一般信息

SopHia GENETICS SA及其合併子公司（納斯達克股票代碼：SOPH）（“公司”）是一家醫療保健領域的雲原生軟件公司，成立於2011年3月18日，總部位於瑞士羅爾。該公司致力於將數據驅動的醫學實踐確立為醫療保健和生命科學研究的護理標準。該公司已經建立了一個軟件平臺，能夠分析數據並從複雜的多模態數據集和不同的診斷模式中生成見解。該平臺商業化為 “SopHia dDM Tm”，用於標準化、計算和分析數字健康數據，並用於分散的地點以打破數據孤島。該公司將SopHia ddM Tm平臺及相關產品和解決方案統稱為 “SopHia ddM 平臺”。

2023年6月26日，在公司年度股東大會上，法定所在地從瑞士沃州聖敍爾皮斯遷至瑞士沃州羅爾獲得批准。

合併中刪除了所有公司間往來業務和餘額。

公司董事會於2024年8月6日批准了未經審計的中期簡明合併財務報表的發佈。

指定現金

公司已指定在單獨的銀行賬户中存入現金，專門用於清償因對公司董事和高級管理人員保險政策（“D&O Policy”）所涵蓋的董事和高級管理人員提出的索賠而產生的潛在負債。設立指定賬户大大降低了與D&O政策相關的保費。2023 年 6 月，公司獲得了一項新的 D&O 政策，允許其將單獨銀行賬户中預留的指定現金金額從 $ 中扣除30百萬到美元15百萬。新的 D&O 政策以及指定現金的減少已於 2023 年 7 月生效。2024年6月，公司續訂了保單，根據新的D&O政策，取消了對公司保持指定現金金額的要求。新的 D&O 政策和指定現金的取消於 2024 年 7 月生效。

持續經營基礎

這些未經審計的中期簡明合併財務報表是在持續經營的基礎上編制的。

歷史成本慣例

財務報表均按歷史成本編制，但某些資產和負債除外，這些資產和負債按公允價值記賬。

已發行股本

截至2024年6月30日，該公司已發行了 76,898,164 股份，其中 66,208,534 非常出色，而且 10,689,630 由公司作為庫存股持有。截至2023年6月30日，該公司已發行了 76,898,164 股份，其中 65,032,799 非常出色，而且 11,865,365 由公司作為庫存股持有。

國庫股

在 2023 年第二季度，公司發行了 10,500,000 根據股票交割和回購協議向SopHia GENETICS LTD註冊股份，該協議立即行使，並回購了股份作為庫存股持有。截至2024年6月30日，公司持有 10,689,630 庫存股。截至2023年6月30日，公司持有 11,865,365 庫存股。

庫存股按收購成本確認，並在交易時入賬。行使股票期權或限制性股票單位的歸屬後，庫存股隨後被轉讓。收到的任何對價都包含在股東權益中。

截至2024年6月30日，賬面金額是以下金融資產和負債公允價值的合理近似值：

金融資產

•現金和現金等價物

•應收賬款

•其他非流動資產——租賃存款

金融負債

•應付賬款

•應計負債

•認股權證義務

定期公允價值測量

該公司有 不 截至2023年12月31日，定期按公允價值計量的金融負債。

在截至2024年6月30日的三個月和六個月中，業務或經濟環境沒有影響公司金融資產和金融負債公允價值的重大變化。

在業務過程中，公司面臨許多財務風險，包括信用和交易對手風險、資金和流動性風險以及市場風險（即外幣風險和利率風險）。未經審計的中期簡明合併財務報表不包括年度財務報表中要求的所有財務風險管理信息和披露，應與公司截至2023年12月31日的合併財務報表一起閲讀。自年底以來，財務風險管理沒有重大變化。

該公司在單一運營部門運營。由公司首席運營決策者（“CODM”）首席執行官（“CEO”）領導的高級管理團隊將對公司的財務信息進行審查，並將其業績作為一個細分市場進行評估。

分類收入

在分解收入時，公司考慮了所有可能影響其收入的經濟因素。該公司按四個地理區域評估其收入：歐洲、中東和非洲（“EMEA”）；北美（“NORAM”）；拉丁美洲（“LATAM”）；以及亞太地區（“亞太地區”）。 下表按地域市場分列了公司與客户簽訂的合同收入（千美元）：

公司在中期簡明合併損益表中將預期信貸損失備抵額的增加、撤銷和註銷記錄為 “銷售和營銷” 費用。 下表提供了截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月的預期信貸損失備抵金的向前滾動，該備抵金從應收賬款的攤銷成本基礎中扣除，以顯示預計收取的淨金額（千美元）：

截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司最大的客户餘額為 16% 和 24分別佔應收賬款的百分比。所有單獨超過應收賬款1％的客户餘額總計為美元3.7 百萬和美元6.7 截至2024年6月30日和2023年12月31日，分別為百萬人。

該公司的股票由普通股組成。每股的名義價值為美元0.05 (瑞士法郎 0.05）。每股基本虧損的計算方法是將歸屬於股東的淨虧損除以該期間已發行股票的加權平均數，不包括庫存股，庫存股是公司擁有的股份。 該表分別列出了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的虧損（以千美元計，股票和每股虧損除外）：

在截至2024年6月30日的三個月和六個月中，沒有列出與股票期權計劃和認股權證相關的現有潛在普通股對每股虧損計算的潛在影響，因為其影響將是稀釋損失，從而使損失被視為 “非稀釋性”，以進行必要的披露。

波士頓租約

感知信貸協議

2024年5月2日（“截止日期”），公司及其子公司SopHia GENETICS, Inc.與作為貸款人和管理代理人的Perceptive Credit Holdings IV, LP（“貸款人”）簽訂了信貸協議和擔保（“Perceptive Credit Holdings IV, LP”），根據該協議和擔保，公司最多可以借款 $50.0百萬本金定期貸款，包括 (i) 首批貸款（“A批”）美元15.0截止日期的百萬本金定期貸款，以及（ii）不超過美元35.0公司可以在2026年3月31日或之前提取的本金為百萬的定期貸款（“B部分”），但須滿足某些慣例條件。定期貸款計劃於截止日期五週年到期，並按Serm SOFR plus計息 6.25年利率；前提是任何違約事件發生時和持續期間，定期貸款將按定期SOFR plus累計利息 9.25每年百分比。期限SOFR是指上一個日曆月第一天前兩個工作日的SOFR參考匯率。公司有權隨時預付定期貸款，但須繳納適用的預付保費。Perceptive Credit 協議還包含某些強制性的預付款條款，包括從某些資產出售和意外事件的收益中預付款（前提是有權將此類收益再投資於公司內部業務中使用的資產） 180 天）以及非許可債務的發行或出現，這些債務也將受到預付款保費的約束。Perceptive Credit協議下的債務由公司幾乎所有的資產和公司的某些子公司資產擔保，最初在截止日期由SopHia Genetics SA和SopHia Genetics, Inc.提供擔保。感知信貸協議包含習慣性契約，包括維持至少1美元的合格現金的肯定性承諾3.0百萬美元，這是自2024年6月30日起按季度測試的最後十二個月收入承諾的肯定，以及負面承諾，包括對債務、留置權、基本面變動、資產出售、投資、股息和其他限制性付款以及此類協議中通常限制的其他事項的限制。Perceptive Credit Agredition協議還包含慣常的違約事件，包括付款違約、陳述和擔保的重大不準確、契約違約、破產和破產程序、某些其他協議的交叉違約、對公司和公司子公司的判決以及控制權變更，這種情況的發生使貸款人有權宣佈定期貸款和Perceptive Credit協議規定的所有義務立即到期並應付。

此外，公司還向Perceptive Credit Holdings IV, LP簽發了認股權證（“認股權證”），代表了最多購買的權利 40 萬 普通股價格為美元4.9992 每股，與 20 萬 普通股立即可用，以及 20 萬 普通股將在提取第二批定期貸款時發售。認股權證所代表的購買權可在適用上市日期十週年之日美國東部時間下午 5:00 之前的任何時間以現金方式行使。認股權證包含慣例的反稀釋調整。此外，公司必須在內部申報 30 每個上市日期的營業日，一份註冊聲明，該聲明根據《證券法》登記在行使認股權證所代表的購買權時可發行的普通股。公司必須保持此類註冊聲明的有效性，直到所有此類普通股均已出售，有資格在沒有註冊或限制的情況下立即向公眾出售，不再流通或不再由有權獲得註冊權的人持有。

A批的會計

該公司將定期貸款和認股權證的A部分歸納為 二 單獨的金融工具，使用美元15.0百萬提款：（i）認股權證和（ii）貸款。

i) 認股權證債務在中期簡明合併資產負債表中列報為短期負債，因為認股權證未以該實體的本位貨幣結算，因此不被視為固定金額結算，目前可以不受限制或延期權行使。認股權證債務最初使用Black-Scholes定價模型按公允價值計量，隨後在每個報告日重新計量為公允價值。每個期末認股權證債務公允價值（收益或虧損）的變化記錄在簡明合併虧損表中。公司確定A批認股權證債務符合二級公允價值負債的資格，因為公允價值計量的投入主要來自通過關聯或其他手段可觀察到的市場數據或得到其證實。有關認股權證債務的當前公允價值金額，請參閲附註2 — “公允價值”。

ii) 定期貸款最初按攤銷成本入賬 $15.0百萬減去發行時以及將部分收益按認股權證公允價值分配後應付的任何資本化費用和費用（“交易成本”）。該貸款在中期簡明合併資產負債表中作為長期財務負債列報。

公司根據國際財務報告準則第9號評估了交易成本的分配，並確定認股權證的分配並不重要，因此，公司將交易成本的總額分配給了定期貸款。交易成本在資產負債表上列報的扣除定期貸款。交易成本作為非現金利息支出攤銷，作為既定利率與EIR之間的差額記入中期簡明合併虧損表。EIR是在A部分的首次提款時確定的 15.2％，並根據感知信貸協議中浮動利率的變化進行了重新評估。

該公司使用Black-Scholes定價模型計算了發行認股權證債務的公允價值。認股權證債務的初始公允價值為美元0.72024 年 5 月 2 日達到百萬美元。 認股權證發行時估值的關鍵輸入如下：

這筆貸款的初始攤銷成本為 $13.32024 年 5 月 2 日達到百萬美元。該金額代表美元的剩餘金額15.0分配美元后提取了百萬美元0.7百萬美元，即認股權證的公允價值和美元1.1數百萬筆交易成本將在貸款期限內作為利息支出攤銷。 下表列出了截至2024年6月30日的六個月中貸款收益的分配和負債的任何變動（以千美元計）：

該公司注意到有 不 截至2023年6月30日的六個月中本信貸協議下的未償金額。

循環信貸額度

股票期權

關聯方包括公司的執行官和董事，包括其關聯公司，以及通過一個或多箇中介機構直接或間接控制、受公司控制或共同控制的任何人。

主要管理人員包括 六 執行官和董事以及 六 截至 2024 年 6 月 30 日的非執行董事。主要管理人員包括 六 執行官和董事以及 七 截至 2023 年 6 月 30 日的非執行董事。

指定現金

截至 2024 年 6 月 30 日，該公司有 $15在單獨的銀行賬户中存入數百萬美元的指定現金，專門用於清償因對公司董事和高級管理人員保險政策所涵蓋的董事和高級管理人員提出的索賠而產生的潛在負債。2024年6月，公司續訂了保單，根據新的D&O政策，取消了對公司保持指定現金金額的要求。新的 D&O 政策和指定現金的取消於 2024 年 7 月生效。

註冊份額增加

2024 年 7 月 5 日，公司發行了 2,423,056 根據股票交割和回購協議向SopHia GENETICS LTD註冊股份，該協議已立即行使，並回購了股份作為庫存股持有，用於管理公司的股權激勵計劃。

公司已經評估了在批准發佈未經審計的中期簡明合併財務報表之日之前發生的事件，以考慮可能的確認和披露。隨後沒有發生其他重大事件。