037214,986
平均資產$19,043,362$20,221,511$19,170,002$20,170,044
非利息支出總額與平均資產之比（GAAP）2.46%2.17%2.41%2.20%
核心支出與平均資產之比（非公認會計準則）2.302.162.282.15
收購、整合和重組成本
工資和員工福利$462$93$631$167
傢俱和設備53—53—
專業費用5,3851,0686,3162,002
廣告—222—344
其他非利息支出735093481,052
收購、整合和重組總成本$5,973$1,892$7,348$3,565
税後對普通股攤薄後每股收益的影響 (1)
$0.11$0.03$0.13$0.07


非公認會計準則對賬
（以千美元計，每股數據除外）截至本季度
6月30日		在已結束的六個月中
6月30日
2024202320242023
調整後收益對賬（非公認會計準則）
淨收入/（虧損）$39,742$49,416$91,449$102,192
出售證券所得（收益）/虧損10,11131410,0531,418
（收益）/銷售虧損/資產估值，淨額193(3,372)407(2,257)
收購、整合和重組成本5,9731,8927,3483,565
聯邦存款保險公司特別評估(631)—1,418—
調整總額15,646(1,166)19,2262,726
調整的税收影響 (2)
(3,739)276(4,633)(646)
調整後的收益$51,649$48,526$106,042$104,272
優先股息(2,012)(2,012)(4,025)(4,025)
普通股股東可獲得的調整後收益$49,637$46,514$102,017$100,247
加上扣除税款的核心存款無形資產攤銷 (2)
1,0811,3092,2112,673
普通股股東可獲得的收益，不包括無形資產攤銷（非公認會計準則）$50,718$47,823$104,228$102,920
調整後的平均資產年化回報率的對賬
平均資產$19,043,362$20,221,511$19,170,002$20,170,044
調整後的平均資產年化回報率（非公認會計準則）1.09%0.96%1.11%1.04%
調整後的平均普通股年化回報率的對賬
普通股股東權益平均值（GAAP）$1,863,236$1,727,013$1,848,098$1,691,633
調整後的平均普通股年化回報率（非公認會計準則）10.71%10.80%11.10%11.95%
調整後的平均有形普通股年化回報率的對賬
平均有形普通股（非公認會計準則）$1,271,046$1,128,527$1,255,180$1,092,273
調整後的平均有形普通股年化回報率（非公認會計準則）16.05%17.00%16.70%19.00%
調整後的每股普通股攤薄收益的對賬
攤薄後的加權平均流通股數43,060,35442,757,60343,001,15742,753,197
調整後的攤薄後每股普通股收益$1.15$1.09$2.37$2.34
(1) 使用21％的有效税率在等值税基礎上計算。
(2) 税收影響是根據相應時期的年初至今有效税率計算得出的，其中不包括離散項目的影響。




非公認會計準則財務指標
本10-Q表季度報告提到了公認會計原則（“GAAP”）未定義的財務指標。管理層認為，非公認會計準則指標有助於投資者分析和評估HTLF的財務狀況和經營業績。但是，這些非公認會計準則指標存在固有的侷限性，不應被視為根據公認會計原則確定的經營業績的替代品。此外，由於非公認會計準則指標未標準化，因此可能無法將本節中提出的非公認會計準則指標與其他公司的非公認會計準則指標進行比較。每種非公認會計準則指標與最直接可比的GAAP指標的對賬可以在上面的財務表中找到。

本10-Q表季度報告中列出的非公認會計準則指標、管理層納入每項指標的原因以及計算每項指標的方法，如下所示：
•向普通股股東提供的調整後收益和調整後的每股普通股攤薄收益，調整了出售證券的虧損/（收益）的淨收益，以及其他非營業費用以及這些交易的税收影響。管理層認為，這些措施提高了普通股股東可獲得的淨收益的可比性，因為它反映了管理層、投資者和分析師為評估正在進行的業務並增強與前一時期業績的可比性而通常做出的調整。
•調整後的平均資產年化回報率，調整證券出售損失/（收益）的淨收入以及其他非營業費用以及這些交易的税收影響。管理層認為，這一衡量標準增強了平均資產年化回報率的可比性，因為它反映了管理層、投資者和分析師為評估正在進行的業務並增強與前一時期業績的可比性而通常做出的調整。
•調整後的平均普通股年化回報率，調整證券銷售虧損/（收益）的淨收入以及其他非營業費用以及這些交易的税收影響。管理層認為，這一衡量標準增強了平均資產年化回報率的可比性，因為它反映了管理層、投資者和分析師為評估正在進行的業務並增強與前一時期業績的可比性而通常做出的調整。
•每股普通股的有形賬面價值是普通股總額減去商譽、核心存款和客户關係無形資產，淨額除以已發行普通股，扣除國庫。之所以包括這項衡量標準，是因為它被認為是分析和評估股權使用情況、財務狀況和資本實力的關鍵指標。
•有形普通股權比率是普通股權總額減去商譽以及核心存款和客户關係無形資產的淨額，除以總資產減去商譽以及核心存款和客户關係無形資產的淨額。之所以包括這項衡量標準，是因為它被認為是分析和評估財務狀況和資本實力的關鍵指標。
•平均有形普通股的年化回報率是不包括無形資產攤銷的淨收益，計算方法為（1）不包括受税收影響的核心存款和客户關係無形資產攤銷的淨收益，除以（2）普通股減去商譽和核心存款以及客户關係無形資產的淨額。之所以包括這項衡量標準，是因為它被認為是分析和評估股權使用情況、財務狀況和資本實力的關鍵指標。
•調整後的平均有形普通股年化回報率，調整了普通股股東可獲得的淨收益，以抵消證券出售的損失/（收益）以及其他非運營費用以及這些交易的税收影響。管理層認為，這一衡量標準增強了平均資產年化回報率的可比性，因為它反映了管理層、投資者和分析師為評估正在進行的業務並增強與前一時期業績的可比性而通常做出的調整。
•淨利息收入完全等同於税收，是根據某些貸款和證券的税收優惠狀況調整後的淨收益。管理層認為，這項措施增強了應納税和免税來源產生的淨利息收入的可比性。
•年化淨利率完全等同於税收，可根據某些貸款和證券的税收優惠地位調整淨利息收入。管理層認為，這項措施增強了應納税和免税來源產生的淨利息收入的可比性。
•調整後的效率比率完全等同於税，表示調整後的非利息支出佔完全等值税淨利息收入和調整後非利息收入的百分比。調整後的效率比率以等值税為基礎列報，該等值調整了某些貸款、證券和税收抵免項目的税收優惠地位的淨利息收入和非利息支出。管理層認為，這項非公認會計準則指標的列報為正確理解財務業績提供了有用的補充信息，因為它增強了應納税和非應税來源收入和支出的可比性，不包括本10-k表年度報告所載對賬中指出的特定項目。
•核心支出與平均資產的年化比率調整了非利息支出，以排除對賬中註明的特定項目。管理層之所以包括這項衡量標準，是因為它被認為是分析和評估與主要業務運營相關的可控開支的關鍵指標。



操作結果

淨利率和淨利息收入
HTLF的管理層尋求通過增加盈利資產和客户存款來優化淨利息收入和淨利率，同時管理資產和負債狀況，因為它們是HTLF盈利能力的關鍵指標。

淨利息收入是盈利資產的利息收入與為計息負債支付的利息支出之間的差額。因此，淨利息收入受盈利資產的數量和收益率以及計息負債支付的數量和利率變化的影響。淨利率是淨利息收入與平均收益資產的比率。

截至2024年6月30日和2023年6月30日的季度
2024年第二季度的淨利率以平均收益資產的百分比表示，為3.68％（按完全等税基計算，非公認會計準則為3.73％），而2023年第二季度為3.19％（按完全等税基計算，非公認會計準則為3.23％）。淨利率分別包括截至2024年6月30日和2023年6月30日的季度淨購買會計折扣攤銷的1個基點和3個基點。由於競爭導致市場面臨提高存款定價的壓力，HTLF的淨利潤率在未來可能會受到影響。管理層預計，將利用投資組合中的現金流來償還批發存款和短期借款，這將對淨利率產生積極影響。

與2023年第二季度相比，2024年第二季度的總利息收入和平均收益資產變化為：
•總利息收入為2.556億美元，高於2.355億美元，增長2,010萬美元，增長9％，這主要歸因於平均收益資產收益率的增加。2024年第二季度，衍生品確認的投資和貸款的利息收入為1,010萬美元，而2023年第二季度為530萬美元，增加了480萬美元。2024年第二季度的貸款利息收入受到200萬澳元的積極影響，這要歸因於償還了先前為非應計的2960萬美元自有商業房地產貸款。
•按等值税計算（非公認會計準則）的總利息收入為2.576億美元，較2.376億美元增加了2,000萬美元，增長了8％。
•平均收益資產從185.2億美元下降了11.9億美元，至173.3億美元，下降了6％，這主要是由於2023年第四季度出售了8.654億美元的證券，在2024年第二季度出售了1.084億美元的證券。所得款項用於支付高成本的批發存款和借款。
•收益資產的平均利率從5.15％上升了83個基點至5.98％，這主要是由於最近收益資產的利率上升。

與2023年第二季度相比，2024年第二季度的總利息支出和平均計息負債變化為：
•利息支出總額為9,690萬美元，較840萬美元增加了850萬美元，這是由於計息負債的平均利率上升，但平均計息負債的減少部分抵消了這一點。
•計息負債的平均利率從2.68％提高了45個基點至3.13％。
•平均計息存款從127.5億美元減少了15.4億美元，下降了12％，至112.1億美元，其中包括批發和機構存款減少了22.3億美元。
•計息存款的平均利率從2.58％提高了31個基點至2.89％，這主要是由於最近的利率提高和存款競爭的加劇。
•平均借款額從4.617億美元增加了7.929億美元，增長了172％，至12.5億美元，增幅為172％，借款支付的平均利率為5.26％，而平均利率為5.55％。

與2023年第二季度相比，2024年第二季度的淨利息收入變化為：
•淨利息收入總額為1.587億美元，而淨利息收入為1.471億美元，增長了1160萬美元，增長了8％。
•按等值税計算（非公認會計準則）的淨利息收入總額為1.607億美元，而1.493億美元，增長了1150萬美元，增長了8％。

在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中
2024年前六個月的淨利率以平均收益資產的百分比表示，為3.60％（按完全等税基計算，非公認會計準則為3.65％），而2023年前六個月的淨利率為3.27％（按完全等税基計算，非公認會計準則為3.32％）。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，淨利率包括淨購買會計折扣攤銷的2個基點。



與2023年前六個月相比，2024年前六個月的總利息收入和平均收益資產變化為：
•總利息收入為5.074億美元，較4.525億美元增加了5,490萬美元，增長了12％，這主要歸因於平均收益資產收益率的增加。2024年前六個月，衍生品確認的投資和貸款的利息收入為2,000萬美元，而2023年前六個月為460萬美元，增加了1,540萬美元。
•按等值税計算（非公認會計準則）的總利息收入為5.113億美元，較4.570億美元增加了5,430萬美元，增長了12％。
•平均收益資產從184.6億美元下降了9.942億美元，至174.6億美元，下降了5％，這主要是由於2023年第四季度出售了8.654億美元的證券，在2024年第二季度出售了1.084億美元的證券。所得款項用於支付高成本的批發存款和借款。
•平均收益資產利率從2.39％上升了73個基點至3.12％，這主要是由於最近市場利率的上升。

與2023年前六個月相比，2024年前六個月的總利息支出和平均計息負債變化為：
•利息支出總額為1.944億美元，較1.531億美元增加了4,130萬美元，這主要是由於平均計息負債的平均利率上升，但平均計息負債的減少部分抵消了這一點。
•計息負債的平均利率從2.39％提高到3.12％。
•平均計息存款從123.7億美元減少了9.704億美元，下降了8％，至114.0億美元，這主要是由於批發和機構存款的減少。2024年前六個月的平均批發和機構存款總額為10.1億美元，而2023年前六個月為27.8億美元。
•2024年前六個月的計息存款的平均利率為2.90％，而2023年前六個月的平均利率為2.26％，增加了64個基點。
•平均借款額從5.278億美元增加了6.075億美元，增長了115％，至11.4億美元，而借款支付的平均利率為5.27％，而利率為5.45％。

有關完全等值税基礎上的淨利息收入的更多信息，請參閲 “平均餘額、等值税收益率和利率分析”，GAAP未對此進行定義。

HTLF試圖管理其資產負債表，以最大限度地減少利率變化對其淨利息收入的影響。管理層繼續努力通過有針對性的有機增長策略改善其盈利資產和資金組合，管理層認為這將帶來額外的淨利息收入。此外，管理層持續監控資產負債表狀況，尋找增加淨利息收入的機會。HTLF使用各種利率改善和惡化情景對模擬進行建模和審查，以幫助監測其利率風險敞口。基於這些模擬，HTLF管理層考慮了維持平衡和可管理的利率狀況所必需的行動。本10-Q表季度報告第一部分的第3項包含有關最新淨利息收入模擬結果的更多信息。本10-Q表季度報告中包含的合併財務報表附註六詳細討論了用於管理其利率風險的衍生工具。

下表列出了與平均合併資產負債表有關的某些信息，反映了所述期間的平均收益資產收益率和平均計息負債的成本，以千計。此類收益率和成本的計算方法是將收入或支出除以資產或負債的平均餘額。平均餘額來自每日餘額，非應計貸款和待售貸款包含在每個相應的貸款類別中。假設聯邦所得税税率為21％，則在等值税的基礎上對獲得優惠税收待遇的資產進行評估。税收優惠資產的合同税前收益率通常低於全額應納税資產。等值税收益率的計算方法是將税收優惠資產的利息相加，然後將該金額除以税收優惠資產的平均餘額。




平均餘額、等值税收益率和税率分析 (1)
截至本季度
2024年6月30日2024 年 3 月 31 日2023年6月30日
平均值
平衡		利息費率平均值
平衡		利息費率平均值
平衡		利息費率
賺取資產
證券：
應税$4,490,407$47,3814.24%$4,665,196$47,0144.05%$5,962,207$58,1723.91%
免税 (1)
759,2347,3833.91778,6327,3833.81895,4587,8963.54
證券總額5,249,64154,7644.205,443,82854,3974.026,857,66566,0683.86
在其他銀行存款和短期投資的利息194,8243,0456.29253,1893,0064.78153,6222,0515.36
貸款：(2)
商業和工業 (1)
3,638,00469,4697.683,642,58866,9857.403,565,44956,6446.37
PPP貸款2,24271.262,58781.246,302241.53
業主佔用的商業地產2,615,50437,0285.692,609,77335,5175.472,366,10728,0314.75
非所有者佔用的商業地產2,519,34639,2726.272,550,41939,8496.282,462,09835,5835.80
房地產建築 1,093,39921,7708.011,061,84320,8497.901,028,10918,5287.23
農業和農業地產879,70713,3906.12878,62113,7566.30848,55412,2565.79
住宅房地產776,8219,4544.89791,24810,1355.15840,7419,3834.48
消費者485,2669,4217.81484,8519,2017.63508,0829,0687.16
減去：信用損失備抵金(123,319)——(121,879)——(113,177)——
淨貸款11,886,970199,8116.7611,900,051196,3006.6311,512,265169,5175.91
總收益資產17,331,435257,6205.98%17,597,068253,7035.80%18,523,552237,6365.15%
非盈利資產1,711,9271,699,5701,697,959
總資產$19,043,362$19,296,638$20,221,511
計息負債
儲蓄$8,834,746$55,4402.52%$8,809,530$54,6672.50%$8,935,775$41,2841.85%
定期存款2,372,65325,0594.252,782,19529,4674.263,812,33040,6914.28
借款881,73810,8254.94643,5257,5244.7089,4418483.80
定期債務372,8205,5646.00372,4955,8496.32372,2485,5455.97
計息負債總額12,461,95796,8883.13%12,607,74597,5073.11%13,209,79488,3682.68%
非計息負債
非計息存款4,355,5214,450,6774,941,033
應計利息和其他負債251,943294,552232,966
無息負債總額4,607,4644,745,2295,173,999
股東權益1,973,9411,943,6641,837,718
負債總額和股東權益$19,043,362$19,296,638$20,221,511
淨利息收入，完全等值税（非公認會計準則）(1) (3)
$160,732$156,196$149,268
淨利差 (1)
2.85%2.69%2.47%
淨利息收入，完全等同於總收益資產（非公認會計準則）(1) (3)
3.73%3.57%3.23%
計息負債佔盈利資產71.90%71.65%71.31%
(1) 使用21％的有效税率在等值税基礎上計算。
(2) 非應計貸款和待售貸款包含在平均未償貸款中。
(3) 有關這些非公認會計準則指標的使用和列報的更多信息，請參閲 “非公認會計準則財務指標”；有關與最直接可比的GAAP指標的對賬，請參閲 “財務摘要” 下的財務表。


平均餘額、等值税收益率和税率分析 (1)
在已結束的六個月中
2024年6月30日2023年6月30日
平均值
平衡		利息費率平均值
平衡		利息費率
賺取資產
證券：
應税$4,577,802$94,3954.14%$6,029,175$114,1483.82%
免税 (1)
768,93314,7663.85908,99215,7043.48
證券總額5,346,735109,1614.116,938,167129,8523.77
在其他銀行的計息存款和其他短期投資224,0076,0515.42129,6453,1824.95
貸款：(2)
商業和工業 (1)
3,640,298136,4547.543,512,807106,5516.12
PPP 貸款 2,415141.178,126501.24
業主佔用的商業地產2,612,63872,5455.582,327,70254,8004.75
非所有者佔用的商業地產2,534,88279,1216.282,397,00466,3325.58
房地產建築1,077,62142,6197.951,063,37236,6596.95
農業和農業地產879,16427,1466.21842,13623,6095.65
住宅抵押貸款784,03419,5895.02846,61818,6564.44
消費者485,05818,6227.72504,67817,3106.92
減去：貸款損失備抵金(122,599)——(111,793)——
淨貸款11,893,511396,1106.7011,390,650323,9675.74
總收益資產17,464,253511,3225.89%18,458,462457,0014.99%
非盈利資產1,705,7491,711,582
總資產$19,170,002$20,170,044
計息負債
儲蓄$8,822,138$110,1072.51%$9,330,939$79,1771.71%
定期存款2,577,42454,5264.253,038,98559,6963.96
短期借款762,63218,3494.84155,7383,2704.23
其他借款372,65811,4136.16372,08510,9915.96
計息負債總額12,534,852194,3953.12%12,897,747153,1342.39%
非計息負債
無息存款4,403,0995,228,085
應計利息和其他負債273,248241,874
非計息負債總額4,676,3475,469,959
股權1,958,8031,802,338
負債和權益總額$19,170,002$20,170,044
淨利息收入，完全等值税（非公認會計準則）(1) (3)
$316,927$303,867
淨利差 (1)
2.77%2.60%
淨利息收入，完全等值税（非公認會計準則）佔總收益資產 (1) (3)
3.65%3.32%
計息負債與盈利資產71.77%69.87%
(1) 使用21％的有效税率在等值税基礎上計算。
(2) 非應計貸款和待售貸款包含在平均未償貸款中。
(3) 有關這些非公認會計準則指標的使用和列報的更多信息，請參閲 “非公認會計準則財務指標”；有關與最直接可比的GAAP指標的對賬，請參閲 “財務摘要” 下的財務表。

下表顯示了利息資產和計息負債主要組成部分的利息收入和利息支出變動的美元金額，以千計，並量化了與平均未清餘額（數量）變化相關的利息收入和利息支出的變化以及利率波動引起的變化。對於每類利息收入資產和計息負債，提供了有關可歸因於以下因素的變動的信息：（一）數量的變化，計算方法是將本期平均餘額與前一期間的平均餘額之間的差額乘以前一期間的利率；（二）利率的變化，計算方法是將本期的利率與上一期間的利率之差乘以前一期間的平均餘額。未分配的變動已按數量和費率差異的比例分配。


三個月已結束
2024 年 6 月 30 日與 2023 年 6 月 30 日相比
變更原因是		2024 年 6 月 30 日與 2024 年 3 月 31 日相比
由於以下原因而發生的變化		2023 年 6 月 30 日與 2022 年 6 月 30 日相比
變更原因是
音量 費率網 音量費率網音量費率網
收益資產/利息收入
投資證券：
應納税$(37,398)$26,607$(10,791)$(7,724)$8,091$367$(17,607)$37,681$20,074
免税 (1)
(4,256)3,743(513)(749)749—(994)2,0961,102
計息存款603391994(3,208)3,24739(1,759)3,2471,488
貸款 (1) (2)
5,56224,73230,294(1,449)4,9603,51113,01147,27560,286
總收入資產 (35,489)55,47319,984(13,130)17,0473,917(7,349)90,29982,950
負債/利息支出
計息存款：
儲蓄(3,202)17,35814,156157616773(4,012)39,92435,912
定期存款(15,317)(315)(15,632)(4,326)(82)(4,408)8,57230,96139,533
借款9,6523259,9772,9083933,301(155)915760
定期債務5141935(320)(285)(12)1,7491,737
計息負債總額(8,862)17,3828,520(1,226)607(619)4,39373,54977,942
淨利息收入 $(26,627)$38,091$11,464$(11,904)$16,440$4,536$(11,742)$16,750$5,008
(1) 使用21％的有效税率在等值税基礎上計算。
(2) 非應計貸款和待售貸款包含在平均未償貸款中。
六個月已結束
與 2024 年 6 月 30 日相比
2023 年 6 月 30 日更改
由於		2023 年 6 月 30 日對比
2022年6月30日變更
由於
音量費率網 音量費率網
收益資產/利息收入
投資證券：
應税$(43,749)$23,996$(19,753)$(13,802)$57,232$43,430
免税 (1)
(4,582)3,644(938)(3,531)4,412881
計息存款2,5303392,869(1,019)3,5672,548
貸款 (1) (2)
15,02957,11472,14328,17083,727111,897
總收益資產(30,772)85,09354,3219,818148,938158,756
負債/利息支出
計息存款：
儲蓄(12,356)43,28630,930(287)71,69871,411
定期存款(15,454)10,284(5,170)8,08249,87357,955
短期借款14,54653315,079543,0823,136
其他借款18404422(13)3,6363,623
計息負債總額(13,246)54,50741,2617,836128,289136,125
淨利息收入$(17,526)$30,586$13,060$1,982$20,649$22,631
(1) 使用21％的有效税率在等值税基礎上計算。
(2) 非應計貸款和待售貸款包含在平均未償貸款中。


信貸損失準備金

管理層認為，信貸損失備抵金是通過撥備支出確定的，目的是為信貸損失提供適當的備抵金。下表顯示了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的信貸損失準備金的組成部分，以千計：
三個月已結束
6月30日		六個月已結束
6月30日
2024202320242023
信貸損失準備費用——貸款$9,737$7,829$13,405$10,013
信貸損失準備金（福利）支出——無準備金的承付款(729)(2,450)(3,411)(1,560)
撥備費用總額$9,008$5,379$9,994$8,453

2024年第二季度的貸款信貸損失準備金支出為970萬美元，比2023年第二季度記錄的780萬美元準備支出增加了190萬美元。2024年前六個月的貸款信貸損失準備金支出為1,000萬美元，比2023年前六個月的850萬美元準備支出增加了150萬美元。與2023年第二季度相比，2024年第二季度的撥備支出受多個因素的影響，包括：
•一筆新的不良食品製造貸款，在2024年第二季度將特定儲備金增加了1,000萬美元。2023年第二季度受到與透支相關的530萬美元扣款的影響，這是影響單一長期客户賬户的欺詐事件造成的。
•信貸質量的變化，如非通行貸款佔貸款總額的百分比所示。截至2024年6月30日，非通行貸款佔貸款的8.1％，截至2024年3月31日，非通行貸款佔貸款的7.2％。截至2023年6月30日和2023年3月31日，非通行貸款佔貸款總額的4.8％。

在確定信貸損失補貼的適當性時，都要考慮貸款組合的規模、包括政府擔保貸款在內的有機貸款增長水平、信貸質量的變化以及包括經濟狀況影響在內的各種因素可能發生的變化，並將加劇信貸損失準備金的不同季度的波動。有關在確定信貸損失準備金時考慮的具體因素的更多詳細信息，請參閲HTLF截至2023年12月31日止年度的10-k表年度報告中的管理層對財務狀況和經營業績的討論與分析、本10-Q表季度報告第2項 “信貸損失備抵額” 和 “信貸損失準備金” 中對關鍵會計估算的討論，即 “信貸損失備抵金” 此處包含的合併財務報表。

管理層認為，截至2024年6月30日，信貸損失備抵額與貸款組合的總體風險敞口相稱。但是，經濟狀況的惡化，包括衰退，可能導致某些借款人遇到困難，阻礙他們償還債務的能力。由於未來經濟狀況的不確定性，包括對更高的利率、供應鏈挑戰、勞動力短缺和工資壓力的持續擔憂，未來幾個季度的信貸損失準備金可能會波動。



非利息收入
下表顯示了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的非利息收入，以千計：
三個月已結束
6月30日
 20242023改變% 變化
服務費和費用$16,964$19,627$(2,663)(14)%
貸款還本付息收入107411(304)(74)
信託費5,5325,4191132
經紀和保險佣金89467721732
資本市場費用1,9964,037(2,041)(51)
證券（虧損）收益，淨額(10,111)(314)(9,797)(3,120)
股票證券未實現（虧損）收益，淨額133(41)174424
出售待售貸款的淨收益—1,050(1,050)(100)
銀行自有人壽保險的收入1,3261,2201069
其他非利息收入1,366407959236
非利息收入總額$18,207$32,493$(14,286)(44)%

六個月已結束
6月30日
20242023改變% 變化
服務費和費用$34,027$36,763$(2,736)(7)%
貸款還本付息收入2381,125(887)(79)
信託費10,57511,076(501)(5)
經紀和保險佣金1,6481,37327520
資本市場費用 2,8876,486(3,599)(55)
證券虧損，淨額(10,053)(1,418)(8,635)609
股票證券的未實現收益/（虧損），淨額22815276(50)
出售待售貸款的淨收益1042,881(2,777)(96)
銀行自有人壽保險的收入2,5032,18431915
其他非利息收入3,7131,8701,84399
非利息收入總額$45,870$62,492$(16,622)(27)%

2024年第二季度的非利息總收入為1,820萬美元，而2023年第二季度為3,250萬美元，下降了1,430萬美元，下降了44％。2024年前六個月的非利息總收入為4590萬美元，而2023年前六個月的非利息收入為6,250萬美元，下降了1,660萬美元，下降了27％。截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中，非利息收入類別的顯著變化如下：



服務費和費用
下表彙總了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的服務收費和費用的變化，以千計：
三個月已結束
6月30日
20242023改變% 變化
服務費和存款賬户費用$6,042$5,229$81316%
透支費 9023,094(2,192)(71)
客户服務費和其他服務費 8593(8)(9)
信用卡手續費收入7,3918,908(1,517)(17)
借記卡收入2,5442,30324110
服務費用和費用總額 $16,964$19,627$(2,663)(14)%
六個月已結束
6月30日
20242023改變% 變化
服務費和存款賬户費用$12,002$10,140$1,86218%
透支費 2,1016,063(3,962)(65)
客户服務費和其他服務費 183186(3)(2)
信用卡手續費收入14,79215,911(1,119)(7)
借記卡收入4,9494,46348611
服務費用和費用總額 $34,027$36,763$(2,736)(7)%
服務費和存款賬户費用的減少主要歸因於消費者NSF和透支費的減少。2023年12月，為應對與消費者透支費用相關的行業變化，HTLF修改了其消費者存款產品和費用結構，包括透支費。因此，管理層預計2024年及未來時期的透支費用將下降。

貸款還本付息收入
貸款還本付息收入包括為商業、農業和抵押貸款的還本付息而收取的費用，這取決於這些貸款的未清餘額總額。2023年第一季度，HTLF銀行旗下的第一銀行與信託出售了其抵押貸款服務權投資組合。結果，貸款還本付息收入下降了887,000美元，下降了79％，從2023年前六個月的110萬美元降至2024年前六個月的23.8萬美元。

信託費
2024年第二季度的信託費用總額為550萬美元，而2023年同期為540萬美元，增長了11.3萬美元，增長了2％。2024年上半年，信託費用總額為1,060萬美元，而2023年上半年為1,110萬美元，下降了50.1萬美元，下降了5％。

與2023年上半年相比，2024年上半年下降的主要原因是出售了2023年第二季度完成的HTLF退休計劃服務業務的行政和記錄保存服務部分。退休計劃服務收入在2024年上半年下降了140萬美元，下降了47％，至160萬美元，而2023年上半年為310萬美元。

資本市場費用
2024年第二季度的資本市場費用總額為2.0美元，而2023年同期為400萬美元，下降了200萬美元，下降了51％。與2023年同期的97.6萬美元相比，2024年第二季度的銀團收入下降了59.6萬美元，下降了61％，至38萬美元。與2023年第二季度的310萬美元相比，2024年第二季度的掉期費收入下降了140萬美元，下降了47％，至160萬美元。

2024年上半年，資本市場費用總額為290萬美元，較2023年前六個月的650萬美元下降了360萬美元，下降了55％。2024年上半年，銀團收入下降了100萬美元，至38萬美元，跌幅73％，而2023年同期為140萬美元。與2023年上半年的510萬美元相比，2024年上半年的掉期費收入減少了260萬美元，下降了51％，至250萬美元。

資本市場費用在一定程度上因交易規模而異，並在交易結束時予以確認。



證券（虧損）收益，淨額
2024年第二季度，淨證券損失總額為1,010萬美元，而2023年第二季度的淨虧損為31.4萬美元，增加了980萬美元。2024年上半年，淨證券損失總額為1,010萬美元，而2023年上半年的淨虧損為140萬美元，變動860萬美元。HTLF出售了1.084億美元具有CRE敞口的證券，以改善該銀行的風險和流動性狀況。

出售待售貸款的淨收益
2024年第二季度，出售待售貸款的淨收益總額為0美元，高於2023年同期的110萬美元。2024年上半年，出售待售貸款的淨收益總額為10.4萬美元，而2023年上半年為290萬美元，下降了280萬美元，下降了96％。減少是由於HTLF停止發放按揭貸款後，住宅按揭貸款不再出售給二級市場。

銀行自有人壽保險的收入
2024年第二季度，銀行自有人壽保險的收入總額為130萬美元，較2023年第二季度的120萬美元增長了10.6萬美元，增長了9％。2024年上半年，銀行自有人壽保險的收入總額為250萬美元，較2023年上半年的220萬美元增加了31.9萬美元。增長歸因於銀行自有政策的市值變化。

其他非利息收入
2024年第二季度的其他非利息收入總額為140萬美元，而2023年同期為40.7萬美元，增長了95.9萬美元，增長了236％。2024年上半年，其他非利息收入為370萬美元，而2023年上半年為190萬美元，增長了180萬美元，增長了99％。在2024年上半年，HTLF確認了與遞延薪酬計劃中的資產相關的89.6萬美元的收入，但這在很大程度上被額外的工資和福利支出所抵消。

非利息支出

下表顯示了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的非利息支出，以千計：
三個月已結束
6月30日
 20242023改變% 變化
工資和員工福利$65,120$62,099$3,0215%
佔用率6,2626,691(429)(6)
傢俱和設備2,1553,063(908)(30)
專業費用15,37215,1941781
聯邦存款保險公司的保險評估3,3403,03530510
廣告1,3683,052(1,684)(55)
核心存款攤銷1,4211,715(294)(17)
其他房地產和貸款收款費用51534816748
資產銷售/估值的虧損/（收益），淨額193(3,372)3,565106
收購、整合和重組成本5,9731,8924,081216
對税收抵免項目的合作投資2221546844
其他非利息支出14,30315,575(1,272)(8)
非利息支出總額$116,244$109,446$6,7986%
六個月已結束
6月30日
 20242023改變% 變化
工資和員工福利$129,075$124,248$4,8274%
佔用率13,52513,900(375)(3)
傢俱和設備4,4925,978(1,486)(25)
專業費用30,90327,9912,91210
聯邦存款保險公司的保險評估8,3096,3141,99532
廣告2,7265,037(2,311)(46)


六個月已結束
6月30日
 20242023改變% 變化
核心存款和客户關係無形資產攤銷2,9133,503(590)(17)
其他房地產和貸款收款費用1,027503524104
資產銷售/估值的虧損/（收益），淨額407(2,257)2,664(118)
收購、整合和重組成本7,3483,5653,783106
對税收抵免項目的合作投資716692243
其他非利息支出28,39831,015(2,617)(8)
非利息支出總額$229,839$220,489$9,3504%

2024年第二季度，非利息支出總額為1.162億美元，而2023年第二季度為1.094億美元，增長680萬美元，增長6％。2024年上半年，非利息支出總額為2.298億美元，而2023年上半年為2.205億美元，增長940萬美元，增長4％。

在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中，非利息支出類別的顯著變化如下：

工資和員工福利
2024年第二季度的工資和員工福利總額為6,510萬美元，而2023年第二季度為6,210萬美元，增長了300萬美元，增長了5％。2024年上半年，工資和員工福利總額為1.291億美元，而2023年上半年為1.242億美元，增長480萬美元，增長4％。這一增長歸因於包括激勵性薪酬和退休計劃在內的福利成本的增加被全職同等僱員的減少部分抵消。截至2024年6月30日，全職等效員工總數為1,843人，而2023年6月30日為1,966人，下降了123人，下降了6％。

專業費用
2024年第二季度的專業費用總額為1,540萬美元，而2023年第二季度的專業費用為1,520萬美元，增長了17.8萬美元，增長了1％。2024年上半年，專業費用總額為3,090萬美元，而2023年上半年為2,800萬美元，增長了290萬美元，增長了10％。這一增長主要是由與去年相比不良貸款水平增加相關的諮詢和法律費用增加所致。

聯邦存款保險公司的保險評估
聯邦存款保險公司2024年第二季度的保險評估總額為330萬美元，而2023年第二季度為300萬美元，增長了30.5萬美元，增長了10％。2024年上半年，聯邦存款保險公司的保險評估總額為830萬美元，而2023年上半年為630萬美元，增長了200萬美元，增長了32％。這一增長歸因於2024年上半年140萬美元的一次性特別評估支出。這項特別評估是根據聯邦存款保險公司的額外預期虧損在2023年第四季度記錄的810萬美元HTLF之外進行的。

廣告
2024年第二季度的廣告支出總額為140萬美元，較2023年第二季度的310萬美元減少了170萬美元，下降了55％。2024年上半年，廣告支出總額為270萬美元，而2023年上半年為500萬美元，減少了230萬美元，下降了46％。2023 年的支出增加主要是由於在此期間啟動的存款收購活動。

資產銷售/估值的虧損（收益），淨額
2024年第二季度的資產銷售/估值淨虧損為19.3萬美元，而2023年第二季度的淨收益為340萬美元。2024年上半年，資產銷售/估值的淨虧損總額為40.7萬美元，而2023年上半年的淨收益為230萬美元。

2023年第二季度，HTLF退休計劃服務業務的記錄保存和管理服務部分被出售，產生了430萬美元的收益。

收購、整合和重組成本
2024年第二季度的收購、整合和重組成本總額為600萬美元，較2023年第二季度的190萬美元增加了410萬美元，增長了216％。2024年上半年，收購、整合和重組成本總額為730萬美元，而2023年上半年為360萬美元，增長了380萬美元，增長了106％。2024年的增長主要是由於與即將進行的uMb合併和出售落基山銀行分行相關的費用。



其他非利息支出
2024年第二季度的其他非利息支出總額為1,430萬美元，而2023年第二季度為1,560萬美元，下降了130萬美元，下降了8％。2024年上半年，其他非利息支出總額為2,840萬美元，而2023年上半年為3,100萬美元，下降了260萬美元，下降了8％。下降主要歸因於HTLF在3.0效率方面的努力。

效率比

2024年第二季度，效率比率為65.69％（按調整後的效率比率、完全等税基礎、非公認會計準則計算為57.73％），而2023年第二季度的效率比率為60.93％（按調整後的效率比率、完全等税基礎、非公認會計準則計算為59.88％）。

在2024年的前六個月中，效率比率為64.05％（按調整後的完全等值税基準計算，非公認會計準則為58.25％），而2023年前六個月的效率比率為60.94％（按調整後的完全等税基計算，非公認會計準則為58.51％）。

HTLF 繼續推行提高運營效率的戰略。

所得税

2024年第二季度的有效税率為23.12％，而2023年第二季度的有效税率為23.74％。以下項目影響了2024年第二季度和2023年第二季度的税收計算：
•太陽能税收抵免為0美元，而0美元。
•聯邦低收入住房税收抵免為25.7萬美元，而聯邦低收入住房税收抵免額為31.1萬美元。
•新市場税收抵免為9萬美元，而前者為9萬美元。
•歷史性康復税收抵免為28.2萬美元，而後為16.7萬美元。
•免税利息收入佔税前收入的百分比為14.49％，而這一比例為12.40％。
•税收優惠為92,000美元，而限制性股票的歸屬產生的税收支出為12.1萬美元。
•税收支出為110萬美元，而與免税貸款和證券相關的不允許的利息支出為110萬美元。

截至2024年6月30日的六個月中，有效税率為23.15％，而截至2023年6月30日的六個月的有效税率為23.10％。以下項目影響了HTLF在2024年和2023年前六個月的税收計算：
•太陽能税收抵免為30.6萬美元，而後為31萬美元。
•聯邦低收入住房税收抵免為51.3萬美元，而聯邦低收入住房税收抵免為621,000美元。
•新市場税收抵免為18萬美元，而前者為18萬美元。
•歷史康復税收抵免為56.3萬美元，而後為42.5萬美元。
•免税利息收入佔税前收入的百分比為12.56％，而税前收入為12.30％。
•税收支出為33萬美元，而限制性股票單位的歸屬為7.5萬美元。
•税收支出為210萬美元，而與免税貸款和證券相關的不允許的利息支出為200萬美元。


財務狀況

截至2024年6月30日，總資產為188.1億美元，較2023年12月31日的194.1億美元減少了5.99億美元，下降了3％。截至2024年6月30日和2023年12月31日，證券分別佔總資產的27％和29％。



貸款活動

截至2024年6月30日，持有至到期的貸款總額為116.1億美元，截至2023年12月31日為120.7億美元，下降4.603億美元，下降4％。不包括與出售落基山銀行相關的3.488億美元待售貸款的影響後，持有至到期的貸款減少了1.116億美元，下降了1％。

下表顯示了自2023年12月31日以來按貸款類別劃分的貸款餘額的變化，以千計：
2024年6月30日2023 年 12 月 31 日改變百分比變化
商業和工業$3,541,239$3,652,047$(110,808)(3)%
薪資保護計劃（“PPP”）1,8642,777(913)(33)
業主佔用的商業地產2,555,9642,638,175(82,211)(3)
非所有者佔用的商業地產2,434,2582,553,711(119,453)(5)
房地產建築1,082,7261,011,71671,0107
農業和農業地產802,958919,184(116,226)(13)
住宅抵押貸款733,401797,829(64,428)(8)
消費者 455,899493,206(37,307)(8)
持有至到期的貸款總額 $11,608,309$12,068,645$(460,336)(4)%

與2023年12月31日相比，截至2024年6月30日，按貸款類別劃分的重大變化包括：
•商業和工業貸款從36.5億美元減少了1.108億美元，下降了3％，至35.4億美元。不包括與落基山銀行相關的轉賬，商業和商業貸款減少了3540萬美元，下降了1％。
•業主佔用的商業房地產與26.4億美元相比減少了8,220萬美元，下降了3％，至25.6億美元。不包括與落基山銀行相關的轉賬，業主自用的商業房地產貸款增加了16.7萬美元或不到1％。
•非業主佔用的商業地產與25.5億美元相比減少了1.195億美元，下降了5％，至24.3億美元。不包括與落基山銀行相關的轉賬，業主自用的商業房地產貸款減少了6,760萬美元，下降了3％。
•房地產建築貸款增加了7,100萬美元，增幅7％，至10.8億美元，而10.1億美元為10.1億美元。不包括與落基山銀行相關的轉賬，建築貸款增加了8,080萬美元，增長了8％。
•農業和農業房地產貸款減少了1.162億美元，下降了13％，至8.030億美元，而下降了9.192億美元。不包括與落基山銀行相關的轉賬，農業和農業房地產貸款減少了5,080萬美元，下降了6％。
•住宅抵押貸款從7.978億美元減少了6,440萬美元，跌幅8％，至7.334億美元。不包括與落基山銀行相關的轉賬，住宅抵押貸款減少了3,320萬美元，下降了4％。
•消費者貸款減少了3,730萬美元，至4.559億美元，跌幅8％，而4.532億美元為4.932億美元。不包括與洛基山銀行相關的轉賬，消費貸款減少了490萬美元，下降了1％



下表顯示了截至2024年6月30日和2023年12月31日的貸款組合構成，以千計：
2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
 金額百分比金額百分比
持有至到期的應收貸款：
商業和工業$3,541,23930.49%$3,652,04730.26%
購買力平價1,8640.022,7770.02
業主佔用的商業地產2,555,96422.022,638,17521.86
非所有者佔用的商業地產2,434,25820.972,553,71121.16
房地產建築1,082,7269.331,011,7168.38
農業和農業地產802,9586.92919,1847.62
住宅抵押貸款733,4016.32797,8296.61
消費者455,8993.93493,2064.09
持有至到期的應收貸款總額11,608,309100.00%12,068,645100.00%
信貸損失備抵金-貸款 (126,861)(122,566) 
應收貸款，淨額$11,481,448 $11,946,079

下表提供了截至2024年6月30日和2023年12月31日按行業多元化分類的業主自用商業房地產貸款的詳細信息，以千計：
2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
金額%金額%
醫療保健和社會援助$578,99422.66%$483,07318.31%
房地產和租賃與租賃403,74215.80438,24416.61
製造業254,3359.95277,75510.53
零售貿易267,07110.45307,54311.66
其他服務（公共管理除外）185,4197.25197,2607.48
批發貿易142,2145.56149,3105.66
施工132,7225.19161,7466.13
住宿和餐飲服務114,9814.50121,2684.60
藝術、娛樂和休閒86,7243.3990,3253.42
所有其他$389,76215.25$411,65115.60
總計$2,555,964100.00%$2,638,175100.00%

下表提供了截至2024年6月30日和2023年12月31日按銀行分部所在地分列的業主自用商業房地產貸款的地域多元化詳細信息，以千計：
2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
金額%金額%
科羅拉多州$588,24223.01%$516,35419.56%
伊利諾伊292,69011.45298,07611.30
亞利桑那州306,63112.00297,75911.29
加利福尼亞308,52012.07314,13511.91
威斯康星240,8489.42250,0699.48
德州218,2818.54236,5928.97
愛荷華州165,3146.47195,4917.41
明尼蘇達州168,3956.59158,2786.00
新墨西哥州157,8406.18159,4016.04
堪薩斯州/密蘇裏州109,2034.27119,3954.53
蒙大拿州——92,6253.51
總計$2,555,964100.00%$2,638,175100.00%



下表提供了截至2024年6月30日和2023年12月31日按行業多元化分類的非所有者佔用商業房地產貸款的詳細信息，以千計：
2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
金額%金額%
辦公室$424,90717.45%$424,67116.63%
零售447,26118.37432,08416.91
招待費343,35814.11406,51615.92
醫療257,02810.56329,30612.90
多家庭314,91812.94294,09711.52
物流/配送251,14810.32258,38910.12
工業彈性體/其他222,5429.14230,1679.01
自助存儲112,5794.62115,7314.53
餐廳51,5492.1252,8202.07
其他8,9680.379,9300.39
總計$2,434,258100.00%$2,553,711100.00%

下表提供了截至2024年6月30日和2023年12月31日按銀行分部所在地分列的非所有者佔用的商業房地產貸款的地域多元化詳細信息，以千計：
2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
金額%金額%
科羅拉多州$560,70723.03%$593,68823.25%
亞利桑那州304,21912.50280,14410.97
新墨西哥州268,96911.05275,08310.77
加利福尼亞237,2639.75234,1829.17
伊利諾伊256,07410.52244,0009.55
明尼蘇達州227,2059.33216,4588.48
德州205,6408.45224,5718.79
堪薩斯州/密蘇裏州142,4375.85148,1265.80
愛荷華州114,2944.70137,0555.37
威斯康星117,4504.82124,0934.86
蒙大拿州——76,3112.99
總計$2,434,258100.00%$2,553,711100.00%

向在家辦公和混合工作安排的轉變導致辦公空間的利用率和需求下降。HTLF正在積極監測其非所有者佔用的商業房地產投資組合和證券投資組合中辦公空間的敞口。截至2024年6月30日：
•總額為4.249億美元的未償貸款由非業主佔用的辦公空間抵押，佔持有至到期貸款總額的3.7％，平均貸款額為150萬美元。
•沒有以辦公空間抵押的非應計貸款。
•抵押品主要由多租户的非中央商務區房產組成。

信用損失備抵金

HTLF用來確定信貸損失備抵額的適當性的程序被視為一種重要的會計慣例。信貸損失備抵金代表管理層對現有貸款組合中終身損失的估計。有關確定信貸損失備抵額時考慮的具體因素的更多詳細信息，請參閲HTLF截至2023年12月31日止年度的10-k表年度報告的關鍵會計估算部分。



貸款相關信貸損失備抵總額

截至2024年6月30日，與貸款相關的信貸損失準備金總額為1.399億美元，佔貸款的1.21％，而截至2023年12月31日，貸款額為1.39億美元，佔貸款的1.15％。下表以千計顯示了截至2024年6月30日和2023年12月31日的貸款相關信貸損失補貼的組成部分：
2024年6月30日
2023 年 12 月 31 日
金額津貼的百分比金額津貼的百分比
定量$115,53482.57%$102,00473.37%
定性/經濟預測24,38417.4337,03026.63
總計 $139,918100.00%$139,034100.00%

定量補貼
截至2024年6月30日，量化補貼增加了1,350萬美元，至1.155億美元，佔貸款相關信貸損失備抵總額的83％，增幅13％，而截至2023年12月31日為1.020億美元，佔總額的73％。截至2024年6月30日，個人評估貸款的特別準備金總額為2950萬美元，較2023年12月31日的2,040萬美元增加了910萬美元，增長了45％。2024年第二季度記錄了一個新的非應計食品製造客户的特別儲備金為1,000萬美元。

定性補貼/經濟預測
截至2024年6月30日，定性補貼總額為2440萬美元，佔貸款相關信貸損失補貼總額的17％，而截至2023年12月31日為3,700萬美元，佔27％。定性津貼的減少是由兩個因素造成的。政策例外因素在2024年上半年顯示出顯著改善。此外，施工定量計算的增加導致定性降低，因為定量計算中確認了更多的風險，因此未包括在定性計算中。

HTLF可以訪問穆迪提供的各種第三方經濟預測情景，這些情景按HTLF的方法每季度更新一次。HTLF繼續使用為期一年的合理且可支持的預測期。2024年6月30日，穆迪使用了基準預測情景，除了基準預測外，管理層還考慮了其他下行預測情景，以支持信貸損失補貼計算中使用的宏觀經濟前景。

信貸損失備抵金-貸款
下表顯示了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月期間貸款信貸損失備抵額的變化，以千計：
三個月已結束
6月30日
20242023
期初餘額$123,934$112,707
信貸損失準備金9,7377,829
收回先前已扣除的貸款578275
貸款扣款(7,388)(9,613)
期末餘額$126,861$111,198
貸款信貸損失備抵額佔貸款的百分比1.09%0.95%
淨扣除額/（回收額）與平均貸款的年化比率0.230.32
六個月已結束
6月30日
20242023
期初餘額$122,566$109,483
信貸損失準備金13,40510,013
收回先前已扣除的貸款2,3713,466
貸款扣款(11,481)(11,764)
期末餘額$126,861$111,198
貸款信貸損失備抵額佔貸款的百分比1.09%0.95%
淨扣除額與平均貸款的年化比率0.150.15



截至2024年6月30日，貸款信貸損失備抵總額為1.269億美元，而2023年12月31日為1.226億美元，2023年6月30日為1.122億美元。截至2024年6月30日，貸款的信貸損失備抵額為貸款的1.09％，而截至2023年12月31日，貸款的信貸損失備抵額為1.02％。以下項目影響了截至2024年6月30日的六個月的貸款信貸損失備抵額：
•2024年前六個月的淨扣款總額為910萬美元，而2023年前六個月的淨扣除額為830萬美元，增加了81.2萬美元。
•2024年第二季度，一個新的不良客户的撥備支出總額為1,000萬美元。
•未償貸款在2024年前六個月下降了4.603億美元，下降了1.116億美元，其中不包括洛基山銀行從HtM轉為待售貸款的影響。

下表以千計顯示了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中無準備金承付款備抵金的變化：
三個月已結束
6月30日
20242023
期初餘額$13,786$21,086
信貸損失準備金（收益）(729)(2,450)
期末餘額$13,057$18,636
六個月已結束
6月30日
20242023
期初餘額$16,468$20,196
信貸損失準備金（收益）(3,411)(1,560)
期末餘額$13,057$18,636

截至2024年6月30日，無準備金承付款的準備金總額為1,310萬美元，而截至2023年12月31日為1,650萬美元，截至2023年6月30日為1,860萬美元。2024年前六個月無準備金承付款備抵金的減少主要是由於損失率最高的建築貸款無準備金承付款減少了8,460萬美元。截至2024年6月30日，無準備金的承諾總額減少了2.442億美元，至43.8億美元，下降了5％，而截至2023年12月31日為46.3億美元。

信貸質量和不良資產

HTLF貸款信用質量的內部評級體系是一系列反映管理層基於對借款人財務狀況的分析而進行的風險評估的等級。“及格” 類別包括所有不屬於 “不合格” 類別的貸款，這些貸款分為一系列貸款等級，這些等級反映了不斷增加的風險，但仍然可以接受。對通行證類別中不同等級的風險變化進行監測，以便及早發現信用惡化。有關該內部評級系統的更多信息，請參閲本10-Q表季度報告中的合併財務報表附註三 “貸款”。

截至2024年6月30日，非通行貸款總額為9.458億美元，佔貸款總額的8％，而截至2023年12月31日，非通行貸款總額為6.763億美元，佔貸款總額的6％。截至2024年6月30日，非通行貸款包括約62％的手錶貸款和38％的不合格貸款，而截至2023年12月31日，約為62％的手錶貸款和38％的不合格貸款。截至2024年6月30日，處於非應計狀態的非應計貸款的百分比為11％。



下表顯示了在指定日期的不良貸款和其他不良資產的金額，以千計：
6月30日十二月三十一日
 2024202320232022
非應計貸款$103,123$61,956$95,426$58,231
根據合同逾期 90 天或更長時間的貸款6631,4592,507273
不良貸款總額103,78663,41597,93358,504
其他房地產7,5332,67712,5488,401
其他收回的資產—5—26
不良資產總額$111,319$66,097$110,481$66,931
不良貸款佔貸款總額的比例0.89%0.54%0.81%0.51%
不良資產佔貸款總額加上收回財產的比例0.960.560.910.59
不良資產佔總資產的比例0.590.330.570.33

以下附表彙總了截至2024年6月30日的三個月和六個月中不良資產的變化，以千計：
表現不佳
貸款		其他
房地產
已擁有		其他
收回
資產		總計
表現不佳
資產
2024 年 3 月 31 日$95,411$2,590$—$98,001
取消貸款抵押品贖回權(5,111)5,10011—
淨貸款扣除額(6,810)——(6,810)
收購的不良資產————
新的不良貸款48,346——48,346
減少不良貸款 (1)
(28,050)——(28,050)
奧利奧/收回的資產銷售收益—2(9)(7)
奧利奧/收回的資產減記，淨額—(159)(2)(161)
2024年6月30日$103,786$7,533$—$111,319
(1) 包括本金削減和向績效狀態的轉移。
表現不佳
貸款		其他
房地產
已擁有		其他
收回
資產		總計
表現不佳
資產
2023 年 12 月 31 日$97,933$12,548$—$110,481
取消貸款抵押品贖回權(5,111)5,10011—
淨貸款扣除額(9,110)——(9,110)
新的不良貸款53,816——53,816
減少不良貸款 (1)
(33,742)——(33,742)
奧利奧/收回的資產銷售收益—(9,824)(9)(9,833)
奧利奧/收回的資產減記，淨額—(291)(2)(293)
2024年6月30日$103,786$7,533$—$111,319
(1) 包括本金削減和向績效狀態的轉移。

截至2024年6月30日，不良資產總額為1.113億美元，佔總資產的0.59％，而截至2023年12月31日，不良資產總額為1.105億美元，佔總資產的0.57％。截至2024年6月30日，不良貸款為1.038億美元，而截至2023年12月31日為9,790萬美元，分別佔2024年6月30日和2023年12月31日貸款總額的0.89％和0.81％。截至2024年6月30日，約有8,390萬美元（佔HTLF不良貸款的81％）的個人貸款餘額超過100萬美元，是向15名借款人提供的貸款。截至2024年6月30日和2023年12月31日，由政府擔保覆蓋的不良非住宅房地產貸款部分分別為890萬美元和1,030萬美元。

截至2024年6月30日，擁有的其他房地產淨額從2023年12月31日的1,250萬美元減少了500萬美元，下降了40％，至750萬美元。


證券

證券投資組合的構成是為了滿足流動性需求，同時在既定的HTLF風險偏好參數內並考慮到其對HTLF資產/負債狀況的影響，最大限度地提高投資組合的回報率。截至2024年6月30日和2023年12月31日，證券分別佔總資產的27％和29％。截至2024年6月30日，按公允價值計入的證券總額為41.9億美元，較2023年12月31日的46.5億美元減少了4.618億美元，下降了10％。

在2024年第二季度，HTLF出售了1.084億美元具有CRE敞口的證券，以改善公司的風險和流動性狀況，導致税前虧損1,060萬澳元。

截至2024年6月30日和2023年12月31日，賬面價值分別為25.7億美元和26.3億美元的證券已認捐用於保障公共存款和信託存款、短期借款以及法律要求或允許的其他用途。截至2024年6月30日，仍有大約24.3億美元的證券可供認捐。

下表按主要類別列出了截至2024年6月30日和2023年12月31日的證券投資組合的構成，包括按公允價值計值的證券、扣除信貸損失備抵後的持有至到期證券等，以千計：
2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
 金額百分比金額百分比
美國國債$15,8470.31%$32,1180.58%
美國機構12,6000.2514,5300.26
各州和政治分支機構的義務1,567,44530.731,579,48628.32
抵押貸款支持證券-機構1,329,28826.071,393,62924.99
抵押貸款支持證券-非機構1,336,14026.211,529,12827.42
商業抵押貸款支持證券-機構60,5011.1964,7881.16
商業抵押貸款支持證券-非機構387,9397.61514,8589.23
資產支持證券176,3823.46217,3703.90
公司債券120,3062.36118,1692.12
公允價值易於確定的股票證券21,5860.4221,0560.38
其他證券 70,6841.3991,2771.64
證券總額$5,098,718100.00%$5,576,409100.00%

截至2024年6月30日，HTLF的證券投資組合預計修改期限為6.80年，截至2023年12月31日為6.38年。

截至2024年6月30日，HTLF持有7,070萬美元的其他證券，包括聯邦住房貸款銀行（“FHLB”）的股票。這些證券記錄在《證券：其他投資》的合併資產負債表中，按成本計算。

沉積物

截至2024年6月30日，存款總額為149.6億美元，而截至2023年12月31日為162.0億美元，減少了12.5億美元，下降了8％。不包括將與計劃出售洛基山銀行相關的5.383億美元存款轉入待售存款的影響，存款減少了7.068億美元，下降了4％。截至2024年6月30日，HTLF的存款中有70％是保險或抵押的。截至2024年6月30日，未投保存款總額為57.1億美元，佔存款總額的37％，其中包括待售存款。

HTLF維持着顆粒狀和多樣化的存款基礎。截至2024年6月30日，沒有哪個銀行市場佔客户存款總額的16％以上，也沒有哪個主要行業佔商業客户存款總額的11％以上。



下表顯示了自2023年底以來按存款類型劃分的存款餘額變化，以千計：
2024年6月30日2023 年 12 月 31 日改變百分比變化
需求客户$4,244,169$4,500,304$(256,135)(6)%
儲蓄客户8,151,7948,411,240(259,446)(3)
儲蓄——批發和機構儲蓄318,622394,357(75,735)(19)
總儲蓄 8,470,4168,805,597(335,181)(4)
時光顧客1,737,7231,944,884(207,161)(11)
定時批發504,282950,929(446,647)(47)
總時間2,242,0052,895,813(653,808)(23)
存款總額$14,956,590$16,201,714$(1,245,124)(8)%
客户存款總額$14,133,686$14,856,428$(722,742)(5)%
批發和機構存款總額822,9041,345,286(522,382)(39)%
存款總額$14,956,590$16,201,714$(1,245,124)(8)%

截至2024年6月30日，客户存款總額為141.3億美元，而截至2023年12月31日為148.6億美元，下降了7.227億美元，下降了5％。不包括將與計劃出售洛基山銀行相關的5.383億美元存款轉入待售存款的影響，客户存款減少了1.844億美元。與2023年12月31日相比，截至2024年6月30日，按類別劃分的重大客户存款變化包括：
•客户活期存款減少了2.561億美元，下降了6％，至42.4億美元，低於45.0億美元。不包括與洛基山銀行相關的轉賬，客户活期存款減少了1.235億美元，下降了3％。
•與84.1億美元相比，客户儲蓄存款減少了2.594億美元，下降了3％，至81.5億美元。不包括與落基山銀行相關的轉賬，客户儲蓄存款增加了3,200萬美元，跌幅不到1％。
•與19.4億美元相比，客户定期存款減少了2.072億美元，下降了11％，至17.4億美元。不包括與落基山銀行相關的轉賬，客户定期存款減少了9,290萬美元，下降了5％。

管理層通過保險現金清償（“ICS”）產品和存款證登記服務（“CDARS”）產品幫助客户為額外的聯邦存款保險公司保險提供便利。截至2024年6月30日，HTLF擁有8.229億美元的批發和機構存款，其中3.186億美元包含在儲蓄存款中，5.043億美元包含在定期存款中。截至2023年12月31日，HTLF擁有13.5億美元的批發和機構存款，其中3.944億美元的批發儲蓄和機構存款，9.509億美元包含在定期存款中。

截至2024年6月30日，批發和機構存款包括經紀存款的6.358億美元，佔存款總額的4％，其中5.043億美元包含在經紀定期存款中，1.304億美元包含在ICS中。截至2023年12月31日，批發和機構存款包括經紀存款的11.6億美元，佔存款總額的7％，其中9.519億美元包含在經紀定期存款中，2.107億美元包含在ICS中。

HTLF已經制定了使用經紀存款的政策，以限制經紀存款金額佔存款總額的百分比，HTLF資產/負債委員會定期監督經紀存款的使用，包括利率和此類存款總額佔存款總額的比例。截至2024年6月30日，經紀存款的水平完全處於總資產20％的內部政策上限之內。HTLF已經為未投保的存款水平與存款總額以及未投保和抵押存款佔總存款的比例設定了風險限額，併為最大的一個客户、五個客户和100個客户設定了存款集中限額，並在所列期限內遵守了這些內部要求。



下表顯示了截至2024年6月30日和2023年12月31日按類別劃分的存款構成，以千計：
2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
金額百分比金額百分比
需求客户$4,244,16928.38%$4,500,30427.78%
儲蓄客户8,151,79454.508,411,24051.92
儲蓄——批發和機構儲蓄318,6222.13394,3572.43
時光顧客1,737,72311.621,944,88412.00
定時批發504,2823.37950,9295.87
總計$14,956,590100.00%$16,201,714100.00%

借款

截至2024年6月30日和2023年12月31日，借款情況如下，以千計：
2024年6月30日2023 年 12 月 31 日改變 百分比變化
零售回購協議$41,141$42,447$(1,306)(3)%
FHLB 的預付款40,000521,186(481,186)(92)
銀行定期融資計劃500,000—500,000100
其他借款 113,76858,62255,14694
總計$694,909$622,255$72,65412%

借款通常包括購買的聯邦基金、根據回購協議出售的證券、應付互換保證金、短期FHLB預付款、銀行定期融資計劃（“BTFP”）和從聯邦儲備銀行的折扣窗口借款。這些資金來源的使用程度各不相同，具體取決於其定價和可用性。HTLF銀行擁有託皮卡FHLB的FHLB股票，這使HTLF銀行能夠根據各種計劃為短期或長期目的借入資金。截至2024年6月30日，借款總額為6.949億美元，而2023年12月31日為6.223億美元，增長了7,270萬美元，增長了12％。

BTFP是聯邦儲備銀行的一項計劃，創建於2023年第一季度，旨在幫助銀行滿足存款人的流動性需求。BTFP於2024年3月11日停止延長新貸款。在2024年第一季度，HTLF銀行利用BTFP獲得了2025年1月到期的5億美元預付款；可隨時預付，無需支付罰款。截至2024年6月30日，HTLF銀行承諾提供5.23億美元的證券以支持借款。

HTLF Bank向客户提供零售回購協議作為現金管理工具。儘管這些零售回購協議的總餘額可能會發生變化，但這些餘額所代表的賬户關係主要是本地的。截至2024年6月30日，零售回購協議餘額為4,110萬美元，而2023年12月31日為4,240萬美元，下降了130萬美元，下降了3％。

截至2024年6月30日，包括互換保證金應付賬款在內的其他借款為1.138億美元，而截至2023年12月31日為5,860萬美元，增長5,510萬美元，增長94％。截至2024年6月30日，應付互換利潤率為1.045億美元，而2023年12月31日為4,480萬美元，增長了5,960萬美元，增長了133％。

HTLF於2024年6月14日延長了與一家非附屬銀行的循環信貸額度協議。該循環信貸額度協議具有1億美元的借貸能力，包含在短期借款中，該信貸額度協議的主要目的是提供流動性。在2024年的前六個月中，該項目沒有預付款，截至2024年6月30日和2023年12月31日，未清餘額均為0美元。信貸協議包含截至2024年6月30日HTLF遵守的具體財務契約。



長期債務

截至2024年6月30日和2023年12月31日扣除折扣和發行成本攤銷後的定期債務的未償餘額，以千計：
2024年6月30日2023 年 12 月 31 日改變百分比變化
信託優先證券$149,769$149,288$481—%
應付合同—80(80)(100)
次級票據223,219223,028191—
總計$372,988$372,396$592—%

截至2024年6月30日，不包括延期發行成本在內的HTLF未償還信託優先證券一覽表如下，以千計：
金額
已發行		發行
日期		利息
費率
利率為
2024 年 6 月 30 日的 (1)
成熟度
日期		可調用
日期
Heartland 金融法定信託 IV$10,31003/17/2004比 LIBOR 高 2.75%8.35%03/17/203409/17/2024
哈特蘭金融法定信託 V20,61901/27/2006比倫敦銀行同業拆借利率高1.33％6.9204/07/203610/07/2024
哈特蘭金融法定信託 VI20,61906/21/2007比倫敦銀行同業拆借利率高1.48％7.0809/15/203709/15/2024
哈特蘭金融法定信託VII18,04206/26/2007比倫敦銀行同業拆借利率高1.48％7.0909/01/203709/01/2024
莫里爾法定信託 I9,51112/19/2002比 LIBOR 高 3.25%8.8512/26/203209/26/2024
莫里爾法定信託二期9,25412/17/2003比 LIBOR 高出 2.85%8.4512/17/203309/17/2024
Sheboygan 法定信託 I6,92209/17/2003比 LIBOR 高 2.95%8.5409/17/203309/17/2024
cBNM Capital Trust I4,63209/10/2004比 LIBOR 高 3.25%8.8512/15/203409/15/2024
全市資本信託基金III6,68912/19/2003比 LIBOR 高 2.80%8.3912/19/203310/23/2024
全市資本信託基金 IV4,55509/30/2004比 LIBOR 高 2.20%7.7909/30/203408/23/2024
全市資本信託基金 V12,76105/31/2006比 LIBOR 高 1.54%7.1407/25/203609/15/2024
OCGI 法定信託 III3,03106/27/2002比倫敦銀行同業拆借利率高3.65％9.2409/30/203209/30/2024
OCGI 資本信託基金 IV5,59509/23/2004比 LIBOR 高 2.50%8.1012/15/203409/15/2024
BVBC 資本信託二期7,37904/10/2003比 LIBOR 高 3.25%8.8404/24/203310/24/2024
BVBC資本信託三期9,85007/29/2005比 LIBOR 高出 1.60%7.1909/30/203509/30/2024
信託優先證券總額$149,769     
(1) 截至2024年6月30日，有效加權平均利率為8.27％。

資本要求

監管銀行控股公司的美聯儲委員會通過了資本充足率指導方針，用於評估銀行控股公司的資本充足率。根據巴塞爾協議III，HTLF必須將保護緩衝區保持在資本充足的風險資本比率之上；但是，與保護緩衝相關的過渡條款已無限期延長。

聯邦存款保險公司的最新通知將HTLF和HTLF銀行進行了分類，並在監管框架下進行了資本化，以便立即採取糾正措施。自該通知發佈以來，管理層認為沒有任何條件或事件改變了這些實體的分類。















HTLF的資本比率是根據美聯儲委員會的指示計算的，是必要的監管財務措施。下表説明瞭所示日期的資本比率和美聯儲委員會目前的資本充足率指導方針，以千計。儘管資本保護緩衝要求過渡條款已無限期延長，但下表還顯示了資本保護緩衝要求的全面分階段實施。
總計
資本
（致風險-
加權
資產）		第 1 級
資本
（致風險-
加權
資產）		普通股權
第 1 級
（致風險-
加權
資產）		第 1 級
資本
（至平均資產）
2024年6月30日15.32%12.41%11.68%10.13%
最低資本要求8.006.004.504.00
資本充足的需求10.008.006.505.00
最低資本要求，包括完全分階段實施的資本保護緩衝區10.508.507.00不適用
風險加權資產$15,073,793$15,073,793$15,073,793不適用
平均資產不適用不適用不適用$18,461,039
2023 年 12 月 31 日14.53%11.69%10.97%9.44%
最低資本要求8.006.004.504.00
資本充足的需求10.008.006.505.00
最低資本要求，包括完全分階段實施的資本保護緩衝區10.508.507.00不適用
風險加權資產$15,399,653$15,399,653$15,399,653不適用
平均資產不適用不適用不適用$19,082,733

根據最嚴格的最低資本要求，截至2024年6月30日和2023年12月31日，HTLF銀行可用於向HTLF支付股息的留存收益分別約為7.974億美元和7.433億美元。截至2024年6月30日和2023年12月31日，HTLF銀行可用於向HTLF支付股息但仍高於資本水平的留存收益總額分別約為4.975億美元和4.369億美元。這些股息是支付HTLF普通股和優先股股息以及支付其債務利息和本金的主要資金來源。

管理層認為，截至2024年6月30日，監管資本比率緩衝將能夠承受監管規則的任何變化，這些變化要求將未實現虧損納入總投資組合，並保持充足的資本。

2020年6月26日，HTLF發行並出售了460萬股存托股票，每股佔7.00％固定利率重置非累積永久優先股E系列的400分之一權益。存托股票在納斯達克全球精選市場上市，股票代碼為 “HTLFP”。如果申報，則從2020年10月15日開始，分紅將按每年7.00％的利率每季度拖欠支付。對於從2025年7月15日第一個重置日開始的股息期，以及此後每五週年開始的分紅期，每次重置日期，將根據最近的五年期國債利率加6.675％重置年利率。優先股的最早贖回日期是2025年7月15日。普通股的應付股息須按適用的股息率支付這些已發行優先股的季度股息。

2022年8月8日，HTLF向美國證券交易委員會提交了一份通用貨架註冊聲明，要求註冊債務或股權證券。該貨架註冊聲明立即生效，使HTLF能夠在董事會決定時籌集資金，但須遵守市場狀況和美國證券交易委員會的規則和限制。本註冊聲明允許HTLF不時在一次或多次公開發行中發行債務證券、次級票據、普通股、優先股、存托股票、認股權證、權利或這些證券的任何組合的單位。註冊聲明中沒有具體説明可以發行的證券數量，任何未來發行的條款將在發行時確定。註冊聲明將於 2025 年 8 月 8 日到期。

承諾和合同義務

承諾和合同義務
提供信貸的承諾是向客户貸款的協議，前提是不違反合同中規定的任何條件。承諾通常有固定的到期日或其他終止條款，可能需要支付費用。由於許多承付款預計將在不動用的情況下到期，因此承付款總額不是


必然代表未來的現金需求。HTLF Bank根據具體情況評估其向其提供信貸承諾的客户的信譽，並可能需要抵押品來擔保發放的任何信貸。獲得的抵押品金額基於管理層對客户的信用評估。持有的抵押品各不相同，但可能包括應收賬款、庫存、財產、廠房和設備以及創收商業財產。備用信用證和財務擔保是HTLF銀行簽發的有條件承諾，旨在為客户向第三方提供履約擔保。這些擔保主要是為了支持公共和私人借貸安排而發放的。發放信用證所涉及的信用風險與向客户提供貸款機制所涉及的信用風險基本相同。截至2024年6月30日和2023年12月31日，信貸延承諾總額分別為43.8億美元和46.2億美元。截至2024年6月30日，備用信用證總額為5,030萬美元，截至2023年12月31日，備用信用證總額為5,640萬美元。

截至2024年6月30日和2023年12月31日，HTLF銀行在相應的FHLB中分別有8.995億美元和9.17億美元的備用信用證，用於擔保公共資金和市政存款。

HTLF截至2023年12月31日止年度的10-k表年度報告中披露了合同義務和其他承諾。自提交10-k表年度報告以來，HTLF的合同義務和其他承諾沒有重大變化。

截至2024年6月30日，針對HTLF及其子公司的某些法律訴訟尚待審理，這些訴訟是業務附帶的普通例行訴訟。

衍生金融工具
HTLF考慮並使用衍生金融工具作為其利率風險管理策略的一部分，其中可能包括利率互換、公允價值套期保值、風險參與協議、上限、下限和美元。2023年第一季度，HTLF終止了現金流套期保值，這些套期保值實際上將5億美元的浮動利率貸款轉換為固定利率貸款。在2023年第二和第三季度，HTLF繼續採用使用衍生品的策略，進行公允價值套期保值，以管理我們的25億美元貸款組合和8.381億美元投資組合的公允價值變動風險。有關衍生金融工具的更多信息，請參閲本10-Q表季度報告中包含的合併財務報表附註六。

流動性

流動性是指維持足以履行到期債務和現有承諾、承受存款水平波動、為運營提供資金和滿足客户信貸需求的現金流的能力。HTLF的流動性主要取決於經營活動產生的現金流、資產的投資和到期日、存款和借款餘額的變化及其在貨幣或資本市場上借款的能力。

截至2024年6月30日，HTLF擁有3.739億美元的現金及現金等價物，在其他金融機構的定期存款為130萬美元，公允價值為41.9億美元的證券。管理層預計，在未來十二個月中，證券投資組合將產生約8.434億美元的本金現金流。

投資和融資活動以及市場狀況的管理決定了淨利息現金流的水平和穩定性。管理層試圖儘可能減輕市場利率變動的影響，因此資產負債表的增長是淨利息現金流增長的主要決定因素。

HTLF Bank的fHLB成員資格使他們能夠根據各種計劃為短期和長期目的借入資金。借款餘額取決於商業現金管理和較小的代理銀行關係，因此通常會波動。管理層認為這些餘額是穩定的資金來源，並已測試如何利用這些來源。如果有短期流動性需求，HTLF銀行可以從代理銀行購買聯邦資金，也可以向聯邦儲備銀行借款。

額外資金由定期債務和借款提供。截至2024年6月30日，HTLF有3.730億美元的未償定期債務，由於其多年借貸結構，這是一個重要的資金來源。

HTLF目前的流動性策略包括使用隔夜借款和減少批發存款。隔夜借款的使用為按需還款提供了靈活性。截至2024年6月30日，質押證券總額為25.7億美元。截至2024年6月30日，仍有大約24.3億美元的證券可供認捐。



下表顯示了截至2024年6月30日的資金來源、未償餘額和可用借款能力，以千美元計：
截至 2024 年 6 月 30 日
來源傑出可用
美聯儲折扣窗口$—$1,334,721
銀行定期資助計劃500,000—
聯邦住房貸款銀行 40,0001,599,483
聯邦基金 —265,000
批發存款/經紀存款635,7453,112,086
總計$1,175,745$6,311,290

HTLF致力於通過最便宜的存款、證券銷售或借款來源為貸款增長提供資金。不包括管理層可能不時進行的任何銷售，該證券投資組合預計將在未來十二個月中產生約8.434億美元的本金現金流，可用於為貸款增長提供資金，並減少批發存款。此外，不斷增長的客户存款將繼續成為焦點。HTLF提供可通過Intrafi金融機構網絡訪問的ICS和CDARS產品，這有助於減少質押證券的數量。

合併而言，HTLF維持大量短期證券餘額，管理層認為這些短期證券與運營現金相結合，足以履行其融資義務。

在母公司層面，常規融資要求主要包括向股東支付的股息、循環信貸安排和信託優先證券的還本付息、其他債務義務下的還款要求以及收購付款。母公司從HTLF銀行支付的股息以及債務和股權證券的發行中獲得履行這些義務的資金。

截至2024年6月30日，母公司的現金為2.66億美元。此外，HTLF與一家非附屬銀行簽訂了循環信貸協議，該協議最近一次延期是2024年6月14日。循環信貸協議的最大借款能力為1.00億美元，截至2024年6月30日，其中沒有未償還的借款能力。該信貸協議包含特定的財務契約，截至2024年6月30日，HTLF遵守了所有這些契約。

HTLF向其股東支付股息的能力取決於HTLF銀行向HTLF支付的股息。HTLF銀行可能支付的股息金額受法定和監管限制。為了維持HTLF銀行可接受的資本比率，其留存收益的某些部分不能用於支付股息。

HTLF已向美國證券交易委員會提交了一份通用貨架註冊聲明，如果HTLF董事會決定這樣做，則HTLF能夠在遵守美國證券交易委員會的規則和限制的前提下籌集債務和資本。該註冊聲明將於 2025 年 8 月到期。

管理層認為，現有借款人計劃和設施下的手頭現金、運營現金流和可用現金將足以滿足2024年的任何經常性和額外的運營現金需求。

第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露

市場風險是指因市場價格和利率的不利變化而產生的損失風險，包括我們的淨收入將受到利率變動的重大影響的風險。HTLF的市場風險主要由HTLF銀行貸款和存款籌集等核心銀行活動產生的利率風險組成。

HTLF使用利率管理流程來衡量市場風險並在HTLF董事會批准的保單限額內管理風險敞口。HTLF銀行的資產/負債委員會以及HTLF和HTLF銀行的管理層和董事會定期審查市場風險敞口。

HTLF的資產負債表市場風險狀況至少每季度進行一次衡量和審查。作為審查的一部分，進行了利率敏感度分析，該分析模擬了淨利息收入的變化，以應對各種假設的利率情景，這些情景反映了一年和兩年的資產和負債定價不匹配。在利率上升的環境中增加淨利息收入將表明在模擬期內，資產相關收入的增長速度將快於負債相關支出的增長。



HTLF使用的核心利率風險分析研究了許多利率情景下的資產負債表，包括衝擊、上升、收益率曲線曲線、基於市場的以及可能被認為極端或極不可能的情景。我們使用淨利息收入（“NII”）模擬模型來衡量利率的即時和持續變化在不同時間段內將導致的NII的估計變化。該模型是一種利率風險管理工具，其結果不一定代表我們未來的淨利息收入。該模型具有固有的侷限性，這些結果基於一組給定的利率變化和某個時間點的假設。分析中的關鍵假設包括資產負債表增長、產品組合變化、計息存款（即beta存款）的重新定價行為、不確定到期日存款的行為、貸款和投資證券等帶有嵌入式期權的金融工具的預付款假設以及現金流再投資假設。

基本情景假設截至2024年6月30日為靜態資產負債表和靜態利率，產品組合變化不變，現金流按當前市場利率進行再投資。HTLF還假設計息存款存在一種相關性，即存款貝塔值，因為支付給存款持有人的利率與平均基準利率的變化速度不同。通常，假設定期存款具有很高的相關性，而其他計息賬户的相關性則較低。該模型假設與基準利率的變化相比，計息存款的再定價為53％，存款總額的再定價為38％，在降息情景下，計息存款的再定價為46％，存款總額的再定價為33％。我們的大多數貸款都是浮動利率，並假定根據其合同條款進行重新定價。一些貸款和投資證券包括預付款機會（嵌入式期權），模擬模型使用預付款假設來估計這些加速的現金流，並以當前的模擬收益率對收益進行再投資，可能與HTLF的假設有很大差異的變化包括貸款和存款的增長或收縮、貸款和存款定價、盈利資產或資金來源組合的變化以及未來的資產/負債管理決策，所有這些都可能對我們的淨利息收入產生重大影響。

作為靈敏度分析和回測框架的一部分，至少每年或根據需要對關鍵假設進行監測。在重新調整適當和適用的假設時，除其他因素外，還要考慮整個利率週期對資產負債表的影響。2023 年，HTLF 重新調整了某些預付款假設並更新了現金流特徵。這些變化對仿真模型都不是實質性的。

下表顯示了截至2024年6月30日的淨利息收入的最新模擬，以千計。利率情景假設利率水平同時發生100和200個基點的即時變化。

2024
 淨利息
利潤		% 變化
來自基地
第 1 年 
下跌 200 個基點$522,498(17.90)%
向下 100 個基點582,157(8.53)
基地636,416
向上 100 個基點687,3078.00
上升 200 個基點734,13815.36
第 2 年
下跌 200 個基點$538,447(19.82)%
向下 100 個基點609,091(9.30)
基地671,549
向上 100 個基點719,4077.13
上升 200 個基點759,93113.16

截至2024年6月30日，所有客户存款的HTLF在週期存款測試版（通過一段時間內公司存款利率與基準聯邦基金目標利率的變化來計算）中所有客户存款的HTLF約為34％，包括客户、批發和機構存款在內的37％。截至2024年6月30日，不包括非計息賬户在內的整個週期的HTLF的客户存款約為47％，包括客户、批發和機構存款在內的HTLF約為51％。截至2023年12月31日，在整個週期測試期間，所有客户存款的HTLF約為31％，包括客户存款和批發及機構存款在內的37％。截至2023年12月31日，不包括非計息賬户在內的整個週期的HTLF的客户存款約為45％，包括客户、批發和機構存款在內的HTLF約為51％。HTLF將實際存款測試版與淨利率模擬模型中使用的測試版進行比較，以監控模型性能並監控我們的存款與市場競爭的對比。管理層還使用存款測試版來了解各種利率環境下淨利息收入的風險。



我們使用衍生金融工具來管理利率變動對我們未來利息收入或利息支出的影響。如果這些衍生工具的交易對手不履行，我們將面臨與信貸相關的損失，但我們認為，通過與大型穩定的金融機構簽訂合同，我們已經將這些損失的風險降至最低。這些衍生工具的估計公允市場價值在合併財務報表附註七中列報。

我們在正常業務過程中訂立具有資產負債表外風險的金融工具，以滿足客户的融資需求。這些金融工具包括髮放信貸的承諾和備用信用證。這些工具在不同程度上涉及超過合併資產負債表中確認金額的信貸和利率風險要素。提供信貸的承諾是向客户貸款的協議，前提是沒有違反合同中規定的與承諾有關的任何條件。承諾通常有固定的到期日，可能需要借款人提供抵押品。備用信用證是HTLF簽發的有條件承諾，旨在擔保客户向第三方履行義務，但金額不超過規定的金額，並附有特定的條款和條件。在發放貸款或發放信用證之前，這些發放信貸和備用信用證的承諾不會記錄在資產負債表上。

第 4 項。控制和程序

根據一項評估，截至本10-Q表季度報告所涉期末，在包括首席執行官和首席財務官在內的管理層的監督和參與下，首席執行官兼首席財務官得出以下結論：
•HTLF的披露控制和程序（定義見經修訂的1934年《證券交易法》頒佈的第13a-15（e）條和第15d-15（e）條）。
•在截至2024年6月30日的三個月中，對財務報告的內部控制（定義見經修訂的1934年《證券交易法》第13a-15（f）條和第15d-15（f）條），沒有發生對財務報告內部控制產生重大影響或合理可能產生重大影響的變化。


第二部分

第 1 項。法律訴訟

截至2024年6月30日，針對HTLF及其子公司的某些法律訴訟尚待審理，這些訴訟是HTLF業務附帶的普通例行訴訟。

第 1A 項。風險因素

由於uMb普通股的市場價格可能會波動，因此我們的普通股持有人無法確定他們在合併中將獲得的合併對價的市場價值。

合併完成後，我們在收盤前已發行和流通的每股普通股（我們或UMB持有的某些股票除外）將轉換為獲得0.5500股uMb普通股的權利。該匯率是固定的，不會根據uMb普通股或普通股市場價格的變化進行調整。合併前uMb普通股價格的變化將影響我們普通股持有人在合併中獲得的價值。我們和uMb不得因uMb普通股或普通股的市場價格上漲或下降本身而終止合併協議。

從本10-Q表季度報告發布之日到有權獲得uMb普通股的股東實際獲得此類股票之日之間將有一段時間間隔。在此期間，uMb普通股的市值可能會因各種因素而波動，包括總體市場和經濟狀況、監管方面的考慮，包括美國貨幣政策的變化及其對全球金融市場和利率的影響，UMB或我們的業務、運營和前景的變化，以及上述任何因素可能對uMB、我們或uMB或我們的客户或其他選民產生的影響，其中許多因素因素超出了UMB或我們的控制範圍。

合併我們的公司和uMb可能比預期的更困難、更昂貴或更耗時，我們和uMb可能無法成功整合這兩項業務或實現收購的預期收益。

合併的成功將在一定程度上取決於將我們的業務與uMb的業務整合後能否實現預期的成本節約。這種整合將在很大程度上取決於我們和UMB整合運營、企業文化、系統和程序以及消除宂餘和成本的能力。如果不遇到困難，我們可能無法將我們的業務與uMb的業務合併，這些困難可能會對維持與現有客户、客户、存款人和員工的關係的能力產生不利影響，例如：

•關鍵員工的流失；
•運營和業務中斷；
•無法維持和提高競爭力；
•貸款和存款流失、客户損失和收入損失；
•標準、控制程序和政策中可能存在的不一致之處；
•額外費用或運營、人員、技術和信貸方面的意外問題；
•標準、控制、程序和政策不一致；和/或
•吸收新業務、系統、場所或人員時出現問題，這可能會將資源從常規銀行業務中轉移出去。

業務的任何中斷都可能導致客户刪除賬户並將業務轉移到競爭金融機構。兩家公司之間的整合努力也可能轉移管理層的注意力和資源。此外，總體市場和經濟狀況或影響金融業的政府行動通常可能會阻礙我們的業務與uMB業務的成功整合。

我們和umB已經運營，在合併完成之前，將繼續獨立運營。合併的成功將在一定程度上取決於合併帶來的各種好處，包括與收入增加相關的好處、合併後的公司的市場地位得到加強、交叉銷售機會、技術效率、成本節約和運營效率等。實現合併的預期收益取決於許多不確定性，包括我們的業務與uMb業務的整合是否以高效、有效和及時的方式完成，以及市場上的總體競爭因素。未能在預期的時間範圍內實現這些預期收益，或者根本無法實現這些預期收益，可能會導致umB普通股價格下降，成本增加，預期收入減少以及管理層的時間和精力分散，並可能對合並後的公司的業務、財務狀況和經營業績產生重大不利影響。這些整合事項可能會在合併後公司的合併完成後的未定時期內對我們和umB雙方產生不利影響。

我們和umB已經承擔了與合併協議所設想的交易相關的鉅額交易和合並相關成本，合併後的公司也將承擔鉅額的交易和與合併相關的成本。



我們和uMb已經產生並預計將產生與我們的業務與uMb的業務合併相關的鉅額非經常性費用。這些成本包括法律、財務諮詢、會計、諮詢和其他諮詢費用、離職/僱傭相關費用、上市公司申請費和其他監管費、印刷成本和其他相關費用。在將我們的業務與uMB業務整合的過程中，可能會產生額外的意想不到的成本，並且有許多我們或UMB無法控制的因素可能會影響整合成本的總額或時間。儘管我們預計，隨着時間的推移，消除重複成本以及實現與業務整合相關的其他效率可能會抵消增量交易和合並相關成本，但這種淨收益可能在短期內無法實現，甚至根本無法實現。

無論合併是否完成，我們、umB和合並後的公司在進行合併時都將產生大量費用，並可能對我們和合並後的公司的收益產生不利影響。合併協議所設想的交易的完成將以慣例成交條件為條件，包括獲得所需的政府授權、同意、命令和批准，包括某些聯邦銀行監管機構的批准。我們和uMb打算根據合併協議尋求所有必要的批准。但是，無法保證在不增加費用、按預期時間框架或根本沒有額外費用的情況下獲得此類批准。

合併可能無法獲得監管部門的批准，可能需要比預期更長的時間，或者可能施加當前未預期的條件，或者可能在合併後對合並後的公司產生不利影響的條件。

在合併和銀行合併完成之前，必須獲得監管機構的各種批准、同意和無異議。在決定是否給予這些批准時，監管機構會考慮各種因素，包括各方的監管地位。這些批准可能會延遲或根本無法獲得，包括以下任何或全部原因：任何一方的監管地位出現不利變化，或監管機構在批准此類批准時考慮的任何其他因素；政府、政治或社區團體的調查、調查或反對；立法或政治環境的變化，包括美國行政管理機構或國會領導層和監管機構領導層變更的結果。

即使獲得批准，它們也可能施加條款和條件、限制、義務或成本，或者限制合併後的公司的業務開展或要求修改合併協議所設想的交易條款。無法保證監管機構不會施加任何此類條件、限制、義務或限制，也無法保證此類條件、限制、義務或限制不會延遲合併協議所設想的任何交易的完成，不會對合並後的公司施加額外的實質性成本或實質性限制合併後的公司的收入，也不會以其他方式減少合併後的預期收益。此外，無法保證任何此類條件、限制、義務或限制不會導致合併的延遲或放棄。此外，合併的完成的前提是任何具有司法管轄權的政府實體不發佈某些禁止完成合並協議所設想的交易或將其定為非法的命令、禁令或法令。

儘管我們和UMB承諾盡最大努力迴應任何信息請求並解決任何政府實體可能對合並協議提出的任何異議，但根據合併協議的條款，任何一方都無需採取任何行動、承諾採取任何行動或同意與獲得這些批准相關的任何條件或限制，這些條件或限制是合理預計會對合並後的公司及其子公司產生重大不利影響的，整體來看，捐贈後對擬議合併的影響（以相對於我們和我們的子公司的總體衡量標準來衡量）（“非常繁瑣的監管條件”）。

合併協議可以根據其條款終止，合併可能無法完成。未能完成合並協議所設想的交易可能會導致我們的業績受到不利影響，我們的股價下跌或對我們的股價和經營業績產生重大不利影響。

如果合併協議所設想的交易，包括合併，由於任何原因未完成，可能會產生各種不利後果，我們可能會受到金融市場以及我們各自的客户和員工的負面反應。此外，我們的股價可能會下跌，因為即使包括合併在內的此類交易尚未完成，也必須支付與此類交易相關的成本，例如法律、會計和財務諮詢費。此外，在某些情況下，合併協議終止後，我們可能需要向uMb支付7,000萬美元的終止費。此外，如果合併協議所設想的交易未完成，無論是因為我們未能及時獲得所需的監管批准，還是因為我們違反了允許umB終止合併協議的義務，或者出於任何其他原因，我們的股價都可能下跌。

合併後UMB普通股的市場價格可能受到與歷史上影響或目前影響我們普通股的因素不同的因素的影響。

根據合併協議的條款和條件，合併完成後，我們普通股的持有人將獲得uMb普通股的股份。合併後的公司的業務和財務狀況將與合併完成前的業務和財務狀況有所不同，因此，合併後的經營業績也會有所不同


公司將受到一些因素的影響，這些因素與目前影響我們經營業績的因素和目前影響我們經營業績的因素不同。因此，合併後UMB普通股的市場價格和表現可能與沒有合併的情況下我們的普通股的表現有所不同。

如果合併後的公司不能有效管理其擴大的業務，合併後的公司未來的業績可能會受到影響。

合併後，合併後的公司的業務規模將大大超過我們或UMB目前的業務規模。合併後的公司未來的成功將部分取決於其管理擴大的業務的能力，這可能會給管理層帶來挑戰，包括與管理和監控新業務相關的挑戰以及相關的成本和複雜性增加。由於業務規模的大幅擴大，合併後的公司還可能面臨來自政府當局的更多審查。

此外，儘管HTLF銀行是一家科羅拉多州特許非成員銀行，受聯邦存款保險公司的主要聯邦銀行監管監督，但UMB的銀行子公司umB銀行全國協會（“umB銀行”）是受貨幣審計長辦公室（“OCC”）監督的國家銀行，銀行合併完成後合併後的銀行子公司將是受貨幣審計長辦公室（“OCC”）監督的國家銀行。因此，適用於HTLF銀行和合並後公司的銀行子公司的法律、法規和監管指導將在可能影響合併後公司運營的方式上有所不同。

無法保證合併後的公司將取得成功，也無法保證合併將實現預期的運營效率、成本節約或其他收益。

在合併進行期間，我們將受到業務不確定性和合同限制的影響。

合併對員工和客户影響的不確定性可能會對我們產生不利影響。這些不確定性可能會削弱我們在合併完成之前吸引、留住和激勵關鍵人員的能力，並可能導致客户和其他與我們打交道的人尋求改變與我們現有的業務關係。此外，除某些例外情況外，我們和uMb已同意在收盤前在所有重要方面按照過去的慣例按正常方式運營各自的業務，並且我們和umB已同意不採取某些行動，這可能會導致我們無法尋求在合併完成之前可能出現的其他有益機會。

合併後，我們的普通股持有人獲得的uMb普通股將與我們的普通股擁有不同的權利。

合併後，我們普通股的持有人將成為umB普通股的持有人，他們作為umB普通股股東的權利將受密蘇裏州法律和合並後公司的管理文件的管轄。與uMb普通股相關的權利不同於與我們的普通股相關的權利。

合併後，我們普通股的持有人在合併後公司的所有權和投票權將減少，對管理層的影響也將減少。

目前，我們普通股的持有人有權在董事會選舉和其他影響我們的問題上進行投票。合併完成後，每位獲得uMb普通股的普通股持有人都將成為合併後公司普通股的持有人，合併後公司的所有權百分比小於持有人對我們的所有權百分比。根據uMb普通股的數量和截至2024年4月26日營業結束時的已發行普通股數量，以及預計在合併中發行的uMb普通股數量，作為一個整體，我們的前普通股持有人估計將在收盤後立即擁有合併後公司約百分之三十一（31％）的股份。此外，我們董事會的五名成員將在閉幕時加入uMb董事會，該董事會將擴大到16名成員。因此，我們的普通股持有人對合並後公司的管理和政策的影響可能比他們現在對我們的管理和政策的影響要小。

與合併相關的訴訟可能會阻止或延遲合併的完成，或以其他方式對我們和uMb的業務和運營產生負面影響。

我們和umB可能會承擔與合併相關的任何股東或股東訴訟的辯護或和解相關的費用。此類訴訟可能會對我們和UMB的財務狀況和經營業績產生不利影響，並可能阻止或推遲合併的完成。

合併協議限制了我們尋求合併替代方案的能力，並可能阻礙其他公司試圖收購我們。

合併協議包含 “禁止購物” 契約，限制了我們直接或間接發起、徵集、故意鼓勵或故意促進有關任何收購提案、參與或提出任何詢問或提案的能力


參與與任何人就任何收購提案進行的任何談判，向任何人提供任何機密或非公開信息或數據，或與任何人進行或參與任何討論，但有某些例外情況除外，或者，除非合併協議已根據其條款終止，否則批准或簽訂任何條款表、意向書、承諾、諒解備忘錄、原則協議、收購協議、合併協議或其他與或相關的協議到任何收購提議。

合併協議進一步規定，在特定情況下，在合併協議終止後的十二（12）個月內，包括就替代收購提案簽訂最終協議或完成交易，我們可能需要向uMb支付7,000萬美元的終止費。

這些條款可能會阻止可能有興趣收購我們全部或很大一部分人的潛在第三方收購方考慮或提議收購。

除非重要條件得到滿足或豁免，包括我們的股東通過合併協議以及UMB股東批准uMB股票的發行以及UMB股東根據合併協議修改umB的條款，否則合併將無法完成。

必須滿足或免除合併協議中規定的特定條件才能完成合並。如果條件未得到滿足或根據適用法律免除，則合併將不會進行或延遲，我們和umB都可能失去合併的部分或全部預期收益。在我們和UMB有義務完成合並之前，如果允許，必須滿足或免除以下條件：（1）（A）股東通過合併協議，（B）批准UMB股票的發行以及UMB股東根據合併協議對UMB條款的修正和修訂，（2）授權uMB股票在納斯達克全球精選市場上市將在合併中發行，但須收到正式的發佈通知，(3) 收到特定的政府同意和批准，包括來自聯邦儲備系統理事會和貨幣審計長辦公室的文件，以及與之有關的所有適用等待期的終止或到期，在每種情況下都沒有施加重大繁瑣的監管條件，(4) 合併時發行的uMB股票S-4表格註冊聲明的有效性，以及 (5) 沒有任何命令、禁令、法令或其他法律規定限制阻止合併或銀行合併的完成或完成合併合並或銀行合併是非法的。各方完成合並的義務還受某些其他習慣條件的約束，包括（i）除某些例外情況外，另一方陳述和擔保的準確性，（ii）另一方在所有重大方面履行其在合併協議下的義務以及（iii）該方收到律師的意見，即合併的第一步和第二步合起來將構成意義上的重組美國國税法第368（a）條1986 年，經修訂。

第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用

2020 年 3 月 17 日，董事會授權管理層隨時收購和持有不超過 5% 的資本，即 8,570 萬美元，作為庫存股。在截至2024年6月30日的季度中，HTLF及其關聯購買者沒有購買其普通股。

第 3 項。優先證券違約

無

第 4 項。礦山安全披露

不適用

第 5 項。其他信息

無


第 6 項。展品

展品
10.1
(1) (2)
美國哈特蘭金融公司2024年長期激勵計劃下的董事限制性股票單位獎勵協議表格。
31.1
(2)
根據《證券交易法》第13a-14（a）條對首席執行官進行認證。
31.2
(2)
根據《證券交易法》第13a-14（a）條對首席財務官進行認證。
32.1
(2)
根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18條第1350條對首席執行官進行認證。
32.2
(2)
根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18條第1350條對首席財務官進行認證。
101以在線可擴展業務報告語言格式的財務報表：（i）合併資產負債表，（ii）合併收益表，（iii）綜合收益表，（iv）合併現金流量表，（v）合併權益變動表，（vi）合併財務報表附註。
104封面採用行內可擴展商業報告語言格式
______________
(1) 管理合同或補償計劃或安排
(2) 隨函提交或提供











簽名

根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式安排下列簽署人代表其簽署本報告，並獲得正式授權。


美國中心地帶金融有限公司
（註冊人）
/s/ Bruce k. Lee
作者：Bruce k. Lee
總裁兼首席執行官
（首席執行官兼正式授權人員）
/s/ 凱文·湯普森
作者：凱文 L. 湯普森
執行副總裁兼首席財務官
（首席財務官兼正式授權人員）
/s/ 珍妮特 m. 快點
作者：Janet m. Quick
執行副總裁兼副首席財務官
（首席會計官兼正式授權官員）
日期：2024 年 8 月 6 日