amrc-20240630

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6 月到期的高級擔保票據 FirstLienMember美國公認會計準則：SeniorNotes會員2024-04-052024-04-050001488139AMRC：高級擔保票據將於 2042 年 6 月到期 SecondLienMember美國公認會計準則：SeniorNotes會員2024-04-052024-04-050001488139AMRC：建築信貸額度將於2026年8月到期成員美國公認會計準則：信用額度成員US-GAAP：循環信貸機制成員2024-04-052024-04-050001488139AMRC：將於 2042 年 6 月到期的高級擔保票據成員US-GAAP：循環信貸機制成員美國公認會計準則：SeniorNotes會員2024-04-050001488139AMRC：將於 2042 年 6 月到期的高級擔保票據成員AMRC：在 2042 年 6 月制定全部條款一位會員US-GAAP：循環信貸機制成員美國公認會計準則：SeniorNotes會員2024-04-050001488139AMRC：將於 2042 年 6 月到期的高級擔保票據成員AMRC：在 2042 年 6 月發佈全部條款 TwoMemberUS-GAAP：循環信貸機制成員美國公認會計準則：SeniorNotes會員2024-04-050001488139AMRC: FixedRateNoteNote2039 年 8 月到期成員美國公認會計準則：信用額度成員US-GAAP：循環信貸機制成員2024-06-300001488139AMRC: FixedRateNoteNote2039 年 8 月到期成員美國公認會計準則：信用額度成員US-GAAP：循環信貸機制成員2024-01-012024-06-300001488139AMRC：建築信貸額度將於 2024 年 8 月到期成員美國公認會計準則：信用額度成員US-GAAP：循環信貸機制成員2024-06-300001488139AMRC：建築信貸額度將於 2024 年 8 月到期成員美國公認會計準則：信用額度成員US-GAAP：循環信貸機制成員2024-01-012024-06-300001488139AMRC：建築信貸額度將於2026年8月到期成員美國公認會計準則：信用額度成員US-GAAP：循環信貸機制成員2024-06-300001488139AMRC：建築信貸額度將於2026年8月到期成員美國公認會計準則：信用額度成員US-GAAP：循環信貸機制成員2024-01-012024-06-300001488139AMRC: BrightCanyon 公司會員美國公認會計準則：有擔保債務成員2024-02-260001488139AMRC: BrightCanyon 公司會員美國公認會計準則：有擔保債務成員AMRC：為四年期會員提供隔夜融資利率2024-02-262024-02-260001488139AMRC: BrightCanyon 公司會員美國公認會計準則：有擔保債務成員AMRC：2年期會員的隔夜融資利率有保障2024-02-262024-02-260001488139AMRC: BrightCanyon 公司會員美國公認會計準則：有擔保債務成員2024-06-300001488139AMRC: BrightCanyon 公司會員US-GAAP：後續活動成員2024-08-020001488139AMRC: BrightCanyon 公司會員US-GAAP：後續活動成員2024-08-022024-08-0200014881392021-10-012021-10-310001488139AMRC: PlugSmartMember2021-12-012021-12-310001488139AMRC: PlugSmartMember2021-12-310001488139AMRC: PlugSmartMember2023-01-012023-12-310001488139AMRC: PlugSmartMember2024-06-300001488139AMRC: PlugSmartMember2023-12-310001488139US-GAAP：利率互換成員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2024-06-300001488139US-GAAP：利率互換成員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2023-12-310001488139US-GAAP：混合儀器成員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2024-06-300001488139US-GAAP：混合儀器成員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2023-12-310001488139US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員2024-06-300001488139US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員2023-12-310001488139US-GAAP：公允價值計量常任成員2024-06-300001488139US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-12-3100014881392023-01-012023-12-310001488139US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2024-06-300001488139US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住2024-06-300001488139US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2023-12-310001488139US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住2023-12-310001488139US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2023-12-310001488139US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2024-06-300001488139US-GAAP：被指定為對衝工具成員US-GAAP：利率互換成員US-GAAP：其他資產成員2024-06-300001488139US-GAAP：被指定為對衝工具成員US-GAAP：利率互換成員US-GAAP：其他資產成員2023-12-310001488139US-GAAP：利率互換成員US-GAAP：其他資產成員US-GAAP：非指定成員2024-06-300001488139US-GAAP：利率互換成員US-GAAP：其他資產成員US-GAAP：非指定成員2023-12-310001488139US-GAAP：利率互換成員US-GAAP：非指定成員US-GAAP：其他負債成員2024-06-300001488139US-GAAP：利率互換成員US-GAAP：非指定成員US-GAAP：其他負債成員2023-12-310001488139US-GAAP：混合儀器成員US-GAAP：非指定成員US-GAAP：其他負債成員2024-06-300001488139US-GAAP：混合儀器成員US-GAAP：非指定成員US-GAAP：其他負債成員2023-12-310001488139US-GAAP：非指定成員2024-06-300001488139US-GAAP：非指定成員2023-12-310001488139US-GAAP：非營業收入支出會員US-GAAP：被指定為對衝工具成員US-GAAP：利率互換成員2024-04-012024-06-300001488139US-GAAP：非營業收入支出會員US-GAAP：被指定為對衝工具成員US-GAAP：利率互換成員2023-04-012023-06-300001488139US-GAAP：非營業收入支出會員US-GAAP：被指定為對衝工具成員US-GAAP：利率互換成員2024-01-012024-06-300001488139US-GAAP：非營業收入支出會員US-GAAP：被指定為對衝工具成員US-GAAP：利率互換成員2023-01-012023-06-300001488139US-GAAP：非營業收入支出會員US-GAAP：利率互換成員US-GAAP：非指定成員2024-04-012024-06-300001488139US-GAAP：非營業收入支出會員US-GAAP：利率互換成員US-GAAP：非指定成員2023-04-012023-06-300001488139US-GAAP：非營業收入支出會員US-GAAP：利率互換成員US-GAAP：非指定成員2024-01-012024-06-300001488139US-GAAP：非營業收入支出會員US-GAAP：利率互換成員US-GAAP：非指定成員2023-01-012023-06-300001488139US-GAAP：非營業收入支出會員US-GAAP：混合儀器成員US-GAAP：非指定成員2024-04-012024-06-300001488139US-GAAP：非營業收入支出會員US-GAAP：混合儀器成員US-GAAP：非指定成員2023-04-012023-06-300001488139US-GAAP：非營業收入支出會員US-GAAP：混合儀器成員US-GAAP：非指定成員2024-01-012024-06-300001488139US-GAAP：非營業收入支出會員US-GAAP：混合儀器成員US-GAAP：非指定成員2023-01-012023-06-300001488139US-GAAP：累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2023-12-310001488139US-GAAP：累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2024-01-012024-06-300001488139US-GAAP：累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2024-06-300001488139US-GAAP：被指定為對衝工具成員AMRC: InterestratesWAP 2029 年 10 月成員2024-01-012024-06-300001488139US-GAAP：被指定為對衝工具成員AMRC: InterestratesWAP 2029 年 10 月成員2024-06-300001488139US-GAAP：被指定為對衝工具成員AMRC: Interestrateswap 2033 年 6 月會員2024-01-012024-06-300001488139US-GAAP：被指定為對衝工具成員AMRC: Interestrateswap 2033 年 6 月會員2024-06-300001488139AMRC: InterestratesWAP 2027 年 12 月成員US-GAAP：被指定為對衝工具成員2024-01-012024-06-300001488139AMRC: InterestratesWAP 2027 年 12 月成員US-GAAP：被指定為對衝工具成員2024-06-300001488139US-GAAP：被指定為對衝工具成員AMRC: InterestratesSwap2028年6月Contract1成員2024-01-012024-06-300001488139US-GAAP：被指定為對衝工具成員AMRC: InterestratesSwap2028年6月Contract1成員2024-06-300001488139US-GAAP：被指定為對衝工具成員AMRC: InterestratesSwap2028年6月Contract2成員2024-01-012024-06-300001488139US-GAAP：被指定為對衝工具成員AMRC: InterestratesSwap2028年6月Contract2成員2024-06-300001488139US-GAAP：非指定成員AMRC: InterestrateswapMarch2033Contract1成員2024-01-012024-06-300001488139US-GAAP：非指定成員AMRC: InterestrateswapMarch2033Contract1成員2024-06-300001488139US-GAAP：非指定成員AMRC: InterestrateswapMarch2033Contract2成員2024-01-012024-06-300001488139US-GAAP：非指定成員AMRC: InterestrateswapMarch2033Contract2成員2024-06-300001488139US-GAAP：被指定為對衝工具成員AMRC: InterestratesWAP 2040 年 12 月成員2024-01-012024-06-300001488139US-GAAP：被指定為對衝工具成員AMRC: InterestratesWAP 2040 年 12 月成員2024-06-300001488139AMRC: Interestrateswap2041年7月成員US-GAAP：非指定成員2024-01-012024-06-300001488139AMRC: Interestrateswap2041年7月成員US-GAAP：非指定成員2024-06-300001488139AMRC：MakeWhole Providence 2038 年 12 月成員US-GAAP：非指定成員US-GAAP：其他負債成員2024-06-300001488139AMRC：MakeWhole Provision2031 年 4 月會員US-GAAP：非指定成員US-GAAP：其他負債成員2024-06-300001488139US-GAAP：非指定成員US-GAAP：其他負債成員AMRC: MakeWhole Providence 2034 年 2 月成員2024-06-300001488139US-GAAP：非指定成員US-GAAP：其他負債成員AMRC: MakeWhole Providence 2027 年 12 月成員2024-06-300001488139US-GAAP：非指定成員US-GAAP：其他負債成員AMRC：MakeWhole Provision2028 年 5 月會員2024-06-300001488139AMRC：MakeWhole Provision2045 年 4 月會員US-GAAP：非指定成員US-GAAP：其他負債成員2024-06-300001488139AMRC: MakeWhole Provisionmarch2046 年 3 月成員US-GAAP：非指定成員US-GAAP：其他負債成員2024-06-300001488139AMRC: MakeWhole Provisionmarch2042 年 3 月成員US-GAAP：非指定成員US-GAAP：其他負債成員2024-06-300001488139AMRC: MakeWhole Providence 2047 年 12 月成員US-GAAP：非指定成員US-GAAP：其他負債成員2024-06-300001488139AMRC：在 2042 年 6 月制定全部條款一位會員US-GAAP：非指定成員US-GAAP：其他負債成員2024-06-300001488139AMRC：在 2042 年 6 月發佈全部條款 TwoMemberUS-GAAP：非指定成員US-GAAP：其他負債成員2024-06-300001488139AMRC：投資基金成員US-GAAP：可變利息實體主要受益人成員2024-06-300001488139AMRC: OtherVIES會員US-GAAP：可變利息實體主要受益人成員2024-06-300001488139AMRC：投資基金成員US-GAAP：可變利息實體主要受益人成員2023-12-310001488139AMRC: OtherVIES會員US-GAAP：可變利息實體主要受益人成員2023-12-310001488139US-GAAP：企業合資企業成員2024-02-090001488139US-GAAP：企業合資企業成員2024-02-092024-02-090001488139US-GAAP：員工股權會員2024-01-012024-06-300001488139AMRC：2020年股票激勵計劃成員2024-01-012024-06-300001488139AMRC：2020年股票激勵計劃成員US-GAAP：員工股權會員2024-01-012024-06-300001488139US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員AMRC：2020年股票激勵計劃成員2024-01-012024-06-300001488139AMRC：北美地區成員US-GAAP：運營部門成員2024-04-012024-06-300001488139US-GAAP：運營部門成員AMRC：美國聯邦議員2024-04-012024-06-300001488139US-GAAP：運營部門成員AMRC：歐洲分部成員2024-04-012024-06-300001488139AMRC：替代燃料會員US-GAAP：運營部門成員2024-04-012024-06-300001488139US-GAAP：運營部門成員US-GAAP：所有其他細分市場成員2024-04-012024-06-300001488139SRT: 合併淘汰會員2024-04-012024-06-300001488139AMRC：北美地區成員US-GAAP：運營部門成員2023-04-012023-06-300001488139US-GAAP：運營部門成員AMRC：美國聯邦議員2023-04-012023-06-300001488139US-GAAP：運營部門成員AMRC：歐洲分部成員2023-04-012023-06-300001488139AMRC：替代燃料會員US-GAAP：運營部門成員2023-04-012023-06-300001488139US-GAAP：運營部門成員US-GAAP：所有其他細分市場成員2023-04-012023-06-300001488139SRT: 合併淘汰會員2023-04-012023-06-300001488139AMRC：北美地區成員US-GAAP：運營部門成員2024-01-012024-06-300001488139US-GAAP：運營部門成員AMRC：美國聯邦議員2024-01-012024-06-300001488139US-GAAP：運營部門成員AMRC：歐洲分部成員2024-01-012024-06-300001488139AMRC：替代燃料會員US-GAAP：運營部門成員2024-01-012024-06-300001488139US-GAAP：運營部門成員US-GAAP：所有其他細分市場成員2024-01-012024-06-300001488139SRT: 合併淘汰會員2024-01-012024-06-300001488139AMRC：北美地區成員US-GAAP：運營部門成員2023-01-012023-06-300001488139US-GAAP：運營部門成員AMRC：美國聯邦議員2023-01-012023-06-300001488139US-GAAP：運營部門成員AMRC：歐洲分部成員2023-01-012023-06-300001488139AMRC：替代燃料會員US-GAAP：運營部門成員2023-01-012023-06-300001488139US-GAAP：運營部門成員US-GAAP：所有其他細分市場成員2023-01-012023-06-300001488139SRT: 合併淘汰會員2023-01-012023-06-300001488139US-GAAP：出售出售的處置集團不是已終止運營的成員AMRC：FiveEnergyAsset項目成員2024-01-012024-06-300001488139US-GAAP：出售出售的處置集團不是已終止運營的成員AMRC：FiveEnergyAsset項目成員2024-06-300001488139US-GAAP：出售出售的處置集團不是已終止運營的成員AMRC：FiveEnergyAsset項目成員2023-12-310001488139AMRC：北美地區成員US-GAAP：出售出售的處置集團不是已終止運營的成員AMRC：FiveEnergyAsset項目成員2024-06-300001488139US-GAAP：出售出售的處置集團不是已終止運營的成員AMRC：美國聯邦議員AMRC：FiveEnergyAsset項目成員2024-06-300001488139AMRC：北美地區成員US-GAAP：出售出售的處置集團不是已終止運營的成員AMRC：FiveEnergyAsset項目成員2023-12-310001488139US-GAAP：出售出售的處置集團不是已終止運營的成員AMRC：美國聯邦議員AMRC：FiveEnergyAsset項目成員2023-12-31

美國

證券交易委員會

華盛頓特區 20549

表格 10-Q

（Mark One）


☑						根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告

在截至的季度期間 2024 年 6 月 30 日

或者


☐						根據1934年《證券交易法》第13或15（d）條提交的過渡報告

從 ___________ 到 ___________ 的過渡期。

委員會文件號： 001-34811

Ameresco, Inc.

（註冊人章程中規定的確切名稱）


特拉華						04-3512838
（州或其他司法管轄區公司或組織）						（美國國税局僱主證件號）
斯賓街 111 號， 410 套房弗雷明漢，馬薩諸塞						01701
（主要行政辦公室地址）						（郵政編碼）

(508)661-2200

（註冊人的電話號碼，包括區號）

不適用

（如果自上次報告以來發生了變化，則以前的姓名、以前的地址和以前的財政年度）

根據該法第12（b）條註冊的證券：


每個班級的標題	交易符號	註冊的交易所名稱
A類普通股，面值每股0.0001美元	AMRC	紐約證券交易所

用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內（或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。是的☑ 不 ☐

用複選標記表明註冊人在過去 12 個月內（或註冊人必須提交和發佈此類文件的較短期限）是否以電子方式提交了根據 S-T 法規（本章第 232.405 條）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。是的☑ 不 ☐

用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第120億條2中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。（選一項）：


大型加速文件管理器☑	加速過濾器 o	非加速過濾器	規模較小的申報公司☐
新興成長型公司☐
如果是新興成長型公司，請用複選標記表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。o

用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。是的 ☐ 沒有 ☑

註明截至最新可行日期，每類發行人普通股的已發行股票數量。


班級			截至 2024 年 8 月 2 日的已發行股份
A類普通股，每股面值0.0001美元			34,402,515
b 類普通股，每股面值0.0001美元			18,000,000


						頁面
第一部分-財務信息
第 1 項。簡明合併財務報表
截至2024年6月30日（未經審計）和2023年12月31日的簡明合併資產負債表						1
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的簡明合併收益表（未經審計）						3
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的簡明綜合綜合收益表（未經審計）						4
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的可贖回非控股權益和股東權益變動簡明合併報表（未經審計）						5
截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月簡明合併現金流量表（未經審計）						7
簡明合併財務報表附註（未經審計）						9
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析						32
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露						42
第 4 項。控制和程序						43

第二部分-其他信息
第 1 項。法律訴訟						43
第 1A 項。風險因素						43
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用						43
第 5 項。其他信息						43
第 6 項。展品						45
簽名						46

第一部分-財務信息

第 1 項。簡明合併財務報表

AMERESCO, INC.

簡明的合併資產負債表

（以千計，股票和每股金額除外）


	2024年6月30日		2023 年 12 月 31 日
	（未經審計）
資產
流動資產：
現金及現金等價物 (1)	$	150,278	$	79,271
限制性現金 (1)	68,082		62,311
減去美元備抵後的應收賬款2,060 和 $903，分別是 (1)	154,665		153,362
應收賬款保留金，淨額	39,225		33,826
成本和超過賬單的預計收益 (1)	651,748		636,163
庫存，淨額	12,484		13,637
預付費用和其他流動資產 (1)	134,375		123,391
應收所得税	4,819		5,775
項目開發成本，淨額	24,280		20,735
流動資產總額 (1)	1,239,956		1,128,471
聯邦 ESPC 應收賬款	552,376		609,265
財產和設備，淨額 (1)	16,995		17,395
能源資產，淨值 (1)	1,813,649		1,689,424
遞延所得税資產，淨額	29,512		26,411
商譽，淨額	75,245		75,587
無形資產，淨額	5,639		6,808
經營租賃資產 (1)	68,194		58,586
限制性現金，非流動部分 (1)	14,740		12,094
其他資產 (1)	148,796		89,735
總資產 (1)	$	3,965,102	$	3,713,776
負債、可贖回非控股權益和股東權益
流動負債：
長期債務和融資租賃負債的當前部分，淨額 (1)	$	523,832	$	322,247
應付賬款 (1)	497,026		402,752
應計費用和其他流動負債 (1)	100,198		108,831
經營租賃負債的當前部分 (1)	13,618		13,569
賬單超過成本和預計收益	97,493		52,903
應繳所得税	220		1,169
流動負債總額 (1)	1,232,387		901,471
長期債務和融資租賃負債，扣除流動部分、未攤銷折扣和債務發行成本 (1)	1,078,995		1,170,075
聯邦 ESPC 負債	511,226		533,054
遞延所得税負債，淨額	4,365		4,479
遞延補助金收入	6669		6,974
長期經營租賃負債，扣除流動部分 (1)	48,545		42,258
其他負債 (1)	97,946		82,714
承付款和或有開支（注10）
可贖回的非控股權益，淨額	43,777		46,865

(1) 包括截至2024年6月30日和2023年12月31日合併可變利息實體（“VIE”）的限制性資產（美元）196,379 和 $312,701，分別地。包括截至2024年6月30日和2023年12月31日合併VIE的負債為美元43,071 和 $199,063，分別地。參見注釋 13。

AMERESCO, INC.

簡明的合併資產負債表

（以千計，股票和每股金額除外）（續）


	2024年6月30日		2023 年 12 月 31 日
	（未經審計）
股東權益：
優先股，$0.0001 面值， 5,000,000 已授權的股份，不 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日已發行和流通的股份	$	—	$	—
A 類普通股，$0.0001 面值， 500,000,000 已授權的股份， 36,504,310 已發行股票和 34,402,515 截至 2024 年 6 月 30 日的已發行股份， 36,378,990 已發行股票和 34,277,195 截至 2023 年 12 月 31 日的已發行股份	3		3
B 類普通股，$0.0001 面值， 144,000,000 已授權的股份， 18,000,000 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日已發行和流通的股份	2		2
額外的實收資本	332,356		320,892
留存收益	597,930		595,911
累計其他綜合虧損，淨額	(3,800)		(3,045)
庫存股，按成本計算， 2,101,795 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日的股票	(11,788)		(11,788)
扣除非控股權益前的股東權益	914,703		901,975
非控股權益	26,489		23,911
股東權益總額	941,192		925,886
負債總額、可贖回非控股權益和股東權益	$	3,965,102	$	3,713,776

參見簡明合併財務報表附註。

AMERESCO, INC.

簡明合併收益表

（以千計，股票和每股金額除外）（未經審計）


	截至6月30日的三個月				截至6月30日的六個月
	2024		2023		2024		2023
收入	$	437,982	$	327,074	$	736,388	$	598,116
收入成本	372,813		268,425		624,226		489,519
毛利潤	65,169		58,649		112,162		108,597
來自未合併實體的收益	10		380		565		830
銷售、一般和管理費用	44,226		41,413		83,781		82,714
營業收入	20,953		17,616		28,946		26,713
其他費用，淨額	15,759		9,198		29,930		17,241
所得税前收入（虧損）	5,194		8,418		(984)		9,472
所得税準備金（福利）	—		5		—		(498)
淨收益（虧損）	5,194		8,413		(984)		9,970
歸因於非控股權益和可贖回的非控股權益的淨（收益）虧損	(184)		(2,045)		3,057		(2500)
歸屬於普通股股東的淨收益	$	5,010	$	6,368	$	2,073	$	7,470

歸屬於普通股股東的淨收益
基本	$	0.10	$	0.12	$	0.04	$	0.14
稀釋	$	0.09	$	0.12	$	0.04	$	0.14
已發行普通股的加權平均值：
基本	52,355		52,127		52,322		52,045
稀釋	53,113		53,211		53,016		53,232

參見簡明合併財務報表附註。

AMERESCO, INC.

綜合收益的簡明合併報表

（以千計）（未經審計）


	截至6月30日的三個月
	2024		2023
淨收入	$	5,194	$	8,413
其他綜合（虧損）收益：
利率套期保值產生的未實現收益，扣除税款	75		820
外幣折算調整	(189)		943
其他綜合（虧損）收入總額	(114)		1,763
綜合收益	5,080		10,176
歸因於非控股權益和可贖回的非控股權益的綜合（收益）虧損：
淨收入	(184)		(2,045)
外幣折算調整	(94)		(2)
歸屬於非控股權益和可贖回的非控股權益的綜合收益	(278)		(2,047)
歸屬於普通股股東的綜合收益	$	4,802	$	8,129

	截至6月30日的六個月
	2024		2023
淨（虧損）收入	(984)		9,970
其他綜合（虧損）收益：
利率套期保值的未實現收益（虧損），扣除税款	614		(48)
外幣折算調整	(1,351)		1,226
其他綜合（虧損）收益總額	(737)		1,178
綜合（虧損）收入	(1,721)		11,148
歸因於非控股權益和可贖回的非控股權益的綜合虧損（收益）：
淨虧損（收入）	3,057		(2500)
外幣折算調整	(18)		(10)
歸因於非控股權益和可贖回的非控股權益的綜合虧損（收益）	3,039		(2,510)
歸屬於普通股股東的綜合收益	$	1,318	$	8,638

參見簡明合併財務報表附註。

AMERESCO, INC.

可贖回非控股權益和股東權益變動簡明合併報表

截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月

（以千計，股份金額除外）（未經審計）


	可贖回的非控股權益（“RNCI”）		A 類普通股			B 類普通股			額外的實收資本				累計其他綜合虧損		國庫股			非控股權益（“NCI”）		股東權益總額
			股票	金額		股票	金額				留存收益				股票	金額
餘額，2023 年 3 月 31 日	$	46,700	34,030,362	$	3	18,000,000	$	2	$	310,726	$	534,624	$	(4,645)	2,101,795	$	(11,788)	$	65,850	$	894,772
行使股票期權	—		134,600	—		—	—		1,523		—		—		—	—		—		1,523
股票薪酬支出	—		—	—		—	—		3,962		—		—		—	—		—		3,962
員工股票購買計劃	—		24,833	—		—	—		1,017		—		—		—	—		—		1,017
限制性股票單位已發佈	—		10,815	—		—	—		—		—		—		—	—		—		—
利率套期保值的未實現收益，淨額	—		—	—		—	—		—		—		820		—	—		—		820
外幣折算調整	—		—	—		—	—		—		—		941		—	—		2		943

向 RNCI 的分發	(157)		—	—		—	—		—		—		—		—	—		—		—
增加税收股權融資費用	28		—	—		—	—		—		(28)		—		—	—		—		(28)

NCI 的捐款	—		—	—		—	—		—		—		—		—	—		812		812
向 NCI 的分發	—		—	—		—	—		—		—		—		—	—		(36,828)		(36,828)
淨收入	1,423		—	—		—	—		—		6,368		—		—	—		622		6,990
餘額，2023 年 6 月 30 日	$	47,994	34,200,610	$	3	18,000,000	$	2	$	317,228	$	540,964	$	(2,884)	2,101,795	$	(11,788)	$	30,458	$	873,983

餘額，2024 年 3 月 31 日	$	43,908	34,320,161	$	3	18,000,000	$	2	$	327,367	$	592,947	$	(3592)	2,101,795	$	(11,788)	$	25,224	$	930,163

行使股票期權	—		30,700	—		—	—		321		—		—		—	—		—		321
股票薪酬支出	—		—	—		—	—		3,678		—		—		—	—		—		3,678
員工股票購買計劃	—		32,841	—		—	—		990		—		—		—	—		—		990
限制性股票單位已發佈	—		18,813	—		—	—		—		—		—		—	—		—		—
利率套期保值的未實現收益，淨額	—		—	—		—	—		—		—		75		—	—		—		75
外幣折算調整	—		—	—		—	—		—		—		(283)		—	—		94		(189)

向 RNCI 的分發	(158)		—	—		—	—		—		—		—		—	—		—		—
增加税收股權融資費用	27		—	—		—	—		—		(27)		—		—	—		—		(27)

NCI 的捐款	—		—	—		—	—		—		—		—		—	—		1,928		1,928
向 NCI 的分發	—		—	—		—	—		—		—		—		—	—		(941)		(941)

淨收入	—		—	—		—	—		—		5,010		—		—	—		184		5,194
餘額，2024 年 6 月 30 日	$	43,777	34,402,515	$	3	18,000,000	$	2	$	332,356	$	597,930	$	(3,800)	2,101,795	$	(11,788)	$	26,489	$	941,192

參見簡明合併財務報表附註。

AMERESCO, INC.

可贖回非控股權益和股東權益變動簡明合併報表

在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中

（以千計，股份金額除外）（未經審計）


	可贖回的非控股權益		A 類普通股			B 類普通股			額外的實收資本		留存收益		累計其他綜合虧損		國庫股			非控股權益		股東權益總額
			股票	金額		股票	金額								股票	金額
餘額，2022 年 12 月 31 日	$	46,623	33,948,362	$	3	18,000,000	$	2	$	306,314	$	533,549	$	(4,051)	2,101,795	$	(11,788)	$	49,002	$	873,031
行使股票期權	—		216,600	—		—	—		2,093		—		—		—	—		—		2,093
股票薪酬支出	—		—	—		—	—		7,999		—		—		—	—		—		7,999
員工股票購買計劃	—		24,833	—		—	—		1,017		—		—		—	—		—		1,017
限制性股票單位已發佈	—		10,815	—		—	—		—		—		—		—	—		—		—
利率套期保值的未實現虧損，淨額	—		—	—		—	—		—		—		(48)		—	—		—		(48)
外幣折算調整	—		—	—		—	—		—		—		1,215		—	—		11		1,226

向 RNCI 的分發	(335)		—	—		—	—		—		—		—		—	—		—		—
增加税收股權融資費用	55		—	—		—	—		—		(55)		—		—	—		—		(55)
投資基金看漲期權行使	195		—	—		—	—		(195)		—		—		—	—		—		(195)
NCI 的捐款	—		—	—		—	—		—		—		—		—	—		922		922
向 NCI 的分發	—		—	—		—	—		—		—		—		—	—		(20,521)		(20,521)
淨收入	1,456		—	—		—	—		—		7,470		—		—	—		1,044		8,514
餘額，2023 年 6 月 30 日	$	47,994	34,200,610	$	3	18,000,000	$	2	$	317,228	$	540,964	$	(2,884)	2,101,795	$	(11,788)	$	30,458	$	873,983

餘額，2023 年 12 月 31 日	$	46,865	34,277,195	$	3	18,000,000	$	2	$	320,892	$	595,911	$	(3,045)	2,101,795	$	(11,788)	$	23,911	$	925,886

行使股票期權	—		62,589	—		—	—		504		—		—		—	—		—		504
股票薪酬支出	—		—	—		—	—		6,704		—		—		—	—		—		6,704
員工股票購買計劃	—		32,841	—		—	—		990		—		—		—	—		—		990
限制性股票單位已發佈	—		29,890	—		—	—		—		—		—		—	—		—		—
利率套期保值的未實現收益，淨額	—		—	—		—	—		—		—		614		—	—		—		614
外幣折算調整	—		—	—		—	—		—		—		(1,369)		—	—		18		(1,351)

向 RNCI 的分發	(287)		—	—		—	—		—		—		—		—	—		—		—
增加税收股權融資費用	54		—	—		—	—		—		(54)		—		—	—		—		(54)

NCI 的捐款	—		—	—		—	—		3,040		—		—		—	—		27,752		30,792
向 NCI 的分發	—		—	—		—	—		—		—		—		—	—		(1,004)		(1,004)
從NCI購買股票	—		—	—		—	—		226		—		—		—	—		(23,986)		(23,760)
淨（虧損）收入	(2,855)		—	—		—	—		—		2,073		—		—	—		(202)		1,871
餘額，2024 年 6 月 30 日	$	43,777	34,402,515	$	3	18,000,000	$	2	$	332,356	$	597,930	$	(3,800)	2,101,795	$	(11,788)	$	26,489	$	941,192

參見簡明合併財務報表附註。

AMERESCO, INC.

簡明的合併現金流量表

（以千計）（未經審計）


	截至6月30日的六個月
	2024		2023
來自經營活動的現金流：
淨（虧損）收入	$	(984)	$	9,970
為調節淨（虧損）收入與經營活動淨現金流而進行的調整：
能源資產折舊，淨額	35,685		27,725
財產和設備的折舊	2,452		1,607
或有對價增加	—		155
ARO 負債的增加	154		130
債務折扣和債務發行成本的攤銷	2,322		2,364
無形資產的攤銷	1,076		991
信貸損失準備金	1,211		579
資產處置損失和減值損失	382		18

與實物租賃相關的非現金項目收入	(2,347)		—
來自未合併實體的收益	(565)		(830)
衍生品的淨收益	(3,968)		(261)

股票薪酬支出	6,704		7,999
遞延所得税，淨額	687		(3,177)

未實現的外匯損失	1,027		38
運營資產和負債的變化：
應收賬款	5,943		60,028
應收賬款保留金	(5,525)		354
聯邦 ESPC 應收賬款	(85,788)		(88,072)
庫存，淨額	1,153		91
超過賬單的成本和預計收益	(27779)		15,664
預付費用和其他流動資產	24,698		1,312
應收所得税，淨額	21		11
項目開發成本	(3,719)		(2,825)
其他資產	(3,118)		(1,867)
應付賬款、應計費用和其他流動負債	72,777		(80,555)
賬單超過成本和預計收益	46,969		13,462
其他負債	4,663		1,240
來自經營活動的現金流	74,131		(33,849)
來自投資活動的現金流：
購買財產和設備	(2,066)		(2,662)
對能源資產的資本投資	(227,383)		(261,547)
對能源資產重大維護的資本投資	(10,527)		(5,810)

權益法投資的淨收益	12,956		—
對權益法投資的貢獻	(6192)		—

收購，扣除收到的現金	—		(9,184)
合資投資貸款	—		(39)
來自投資活動的現金流	(233,212)		(279,242)


參見簡明合併財務報表附註。


AMERESCO, INC.
簡明的合併現金流量表
（以千計）（未經審計）（續）

	截至6月30日的六個月
	2024		2023
來自融資活動的現金流：

債務折扣和債務發行成本的支付	$	(6,008)	$	(5,074)
行使期權和ESPP的收益	1,494		3,110

優先擔保循環信貸額度的付款，淨額	(34,900)		(80,000)
長期債務融資的收益	359,331		343,923
聯邦 ESPC 項目的收益	120,128		76,699
能源資產應收賬款融資安排的淨收益	5,280		8,114

來自非控股權益的出資	30,792		499
對非控股權益的分配	(1,004)		(20,521)
對可贖回非控股權益的分配，淨額	(263)		(338)
根據賣方的期票付款	(29,441)		—
債務和融資租賃的付款	(206,974)		(61,335)
來自融資活動的現金流	238,435		265,077
匯率變動對現金的影響	70		(61)
現金、現金等價物和限制性現金的淨增加（減少）	79,424		(48,075)
現金、現金等價物和限制性現金，期初	153,676		149,888
期末現金、現金等價物和限制性現金	$	233,100	$	101,813

現金流信息的補充披露：
支付利息的現金	$	52,528	$	31,778
為所得税支付的現金	$	824	$	2500
非現金聯邦 ESPC 和解	$	143,936	$	91,379
能源資產的應計購買量	$	89,593	$	80,519
來自非控股權益的非現金捐款	$	—	$	422
能源資產項目收購的非現金融資	$	32,500	$	—

參見簡明合併財務報表附註。

AMERESCO, INC.

簡明合併財務報表附註

（以千計）（未經審計）

1。列報基礎

根據美國證券交易委員會的某些規章制度，隨附的Ameresco, Inc.（包括其子公司、“公司”、“Ameresco”、“我們”、“我們的” 或 “我們”）的簡明合併財務報表未經審計，我們認為其中包括根據美國普遍接受的會計原則（“GAAP”）公允列報業績所必需的正常經常性調整在所示的時間段內。

截至2024年6月30日的三個月和六個月的經營業績不一定代表全年業績的預期。2023年12月31日的合併資產負債表數據來自經審計的財務報表，但通常包含在根據公認會計原則編制的合併財務報表中的某些信息和腳註披露已被壓縮或省略。中期簡明合併財務報表和附註應與截至2023年12月31日止年度的經審計的合併財務報表和附註一起閲讀，這些報告包含在我們於2024年2月29日向美國證券交易委員會提交併於2024年3月11日修訂的10-k表年度報告（“2023年10-K表格”）中。

重新分類和四捨五入

為符合本期的列報方式，對前一期間的某些金額進行了重新分類。我們將簡明合併財務報表中的金額四捨五入到千美元，並根據基礎的整美元金額計算所有百分比和每股數據。因此，由於四捨五入，某些金額可能無法按所報告的數字計算、交叉或重新計算。

重大風險和不確定性

全球因素繼續導致全球供應鏈中斷和通貨膨脹壓力。

我們已經考慮了全球總體經濟狀況對所用假設和估計的影響，這些假設和估計可能會根據這種不斷變化的形勢而發生變化。未來的運營業績和流動性可能會受到多種因素的不利影響，包括供應鏈中斷、不同的通貨膨脹水平、超出正常付款條件的未清應收賬款的支付、勞動力中斷和不確定的需求。截至這些簡明合併財務報表發佈之日，我們無法合理估計宏觀經濟狀況在可預見的將來可能在多大程度上影響我們的財務狀況、流動性或經營業績。疫情和全球總體經濟狀況對我們業務的最終影響是高度不確定的，將取決於未來的發展，即使在疫情消退之後，這種影響也可能在很長一段時間內存在。

2。重要會計政策摘要

我們的會計政策載於2023年10-k表中包含的合併財務報表附註2。我們在下面列出了這些政策的某些更新。

應收賬款和信用損失備抵金

信貸損失備抵額的變動如下：


	截至6月30日的三個月				截至6月30日的六個月
	2024		2023		2024		2023
期初信貸損失備抵金	$	898	$	971	$	903	$	911
成本和支出的費用，淨額	1,210		486		1,211		579
賬户註銷及其他	(48)		(554)		(54)		(587)
期末信貸損失備抵金	$	2,060	$	903	$	2,060	$	903

預付費用和其他流動資產

預付費用和其他流動資產主要包括其他應收賬款、遞延項目成本和其他將在一年內記為支出的短期預付支出。

AMERESCO, INC.

簡明合併財務報表附註

（以千計）（未經審計）（續）

預付費用和其他流動資產包括以下內容：


	2024年6月30日		2023 年 12 月 31 日
其他應收賬款	$	17,185	$	74,454
遞延項目成本	105,746		38,240
預付費用	11,444		10,697
預付費用和其他流動資產	$	134,375	$	123,391

最近的會計公告

業務合併 — 成立合資企業

2023年8月，財務會計準則委員會發布了ASU 2023-05《業務合併——合資企業組建（副主題 805-60）確認和初步衡量》，該文件涉及合資企業成立後在單獨財務報表中對合資企業繳款的核算。亞利桑那州立大學2023-05對成立日期在2025年1月1日或之後的所有合資企業的預期生效。我們目前正在評估採用這一新會計準則將對我們的簡明合併財務報表產生的影響。

披露方面的改進-針對美國證券交易委員會披露更新和簡化計劃的編纂修正案

2023年10月，財務會計準則委員會發布了ASU 2023-06《披露改進——編纂修正案》，以迴應美國證券交易委員會的披露更新和簡化倡議，更新了編纂中各種主題的披露或陳述要求。亞利桑那州立大學 2023-06 自美國證券交易委員會從第 S-X 條例或 S-k 法規中刪除該相關披露之日起生效，禁止提前採用。我們將監督從現行法規中刪除要求的情況，並通過相關的修正案，但我們預計這一新指南不會對我們的簡明合併財務報表產生重大影響，因為我們目前受美國證券交易委員會的要求的約束。

分部報告（主題 820）-對可報告的分部披露的改進

2023年11月，財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學2023-07年《分部報告（主題820）——可申報分部披露的改進》，該報告要求加強對重大分部支出和其他分部項目的披露，從而改善了可申報的分部披露。亞利桑那州立大學2023-07對2023年12月15日之後開始的財政年度以及2024年12月15日之後開始的財政年度內的過渡期有效。我們目前正在評估採用這一新會計準則將對我們的簡明合併財務報表產生的影響。

所得税（主題 740）-所得税披露的改進

2023年12月，財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學2023-09《所得税（主題740）：改進所得税披露》，以加強所得税披露，包括税率對賬表中的信息分解以及與所繳所得税相關的分類信息。亞利桑那州立大學2023-09對2024年12月15日之後開始的財政年度有效。我們目前正在評估採用這一新會計準則將對我們的簡明合併財務報表產生的影響。

薪酬—股票補償（主題 718）-利潤、利息和類似獎勵的適用範圍

2024年3月，財務會計準則委員會發布了ASU 2024-01《薪酬—股票補償（主題718）——利潤利息和類似獎勵的適用範圍》，以闡明如何確定利潤利息或類似獎勵是否屬於ASC 718的範圍或不是基於股份的支付安排，是否屬於其他指南的範圍。亞利桑那州立大學 2024-01 對從 2024 年 12 月 15 日之後開始的財政年度有效。我們目前正在評估採用這一新會計準則將對我們的簡明合併財務報表產生的影響。

編纂方面的改進——刪除對概念陳述的引用的修正案

2024年3月，財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學2024-02《編纂改進——刪除對概念陳述的引用的修正案》，根據利益相關者就會計準則編纂和其他對公認會計原則的漸進改進提出的建議，刪除了對各種財務會計準則委員會概念陳述的引用。亞利桑那州立大學2024-02對2024年12月15日之後開始的財政年度有效。我們目前正在評估採用這一新會計準則將對我們的簡明合併財務報表產生的影響。

AMERESCO, INC.

簡明合併財務報表附註

（以千計）（未經審計）（續）

3. 與客户簽訂合同的收入

收入分解

截至2024年6月30日的三個月和六個月中，我們應報告的細分市場是北美地區、美國聯邦、歐洲、替代燃料及所有其他地區。2024 年 1 月 1 日，我們更改了內部組織結構，我們的美國地區和加拿大現已納入北美地區。此外，我們的資產可持續發展集團以前包括在加拿大，但現在被列入 “所有其他”。因此，為了比較起見，對先前報告的數額進行了重新分類。

下表顯示了截至2024年6月30日的三個月中我們按業務範圍和可報告分部分列的收入：


	北美地區		美國聯邦		歐洲		替代燃料		所有其他		總計
項目收入	$	178,742	$	68,080	$	70,064	$	13,884	$	(7)	$	330,763
運維收入	8,511		14,628		895		2,136		—		26,170
能源資產	19,746		3,724		189		29,728		29		53,416

其他	1,132		305		1,911		104		24,181		27,633
總收入	$	208,131	$	86,737	$	73,059	$	45,852	$	24,203	$	437,982

下表顯示了截至2023年6月30日的三個月按業務領域和應申報細分市場分列的收入：


	北美地區		美國聯邦		歐洲		替代燃料		所有其他		總計
項目收入	$	124,584	$	63,904	$	40,399	$	—	$	—	$	228,887
運維收入	6,362		13,901		460		2,295		—		23,018
能源資產	19,391		2,164		452		28,021		(22)		50,006

其他	1,434		50		2,214		—		21,465		25,163
總收入	$	151,771	$	80,019	$	43,525	$	30,316	$	21,443	$	327,074

下表顯示了截至2024年6月30日的六個月中我們按業務範圍和可報告分部分列的收入：


	北美地區		美國聯邦		歐洲		替代燃料		所有其他		總計
項目收入	$	294,953	$	111,559	$	111,488	$	17,047	$	—	$	535,047
運維收入	15,444		29,906		1,642		4,513		—		51,505
能源資產	33,500		5,653		360		57,028		29		96,570

其他	2,519		509		3,691		123		46,424		53,266
總收入	$	346,416	$	147,627	$	117,181	$	78,711	$	46,453	$	736,388

AMERESCO, INC.

簡明合併財務報表附註

（以千計）（未經審計）（續）

下表顯示了截至2023年6月30日的六個月按業務領域和應申報細分市場分列的收入：


	北美地區		美國聯邦		歐洲		替代燃料		所有其他		總計
項目收入	$	243,815	$	109,453	$	57,599	$	—	$	1,250	$	412,117
運維收入	11,901		26,601		793		5,981		—		45,276
能源資產	33,798		3,240		971		52,674		95		90,778

其他	2,799		281		3,258		—		43,607		49,945
總收入	$	292,313	$	139,575	$	62,621	$	58,655	$	44,952	$	598,116

下表顯示了與我們在一段時間內確認的收入相關的信息：


	截至6月30日的三個月		截至6月30日的六個月
	2024	2023	2024	2023
一段時間內確認的收入百分比	96%	95%	95%	94%

我們收入的其餘部分用於在某個時間點轉讓的產品和服務，此時收入即被確認。

我們根據客户所在的位置將收入歸因於客户。下表按地理區域顯示了與我們的收入相關的信息：


	截至6月30日的三個月				截至6月30日的六個月
	2024		2023		2024		2023
美國	$	349,500	$	270,957	$	588,599	$	504,041
加拿大	15,416		13,566		30,596		30,800
歐洲	73,066		42,551		117,193		63,275
總收入	$	437,982	$	327,074	$	736,388	$	598,116

AMERESCO, INC.

簡明合併財務報表附註

（以千計）（未經審計）（續）

合約餘額

下表提供了與客户簽訂的合同中有關應收賬款、合同資產和合同負債的信息：


	2024年6月30日		2023 年 12 月 31 日
應收賬款，淨額	$	154,665	$	153,362
應收賬款保留金，淨額	39,225		33,826
合同資產：
成本和超過賬單的預計收益	$	651,748	$	636,163
合同負債：
賬單超過成本和預計收益	$	97,493	$	52,903
超過成本和預計收益的賬單，非當前 (1)	20,340		18,688
合同負債總額	$	117,833	$	71,591


	2023年6月30日		2022年12月31日
應收賬款，淨額	$	123,361	$	174,009
應收賬款保留金，淨額	37,803		38,057
合同資產：
超過賬單的成本和預計收益	$	575,113	$	576,363
合同負債：
賬單超過成本和預計收益	$	40,459	$	34,796
超過成本和預計收益的賬單，非當前 (1)	15,659		7,617
合同負債總額	$	56,118	$	42,413

(1) 預計將在未來十二個月之後完成幷包含在簡明合併資產負債表中的其他負債中的業績義務。

截至2024年6月30日的六個月中，合同資產的增加主要是由於確認的收入為美元490,125 被美元的賬單所抵消494,441。合同資產也因重新分類而增加，主要是客户付款時機導致的合同負債。合同負債的增加主要是由收到的客户預付款和相關的賬單，以及由於客户付款時機而導致的合同資產的重新歸類所致。由於履行了履約義務，預付款和重新分類超過了收入的確認。在截至2024年6月30日的六個月中，我們確認的收入為美元148,279 並計費 $153,688 致截至2023年12月31日的餘額已包含在合同負債中的客户。

截至2023年6月30日的六個月中，合同資產減少的主要原因是賬單為美元436,030 被確認的收入美元所抵消413,181。合同資產也受到重新分類的影響，主要是客户付款時機導致的合同負債。合同負債的增加主要是由收到的客户預付款和相關的賬單，以及由於客户付款時機而導致的合同資產的重新歸類所致。由於履行了履約義務，預付款和重新分類超過了收入的確認。在截至2023年6月30日的六個月中，我們確認的收入為美元73,585 並計費 $80,774 向其餘額包含在合同負債期初餘額中的客户提供。

AMERESCO, INC.

簡明合併財務報表附註

（以千計）（未經審計）（續）

履約義務

我們剩餘的履約義務（“待辦事項”）代表我們合同承諾中未確認的收入價值。截至 2024 年 6 月 30 日，我們的合同積壓量為 $2,836,452 其中大約 32% 預計將在下次確認為收入十二個月。其餘履約義務主要與能源效率和可再生能源建設項目有關，包括與這些項目相關的長期運營和維護（“O&M”）服務。長期服務的初始合同條款各不相同，最高可達 25 年份。

項目開發成本

項目開發成本 $3,164 和 $3,605 已分別在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月內在我們轉換為客户合同的項目的簡明合併收益表中確認。項目開發成本為 $6,284 和 $6,217 分別在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月內轉換為客户合同的項目的簡明合併收益表中確認。

沒有與我們的項目開發成本相關的減值費用是在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三六個月中記錄的。

4。企業收購和關聯交易

我們根據ASC 805 “業務合併” 使用收購方法對收購進行核算。每次收購的收購價格根據收購之日的估計公允價值分配給資產。超出收購淨資產估計公允價值的超額收購價格被記錄為商譽，該價格是根據附註11中定義的公允價值層次結構中的第三級投入計算得出的。無形資產如果被識別，也將記錄在案。有關其他信息，請參閲註釋 5。

Enerqos 能源解決方案有限公司（“Enerqos”）

2023年2月24日，我們簽署了收購總部位於意大利米蘭的可再生能源和能源效率公司Enerqos的最終買賣協議。此次收購於 2023 年 3 月 30 日結束，總收購對價為 $13,445，其中 $9,535 已付款。有不與此次收購相關的或有對價。獲得的現金為 $353，假設債務為 $3,951，以及扣除美元的遞延所得税負債931 被錄製了。根據美國證券交易委員會的第S-X條和公認會計原則，我們評估並確定Enerqos不被視為重要的子公司，因此，我們沒有説明此次收購對我們業務的預期影響。

估計的商譽為 $6,855 收購Enerqos所帶來的主要收益包括預期收益，包括合併後的實體的經驗和獲得的員工隊伍。出於所得税的目的，該商譽不可扣除。收購的有形和無形資產的估計公允價值以及承擔的負債基於管理層的初步估計和假設，可能進行調整。在計量期之外進行的任何調整都將包含在我們的簡明合併損益表中。

自收購之日以來的收購業績已納入我們的業務，如隨附的簡明合併損益表、簡明合併綜合收益表和簡明合併現金流量表所示。在截至2024年6月30日的三個月中，我們確認了美元8,855 收入和 $989 在與Enerqos相關的淨虧損中，在截至2024年6月30日的六個月中，我們確認了美元13,033 收入和 $1,729 與Enerqos相關的淨虧損。在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，我們確認了美元13,041 收入和 $182 與Enerqos相關的淨收入。

AMERESCO, INC.

簡明合併財務報表附註

（以千計）（未經審計）（續）

下表彙總了收購Enerqos的累計對價和收購價格的分配：


	預賽 2023 年 3 月 31 日		測量週期調整		2023 年 12 月 31 日調整後
現金	$	9,535	$	—	$	9,535
假設長期債務，扣除當前部分	3,951		—		3,951
外匯調整	(41)		—		(41)
轉讓對價的公允價值	$	13,445	$	—	$	13,445

現金和現金等價物	$	190	$	—	$	190
應收賬款	6,230		—		6,230
超過賬單的成本和預計收益	8,985		—		8,985
預付費用和其他流動資產	16,504		—		16,504
項目開發成本	5,140		—		5,140
不動產、設備和能源資產	1,234		—		1,234
無形資產	4,438		—		4,438
長期限制性現金	163		—		163
應付賬款	(15,480)		—		(15,480)
應計費用和其他流動負債	(4,510)		165		(4,345)
長期債務的當前部分	(15,165)		—		(15,165)
遞延所得税負債，淨額	(931)		—		(931)
其他負債	(208)		—		(208)
已獲得的已確認可識別資產和承擔的負債	$	6,590	$	165	$	6,755
善意	$	6,855	$	(165)	$	6,690

5。商譽和無形資產，淨額

由於我們內部組織結構的變化，我們的部分商譽被分配給二根據截至2024年1月1日的相對公允價值計算的新申報單位。有關組織變更的更多信息，請參閲註釋 3。按應申報分部劃分的商譽餘額賬面價值的變化如下：


	北美地區		美國聯邦		歐洲		替代燃料		其他		總計
商譽賬面價值
餘額，2023 年 12 月 31 日	$	40,681	$	3,981	$	13,034	$	—	$	17,891	$	75,587

公允價值分配	(1,474)		—		—		—		1,474		—
貨幣效應	(102)		—		(240)		—		—		(342)
餘額，2024 年 6 月 30 日	$	39,105	$	3,981	$	12,794	$	—	$	19,365	$	75,245

固定壽命的無形資產，淨值包括以下內容：


	截至 2024 年 6 月 30 日		截至 2023 年 12 月 31 日
總賬面金額	$	36,928	37,147
減去-累計攤銷	(31,289)		(30,339)
無形資產，淨額	$	5,639	$	6,808

AMERESCO, INC.

簡明合併財務報表附註

（以千計）（未經審計）（續）

下表列出了攤銷費用：


		截至6月30日的三個月				截至6月30日的六個月
資產類型	地點	2024		2023		2024		2023

所有其他無形資產	銷售、一般和管理費用	$	537	$	689	$	1,076	$	991

6。能源資產，淨額

淨能源資產包括以下內容：


	2024年6月30日		2023 年 12 月 31 日
能源資產 (1)	$	2,213,897	$	2,054,145
減去-累計折舊和攤銷	(400,248)		(364,721)
能源資產，淨額	$	1,813,649	$	1,689,424

(1) 包括融資租賃資產（見附註7）、資本化利息和資產報廢債務（“ARO”）資產（見下表）。還包括2024年1月收購的能源資產項目。有關其他信息，請參見以下部分。

2023 年 8 月購買和銷售協議

2023 年 8 月 4 日，我們簽訂了收購能源資產項目並收購的買賣協議 100分兩階段交易獲得光明峽谷能源公司（“BCE”）股票的百分比。第一階段，即能源資產項目的收購，於2023年8月4日結束，根據ASC 805-50的 “業務合併”，它不構成業務。

第 1 階段的購買價格為 $87,964，其中 $5,000 以現金支付，美元46,694 是通過賣方票據融資的，我們承擔了能源資產項目的建築貸款，金額為美元36,270。我們還獲得了 $ 的現金11,206。在截至 2023 年 12 月 31 日的年度中，我們支付了 $18,400 原則上是在賣方票據上。2024 年 1 月，收購價格上漲了 $1,147 然後我們還清了賣家的票據，金額為美元29,441。我們還承擔了能源資產項目的土地租賃。

2023年12月28日，我們執行了經修訂和重述的買賣協議，該協議主要修改了第二階段的付款時間。在2024年1月12日結束的第二階段中，我們收購了BCE，包括其在合併合資企業中的權益及其在開發太陽能、電池和微電網資產或有權開發太陽能、電池和微電網資產的項目子公司的權益，調整後的收購價格為美元47,956，其中 $9,839 是用現金和美元支付的32,500 通過賣方票據融資。美元的剩餘到期餘額4,011 包含在截至2024年6月30日的應計費用和其他流動負債中。我們還假設四能源資產項目的土地租賃。

有關BCE相關貸款的更多信息，請參閲附註8，有關租賃的信息見附註7，潛在的額外承諾見附註10。

根據ASC 805-50 “業務合併”，第二階段，能源資產項目的收購不構成業務。

投資税收抵免的轉移

2024 年 6 月 27 日，我們出售了投資税收抵免（“ITC”）四向第三方提供能源資產，公允價值為美元23,667 這是在截至2024年6月30日的三個月內收到的。我們還收到了一筆美元的押金239 用於在 ITC 上出售四其他能源資產，總公允價值為美元23,867。出售ITC的收益將作為能源資產壽命期內折舊費用的減少額確認為損益中。

AMERESCO, INC.

簡明合併財務報表附註

（以千計）（未經審計）（續）

折舊和攤銷費用

下表列出了扣除遞延補助金和ITC攤銷後的能源資產折舊和攤銷費用：


	截至6月30日的三個月				截至6月30日的六個月
地點	2024		2023		2024		2023
收入成本 (2)	$	18,561	$	14,384	$	35,685	$	27,725

(2) 包括融資租賃資產的折舊和攤銷（見附註7）。

資本化利息

下表列出了施工期間與建築融資相關的利息成本，這些費用作為能源資產的一部分資本化，淨額：


	截至6月30日的三個月				截至6月30日的六個月
	2024		2023		2024		2023
資本化利息	$	15,578	$	9,642	$	30,450	$	16,018

下表列出了與我們的ARO資產和ARO負債相關的信息：


	地點	2024年6月30日		2023 年 12 月 31 日
ARO 資產，淨額	能源資產，淨額	$	4,551	$	4,800


ARO 負債，非流動	其他負債	$	5,971	$	5,960


	截至6月30日的三個月				截至6月30日的六個月
	2024		2023		2024		2023
ARO 資產的折舊費用	$	66	$	53	$	110	$	108
ARO 負債的增值費用	$	88	$	64	$	154	$	130

AMERESCO, INC.

簡明合併財務報表附註

（以千計）（未經審計）（續）

7。租賃

下表列出了與我們的租賃相關的補充簡明合併資產負債表信息：


	2024年6月30日			2023 年 12 月 31 日
經營租賃：
經營租賃資產	$	68,194		$	58,586

經營租賃負債的當前部分	$	13,618		$	13,569
經營租賃負債的長期部分	48,545			42,258
經營租賃負債總額	$	62,163		$	55,827
加權平均剩餘租賃期限	19 年份			18 年份
加權平均折扣率	6.6		%	6.6		%

融資租賃：
能源資產	$	26,210		$	27,262

融資租賃負債的當前部分	$	683		$	871
長期融資租賃負債，扣除流動部分、未攤銷折扣和債務發行成本	12,749			13,057
融資租賃負債總額	$	13,432		$	13,928
加權平均剩餘租賃期限	12 年份			13 年份
加權平均折扣率	12.02		%	12.05		%

與我們的租賃相關的成本如下：


	截至6月30日的三個月				截至6月30日的六個月
	2024		2023		2024		2023
經營租賃：
運營租賃成本	$	3,176	$	2,316	$	6,232	$	4,436

融資租賃：
攤銷費用	526		525		1,052		1,051
租賃負債的利息	389		433		781		877

租賃費用總額	$	4,091	$	3,274	$	8,065	$	6,364

AMERESCO, INC.

簡明合併財務報表附註

（以千計）（未經審計）（續）

與我們的租賃相關的補充現金流信息如下：


	截至6月30日的六個月
	2024		2023
為計量經營租賃負債所含金額支付的現金	$	9,682	$	3,792
為換取新的經營租賃負債而獲得的使用權資產（“ROU”）(1)	$	13,573	$	3,486

(1) 包括美元的非貨幣租賃交易10,378。有關其他信息，請參閲下面的披露。

下表列出了我們在租賃下預計的最低未來租賃義務：


	經營租賃		融資租賃
截至12月31日的年度
2024	$	8,541	$	1,149
2025	12,674		2,214
2026	7,303		2,054
2027	6,177		1,922
2028	5,155		1,955
此後	61,393		15,934
最低租賃付款總額	101,243		25,228
減去：利息	39,080		11,796
租賃負債的現值	$	62,163	$	13,432

對於尚不符合記錄ROU資產或ROU負債標準的辦公和地面租賃，我們有未來的租賃承諾。這些承付款的淨現值共計 $18,859 截至 2024 年 6 月 30 日，與將要支付的租賃款項有關 5 到 25 年份。這包括總計 $ 的地面租約10,500 我們正在進行修改，因此可能不符合記錄ROU資產和ROU負債的標準。

非貨幣租賃交易

我們有六租賃負債包括將以非貨幣對價結算的債務。與非貨幣對價相關的租賃負債是在截至2024年6月30日的六個月中根據預計提供的項目服務或備用電力的公允市場價值（近似現金支付）記錄的。

售後回租

這些設施被視為銷售失敗的回租，被歸類為長期融資機制。

2018 年 8 月大師賽售後回租

我們會不時修訂2018年8月的主租賃和參與協議，這可能會延長到期日、增加可用性或修改其他契約。

我們賣了又租回來了二美元能源資產22,116 在截至2024年6月30日的六個月中，該融資機制下的現金收益。截至2024年6月30日，我們在該貸款承諾下還有剩餘的可用資金。

與我們的售後回租協議相關的遞延損益與收益相關的收入成本中確認的攤銷費用淨收益為美元57 和 $114 分別在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中。

2020 年 12 月大師銷售-回租

我們會不時修訂2020年12月的主租賃和參與協議，這可能會延長到期日、增加可用性或修改其他契約。根據該協議，我們違約了，因為我們未能滿足該協議下的保險要求和歷史承保率。2024 年 5 月 3 日，我們收到了對此違約行為的豁免。

AMERESCO, INC.

簡明合併財務報表附註

（以千計）（未經審計）（續）

8。債務和融資租賃負債

我們的債務和融資租賃負債包括以下內容：


	2024年6月30日		2023 年 12 月 31 日
優先擔保循環信貸額度 (1)	$	105,000	$	140,000
優先擔保定期貸款	72,500		139,900
第二留置權定期貸款	10萬		—
能源資產建設設施 (2)	427,346		470,248
能源資產定期貸款 (2)	718,373		564,530
售後回租 (3)	199,353		185,698
融資租賃負債 (4)	13,432		13,928

債務和融資租賃負債總額	1,636,004		1,514,304
減去：當前到期日	523,832		322,247
減去：未攤銷的折扣和債務發行成本	33,177		21,982
長期債務和融資租賃負債，扣除流動部分、未攤銷折扣和債務發行成本	$	1,078,995	$	1,170,075

(1) 截至2024年6月30日，資金為美元81,996 可以在該融資機制下借款。
(2) 這些協議中的大多數現在都使用擔保隔夜融資利率（“SOFR”）作為計算利息的主要參考利率。
(3) 這些設施被視為銷售失敗的回租，被歸類為長期融資機制。有關其他披露，請參閲附註7。
（4）融資租賃負債是先前指導下的售後回租安排。有關其他披露，請參閲附註7。

高級擔保信貸額度

2024年4月10日，我們對第五次修訂和重述的優先擔保信貸額度簽訂了第五號修正案，將延遲提取定期貸款A（“DDTLA”）的到期日從2025年3月4日延長至2024年8月15日。該修正案還包括以下修改：

•DDTLA的本金分期付款為美元5,000 修正案結束時和 $7,500 每次在 2024 年 5 月 15 日、2024 年 6 月 15 日和 2024 年 7 月 15 日當天或之前，餘額為 $7,500 將於 2024 年 8 月 15 日到期，

•我們將採取商業上合理的努力籌集美元的截止日期10萬股權或次級債務融資已從2024年4月15日更改為2024年5月15日。

2024年6月28日，我們對第五次修訂和重述的優先擔保信貸額度簽訂了第六號修正案，以修改某些契約和其他條款，允許我們簽訂第二份留置權信貸協議（定義見下文），承擔債務並做出與簽訂第二留置權信貸協議有關的某些其他符合要求的更改。

2024 年 6 月，第二留置權定期貸款，2029 年 6 月 28 日到期

2024年6月28日，我們簽訂了第二份留置權信貸協議，該協議提供本金為美元的定期貸款10萬到期日為 2029 年 6 月 28 日。定期貸款的利率為SOFR（截至2024年6月30日為5.353％），加上適用的利潤率為 5.875每年百分比。利息按季度支付，未付利息和本金總額將於2029年6月28日到期。收盤時，我們產生了美元3,623 在貸款人費用和債務發行成本方面。本定期貸款的收益為美元82,105 和 $15,000 在收盤時，分別用於支付我們的循環信貸額度和優先擔保信貸額度下的DDTLA的未償部分。

2024 年 4 月，定期票據，於 2042 年 6 月 30 日到期

2024年4月5日，一項綜合修正案和重申協議生效，該協議涉及截至2021年7月27日的票據購買和私人貨架協議，以及二新的b系列票據（第一留置權和第二留置權）已獲批准，金額為美元92,512 和 $12,657，到期日為 2042 年 6 月 30 日。2024 年 4 月 5 日首次發行的總收益為 $83,282 和 $12,292 其餘部分將在獲得某些與許可相關的和其他條件後發放

AMERESCO, INC.

簡明合併財務報表附註

（以千計）（未經審計）（續）

行政條件。這些票據的固定利率為 6.20% 和 8.00分別為每年百分比，利息從2024年9月30日起按季度支付。收盤時，我們產生了美元1,296 在貸款人費用和債務發行成本方面。這些票據的收益為美元86,462 用於支付2023年8月建築信貸額度的一部分。關於這些筆記，我們錄製了二初始價值為美元的整套準備金的衍生工具8,733 和 $647，分別記為債務折扣。

2022年10月，融資機制， 6.70%，2039 年 8 月 31 日到期

在截至2024年6月30日的六個月中，我們額外提取了美元38,280 而在 2024 年 6 月 30 日，美元373,852 扣除未攤銷的債務折扣和發行成本後，該融資機制下的未償還債務。

2023年4月，建築信貸額度， 6.81%，2024 年 8 月 16 日到期

在截至2024年6月30日的六個月中，我們額外提取了美元6,429 而在 2024 年 6 月 30 日，美元140,506 扣除未攤銷的債務折扣後，該融資機制下的未償還債務。2024年7月31日，我們延長了該貸款的期限，將到期日從2024年7月31日更新至2024年8月16日。

2023 年 8 月，建築信貸額度， 9.34%，2026 年 8 月 31 日到期

在截至2024年6月30日的六個月中，我們額外提取了美元82,785 而在 2024 年 6 月 30 日，美元252,126 扣除未攤銷的債務折扣和發行成本後，該融資機制下的未償還債務。由於管理失誤，我們拖欠了這筆信貸額度，2024年6月27日收到了豁免。

債務工具-能源資產收購

正如註釋6所討論的那樣，我們於2023年8月4日收購了一個能源資產項目。第 1 階段的購買價格為 $87,964，其中 $5,000 以現金支付，美元46,694 是通過賣方票據融資的，我們承擔了能源資產項目的建築貸款，金額為美元36,270。在截至 2023 年 12 月 31 日的年度中，我們支付了 $18,400 原則上是賣方的備忘錄。2024 年 1 月，收購價格上漲了 $1,147 然後我們還清了賣家的票據，金額為美元29,441。

2024年2月26日，建築貸款金額為美元36,270 已轉換為定期貸款，到期日為2030年4月。截至2024年6月30日，定期貸款的SOFR基礎利率為5.35％，適用的利潤率為 1.635學期轉換日後四年的年收入百分比，以及 1.76接下來的兩年每年百分比。利息和本金自2024年6月30日起按季度支付。我們未能在2024年6月30日當天或之前達到轉換定期貸款所需的最終條件，因此，美元35,696 截至2024年6月30日，未償餘額被歸類為流動債務。我們正在與貸款機構談判一項豁免，該豁免將在最終條件滿足後生效，預計將在截至2024年9月30日的季度內生效。

在2024年1月12日結束的第二階段中，我們收購了BCE，包括其在合併合資企業中的權益及其在開發太陽能、電池和微電網資產或有權開發太陽能、電池和微電網資產的項目子公司的權益，調整後的收購價格為美元47,956，其中 $9,839 是用現金和美元支付的32,500 通過賣方票據融資。該票據的年利率固定利率為5.0％，本金和利息將於2024年8月到期。該票據於2024年8月2日進行了修訂，規定在2024年12月16日之前分四次支付，利率為 5.0截至 2024 年 8 月 2 日的年度百分比，税率為 9.0此後每年百分比。

9。所得税

我們記錄的所得税準備金為美元0 和 $5 分別在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月中。

我們記錄的所得税準備金為美元0 並獲得 $ 的好處498 分別在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中。

有效税率是 0.0截至2024年6月30日的三個月，與實際税率相比的百分比 0.1截至2023年6月30日的三個月的百分比。2024年有效税率提高的主要原因是第179D節能建築扣除額有所減少，但被太陽能和儲能電廠的更高投資税收抵免、已投入使用或預計將在2024年投入使用的儲能電廠、州税和國外收入所抵消。

有效税率是 0.0截至2024年6月30日的六個月的百分比，相比之下，收益為 5.3截至2023年6月30日的六個月的百分比。2024年有效費率提高的主要原因是第179D節能源規模較小的影響

AMERESCO, INC.

簡明合併財務報表附註

（以千計）（未經審計）（續）

高效的建築扣除額被太陽能、投入使用或預計將在2024年投入使用的儲能電廠、州税和國外收入的更高投資税收抵免所抵消。

10。承付款和意外開支

我們不時向第三方貸款機構發行信用證和履約保證金，以提供抵押品。

法律訴訟

我們參與了各種其他索賠和其他法律訴訟，這些訴訟通常是我們正常業務活動附帶的。當我們得出結論，認為很可能已經產生了負債並且可以合理估計負債金額時，該負債是通過計入收益來累積的，如果重要，將在下文披露。當只有一個範圍內的金額可以合理估計，並且該範圍內的任何金額都不可能比另一個範圍內的金額更有可能時，就會記錄該範圍的低端。儘管在任何這些事項中產生的最終責任金額取決於未來的發展，但我們認為，記錄的負債足以支付此類責任和索賠的未來支付。但是，這些索賠和法律訴訟的最終結果都無法肯定地預測，不利或意想不到的結果可能會導致額外的應計收入，這可能會對特定年份或季度的經營業績產生重大影響。對入賬負債的任何調整都將反映在已知調整期間的收益中。對於損失可能合理可能但不可能，或可能但無法合理估計的任何其他索賠，無法確定應計金額，但該事項如果可能很重要，將在下文披露。我們會定期審查與我們的事項有關的相關信息，並根據此類審查更新我們的應計、披露和對合理可能損失的估計。儘管無法準確預測這些問題的結果，但我們認為這些現有問題的最終解決不會對我們的財務狀況或經營業績產生重大不利影響。

2021年10月，我們與SCE簽訂了一份合同，在加利福尼亞SCE服務區的現有變電站地塊附近的三個地點設計和建造三個電網規模的電池儲能系統（“BESS”），總容量為537.5兆瓦（“兆瓦”）（“SCE協議”）。正如先前披露的那樣，由於供應鏈延遲、天氣和其他事件，我們無法在2022年8月1日（“保證完成日期”）之前完成項目，並提出了相關的不可抗力索賠。2022年底，SCE還指示我們將場地的竣工時間調整到2023年。根據SCE協議，在某些情況下，未能達到保證完成日期可能會導致違約金，最高金額為美元89正在申請數百萬美元。我們一直在與SCE合作，根據我們的不可抗力索賠分析不可抗力救濟的適用性和範圍，我們預計SCE將扣留三個項目中至少兩個項目的違約金。我們的觀點是，不應適用違約金。我們至少在合理可能的情況下有義務支付最高金額的違約金。

收購產生的承諾

2021年12月，我們完成了對Plug Smart的收購，該收購基於未來息税折舊攤銷前利潤目標的收益，從2021年12月的息税折舊攤銷前利潤表現開始，以及此後每個財年的息税折舊攤銷前利潤表現五年期限截至 2026 年 12 月 31 日。最大累積收益為 $5,000 我們評估了收購業務的財務預測，得出的結論是，該收益的公允價值在支付美元后獲利3,040 大約是 $1,465 截至2023年12月31日和2024年6月30日，幷包含在簡明合併資產負債表上的應計費用和其他流動負債以及其他負債中。有關其他信息，請參閲註釋 11。

2023年8月4日與BCE簽訂的買賣協議包括一項潛在收益，如果項目在某些第二階段項目中達到規定的價值閾值，每個項目都處於開發初期，或者其他尚未啟動的未來項目實現里程碑。總收入僅限於美元40,0000 超過 a 七年期限從 2024 年 1 月 12 日開始。當金額可能且可估算時，我們將記錄第二階段收益付款的負債。截至2024年6月30日，沒有任何收益金額被認為是可能和可估計的。

11。公允價值計量

我們定期按公允價值確認我們的金融資產和負債。公允價值的定義是資產在主要市場或最有利的市場上為轉移負債而支付的價格（退出價格），或

AMERESCO, INC.

簡明合併財務報表附註

（以千計）（未經審計）（續）

計量日市場參與者之間有序交易中的責任。可用於衡量公允價值的三個投入水平如下：

級別 1：投入基於在活躍市場上交易的相同工具的未經調整的報價。

第二級：投入基於活躍市場中類似工具的報價、非活躍市場中相同或相似工具的報價，以及基於模型的估值技術，市場上可以觀察到所有重要假設，或者可以由資產或負債的整個期限內的可觀測市場數據證實。

第三級：投入通常是不可觀察的，通常反映了管理層對市場參與者在資產或負債定價時將使用的假設的估計。因此，公允價值是使用基於模型的技術確定的，其中包括期權定價模型、折扣現金流模型和類似技術。

下表列出了用於確定定期按公允價值計量的金融工具公允價值的輸入水平：


		截至的公允價值
	級別	2024年6月30日		2023 年 12 月 31 日
資產：
利率互換工具	2	$	5,503	$	3,970


負債：
利率互換工具	2	$	—	$	629

整改條款	2	12,750		6,012
偶然考慮	3	1,465		1,465
負債總額		$	14,215	$	8,106

下表彙總了歸類為3級或有對價負債的公允價值變動：


	截至的公允價值
	2024年6月30日		2023 年 12 月 31 日
期初或有對價負債餘額	$	1,465	$	4,158

收益中包含的公允價值變動	—		347
支付或有對價	—		(3,040)

期末或有對價負債餘額	$	1,465	$	1,465

下表列出了我們長期債務的公允價值和賬面價值，不包括融資租賃：


	截至 2024 年 6 月 30 日				截至 2023 年 12 月 31 日
	公允價值		賬面價值		公允價值		賬面價值
長期債務（二級）	$	1,584,047	$	1,589,395	$	1,466,458	$	1,478,394

我們的長期債務的公允價值是使用貼現現金流分析估算的，其依據是我們目前對類似類型的借貸安排的增量借款利率，這些借款安排被視為二級投入。在截至2024年6月30日的六個月和截至2023年12月31日的年度中，沒有二級或三級金融工具的轉入或轉出。

我們還必須定期以非經常性方式按公允價值衡量某些其他資產，包括長期資產、商譽和其他無形資產。我們使用貼現現金流分析計算了年度商譽減值分析中使用的公允價值，並確定使用的投入為三級投入。有不截至2024年6月30日或2023年12月31日按非經常性公允價值記錄的資產。

AMERESCO, INC.

簡明合併財務報表附註

（以千計）（未經審計）（續）

12。衍生工具和套期保值活動

下表顯示了有關我們現金流衍生工具公允價值金額的信息：


		截至的衍生品
		2024年6月30日		2023 年 12 月 31 日
	資產負債表地點	公允價值		公允價值
被指定為對衝工具的衍生品：
利率互換合約	其他資產	$	1,853	$	1,023

未指定為套期保值工具的衍生品：
利率互換合約	其他資產	$	3,650	$	2,947
利率互換合約	其他負債	$	—	$	629


整改條款	其他負債	$	12,750	$	6,012

截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日，除了 3 我們的獨立衍生品被指定為對衝工具。

下表提供了有關我們的衍生工具對簡明合併損益表和簡明合併綜合收益報表的影響的信息：


		淨收益（虧損）中確認的（收益）損失金額
	淨收益（虧損）中確認的（收益）虧損的位置	截至6月30日的三個月				截至6月30日的六個月
		2024		2023		2024		2023
被指定為對衝工具的衍生品：
利率互換合約	其他費用，淨額	$	(271)	$	(222)	$	(547)	$	(211)
未指定為套期保值工具的衍生品：
利率互換合約	其他費用，淨額	$	(229)	$	(338)	$	(1,331)	$	182

整改條款	其他費用，淨額	$	(1,380)	$	(86)	$	(2637)	$	(443)

下表顯示了我們的套期保值工具中扣除税款後的累計其他綜合收益（“AOCI”）的變化：


	截至2024年6月30日的六個月
被指定為對衝工具的衍生品：
期初AOCI的累計收益	$	746

AOCI中確認的未實現收益	1,161
從AOCI重新歸類為其他支出的收益，淨額	(547)
衍生品收益	614
期末AOCI的累計收益	$	1,360

AMERESCO, INC.

簡明合併財務報表附註

（以千計）（未經審計）（續）

下表顯示了截至2024年6月30日我們所有的活躍衍生工具：

活躍利率互換

到期日期

初始名義
金額 ($)

狀態

11-年， 5.77% 已修復

2029 年 10 月

9,200

指定

15-年， 5.24% 已修復

2033 年 6 月

1萬個

指定

10-年， 4.74% 已修復

2027 年 12 月

14,100

指定

8-年， 3.49% 已修復

2028 年 6 月

14,643

指定

8-年， 3.49% 已修復

2028 年 6 月

10,734

指定

13-年， 0.72% 已修復

2033 年 3 月

9,505

未指定

13-年， 0.72% 已修復

2033 年 3 月

6,968

未指定

17.75-年， 3.16% 已修復

2040 年 12 月

14,084

指定

18-年， 3.81% 已修復

2041 年 7 月

32,021

未指定

其他衍生品

分類

生效日期

到期日期

公允價值 ($)

整改條款

責任

2018 年 6 月/8 月

2038 年 12 月

241

整改條款

責任

2016 年 8 月

2031 年 4 月

整改條款

責任

2017 年 4 月

2034 年 2 月

整改條款

責任

2020 年 11 月

2027 年 12 月

整改條款

責任

2011 年 10 月

2028 年 5 月

整改條款

責任

2021 年 5 月

2045 年 4 月

整改條款

責任

2021 年 7 月

2046 年 3 月

2,310

整改條款

責任

2022 年 6 月

2042 年 3 月

870

整改條款

責任

2023 年 3 月

2047 年 12 月

1,348

整改條款

責任

2024 年 4 月

2042 年 6 月

7,390

整改條款

責任

2024 年 4 月

2042 年 6 月

499

AMERESCO, INC.

簡明合併財務報表附註

（以千計）（未經審計）（續）

13。可變利息實體和權益法投資

可變利息實體

下表彙總了截至目前與我們的合併投資基金和合資企業相關的金額，我們確定這些基金和合資企業符合可變權益實體（“VIE”）的定義：


	2024年6月30日 (1)						2023年12月31日 (1)
	投資基金		其他 VIE		VIE 總數		投資基金		其他 VIE		VIE 總數
現金和現金等價物	$	2,362	$	3,421	$	5,783	$	5,099	$	16,780	$	21,879

應收賬款，淨額	—		1,308		1,308		—		1,977		1,977
超過賬單的成本和預計收益	2,417		16,380		18,797		662		13,409		14,071
預付費用和其他流動資產	20		2,671		2691		33		3,749		3,782
VIE 流動資產總額	4,799		23,780		28,579		5,794		35,915		41,709
財產和設備，淨額	—		—		—		—		267		267
能源資產，淨額	77,425		85,066		162,491		79,104		173,808		252,912
經營租賃資產	4,668		—		4,668		4,748		12,908		17,656
限制性現金，非流動部分	73		—		73		73		—		73
其他資產	10		558		568		10		74		84
VIE 資產總額	$	86,975	$	109,404	$	196,379	$	89,729	$	222,972	$	312,701
長期債務和融資租賃負債的當前部分	$	2,174	$	—	$	2,174	$	2,190	$	132,427	$	134,617
應付賬款	1,379		11,635		13,014		1,440		6,490		7,930
應計費用和其他流動負債	222		5,533		5,755		241		22,780		23,021
經營租賃負債的當前部分	142		—		142		133		6,953		7,086
VIE 流動負債總額	3,917		17,168		21,085		4,004		168,650		172,654
長期債務和融資租賃負債，扣除流動部分、未攤銷折扣和債務發行成本	16,594		—		16,594		17,167		—		17,167
扣除流動部分的長期經營租賃負債	5,010		—		5,010		5,063		3,823		8,886
其他負債	382		—		382		356		—		356
VIE 負債總額	$	25,903	$	17,168	$	43,071	$	26,590	$	172,473	$	199,063

(1) 上表中的金額反映在我們簡明合併資產負債表的附註1中。

有關與我們的投資基金相關的看漲期權和看跌期權的更多信息，請參閲附註14。

非控股權益

非控股權益是指合併合資企業其他合資企業成員擁有的股權。2024 年 2 月 9 日，我們簽訂了出售 40合併合資企業的權益百分比，我們收到了 $28,864 現金。

在截至2024年6月30日的六個月中，我們收購了以下的剩餘權益一如注6所述，當我們完成對BCE的第二階段收購時，成立了合資企業。

股權和成本法投資

未合併的合資企業按權益法入賬。對於這些未合併的合資企業，我們的投資餘額包含在簡明合併資產負債表中的其他資產中，我們在淨收益或虧損中所佔的比例包含在簡明合併損益表中來自未合併實體的收益中。

AMERESCO, INC.

簡明合併財務報表附註

（以千計）（未經審計）（續）

在截至2024年6月30日的六個月中，一我們的權益法投資被出售給了另一家公司。我們收到的分配款和淨收益總額為 $12,956 並確認了銷售收益，金額為美元89，其中包括簡明合併損益表中來自未合併實體的收益。

下表提供了有關我們在合資企業中的權益和成本法投資的信息：


	截至
	2024年6月30日		2023 年 12 月 31 日
股權和成本法投資	$	12,271	$	18,709

14。可贖回的非控股權益

我們在我們組建的投資基金中擁有會員權益的子公司有權選擇要求非控股權益持有人將其所有成員單位出售給我們的子公司，即看漲期權。我們的投資基金還包括非控股權益持有人有權選擇要求我們的子公司購買該基金的所有非控股成員權益，即看跌期權。

看漲期權自各基金滿足指定條件之日起開始行使。其中兩隻基金的看漲期權開始日期為2024年4月和2024年6月。投資基金的看跌期權自各基金滿足特定條件之日起開始行使。

我們最初在收購之日按公允價值記錄我們的可贖回非控股權益，然後根據贖回價值進行調整。2024年6月30日和2023年12月31日，可贖回的非控股權益均按賬面價值列報，因為每個報告期的賬面價值都大於估計的贖回價值。

15。每股收益

每股收益

以下是計算基本和攤薄後每股收益的分子和分母的對賬表：


	截至6月30日的三個月				截至6月30日的六個月
（以千計，每股數據除外）	2024		2023		2024		2023
分子：
歸屬於普通股股東的淨收益	$	5,010	$	6,368	$	2,073	$	7,470
税收股權融資費用增加的調整	(27)		(28)		(54)		(55)
歸屬於普通股股東的收益	$	4,983	$	6,340	$	2,019	$	7,415
分母：
基本加權平均已發行股票	52,355		52,127		52,322		52,045
稀釋性證券的影響：
股票期權	758		1,084		694		1,187
攤薄後的加權平均已發行股票	53,113		53,211		53,016		53,232
歸屬於普通股股東的每股淨收益：
基本	$	0.10	$	0.12	$	0.04	$	0.14
稀釋	$	0.09	$	0.12	$	0.04	$	0.14

可能具有稀釋作用的股票 (1)	2,228		1,961		2,092		1,939

(1) 攤薄後每股收益的計算中不包括歸因於股票期權的潛在稀釋性股票，因為這種影響本來是反稀釋的。

AMERESCO, INC.

簡明合併財務報表附註

（以千計）（未經審計）（續）

16。股票薪酬

我們記錄了基於股票的薪酬支出，包括與員工股票購買計劃相關的費用，如下所示：


	截至6月30日的三個月				截至6月30日的六個月
	2024		2023		2024		2023
股票薪酬支出	$	3,678	$	3,962	$	6,704	$	7,999

我們的股票薪酬支出包含在簡明合併損益表中的銷售、一般和管理費用中。截至 2024 年 6 月 30 日，有 $31,609 與非既得股票期權獎勵相關的未確認薪酬支出，預計將在加權平均期限內予以確認 2.1 年份。

股票期權和限制性股票單位（“RSU”）補助

在截至2024年6月30日的六個月中，我們批准了 554 根據我們的2020年股票激勵計劃（“2020年計劃”）向某些員工提供的普通股票期權，其合同期限為十年然後在 a 上面穿背心五年時期。我們還頒發了以下獎項 122 根據我們的2020年計劃，向某些員工和董事提供限制性股份。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，我們沒有向既不是我們員工或董事的個人發放獎勵。

17。業務領域信息

我們的北美地區、美國聯邦和歐洲分部提供能效產品和服務，包括設備的設計、工程和安裝以及其他提高效率和控制設施能源基礎設施運營的措施、可再生能源解決方案和服務，以及開發和建造Ameresco擁有或為利用可再生能源生產電力、天然氣、熱量或冷卻的客户開發的小型發電廠和運維服務。

我們的替代燃料部門使用沼氣作為我們擁有和運營的小型工廠的原料銷售電力、熱能、可再生燃料或生物甲烷，併為客户擁有的小型發電廠提供運維服務。

“所有其他” 類別包括諮詢服務以及太陽能光伏能源產品和系統的銷售，我們稱之為集成光伏。

這些細分市場不包括其他活動的結果，例如未專門分配給這些細分市場的公司運營費用。某些可報告的細分市場是運營細分市場的集合。

AMERESCO, INC.

簡明合併財務報表附註

（以千計）（未經審計）（續）

下表顯示了我們對上一年度業務板塊信息的重估以及與簡明合併財務報表的對賬：


	北美地區		美國聯邦		歐洲		替代燃料		所有其他		合併總額
截至2024年6月30日的三個月
收入	$	208,131	$	86,737	$	73,059	$	45,852	$	24,203	$	437,982
衍生品的（收益）虧損	(1,381)		(231)		—		3		—		(1,609)
扣除利息收入的利息支出	2,514		1,416		858		5,749		—		10,537
無形資產的折舊和攤銷	8,796		2,859		514		7,019		716		19,904
未分配的公司活動	—		—		—		—		—		(22,632)
税前收入，不包括未分配的公司活動	8,843		9,384		1,833		4,846		2,920		27,826


	北美地區		美國聯邦		歐洲		替代燃料		所有其他		合併總額
截至2023年6月30日的三個月
收入	$	151,771	$	80,019	$	43,525	$	30,316	$	21,443	$	327,074
衍生品的（收益）虧損	(86)		66		—		(404)		—		(424)
扣除利息收入的利息支出	1,897		288		630		3,436		—		6,251
無形資產的折舊和攤銷	7,112		1,235		611		6,204		427		15,589
未分配的公司活動	—		—		—		—		—		(17,131)
税前收入，不包括未分配的公司活動	11,019		8,887		1,080		3,111		1,452		25,549

AMERESCO, INC.

簡明合併財務報表附註

（以千計）（未經審計）（續）


	北美地區		美國聯邦		歐洲		替代燃料		所有其他		合併總額








截至2024年6月30日的六個月
收入	$	346,416	$	147,627	$	117,181	$	78,711	$	46,453	$	736,388
衍生品收益	(2637)		(1,026)		—		(305)		—		(3,968)
扣除利息收入的利息支出	4,211		2,191		1,776		11,431		—		19,609
無形資產的折舊和攤銷	16,870		4,875		1,010		14,215		1,312		38,282
未分配的公司活動	—		—		—		—		—		(44,775)
税前收入，不包括未分配的公司活動	14,436		16,741		1,241		6,022		5,351		43,791


	北美地區		美國聯邦		歐洲		替代燃料		所有其他		合併總額








截至2023年6月30日的六個月
收入	$	292,313	$	139,575	$	62,621	$	58,655	$	44,952	$	598,116
衍生品的（收益）虧損	(381)		4		—		116		—		(261)
扣除利息收入的利息支出	3,482		586		751		5,787		(2)		10,604
無形資產的折舊和攤銷	13,565		2,460		785		12,072		558		29,440
未分配的公司活動	—		—		—		—		—		(35,974)
税前收入，不包括未分配的公司活動	19,269		14,099		1,203		6,626		4,249		45,446

有關我們按產品線劃分的收入的更多信息，請參閲註釋 3。

18。其他費用，淨額

下表列出了其他支出的組成部分，淨額：


	截至6月30日的三個月				截至6月30日的六個月
	2024		2023		2024		2023
衍生品收益	$	(1,609)	$	(424)	$	(3,968)	$	(261)
扣除利息收入的利息支出	14,809		7,222		29,044		14,415
債務折扣和債務發行成本的攤銷	1,340		1,575		2,322		2,365
外幣交易損失（收益）	546		150		1,678		(7)
政府激勵措施	—		(577)		—		(523)
保理費和其他費用	673		1,252		854		1,252
其他費用，淨額	$	15,759	$	9,198	$	29,930	$	17,241

19。持有待售資產

在截至2024年6月30日的六個月中，我們確定有十六在建能源資產項目被視為待售資產，因為這些資產已上市出售，並且符合ASC 360 “不動產、廠房和設備——長期資產的減值或處置” 的所有待售標準。這些資產的賬面價值為 $101,520 和 $38,404 分別截至2024年6月30日和2023年12月31日，與資產直接相關的負債歸類為持有待售資產16,341 和 $8,351 分別截至2024年6月30日和2023年12月31日。持有待售資產按賬面價值或公允價值減去出售成本的較低值來衡量。

AMERESCO, INC.

簡明合併財務報表附註

（以千計）（未經審計）（續）

下表按分部反映了與持有待售資產相關的資產和負債：


	2024年6月30日						2023 年 12 月 31 日
	北美地區		美國聯邦		總計		北美地區		美國聯邦		總計

其他資產	$	55,569	$	42,612	$	98,181	$	18,895	$	18,253	$	37,148
經營租賃資產	2,599		740		3,339		1,256		—		1,256
歸類為待售資產	$	58,168	$	43,352	$	101,520	$	20,151	$	18,253	$	38,404

應付賬款	$	7,713	$	3,762	$	11,475	$	5,418	$	601	$	6,019
應計費用和其他流動負債	63		—		63		14		—		14
賬單超過成本和預計收益	—		1,088		1,088		—		1,088		1,088
扣除流動部分的長期經營租賃負債	2,973		742		3,715		1,230		—		1,230
與歸類為待售資產直接相關的負債	$	10,749	$	5,592	$	16,341	$	6,662	$	1,689	$	8,351

第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析

您應閲讀以下對我們財務狀況和經營業績的討論和分析，以及本10-Q表季度報告第一部分第1項中包含的未經審計的簡明合併財務報表及相關附註、經審計的合併財務報表及其附註，以及管理層對截至2023年12月31日止年度的財務狀況和經營業績的討論和分析，載於我們的10-k表年度報告（“2023年10-K表格”）截至 2023 年 12 月 31 日的年度於 2024 年 2 月 29 日向美國證券交易委員會（“SEC”）提交。本10-Q表季度報告包含經修訂的1934年《證券交易法》（“交易法”）第21E條所指的 “前瞻性陳述”。前瞻性陳述包括有關我們的戰略、未來運營、未來財務狀況、未來收入、預計成本、前景、計劃、管理目標、預期市場增長以及未來事件或情況的其他特徵的陳述。除歷史事實陳述以外的所有陳述，包括提及我們對未來業務增長和相關開支的預期的陳述；我們對創收的預期；循環信貸額度下借款的未來可用性；能源效率和可再生能源解決方案市場的預期未來增長；我們積壓、授予的項目和經常性收入以及此類事項發生的時機；我們對融資和收購活動的預期；任何重組的影響；未來收益的用途；我們回購A類普通股的意向；我們項目的預期能源和成本節約；我們可再生能源發電廠的預期能源生產能力；供應鏈中斷、材料和勞動力短缺和成本以及其他宏觀經濟和地緣政治挑戰的影響；我們對與SCE協議的預期，包括任何延誤的影響；美國聯邦政府可能關閉和美國商務部的影響的太陽能電池板進口調查以及未來事件或情況的其他描述是前瞻性陳述。前瞻性陳述通常使用 “可能”、“將”、“期望”、“相信”、“預測”、“打算”、“可能”、“估計”、“目標”、“項目”、“預測” 或 “繼續” 等詞語以及類似的表達方式或變體來識別，但並非完全如此。這些前瞻性陳述基於當前的預期和假設，這些預期和假設受風險、不確定性和其他因素的影響，這些因素可能導致實際結果和某些事件發生的時間與此類前瞻性陳述所表達或暗示的未來業績存在重大不利差異。風險、不確定性以及可能導致或促成此類差異的因素包括但不限於我們 2023 年表格 10-k 第一部分第 1A 項中標題為 “風險因素” 的部分中討論的因素。隨後的事件和事態發展可能會導致我們的觀點發生變化。但是，儘管我們可能會選擇在未來的某個時候更新這些前瞻性陳述，但除非適用法律要求，否則我們目前無意這樣做，也沒有義務這樣做。因此，在本10-Q表季度報告發布之日之後的任何日期，您都不應依賴這些前瞻性陳述來代表我們的觀點。

概述

Ameresco是領先的清潔技術集成商和可再生能源資產開發商、所有者和運營商。我們全面的產品組合包括能源效率、基礎設施升級、資產可持續性和可再生能源供應解決方案。我們通過綜合全面的能源效率和可再生能源方法，幫助組織應對節能和能源管理的挑戰。利用預算中立的解決方案，包括節能績效合同（“ESPC”）和購電協議（“PPA”），我們的目標是消除傳統上阻礙能源效率和可再生能源項目的財務壁壘。

憑藉數十年的經驗，Ameresco為商業、工業、地方、州和聯邦政府的客户開發了量身定製的能源管理項目。12 教育、高等教育、醫療保健、公共住房部門和公用事業。

我們主要在北美和歐洲提供解決方案，我們的收入主要來自能源效率項目，這些項目涉及設備的設計、工程和安裝以及其他措施，這些措施採用了一系列創新技術和技術，以提高效率和控制設施能源基礎設施的運營；這可能包括為向建築物提供電力、熱和/或冷卻的客户設計和建造中央電廠或熱電聯產系統，或其他小型發電廠使用可再生能源生產電力、煤氣、熱量或冷卻裝置。我們還從長期運維合同、我們擁有的可再生能源運營資產的能源供應合同、綜合光伏以及諮詢和企業能源管理服務中獲得收入。

除了有機增長外，對互補業務和資產的戰略收購一直是我們增長的重要組成部分，這使我們能夠擴大服務範圍並擴大我們的地域覆蓋範圍。

關鍵因素和趨勢

《減少通貨膨脹法》（“IRA”）

愛爾蘭共和軍於2022年8月16日簽署成為法律。該法案在能源和氣候政策上投資了近3690億美元。除其他外，IRA的條款旨在激勵國內清潔能源投資、製造和部署。IRA通過擴大和擴大ITC和生產税收抵免（“PTC”）等聯邦激勵措施來激勵清潔能源技術的部署。我們認為IRA的頒佈有利於可再生能源行業的整體商業環境。但是，愛爾蘭共和軍對我們當前和計劃中的項目的適用性存在不確定性，如果美國政府發生變化，或者由於最高法院推翻了雪佛龍原則，賦予聯邦政府機構解釋寬泛或模稜兩可的立法的廣泛權力，愛爾蘭共和軍的範圍及其解釋可能會發生變化。由於我們的客户考慮IRA的適用性，而且由於這種不確定性，融資項目可能需要更長的時間，我們的銷售週期和新的獎勵活動也可能會繼續延遲。IRA可能會加劇我們行業的競爭，從而增加對我們項目所需的勞動力、設備和商品的需求和成本。

供應鏈中斷和其他全球因素

我們將繼續監測全球經濟狀況對我們的運營、財務業績和流動性的影響，包括供應鏈挑戰、烏克蘭和中東戰爭、中美之間不斷變化的關係以及其他地緣政治緊張局勢的結果。這些全球趨勢對我們未來運營和經營業績的影響仍不確定，我們面臨的挑戰，包括物流和供應鏈成本上漲、供應商間歇性延誤以及我們的業務所需的某些組件（例如鋰離子電池、半導體和清潔能源解決方案所需的其他組件）的短缺可能會持續或變得更加明顯。

在截至2024年6月30日的六個月中，由於宏觀經濟狀況，我們受到供應鏈中斷和通貨膨脹水平不同的影響。這些情況導致延遲向客户現場及時交付材料，延遲和中斷某些項目的完成，運輸和運輸成本增加，部件和勞動力成本增加。在截至2024年6月30日的六個月中，這對我們的經營業績產生了負面影響。我們預計供應鏈挑戰的趨勢將繼續下去。我們將繼續監測宏觀經濟狀況，以保持靈活性，並酌情優化和發展我們的業務，以應對這些條件帶來的挑戰。

2023年8月，美國商務部對與太陽能關税進口有關的奧信太陽能貿易案發布了最終裁決，這將導致從2024年6月開始對來自馬來西亞、越南、泰國和柬埔寨的某些進口太陽能產品徵收更高的關税。同樣，其他關税案件、貿易法規的變化以及《維吾爾族強迫勞動預防法》的執行可能會破壞太陽能電池板供應鏈，增加太陽能電池、電池板和運輸成本的成本。這最終可能會影響對清潔能源解決方案的需求並增加我們的成本。我們正在密切關注調查以及與之相關的任何法規。

氣候變化和季節性的影響

全球對氣候變化和減少碳排放的關注為我們的行業創造了機會。自成立以來，可持續發展一直是我們業務的重中之重，我們致力於保持能源領域創新的領先地位。我們相信，未來十年電力基礎設施將發生巨大變化，資源將轉移到更加分佈式的資產、存儲和微電網上，以提高整體可靠性和彈性。可持續發展工作受到法規的影響，監管環境的變化可能會影響對我們產品和產品的需求。參見 “我們的業務在一定程度上取決於聯邦、州、省和地方政府的支持，或對可再生能源或生產或交付可再生能源所需的設備徵收的額外税收、關税、關税或其他評估，此類支持的減少可能會損害我們的業務”，以及 “遵守環境法可能會對我們的經營業績產生不利影響”，見2023年表格10-k中的風險因素。

氣候變化也帶來風險，因為其影響使我們經歷了更頻繁和更嚴重的天氣幹擾，而且這種趨勢預計將繼續下去。我們受季節性波動和施工週期的影響，尤其是在冬季天氣較冷的氣候中，例如美國北部和加拿大，以及發生野火、暴風雨或洪水、颶風等極端天氣事件的氣候，或者在教育機構，大型項目通常在設施空置的夏季進行。此外，政府客户（其中許多客户的財政年度與我們的財政年度不一致）通常遵循年度採購週期，並在財政年度基礎上提供適當的資金，儘管合同履行可能需要一年以上。此外，與有助於推動能源效率和可再生能源項目需求的政府計劃和激勵措施相關的立法程序的時機和延遲可能會影響政府的合同週期。因此，我們在第三季度中的收入和營業收入

與今年其他季度相比，第四季度通常更高，第一季度的收入和營業收入通常更低，但是，由於氣候變化的潛在影響，這可能變得更難以預測。由於這種波動，與上一季度相比，我們的收入或收益有時可能會下降，並且逐一比較我們的經營業績可能沒有意義。

由於其他因素，我們的年度和季度財務業績也受到重大波動的影響，其中許多因素是我們無法控制的。參見 “我們的業務受到季節性趨勢和施工週期的影響，這些趨勢和週期可能會對我們的經營業績產生不利影響” 和 “極端天氣事件和其他自然災害，尤其是因氣候變化而加劇的自然災害，可能會對我們完成項目和開發資產的能力產生重大影響”，見2023年表格10-k中的風險因素。

南加州愛迪生（“SCE”）協議

2021年10月，我們與SCE簽訂了一份合同，在加利福尼亞SCE服務區的現有變電站地塊附近的三個地點設計和建造三個電網規模的電池儲能系統（“BESS”），總容量為537.5兆瓦（“兆瓦”）（“SCE協議”）。工程、採購和施工價格總計約為8.920億美元，包括兩年的運維收入，視工作變化而可能進行慣例調整。正如先前披露的那樣，由於供應鏈延遲、天氣和其他事件，我們無法在2022年8月1日（“保證完成日期”）之前完成項目，並提出了相關的不可抗力索賠。2022年底，SCE還指示我們將場地的竣工時間調整到2023年。根據SCE協議，在某些情況下，未能達到保證完成日期可能會導致適用最高金額為8,900萬美元的違約金。我們一直在與SCE合作，根據我們的不可抗力索賠分析不可抗力救濟的適用性和範圍。我們預計，SCE將扣留三個項目中至少兩個項目的違約金。我們的觀點是，不應適用違約金。如果我們未能與SCE就不可抗力救濟和違約金的適用性和範圍達成協議，我們可能需要支付總額不超過8900萬美元的違約金，並且可能無法收回與不可抗力事件相關的費用。

SCE已經批准了性能測試，我們正在共同制定最終清單，以基本完成三個項目中的兩個項目。第三個項目的調試和測試活動已經開始，該項目受到2023年加利福尼亞暴雨的嚴重影響。最後一個場地預計將在2024年9月基本完工。

我們在該合同下的大部分收入是在2022年確認的，其依據是2022年發生的成本佔該項目預期總成本的關係。

股票薪酬

在截至2024年6月30日的六個月中，根據我們的2020年計劃，我們向某些員工和董事授予了553,503份普通股期權和122,366份限制性股票單位（“限制性股票單位”）。截至2024年6月30日，我們未確認的股票薪酬支出為3,160萬美元，而截至2023年12月31日為3,010萬美元，預計將在兩年的加權平均時間內予以確認。有關其他信息，請參閲附註16 “基於股票的薪酬”。

待辦事項和獲獎項目

待辦事項對我們來説是一個重要的指標，因為我們認為強勁的訂單積壓表明需求的增長和中長期的業務健康，相反，積壓的減少可能意味着需求的減少。

下表列出了我們的待辦事項：


	截至6月30日，
（以千計）	2024		2023
項目待辦事項
完全簽約的待辦事項	$	1,650,562	$	1,090,010
已授予，尚未簽署客户合同	2,762,481		2,145,550
項目待辦事項總數	$	4,413,043	$	3,235,560
12 個月的項目待辦事項	$	817,369	$	744,970

運維待辦事項
完全簽約的待辦事項	$	1,185,890	$	1,238,650
12 個月的運維積壓	$	89,773	$	84,425

待辦事項總數代表我們的銷售週期內活躍的節能項目。我們的銷售週期從與客户的初次接觸開始，成功後以簽訂合同（也稱為全合同待辦事項）結束。我們的銷售週期平均為 18 到 42 個月。當潛在客户在徵求建議書後將項目獎勵給 Ameresco 時，就會產生已獲獎待辦事項。一旦項目獲得授標但尚未簽訂合同，我們通常會進行詳細的能源審計，以確定項目的範圍，並確定升級客户的能源基礎設施可能帶來的節約。此時，我們還將確定分包商、將使用哪些設備，並酌情協助安排第三方融資。將我們已批准的待辦事項平均需要12到24個月的時間才能轉換為完全合同的待辦事項。這可能需要更長的時間，因為這取決於項目的大小和複雜性。從歷史上看，在我們授予的積壓項目中，約有90％是簽訂合同的。在客户和Ameresco同意合同條款並執行合同後，該項目將進入合同全部待辦事項狀態。我們的全額合同積壓中反映的合同的施工期通常為12至36個月，我們通常預計將在同期確認此類合同的收入。

我們的運維待辦事項是指已簽訂的多年期客户合同下的預期未來收入，用於交付運維服務，主要用於我們為客户完成的能源效率和可再生能源建設項目。

我們將12個月的積壓訂單定義為我們預計在未來十二個月內從全額合同積壓中確認的預計收入金額。請參閲 2023 年表格 10-k 中的第 1A 項 “風險因素” 中的 “我們可能無法確認待辦事項中的所有收入，也可能無法收到已授予的項目和客户合同下的所有預期付款” 和 “為了獲得新項目的合同，我們通常面臨漫長而多變的銷售週期，需要大量的資源投入，並且需要很長的交貨時間才能實現收入”。

開發中的資產

在建資產代表已授予或已獲得開發權的可再生能源發電廠的潛在設計/建造項目價值，扣除截至2024年6月30日和2023年6月30日的非控股權益應佔金額後，估計分別為23億美元和17億美元。這是另一個重要的指標，因為它可以幫助我們評估未來的資本支出需求和開發和銷售機會，以及我們的發電或提供可再生天然氣燃料的能力，從而為我們的經常性收入來源做出貢獻。

運營結果

除非另有説明，否則以下所有財務業績比較均與去年同期相比較。

下表列出了所述期間簡明合併收益表中的某些財務數據：


	截至6月30日的三個月
	2024				2023				同比變化
（以千計）	金額		收入的百分比		金額		收入的百分比		美元變化		% 變化
收入	$	437,982	100.0	%	$	327,074	100.0	%	$	110,908	33.9	%
收入成本	372,813		85.1	%	268,425		82.1	%	104,388		38.9	%
毛利潤	65,169		14.9	%	58,649		17.9	%	6,520		11.1	%
來自未合併實體的收益	10		—	%	380		0.1	%	(370)		(97.4)	%
銷售、一般和管理費用	44,226		10.1	%	41,413		12.7	%	2,813		6.8	%
營業收入	20,953		4.8	%	17,616		5.4	%	3,337		18.9	%
其他費用，淨額	15,759		3.6	%	9,198		2.8	%	6,561		71.3	%
所得税前收入	5,194		1.2	%	8,418		2.6	%	(3,224)		(38.3)	%
所得税條款	—		—	%	5		—	%	(5)		(100.0)	%
淨收入	5,194		1.2	%	8,413		2.6	%	$	(3,219)	(38.3)	%
歸屬於非控股權益和可贖回的非控股權益的淨收益	(184)		—	%	(2,045)		(0.6)	%	$	(1,861)	(91.0)	%
歸屬於普通股股東的淨收益	$	5,010	1.1	%	$	6,368	1.9	%	$	(1,358)	(21.3)	%

我們截至2024年6月30日的三個月的經營業績歸因於以下原因：

•收入：截至2024年6月30日的三個月，總收入比2023年有所增加，這主要是由於我們的項目收入增加了1.019億美元，增長了45％，這是由於根據迄今為止發生的成本相對於活躍項目的預期總成本確認收入的時機。

•收入成本和毛利：收入成本的增加主要是由於上述項目收入的增加以及運營資產組合持續增長帶來的折舊費用增加。毛利佔收入的百分比下降主要是由於我們的SCE電池存儲項目的成本預算調整以及利潤率較低的項目組合。

•銷售、一般和管理費用（“SG&A”）：截至2024年6月30日的三個月，銷售和收購費用比2023年有所增加，這主要是由於貸方損失和其他雜項費用以及項目開發成本的增加，但由於非現金股票薪酬支出減少導致的工資和相關福利減少，部分抵消了這一點。

•其他支出，淨額：截至2024年6月30日的三個月，其他支出淨額比2023年增加，這主要是由於利息支出的增加，扣除與能源資產融資額和未償公司債務金額增加以及利率上升相關的760萬美元，但被衍生品交易120萬美元的收益增加所部分抵消。

•所得税條款：所得税準備金基於聯邦、州、省和地方當局設定的各種税率，並受財務會計和納税申報要求之間永久和暫時差異的影響。我們預計，與2023年相比，2024年的有效税率將更高，這主要是由於較小的第179D節能建築減免的影響，但部分抵消了來自太陽能、2024年投入使用或預計將投入使用的儲能電廠的更高投資税收抵免、州税和國外收入的影響。

•淨收益和每股收益：歸屬於普通股股東的淨收益由於上述原因而下降，但部分被歸屬於非控股權益（“NCI）”）和可贖回NCI的淨收益的減少所抵消。截至2024年6月30日的三個月，基本每股收益和攤薄後每股收益分別為0.10美元和0.09美元，與2023年同期相比有所下降。


	截至6月30日的六個月
	2024				2023				同比變化
（以千計）	金額		收入的百分比		金額		收入的百分比		美元變化		% 變化
收入	$	736,388	100.0	%	$	598,116	100.0	%	$	138,272	23.1	%
收入成本	624,226		84.8	%	489,519		81.8	%	134,707		27.5	%
毛利潤	112,162		15.2	%	108,597		18.2	%	3,565		3.3	%
來自未合併實體的收益	565		0.1	%	830		0.1	%	(265)		(31.9)	%
銷售、一般和管理費用	83,781		11.4	%	82,714		13.8	%	1,067		1.3	%
營業收入	28,946		3.9	%	26,713		4.5	%	2,233		8.4	%
其他費用，淨額	29,930		4.1	%	17,241		2.9	%	12,689		73.6	%
所得税前（虧損）收入	(984)		(0.1)	%	9,472		1.6	%	(10,456)		(110.4)	%
所得税優惠	—		—	%	(498)		(0.1)	%	498		100.0	%
淨（虧損）收入	(984)		(0.1)	%	9,970		1.7	%	$	(10,954)	(109.9)	%
歸因於非控股權益和可贖回的非控股權益的淨虧損（收益）	3,057		0.4	%	(2,500)		(0.4)	%	$	5,557	222.3	%
歸屬於普通股股東的淨收益	$	2,073	0.3	%	$	7,470	1.2	%	$	(5,397)	(72.2)	%

我們截至2024年6月30日的六個月的經營業績歸因於以下幾點：

◦收入：截至2024年6月30日的六個月中，總收入比2023年有所增加，這主要是由於我們的項目收入增長了1.229億美元，增長了30％，這歸因於根據迄今為止發生的成本相對於活躍項目的預期總成本確認收入的時機。

◦收入成本和毛利：收入成本的增加主要是由於上述項目收入的增加以及運營資產組合持續增長帶來的折舊費用增加。毛利佔收入的百分比下降主要是由於我們的SCE電池存儲項目的成本預算調整以及利潤率較低的項目組合。

◦銷售、一般和管理費用（“SG&A”）：截至2024年6月30日的六個月中，銷售和收購費用比2023年有所增加，這主要是由於貸記損失和其他雜項費用的增加，保險成本的增加被非現金股票薪酬支出、項目開發成本和專業費用減少導致的工資和相關福利的減少部分抵消。

◦其他支出，淨額：截至2024年6月30日的六個月中，其他支出淨額比2023年增加，這主要是由於利息支出增加，扣除與能源資產融資和公司未償債務金額增加以及利率上升相關的1,460萬美元，外幣交易虧損170萬美元，部分被衍生品交易收益增加的370萬美元所抵消。

◦所得税優惠：所得税準備金基於聯邦、州、省和地方當局設定的各種税率，受財務會計和納税申報要求之間永久和暫時差異的影響。我們預計，與2023年相比，2024年的有效税率將更高，這主要是由於較小的第179D節能建築減免的影響，但部分抵消了來自太陽能、2024年投入使用或預計將投入使用的儲能電廠的更高投資税收抵免、州税和國外收入的影響。

◦淨（虧損）收益和每股收益：由於上述原因，歸屬於普通股股東的淨收益有所下降，與去年同期收入相比，今年歸屬於NCI和可贖回NCI的淨虧損部分抵消了這一下降。截至2024年6月30日的六個月中，每股基本收益和攤薄後每股收益為0.04美元，與2023年同期相比每股減少0.10美元。

業務板塊分析

截至2024年6月30日的三個月和六個月中，我們應報告的細分市場是北美地區、美國聯邦、歐洲、替代燃料及所有其他地區。2024 年 1 月 1 日，我們更改了內部組織和美國地區的結構

加拿大現在包括在北美地區中。此外，我們的資產可持續發展集團以前包括在加拿大，但現在被列入 “所有其他”。因此，為了比較起見，對先前報告的數額進行了重新分類。這些細分市場不包括其他活動的結果，例如未專門分配給這些細分市場的公司運營費用。有關我們細分市場的更多信息，請參閲附註17 “業務部門信息”。

下文所作的所有財務結果比較均與三個月和六個月期間有關，除非另有説明，均與上一年同期相比較。

收入


	截至6月30日的三個月								截至6月30日的六個月
（以千計）	2024		2023		美元變化		% 變化		2024		2023		美元變化		% 變化
北美地區	$	208,131	$	151,771	$	56,360	37.1	%	$	346,416	$	292,313	$	54,103	18.5	%
美國聯邦	86,737		80,019		6,718		8.4		147,627		139,575		8,052		5.8
歐洲	73,059		43,525		29,534		67.9		117,181		62,621		54,560		87.1
替代燃料	45,852		30,316		15,536		51.2		78,711		58,655		20,056		34.2
所有其他	24,203		21,443		2,760		12.9		46,453		44,952		1,501		3.3
總收入	$	437,982	$	327,074	$	110,908	33.9	%	$	736,388	$	598,116	$	138,272	23.1	%

•北美地區：收入增加的主要原因是項目收入增加，這是根據迄今為止發生的成本相對於活躍項目的預期總成本來確認收入的時機。

•美國聯邦：與上年相比收入的增長主要是由於某些長期合同的活動時機以及能源資產收入的增加，項目收入增加。

•歐洲：收入增加的主要原因是項目收入增加，這是根據迄今為止發生的成本相對於英國活躍項目的預期總成本來確認收入的時機，與前一時期相比。

•替代燃料：增長的主要原因是項目收入的增加和能源資產收入的增加，這歸因於我們的運營組合的持續增長、產量的提高、可再生天然氣設施產生的可再生識別碼（“RIN”）的定價上漲以及項目收入的增加。

•所有其他：所有其他收入同比增長主要是由於諮詢收入的增加。

税前收入（虧損）和未分配的公司活動


	截至6月30日的三個月								截至6月30日的六個月
（以千計）	2024		2023		美元變化		% 變化		2024		2023		美元變化		% 變化
北美地區	$	8,843	$	11,019	$	(2,176)	(19.7)	%	$	14,436	$	19,269	$	(4,833)	(25.1)	%
美國聯邦	9,384		8,887		497		5.6		16,741		14,099		2,642		18.7
歐洲	1,833		1,080		753		69.7		1,241		1,203		38		3.2
替代燃料	4,846		3,111		1,735		55.8		6,022		6,626		(604)		(9.1)
所有其他	2,920		1,452		1,468		101.1		5,351		4,249		1,102		25.9
未分配的公司活動	(22,632)		(17,131)		(5,501)		(32.1)		(44,775)		(35,974)		(8,801)		(24.5)
税前收入（虧損）	$	5,194	$	8,418	$	(3,224)	(38.3)	%	$	(984)	$	9,472	$	(10,456)	(110.4)	%

•北美地區：下降的主要原因是毛利佔收入的百分比降低，但部分被衍生品收益的增加所抵消。

•美國聯邦：增長主要是由於上述收入的增加以及毛利佔收入的百分比的增加被淨銷售和收購費用和利息支出的增加部分抵消。

•歐洲：增長主要是由於上述收入的增加，但部分被銷售和收購支出的增加所抵消。

•替代燃料：三個月期間的增長主要是由於上述收入的增加被利息支出的增加部分抵消。六個月期間的下降主要是由於利息支出的增加被收入的增加部分抵消。

•所有其他：增長主要是由於上述收入增加以及銷售和收購費用降低。

•未分配的公司活動包括所有公司層面的銷售、一般和管理費用以及未分配給該部門的其他費用。我們不向這些細分市場分配任何間接費用。公司活動增加的主要原因是利息支出的增加，淨額和外幣交易虧損被較低的工資和相關福利部分抵消。

流動性和資本資源

概述

自成立以來，我們主要通過運營現金流、聯邦ESPC項目的預付款、我們的高級擔保信貸額度、第二留置權定期貸款以及各種形式的其他債務和股權發行為運營提供資金。有關其他信息，請參閲附註8 “債務和融資租賃負債”。

由於發生的成本、基於里程碑的客户發票的時間和實際現金收款之間的時間差異，營運資金需求可能會受到年內波動的影響。營運資金還可能受到季節性、收入增長率、長交貨期設備購買模式、聯邦ESPC項目的預付款以及相對於客户應收賬款的應付賬款付款條件的影響。

我們預計將產生與以下活動有關的額外支出：

•我們可能不時資助的股權投資、項目資產收購和業務收購

•對當前和未來能源資產的資本投資

•大型項目的材料、設備和其他支出

我們會定期監控和評估我們滿足資金需求的能力。我們認為，現金和現金等價物、循環優先擔保信貸額度下的營運資金和可用性，加上我們增加1億美元循環信貸額度的權利（須經貸款人同意），加上資產出售、税收股權轉讓、國貿中心銷售以及信貸和股票市場的一般准入，將足以為我們至少在2025年8月及以後的運營提供資金。

我們將繼續進行評估並在必要時採取行動，以保持足夠的流動性，並確保我們的業務能夠繼續運營，能夠滿足我們的資本和還本付息要求。這可能包括限制整個組織的全權支出，在政治動盪時期、供應挑戰持續時間、通貨膨脹壓力的速度和持續時間以及影響我們流動性的其他事件中重新調整我們的資本項目的優先順序。例如，最近通貨膨脹和利率的上升影響了資產的整體市場回報率。因此，在過去的幾個季度中，我們在資本承諾方面特別謹慎，確保我們的開發資產繼續與障礙率保持一致。

2023 年 8 月購買和銷售協議

2023年8月4日，我們簽訂了收購和出售協議，以收購一個能源資產項目，並通過兩階段的交易收購光明峽谷能源公司（“BCE”）100％的股份。第一階段，即能源資產項目的收購，於2023年8月4日結束，根據ASC 805-50的 “業務合併”，它不構成業務。

第一階段的收購價格為8,800萬美元，其中500萬美元以現金支付，4,670萬美元通過賣方票據融資，我們假設能源資產項目的建築貸款為3630萬美元。我們還獲得了1,120萬美元的現金。在截至2023年12月31日的年度中，我們為賣方票據支付了1,840萬美元的本金。2024年1月，收購價格增加了110萬美元，我們還清了賣方票據2940萬美元。我們同意在2024年初以這些抵免的公允市場價值向賣方回售作為本次交易一部分收購的項目的投資税收抵免，並在截至2024年6月30日的三個月中獲得了2,100萬美元的現金。

在2024年1月12日結束的第二階段中，我們收購了BCE，包括其在合併合資企業中的權益及其在開發太陽能、電池和微電網資產或有權開發太陽能、電池和微電網資產的項目子公司的權益，調整後的收購價為4,800萬美元，其中980萬美元在收盤時以現金支付，3,250萬美元通過賣方票據融資。截至2024年6月30日，400萬美元的剩餘到期餘額包含在應計費用和其他流動負債中。我們還為能源資產項目假定了四份土地租約。

賣方票據的年利率固定利率為5.0％，本金和利息將於2024年8月到期。該票據於2024年8月2日進行了修訂，規定在2024年12月16日之前分四次支付，截至2024年8月2日的年利率為5.0％，此後的年利率為9.0％。

高級擔保信貸額度

•當我們簽署修正案時，DDTLA的本金為500萬美元，在2024年5月15日、2024年6月15日和2024年7月15日當天或之前各分期支付800萬美元，餘額7,500美元將於2024年8月15日到期，

•我們將採取商業上合理的努力籌集1億美元的股權或次級債務融資的截止日期已從2024年4月15日更改為2024年5月15日。

截至2024年6月30日，優先有擔保定期貸款的餘額為7,250萬美元，優先擔保循環信貸額度的餘額為1.050億美元，我們的可用資金為8,200萬美元。

2024 年 6 月，第二留置權定期貸款，2029 年 6 月 28 日到期

2024年6月28日，我們簽訂了第二份留置權信貸協議，該協議提供了一筆本金為1億美元的定期貸款，到期日為2029年6月28日。定期貸款的利率為SOFR（截至2024年6月30日為5.353％），適用的年利潤率為5.875％。利息按季度支付，未付利息和本金總額將於2029年6月28日到期。收盤時，我們承擔了360萬美元的貸款費用和債務發行成本。該定期貸款的收益分別為8,210萬美元和1,500萬美元，在收盤時用於支付我們的信貸額度和DDTLA的未償部分。

能源資產融資

能源資產建設設施、融資設施和定期貸款

我們簽訂了許多建築和定期貸款協議，目的是建造和擁有某些可再生能源發電廠。與可再生能源發電廠相關的實物資產和運營協議通常由Ameresco的全資單一成員 “特殊用途” 子公司擁有。這些建築和定期貸款的結構是直接向子公司提供的項目融資，一旦商業運營並達到信貸協議中的某些里程碑，相關的建築貸款就會轉換為定期貸款。儘管根據公認會計原則（“GAAP”），我們必須將這些貸款作為負債反映在我們的簡明合併資產負債表中，但它們通常是Ameresco, Inc.的無追索權債務，不是直接債務，但竣工擔保和EPC合同以及2023年8月建築信貸額度下的某些股權出資義務除外，詳情見下文。

我們的項目融資機制包含各種財務和其他契約要求，包括償債覆蓋率和融資債務總額與息税折舊攤銷前利潤的比率，如設施中所定義。任何不遵守我們項目融資的財務或其他契約的行為都將導致全資子公司無法向Ameresco, Inc.分配資金，或者構成違約事件，貸款人可能有能力加速償還未付金額，包括所有應計利息和未付費用。

截至2024年6月30日的六個月中，材料能源資產建設和定期貸款融資情況如下：

•2024年4月，2042年6月30日到期的定期票據——2024年4月5日，簽署了一項涉及票據購買和私人貨架協議的綜合修正和重申協議，日期為2021年7月27日，兩份新的b系列票據（第一留置權和第二留置權）獲得批准，金額分別為9,250萬美元和1,270萬美元，到期日為2042年6月30日。2024年4月5日首次發行的總收益為8,330萬美元，其餘部分將在滿足某些許可相關條件和其他管理條件後發行。這些票據的收益為8,650萬美元，用於支付2023年8月建築信貸額度的一部分。

•2022年10月，融資額度為8.51％——我們額外提取了3,830萬美元。

•2023年8月，建築信貸額度為9.34％——我們又提取了8,280萬美元。

截至2024年6月30日的六個月中，能源資產建設設施和定期貸款的淨收益總額為2.302億美元。

我們未能達到轉換與我們在2024年6月30日當天或之前收購能源資產時承擔的債務相關的定期貸款所需的最終條件，因此，截至2024年6月30日，35,696美元的未償餘額被歸類為流動債務。我們正在與貸款機構談判一項豁免，該豁免將在最終條件滿足後生效，預計將在截至2024年9月30日的季度內生效。

售後回租和融資租賃

在截至2024年6月30日的六個月中，根據我們的主售後回租協議，我們以2210萬美元的現金收益出售並回租了兩項能源資產。

聯邦 ESPC 負債

我們與某些第三方簽訂了協議，在某些客户（通常是聯邦政府實體）的項目建設或安裝期間向我們提供預付款，以換取我們將與此類項目相關的ESPC產生的長期應收賬款的權利轉讓給貸款人。截至2024年6月30日，這些融資總額為5.112億美元。根據這些融資安排的條款，我們必須根據與客户簽訂的合同完成項目的施工或安裝，在客户接受已完成的項目之前，負債將保留在我們的簡明合併資產負債表中。

我們是收到的資金的主要義務人，但僅限於客户最終接受工作。此時，對我們的追索權已停止，ESPC應收賬款已轉移給投資者。在客户最終接受工作之前，根據這些協議轉移的應收賬款不符合銷售會計的資格，因此投資者的預付款不被歸類為運營現金流。在截至2024年6月30日的六個月中，我們根據這些ESPC協議獲得的現金提款為1.201億美元，並記為融資現金流入。根據這些安排收到的現金用於支付歸類為運營現金流的項目成本，在截至2024年6月30日的六個月中，總額為8,580萬美元。由於ESPC與第三方投資者簽訂的合約的結構方式，我們報告的運營現金流受到以下事實的重大影響：運營現金流僅反映ESPC合同支出流出，不反映相應合同收入的任何流入。聯邦客户接受該項目後，ESPC應收賬款和相應的ESPC負債將作為非現金結算從我們的簡明合併資產負債表中扣除。

現金流

下表彙總了我們來自運營、投資和融資活動的現金流：


	截至6月30日的六個月
（以千計）	2024		2023		$ Change
來自經營活動的現金流	$	74,131	$	(33,849)	$	107,980
來自投資活動的現金流	(233,212)		(279,242)		46,030
來自融資活動的現金流	238,435		265,077		(26,642)
匯率變動對現金的影響	70		(61)		131
淨現金流總額	$	79,424	$	(48,075)	$	127,499

我們的服務還包括開發、建造和運營小型可再生能源發電廠。可以針對我們擁有和運營的資產組合開發小型可再生能源項目或能源資產，也可以為客户設計和建造。與我們擁有的項目相關的支出記作投資活動的現金流出。與我們為客户建設的項目相關的支出作為收入成本記作運營活動的現金流出。

來自經營活動的現金流

在截至2024年6月30日的六個月中，我們的經營活動現金流比去年同期有所增加，這主要是由於應付賬款、應計費用和其他流動負債增加了1.533億美元，其中3,350萬美元

遞延收入（超過成本和估計收益的賬單）以及2340萬美元的預付費用和其他流動資產，部分被某些項目（包括我們的SCE電池存儲項目）與去年同期相比導致的5,410萬美元應收賬款減少和4,340萬美元的未開票收入（成本和超過賬單的預計收益）減少的4,340萬美元所部分抵消。

來自投資活動的現金流

在截至2024年6月30日的六個月中，我們在新能源資產上進行了2.274億美元的資本投資，在能源資產的重大維護方面進行了1,050萬美元的資本投資，而2023年分別為2.615億美元和580萬美元。

我們目前計劃在2024年剩餘時間內投資約1.1億至1.6億美元的額外資本支出，主要用於建設或收購新的可再生能源發電廠，我們預計其中大部分將由項目融資債務提供資金。

來自融資活動的現金流

截至2024年6月30日的六個月中，我們的主要融資來源是3.533億美元長期債務的淨收益、聯邦ESPC項目和能源資產應收賬款融資安排的淨收益1.254億美元、3,080萬美元的非控股權益出資（由2.070億美元的長期債務支付額所抵消）、3,490萬美元的優先擔保信貸額度的淨付款以及BCE階段賣方票據的付款 1筆2940萬美元的收購。

在截至2023年6月30日的六個月中，我們的主要融資來源是3.388億美元的長期債務淨收益、來自聯邦ESPC項目的淨收益和8,480萬美元的能源資產應收賬款融資安排，其中一部分被我們的8000萬美元優先擔保信貸額度的付款和6,130萬美元的長期債務償還所抵消。

如上所述，我們目前計劃在2024年剩餘時間內額外提供約1億至1.5億美元的項目融資，為建造或收購新的可再生能源發電廠提供資金。

關鍵會計估計

根據公認會計原則編制簡明合併財務報表需要我們做出估算和假設，這些估計和假設會影響財務報表發佈之日所附附註中報告的資產和負債金額、淨銷售額和支出以及相關披露。我們的估計基於歷史經驗、行業和市場趨勢，以及我們認為在這種情況下合理的其他各種假設。但是，就其性質而言，估計數受各種假設和不確定性的影響，情況變化可能導致實際結果與這些估計數存在重大差異，有時甚至存在重大差異。

所得税

我們已經審查了截至2024年6月30日的所有税收狀況，在截至2024年6月30日的三個月和六個月中，沒有其他不確定的税收狀況。我們認為，我們目前的税收儲備足以應對所有已知的税收不確定性。

除上述外，我們的重要會計估算與第7項中披露的估算相比沒有重大變化。管理層對我們的2023年10-k表的財務狀況和經營業績的討論和分析。此外，有關重要會計政策的更新，請參閲附註2 “重要會計政策摘要”。