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年到期的可轉換高級無擔保票據成員US-GAAP：其他非營業收入支出成員2023-01-012023-12-310000103145US-GAAP：商標和商標名稱會員2024-06-300000103145US-GAAP：基於技術的無形資產成員2024-06-300000103145US-GAAP：其他無形資產成員2024-06-300000103145US-GAAP：客户關係成員2024-06-300000103145US-GAAP：商標和商標名稱會員2023-12-310000103145US-GAAP：基於技術的無形資產成員2023-12-310000103145US-GAAP：其他無形資產成員2023-12-310000103145US-GAAP：客户關係成員2023-12-310000103145VECO：2027 年到期的可轉換高級無擔保票據會員2023-05-192023-05-190000103145VECO：2025 年到期的可轉換高級無擔保票據成員2023-05-192023-05-190000103145VECO：2025年到期的可轉換高級無擔保票據和2027年到期的會員2023-05-192023-05-190000103145VECO：2023年到期的可轉換高級無擔保票據成員2021-01-012021-12-310000103145VECO：2023年到期的可轉換高級無擔保票據成員2020-01-012020-12-310000103145VECO：循環信貸機制 2021 年 12 月成員2021-12-162021-12-160000103145VECO：將於2029年到期的可轉換高級無擔保票據成員2023-12-310000103145VECO：2027 年到期的可轉換高級無擔保票據會員2023-12-310000103145VECO：2025 年到期的可轉換高級無擔保票據成員2023-12-310000103145VECO：2023年到期的可轉換高級無擔保票據成員2017-01-100000103145VECO：2025年到期的可轉換高級無擔保票據和2029年到期的會員2024-04-012024-06-300000103145VECO：2025年到期的可轉換高級無擔保票據和2029年到期的會員2024-01-012024-06-300000103145VECO：將於2029年到期的可轉換高級無擔保票據成員2023-05-192023-05-190000103145VECO：2025 年到期的可轉換高級無擔保票據成員2020-11-172020-11-170000103145VECO：2027 年到期的可轉換高級無擔保票據會員2020-05-182020-05-180000103145VECO：將於2029年到期的可轉換高級無擔保票據成員2023-05-190000103145VECO：2025 年到期的可轉換高級無擔保票據成員2020-11-170000103145VECO：2027 年到期的可轉換高級無擔保票據會員2020-05-180000103145SRT: 最低成員VECO：循環信貸機制 2021 年 12 月成員US-GAAP：保證R成員的隔夜融資利率2021-12-162021-12-160000103145SRT: 最低成員VECO：循環信貸機制 2021 年 12 月成員美國公認會計準則：基準利率成員2021-12-162021-12-160000103145SRT: 最大成員VECO：循環信貸機制 2021 年 12 月成員US-GAAP：保證R成員的隔夜融資利率2021-12-162021-12-160000103145SRT: 最大成員VECO：循環信貸機制 2021 年 12 月成員美國公認會計準則：基準利率成員2021-12-162021-12-160000103145VECO：將於2029年到期的可轉換高級無擔保票據成員2024-06-300000103145VECO：2027 年到期的可轉換高級無擔保票據會員2024-06-300000103145VECO：2025 年到期的可轉換高級無擔保票據成員2024-06-3000001031452023-06-3000001031452022-12-310000103145VECO: Epiluvacab 成員2024-06-300000103145US-GAAP：其他非流動負債成員VECO: Epiluvacab 成員2024-06-300000103145VECO: Epiluvacab 成員2023-01-310000103145VECO: Epiluvacab 成員VECO：在賺取期內收到的訂單百分比會員2023-01-310000103145VECO: Epiluvacab 成員VECO：里程碑成員的完成2023-01-310000103145VECO: Epiluvacab 成員2024-04-012024-06-300000103145VECO: Epiluvacab 成員2024-01-012024-06-300000103145VECO: Epiluvacab 成員2023-01-012023-01-310000103145US-GAAP：商業票據成員2023-12-310000103145US-GAAP：美國財政證券會員2024-06-300000103145US-GAAP：美國政府機構債務證券成員2024-06-300000103145US-GAAP：公司債務證券會員2024-06-300000103145US-GAAP：美國財政證券會員2023-12-310000103145US-GAAP：美國政府機構債務證券成員2023-12-310000103145US-GAAP：公司債務證券會員2023-12-310000103145VECO：可能是 SilutiveShares 會員2024-04-012024-06-300000103145VECO：可能是 SilutiveShares 會員2024-01-012024-06-300000103145VECO：可能是 SilutiveShares 會員2023-04-012023-06-300000103145VECO：普通股等價物會員2023-04-012023-06-300000103145美國公認會計準則：可轉換債務成員2023-04-012023-06-300000103145VECO：可能是 SilutiveShares 會員2023-01-012023-06-300000103145VECO：普通股等價物會員2023-01-012023-06-300000103145美國公認會計準則：可轉換債務成員2023-01-012023-06-300000103145VECO：將於2029年到期的可轉換高級無擔保票據成員2024-04-012024-06-300000103145VECO：2027 年到期的可轉換高級無擔保票據會員2024-04-012024-06-300000103145VECO：2025 年到期的可轉換高級無擔保票據成員2024-04-012024-06-300000103145VECO：將於2029年到期的可轉換高級無擔保票據成員2024-01-012024-06-300000103145VECO：2027 年到期的可轉換高級無擔保票據會員2024-01-012024-06-300000103145VECO：2025 年到期的可轉換高級無擔保票據成員2024-01-012024-06-300000103145VECO：將於2029年到期的可轉換高級無擔保票據成員2023-04-012023-06-300000103145VECO：2027 年到期的可轉換高級無擔保票據會員2023-04-012023-06-300000103145VECO：2025 年到期的可轉換高級無擔保票據成員2023-04-012023-06-300000103145VECO：將於2029年到期的可轉換高級無擔保票據成員2023-01-012023-06-300000103145VECO：2027 年到期的可轉換高級無擔保票據會員2023-01-012023-06-300000103145VECO：2025 年到期的可轉換高級無擔保票據成員2023-01-012023-06-300000103145VECO：2023年到期的可轉換高級無擔保票據成員2023-01-012023-06-300000103145US-GAAP：出售一般和管理費用會員2024-04-012024-06-300000103145US-GAAP：研發費用會員2024-04-012024-06-300000103145美國公認會計準則：銷售成員成本2024-04-012024-06-300000103145US-GAAP：出售一般和管理費用會員2024-01-012024-06-300000103145US-GAAP：研發費用會員2024-01-012024-06-300000103145美國公認會計準則：銷售成員成本2024-01-012024-06-300000103145US-GAAP：出售一般和管理費用會員2023-04-012023-06-300000103145US-GAAP：研發費用會員2023-04-012023-06-300000103145美國公認會計準則：銷售成員成本2023-04-012023-06-300000103145US-GAAP：出售一般和管理費用會員2023-01-012023-06-300000103145US-GAAP：研發費用會員2023-01-012023-06-300000103145美國公認會計準則：銷售成員成本2023-01-012023-06-3000001031452023-01-012023-06-300000103145US-GAAP：額外實收資本會員2024-04-012024-06-300000103145US-GAAP：額外實收資本會員2024-01-012024-03-3100001031452024-01-012024-03-310000103145US-GAAP：額外實收資本會員2023-04-012023-06-3000001031452023-04-012023-06-300000103145US-GAAP：額外實收資本會員2023-01-012023-03-3100001031452023-01-012023-03-3100001031452024-06-3000001031452023-12-3100001031452024-04-012024-06-3000001031452024-07-3000001031452024-01-012024-06-30xbrli: sharesiso4217: 美元xbrli: pureiso4217: 美元xbrli: sharesveCO: Dveco: segmentveco: item

美國

證券交易委員會

華盛頓特區 20549

表單10-Q

（Mark One）

☒

根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告

在截至的季度期間 2024 年 6 月 30 日

或者

☐

根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告

委員會檔案編號 0-16244

VEECO 儀器公司

（其章程中規定的註冊人的確切姓名）


特拉華		11-2989601
（公司或組織的州或其他司法管轄區）		（美國國税局僱主識別號）

終端驅動器普萊恩維尤，紐約		11803
（主要行政辦公室地址）		（郵政編碼）

註冊人的電話號碼，包括區號：

(516) 677-0200

根據該法第12（b）條註冊的證券：


每個課程的標題	交易符號	註冊的每個交易所的名稱
普通股，面值每股0.01美元	VECO	納斯達克全球精選市場

用複選標記表明註冊人（1）在過去的12個月中（或註冊人需要提交此類報告的較短期限）是否提交了1934年《證券交易法》第13或15（d）條要求提交的所有報告，以及（2）在過去的90天中是否受此類申報要求的約束。是的☒ 沒有 ◻

用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。是的☒ 沒有 ◻

用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。


大型加速文件管理器☒				加速過濾器 ☐
非加速過濾器 ☐				規模較小的申報公司☐
				新興成長型公司 ☐

如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。☐

用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。是的☐不是 ☒

截至 2024 年 7 月 30 日，有 56,784,837 註冊人已發行普通股的股份。

VEECO 儀器公司

索引


安全港聲明	1

第一部分—財務信息	4

第 1 項。財務報表	4

第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析	28

第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露	37

第 4 項。控制和程序	37

第二部分——其他信息	38

第 1 項。法律訴訟	38

第 1A 項。風險因素	38

第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用	38

第 3 項。優先證券違約	38

第 4 項。礦山安全披露	38

第 5 項。其他信息	38

第 6 項。展品	39

簽名	39

安全港聲明

本10-Q表季度報告（“報告”）包含經修訂的1933年《證券法》第27A條和經修訂的1934年《證券交易法》第21E條所指的前瞻性陳述。包含此類前瞻性陳述的討論可在本報告第一部分——第 1、2 和 3 項中找到，也可以在本報告中找到。此外，在本報告中使用 “相信”、“預期”、“預期”、“估計”、“目標”、“計劃”、“打算”、“將” 等詞語以及與未來相關的類似表述旨在識別前瞻性陳述。所有前瞻性陳述都受到許多風險和不確定性的影響，這些風險和不確定性可能導致實際業績與預期業績存在重大差異。

此外，根據美國公認會計原則（“美國公認會計原則”）編制財務報表要求管理層做出影響財務報表和附註中報告的金額的估計和假設。儘管這些估計和假設是基於對當前事件和未來計劃採取的行動的瞭解，但它們最終可能與實際結果有所不同。截至2024年6月30日的三個月和六個月的經營業績不一定代表截至2024年12月31日的財年的預期業績。所有估計和假設都受到許多風險和不確定性的影響，這些風險和不確定性可能導致實際結果與這些估計和假設存在重大差異。

Veeco Instruments Inc.（及其合併子公司 “Veeco”、“公司”、“我們” 和 “我們的”，除非上下文另有説明）的風險和不確定性包括但不限於我們的2023年10-K表格第1部分第1A項中 “風險因素” 標題下列出的風險和不確定性以及以下內容：

與經營全球業務相關的風險

●

我們面臨在美國境外經營業務的風險；

●

美國貿易政策和出口管制的變化以及中美之間持續的貿易爭端已經對我們的業務、經營業績和財務狀況產生了不利影響，並可能繼續產生不利影響；

●

我們可能無法獲得銷售產品所需的出口許可證；

●

我們面臨與全球監管要求相關的各種風險；

與我們的業務和行業相關的風險

●

不利的市場狀況對我們的經營業績產生了不利影響，並可能繼續產生不利影響；

●

我們面臨激烈的競爭；

●

我們在以快速技術變革為特徵的行業中運營；

●

我們的某些銷售取決於對消費電子產品和汽車的需求，而消費電子產品和汽車可能會出現顯著的波動；

●

我們的客户羣集中，主要分佈在有限的幾個地區，這些地區從事高度集中的行業；

●

我們所服務的行業的週期性直接影響我們的業務；

●

我們未能準確估計客户需求可能會導致庫存過時，供應商因不再需要的產品而負有責任，生產中斷或延誤可能會影響我們滿足客户需求的能力；

●

我們依賴數量有限的供應商，其中一些供應商是我們特定組件的唯一來源；

●

我們未能成功管理我們的外包活動或我們的外包合作伙伴未能按預期表現可能會對我們的經營業績產生不利影響；

●

我們的訂單、發貨和收入確認的時間可能會導致我們的季度經營業績大幅波動；

●

我們的銷售週期漫長且不可預測；

●

我們的待辦事項可能會被客户取消或修改，這可能會導致銷售下降、庫存報廢增加，以及供應商因不再需要的產品而負有的責任；

●

我們面臨與業務合併、收購、戰略投資和資產剝離相關的風險；

與知識產權和網絡安全相關的風險

●

我們的信息技術系統中斷或數據安全事件可能會對我們造成重大的財務、法律、監管、業務和聲譽損害；

●

我們可能無法有效執行和保護我們的知識產權；

●

我們可能會受到他人侵犯知識產權的索賠；

財務、會計和資本市場風險

●

我們的經營業績可能會受到信貸市場緊縮的不利影響；

●

我們面臨外幣兑換風險；

●

我們可能需要對資產收取減值費用；

●

會計聲明或税收規則、慣例或税率的變化可能會對我們的財務業績產生不利影響；

●

我們目前的債務安排包含某些限制、契約和回購條款，這些條款可能會限制我們籌集滿足營運資金需求所需資金的能力，其中可能包括票據的現金轉換或在發生根本變化時以現金回購票據；

●

票據轉換後發行普通股（如果有），以及期權交易對手的上限看漲期權交易和套期保值活動，可能會損害或降低我們未來使用研發信貸結轉的能力；

●

上限看漲期權交易可能會影響2027年票據和我們普通股的價值；

一般風險因素

●

我們的普通股價格波動不定，可能會下跌；

●

我們無法吸引、留住和激勵員工，可能會對我們的業務產生重大不利影響；

●

我們面臨不遵守環境、健康和安全法規的風險；

●

由於利益相關者越來越關注環境、社會和治理（“ESG”）事宜，我們面臨風險；以及

●

我們已經採取了某些可能具有反收購作用的措施，這可能會使另一家公司收購我們公司變得更加困難。

因此，此類前瞻性陳述和估計應僅被視為Veeco當前的計劃和信念。我們沒有義務更新任何前瞻性陳述以反映此類陳述之日後的未來事件或情況。

第一部分—財務信息

第 1 項。財務報表

Veeco 儀器公司及其子公司

合併資產負債表

（以千計，股票金額除外）


	6月30日		十二月三十一日
	2024		2023
資產	（未經審計）
流動資產：
現金和現金等價物	$	174,164	$	158,781
受限制的現金		289		339
短期投資		130,696		146,664
應收賬款，淨額		92,397		103,018
合同資產		39,436		24,370
庫存		245,108		237,635
預付費用和其他流動資產		36,105		35,471
流動資產總額		718,195		706,278
不動產、廠房和設備，淨額		113,461		118,459
經營租賃使用權資產		27,332		24,377
無形資產，淨額		40,229		43,945
善意		214,964		214,964
遞延所得税		117,901		117,901
其他資產		3,033		3,117
總資產	$	1,235,115	$	1,229,041

負債和股東權益
流動負債：
應付賬款	$	46,850	$	42,383
應計費用和其他流動負債		50,119		57,624
合同負債		80,556		118,026
長期債務的當前部分		26,448		—
流動負債總額		203,973		218,033
遞延所得税		6,445		6,552
長期債務		249,105		274,941
長期經營租賃負債		34,938		31,529
其他負債		25,641		25,544
負債總額		520,102		556,599
股東權益：
優先股，$0.01 面值； 50 萬已獲授權的股份；不已發行和流通的股票。		—		—
普通股，$0.01 面值； 120,000,000 已獲授權的股份； 56,773,294 截至 2024 年 6 月 30 日已發行和流通的股票以及 56,364,131 截至 2023 年 12 月 31 日已發行和流通的股份		569		564
額外的實收資本		1,208,348		1,202,440
累計赤字		（495,371)		（532,169)
累計其他綜合收益		1,467		1,607
股東權益總額		715,013		672,442
負債和股東權益總額	$	1,235,115	$	1,229,041

見隨附的合併財務報表附註。

Veeco 儀器公司及其子公司

合併運營報表

（以千計，每股金額除外）

（未經審計）


	截至6月30日的三個月				截至6月30日的六個月
	2024		2023		2024		2023
淨銷售額	$	175,879	$	161,641	$	350,363	$	315,145
銷售成本		100,489		94,131		199,554		185,618
毛利潤		75,390		67,510		150,809		129,527
運營費用，淨額：
研究和開發		31,696		27,384		61,338		54,945
銷售、一般和管理		24,595		23,822		49,295		46,449
無形資產的攤銷		1,825		2,123		3,716		4,235
其他運營支出（收入），淨額		552		493		（2,307)		404
運營費用總額，淨額		58,668		53,822		112,042		106,033
營業收入		16,722		13,688		38,767		23,494
利息收入		3,115		2,420		6,439		4,494
利息支出		（2,766)		（3,052)		（5,385)		（5,928)
其他收入（支出），淨額		—		（97,091)		—		（97,091)
所得税前收入（虧損）		17,071		（84,035)		39,821		（75,031)
所得税支出		2,127		1,285		3,023		1,548
淨收益（虧損）	$	14,944	$	（85,320)	$	36,798	$	（76,579)

普通股每股收益（虧損）：
基本	$	0.27	$	（1.61)	$	0.66	$	（1.48)
稀釋	$	0.25	$	（1.61)	$	0.61	$	（1.48)

加權平均股票數量：
基本		56,277		52,861		56,160		51,764
稀釋		62,535		52,861		61,733		51,764

見隨附的合併財務報表附註。

Veeco 儀器公司及其子公司

合併綜合收益表

（以千計）

（未經審計）


	截至6月30日的三個月				截至6月30日的六個月
	2024		2023		2024		2023
淨收益（虧損）	$	14,944	$	（85,320)	$	36,798	$	（76,579)
扣除税款的其他綜合收益（虧損）：
可供出售證券的未實現收益（虧損）		（10)		—		（105)		470
貨幣折算調整的變化		（2)		（39)		（35)		（33)
扣除税款的其他綜合收益（虧損）總額		（12)		（39)		（140)		437

綜合收益總額（虧損）	$	14,932	$	（85,359)	$	36,658	$	（76,142)

見隨附的合併財務報表附註。

Veeco 儀器公司及其子公司

合併現金流量表

（以千計）

（未經審計）


	截至6月30日的六個月
	2024		2023
來自經營活動的現金流
淨收益（虧損）	$	36,798	$	（76,579)
調整淨收入與（用於）經營活動提供的淨現金：
折舊和攤銷		13,008		12,435
非現金利息支出		613		514
遞延所得税		（67)		778
基於股份的薪酬支出		17,315		14,959
債務消滅造成的損失		—		97,091
壞賬準備金		—		490
偶然考慮因素的變化		（131)		—
運營資產和負債的變化：
應收賬款和合同資產		（4,445)		（10,145)
庫存		（6,680)		（44,540)
預付費用和其他流動資產		（1,160)		（5,633)
應付賬款和應計費用		2,946		7,230
合同負債		（37,470)		29,048
其他，淨額		（2,911)		（513)
由（用於）經營活動提供的淨現金		17,816		25,135

來自投資活動的現金流
資本支出		（8,943)		（10,836)
收購業務，扣除獲得的現金		—		（30,373)
出售投資的收益		81,695		112,895
購買投資的付款		（64,004)		（69,320)
出售生產性資產的收益		2,033		—
由（用於）投資活動提供的淨現金		10,781		2,366

來自融資活動的現金流
限制性股票税預扣税		（14,588)		（8,801)
或有對價付款		（1,818)		—
期權行使和員工股票購買計劃的收益（扣除預扣税後）		3,186		2619
減去發行成本後的2029年票據發行收益		—		223,202
可轉換票據的註銷		—		（218,991)
由（用於）融資活動提供的淨現金		（13,220)		（1,971)
匯率變動對現金和現金等價物的影響		（44)		（41)
現金、現金等價物和限制性現金的淨增加（減少）		15,333		25,489
現金、現金等價物和限制性現金——期初		159,120		155,472
現金、現金等價物和限制性現金——期末	$	174,453	$	180,961

現金流信息的補充披露
已付利息	$	4,679	$	6,628
已繳的所得税，扣除收到的退款		2,531		2,983
非現金活動
資本支出包含在應付賬款和應計費用中		590		3,938
存貨向不動產、廠房和設備的淨轉移		—		4,328
為換取租賃義務而獲得的使用權資產		4,695		630

見隨附的合併財務報表附註。

Veeco 儀器公司及其子公司

合併財務報表附註

（未經審計）

註釋 1 — 演示基礎

隨附的未經審計的Veeco合併財務報表是根據中期財務信息財務會計準則委員會（“FASB”）會計準則編纂270中定義的美國公認會計原則以及美國證券交易委員會第S-X號條例第10-01條的指示編制的。因此，它們不包括美國公認會計原則要求的完整財務報表的所有信息和腳註，因為中期信息是對Veeco最新年度財務報表中提供的信息的更新。欲瞭解更多信息，請參閲截至2023年12月31日止年度的10-K表年度報告（“2023年10-K表格”）中包含的Veeco的合併財務報表及其附註。管理層認為，公允列報所需的所有調整均已包括在內。所有這些調整都是正常的、經常性的。

Veeco報告了中期季度 13-以周為基準，於每個季度的最後一個星期日結束。第四季度始終在日曆年的最後一天，即12月31日結束。2024年中期季度於3月31日、6月30日和9月29日結束，2023年中期季度於4月2日、7月2日和10月1日結束。在Veeco的中期合併財務報表中，這些中期季度分別報告了3月31日、6月30日和9月30日。

根據美國公認會計原則編制財務報表要求公司管理層做出影響財務報表和附註中報告的金額的估計和假設。儘管這些估計是基於管理層對時事及其未來可能採取的行動的瞭解，但實際結果可能與這些估計有所不同。

收入確認

收入是在將承諾的產品或服務的控制權移交給客户時確認的，金額應反映公司為換取此類產品或服務而預期獲得的對價。公司與客户的合同通常不包含可變對價。在包含可變對價的極少數情況下，公司會估算可變對價的金額，並確定其中哪一部分（如果有）很有可能在隨後出現重大收入逆轉，如果是，則將該金額排除在交易價格中。公司與客户的合同通常包含多個交付成果，例如系統、升級、組件、備件、安裝、維護和服務計劃。需要作出判斷，才能正確確定合同中的履約義務並確定應如何將收入分配給履約義務。公司還評估了與同一客户或關聯方的多筆交易是否應被視為單一合同的一部分，其依據是對合同或協議是否是在短時間內談判或執行的，或者是否有跡象表明合同是在相互考慮的情況下談判的。

當有單獨的會計單位時，公司以相對獨立的銷售價格為每項履約義務分配收入。獨立銷售價格根據公司單獨銷售系統、升級、組件、備件、安裝、維護和服務計劃的價格確定。對於非單獨出售的商品，公司通常使用預期成本加利潤率的方法來估算獨立銷售價格。

公司的大部分收入是在履行履約義務的時刻確認的。公司在評估每項銷售安排以確定收入確認時機時會考慮許多事實，包括合同義務和客户交貨後驗收條款的性質。公司的系統銷售安排，包括某些升級，通常包括現場驗收條款，其中可能包括功能或機械測試程序。對於其中許多安排，在公司的設施內對系統進行客户來源檢查，向客户發送測試數據，以證明系統在交付前按照商定的規格運行，或者進行其他質量保證測試

Veeco 儀器公司及其子公司

合併財務報表附註——續

（未經審計）

在內部確保系統在發貨前正常運行。過去，此類源頭檢查或測試數據會複製系統最終驗收之前在客户現場執行的現場驗收規定。當公司通過客户測試或公司在工具符合規格方面的歷史經驗，客觀地證明合同驗收條款中規定的標準是在交付之前達到的，則視為已將產品的控制權移交給客户，並且在系統交付時確認收入，因為當時沒有與驗收條款相關的實質性意外情況。對於新產品、現有產品的新應用，或具有實質性客户接受條款的產品，如果公司無法客觀地證明合同驗收條款中規定的標準在交付之前已經達到，則收入和相關成本將被延期。假設所有其他收入確認標準都得到滿足，公司在獲得可以實現承兑條款的客觀證據後確認此類收入和成本。

在某些情況下，公司與客户簽訂的合同包含賬單保留條款，賬單由公司開具賬單，並在現場驗收條款完成後由客户支付。在已開單金額之前確認的收入作為合同資產記錄在合併資產負債表中。

公司根據相應的合同條款確認一段時間內與維護和服務合同相關的收入。隨着安裝服務的執行，安裝收入會隨着時間的推移而確認。根據適用銷售安排的條款，公司確認零部件、備件和特定服務銷售的收入，這通常與交付時間一致。

公司可能會收到系統交易的預付款。與預付款相關的商品或服務的轉移時間要麼由客户自行決定，要麼通常預計在預付款後的一年之內。因此，公司不會根據貨幣的時間價值調整交易價格。由於預期的攤還期為，與收購客户合同相關的增量直接成本，例如銷售佣金，按實際發生的費用記作支出一年或更少。

公司選擇將運費和手續費視為配送活動，當公司確認相關商品的收入時，公司將此類成本計入銷售成本。公司向客户收取的政府機構評估的税款不包括在收入中。

庫存

庫存按成本或可變現淨值中較低者列報，成本按先入先出的原則確定。公司每個季度都會評估所有庫存的估值和可回收性：材料（原材料、備件和服務庫存）；在製品；製成品；以及客户設施的評估庫存。過期庫存或超過管理層預計使用需求的庫存如果低於成本，則減記為其估計的可變現淨價值。公司通過分析歷史使用情況、預期需求、材料的替代用途和其他定性因素來評估使用需求。對公司產品的需求發生意想不到的變化可能需要減記庫存，這將反映在修訂期間的銷售成本中。作為企業合併的一部分購置的庫存在收購之日按公允價值入賬。

最近的會計準則尚未通過

2023 年 11 月，FASB 發佈了 ASU 2023-07： 分部報告（主題 280）——對可報告的分部披露的改進。該標準主要加強了對重大分部支出的披露。該標準要求定期向首席運營決策者（“CODM”）披露重要分部支出的中期和年度披露，這些支出包含在報告的細分市場損益衡量標準中，要求對應申報細分市場的損益和資產進行中期披露，目前要求披露CODM的狀況和所有權，闡明實體可以披露多個分部的情況

Veeco 儀器公司及其子公司

合併財務報表附註——續

（未經審計）

分部盈虧衡量標準，幷包含其他披露要求。該權威指南對2023年12月15日之後開始的財政年度以及2024年12月15日之後開始的財政年度內的過渡期有效，允許提前採用。該公司正在評估該新指南對其合併財務報表的影響。

2023 年 12 月，FasB 發佈了 ASU 2023-09： 所得税披露的改進（主題 740）。該修正案要求公共實體在税率對賬和所得税繳納的所得税中披露統一的類別和更大程度的分類信息。它還包括某些其他修正案，以提高所得税披露的有效性。該權威指南將在2024年12月15日之後開始的財政年度內生效，並允許提前採用。該公司正在評估該新指南對其合併財務報表的影響。

附註2 — 普通股每股收益

每股基本收益的計算方法是將淨收益除以該期間已發行股票的加權平均數。攤薄後的每股收益的計算方法是，普通股股東可獲得的淨收益除以用於計算每股基本收益的加權平均股票數加上該期間已發行普通股等價物的加權平均數。應用庫存股法，在攤薄後的每股收益中考慮未償還的普通股購買期權和股票獎勵的稀釋效應。如果業績目標已經實現，或者如果報告日期為應急期結束，則業績份額單位的稀釋效應包含在普通股每股攤薄收益中。最後，公司在使用折算法計算攤薄後每股收益時，將票據轉換後可發行股票的稀釋效應包括在內。公司可以選擇2025年和2027年票據以現金或股票的任意組合來結算轉換價值，因此，如果效果具有稀釋作用，則最大可發行股票數量將包含在攤薄股數中。公司必須以現金結算2029年票據的本金，並可以選擇以現金或股票的任意組合結算轉換價值超過本金的任何部分。因此，如果效應是稀釋性的，公司僅將可能超過2029年票據本金額的可發行的超額股票計入稀釋股數。

Veeco 儀器公司及其子公司

合併財務報表附註——續

（未經審計）

截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的基本和攤薄後每股收益的計算如下：


	截至6月30日的三個月				截至6月30日的六個月
	2024		2023		2024		2023

	（以千計，每股金額除外）
分子：
淨收益（虧損）	$	14,944	$	（85,320)	$	36,798	$	（76,579)
與可轉換票據相關的利息支出		512		—		1,026		—
普通股股東可獲得的淨收益（虧損）	$	15,456	$	（85,320)	$	37,824	$	（76,579)

分母：
基本加權平均已發行股份		56,277		52,861		56,160		51,764
潛在的稀釋性股份獎勵的影響		1,316		—		1,118		—
可轉換票據的稀釋作用		4,942		—		4,455		—
攤薄後的加權平均已發行股數		62,535		52,861		61,733		51,764

普通股每股淨收益：
基本	$	0.27	$	（1.61)	$	0.66	$	（1.48)
稀釋	$	0.25	$	（1.61)	$	0.61	$	（1.48)

普通股等價物不包括在攤薄後的加權平均已發行股票中，因為公司出現淨虧損，其影響將是反稀釋的		不適用		838		不適用		674
可能具有稀釋性的股票不包括在攤薄後的計算範圍內，因為其影響將是反稀釋性的		226		743		26		763
為結算可轉換票據而發行的潛在股票不包括在攤薄後的計算範圍內，因為其影響具有反稀釋作用		不適用		8,868		不適用		11,722

注3 — 業務組合

Epiluvac

2023年1月31日，該公司收購了Epiluvac AB，這是一傢俬人控股的化學氣相沉積 (CVD) 外延系統製造商，可實現碳化硅 (SiC) 在電動汽車市場的應用。預計此次收購將加速滲透到新興的高增長碳化硅設備市場。自收購之日起，Epiluvac的經營業績已包含在合併財務報表中。收購日期公允價值總計 $56.4 百萬，其中包括 $30.4 百萬現金和美元26.1 百萬的或有對價。

收購協議包括業績里程碑，這些里程碑如果實現，可能會觸發向原始出售股東的額外付款。或有安排包括不超過 $ 的付款15.0 百萬美元，以及時完成與戰略目標相關的某些既定里程碑為基礎，最高為 $20.0 百萬美元，基於在規定的盈利期內收到的訂單的百分比。盈利期為四年在收購截止日期之後，或如果滿足某些條件，則更早。

該公司通過為每個已定義的業績里程碑分配概率和折扣係數來估算或有對價的公允價值，同時使用蒙特卡洛模擬模型來確定最有可能根據收到的訂單價值進行付款的結果。這些公允價值衡量標準基於市場上無法觀察到的重要投入，因此代表ASC 820中定義的3級衡量標準。使用的折扣率是 5.54% 用於與戰略目標和訂單價值相關的或有付款。費率是

Veeco 儀器公司及其子公司

合併財務報表附註——續

（未經審計）

根據里程碑的性質、所涉及的風險和不確定性以及衡量里程碑之前的時間段確定。各種概率和折現係數的確定是高度主觀的，需要大量的判斷，並且受包括碳化硅技術採用在內的多種因素的影響。收購之日或有對價安排的總公允價值為 $26.1 百萬。儘管碳化硅的使用預計將在不久的將來增長，但很難預測市場採用碳化硅的速度，從而影響我們設備的銷售。

公司使用上述相同的方法在每個報告期內更新其對或有對價公允價值的估計。使用的折扣率是 5.9截至2024年6月30日，與戰略目標和訂單價值相關的或有付款的百分比。在截至2024年6月30日的三個月中，公司確認了約美元0.5 百萬美元的額外或有對價，包含在合併運營報表的 “其他運營支出（收入）淨額” 中。在截至2024年6月30日的六個月中，公司確認了約美元0.1 或有對價減少百萬美元，包含在合併運營報表的 “其他運營支出（收入）淨額” 中。此外，在截至2024年6月30日的六個月中，公司支付了美元1.8 向與戰略目標里程碑結算有關的最初出售股東發放百萬美元。截至2024年6月30日，或有對價負債總額為美元22.3 百萬，包含在合併資產負債表的 “其他負債” 中。

附註 4 — 資產

投資

短期投資通常被歸類為可供出售並按公允價值列報，未實現的税收損益在合併資產負債表中，在 “累計其他綜合收益” 的標題下作為股東權益的單獨組成部分列報。這些證券可能包括美國國債、政府機構證券、公司債務和商業票據，所有證券在購買時到期日均超過三個月。除臨時性外，因公允價值下降而產生的所有已實現損益和未實現虧損均包含在合併運營報表的 “其他運營支出（收入）淨額” 中。

公允價值是指在市場參與者之間的有序交易中，資產將獲得的價格或為轉移負債而支付的金額。Veeco根據以下公允價值層次結構對某些資產進行分類：

級別 1：活躍市場的報價，在計量日未經調整且可獲得的相同、不受限制的資產或負債的報價；

第二級：非活躍市場中相同資產和負債的報價，活躍市場中類似資產和負債的報價，或可以直接或間接觀察到重要投入的金融工具的報價；以及

第 3 級：需要投入的價格或估值，這些投入對公允價值衡量既重要又不可觀察。

金融工具在公允價值層次結構中的級別基於對公允價值衡量具有重要意義的所有輸入的最低水平。Veeco使用第三方來源提供的可用市場信息和估值對金融工具的估計公允價值進行了評估。使用不同的市場假設或估算方法可能會對估計的公允價值金額產生重大影響。

Veeco 儀器公司及其子公司

合併財務報表附註——續

（未經審計）

下表列出了截至2024年6月30日和2023年12月31日按公允價值定期計量的Veeco資產部分：


	第 1 級		第 2 級		第 3 級		總計

	（以千計）
2024 年 6 月 30 日
現金等價物
存款證和定期存款證	$	80,127	$	—	$	—	$	80,127
美國國債		19,971		—		—		19,971
貨幣市場現金		18,148		—		—		18,148
總計	$	118,246	$	—	$	—	$	118,246
短期投資
美國國債	$	58,438	$	—	$	—	$	58,438
政府機構證券		—		18,068		—		18,068
公司債務		—		54,190		—		54,190
總計	$	58,438	$	72,258	$	—	$	130,696

2023 年 12 月 31 日
現金等價物
存款證和定期存款證	$	74,262	$	—	$	—	$	74,262
公司債務		—		1,988		—		1,988
貨幣市場現金		21,587		—		—		21,587
總計	$	95,849	$	1,988	$	—	$	97,837
短期投資
美國國債	$	59,493	$	—	$	—	$	59,493
政府機構證券		—		41,818		—		41,818
公司債務		—		35,409		—		35,409
商業票據		—		9,944		—		9,944
總計	$	59,493	$	87,171	$	—	$	146,664

有不在截至2024年6月30日的三到六個月內，公允價值計量水平之間的轉移。

Veeco 儀器公司及其子公司

合併財務報表附註——續

（未經審計）

截至2024年6月30日和2023年12月31日，可供出售證券的攤銷成本和公允價值包括：


			格羅斯		格羅斯
	攤銷		未實現		未實現		估計的
	成本		收益		損失		公允價值

	（以千計）
2024 年 6 月 30 日
美國國債	$	58,541	$	—	$	（103)	$	58,438
政府機構證券		18,095		—		（27)		18,068
公司債務		54,307		—		（117)		54,190
總計	$	130,943	$	—	$	（247)	$	130,696

2023 年 12 月 31 日
美國國債	$	59,541	$	3	$	（51)	$	59,493
政府機構證券		41,843		6		（31)		41,818
公司債務		35,447		9		（47)		35,409
商業票據		9,944		—		—		9,944
總計	$	146,775	$	18	$	（129)	$	146,664

截至2024年6月30日和2023年12月31日處於虧損狀態的可供出售證券包括：


	持續虧損頭寸				持續虧損頭寸
	少於 12 個月				12 個月或更長時間
			格羅斯				格羅斯
	估計的		未實現		估計的		未實現
	公允價值		損失		公允價值		損失

		（以千計）
2024 年 6 月 30 日
美國國債	$	58,438	$	（103)	$	—	$	—
政府機構證券		11,345		（23)		6,723		（4)
公司債務		53,604		（117)		—		—
總計	$	123,387	$	（243)	$	6,723	$	（4)

2023 年 12 月 31 日
美國國債	$	43,118	$	（50)	$	—	$	—
政府機構證券		34,885		（31)		—		—
公司債務		23,262		（33)		2618		（15)
總計	$	101,265	$	（114)	$	2618	$	（15)

截至2024年6月30日，歸類為可供出售的證券的合同到期日如下：


	2024 年 6 月 30 日
	攤銷		估計的
	成本		公允價值

		（以千計）
在一年或更短的時間內到期	$	129,427	$	129,190
一年到兩年後到期		1,516		1,506
總計	$	130,943	$	130,696

Veeco 儀器公司及其子公司

合併財務報表附註——續

（未經審計）

實際到期日可能與合同到期日有所不同，因為借款人可能有權要求或預付債務，包括或不收取提前還款或預付罰款。曾經有不截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，已實現收益或虧損，或因非暫時性公允價值下降而產生的未實現虧損。

應收賬款

列報的應收賬款已扣除可疑賬款備抵金美元1.0 截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日，為百萬人。該公司在估算可疑賬目備抵額時會考慮其當前對未來經濟狀況的預期。

庫存

2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日的庫存包括以下內容：


	6月30日		十二月三十一日
	2024		2023

	（以千計）
材料	$	140,977	$	139,884
在處理中工作		76,481		71,278
成品		4,844		6,183
評估清單		22,806		20,290
總計	$	245,108	$	237,635

預付費用和其他流動資產

預付費用和其他流動資產主要包括供應商存款、預付增值税、租賃押金、預付保險、預付軟件和維護以及其他應收賬款。該公司向其供應商存款為美元17.3 百萬和美元19.4 截至2024年6月30日和2023年12月31日，分別為百萬人。

財產、廠房和設備

2024年6月30日和2023年12月31日的不動產、廠房和設備包括以下內容：


	6月30日		十二月三十一日
	2024		2023

	（以千計）
土地	$	5,061	$	5,061
建築和改進		61,431		61,679
機械和設備 ⁽¹⁾		184,009		181,180
租賃權改進		53,009		52,913
不動產、廠房和設備總額		303,510		300,833
減去：累計折舊和攤銷		190,049		182,374
淨財產、廠房和設備	$	113,461	$	118,459

(1)	機械和設備還包括軟件、傢俱和固定裝置

在截至2024年6月30日的三個月和六個月中，折舊費用為美元4.8 百萬和美元9.3 分別是百萬美元和美元4.0 百萬和美元8.2 在2023年同期內，分別為百萬美元。

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合併財務報表附註——續

（未經審計）

善意

商譽是指在企業合併中收購的資產所產生的未來經濟利益，這些資產未單獨識別和單獨確認。曾經有不在截至2024年6月30日的六個月中，商譽的變化。

無形資產

無形資產包括購買的技術、客户關係、專利、商標和商品名稱、許可證和待辦事項，最初按公允價值入賬。長期無形資產按其估計的使用壽命進行攤銷，其方法反映了在無法可靠地確定這種模式的情況下按直線方式消費或攤銷經濟利益的模式。

購買的無形資產的組成部分如下：


	2024 年 6 月 30 日						2023 年 12 月 31 日
			累積的						累積的
	格羅斯		攤銷				格羅斯		攤銷
	攜帶		和		網		攜帶		和		網
	金額		減值		金額		金額		減值		金額

	（以千計）
科技	$	355,928	$	324,071	$	31,857	$	355,928	$	321,923	$	34,005
客户關係		146,925		138,660		8,265		146,925		137,649		9,276
商標和商品名稱		30,910		30,806		104		30,910		30,269		641
其他		3,746		3,743		3		3,746		3,723		23
總計	$	537,509	$	497,280	$	40,229	$	537,509	$	493,564	$	43,945

其他無形資產主要包括專利、許可證和待辦事項。

附註5 — 負債

應計費用和其他流動負債

截至2024年6月30日和2023年12月31日的應計費用和其他流動負債的組成部分包括：


	6月30日		十二月三十一日
	2024		2023

	（以千計）
工資和相關福利	$	23,810	$	28,321
質保		8,954		8,864
經營租賃負債		3,656		4,025
利息		1,149		1,149
專業費用		2,434		1,834
所得税、銷售税、使用税和其他税		4,872		1,825
偶然考慮		—		1,814
其他		5,244		9,792
總計	$	50,119	$	57,624

質保

保修通常適用於一年從系統最終驗收之日起。公司估算保修期內可能產生的成本，這些成本是通過分析特定產品和歷史配置來確定的。

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合併財務報表附註——續

（未經審計）

統計數據和區域保修支持成本，受保修期內產品故障率、材料使用量和糾正產品故障所產生的人力成本的影響。不可預見的組件故障或異常的組件性能也可能導致保修成本的變化。截至2024年6月30日的六個月產品保修儲備金的變更包括：


		（以千計）
餘額-2023 年 12 月 31 日	$	8,864
已簽發的擔保		3,127
儲備金消耗		（3,065)
估計值的變化		28
餘額——2024 年 6 月 30 日	$	8,954

合同責任和履約義務

合同負債包括未履行的與收到的預付款和賬單超過確認收入的履約義務。截至2023年12月31日，合同負債餘額約為美元118.0 百萬，其中公司確認了大約 $66.2 在截至2024年6月30日的六個月中，收入為百萬美元。

截至2024年6月30日，新增的產品和服務賬單部分抵消了合同負債的減少，這些賬單尚未履行對客户的履約義務，收入尚未確認。

截至 2024 年 6 月 30 日，該公司擁有大約 $98.2 最初估計期限為的合同的剩餘履約義務數百萬美元一年或更多，其中大約 77% 預計將在內部被識別一年, 其餘金額預計將在一至二者之間確認三年。公司已選擇排除有關原預計期限為的剩餘履約義務的披露一一年或更短。

可轉換優先票據

2023 注意事項

2017 年 1 月 10 日，公司發行了 $345.0 數百萬的 2.702023年到期的可轉換優先無擔保票據（“2023年票據”）的百分比。除非公司提前購買、兑換或轉換，否則2023年票據的到期日為2023年1月15日。公司回購並退休了大約 $111.5 百萬和美元213.3 在截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度中，其2023年未償還票據的本金總額分別為百萬美元。

仍未償還的2023年票據於2023年1月15日到期，當時由公司以現金支付並結算。

2025 年筆記

2020年11月17日，作為私下談判的交換協議的一部分，公司發行了美元132.5數百萬的3.502025年到期的可轉換優先票據百分比（“2025年票據”）。2025年票據的利率為3.50每年百分比，從2021年7月15日開始，每半年在每年的1月15日和7月15日分期支付。除非公司提前購買、兑換或轉換，否則2025年票據將於2025年1月15日到期。

2023 年 5 月 19 日，與完成私募有關 $230.0 百萬本金總額為 2.8752029年到期的可轉換優先票據百分比如下所述，公司回購並退回了約美元106.0 其2025年未償還票據的本金總額為百萬美元，賬面金額為美元105.4 百萬，

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合併財務報表附註——續

（未經審計）

大約花費 $106.0 數百萬的現金和 0.7 公司普通股的百萬股。該公司將2025年票據的部分結算視為滅絕，因此記錄了約美元的滅絕損失16.5 截至2023年12月31日的年度為百萬美元。

2027 注意事項

2020年5月18日，公司完成了美元的私募發行125.0數百萬的3.752027年到期的可轉換優先票據百分比（“2027年票據”）。公司收到的淨收益約為 $121.9百萬，扣除承保折扣以及公司應付的費用和開支。此外，該公司使用了大約 $10.3百萬現金用於購買上限看漲期權，如下所述。2027年票據的利率為3.75每年百分比，自2020年12月1日起，每年6月1日和12月1日每半年派息一次。除非公司提前購買、兑換或轉換，否則2027年票據將於2027年6月1日到期。

2023 年 5 月 19 日，與完成私募有關 $230.0 百萬本金總額為 2.8752029年到期的可轉換優先票據百分比如下所述，公司回購並退回了約美元100.0 其2027年未償還票據的本金總額為百萬美元，賬面金額為美元98.5 百萬，大約 $92.8 數百萬的現金和 3.8 公司普通股的百萬股。該公司將2027年票據的部分結算視為滅絕，因此記錄了約美元的滅失損失80.6 截至2023年12月31日的年度為百萬美元。

2029 注意事項

2023 年 5 月 19 日，公司完成了美元的私募發行230.0數百萬的2.8752029年到期的可轉換優先票據百分比（“2029年票據”）。公司收到的淨收益約為 $223.2百萬，扣除承保折扣以及公司應付的費用和開支。此外，該公司使用了大約 $198.8此次發行的淨收益為上述2025年票據和2027年票據的現金部分提供資金，其餘部分用於一般公司用途。2029年票據的利率為2.875每年百分比，自2023年12月1日起，每年6月1日和12月1日每半年派息一次。除非公司提前購買、兑換或轉換，否則2029年票據將於2029年6月1日到期。公司將通過支付不超過2029年待轉換票據本金總額的現金來結算2029年票據的任何轉換，並在公司選擇時支付或交付現金、公司普通股或現金和普通股的組合，以支付或交付超過2029年轉換票據本金總額的剩餘轉換債務（如果有）。

2025年票據、2027年票據和2029年票據（統稱為 “票據”）是Veeco的無抵押優先債務，在Veeco的任何次級債務的償付權中排在優先地位；受付權等於Veeco所有非次級無抵押債務；在價值範圍內，實際上在付款權上從屬於Veeco的任何有擔保債務為此類債務提供擔保的資產；在結構上從屬於Veeco子公司的所有債務和其他負債（包括應付貿易應付賬款）。

公司可以選擇在2023年1月15日當天或之後的任何時間以現金兑換（i）2025年未償還票據的全部或任何部分，（ii）2024年6月6日當天或之後的任何時候未償還的2027年票據和/或（iii）2026年6月8日當天或之後的任何時候，贖回價格等於 100如果普通股最後報告的銷售價格至少為，則要贖回的此類票據本金的百分比加上截至但不包括贖回日的應計和未付利息 130當時至少有效的適用系列票據轉換價格的百分比 20 任何期間的交易日（無論是否連續） 30 連續交易日時段（包括該期間的最後一個交易日），結束於該日期之前的交易日（包括該交易日的最後一個交易日）

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合併財務報表附註——續

（未經審計）

公司在此上提供兑換通知。在公司發出贖回通知後，持有人可以選擇根據下述轉換率和標準轉換票據。

債券在滿足特定條件後可由持有人選擇在特定時期內兑換，如下所述。初始轉換率為 41.6667， 71.5372，以及 34.21852每美元持有的公司普通股股份1,000 2025年票據、2027年票據和2029年票據的本金分別表示初始有效轉換價格為美元24.00, $13.98，以及 $29.22分別為每股普通股。轉換率可能會在某些特定事件發生時進行調整。

持有人可以將其票據的全部或任何部分轉換為其票據的倍數一只有在以下情況下，2025年票據的本金在2024年10月15日前一個工作日營業結束前的任何時候可以選擇千美元本金；2026年10月1日對於2027年票據；2029年2月1日，2029年票據的本金額：

(i)

在任何日曆季度（且僅在該日曆季度內），如果上次報告的普通股銷售價格至少為 20 期間內的交易日（無論是否連續） 30 在前一個日曆季度的最後一個交易日結束的連續交易日大於或等於 130每個適用交易日轉換價格的百分比；

(ii)

在五任何一個工作日之後的連續工作日五連續交易日期間（“衡量週期”），其中的每筆交易價格一計量期內每個交易日的千美元票據本金額小於 98Veeco普通股上次報告的銷售價格的產品百分比以及每個此類交易日的轉換率；

(iii)

如果公司在贖回日期之前的預定交易日營業結束前的任何時候召集任何或全部適用系列的票據進行兑換；或

(iv)

在特定的公司活動發生時。

在截至2024年6月30日的日曆季度中，上次公佈的普通股銷售價格 30 根據上文 (i) 中概述的標準，連續交易日大於 1302025年票據、2027年票據和2029年票據轉換價格的百分比，因此持有人可以在2024年9月30日之前兑換。經公司選擇，2025年和2027年票據可轉換為現金、公司普通股或兩者的組合，因此截至2024年6月30日，在合併資產負債表上仍被歸類為長期債務。公司必須在結算時以現金支付2029年票據的本金總額。但是，公司有能力也有意通過其循環信貸額度下的可用容量為2029年票據進行長期再融資，因此，截至2024年6月30日，2029年票據仍將在合併資產負債表上列為長期債務。

無論上述情況如何，持有人均可隨時在2024年10月15日轉換2025年票據，2026年10月1日兑換2027年票據，2029年2月1日兑換2029年票據，2029年2月1日轉換2029年票據，直至相應到期日前一個工作日營業結束。

這些票據在合併資產負債表中作為單一負債單位入賬，因為票據中的轉換功能不是需要分叉的衍生品，而且票據不涉及鉅額溢價。交易成本為 $1.9 百萬，美元3.1 百萬和美元6.8 與發行2025年票據、2027年票據和2029年票據相關的數百萬美元分別記作相關債務負債的直接扣除，並使用實際利息法在票據預期期限內確認為非現金利息支出。

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合併財務報表附註——續

（未經審計）

2025年票據、2027年票據和2029年票據的賬面價值如下：


		2024 年 6 月 30 日						2023 年 12 月 31 日
		本金金額		未攤銷交易成本		淨賬面價值		本金金額		未攤銷交易成本		淨賬面價值

		（以千計）
2025 年筆記	$	26,500	$	（52)	$	26,448	$	26,500	$	（102)	$	26,398
2027 注意事項		25000		（270)		24,730		25000		（313)		24,687
2029 注意事項		230,000		（5,625)		224,375		230,000		（6,144)		223,856
淨賬面價值	$	281,500	$	（5,947)	$	275,553	$	281,500	$	（6,559)	$	274,941

與2023年票據、2025年票據、2027年票據和2029年票據相關的利息支出總額如下：


	截至6月30日的三個月				截至6月30日的六個月
	2024		2023		2024		2023

	（以千計）
現金利息支出
息票利息支出-2023 年票據	$	—	$	—	$	—	$	23
息票利息支出——2025 年票據		232		737		464		1,896
息票利息支出——2027 年票據		234		745		468		1,917
息票利息支出——2029 年票據		1,653		753		3,306		753
非現金利息支出
債務折扣/交易成本的攤銷-2023 年票據		—		—		—		4
債務折扣/交易成本的攤銷-2025 年票據		22		77		50		194
債務折扣/交易成本的攤銷-2027年票據		23		70		43		175
債務折扣/交易成本的攤銷-2029年註釋		271		141		519		141
總利息支出	$	2,435	$	2,523	$	4,850	$	5,103

公司確定2025年票據、2027年票據和2029年票據是公允價值層次結構中的二級負債，截至2024年6月30日的估計公允價值為美元51.5 百萬，美元83.9 百萬和美元398.5 分別為百萬。

通話交易上限

在2027年票據的發行方面，根據上限看漲期權確認，公司於2020年5月13日進行了私下協商的上限看漲期權交易（“上限看漲期權交易”），涵蓋2027年票據的本金總額，總溢價為美元10.3百萬。預計上限看漲期權交易通常將減少2027年票據轉換後對公司普通股的潛在稀釋幅度和/或抵消公司需要支付的超過轉換後的2027年票據本金總額的任何現金支付，視情況而定，此類減少和/或抵消的上限取決於上限看漲交易的上限。上限看漲交易的行使價等於2027年票據的初始轉換價格，上限看漲交易的上限價格約為美元18.46每股，並根據上限看漲確認的條款進行某些調整。

上限看漲期權交易是公司與上限看漲期權交易對手達成的單獨交易，不屬於2027年票據條款的一部分，也不會改變持有人在2027年票據下的權利。2027年票據的持有人對上限看漲期權交易沒有任何權利。由於公司沒有出於税收目的選擇將上限看漲期權交易納入2027年票據，因此預計上限看漲期權交易的成本不可以抵税。該公司將2027年票據發行的淨收益的一部分用於支付上限看漲期權交易，在隨附的合併財務報表中，上限看漲期權交易的成本被記錄為公司額外實收資本的減少。

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（未經審計）

循環信貸額度

2021年12月16日，公司簽訂了一項貸款和擔保協議，提供優先擔保循環信貸額度，本金總額為美元150百萬（“信貸額度”），包括一美元15百萬張信用證的次級限額。信貸額度由公司的美國直接重要子公司擔保，但慣例例外情況除外。信貸額度下的借款由公司幾乎所有資產的第一優先留置權擔保，但慣例例外情況除外。信貸額度的期限為五年，如果在2025年票據到期之前未滿足某些流動性措施，則將於2026年12月16日或更早到期。在符合某些條件並收到貸款人承諾的前提下，《貸款和擔保協議》允許將信貸額度下的循環承付款最多增加美元75百萬。信貸額度下的現有貸款人有權但沒有義務提供此類增量承諾。2024 年 8 月 2 日，公司獲得貸款機構的承諾，將信貸額度增加美元75 百萬, 因此，修訂後的信貸額度下的可用總額為美元225 百萬。這使公司能夠在必要時長期為2029年票據進行再融資。

借款將按浮動利率計息，公司可以選擇浮動利率（a）替代基準利率加上適用的利率，範圍為0.50% 到1.25% 或 (b) 有擔保隔夜融資利率（“SOFR”）（下限為0.00%) 在指定利息期內加上適用利率，範圍為1.50% 到2.25％，在每種情況下都取決於公司的有擔保淨槓桿比率（定義見貸款和擔保協議）。公司將支付未使用的承諾費，金額從0.25% 到0.35百分比基於信貸額度下的未使用容量和公司的有擔保淨槓桿比率。公司可以將信貸額度下的借款收益用於支付交易費用和開支，滿足其營運資金需求，償還信用證下的提款和其他一般公司用途。

《貸款和擔保協議》包含此類交易的慣常肯定性契約，除其他外，包括向行政代理人提供財務和其他信息、在發生某些重大事件時通知行政代理人、保護存在、維護財產和保險、遵守包括環境法在內的法律、提供額外擔保和附屬交易契約，但有某些例外情況。貸款和擔保協議包含慣常的負面契約，包括限制與其他公司合併和合並、產生債務、為現有可轉換票據再融資、授予資產留置權或擔保權益、進行投資、收購、貸款或預付款、支付股息以及出售或以其他方式轉讓資產的能力。

貸款和擔保協議包含財務維護契約，要求借款人將利息覆蓋率（定義見貸款和擔保協議）維持在不低於3.00到 1.00，總淨槓桿比率（定義見貸款和擔保協議）不大於4.50至 1.00，有擔保淨槓桿比率（定義見貸款和擔保協議）不超過2.50每種情況均為1.00，從截至2022年9月30日的財政季度開始，在每個財政季度末進行測試。《貸款和擔保協議》還規定了許多慣常的違約事件，其中包括：拖欠貸款人的款項；自願和非自願破產程序；契約違約；陳述和擔保的重大不準確之處；某些控制權變更事件；重大資金判決；以及其他慣常的違約事件。違約事件的發生可能導致《貸款和擔保協議》下的債務加速履行和貸款承諾終止。

沒有截至2024年6月30日或2023年12月31日，信貸額度下的未償還款項。

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（未經審計）

其他負債

截至2024年6月30日和2023年12月31日的其他負債約為美元25.6 百萬和美元25.5 分別為百萬美元；其中主要包括美元的或有對價22.3 百萬和美元22.4 分別為百萬；前高管的醫療和牙科補助金為美元1.9 百萬；以及資產報廢負債為美元0.9 百萬。

附註6——承付款和或有開支

租約

該公司的經營租賃主要包括用於製造、研發活動、銷售和服務以及管理的物業的房地產租賃，以及某些設備租賃。一些租約可能包括續訂期限最長可達的選項 5 年，而另一些可能包括終止租約的選項。截至2024年6月30日，公司經營租賃的加權平均剩餘租賃期限為 11 年了，用於確定未來租賃付款的現值的加權平均貼現率為 5.7%.

下表提供了截至2024年6月30日的租賃負債的到期日：


	正在運營
	租約
	（以千計）
按期間到期的付款：
2024	$	1,374
2025		4,236
2026		4,524
2027		4,370
2028		4,170
此後		34,911
未來最低租賃付款總額		53,585
減去：估算利息		（14,991)
總計	$	38,594

截至 2024 年 6 月 30 日的報告
應計費用和其他流動負債	$	3,656
長期經營租賃負債		34,938
總計	$	38,594

截至2024年6月30日的三個月和六個月的運營租賃成本為美元1.2 百萬和美元2.4 分別為百萬和美元1.2 百萬和美元2.6 在2023年同期內分別為百萬美元。截至2024年6月30日的三個月和六個月的可變租賃成本為美元0.3 百萬和美元0.7 分別為百萬和美元0.2 百萬和美元0.5 在2023年同期內分別為百萬美元。此外，該公司的短期租賃金額不大。截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，經營租賃的現金流出量為美元3.4 百萬和美元3.0 分別為百萬。

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（未經審計）

應收賬款購買協議

該公司與一家金融機構簽訂了應收賬款購買協議，以無追索權出售其從客户那裏獲得的某些貿易應收賬款, 最高可達美元30.0 在任何時間點都有百萬。根據該協議, 公司出售了 $8.0 截至2024年6月30日的三個月和六個月的應收賬款為百萬美元，以及美元22.0 截至2024年6月30日，根據該協議，有100萬美元可用於額外銷售應收賬款。該公司出售了 $9.9 百萬和美元18.2 在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，該協議下的應收賬款分別為100萬英鎊。根據協議，應收賬款的淨銷售額反映為出售時公司合併資產負債表中應收賬款的減少，在報告期內，出售貿易應收賬款的任何費用都不重要。

購買承諾

Veeco 的收購承諾為 $175.3 截至2024年6月30日，100萬英鎊，幾乎所有款項都將在一年內到期。

銀行擔保

Veeco根據需要擁有由金融機構代表其簽發的銀行擔保和信用證。截至2024年6月30日，未償還的銀行擔保和備用信用證總額為美元22.7 百萬美元，以及未使用的銀行擔保和信用證 $17.8 百萬美元可供提取。

法律訴訟

公司參與正常業務過程中產生的各種法律訴訟。公司認為，這些問題的最終解決不會對其合併財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。

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（未經審計）

附註7——股權

股東權益表

下表顯示了股東權益的變化：


								累積的
				額外				其他
	普通股			付費		累積的		全面
	股票	金額		資本		赤字		收入		總計

	（以千計）
2023 年 12 月 31 日的餘額	56,364	$	564	$	1,202,440	$	（532,169)	$	1,607	$	672,442
淨收入	—		—		—		21,854		—		21,854
其他綜合收益（虧損），扣除税款	—		—		—		—		（128)		（128)
基於股份的薪酬支出	—		—		8,082		—		—		8,082
員工股票計劃下的淨髮行量	273		2		（14,342)		—		—		（14,340)
截至 2024 年 3 月 31 日的餘額	56,637	$	566	$	1,196,180	$	（510,315)	$	1,479	$	687,910
淨收入	—		—		—		14,944		—		14,944
其他綜合收益（虧損），扣除税款	—		—		—		—		（12)		（12)
基於股份的薪酬支出	—		—		9,233		—		—		9,233
員工股票計劃下的淨髮行量	136		3		2,935		—		—		2,938
截至 2024 年 6 月 30 日的餘額	56,773	$	569	$	1,208,348	$	（495,371)	$	1,467	$	715,013


								累積的
				額外				其他
	普通股			付費		累積的		全面
	股票	金額		資本		赤字		收入		總計

	（以千計）
截至2022年12月31日的餘額	51,660	$	517	$	1,078,180	$	（501,801)	$	928	$	577,824
淨收入	—		—		—		8,741		—		8,741
其他綜合收益（虧損），扣除税款	—		—		—		—		476		476
基於股份的薪酬支出	—		—		7,027		—		—		7,027
員工股票計劃下的淨髮行量	33		—		（8,509)		—		—		（8,509)
截至2023年3月31日的餘額	51,693	$	517	$	1,076,698	$	（493,060)	$	1,404	$	585,559
淨收入	—		—		—		（85,320)		—		（85,320)
其他綜合收益（虧損），扣除税款	—		—		—		—		（39)		（39)
基於股份的薪酬支出	—		—		7,932		—		—		7,932
2025 年和 2027 年票據的部分失效	4,460		45		102,095						102,140
員工股票計劃下的淨髮行量	185		2		2,326		—		—		2,328
截至 2023 年 6 月 30 日的餘額	56,338	$	564	$	1,189,051	$	（578,380)	$	1,365	$	612,600

累計其他綜合收益（“AOCI”）

下表顯示了扣除税款後的AOCI各組成部分餘額的變化：


			未實現
			收益（虧損）
	國外		開啟可用
	貨幣		待售
	翻譯		證券		總計

	（以千計）
餘額-2023 年 12 月 31 日	$	1,761	$	（154)	$	1,607
其他綜合收益（虧損）		（35)		（105)		（140)
餘額——2024 年 6 月 30 日	$	1,726	$	（259)	$	1,467

Veeco 儀器公司及其子公司

合併財務報表附註——續

（未經審計）

在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中，AOCI進行了非實質性的歸類為淨收益。

附註8 — 基於股份的薪酬

限制性股票獎勵是向員工和董事會成員發放的，受特定限制和沒收風險的約束。這些限制的有效期通常超過一到四年並可能使持有人有權獲得分紅和投票權。其他類型的基於股份的薪酬包括績效股票獎勵、績效股份單位和限制性股票單位（統稱為限制性股票獎勵，“限制性股票”），以及購買普通股的期權。

在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的合併運營報表中，基於股份的薪酬支出在以下細列項目中確認：


	截至6月30日的三個月				截至6月30日的六個月
	2024		2023		2024		2023

	（以千計）
銷售成本	$	1,445	$	1,572	$	3,175	$	3,023
研究和開發		2,993		2,568		5,311		4,657
銷售、一般和管理		4,795		3,792		8,829		7,279
總計	$	9,233	$	7,932	$	17,315	$	14,959

在截至2024年6月30日的六個月中，與非既得限制性股票和績效股票相關的股權活動如下：


		加權
		平均值
	的數量	授予日期
	股票	公允價值
	（以千計）
餘額-2023 年 12 月 31 日	2,464	$	26.19
已授予	1,169		38.01
績效獎勵調整	200		27.81
既得	（1,111)		25.62
被沒收	（58)		27.28
餘額——2024 年 6 月 30 日	2,664	$	31.92

附註 9 — 所得税

公司運營所在的每個司法管轄區的所得税是估算出來的。遞延所得税反映了用於財務報告目的的資產和負債賬面金額與用於所得税目的的金額之間暫時差異的淨税收影響，以及結轉的税收影響。遞延所得税淨資產的變現取決於未來的應納税所得額。

在每個中期報告期結束時，有效税率與全年預期一致。該估算值用於確定年初至今的所得税準備金，並可能在隨後的過渡期內發生變化。

Veeco 儀器公司及其子公司

合併財務報表附註——續

（未經審計）

截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的所得税和所得税支出前收入如下：


	截至6月30日的三個月				截至6月30日的六個月
	2024		2023		2024		2023

	（以千計，百分比除外）
所得税前收入（虧損）	$	17,071	$	（84,035)	$	39,821	$	（75,031)
所得税支出	$	2,127	$	1,285	$	3,023	$	1,548
有效税率		12.46%		(1.53)%		7.59%		(2.06)%

截至2024年6月30日的三個月和六個月中，公司的所得税支出為美元2.1 百萬和美元3.0 分別為百萬，而美元為1.3 百萬和美元1.5 前一同期分別為百萬美元。在截至2024年6月30日的三個月和六個月中，有效税率受到與境外無形收入和研發税收抵免相關的税收優惠的有利影響。此外，有效税率也低於美國法定税率，主要與基於股份的薪酬意外收入的離散所得税優惠有關。在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，公司的所得税支出主要與運營税前收入有關，不包括2025年和2027年票據的清償損失。根據經修訂的1986年《美國國税法》（第249條）第249條對可轉換票據清償損失的限制，公司確認了美元的收益0.9 在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，與該損失相關的數百萬美元。此外，截至2023年6月30日的三個月和六個月的所得税支出受到與國外無形收入和研發税收抵免相關的税收優惠以及基於股份的薪酬意外收入的離散所得税優惠的有利影響。

附註 10 — 分部報告和地理信息

Veeco 在以下方面運營和衡量其業績一運營部門，因此有一可報告的細分市場：主要用於製造電子設備的半導體和薄膜工藝設備的開發、製造、銷售和支持。

Veeco 提供以下服務四終端市場：

半導體

半導體市場是指處理硅晶圓的邏輯和存儲器應用中的早期工藝步驟。形成圖案化晶圓有許多不同的工藝步驟，例如沉積、蝕刻、掩蔽和摻雜，在這些步驟中，微芯片是製造出來的，但保留在硅晶片上。該市場包括用於極紫外（“EUV”）光刻的掩模坯料的生產，以及先進封裝，後者指的是晶圓級組裝技術組合，這些技術可以提高智能手機、高端服務器和圖形處理器等電子產品的性能。

複合半導體

化合物半導體市場包括光子學、電力電子、射頻濾波器和放大器以及太陽能應用。光子學是指用於三維傳感、數據通信和電信應用的光源技術和基於激光的解決方案。這包括微型發光二極管、激光二極管、邊緣發射激光器和垂直腔表面發射激光器（“VCSEL”）。電力電子是指半導體設備，例如整流器、逆變器和轉換器，用於在消費電子和汽車應用的快速或無線充電等應用中控制和轉換電力。射頻功率放大器和濾波器（包括表面聲波（“SAW”）和體聲波（“BAW”）濾波器）用於 5G 通信基礎設施、智能手機、平板電腦和移動設備。他們

Veeco 儀器公司及其子公司

合併財務報表附註——續

（未經審計）

利用無線電波進行無線廣播和/或通信。太陽能是指通過使用光伏等化合物半導體器件利用太陽能量獲得的能量。

數據存儲

數據存儲是指硬盤驅動器（“HDD”）市場，我們的系統使客户能夠為硬盤驅動器製造薄膜磁頭，作為大容量存儲應用程序的一部分。

科學及其他

Scientific & Other 是指先進材料研究和一系列製造應用，包括光學塗層（激光反射鏡、光學濾鏡和抗反射塗層）。

截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中，按終端市場和地理區域劃分的銷售額如下：


	截至6月30日的三個月				截至6月30日的六個月
	2024		2023		2024		2023

	（以千計）
按終端市場劃分的銷售額
半導體	$	109,936	$	106,275	$	230,320	$	199,382
複合半導體		18,223		24,066		39,225		45,225
數據存儲		33,960		13,945		51,977		35,459
科學及其他		13,760		17,355		28,841		35,079
總計	$	175,879	$	161,641	$	350,363	$	315,145
按地理區域劃分的銷售額
美國	$	42,744	$	35,739	$	70,612	$	66,750
EMEA⁽¹⁾		23,802		17,511		32,290		40,458
中國		65,376		49,986		129,684		110,733
亞太地區其他地區		43,935		58,320		117,155		97,065
世界其他地區		22		85		622		139
總計	$	175,879	$	161,641	$	350,363	$	315,145

(1)	EMEA 由歐洲、中東和非洲組成

對於地理位置報告，銷售額將歸因於客户設施所在的位置。

第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析

關於前瞻性陳述的警示聲明

我們下面的討論構成經修訂的1933年《證券法》第27A條和經修訂的1934年《證券交易法》第21E條所指的 “前瞻性陳述”。在本報告中使用 “相信”、“預期”、“預期”、“估計”、“目標”、“計劃”、“打算”、“將” 等詞語以及與未來相關的類似表述旨在識別前瞻性陳述。所有前瞻性陳述都受到許多風險和不確定性的影響，這些風險和不確定性可能導致實際業績與預期業績存在重大差異。您不應過分依賴任何前瞻性陳述，這些陳述僅代表其發表之日。

執行摘要

我們是一家創新的半導體工藝設備製造商。我們久經考驗的離子束、激光退火、光刻、MOCVD、CVD 和單晶圓濕法處理技術在先進半導體器件的製造和封裝中發揮着不可或缺的作用。憑藉旨在優化性能、產量和擁有成本的設備，Veeco 在我們所服務的市場中處於領先的技術地位。要了解有關Veeco系統和服務的更多信息，請訪問www.veeco.com。

業務更新

根據全球芯片需求和生產能力的波動，半導體行業歷來是週期性的。在疫情後經歷了幾年的增長之後，半導體行業的銷售額在2023年下降至約5500億美元。展望未來，在人工智能、高性能計算、移動連接和汽車行業電氣化等長期增長趨勢的推動下，行業分析師預測該行業的長期增長。此外，政府對半導體行業的投資預計將加速全球對下一代技術的支出。

半導體行業的增長，加上半導體芯片技術複雜性的增加，預計將推動晶圓廠設備（“WFE”）支出的長期增長。為了提高芯片性能和降低成本，當今最先進的半導體制造商正在縮小器件的幾何形狀，投資於更復雜的器件設計，例如Gate-All-Around和背面功率傳輸，並探索三維架構。因此，預計WFE市場的增長將與半導體行業的長期增長保持同步，我們認為這將使包括Veeco在內的半導體資本設備提供商受益。

我們投資先進邏輯和存儲器的戰略使我們的半導體業務連續3年跑贏WFE的增長。在高性能人工智能芯片和高帶寬存儲器（“HBM”）的製造中，Veeco 技術處於實現新技術創新的最前沿。我們將繼續投資新技術，將我們的可用服務市場（“SAM”）擴展到廣泛的新應用。

2024年第二季度的半導體收入較上年同期增長了3％，佔總收入的63％。這一增長是由創紀錄的激光退火收入帶動的。我們的激光退火解決方案繼續在邏輯高級節點中獲得份額，最近新老客户的勝利突顯了這一點。2023 年，我們與一家新的一級邏輯客户贏得了高級退火應用的業務，並向該客户交付了多個系統。2024年第一季度，我們收到了一家前沿邏輯鑄造廠的多刀具激光退火訂單，該訂單涉及其2nm全能門禁工藝。2024年第二季度，我們發貨並收到了另一家領先邏輯客户的全方位工藝的激光尖峯退火（“LSA”）訂單。在存儲器市場上，一家一級存儲器客户在成功的評估計劃後向LSA下了幾份大批量生產HbM和高級DRAM設備的訂單，我們已經向該客户交付了多個系統。儘管我們的增長戰略主要集中在先進的節點邏輯和存儲器上，但我們仍然看到對成熟節點應用的強勁需求，主要來自中國，這要歸因於新的新建晶圓廠和產能的增加。

我們在2023年第四季度實現了重要的里程碑，當時我們向一級鑄造廠和邏輯客户交付了兩套下一代激光退火系統進行評估。這種下一代系統 NSA500 涵蓋了納秒退火狀態，是對我們的 Laser Spike 退火產品的補充。這個新系統是我們通過提供創新的退火解決方案來實現客户產品路線圖的持續努力的一部分。納秒退火為 Veeco 提供了擴展我們的激光退火 SaM 的機會，使其適用於新的高級節點邏輯和存儲器應用，包括 Gate-All-Around、3D 設備和背面功率傳輸。

EUV 光刻技術持續用於先進節點半導體制造，這繼續推動了對我們的掩膜空白離子束沉積系統——IBD-LDD 的需求。隨着該行業採用下一代高 NA EUV 光刻技術，我們的產品路線圖處於有利地位。我們還在努力將我們的EUV相關業務擴展到新的口罩空白應用。

我們在2023年第四季度實現了又一個重要的里程碑，向兩家領先的存儲器客户交付了新的離子束沉積 “IBD300” 系統進行評估。我們的 IBD300 系統為 Veeco 提供了另一個機會，可以將我們的 SaM 擴展到低電阻薄膜至關重要的高級節點應用。正在對這些初始系統進行評估，以用於高級存儲器應用，例如DRAM bitline。

此外，我們的濕法處理系統用於先進封裝應用，包括三維封裝技術，我們仍然看到對HbM的強勁需求。我們的先進封裝光刻系統用於封裝方法，例如扇出晶圓級封裝和其他高級封裝應用。鑑於我們迄今為止的收入、當前的待辦事項和知名度，我們預計半導體收入將在2024年增長。

Veeco還為化合物半導體、數據存儲和科學及其他市場的客户提供服務。

我們為化合物半導體市場提供廣泛的技術組合，包括用於電力電子、光子學和5G 射頻應用的濕法處理、MOCVD、MBE 和離子束。2024年第二季度，化合物半導體市場的銷售額較上年同期有所下降。展望未來，我們專注於電力電子和光子學領域的長期增長機會，並預計2024年化合物半導體市場的收入將持平至下降。我們通過銷售離子束沉積技術來應對數據存儲市場。對我們Ion Beam產品的需求是由對雲存儲的需求推動的，2024年第二季度的銷售額比上年同期有所增長。我們預計，到2024年，數據存儲市場的收入將持平至上升。科學及其他市場的銷售主要是由對政府、大學和研究機構的銷售推動的。我們通過多種技術來應對科學及其他市場，包括支持科學、光學鍍膜和其他應用的MBE、ALD、MOCVD、濕法處理和IBD/IBE，該市場的銷售額在2024年第二季度較上年同期有所下降。我們預計，到2024年，科學和其他市場的收入將保持不變。

運營結果

在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月

下表列出了我們在合併運營報表中報告的2024年和2023年指定時期的收入和支出細列項目，以及這些細列項目的同期美元和百分比變化。我們的經營業績被報告為一個業務板塊，以我們的單一運營部門為代表。


	截至6月30日的三個月						改變
	2024			2023			從一個週期到一個時期

	（以千美元計）
淨銷售額	$	175,879	100%	$	161,641	100%	$	14,238	9%
銷售成本		100,489	57%		94,131	58%		6,358	7%
毛利潤		75,390	43%		67,510	42%		7,880	12%
運營費用，淨額：
研究和開發		31,696	18%		27,384	17%		4,312	16%
銷售、一般和管理		24,595	14%		23,822	15%		773	3%
無形資產的攤銷		1,825	1%		2,123	1%		(298)	(14)%
其他運營支出（收入），淨額		552	-		493	-		59	12%
運營費用總額，淨額		58,668	33%		53,822	33%		4,846	9%
營業收入		16,722	10%		13,688	8%		3,034	22%
利息收入（支出），淨額		349	0%		(632)	(0)%		981	(155)%
其他收入（支出），淨額		—	0%		(97,091)	(60)%		97,091	(100)%
所得税前收入（虧損）		17,071	10%		(84,035)	(52%)		101,106	(120)%
所得税支出（福利）		2,127	1%		1,285	1%		842	66%
淨收益（虧損）	$	14,944	8%	$	(85,320)	(53)%	$	100,264	(118)%

淨銷售額

以下是按市場和地區對銷售額的分析：


	截至6月30日的三個月						改變
	2024			2023			從一個週期到一個時期

	（以千美元計）
按終端市場劃分的銷售額
半導體	$	109,936	63%	$	106,275	65%	$	3,661	3%
複合半導體		18,223	10%		24,066	15%		(5,843)	(24)%
數據存儲		33,960	19%		13,945	9%		20,015	144%
科學及其他		13,760	8%		17,355	11%		(3,595)	(21)%
總計	$	175,879	100%	$	161,641	100%	$	14,238	9%
按地理區域劃分的銷售額
美國	$	42,744	24%	$	35,739	22%	$	7,005	20%
EMEA		23,802	14%		17,511	11%		6,291	36%
中國		65,376	37%		49,986	31%		15,390	31%
亞太地區其他地區		43,935	25%		58,320	36%		(14,385)	(25)%
世界其他地區		22	-		85	-		(63)	*
總計	$	175,879	100%	$	161,641	100%	$	14,238	9%

沒有意義

截至2024年6月30日的三個月，銷售額與上年同期相比有所增長，這得益於數據存儲和半導體市場的銷售，但化合物半導體和科學及其他市場銷售額的下降部分抵消了這一增長。按地域劃分，中國、美國和歐洲、中東和非洲地區的銷售額增長，但部分被亞太其他地區的下降所抵消。截至2024年6月30日的三個月，亞太其他地區的銷售額包括在臺灣和日本的銷售額分別為2,100萬美元和880萬美元。截至2023年6月30日的三個月，亞太其他地區的銷售額包括在新加坡、臺灣和日本的銷售額，分別為2,290萬美元、1,610萬美元和1,250萬美元。我們預計，我們未來在各個市場和地區的銷售分佈將繼續出現逐年變化。鑑於我們業務的全球性質，我們受到我們和客户開展業務的各個國家的情況的影響。

毛利潤

在截至2024年6月30日的三個月中，毛利潤與上期同期相比有所增加，這主要是由於銷量的增加和毛利率的增加。毛利率的增加主要是由於銷量的增加被更高的服務成本所部分抵消。我們預計，由於產品組合和其他因素，我們的毛利率每個時期都會波動。

研究和開發

我們服務的市場以持續的技術開發和產品創新為特徵，我們投資於各種研發計劃，以保持我們的競爭優勢並實現我們的增長目標。截至2024年6月30日的三個月，研發費用與上期同期相比有所增加，這主要是由於我們投資於新的研發和更多技術應用，以充分利用新興的全球大趨勢，支持半導體和化合物半導體市場的長期增長，項目材料和人事相關費用增加。

銷售、一般和管理

截至2024年6月30日的三個月中，銷售、一般和管理費用與前一同期相比有所增加，這主要是由於與收入和盈利能力增加相關的可變支出增加。但是，與去年同期相比，支出佔收入的百分比略有下降。

攤銷費用

與去年同期相比，攤銷費用有所下降，這主要是由於攤銷費用發生了變化，以反映某些無形資產的預期現金流。

利息收入（支出）

截至2024年6月30日的三個月，我們的淨利息收入為30萬美元，而去年同期的淨利息支出為60萬美元。淨利息收入的增加主要是由於截至2024年6月30日的三個月的利率較上年同期有所提高。

其他收入（支出）

2023年5月19日，隨着本金總額為2.3億美元的2.875％可轉換優先票據的私募完成，我們回購並償還了2025年未償還票據的本金總額約1.06億美元；賬面金額為1.054億美元，以約1.06億美元的現金和2025年票據的70萬股普通股。此外，我們回購並償還了2027年未償還票據的本金總額約1億美元；賬面金額為9,850萬美元，以約9,280萬美元的現金和2027年票據的380萬股普通股。我們將2025年票據和2027年票據的部分結算為滅火，並在截至2023年6月30日的三個月中分別記錄了約1,650萬美元和8,060萬美元的滅失損失。

所得税

在每個中期報告期結束時，我們估算了預計適用於全年的有效所得税税率。該估算值用於確定年初至今的所得税準備金或福利，並可能在隨後的過渡期內發生變化。

截至2024年6月30日的三個月，我們的所得税支出為210萬美元，而前一同期為130萬美元。在截至2024年6月30日的三個月中，有效税率受到與國外衍生無形收入和研發税收抵免相關的税收優惠的有利影響。此外，有效税率也低於美國法定税率，主要與基於股份的薪酬意外收入的離散所得税優惠有關。在截至2023年6月30日的三個月中，我們發生的所得税支出主要與運營税前收入有關，不包括2025年和2027年票據的清償損失。根據第249條對可轉換票據清償損失的限制，我們確認了截至2023年6月30日的三個月中與該損失相關的90萬美元收益。此外，截至2023年6月30日的三個月，130萬美元的所得税支出受到了與國外衍生無形收入和研發税收抵免相關的税收優惠的有利影響。

在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中


	截至6月30日的六個月						改變
	2024			2023			從一個週期到一個時期

	（以千美元計）
淨銷售額	$	350,363	100%	$	315,145	100%	$	35,218	11%
銷售成本		199,554	57%		185,618	59%		13,936	8%
毛利潤		150,809	43%		129,527	41%		21,282	16%
運營費用，淨額：
研究和開發		61,338	18%		54,945	17%		6,393	12%
銷售、一般和管理		49,295	14%		46,449	15%		2,846	6%
無形資產的攤銷		3,716	1%		4,235	1%		(519)	(12)%
其他運營支出（收入），淨額		(2,307)	(1)%		404	0%		(2,711)	*
運營費用總額，淨額		112,042	32%		106,033	34%		6,009	6%
營業收入（虧損）		38,767	11%		23,494	7%		15,273	65%
利息收入（支出），淨額		1,054	0%		(1,434)	(0)%		2,488	(174%)
其他收入（支出），淨額		—	0%		(97,091)	(31)%		97,091	*
所得税前收入（虧損）		39,821	11%		(75,031)	(24)%		114,852	*
所得税支出（福利）		3,023	1%		1,548	0%		1,475	95%
淨收益（虧損）	$	36,798	11%	$	(76,579)	(24)%	$	113,377	*

*沒有意義

淨銷售額

以下是按市場和地區對銷售額的分析：


	截至6月30日的六個月						改變
	2024			2023			從一個週期到一個時期

	（以千美元計）
按終端市場劃分的銷售額
半導體	$	230,320	66%	$	199,382	64%	$	30,938	16%
複合半導體		39,225	11%		45,225	14%		(6,000)	(13)%
數據存儲		51,977	15%		35,459	11%		16,518	47%
科學及其他		28,841	8%		35,079	11%		(6,238)	(18)%
總計	$	350,363	100%	$	315,145	100%	$	35,218	11%
按地理區域劃分的銷售額
美國	$	70,612	20%	$	66,750	21%	$	3,862	6%
EMEA		32,290	9%		40,458	13%		(8,168)	(20)%
中國		129,684	38%		110,733	35%		18,951	17%
亞太地區其他地區		117,155	33%		97,065	31%		20,090	21%
世界其他地區		622	-		139	-		483	*
總計	$	350,363	100%	$	315,145	100%	$	35,218	11%

* 沒有意義

截至2024年6月30日的六個月中，半導體和數據存儲市場的銷售額與上年同期相比有所增長，但化合物半導體和科學及其他市場的下降部分抵消了這一增長。按地域劃分，亞太地區其他地區、中國和美國地區的銷售額增長，但部分被歐洲、中東和非洲地區的下降所抵消。截至2024年6月30日的六個月中，亞太其他地區的銷售額分別包括在日本和臺灣的銷售額4180萬美元和4,030萬美元。截至2023年6月30日的六個月中，亞太其他地區的銷售額包括臺灣、新加坡、日本和泰國的銷售額，分別為3,410萬美元、2580萬美元、1,690萬美元和1,040萬美元。我們預計，我們未來在各個市場和地區的銷售分佈將繼續出現逐年變化。鑑於我們業務的全球性質，我們受到我們和客户開展業務的各個國家的情況的影響。

毛利潤

在截至2024年6月30日的六個月中，毛利潤與上期同期相比有所增加，這主要是由於銷量的增加和毛利率的增加。毛利率的增長主要是由於銷量的增加和良好的銷售產品組合被較高的服務成本所部分抵消。我們預計，由於產品組合和其他因素，我們的毛利率每個時期都會波動。

研究和開發

我們服務的市場以持續的技術開發和產品創新為特徵，我們投資於各種研發計劃，以保持我們的競爭優勢並實現我們的增長目標。截至2024年6月30日的六個月中，研發費用與上期同期相比有所增加，這主要是由於人事相關支出，我們投資於新的研發和技術的額外應用，以便充分利用新興的全球大趨勢，支持半導體和化合物半導體市場的長期增長。

銷售、一般和管理

截至2024年6月30日的六個月中，銷售、一般和管理費用與前一同期相比有所增加，這主要是由於與收入和盈利能力增加相關的可變支出增加。但是，與去年同期相比，支出佔收入的百分比略有下降。

攤銷費用

與去年同期相比，攤銷費用有所下降，這主要是由於攤銷費用發生了變化，以反映某些無形資產的預期現金流。

利息收入（支出）

截至2024年6月30日的六個月中，我們的淨利息收入為110萬美元，而去年同期的淨利息支出為140萬美元。淨利息收入的增加主要與利息收入增加約190萬美元有關，這是由於截至2024年6月30日的六個月中利率環境較上年同期有所提高。

其他收入（支出）

2023年5月19日，隨着本金總額為2.875％的2.875％的私募發行，我們回購並退回了2025年未償還票據的本金總額約為1.060億美元；賬面金額為1.054億美元，以約1.060億美元的現金和2025年票據的70萬股普通股。此外，我們還回購併退回了2027年未償還票據的本金總額約為1億美元；賬面金額為9,850萬美元，以約9,280萬美元的現金和2027年票據的380萬股普通股。我們將2025年票據和2027年票據的部分結算視為清算，因此，在截至2023年6月30日的六個月中，清算虧損分別約為1,650萬美元和8,060萬美元。

所得税

在每個中期報告期結束時，我們估算了預計適用於全年的有效所得税税率。該估算值用於確定年初至今的所得税準備金或福利，並可能在隨後的過渡期內發生變化。截至2024年6月30日的六個月中，我們的税收支出為300萬美元，而前一同期為150萬美元。在截至2024年6月30日的六個月中，有效税率受到與國外衍生無形收入和研發税收抵免相關的税收優惠的有利影響。此外，有效税率也低於美國法定税率，主要與基於股份的薪酬意外收入的離散所得税優惠有關。在截至2023年6月30日的六個月中，我們產生的所得税支出主要與運營税前收入有關，不包括2025年和2027年票據的清償損失。根據第249條對可轉換票據清償損失的限制，我們在截至2023年6月30日的六個月中確認了90萬美元的損失。

流動性和資本資源

我們的現金和現金等價物、限制性現金和短期投資如下：


	6月30日		十二月三十一日
	2024		2023

	（以千計）
現金和現金等價物	$	174,164	$	158,781
受限制的現金		289		339
短期投資		130,696		146,664
總計	$	305,149	$	305,784

截至2024年6月30日和2023年12月31日，在美國境外分別持有4,950萬美元和4,680萬美元的現金和現金等價物。截至2024年6月30日，我們的非美國子公司累計未分配收益為2510萬美元，此前已為這些收益提供了美國税。如果分配回美國，大約890萬美元的未分配收益將需要繳納國外預扣税，而我們為未分配收益累積了90萬美元的國外預扣税。

我們認為，我們預計的運營現金流，加上我們的現金和短期投資，將足以滿足我們未來十二個月的預計營運資金需求、合同義務和其他現金流需求，包括可轉換優先票據的定期本金和利息支付、購買承諾以及運營租賃所需的付款。

截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月的現金流活動摘要如下：

來自經營活動的現金流


	截至6月30日的六個月
	2024		2023

	（以千計）
淨收益（虧損）	$	36,798	$	(76,579)
非現金物品：
折舊和攤銷		13,008		12,435
非現金利息支出		613		514
遞延所得税		(67)		778
基於股份的薪酬支出		17,315		14,959
債務消滅造成的損失		—		97,091
壞賬準備金		—		490
偶然考慮因素的變化		(131)		—
經營資產和負債的變化		(49,720)		(24,553)
由（用於）經營活動提供的淨現金	$	17,816	$	25,135

截至2024年6月30日的六個月中，經營活動提供的淨現金為1,780萬美元，這歸因於3,680萬美元的淨收入和3,070萬美元的非現金項目的調整，部分被運營資產和負債變動產生的現金流減少4,970萬美元所抵消。運營資產和負債的變化主要歸因於合同負債的減少以及庫存和合同資產的增加，但部分被應收賬款的減少所抵消。

來自投資活動的現金流


	截至6月30日的六個月
	2024		2023

	（以千計）
資本支出	$	(8,943)	$	(10,836)
投資變動，淨額		17,691		43,575
收購業務，扣除獲得的現金		—		(30,373)
出售生產性資產的收益		2,033		—
由（用於）投資活動提供的淨現金	$	10,781	$	2,366

在截至2024年6月30日的六個月中，投資活動提供的現金主要歸因於淨投資活動提供的淨現金和出售生產性資產的收益，但部分被資本支出所抵消。在截至2023年6月30日的六個月中，投資活動提供的現金主要歸因於淨投資活動，部分被收購Epiluvac時使用的淨現金和資本支出所抵消。

來自融資活動的現金流


	截至6月30日的六個月
	2024		2023

	（以千計）
股權獎勵的結算，扣除預扣税	$	(11,402)	$	(6,182)
或有對價付款		(1,818)		—
減去發行成本後的2029年票據發行收益		—		223,202
可轉換票據的註銷		—		(218,991)
由（用於）融資活動提供的淨現金	$	(13,220)	$	(1,971)

截至2024年6月30日的六個月中，用於融資活動的現金與用於結算員工權益計劃相關税收的現金以及與收購Epiluvac相關的或有對價付款有關，但部分被員工股票購買計劃下收到的現金所抵消。截至2023年6月30日的六個月中，用於融資活動的現金與2025年票據和2027年票據的部分回購、2023年票據的償還以及用於結算員工權益計劃相關税收的現金有關，部分被2029年票據發行的收益所抵消。

可轉換優先票據

我們有2650萬美元的未償本金餘額，即3.50％的可轉換優先票據，年利率為3.50％，每半年拖欠一次，於每年1月15日和7月15日到期，並將於2025年1月15日到期，除非公司提前購買、贖回或轉換。此外，我們還有2500萬美元的未償本金餘額，即3.75％的可轉換優先票據，年利率為3.75％，每半年拖欠一次，於每年6月1日和12月1日到期，除非公司提前購買、贖回或轉換。此外，我們還有2.3億美元的未償本金餘額，即2.875％的可轉換優先票據，年利率為2.875％，每半年在每年6月1日和12月1日拖欠一次，並將於2029年6月1日到期，除非公司提前購買、贖回或轉換。目前，2025年、2027年和2029年的票據均可由票據持有人兑換，直至2024年9月30日。

我們認為，我們有足夠的資本資源和運營現金流來支持該債務的定期利息支付以及2025年票據計劃於2025年1月到期的本金支付。此外，2024年8月2日，我們將通過循環信貸額度向我們提供的資金總額從1.5億美元增加到2.25億美元。這使公司能夠滿足因2029年票據的潛在轉換而可能產生的任何現金需求，這些票據持有人在2024年9月30日之前可兑換，其本金必須以現金結算。該公司沒有立即縮減該設施的計劃，該設施將於2026年12月到期。該融資機制下的利息根據公司的有擔保淨槓桿比率而變化，如果提取的話，預計將根據SOFR加上150至225個基點的利息區間來計息。根據公司的有擔保淨槓桿比率，每年的承諾費為25至35個基點，對該貸款的未使用部分收取。

合同義務和承諾

根據某些合同安排，我們承諾將來支付商品和服務的款項。這些合同安排保障了對未來正常業務過程中使用的各種資產和服務的權利。我們預計將使用正常業務過程中運營產生的現金為這些合同安排提供資金。

第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露

利率風險

我們因利率變動而面臨的市場利率風險主要與我們的投資組合有關。考慮到投資機會和風險、税收後果和整體融資策略，我們集中管理我們的投資組合。我們的投資組合包括固定收益證券，截至2024年6月30日，其公允價值約為1.307億美元。這些證券受利率風險影響，根據我們在2024年6月30日的投資組合，利率上調100個基點將導致該投資組合的公允價值減少70萬美元。儘管提高利率可能會降低投資組合的公允價值，但除非在收回之前出售個別固定收益證券或確定虧損不是暫時性的，否則我們不會在合併運營報表中實現虧損。

貨幣兑換風險

我們在全球範圍內開展業務，因此，我們的部分收入、收益和對外國子公司的淨投資會受到貨幣匯率變動的影響。貨幣匯率變動的經濟影響很複雜，因為這種變化通常與實際增長、通貨膨脹、利率、政府行動和其他因素的變動有關。這些變化如果是實質性的，可能會導致我們調整融資和運營策略。因此，孤立貨幣變動的影響並不包括這些其他重要的經濟因素。

貨幣匯率的變化可能會影響我們以外幣計價的貨幣資產和負債以及預測的現金流。我們可能會不時簽訂月度遠期衍生品合約，以減輕部分風險。我們僅在對衝背景下使用衍生金融工具，不用於投機目的，歷史上也沒有將我們的外匯衍生品指定為套期保值。因此，這些合約的公允價值變動在我們的合併運營報表中記錄為 “其他，淨額”。我們與高評級金融機構執行衍生品交易，以降低交易對手風險。

截至2024年6月30日的三個月和六個月中，我們對美國境外客户的淨銷售額分別約佔總淨銷售額的76％和80％，分別為2023年同期的78％和79％。我們預計，對美國以外客户的淨銷售額將繼續佔我們總淨銷售額的很大比例。在截至2024年6月30日的三個月和六個月中，我們以美元以外貨幣計價的銷售額分別約佔總淨銷售額的5％和4％，在截至2023年6月30日的三個月和六個月中分別佔總淨銷售額的3％和3％。

外匯匯率變動10％對合並經營業績的影響不大，因為我們在美國以外的大多數銷售額都是以美元計價的。

第 4 項。控制和程序

評估披露控制和程序

我們的主要執行官和財務官已經評估並得出結論，我們的披露控制和程序自2024年6月30日起生效。披露控制和程序旨在確保在根據1934年《證券交易法》提交的本報告中要求披露的信息在證券交易委員會規則和表格規定的期限內記錄、處理、彙總和報告，並酌情收集和傳達給我們的主要高管和財務官員，以便及時就所需的披露做出決定。

財務報告內部控制的變化

在截至2024年6月30日的季度中，內部控制沒有發生對財務報告內部控制產生重大影響或合理可能產生重大影響的變化。

第二部分——其他信息

第 1 項。法律訴訟

公司參與正常業務過程中產生的各種法律訴訟。公司認為，這些問題的最終解決不會對其合併財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。

第 1A 項。風險因素

有關風險因素的信息出現在本10-Q表季度報告開頭的安全港聲明中，以及我們的2023年10-K表的第一部分——第1A項中。與先前披露的風險因素相比沒有實質性變化。

第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用

沒有。

第 3 項。優先證券違約

沒有。

第 4 項。礦山安全披露

不適用。

第 5 項。其他信息

無。

第 6 項。展品

除非另有説明，否則以下每項證物均由Veeco向美國證券交易委員會提交，文件編號為0-16244。


展覽		以引用方式納入			已提交或配有傢俱
數字	展品描述	表單	展覽	申報日期	在此附上

31.1	根據1934年《證券交易法》第13a—14（a）條或第15d—14（a）條對首席執行官進行認證。				*
31.2	根據1934年《證券交易法》第13a—14（a）條或第15d—14（a）條對首席財務官進行認證。				*
32.1	根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18章第1350條對首席執行官進行認證。				*
32.2	根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18章第1350條對首席財務官進行認證。				*
101.INS	XBRL 實例文檔-實例文檔未出現在交互式數據文件中，因為其 XBRL 標籤嵌入在行內 XBRL 文檔中。				**
101.XSD	XBRL 架構。				**
101.PRE	XBRL 演示文稿。				**
101.CAL	XBRL 計算。				**
101.DEF	XBRL 定義。				**
101.LAB	XBRL 標籤。				**
104	封面交互式數據文件（格式為 Inline XBRL，包含在附錄 101 中）。				**

* 隨函提交

** 特此以電子方式提交

簽名

根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已於2024年8月6日正式促成下列簽署人代表其簽署本報告，並獲得正式授權。


	Veeco 儀器公司

	作者：	/s/ 威廉 ·J· 米勒博士
		威廉·米勒博士
		首席執行官

	作者：	/s/ JOHN P. KIERNAN
		約翰·P·基爾南
		高級副總裁兼首席財務官