資本化合同收購成本

資本化合同收購成本的攤銷額為美元8.7百萬和美元9.4截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月，分別為百萬美元，以及美元26.7百萬和美元28.5截至2024年6月30日和2023年6月30日的九個月中分別為百萬美元，並計入隨附的合併損益表中的銷售和營銷費用。有不 在提交的任何期限內，任何資本化合同收購成本的減值。

合約餘額

履行履約義務與開具發票和收取與公司與客户簽訂的合同相關的款項之間的時間可能有所不同。對於在履行義務之前收取的款項，或者與客户簽訂的包含公司無條件對價權但未向客户開具賬單的合同，負債是記錄的。這些負債被歸類為流動和非流動遞延收入。

剩餘的履約義務

剩餘履約義務是指與客户簽訂的合同下的交易價格金額，這些價格可歸因於在報告日未履行或部分履行的履約義務。未履行的履約義務的構成主要包括遞延服務收入，在較小程度上還包括遞延產品收入，公司有義務履行遞延產品收入，但尚未在合併財務報表中確認為收入。截至2024年6月30日，公司與客户簽訂的合同中不可取消的剩餘履約義務總額為美元1.8十億美元，公司預計將確認收入約為 64.4未來剩餘履約義務的百分比 12 月， 22.2第二年的百分比，之後的剩餘餘額。

有關按重要客户和地理區域分列的收入以及按系統和軟件分類的產品收入，請參閲附註12 “分部信息”。

根據公認會計原則下關於公允價值衡量和披露的權威指導方針，公司使用公允價值層次結構來確定公允價值，該層次結構區分了根據從獨立申報實體來源獲得的市場數據得出的市場參與者假設和申報實體自己根據當時情況可用的最佳信息得出的市場參與者假設，並擴大了公允價值衡量標準的披露。

公允價值是指在計量日，在市場參與者之間的有序交易中，出售資產或為在主要市場或最有利的資產或負債轉移負債而支付的價格，本質上是退出價格。

公允價值層次結構的級別是：

級別 1：在公司有能力獲得的計量日，相同資產和負債在活躍市場上的報價。

級別 2：第 1 級中包含的報價以外的可觀察輸入，例如活躍市場中類似資產和負債的報價；非活躍市場中相同或相似資產和負債的報價；或其他可觀察到或可觀測的市場數據可以證實的輸入。

級別 3：不可觀察的輸入，可用的市場數據很少或根本沒有。這些輸入反映了管理層對市場參與者將使用什麼來定價資產或負債的假設。

1級投資根據活躍市場的報價進行估值，包括公司的現金等價物投資。二級投資包括根據非活躍市場的報價、經紀商或交易商報價、實際交易數據、基準收益率或價格透明度合理的替代定價來源進行估值的投資，包括公司的存款證、公司債券和票據、市政債券和票據、美國政府證券、美國政府機構證券和國際政府證券。公司二級投資的公允價值基於類似資產，不進行重大判斷。此外，所有

公司的二級投資具有足夠的交易量水平，足以證明所使用的公允價值適合這些投資。

金融工具在公允價值層次結構中的級別基於對公允價值衡量具有重要意義的所有輸入的最低水平。但是，確定什麼構成 “可觀察” 需要公司做出重大判斷。公司將可觀測數據視為市場數據，這些數據由積極參與相關市場的獨立來源提供，易於獲取，定期發佈或更新，可靠和可驗證，不是專有的。

經常性按公允價值計量和記錄的資產和負債

公司對金融資產和負債使用公允價值層次結構。由於其短期性質，其他流動金融資產和其他流動金融負債的賬面金額接近公允價值。

來自現金、現金等價物和投資的利息收入為美元8.9百萬和美元5.4截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月，分別為百萬美元，以及美元25.0百萬和美元11.5在截至2024年6月30日和2023年6月30日的九個月中，分別為百萬美元。利息收入包含在公司合併損益表上的其他收入（支出）中。截至2024年6月30日和2023年9月30日超過12個月的投資的未實現虧損並不嚴重。

公司投資於評級為投資等級的債務證券。公司審查其投資組合中的個別債務證券，通過比較公允價值低於攤銷成本的程度以及考慮評級機構對債務證券評級的任何變化來確定是否存在信用損失。該公司確定，截至2024年6月30日，其投資組合中的任何投資均未出現信貸損失。

非經常性按公允價值計量和記錄的資產

公司的非金融長期資產，包括商譽和其他無形資產，無需定期按公允價值記賬。當有減值指標時，這些非金融資產按非經常性公允價值計量，只有在確認減值時才按公允價值入賬。公司每年在每個財年的第二季度或在情況表明可能進行減值時對商譽進行減值審查。每當事件或情況變化表明有形和無形長期資產的賬面價值可能無法收回時，公司就會監控有形和無形長期資產的賬面價值是否存在減值。

在截至2023年6月30日的三個月中，公司記錄了減值美元3.5百萬英鎊兑現了與其2023財年第三季度重組計劃相關的經營租賃使用權資產。參見附註13，重組費用。該費用反映在公司合併損益表的重組費用細列項目中。

在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和九個月中，公司沒有確認與非金融長期資產相關的任何其他減值費用。

2024 財年收購

在2024財年第二季度，公司完成了兩次收購。收購的資產和收購的承擔負債並不重要，公司記錄了$23.6收購帶來了數百萬的商譽。這些收購沒有對公司的經營業績產生重大影響。

2023 財年收購

2023 年 2 月，該公司收購了創新應用程序交付服務提供商 Lilac Cloud, Inc.（“Lilac”）。Lilac的收購資產和承擔的負債並不重要。該公司記錄了美元29.4此次收購帶來了數百萬的商譽。收購Lilac的評估期在2024財年第二季度到期。此次收購沒有對公司的經營業績產生重大影響。

現金、現金等價物和限制性現金

庫存

其他流動資產

其他資產，淨額

應計負債

其他長期負債

定期信貸協議

在收購Shape方面，公司於2020年1月24日與某些機構貸款機構簽訂了定期信貸協議（“定期信貸協議”），該協議規定了本金總額為美元的優先無抵押定期貸款額度400.0 百萬（“定期貸款機制”）。定期貸款機制的原始到期日為2023年1月24日，季度分期付款等於 1.25原始本金的百分比。定期貸款機制下的借款利息等於倫敦銀行同業拆借利率，外加適用的利潤率為 1.125% 到 1.75％取決於公司的槓桿比率。定期貸款機制的收益主要用於為收購Shape和相關費用提供資金。與定期貸款機制有關，公司產生了 $2.2 百萬美元的債務發行成本，記錄為債務本金賬面價值的減少。

2022年12月15日，公司自願全額預付定期貸款機制下的所有借款，包括未償本金餘額350.0百萬，全部應計，但未付未付利息為美元3.0百萬。所有剩餘的債務發行成本均分攤為與預付款相關的利息支出。通過償還定期貸款額度，公司免除了定期信貸協議下的所有債務、契約維持和債務。定期貸款機制未償餘額下本金的加權平均利率為 4.0722022年10月1日至2022年12月15日期間的百分比。

循環信貸協議

2020年1月31日，公司簽訂了循環信貸協議（“循環信貸協議”），該協議規定了本金總額為美元的優先無抵押循環信貸額度350.0 百萬（“循環信貸額度”）。在某些條件下，公司可以選擇不時增加循環信貸額度下的承付額，最多增加美元150.0 百萬。從歷史上看，循環信貸額度下的借款利率等於（由公司選擇）（a）倫敦銀行同業拆借利率（經習慣法定儲備金調整後），加上適用的利潤率為 1.125% 到 1.75％取決於公司的槓桿比率，或（b）根據循環信貸協議確定的替代基準利率，加上適用的利潤率為 0.125% 到 0.750％取決於公司的槓桿比率。2023年5月26日，由於倫敦銀行同業拆借利率的終止，公司修訂了循環信貸協議。該修正案修改了循環信貸協議中的倫敦銀行同業拆借利率並直接取代了擔保隔夜融資利率（SOFR）。修正案通過後，循環信貸額度下的借款利息按公司選擇的利率等於 (a) SOFR plus 0.10%，加上適用的利潤率 1.125% 到 1.75％取決於公司的槓桿比率，或（b）根據循環信貸協議確定的替代基準利率，加上適用的利潤率為 0.125% 到 0.750％取決於公司的槓桿比率。循環信貸協議還要求支付按年利率計算的承諾費 0.125% 到 0.300％取決於公司對循環信貸額度未提取部分的槓桿比率。在截至2024年6月30日的三個月和九個月中產生的承諾費並不重要。

該公司的大部分經營租賃付款與其位於華盛頓州西雅圖的公司總部有關，其中包括大約 515,000 平方英尺的辦公空間。該租約於2019年4月開始，將於2033年到期，可以選擇續約。該公司還為美國和國際上的產品開發、銷售和支持人員租賃了額外的辦公和實驗室空間。公司的租賃協議不包含任何實質性剩餘價值擔保或重大限制性契約。

可變租賃費用主要包括公共區域維護、房地產税和停車費用。

上述經營租賃負債不包括轉租收入。截至2024年6月30日，公司預計將獲得約美元的轉租收入7.5 百萬，其中包括 $1.4 將在2024財年的剩餘時間內收到100萬美元和美元6.1 將在之後的兩個財政年度內收到一百萬美元。

截至2024年6月30日，公司沒有已執行但尚未開始的重大運營租約。

擔保和產品保修

在正常業務過程中，為了促進其產品的銷售，公司就某些事項向包括客户、經銷商、出租人以及與公司進行其他交易的當事方在內的其他各方進行賠償。公司已同意使另一方免受因違反陳述或契約、知識產權侵權或其他針對某些方提出的索賠而造成的損失。這些協議可能會限制提出賠償索賠的時間和索賠金額。公司已與其高管和董事以及某些其他員工簽訂了賠償協議，公司的章程也包含對公司代理人的類似賠償義務。由於先前賠償索賠的歷史有限，而且每份特定協議涉及獨特的事實和情況，因此無法確定這些賠償協議下的最大潛在金額。

本公司提供以下擔保 一年 用於其系統產品供應。客户可以通過服務維護協議按年購買額外的保修服務。公司根據相關的材料產品成本和技術支持人工成本將保修成本作為其銷售成本的一部分進行累計。截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 9 月 30 日，應計保修成本不是實質性的。

承諾

2022年10月，該公司與其供應商之一簽訂了無條件的購買承諾，以交付系統組件。根據協議條款，公司有義務購買 $10.0每年有百萬個組件庫存，承諾金額總額為 $40.0四年任期內有百萬美元。截至 2024 年 6 月 30 日，該公司 不 協議第二年下的剩餘購買承諾。截至2024年6月30日，公司未償還的不可取消的長期購買承諾總額為美元20.0 百萬。

該公司根據運營租約租賃其設施，這些租約將在2033年的不同日期到期。與年度合併財務報表附註7中討論的租賃義務相比，該公司的租賃義務沒有重大變化。

法律訴訟

林伍德投資紐約有限公司訴F5 Networks等人

2020年6月8日，Lynwood Investment CY Limited（“Lynwood”）在美國加利福尼亞北區地方法院對該公司和某些關聯公司以及其他被告提起訴訟。林伍德在申訴中聲稱自己是Rambler Internet Holding LLC（“Rambler”）所有權利和利益的受讓人，並聲稱最初由NGINX聯合創始人於2004年發佈的NGINX軟件的知識產權屬於Rambler（因此是受讓林伍德），因為該軟件是在Rambler僱用聯合創始人時創建和開發的。林伍德對各被告提出了26項訴訟理由，包括版權侵權、違反商標法、侵權幹預、陰謀和欺詐。該申訴要求賠償、扣押利潤、版權和商標所有權聲明、取消商標和禁令救濟。林伍德還向美國專利商標局的商標審判和上訴委員會發起了幾起商標異議和撤銷程序，此後均被暫停。

2020年8月和10月，該公司和其他被告提出動議，要求駁回林伍德的案件。2021年3月25日和30日，法院批准了公司和其他被告的解僱動議，但允許修改。林伍德於2021年4月29日提出了修訂後的申訴，要求對公司和其他被告提供同樣的救濟。2021年5月27日，公司和其他被告提出瞭解僱的合併動議。

法院於2022年8月16日批准了未經修改許可而駁回的合併動議，並於2022年9月9日對林伍德作出了最終判決。2022年9月14日，林伍德向第九巡迴上訴法院提交了上訴通知書，要求對解僱提出上訴。林伍德於2022年12月16日提交了開場簡報。該公司於2023年4月10日提交了開庭上訴摘要，林伍德於2023年5月31日提交了答覆。在法院下令批准合併的解僱動議以及對公司有利的最終判決之後，法院隨後批准了公司律師費超過美元0.8 百萬美元，林伍德向第九巡迴上訴法院提出了上訴。第九巡迴上訴法院於2023年12月7日審理了駁回上訴和費用上訴。上訴法院尚未對上訴作出裁決。

除上述事項外，公司還面臨正常業務過程中產生的各種法律訴訟、索賠、調查和訴訟，包括知識產權訴訟。管理層認為，公司對未決案件中的指控進行了有價值的辯護，並打算積極為這些訴訟辯護；但是，公司目前無法確定是否可能出現不利結果，也無法估計這些或類似事項可能造成的任何潛在損失金額或範圍。任何訴訟都存在許多不確定性，針對公司的這些訴訟或其他第三方索賠可能導致公司產生昂貴的訴訟和/或鉅額和解費用，這可能會對公司的業務、財務狀況、經營業績和現金流產生重大不利影響。

當公司認為不利的結果既是（a）可能的，又是（b）任何可能的損失的金額或範圍是合理估計的，則會記錄法律訴訟的應計損失意外開支。公司沒有記錄與此類法律訴訟或上述調查相關的任何應計損失。

公司的過渡期税收準備金是使用估計的年度有效税率確定的，該税率針對相關期間的離散項目進行了調整。

有效税率是 16.0% 和 18.4截至2024年6月30日的三個月和九個月的百分比分別為 16.4% 和 22.0截至2023年6月30日的三個月和九個月分別為百分比。與截至2023年6月30日的三個月和九個月相比，截至2024年6月30日的三個月和九個月的有效税率有所下降，這主要是由於股票薪酬的税收影響。

截至 2024 年 6 月 30 日，該公司有 $81.4 數百萬項未確認的税收優惠，如果得到確認，將影響有效税率。預計由於審計和解或時效到期，公司現有的未確認税收優惠負債將在未來十二個月內發生變化。公司預計這些變化不會對合並財務報表產生重大影響。公司將任何不確定的税收狀況的利息和（如果適用）的罰款視為所得税支出的一部分。

普通股回購

2022年7月25日，公司宣佈其董事會批准了額外的美元1.0 數十億美元用於其普通股回購計劃。此授權是對現有 $ 的增量授權5.4 十億美元計劃，最初於2010年10月獲得批准，並在隨後的財政年度中擴大。股票回購計劃的收購將不時以私人交易、加速股票回購計劃或證券法和其他法律要求允許的公開市場購買的形式進行。這些程序可以隨時終止。

截至 2024 年 6 月 30 日，該公司有 $522.4 根據其股票回購計劃，還有100萬股獲準購買股票。

每股基本淨收益的計算方法是將淨收益除以該期間已發行普通股的加權平均數。攤薄後的每股淨收益是通過淨收益除以該期間已發行普通股和攤薄普通股等價股的加權平均數計算得出的。公司的非歸屬限制性股票單位不具有不可剝奪的股息或股息等價物的權利，也不被視為參與證券，應在兩類方法下計算每股收益時將其包括在內。

在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和九個月中，攤薄後每股收益計算中未包括的反稀釋股票獎勵並不重要。

運營部門被定義為企業中擁有單獨財務信息的組成部分，首席運營決策者或決策小組在決定如何分配資源和評估績效時定期對其進行評估。管理層已確定，公司的組織和運營機構是 一 可報告的運營細分市場。

按地理位置和其他信息劃分的收入

該公司在以下地區開展業務 三 主要地理區域：美洲（主要是美國）；歐洲、中東和非洲（EMEA）；以及亞太地區（APAC）。該公司的首席運營決策者審查合併後的財務信息，以及按地理區域劃分的淨產品收入和收入信息。公司的海外辦事處開展銷售、營銷、研發和支持活動。收入根據客户所在地按地理位置分配。

該公司繼續通過一系列消費模式提供其產品，從物理系統到軟件解決方案和託管服務。 以下是按系統和軟件分列的淨產品收入（以千計）：

在2024財年第一季度，公司啟動了一項重組計劃，以匹配戰略和財務目標，優化資源以實現長期增長，包括裁員計劃。該公司記錄的重組費用為 $9.8百萬美元，沒有記錄與2024財年第一季度重組計劃相關的任何重大後續費用。

在2023財年第三季度，公司啟動了一項重組計劃，以更好地協調戰略和財務目標，優化運營，提高效率以實現長期增長和盈利能力，包括削減影響約為 620 員工，或大約 9截至2023年4月19日，佔公司全球員工的百分比。這包括 $53.2百萬美元的遣散費成本和相關的僱主工資税，以及 $3.5百萬美元的費用與減少其租賃設施空間有關。公司產生了美元56.7重組成本為百萬美元，沒有記錄與2023財年第三季度重組計劃相關的任何重大後續費用。

在2023財年第一季度，公司啟動了一項重組計劃，以匹配戰略和財務目標，優化資源以實現長期增長，包括裁員計劃。該公司記錄的重組費用為 $8.7百萬美元，沒有記錄與2023財年第一季度重組計劃相關的任何重大後續費用。

與員工遣散費、福利和相關成本相關的費用反映在公司合併損益表的重組費用明細項目中。