這些報表是根據美國證券交易委員會（“SEC”）的規則和條例編制的，根據這些細則和條例，不包括根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則（“GAAP”）編制的年度財務報表中通常包含的所有信息和腳註披露。管理層認為，簡明合併財務報表反映了所有調整，僅包括正常的經常性調整，這些調整是公平陳述Teradata Corporation（“Teradata” 或 “公司”）在本文所述中期的經營業績、財務狀況和現金流所必需的。2023年年底的簡明合併資產負債表數據來自經審計的財務報表，但不包括GAAP要求的所有披露。根據公認會計原則編制簡明合併財務報表要求管理層使用影響報告金額和披露情況的估計和假設。實際結果可能與這些估計值有所不同。

與客户簽訂合同的收入分列

在截至2024年6月30日的六個月中，從期初遞延收入中包含的金額中確認的收入為美元355 百萬。

分配給未履行債務的交易價格

上述金額代表尚未完成工程或貨物尚未交付的固定訂單的價格，不包括規定合同條款之外未行使的合同期權，這些期權並不代表客户的重大權利。儘管公司認為上表中的合同價值是固定的，但約為 $1,165 其中百萬美元是根據合同簽訂的，除非客户通知我們取消事宜，否則為了方便起見，公司有義務履行這些條款，只有客户才會普遍取消這些合同。該公司預計將確認收入約為 $576 明年將從不可取消的合同中獲得百萬美元。公司認為，納入這些信息對於瞭解合同要求公司履行的義務非常重要，並提供了有關與這些已執行合同相關的剩餘義務的有用信息。

阿根廷藍籌股互換交易

阿根廷中央銀行維持貨幣管制，限制了我們在阿根廷獲得美元和從阿根廷業務匯出現金的能力。有一種稱為藍籌互換的外匯機制，它實際上產生了平行的美元匯率。在截至2024年6月30日的三個月和六個月中，我們進行了藍籌互換交易，目的是匯出阿根廷業務中的現金，這導致税前投資虧損為美元1百萬和美元3分別是百萬。

過渡期的所得税準備金以估計的年度所得税税率為基礎，經過調整以反映任何需要在當前過渡期內離散確認的重大罕見或不尋常項目的影響。該公司預計，其大部分國外收益將匯回美國（“美國”）。因此，所列期間的有效税率主要基於預測的税前收益組合以及公司開展業務的各個税收司法管轄區的某些支出的分配。

在截至2024年6月30日的三個月中，公司記錄了美元1百萬的淨離散税收支出，其中大部分與股票薪酬歸屬產生的額外税收支出有關。

在截至2023年6月30日的三個月中，該公司有 不 重大離散税收調整。

在截至2024年6月30日的六個月中，公司記錄了美元2百萬的淨離散税收支出，其中大部分與股票薪酬歸屬產生的額外税收支出有關。

在截至2023年6月30日的六個月中，公司記錄了美元2數百萬的淨離散税收優惠，其中大部分與股票薪酬歸屬產生的超額税收優惠有關。

自2024年1月1日起，我們開展業務的許多司法管轄區，包括幾個歐盟成員國和20國集團國家，已對我們運營的每個司法管轄區產生的收入徵收15％的全球最低税，該税被稱為經濟合作與發展組織（“經合組織”）制定的全球反税基侵蝕規則框架的 “第二支柱”。我們將繼續監測事態發展並評估第二支柱規則的影響，但是，截至本10-Q表報告發布之日，我們預計第二支柱規則不會對我們的年度有效税率產生重大影響。

由於Teradata的一部分業務是在美國境外以美元以外的貨幣進行的，因此公司面臨外幣匯率變動帶來的潛在收益和損失。為了減輕貨幣波動的影響，公司使用外匯遠期合約來對衝主要由以外幣計價的公司間應收賬款和應付賬款產生的交易敞口。遠期合約被指定為以特定外幣計價的公司間應收賬款和應付賬款的公允價值套期保值，通常在三個月或更短的時間內到期。外匯合約的公允價值基於市場即期和遠期匯率，代表對未來可能無法變現的可能價值的估計。在其合約組合中，Teradata相對於美元有多頭和空頭頭寸。因此，Teradata的淨敞口低於公司外匯遠期合約的合約名義總額。

外匯遠期合約的收益和虧損在每個時期都經過全面確認，並與相關套期保值項目的抵消損益一起報告，無論是收入成本、運營費用還是其他收入（支出），具體取決於相關套期保值項目的性質。

2022年6月，Teradata進行了指定為淨投資對衝的跨貨幣互換，以對衝其對某些外國子公司的淨投資的歐元貨幣敞口。本協議是將一種貨幣的固定利率付款兑換成另一種貨幣的固定利率付款的合同。本次掉期公允價值的變化記錄在累計其他綜合虧損中，其方式與外幣折算調整相同。在評估這種套期保值的有效性時，公司使用了一種基於即期匯率變化的方法來衡量外幣匯率波動對其外國子公司淨投資和相關掉期的影響。

跨貨幣掉期合約的到期日為2026年6月29日。在跨貨幣掉期合約到期時，公司將交付名義金額為歐元143百萬並將獲得 $150來自交易對手的百萬美元。在協議到期之前，公司將按固定利率從交易對手那裏獲得每月的利息支付。

2022年6月，Teradata對其長期債務及其相關利率互換（“先前利率互換”）進行了再融資，這些債務原定於2023年6月到期。結果，Teradata 終止了 五年倫敦銀行同業拆借利率（“Libor”）利率互換為美元500 百萬美元的初始名義金額用於對衝其倫敦銀行同業拆借利率定期貸款的浮動利率。2022年6月28日，Teradata執行了 五年 擔保隔夜融資利率（“SOFR”）利率互換，將利率固定在大約 90美元本金餘額的百分比500百萬定期貸款，初始名義金額為 $450百萬。該公司使用利率互換來管理因其浮動利率定期貸款利率變化而導致的未來利息支付的利率風險。

套期保值的名義金額根據定期貸款的攤還時間表逐步減少。對衝的名義金額為美元450 截至 2024 年 6 月 30 日，百萬人。

該公司對利率互換和淨投資對衝外幣互換進行了初步有效性評估，並確定套期保值是有效的。每季度對套期保值的有效性進行定性評估。公允價值的變化記錄在累計其他綜合虧損中，掉期的定期結算將與定期貸款下未償還金額的利息一起記錄在利息支出中。

所有衍生品均按其公允價值在簡明合併資產負債表中確認。名義金額是計算待兑換美元所依據的商定金額，表明了Teradata參與此類工具的程度。這些名義金額並不代表各方交換的金額，因此不能衡量這些工具。有關所有衍生資產和負債公允價值的披露，請參閲附註9。

公司不持有或發行用於交易目的的衍生金融工具，也不持有或發行槓桿衍生工具。通過使用衍生金融工具對衝外匯和利率變化的風險，公司面臨信用風險。公司通過與評級較高的機構簽訂衍生金融工具來管理交易對手信用風險敞口，這些機構有望在適用合同的條款下全面運作。

法律訴訟。在正常業務過程中，公司受訴訟、訴訟、政府調查、索賠和其他事項的約束，包括與環境、健康和安全、員工福利、出口合規、知識產權、税務事務、股東事務以及其他監管合規和一般事務有關的事項。該公司目前沒有參與任何訴訟，也不知道有任何未決或可能對其提起的訴訟，這些訴訟會對其業務、經營業績、財務狀況或現金流產生重大影響，但以下情況除外。

2024年6月14日，在美國加利福尼亞南區地方法院對該公司及其某些高管提起了假定的證券集體訴訟，標題為奧斯特蘭德訴Teradata公司案，編號為24-cv-01034（加州南達州）。該投訴指控涉嫌違反與公司業務以及2023年總ARR和公共雲ARR財務展望有關的聯邦證券法。原告試圖代表在2023年2月13日至2024年2月12日期間購買或以其他方式收購公司股票的某些人，並尋求未指明的賠償和其他救濟。該公司對投訴中的指控提出異議，並打算對此案進行有力辯護。該案尚處於初期階段，公司無法合理估計該訴訟可能造成的任何潛在財務損失或成本的金額。

2018年6月19日，公司及其某些子公司在美國加利福尼亞北區地方法院對SAP SE、SAP America, Inc.和SAP Labs, LLC（統稱為 “SAP”）提起訴訟（“TD-SAP 1” 訴訟）。在TD-SAP 1的訴訟中，除其他外，該公司指控SAP在公司的企業數據分析和倉儲產品中盜用了公司的某些商業祕密，並利用此類商業祕密來幫助開發、改進、推出和銷售一種或多種競爭產品。該公司進一步聲稱，SAP利用其在企業資源規劃應用程序市場的巨大市場地位採取了反競爭行為，向公司的客户和潛在客户施加壓力，要求他們使用SAP的一種或多種競爭產品，減少或取消客户和潛在客户對公司產品的使用。該公司尋求禁令，禁止SAP涉嫌的行為、金錢賠償以及其他可用的法律和公平救濟。2019年7月，SAP對公司提起了專利侵權反訴，理由是 五 SAP 的美國專利。2020年8月31日，公司在美國加利福尼亞北區地方法院對SAP提起了第二起訴訟（“TD-SAP 2” 訴訟），在該訴訟中，該公司指控SAP侵權了 四 該公司的美國專利。2021 年 2 月 16 日，SAP 對該公司提出了額外的專利侵權反訴作為迴應。同一天，SAP還以侵犯一項德國專利為由在德國提起訴訟（“TD-SAP 3” 訴訟）。2021年11月，地方法院駁回了該公司的反壟斷索賠及其在TD-SAP 1訴訟中的大部分商業祕密索賠。2021年12月，該公司就該裁決向華盛頓特區的美國聯邦巡迴上訴法院提出上訴。該法院裁定上訴應由第九巡迴上訴法院審理；上訴移交給第九巡迴上訴法院，法院於2024年2月12日聽取了口頭辯論，雙方正在等待法院的裁決。同時，公司與SAP簽訂了部分和解協議，最終完全駁回了加利福尼亞的TD-SAP 2訴訟和德國的TD-SAP 3訴訟中的所有索賠和反訴，並在公司的上訴得到解決之前暫停了TD-SAP 1訴訟中剩餘的所有索賠和反訴。目前，無法確定與SAP在TD-SAP 1訴訟中的任何剩餘專利反訴有關的損失可能性或合理估計的損失範圍（如果有）。

其他突發事件。公司為其客户提供某些賠償權。一般而言，如果第三方聲稱客户因使用公司產品而存在專利或其他侵權行為，公司同意向客户提供賠償。根據其章程和章程，公司對高管和董事負有賠償義務，並已與其子公司的高級管理人員和董事簽訂了賠償協議。公司還不時簽訂與收購和資產剝離活動有關的協議，其中包括公司的賠償義務。由於公司潛在義務的條件性質以及每份特定協議所涉及的具體事實和情況，這些賠償義務的公允價值通常不容易確定。因此，公司通常不記錄與這些賠償安排有關的責任。從歷史上看，公司根據此類協議支付的款項並未對公司的合併財務狀況、經營業績或現金流產生實質性影響。

風險集中。公司的信用風險可能集中在應收賬款和金融工具（例如套期保值工具以及現金和現金等價物）上。信用風險包括交易對手不履行義務的風險。最大潛在損失可能超過資產負債表上確認的金額。通過信貸審批、信用額度、選擇主要國際金融機構（作為套期保值交易的交易對手）和監測程序來管理信用風險敞口。Teradata的業務通常涉及與客户的大額交易，如果其中一個或多個客户違約了適用合同安排下的義務，公司可能會遭受重大損失。但是，管理層認為，截至2024年6月30日和2023年12月31日，潛在損失儲備金充足。

該公司還可能受到供應商風險集中的影響。我們的硬件組件主要由 Flex 有限公司（“Flex”）組裝。Flex 代表公司採購製造過程中使用的各種組件。儘管其中許多組件可從多個來源獲得，但Teradata利用首選供應商關係來提供更一致和最佳的質量、成本和交付。通常，這些首選供應商會維護替代流程和/或設施，以確保供應的連續性。鑑於公司的戰略是將其製造活動外包給偉創力並從單一供應商那裏採購某些組件，偉創力或供應商的生產中斷可能會影響客户發貨的時間和/或Teradata的經營業績。此外，對這些首選供應商的預測發生重大變化都可能導致零部件的購買義務可能超過需求。

公司經常性按公允價值計量的資產和負債包括貨幣市場基金、利率互換、外幣互換和外幣兑換合約。公司超額現金儲備的一部分存放在貨幣市場基金中，這些基金根據現行市場利率產生利息收入。貨幣市場基金包含在公司資產負債表的現金和現金等價物中。貨幣市場基金持有量是使用市場報價按公允價值計量的，並歸類為估值層次結構的第一級。

在適當的情況下，公司通過使用衍生金融工具，特別是外匯遠期合約，最大限度地減少其受外幣匯率變動影響的風險。此外，在 2022 年 6 月，Teradata 執行了五年用 $ 進行利率互換450 百萬美元的初始名義金額用於對衝其定期貸款的可變利率，以及 四年 初始名義金額為歐元的跨幣種互換143百萬/美元150百萬，作為淨投資對衝工具，以對衝我們在某些外國子公司的淨投資所帶來的歐元貨幣敞口。這些合約和互換的公允價值是在每個中期報告期結束時使用報價以外的可觀察投入，特別是市場現貨和遠期匯率，來衡量的。因此，這些衍生工具被歸類為估值層次結構的第二級。未平倉合約未實現收益的公允價值記入其他資產，未實現虧損的公允價值記入公司資產負債表中的其他負債。截至2024年6月30日和2023年12月31日，外匯遠期合約資產和負債的公允價值並不重要。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中，公司的公允價值和淨投資套期保值的已實現收益和虧損並不重要。

2022年6月28日，公司簽訂了一份信貸協議，其中規定 (i) 五年 本金總額為美元的無抵押定期貸款500百萬（“定期貸款”），以及 (ii) a 五年 無抵押循環信貸額度，本金總額不超過 $400百萬，包括一美元50簽發備用信用證的百萬次級限額和一美元50百萬美元搖擺線貸款（“循環貸款” 以及與定期貸款合計的 “信貸額度”）的次級限額。信貸額度取代了公司之前的循環信貸協議，本金上限為 $400 百萬美元及其先前定期貸款協議，初始本金為美元500百萬，兩者都是在2018年簽訂的（“先前的協議”）。與信貸額度的執行有關，$400根據先前協議未償還的百萬定期貸款已全額償還。

根據循環融資機制，所有未償還的借款均應在2027年6月28日到期支付，但是，根據雙方的協議，循環貸款的到期日可以延長至二額外一年 時期。定期貸款從2024年6月30日開始按季度分期支付， 1.25每筆首次到期初始本金的百分比 十二 付款日期，所有剩餘本金將於2027年6月28日到期。根據信貸額度的條款，Teradata可以不時增加信貸額度下的貸款承諾，本金總額最多可額外增加1美元，但須遵守某些條件450百萬，前提是現有或新的貸款人同意提供此類額外承諾。信貸額度的未償還本金按浮動利率計息，根據Teradata的選擇，根據談判達成的基準利率或調整後的定期SOFR利率，再加上基於公司槓桿比率的保證金。正如附註7所披露的那樣，2022年6月，Teradata進行了利率互換以對衝大約 90%（或 $450百萬美元（截至2024年6月30日）的浮動利率500百萬定期貸款和交叉貨幣互換，以對衝其對某些外國子公司淨投資的部分歐元貨幣敞口。

信貸額度是無擔保的，但由Teradata的某些重要國內子公司提供擔保，幷包含某些慣例陳述和擔保、違約條款以及肯定和否定承諾，包括有關維持槓桿率的承諾和與財務報告、遵守法律、子公司債務、留置權、出售和回租交易、合併和其他根本性變化以及簽訂某些限制性協議有關的承諾。大多數契約都受實質性、閾值和例外情況的約束。2023年9月21日，修訂了信貸協議，以確定某些環境、社會和治理（“ESG”）目標的關鍵績效指標，根據該指標，將根據Teradata對此類ESG目標的表現，對各種費用和適用利潤率進行某些正面或負面的調整。

截至 2024 年 6 月 30 日，該公司已經 不 循環融資機制下未償還的借款，剩下美元400循環融資機制下的可用借款能力和未償還的定期貸款本金

是 $494 百萬。定期貸款在公司資產負債表上按扣除遞延發行成本後的未付本金餘額進行確認，不受公允價值計量。截至2024年6月30日，公司遵守了信貸額度下的所有契約。

每股基本收益的計算方法是將淨收入除以報告期內已發行股票的加權平均數。攤薄後每股收益的計算與每股基本收益類似，不同之處在於，已發行股票的加權平均數包括股票期權、限制性股票獎勵和其他股票獎勵產生的潛在股票的稀釋。 基本每股收益和攤薄後每股收益的組成部分如下：

購買選項 0.1 截至2023年6月30日的六個月中，有100萬股股票未包含在攤薄後每股收益的計算中，因為這些期權的行使價高於該期間普通股的平均市場價格，因此本來是反稀釋的。曾經有 不截至2024年6月30日的三個月和六個月不包括反稀釋期權 不r 截至2023年6月30日的三個月。

Teradata 管理其業務的依據是三 地理區域，也是公司的運營部門：（1）美洲地區（北美和拉丁美洲）；（2）EMEA地區（歐洲、中東和非洲）以及（3）APJ地區（亞太和日本）。為了按分段討論結果，管理層排除了某些項目的影響，這與管理層評估每個部門業績的方式一致。這種格式對投資者很有用，因為它允許對經營趨勢進行分析和比較。它還包含與Teradata管理層在做出有關細分市場的決策和評估財務業績時使用的相同信息。首席運營決策者是公司的總裁兼首席執行官，他根據收入和包括細分市場毛利在內的多種利潤衡量標準來評估各細分市場的業績。出於管理報告的目的，資產不分配給各部門。

2024年8月5日，公司宣佈調整了銷售職能，並啟動了全球重組和成本行動，以優化運營，減少非創收支出，提高效率以實現長期增長和盈利（“重組”）。預計重組將導致公司裁員，影響約為 9% 到 10佔公司全球員工的百分比。與重組相關的大部分行動預計將在2024年底之前完成，其餘行動將在2025年底之前完成。

公司預計，與重組相關的大部分成本將包括一次性員工離職補助金、過渡支持和其他與員工相關的成本。該公司預計，與重組相關的費用總額約為美元20 到 $25百萬。該公司預計將在2024年和2025年確認這些費用，大部分支出將在2024年入賬。與這些行動相關的現金支出估計約為美元45 到 $50百萬，其中，大約 $30 到 $35 預計在2024年將發生100萬起。

對公司預計因重組而產生的儲蓄（及其任何再投資）、成本、費用和現金支出的估計及其時間受多種假設的約束，包括不同司法管轄區的當地法律要求，實際金額可能與估計值存在重大差異。此外，由於可能發生的意外事件，包括與實施重組有關的事件，公司可能會產生目前未考慮的其他成本和費用。