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華盛頓特區 20549
_________________
表格 10-Q
☒根據1934年《證券交易法》第13或15(d)條提交的季度報告
在截至的季度期間 2024年6月30日
☐ 根據1934年《證券交易法》第13或15(d)條提交的過渡報告
在從到的過渡期內
委員會文件編號: 001-37700
Nicolet 銀行股份公司。
(其章程中規定的註冊人的確切姓名)
| | | | | | | | | | | | | | |
威斯康星 | 47-0871001 |
(公司或組織的州或其他司法管轄區) | (美國國税局僱主識別號) |
| | | | |
北華盛頓街 111 號 | |
| 綠灣, | 威斯康星 | | 54301 |
(主要行政辦公室地址) | (郵政編碼) |
| | | | |
(920) | 430-1400 | |
(註冊人的電話號碼,包括區號) |
| | | |
不適用 (如果自上次報告以來發生了變化,則以前的姓名、以前的地址和以前的財政年度) |
| | | | | | | | |
根據該法第12(b)條註冊的證券: |
| | |
每個課程的標題 | 交易符號 | 註冊的每個交易所的名稱 |
普通股,面值每股0.01美元 | 不錯 | 紐約證券交易所 |
用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內(或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內)提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告,以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。 是的☒ 不 ☐
用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內(或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據第 S-T 法規(本章第 232.405 節)第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。 是的☒ 不 ☐
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
| | | | | | | | | | | |
大型加速文件管理器 | ☒ | 加速過濾器 | ☐ |
| | | |
非加速過濾器 | ☐ | 規模較小的申報公司 | ☐ |
| | | |
新興成長型公司 | ☐ | | |
如果是新興成長型公司,請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13(a)條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。☐
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司(定義見《交易法》第12b-2條)。是 ☐ 不是 ☒
截至 2024 年 7 月 31 日,有 15,059,919 面值為0.01美元的已發行普通股。
Nicolet Bankshares, Inc.
10-Q 表季度報告
2024 年 6 月 30 日
目錄
| | | | | | | | | | | |
| | | 頁面 |
第一部分 | 財務信息 | |
| | | |
| 第 1 項。 | 財務報表: | |
| | | |
| | 合併資產負債表 | 3 |
| | | |
| | 合併收益表 | 4 |
| | | |
| | 合併綜合收益表 | 5 |
| | | |
| | 股東權益合併報表 | 6 |
| | | |
| | 合併現金流量表 | 7 |
| | | |
| | 未經審計的合併財務報表附註 | 8 |
| | | |
| 第 2 項。 | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 29 |
| | | |
| 第 3 項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 48 |
| | | |
| 第 4 項。 | 控制和程序 | 49 |
| | | |
第二部分 | 其他信息 | |
| | | |
| 第 1 項。 | 法律訴訟 | 49 |
| | | |
| 第 1A 項。 | 風險因素 | 49 |
| | | |
| 第 2 項。 | 未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 | 49 |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 第 5 項。 | 其他信息 | 49 |
| | | |
| 第 6 項。 | 展品 | 50 |
| | | |
| | 簽名 | 51 |
第一部分 — 財務信息
第 1 項。財務報表:
Nicolet BANKSHARES, INC
合併資產負債表
(以千計,股票和每股數據除外)
| | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
| (未經審計) | | (已審計) |
資產 | | | |
現金和銀行應付款 | $ | 109,674 | | | $ | 129,898 | |
賺取利息的存款 | 298,856 | | | 361,533 | |
| | | |
現金和現金等價物 | 408,530 | | | 491,431 | |
其他銀行的存款證 | 3,924 | | | 6,374 | |
按公允價值出售的證券(“AFS”) | 799,937 | | | 802,573 | |
| | | |
其他投資 | 60,796 | | | 57,560 | |
持有待售貸款 | 9,450 | | | 4,160 | |
| | | |
貸款 | 6,529,134 | | | 6,353,942 | |
信貸損失備抵金——貸款(“ACL貸款”) | (65,414) | | | (63,610) | |
貸款,淨額 | 6,463,720 | | | 6,290,332 | |
房舍和設備,淨額 | 120,988 | | | 118,756 | |
銀行自有的人壽保險(“BOLI”) | 171,972 | | | 169,392 | |
商譽和其他無形資產,淨額 | 391,421 | | | 394,366 | |
應計應收利息和其他資產 | 126,279 | | | 133,734 | |
總資產 | $ | 8,557,017 | | | $ | 8,468,678 | |
| | | |
負債和股東權益 | | | |
負債: | | | |
非計息活期存款 | $ | 1,764,806 | | | $ | 1,958,709 | |
計息存款 | 5,476,272 | | | 5,239,091 | |
存款總額 | 7,241,078 | | | 7,197,800 | |
短期借款 | — | | | — | |
長期借款 | 162,433 | | | 166,930 | |
| | | |
應計應付利息和其他負債 | 62,093 | | | 64,941 | |
負債總額 | 7,465,604 | | | 7,429,671 | |
| | | |
股東權益: | | | |
普通股 | 150 | | | 149 | |
額外的實收資本 | 639,159 | | | 633,770 | |
留存收益 | 507,366 | | | 458,261 | |
累計其他綜合收益(虧損) | (55,262) | | | (53,173) | |
股東權益總額 | 1,091,413 | | | 1,039,007 | |
負債和股東權益總額 | $ | 8,557,017 | | | $ | 8,468,678 | |
| | | |
授權的優先股 (不 面值) | 10,000,000 | | | 10,000,000 | |
已發行和流通的優先股 | — | | | — | |
授權普通股(面值 $0.01 每股) | 30,000,000 | | | 30,000,000 | |
已發行普通股 | 14,945,598 | | | 14,894,209 | |
已發行的普通股 | 15,010,256 | | | 14,951,367 | |
見未經審計的合併財務報表附註。
Nicolet BANKSHARES, INC
合併收益表
(以千計,股票和每股數據除外)(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 6月30日 | | 六個月已結束 6月30日 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
利息收入: | | | | | | | |
貸款,包括貸款費用 | $ | 97,975 | | | $ | 84,091 | | | $ | 191,623 | | | $ | 163,233 | |
投資證券: | | | | | | | |
應税 | 5,056 | | | 4,133 | | | 9613 | | | 9,094 | |
免税 | 1,152 | | | 1,476 | | | 2,390 | | | 3,213 | |
其他利息收入 | 4,695 | | | 2,357 | | | 9,283 | | | 3,893 | |
利息收入總額 | 108,878 | | | 92,057 | | | 212,909 | | | 179,433 | |
利息支出: | | | | | | | |
存款 | 41,386 | | | 29,340 | | | 80,376 | | | 54,277 | |
短期借款 | — | | | 1,108 | | | — | | | 4,320 | |
長期借款 | 2,150 | | | 2,570 | | | 4,384 | | | 5,076 | |
利息支出總額 | 43,536 | | | 33,018 | | | 84,760 | | | 63,673 | |
淨利息收入 | 65,342 | | | 59,039 | | | 128,149 | | | 115,760 | |
信貸損失準備金 | 1,350 | | | 450 | | | 2,100 | | | 3,540 | |
扣除信貸損失準備金後的淨利息收入 | 63,992 | | | 58,589 | | | 126,049 | | | 112,220 | |
非利息收入: | | | | | | | |
財富管理費收入 | 6,674 | | | 5,870 | | | 13,159 | | | 11,382 | |
抵押貸款收入,淨額 | 2,634 | | | 1,822 | | | 3,998 | | | 3,288 | |
存款賬户的服務費 | 1,813 | | | 1,529 | | | 3,394 | | | 3,009 | |
信用卡交換收入 | 3,458 | | | 3,331 | | | 6,556 | | | 6,364 | |
BOLI 收入 | 1,225 | | | 1,073 | | | 2,572 | | | 2,273 | |
遞延薪酬計劃資產市場估值 | 169 | | | 499 | | | 228 | | | 1,445 | |
LSR 收入,淨額 | 1,117 | | | 1,135 | | | 2,251 | | | 2,290 | |
資產收益(虧損),淨額 | 616 | | | (318) | | | 2,525 | | | (38,786) | |
其他收入 | 1,903 | | | 1,900 | | | 4,348 | | | 3,732 | |
非利息收入總額 | 19,609 | | | 16,841 | | | 39,031 | | | (5,003) | |
非利息支出: | | | | | | | |
人事 | 26,285 | | | 23,900 | | | 52,795 | | | 48,228 | |
佔用率、設備和辦公室 | 8,681 | | | 8,845 | | | 17,625 | | | 17,628 | |
業務發展和營銷 | 2,040 | | | 1,946 | | | 4,182 | | | 4,067 | |
數據處理 | 4,281 | | | 4,218 | | | 8,551 | | | 8,206 | |
無形資產攤銷 | 1,762 | | | 2,083 | | | 3595 | | | 4,244 | |
聯邦存款保險公司的評估 | 990 | | | 1,009 | | | 2,023 | | | 1,549 | |
與合併相關的費用 | — | | | 26 | | | — | | | 189 | |
其他費用 | 2,814 | | | 2,930 | | | 5,229 | | | 5,721 | |
非利息支出總額 | 46,853 | | | 44,957 | | | 94,000 | | | 89,832 | |
所得税支出前的收入 | 36,748 | | | 30,473 | | | 71,080 | | | 17,385 | |
所得税支出 | 7,475 | | | 7,878 | | | 14,017 | | | 3,688 | |
淨收入 | $ | 29,273 | | | $ | 22,595 | | | $ | 57,063 | | | $ | 13,697 | |
每股普通股收益: | | | | | | | |
基本 | $ | 1.96 | | | $ | 1.54 | | | $ | 3.82 | | | $ | 0.93 | |
稀釋 | $ | 1.92 | | | $ | 1.51 | | | $ | 3.74 | | | $ | 0.91 | |
已發行普通股的加權平均值: | | | | | | | |
基本 | 14,937,347 | | | 14,711,490 | | | 14,922,235 | | | 14,703,018 | |
稀釋 | 15,275,933 | | | 14,959,778 | | | 15,262,562 | | | 15,011,418 | |
見未經審計的合併財務報表附註。
Nicolet BANKSHARES, INC
合併綜合收益表
(以千計)(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 6月30日 | | 六個月已結束 6月30日 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
淨收入 | $ | 29,273 | | | $ | 22,595 | | | $ | 57,063 | | | $ | 13,697 | |
扣除税款的其他綜合收益(虧損): | | | | | | | |
AFS證券的未實現收益(虧損): | | | | | | | |
未實現的淨持有收益(虧損) | 270 | | | (5,893) | | | (1,500) | | | 9,401 | |
收入中包含的已實現(收益)淨虧損 | — | | | 135 | | | (968) | | | 348 | |
轉讓證券的重新分類調整 從持有到期再到可供出售 | — | | | — | | | — | | | (20,434) | |
所得税(費用)補助 | (122) | | | 1,556 | | | 379 | | | 2,886 | |
其他綜合收益總額(虧損) | 148 | | | (4,202) | | | (2,089) | | | (7,799) | |
綜合收益 | $ | 29,421 | | | $ | 18,393 | | | $ | 54,974 | | | $ | 5,898 | |
見未經審計的合併財務報表附註。
Nicolet BANKSHARES, INC
股東權益合併報表
(以千計)(未經審計)
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| | | | |
| 常見 股票 | | 額外 付費 資本 | | 已保留 收益 | | 累積的 其他 全面 收入(虧損) | | 總計 | | |
截至 2024 年 3 月 31 日的餘額 | $ | 149 | | | $ | 636,621 | | | $ | 482,295 | | | $ | (55,410) | | | $ | 1,063,655 | | | |
綜合收入: | | | | | | | | | | | |
淨收益,截至2024年6月30日的三個月 | — | | | — | | | 29,273 | | | — | | | 29,273 | | | |
其他綜合收益(虧損) | — | | | — | | | — | | | 148 | | | 148 | | | |
| | | | | | | | | | | |
股票薪酬支出 | — | | | 2,215 | | | — | | | — | | | 2,215 | | | |
普通股現金分紅,美元0.28 每股 | — | | | — | | | (4,202) | | | — | | | (4,202) | | | |
行使股票期權,淨額 | 1 | | | 96 | | | — | | | — | | | 97 | | | |
普通股的發行 | — | | | 227 | | | — | | | — | | | 227 | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
截至2024年6月30日的餘額 | $ | 150 | | | $ | 639,159 | | | $ | 507,366 | | | $ | (55,262) | | | $ | 1,091,413 | | | |
截至2023年3月31日的餘額 | $ | 147 | | | $ | 623,746 | | | $ | 398,966 | | | $ | (61,067) | | | $ | 961,792 | | | |
綜合收入: | | | | | | | | | | | |
淨收益,截至2023年6月30日的三個月 | — | | | — | | | 22,595 | | | — | | | 22,595 | | | |
其他綜合收益(虧損) | — | | | — | | | — | | | (4,202) | | | (4,202) | | | |
| | | | | | | | | | | |
股票薪酬支出 | — | | | 2,006 | | | — | | | — | | | 2,006 | | | |
普通股現金分紅,美元0.25 每股 | — | | | — | | | (3,698) | | | — | | | (3,698) | | | |
行使股票期權,淨額 | 1 | | | 451 | | | — | | | — | | | 452 | | | |
普通股的發行 | — | | | 214 | | | — | | | — | | | 214 | | | |
普通股的購買和退休 | (1) | | | (1,520) | | | — | | | — | | | (1,521) | | | |
| | | | | | | | | | | |
截至2023年6月30日的餘額 | $ | 147 | | | $ | 624,897 | | | $ | 417,863 | | | $ | (65,269) | | | $ | 977,638 | | | |
截至 2023 年 12 月 31 日的餘額 | $ | 149 | | | $ | 633,770 | | | $ | 458,261 | | | $ | (53,173) | | | $ | 1,039,007 | | | |
綜合收入: | | | | | | | | | | | |
淨收益,截至2024年6月30日的六個月 | — | | | — | | | 57,063 | | | — | | | 57,063 | | | |
其他綜合收益(虧損) | — | | | — | | | — | | | (2,089) | | | (2,089) | | | |
| | | | | | | | | | | |
股票薪酬支出 | — | | | 3,596 | | | — | | | — | | | 3,596 | | | |
普通股現金分紅,美元0.53 每股 | — | | | — | | | (7,958) | | | — | | | (7,958) | | | |
行使股票期權,淨額 | 1 | | | 1,364 | | | — | | | — | | | 1,365 | | | |
普通股的發行 | — | | | 429 | | | — | | | — | | | 429 | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
截至2024年6月30日的餘額 | $ | 150 | | | $ | 639,159 | | | $ | 507,366 | | | $ | (55,262) | | | $ | 1,091,413 | | | |
截至2022年12月31日的餘額 | $ | 147 | | | $ | 621,988 | | | $ | 407,864 | | | $ | (57,470) | | | $ | 972,529 | | | |
綜合收入: | | | | | | | | | | | |
淨收益,截至2023年6月30日的六個月 | — | | | — | | | 13,697 | | | — | | | 13,697 | | | |
其他綜合收益(虧損) | — | | | — | | | — | | | (7,799) | | | (7,799) | | | |
| | | | | | | | | | | |
股票薪酬支出 | — | | | 3,430 | | | — | | | — | | | 3,430 | | | |
普通股現金分紅,美元0.25 每股 | — | | | — | | | (3,698) | | | — | | | (3,698) | | | |
行使股票期權,淨額 | 1 | | | 599 | | | — | | | — | | | 600 | | | |
普通股的發行 | — | | | 400 | | | — | | | — | | | 400 | | | |
普通股的購買和退休 | (1) | | | (1,520) | | | — | | | — | | | (1,521) | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
截至2023年6月30日的餘額 | $ | 147 | | | $ | 624,897 | | | $ | 417,863 | | | $ | (65,269) | | | $ | 977,638 | | | |
見未經審計的合併財務報表附註。
Nicolet BANKSHARES, INC
合併現金流量表(未經審計)
| | | | | | | | | | | |
(以千計) | 截至6月30日的六個月 |
| 2024 | | 2023 |
來自經營活動的現金流: | | | |
淨收入 | $ | 57,063 | | | $ | 13,697 | |
調整淨收入與(用於)經營活動提供的淨現金: | | | |
折舊、攤銷和增值 | 9,244 | | | 9,274 | |
信貸損失準備金 | 2,100 | | | 3,540 | |
增加人壽保險的現金退保價值 | (2,572) | | | (2,159) | |
股票薪酬支出 | 3,596 | | | 3,430 | |
資產(收益)虧損,淨額 | (2,525) | | | 38,786 | |
出售待售貸款的收益,淨額 | (3,068) | | | (1,860) | |
出售待售貸款的收益 | 89,310 | | | 64,117 | |
待售貸款的發放 | (92,425) | | | (65,244) | |
淨變動是由於: | | | |
應計應收利息和其他資產 | 2,843 | | | (3,846) | |
應計應付利息和其他負債 | (2,848) | | | (11,368) | |
由(用於)經營活動提供的淨現金 | 60,718 | | | 48,367 | |
來自投資活動的現金流: | | | |
貸款淨減少(增加) | (172,460) | | | (39,223) | |
其他銀行的存款證淨減少(增加) | 2,450 | | | 2,710 | |
購買證券 AFS | (75,412) | | | — | |
| | | |
出售證券的收益 AFS | 4,987 | | | 26,798 | |
出售證券的收益 HTM | — | | | 460,051 | |
AFS證券的看漲和到期日收益 | 70,003 | | | 133,027 | |
看漲期權和證券到期日的收益 HTM | — | | | 2,916 | |
購買其他投資 | (798) | | | (12,022) | |
出售其他投資的收益 | 1,270 | | | 18,883 | |
| | | |
贖回 BOLI 的收益 | — | | | 117 | |
房舍和設備淨減少(增加) | (6,273) | | | (12,565) | |
其他不動產和其他資產淨減少(增加) | (490) | | | 794 | |
| | | |
| | | |
由(用於)投資活動提供的淨現金 | (176,723) | | | 581,486 | |
來自融資活動的現金流: | | | |
存款淨增加(減少) | 43,278 | | | 19,849 | |
短期借款淨增加(減少) | — | | | (267,000) | |
| | | |
長期借款的償還 | (4,010) | | | (28,000) | |
普通股的購買和退休 | — | | | (1,521) | |
支付普通股的現金分紅 | (7,958) | | | (3,698) | |
| | | |
發行普通股的收益 | 429 | | | 400 | |
行使股票期權的收益 | 1,365 | | | 600 | |
| | | |
由(用於)融資活動提供的淨現金 | 33,104 | | | (279,370) | |
現金和現金等價物的淨增加(減少) | (82,901) | | | 350,483 | |
現金和現金等價物: | | | |
開始 | 491,431 | | | 154,723 | |
結尾* | $ | 408,530 | | | $ | 505,206 | |
現金流信息的補充披露: | | | |
支付利息的現金 | $ | 83,739 | | | $ | 61,769 | |
繳納税款的現金 | 7,050 | | | 12,400 | |
將證券從 HtM 轉移到 AFS | — | | | 177,727 | |
將貸款和銀行場地轉讓給其他擁有的房地產 | 27 | | | — | |
資本化抵押貸款還本付息權 | 893 | | | 620 | |
| | | |
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| | | |
| | | |
* 有 不 2024年6月30日或2023年6月30日限制現金和現金等價物。
見未經審計的合併財務報表附註。
Nicolet BANKSHARES, INC
未經審計的合併財務報表附註
注意事項 1 — 演示基礎
普通的
管理層認為,隨附的未經審計的合併財務報表包含所有必要的調整,以公允列報Nicolet Bankshares, Inc.(“公司” 或 “Nicolet”)及其子公司截至本報告所述期間的合併資產負債表、損益表、綜合收益、股東權益變動和現金流,所有這些調整均為正常的經常性調整。所有重要的公司間往來交易和餘額均已清除。過渡期的經營業績不一定代表全年預期的結果。
這些中期合併財務報表是根據美國證券交易委員會的規則和條例編制的,因此,某些通常按照美利堅合眾國公認會計原則(“美國公認會計原則”)列報的信息和腳註披露被省略或縮短。這些合併財務報表應與公司截至2023年12月31日止年度的10-k表年度報告中包含的公司經審計的合併財務報表和腳註一起閲讀。
關鍵會計政策與估計
根據美國公認會計原則編制合併財務報表要求管理層做出影響合併財務報表和相關披露中報告的金額的估計和假設。除其他項目外,材料估算可用於核算信貸損失備抵金、收購交易貸款估值、折舊和攤銷的使用壽命、金融工具的公允價值、減值計算、遞延所得税資產的估值、不確定的所得税狀況和意外開支。這些估計和假設基於管理層對歷史經驗、當前信息和其他被認為相關的因素的瞭解;因此,隨着信息的變化,實際結果可能與這些估計有所不同。可能導致對上述估計值敏感的因素包括但不限於:外部市場因素,例如市場利率和就業率、運營政策和程序的變化、適用的銀行或税收法規的變化以及遞延所得税估算的變化。Nicolet認為,如果會計估算要求管理層對高度不確定的事項做出假設,並且管理層本可以合理地用於本期會計估算的不同估計,或者每個時期合理可能發生的會計估計變動,可能會對財務報表產生重大影響,則會計估計對報告的財務業績至關重要。我們認為至關重要的會計估計包括企業合併和所購貸款的估值、信貸損失備抵額的確定以及所得税。
正如公司截至2023年12月31日止年度的10-k表年度報告中披露的那樣,公司在應用關鍵會計政策和制定關鍵會計估算時使用的假設或方法沒有任何重大變化或發展。
最近通過的會計聲明
2023年3月,財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學2023-02《投資——權益法和合資企業(主題323):使用比例攤銷法核算税收抵免結構中的投資。該亞利桑那州立大學允許申報實體選擇將税收權益投資入賬,無論所得税抵免計劃為何種税收抵免,如果滿足某些條件,則使用比例攤銷法。在比例攤銷法下,實體根據獲得的所得税抵免和其他所得税優惠按比例攤銷投資的初始成本,並將損益表中的淨攤銷和所得税抵免和其他所得税優惠確認為所得税支出的一部分。申報實體做出會計政策選擇,在逐項税收抵免計劃的基礎上應用比例攤銷方法,而不是選擇在申報實體層面或對個人投資應用比例攤銷方法。該亞利桑那州立大學還要求具體披露該實體選擇採用比例攤銷方法的税收抵免計劃產生所得税抵免和其他所得税優惠的投資。更新後的指導方針對2023年12月15日之後開始的財政年度有效。該亞利桑那州立大學的採用並未對公司的合併財務報表產生重大影響。
未來的會計聲明
2023年12月,財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學2023-09年《所得税(主題740):所得税披露的改進》。該亞利桑那州立大學的修正案要求税率對賬表中的信息進行統一的類別和進一步的分類,以及按司法管轄區分的所得税,從而提高了所得税披露的透明度。這些擴大的披露將使投資者能夠更好地評估實體的整體運營,包括相關的税收風險、税收籌劃和運營機會,如何影響其所得税税率和未來現金流前景。更新後的指南對2024年12月15日之後開始的年度期間有效。
2023 年 11 月,FasB 發佈了 ASU 2023-07《分部報告(主題 280):改進應報告的分部披露》。該亞利桑那州立大學擴大了對公共實體的分部披露要求,將定期向首席運營決策者提供的重大細分市場支出披露包括在每項報告的細分市場損益衡量標準中。更新後的指導方針對2023年12月15日之後開始的財政年度以及2024年12月15日之後開始的財政年度內的過渡期有效,預計不會對合並財務報表產生重大影響。
注意事項 2 — 普通股每股收益
普通股每股基本收益的計算方法是將淨收益除以該期間已發行普通股的加權平均數。普通股攤薄後每股收益的計算方法是,淨收益除以根據普通股獎勵(已發行股票期權和未歸屬限制性股票)(如果有)的稀釋效應進行調整的加權平均股數。 以下是普通股基本收益和攤薄後每股收益的計算結果。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
(以千計,每股數據除外) | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
淨收入 | $ | 29,273 | | | $ | 22,595 | | | $ | 57,063 | | | $ | 13,697 | |
已發行普通股的加權平均值 | 14,937 | | | 14,711 | | | 14,922 | | | 14,703 | |
稀釋性普通股獎勵的影響 | 339 | | | 249 | | | 340 | | | 308 | |
攤薄後的加權平均已發行普通股 | 15,276 | | | 14,960 | | | 15,263 | | | 15,011 | |
每股普通股的基本收益* | $ | 1.96 | | | $ | 1.54 | | | $ | 3.82 | | | $ | 0.93 | |
攤薄後每股普通股收益* | $ | 1.92 | | | $ | 1.51 | | | $ | 3.74 | | | $ | 0.91 | |
*由於增資金額和時機的影響,累計季度每股業績可能不等於每股年度總業績。在計算中期的每股收益時,分母基於中期已發行股票的加權平均值,而不是基於年化加權平均值。因此,各季度的每股收益數據的總和不一定等於今年迄今為止的每股收益數據。
在截至2024年6月30日的三個月和六個月中,大約可以購買的期權 0.1百萬股股票被排除在普通股攤薄後每股收益的計算範圍之外,因為其行使的效果會產生反稀釋作用。在截至2023年6月30日的三個月和六個月中,購買期權約為 0.3百萬股股票被排除在普通股攤薄後每股收益的計算範圍之外,因為其行使的效果會產生反稀釋作用。
注意事項 3 — 股票薪酬
公司可以根據其股票薪酬計劃向某些高管、員工和董事授予股票期權和限制性股票獎勵。這些計劃由董事會的一個委員會管理,截至 2024 年 6 月 30 日,大約 0.6 根據這些股票薪酬計劃,有100萬股股票可供授予。
Black-Scholes模型用於估算股票期權授予的公允價值,而授予之日公司股票的市場價格則用於估算限制性股票獎勵的公允價值。 Black-Scholes模型中用於評估股票期權授予的加權平均假設如下。
| | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六個月 |
| 2024 | | 2023 |
股息收益率 | 1.3 | % | | 1.6 | % |
預期的波動率 | 30 | % | | 30 | % |
無風險利率 | 4.52 | % | | 3.74 | % |
預期平均壽命 | 7 年份 | | 7 年份 |
期權每股公允價值的加權平均值 | $ | 27.91 | | | $ | 20.94 | |
公司股票期權活動的摘要彙總如下。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
股票期權 | | 期權股 傑出 | | 加權 平均值 行使價格 | | 加權平均值 剩餘的 壽命(年) | | 聚合 內在價值 (以千計) |
傑出-2023 年 12 月 31 日 | | 1,623,088 | | | $ | 62.09 | | | | | |
已授予 | | 80,000 | | | 78.32 | | | | | |
行使股票期權* | | (36,534) | | | 41.70 | | | | | |
被沒收 | | (5,500) | | | 74.21 | | | | | |
傑出——2024 年 6 月 30 日 | | 1,661,054 | | | $ | 63.28 | | | 5.1 | | $ | 33,033 | |
可行使-2024 年 6 月 30 日 | | 1,233,597 | | | $ | 58.58 | | | 4.1 | | $ | 30,267 | |
* 股票期權協議的條款允許預扣一些股票,截至行使之日的公允市場價值足以滿足行使價和/或預扣税款的要求。在截至2024年6月30日的六個月中, 1,131 該公司扣留了此類股份。
內在價值代表標的股票的公允市場價值超過股票期權行使價的金額。截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中,行使期權的內在價值約為美元1.5 百萬和美元1.4 分別為百萬。
公司的限制性股票活動摘要彙總如下。
| | | | | | | | | | | | | | |
限制性股票 | | 加權平均補助金 日期公允價值 | | 限制性股票 傑出 |
傑出-2023 年 12 月 31 日 | | $ | 76.61 | | | 57,158 | |
已授予 | | 78.67 | | | 18,764 | |
既得的 * | | 79.31 | | | (11,264) | |
| | | | |
傑出——2024 年 6 月 30 日 | | $ | 76.74 | | | 64,658 | |
* 限制性股票協議的條款允許在歸屬時向公司交出股份,以按最低法定預扣税率支付適用的預扣税,相應地 815 截至2024年6月30日的六個月中,股票已交出。
該公司確認了大約 $2.9 百萬和美元2.8 截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中,與其向高管和員工發放的普通股獎勵相關的股票薪酬支出分別為百萬美元(包含在合併收益表中的人員中)。此外,在截至2024年6月30日的六個月中,公司確認了約美元0.7 限制性股票補助總額為百萬的董事費用(包含在合併收益表中的其他支出中) 8,764 股票立即歸屬於董事,而在截至2023年6月30日的六個月中,公司確認了約美元0.6 限制性股票補助的董事費用總額為百萬美元 11,674 立即歸屬董事的股份,每種情況均代表支付給外部董事會成員的年度股票保留費。截至 2024 年 6 月 30 日,大約有 $13.7 數百萬美元與股權獎勵補助金相關的未確認的薪酬成本,預計將在剩餘的歸屬期內予以確認 三年。公司確認的税收優惠約為 $0.2 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中,分別為百萬美元,用於股票期權行使和限制性股票歸屬的税收影響。
注意事項 4 — 證券和其他投資
證券
證券在購買時在合併資產負債表上被歸類為AFS或HtM。AFS證券包括公司打算無限期持有但不一定到期的證券,這些證券在合併資產負債表上按公允價值記賬。HtM證券包括公司既有積極意圖又有能力持有至到期的證券,這些證券按攤銷成本記入合併資產負債表。使用實際利息法,投資證券的溢價和折扣在相關證券的估計壽命內攤銷或累積為利息收入。
AFS證券的攤銷成本和公允價值彙總如下。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日 |
(以千計) | 攤銷成本 | | 格羅斯 未實現 收益 | | 格羅斯 未實現 損失 | | 估計公允價值 |
證券 AFS: | | | | | | | |
美國國債 | $ | 15,892 | | | $ | — | | | $ | 1,966 | | | $ | 13,926 | |
美國政府機構證券 | 6,311 | | | — | | | 50 | | | 6,261 | |
州、縣和直轄市 | 321,473 | | | 82 | | | 28,798 | | | 292,757 | |
抵押貸款支持證券 | 444,050 | | | 832 | | | 37,610 | | | 407,272 | |
公司債務證券 | 87,293 | | | — | | | 7,572 | | | 79,721 | |
AFS 證券總額 | $ | 875,019 | | | $ | 914 | | | $ | 75,996 | | | $ | 799,937 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 年 12 月 31 日 |
(以千計) | 攤銷成本 | | 格羅斯 未實現 收益 | | 格羅斯 未實現 損失 | | 估計公允價值 |
證券 AFS: | | | | | | | |
美國國債 | $ | 15,988 | | | $ | — | | | $ | 1,865 | | | $ | 14,123 | |
美國政府機構證券 | 7,430 | | | — | | | 46 | | | 7,384 | |
州、縣和直轄市 | 360,496 | | | 651 | | | 26,325 | | | 334,822 | |
抵押貸款支持證券 | 388,378 | | | 1,437 | | | 37,193 | | | 352,622 | |
公司債務證券 | 102,895 | | | 26 | | | 9,299 | | | 93,622 | |
AFS 證券總額 | $ | 875,187 | | | $ | 2,114 | | | $ | 74,728 | | | $ | 802,573 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
2023 年 3 月 7 日,Nicolet 執行了 $ 的出售500百萬(面值)美國財政部持有至到期的證券,税前虧損為美元38百萬美元或税後虧損美元28百萬。出售所得用於減少現有的FhLB借款,其餘部分以可投資現金形式持有。由於出售了先前歸類為持有至到期的證券,剩餘未售出的持有至到期證券投資組合,賬面價值為美元177百萬,被重新歸類為可供出售,賬面價值約為 $157百萬。該投資組合的未實現虧損美元20百萬(在重新分類時)增加了累計其他綜合虧損的餘額 $15百萬美元,扣除遞延所得税影響,並受未來市場變化的影響。
出售AFS和HtM證券的收益和已實現收益或虧損如下。
| | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六個月 |
(以千計) | 2024 | | 2023 |
證券 AFS: | | | |
總收益 | $ | 1,038 | | | $ | 148 | |
總損失 | (70) | | | (496) | |
AFS證券銷售的收益(虧損),淨額 | $ | 968 | | | $ | (348) | |
出售證券的收益 AFS | $ | 4,987 | | | $ | 26,798 | |
證券 HTM: | | | |
總收益 | $ | — | | | $ | — | |
總損失 | — | | | (37,723) | |
證券銷售收益(虧損)htM,淨額 | $ | — | | | $ | (37,723) | |
出售證券的收益 HTM | $ | — | | | $ | 460,051 | |
證券投資組合中包含的所有抵押貸款支持證券均由美國政府機構和公司發行。賬面價值為美元的投資證券365 百萬和美元364 截至2024年6月30日和2023年12月31日,分別有100萬美元作為抵押品質押,以擔保公共存款和借款,並根據監管要求用於流動性或其他目的。投資證券的應計利息總額為 $5 截至2024年6月30日和2023年12月31日,均為百萬美元,幷包含在合併資產負債表上的應計應收利息和其他資產中。
下表按投資類別和個別證券處於持續未實現虧損狀態的時間長短列出了未記錄信貸損失備抵額的投資證券的未實現虧損總額和相關的估計公允價值。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日 |
| 少於 12 個月 | | 12 個月或更長時間 | | 總計 |
(以千美元計) | 公平 價值 | | 未實現 損失 | | 公平 價值 | | 未實現 損失 | | 公平 價值 | | 未實現 損失 | | 的數量 證券 |
證券 AFS: | | | | | | | | | | | | | |
美國國債 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 13,926 | | | $ | 1,966 | | | $ | 13,926 | | | $ | 1,966 | | | 1 | |
美國政府機構證券 | 4,586 | | | 25 | | | 1,675 | | | 25 | | | 6,261 | | | 50 | | | 11 | |
州、縣和直轄市 | 35,059 | | | 928 | | | 245,402 | | | 27,870 | | | 280,461 | | | 28,798 | | | 559 | |
抵押貸款支持證券 | 53,030 | | | 441 | | | 272,449 | | | 37,169 | | | 325,479 | | | 37,610 | | | 438 | |
公司債務證券 | 5,475 | | | 66 | | | 71,438 | | | 7,506 | | | 76,913 | | | 7,572 | | | 52 | |
總計 | $ | 98,150 | | | $ | 1,460 | | | $ | 604,890 | | | $ | 74,536 | | | $ | 703,040 | | | $ | 75,996 | | | 1,061 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 年 12 月 31 日 |
| 少於 12 個月 | | 12 個月或更長時間 | | 總計 |
(以千美元計) | 公平 價值 | | 未實現 損失 | | 公平 價值 | | 未實現 損失 | | 公平 價值 | | 未實現 損失 | | 的數量 證券 |
證券 AFS: | | | | | | | | | | | | | |
美國國債 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 14,123 | | | $ | 1,865 | | | $ | 14,123 | | | $ | 1,865 | | | 1 | |
美國政府機構證券 | 4,621 | | | 31 | | | 1,793 | | | 15 | | | 6,414 | | | 46 | | | 10 | |
州、縣和直轄市 | 29,336 | | | 330 | | | 257,916 | | | 25,995 | | | 287,252 | | | 26,325 | | | 528 | |
抵押貸款支持證券 | 6 | | | — | | | 291,124 | | | 37,193 | | | 291,130 | | | 37,193 | | | 433 | |
公司債務證券 | — | | | — | | | 85,265 | | | 9,299 | | | 85,265 | | | 9,299 | | | 59 | |
總計 | $ | 33,963 | | | $ | 361 | | | $ | 650,221 | | | $ | 74,367 | | | $ | 684,184 | | | $ | 74,728 | | | 1,031 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
在2023年第一季度,公司確認的準備金支出為美元2.3 百萬美元與銀行次級債務投資(在收購中收購)的預期信用損失有關,並立即從全部投資中扣除。公司不認為其剩餘未實現虧損的AFS證券可歸因於信貸相關因素,因為每個類別的未實現虧損都是由於非信貸相關因素的變化造成的,例如購買後的利率、市場利差和市場狀況的變化,而不是信用惡化。此外,該公司無意出售任何這些AFS證券,並認為在收回成本之前,我們很可能不必出售任何此類證券。截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日, 不 AFS證券的信貸損失備抵金已得到確認。
按合同到期日分列的投資證券的攤銷成本和公允價值如下所示。預期到期日可能與合同到期日不同,因為借款人可能有權在有或沒有贖回或預付罰款的情況下提款或預付債務;由於這在抵押貸款支持證券中尤其固有,因此這些證券不包括在以下期限類別中。
| | | | | | | | | | | | | | | |
截至 2024 年 6 月 30 日 | 證券 AFS | | |
(以千計) | 攤銷成本 | | 公允價值 | | | | |
不到一年的到期 | $ | 23,415 | | | $ | 23,067 | | | | | |
將在一年到五年後到期 | 141,107 | | | 128,639 | | | | | |
五年到十年後到期 | 168,279 | | | 150,236 | | | | | |
十年後到期 | 98,168 | | | 90,723 | | | | | |
| 430,969 | | | 392,665 | | | | | |
抵押貸款支持證券 | 444,050 | | | 407,272 | | | | | |
投資證券總額 | $ | 875,019 | | | $ | 799,937 | | | | | |
其他投資
其他投資包括 “限制性” 股權證券、公允價值易於確定的股票證券和私人公司證券。作為聯邦儲備銀行系統和聯邦住房貸款銀行(“FHLB”)系統的成員,Nicolet必須維持對這些實體的資本存量的投資。這些股票證券是 “限制性的”,因為它們只能按面值回售給相應的機構或其他成員機構。因此,它們的流動性低於其他交易所交易的股權證券。由於這些股票沒有現成市場,也沒有報價市值,因此這些投資按成本記賬。還包括對沒有市場報價的其他私營公司的投資,這些投資按成本減去減值費用(如果有)計算。 其他投資的賬面價值彙總如下。
| | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
(以千計) | 金額 | | 金額 |
聯邦儲備銀行股票 | $ | 33,222 | | | $ | 33,087 | |
聯邦住房貸款銀行(“FHLB”)股票 | 9,674 | | | 9,674 | |
公允價值易於確定的股權證券 | 8,656 | | | 4,240 | |
其他投資 | 9,244 | | | 10,559 | |
其他投資共計 | $ | 60,796 | | | $ | 57,560 | |
注意事項 5 — 貸款、信貸損失備抵——貸款和信貸質量
貸款構成概述如下。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
(以千計) | 金額 | | 的百分比 總計 | | 金額 | | 的百分比 總計 |
商業和工業 | $ | 1,358,152 | | | 21 | % | | $ | 1,284,009 | | | 20 | % |
自有商業地產(“CRE”) | 941,137 | | | 14 | | | 956,594 | | | 15 | |
農業 | 1,224,885 | | | 19 | | | 1,161,531 | | | 18 | |
CRE投資 | 1,198,020 | | | 18 | | | 1,142,251 | | | 18 | |
建築與土地開發 | 247,565 | | | 4 | | | 310,110 | | | 5 | |
住宅建築 | 90,904 | | | 2 | | | 75,726 | | | 1 | |
住宅首次抵押貸款 | 1,190,790 | | | 18 | | | 1,167,109 | | | 19 | |
住宅初級抵押貸款 | 218,512 | | | 3 | | | 200,884 | | | 3 | |
零售及其他 | 59,169 | | | 1 | | | 55,728 | | | 1 | |
貸款 | 6,529,134 | | | 100 | % | | 6,353,942 | | | 100 | % |
減去信貸損失備抵金——貸款(“ACL貸款”) | 65,414 | | | | | 63,610 | | | |
貸款,淨額 | $ | 6,463,720 | | | | | $ | 6,290,332 | | | |
信貸損失備抵——貸款轉貸款 | 1.00 | % | | | | 1.00 | % | | |
貸款的應計利息總額為 $23 百萬和美元19 截至2024年6月30日和2023年12月31日分別為百萬美元,幷包含在合併資產負債表上的應計應收利息和其他資產中。
信貸損失備抵金——貸款:
公司的大部分貸款、承諾和信用證都是向公司市場領域的客户發放的。儘管公司擁有多元化的貸款組合,但貸款組合中的信用風險在很大程度上受債務人經營所在縣和市場的總體經濟狀況和趨勢的影響,以及由此對借款人業務或標的抵押品價值(如果有)的影響。
信貸損失備抵金——貸款的展期彙總如下。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 六個月已結束 | | 已結束的年份 |
(以千計) | 2024年6月30日 | | 2023年6月30日 | | 2024年6月30日 | | 2023年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
期初餘額 | $ | 64,347 | | | $ | 62,412 | | | $ | 63,610 | | | $ | 61,829 | | | $ | 61,829 | |
| | | | | | | | | |
信貸損失準備金 | 1,350 | | | 450 | | | 2,100 | | | 1,200 | | | 2,650 | |
扣款 | (375) | | | (561) | | | (591) | | | (745) | | | (1,653) | |
回收率 | 92 | | | 510 | | | 295 | | | 527 | | | 784 | |
淨回收額(扣除額) | (283) | | | (51) | | | (296) | | | (218) | | | (869) | |
期末餘額 | $ | 65,414 | | | $ | 62,811 | | | $ | 65,414 | | | $ | 62,811 | | | $ | 63,610 | |
下表按投資組合細分顯示了ACL貸款的餘額和活動。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2024年6月30日的六個月 |
(以千計) | 商用 和工業 | | 所有者- 被佔領的 CRE | | 農業 | | CRE 投資 | | 建築與土地 發展 | | 住宅 施工 | | 住宅 首次抵押貸款 | | 住宅 初級 抵押貸款 | | 零售 和其他 | | 總計 |
ACL 貸款 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
期初餘額 | $ | 15,225 | | | $ | 9,082 | | | $ | 12,629 | | | $ | 12,693 | | | $ | 2,440 | | | $ | 916 | | | $ | 7,320 | | | $ | 2,098 | | | $ | 1,207 | | | $ | 63,610 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
規定 | 944 | | | (107) | | | (42) | | | 1,248 | | | (441) | | | 150 | | | (214) | | | 75 | | | 487 | | | 2,100 | |
扣款 | (266) | | | (30) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (295) | | | (591) | |
回收率 | 26 | | | 210 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 32 | | | 5 | | | 22 | | | 295 | |
淨回收額(扣除額) | (240) | | | 180 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 32 | | | 5 | | | (273) | | | (296) | |
期末餘額 | $ | 15,929 | | | $ | 9,155 | | | $ | 12,587 | | | $ | 13,941 | | | $ | 1,999 | | | $ | 1,066 | | | $ | 7,138 | | | $ | 2,178 | | | $ | 1,421 | | | $ | 65,414 | |
佔ACL貸款的百分比 | 25 | % | | 14 | % | | 19 | % | | 21 | % | | 3 | % | | 2 | % | | 11 | % | | 3 | % | | 2 | % | | 100 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年12月31日的年度 |
(以千計) | 商用 和工業 | | 所有者- 被佔領的 CRE | | 農業 | | CRE 投資 | | 施工 & 着陸 發展 | | 住宅 施工 | | 住宅 第一 抵押貸款 | | 住宅 初級 抵押貸款 | | 零售和 其他 | | 總計 |
ACL 貸款 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
期初餘額 | $ | 16,350 | | | $ | 9,138 | | | $ | 9,762 | | | $ | 12,744 | | | $ | 2,572 | | | $ | 1,412 | | | $ | 6,976 | | | $ | 1,846 | | | $ | 1,029 | | | $ | 61,829 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
規定 | (1,205) | | | 470 | | | 2,930 | | | (51) | | | (132) | | | (496) | | | 346 | | | 347 | | | 441 | | | 2,650 | |
扣款 | (440) | | | (773) | | | (66) | | | — | | | — | | | — | | | (5) | | | (96) | | | (273) | | | (1,653) | |
回收率 | 520 | | | 247 | | | 3 | | | — | | | — | | | — | | | 3 | | | 1 | | | 10 | | | 784 | |
淨回收額(扣除額) | 80 | | | (526) | | | (63) | | | — | | | — | | | — | | | (2) | | | (95) | | | (263) | | | (869) | |
期末餘額 | $ | 15,225 | | | $ | 9,082 | | | $ | 12,629 | | | $ | 12,693 | | | $ | 2,440 | | | $ | 916 | | | $ | 7,320 | | | $ | 2,098 | | | $ | 1,207 | | | $ | 63,610 | |
佔ACL貸款的百分比 | 24 | % | | 14 | % | | 20 | % | | 20 | % | | 4 | % | | — | % | | 12 | % | | 4 | % | | 2 | % | | 100 | % |
ACL貸款代表管理層對截至資產負債表日公司貸款組合中預期信貸損失的估計。為了評估ACL貸款的適當性,管理層採用了側重於評估定性和環境因素的分配方法,包括但不限於:(i)評估與特定貸款有關的事實和問題;(ii)管理層對貸款組合的持續審查和評級;(iii)考慮每個投資組合細分市場的歷史貸款損失和拖欠經歷;(iv)過去到期和不良貸款的趨勢;(v)風險各種貸款部分的特徵;(vi)貸款規模和特徵的變化貸款組合;(vii)向特定借款人或行業的貸款集中;(viii)現有經濟狀況;(ix)標的抵押品的公允價值;(x)可能影響預期信貸損失的其他定性和定量因素。評估這些眾多因素需要重要的判斷。
管理層按每個貸款組合細分中的風險池分配ACL貸款。分配方法由以下部分組成。首先,為個人評估的信用惡化貸款設立專項準備金,管理層將其定義為超過美元的非應計信用關係250,000, 抵押貸款依賴貸款, 已購買的信貸惡化貸款以及其他有信用惡化證據的貸款.ACL貸款中用於這些信用惡化貸款的特定儲備金等於抵押品總額或貼現現金流短缺。管理層按貸款分部分配具有歷史損失率的ACL貸款。損失係數按季度計量,並根據當前貸款餘額及其預期剩餘壽命的預測應用於每個貸款部分。接下來,管理層使用上述定性因素分配ACL貸款。考慮了截至評估之日可能導致估計信貸損失與每個貸款分部的歷史損失不同的當前定性或環境因素。最後,管理層會考慮合理且可支持的預測來評估未來現金流的可收性。
信貸損失備抵金——無準備金的承諾:
除ACL貸款外,公司還建立了ACL無資金的承諾,歸類為合併資產負債表上的應計應付利息和其他負債。該儲備金維持在管理層認為足以吸收無準備金貸款承諾所產生的損失的水平,並根據與確定ACL貸款的方法類似的方法每季度確定一次。無準備金承付款準備金為美元3.0 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日均為百萬人。
信貸損失準備金:
信貸損失準備金由公司確定,在扣除淨扣除後,包括貸款、投資證券和表外信用風險敞口在內的各種金融工具的ACL損失賬户中增加的金額,使ACL達到管理層認為在相應金融工具生命週期內吸收預期信用損失所必需的水平。有關投資證券相關ACL的更多信息,請參閲註釋4。 下表列出了信貸損失準備金的組成部分。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 六個月已結束 | | 已結束的年份 |
(以千計) | 2024年6月30日 | | 2023年6月30日 | | 2024年6月30日 | | 2023年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
以下方面的信貸損失準備金: | | | | | | | | | |
貸款 | $ | 1,350 | | | $ | 450 | | | $ | 2,100 | | | $ | 1,200 | | | $ | 2,650 | |
資金無着落的承諾 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
投資證券 | — | | | — | | | — | | | 2,340 | | | 2,340 | |
總計 | $ | 1,350 | | | $ | 450 | | | $ | 2,100 | | | $ | 3,540 | | | $ | 4,990 | |
抵押依賴貸款:
根據管理層的評估,當借款人遇到財務困難且預計主要通過抵押品的運營或出售來償還時,貸款被視為依賴抵押品。對於抵押品依賴貸款,預期信貸損失基於資產負債表日抵押品的估計公允價值,如果貸款的清償取決於抵押品的出售,則考慮估計的銷售成本。 下表按投資組合細分市場和抵押品類型列出了抵押品依賴貸款,包括有或沒有相關補貼分配的貸款。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2024年6月30日 | 抵押品類型 | | | | |
(以千計) | 房地產 | 其他商業資產 | 總計 | | 沒有津貼 | 有津貼 | 津貼分配 |
商業和工業 | $ | — | | $ | 5,720 | | $ | 5,720 | | | $ | 1,996 | | $ | 3,724 | | $ | 849 | |
業主自用的 CRE | 3,305 | | — | | 3,305 | | | 3,163 | | 142 | | 15 | |
農業 | 6,175 | | 4,323 | | 10,498 | | | 5,362 | | 5,136 | | 72 | |
CRE投資 | 1,714 | | — | | 1,714 | | | 1,714 | | — | | — | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
住宅首次抵押貸款 | 261 | | — | | 261 | | | 261 | | — | | — | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
貸款總額 | $ | 11,455 | | $ | 10,043 | | $ | 21,498 | | | $ | 12,496 | | $ | 9,002 | | $ | 936 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2023 年 12 月 31 日 | 抵押品類型 | | | | |
(以千計) | 房地產 | 其他商業資產 | 總計 | | 沒有津貼 | 有津貼 | 津貼分配 |
商業和工業 | $ | — | | $ | 2,576 | | $ | 2,576 | | | $ | 2,164 | | $ | 412 | | $ | 196 | |
業主自用的 CRE | 3,614 | | — | | 3,614 | | | 3,465 | | 149 | | 24 | |
農業 | 6,931 | | 5,219 | | 12,150 | | | 7,261 | | 4,889 | | 117 | |
CRE投資 | 1,261 | | — | | 1,261 | | | 871 | | 390 | | 18 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
住宅首次抵押貸款 | 674 | | — | | 674 | | | 674 | | — | | — | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
貸款總額 | $ | 12,480 | | $ | 7,795 | | $ | 20,275 | | | $ | 14,435 | | $ | 5,840 | | $ | 355 | |
逾期貸款和非應計貸款:
下表按投資組合分部列出了逾期貸款。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日 |
(以千計) | 過去的 30-89 天 到期(應計) | | 90 天及以上或非應計天數 | | 當前 | | 總計 |
商業和工業 | $ | 2,846 | | | $ | 6,825 | | | $ | 1,348,481 | | | $ | 1,358,152 | |
業主自用的 CRE | 1,143 | | | 3,965 | | | 936,029 | | | 941,137 | |
農業 | 66 | | | 10,556 | | | 1,214,263 | | | 1,224,885 | |
CRE投資 | — | | | 1,972 | | | 1,196,048 | | | 1,198,020 | |
建築與土地開發 | 49 | | | — | | | 247,516 | | | 247,565 | |
住宅建築 | 292 | | | — | | | 90,612 | | | 90,904 | |
住宅首次抵押貸款 | 1,304 | | | 4,203 | | | 1,185,283 | | | 1,190,790 | |
住宅初級抵押貸款 | 66 | | | 229 | | | 218,217 | | | 218,512 | |
零售及其他 | 351 | | | 88 | | | 58,730 | | | 59,169 | |
貸款總額 | $ | 6,117 | | | $ | 27,838 | | | $ | 6,495,179 | | | $ | 6,529,134 | |
佔貸款總額的百分比 | 0.1 | % | | 0.4 | % | | 99.5 | % | | 100.0 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 年 12 月 31 日 |
(以千計) | 過去的 30-89 天 到期(應計) | | 90 天及以上或非應計天數 | | 當前 | | 總計 |
商業和工業 | $ | 540 | | | $ | 4,046 | | | $ | 1,279,423 | | | $ | 1,284,009 | |
業主自用的 CRE | 2,123 | | | 4,399 | | | 950,072 | | | 956,594 | |
農業 | 12 | | | 12,185 | | | 1,149,334 | | | 1,161,531 | |
CRE投資 | 3,060 | | | 1,453 | | | 1,137,738 | | | 1,142,251 | |
建築與土地開發 | 171 | | | 161 | | | 309,778 | | | 310,110 | |
住宅建築 | — | | | — | | | 75,726 | | | 75,726 | |
住宅首次抵押貸款 | 2,663 | | | 4,059 | | | 1,160,387 | | | 1,167,109 | |
住宅初級抵押貸款 | 547 | | | 150 | | | 200,187 | | | 200,884 | |
零售及其他 | 327 | | | 172 | | | 55,229 | | | 55,728 | |
貸款總額 | $ | 9,443 | | | $ | 26,625 | | | $ | 6,317,874 | | | $ | 6,353,942 | |
佔貸款總額的百分比 | 0.1 | % | | 0.4 | % | | 99.5 | % | | 100.0 | % |
下表按投資組合分部列出了非應計貸款。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
(以千計) | 非應計貸款 | 佔總數的百分比 | | 非應計貸款 | 佔總數的百分比 |
商業和工業 | $ | 6,825 | | 24 | % | | $ | 4,046 | | 15 | % |
業主自用的 CRE | 3,965 | | 15 | | | 4,399 | | 16 | |
農業 | 10,556 | | 38 | | | 12,185 | | 46 | |
CRE投資 | 1,972 | | 7 | | | 1,453 | | 5 | |
建築與土地開發 | — | | — | | | 161 | | 1 | |
住宅建築 | — | | — | | | — | | — | |
住宅首次抵押貸款 | 4,203 | | 15 | | | 4,059 | | 15 | |
住宅初級抵押貸款 | 229 | | 1 | | | 150 | | 1 | |
零售及其他 | 88 | | — | | | 172 | | 1 | |
非應計貸款 | $ | 27,838 | | 100 | % | | $ | 26,625 | | 100 | % |
佔貸款總額的百分比 | 0.4 | % | | | 0.4 | % | |
信用質量信息:
下表顯示了按風險類別分列的貸款總額和按發放年份分列的扣除總額。根據實際發放日期,收購的貸款已包括在內。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2024年6月30日 | 按起始年劃分的攤銷成本基礎 | | | |
(以千計) | 2024 | 2023 | 2022 | 2021 | 2020 | 優先的 | 旋轉 | 輪流到任期 | 總計 |
商業和工業 | | | | | | | | | |
1-4 年級 | $ | 123,465 | | $ | 206,183 | | $ | 202,834 | | $ | 152,298 | | $ | 55,267 | | $ | 104,246 | | $ | 375,691 | | $ | — | | $ | 1,219,984 | |
五年級 | 416 | | 3,105 | | 14,782 | | 7,232 | | 2,588 | | 8,166 | | 46,873 | | — | | 83,162 | |
六年級 | — | | 204 | | 686 | | 162 | | 173 | | 1,686 | | 25,026 | | — | | 27,937 | |
七年級 | 258 | | 5,560 | | 4,712 | | 2,309 | | 2,116 | | 10,093 | | 2,021 | | — | | 27,069 | |
總計 | $ | 124,139 | | $ | 215,052 | | $ | 223,014 | | $ | 162,001 | | $ | 60,144 | | $ | 124,191 | | $ | 449,611 | | $ | — | | $ | 1,358,152 | |
本期扣除總額 | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | (26) | | $ | (19) | | $ | (182) | | $ | (39) | | $ | — | | $ | (266) | |
業主自用的 CRE | | | | | | | | | |
1-4 年級 | $ | 43,537 | | $ | 103,179 | | $ | 155,389 | | $ | 169,663 | | $ | 85,733 | | $ | 303,779 | | $ | 2,850 | | $ | — | | $ | 864,130 | |
五年級 | 1,163 | | 7,421 | | 5,353 | | 5,841 | | 3,492 | | 33,566 | | 75 | | — | | 56,911 | |
六年級 | — | | — | | — | | 4,806 | | — | | 132 | | — | | — | | 4,938 | |
七年級 | — | | 180 | | 2,394 | | 1,034 | | 6,825 | | 4,700 | | 25 | | — | | 15,158 | |
總計 | $ | 44,700 | | $ | 110,780 | | $ | 163,136 | | $ | 181,344 | | $ | 96,050 | | $ | 342,177 | | $ | 2,950 | | $ | — | | $ | 941,137 | |
本期扣除總額 | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | (30) | | $ | — | | $ | — | | $ | (30) | |
農業 | | | | | | | | | |
1-4 年級 | $ | 79,264 | | $ | 145,847 | | $ | 272,392 | | $ | 131,003 | | $ | 76,100 | | $ | 154,596 | | $ | 269,340 | | $ | — | | $ | 1,128,542 | |
五年級 | 5,659 | | 5,660 | | 4,812 | | 3,791 | | 1,653 | | 25,029 | | 9,483 | | — | | 56,087 | |
六年級 | 1,708 | | 135 | | 37 | | 358 | | — | | 2,171 | | 1,319 | | — | | 5,728 | |
七年級 | 555 | | 2,503 | | 6,539 | | 6,035 | | 479 | | 13,891 | | 4,526 | | — | | 34,528 | |
總計 | $ | 87,186 | | $ | 154,145 | | $ | 283,780 | | $ | 141,187 | | $ | 78,232 | | $ | 195,687 | | $ | 284,668 | | $ | — | | $ | 1,224,885 | |
本期扣除總額 | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | |
CRE投資 | | | | | | | | | |
1-4 年級 | $ | 36,389 | | $ | 48,339 | | $ | 233,419 | | $ | 249,314 | | $ | 167,806 | | $ | 373,791 | | $ | 10,110 | | $ | — | | $ | 1,119,168 | |
五年級 | 6,654 | | 2,765 | | 7,028 | | 14,448 | | 6,390 | | 30,826 | | 42 | | — | | 68,153 | |
六年級 | — | | — | | — | | — | | 1,418 | | — | | — | | — | | 1,418 | |
七年級 | — | | — | | — | | 19 | | — | | 9,262 | | — | | — | | 9,281 | |
總計 | $ | 43,043 | | $ | 51,104 | | $ | 240,447 | | $ | 263,781 | | $ | 175,614 | | $ | 413,879 | | $ | 10,152 | | $ | — | | $ | 1,198,020 | |
本期扣除總額 | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | |
建築與土地開發 | | | | | | | | | |
1-4 年級 | $ | 34,867 | | $ | 47,161 | | $ | 75,886 | | $ | 61,256 | | $ | 9,007 | | $ | 11,431 | | $ | 2,824 | | $ | — | | $ | 242,432 | |
五年級 | — | | — | | 38 | | 3,007 | | 1,191 | | 497 | | — | | — | | 4,733 | |
六年級 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
七年級 | — | | 45 | | 355 | | — | | — | | — | | — | | — | | 400 | |
總計 | $ | 34,867 | | $ | 47,206 | | $ | 76,279 | | $ | 64,263 | | $ | 10,198 | | $ | 11,928 | | $ | 2,824 | | $ | — | | $ | 247,565 | |
本期扣除總額 | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | |
住宅建築 | | | | | | | | | |
1-4 年級 | $ | 23,295 | | $ | 56,030 | | $ | 7,521 | | $ | 2,806 | | $ | 139 | | $ | 609 | | $ | 504 | | $ | — | | $ | 90,904 | |
五年級 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
六年級 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
七年級 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
總計 | $ | 23,295 | | $ | 56,030 | | $ | 7,521 | | $ | 2,806 | | $ | 139 | | $ | 609 | | $ | 504 | | $ | — | | $ | 90,904 | |
本期扣除總額 | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | |
住宅首次抵押貸款 | | | | | | | | | |
1-4 年級 | $ | 67,162 | | $ | 170,246 | | $ | 373,532 | | $ | 233,593 | | $ | 123,386 | | $ | 206,147 | | $ | 327 | | $ | 1 | | $ | 1,174,394 | |
五年級 | 131 | | 320 | | 1,469 | | 1,208 | | 687 | | 4,272 | | — | | — | | 8,087 | |
六年級 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
七年級 | — | | 94 | | 1,733 | | 2,290 | | 501 | | 3,691 | | — | | — | | 8,309 | |
總計 | $ | 67,293 | | $ | 170,660 | | $ | 376,734 | | $ | 237,091 | | $ | 124,574 | | $ | 214,110 | | $ | 327 | | $ | 1 | | $ | 1,190,790 | |
本期扣除總額 | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | |
住宅初級抵押貸款 | | | | | | | | | |
1-4 年級 | $ | 11,860 | | $ | 10,811 | | $ | 6,430 | | $ | 3,115 | | $ | 4,004 | | $ | 6,029 | | $ | 169,815 | | $ | 5,896 | | $ | 217,960 | |
五年級 | — | | — | | 70 | | — | | — | | — | | 25 | | — | | 95 | |
六年級 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
七年級 | — | | 30 | | 29 | | 199 | | — | | 86 | | 113 | | — | | 457 | |
總計 | $ | 11,860 | | $ | 10,841 | | $ | 6,529 | | $ | 3,314 | | $ | 4,004 | | $ | 6,115 | | $ | 169,953 | | $ | 5,896 | | $ | 218,512 | |
本期扣除總額 | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | |
零售及其他 | | | | | | | | | |
1-4 年級 | $ | 4,796 | | $ | 5,975 | | $ | 6,650 | | $ | 4,297 | | $ | 1,896 | | $ | 4,716 | | $ | 30,712 | | $ | — | | $ | 59,042 | |
五年級 | — | | — | | — | | 18 | | — | | — | | — | | — | | 18 | |
六年級 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
七年級 | 2 | | 87 | | — | | 14 | | 6 | | — | | — | | — | | 109 | |
總計 | $ | 4,798 | | $ | 6,062 | | $ | 6,650 | | $ | 4,329 | | $ | 1,902 | | $ | 4,716 | | $ | 30,712 | | $ | — | | $ | 59,169 | |
本期扣除總額 | $ | — | | $ | (72) | | $ | (9) | | $ | (7) | | $ | — | | $ | (82) | | $ | (125) | | $ | — | | $ | (295) | |
貸款總額 | $ | 441,181 | | $ | 821,880 | | $ | 1,384,090 | | $ | 1,060,116 | | $ | 550,857 | | $ | 1,313,412 | | $ | 951,701 | | $ | 5,897 | | $ | 6,529,134 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2023 年 12 月 31 日 | 按起始年劃分的攤銷成本基礎 | | | |
(以千計) | 2023 | 2022 | 2021 | 2020 | 2019 | 優先的 | 旋轉 | 輪流到任期 | 總計 |
商業和工業 | | | | | | | | | |
1-4 年級 | $ | 223,515 | | $ | 234,193 | | $ | 171,555 | | $ | 66,026 | | $ | 49,054 | | $ | 81,272 | | $ | 359,284 | | $ | — | | $ | 1,184,899 | |
五年級 | 3,252 | | 13,656 | | 7,516 | | 3,388 | | 5,074 | | 7,020 | | 18,753 | | — | | 58,659 | |
六年級 | — | | 562 | | 502 | | 187 | | 3 | | 1,009 | | 10,974 | | — | | 13,237 | |
七年級 | 5,742 | | 3,702 | | 2655 | | 2,409 | | 1,769 | | 9,244 | | 1,693 | | — | | 27,214 | |
總計 | $ | 232,509 | | $ | 252,113 | | $ | 182,228 | | $ | 72,010 | | $ | 55,900 | | $ | 98,545 | | $ | 390,704 | | $ | — | | $ | 1,284,009 | |
本期扣除總額 | $ | — | | $ | (89) | | $ | (114) | | $ | — | | $ | — | | $ | (222) | | $ | (15) | | $ | — | | $ | (440) | |
業主自用的 CRE | | | | | | | | | |
1-4 年級 | $ | 114,704 | | $ | 156,723 | | $ | 181,128 | | $ | 91,038 | | $ | 85,430 | | $ | 247,730 | | $ | 4,181 | | $ | — | | $ | 880,934 | |
五年級 | 5,416 | | 4,024 | | 7,858 | | 5,092 | | 3,994 | | 27,585 | | 52 | | — | | 54,021 | |
六年級 | — | | — | | 3,905 | | — | | 1,531 | | 12 | | — | | — | | 5,448 | |
七年級 | — | | 1,304 | | 1,071 | | 6,988 | | 338 | | 6,340 | | 150 | | — | | 16,191 | |
總計 | $ | 120,120 | | $ | 162,051 | | $ | 193,962 | | $ | 103,118 | | $ | 91,293 | | $ | 281,667 | | $ | 4,383 | | $ | — | | $ | 956,594 | |
本期扣除總額 | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | (773) | | $ | — | | $ | — | | $ | (773) | |
農業 | | | | | | | | | |
1-4 年級 | $ | 120,200 | | $ | 274,491 | | $ | 134,706 | | $ | 78,944 | | $ | 22,985 | | $ | 139,212 | | $ | 277,170 | | $ | — | | $ | 1,047,708 | |
五年級 | 6,345 | | 11,975 | | 5,718 | | 703 | | 394 | | 33,658 | | 15,522 | | — | | 74,315 | |
六年級 | — | | 130 | | 1,017 | | — | | 51 | | 2,256 | | 194 | | — | | 3,648 | |
七年級 | 2,519 | | 6,691 | | 5,360 | | 428 | | 1,679 | | 12,098 | | 7,085 | | — | | 35,860 | |
總計 | $ | 129,064 | | $ | 293,287 | | $ | 146,801 | | $ | 80,075 | | $ | 25,109 | | $ | 187,224 | | $ | 299,971 | | $ | — | | $ | 1,161,531 | |
本期扣除總額 | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | (66) | | $ | — | | $ | — | | $ | (66) | |
CRE投資 | | | | | | | | | |
1-4 年級 | $ | 30,720 | | $ | 194,442 | | $ | 256,765 | | $ | 169,078 | | $ | 113,510 | | $ | 283,339 | | $ | 11,146 | | $ | — | | $ | 1,059,000 | |
五年級 | 2790 | | 7,746 | | 17,899 | | 9,857 | | 11,232 | | 23,108 | | 49 | | — | | 72,681 | |
六年級 | — | | — | | — | | — | | — | | 1,340 | | 65 | | — | | 1,405 | |
七年級 | — | | 51 | | 21 | | — | | 1,034 | | 8,059 | | — | | — | | 9,165 | |
總計 | $ | 33,510 | | $ | 202,239 | | $ | 274,685 | | $ | 178,935 | | $ | 125,776 | | $ | 315,846 | | $ | 11,260 | | $ | — | | $ | 1,142,251 | |
本期扣除總額 | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | |
建築與土地開發 | | | | | | | | | |
1-4 年級 | $ | 51,253 | | $ | 149,155 | | $ | 64,761 | | $ | 9,441 | | $ | 4,939 | | $ | 22,548 | | $ | 2,883 | | $ | — | | $ | 304,980 | |
五年級 | — | | 23 | | 3,044 | | 1,264 | | 504 | | 88 | | — | | — | | 4,923 | |
六年級 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
七年級 | 46 | | — | | — | | — | | — | | 86 | | 75 | | — | | 207 | |
總計 | $ | 51,299 | | $ | 149,178 | | $ | 67,805 | | $ | 10,705 | | $ | 5,443 | | $ | 22,722 | | $ | 2,958 | | $ | — | | $ | 310,110 | |
本期扣除總額 | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | |
住宅建築 | | | | | | | | | |
1-4 年級 | $ | 57,033 | | $ | 13,035 | | $ | 3,316 | | $ | 1,118 | | $ | 130 | | $ | 1,094 | | $ | — | | $ | — | | $ | 75,726 | |
五年級 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
六年級 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
七年級 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
總計 | $ | 57,033 | | $ | 13,035 | | $ | 3,316 | | $ | 1,118 | | $ | 130 | | $ | 1,094 | | $ | — | | $ | — | | $ | 75,726 | |
本期扣除總額 | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | |
住宅首次抵押貸款 | | | | | | | | | |
1-4 年級 | $ | 164,917 | | $ | 389,246 | | $ | 247,957 | | $ | 130,857 | | $ | 56,223 | | $ | 162,424 | | $ | 887 | | $ | 2 | | $ | 1,152,513 | |
五年級 | — | | 1,286 | | 1,088 | | 1,250 | | 2,239 | | 2,913 | | — | | — | | 8,776 | |
六年級 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
七年級 | 28 | | 392 | | 616 | | 388 | | 1,117 | | 3,279 | | — | | — | | 5,820 | |
總計 | $ | 164,945 | | $ | 390,924 | | $ | 249,661 | | $ | 132,495 | | $ | 59,579 | | $ | 168,616 | | $ | 887 | | $ | 2 | | $ | 1,167,109 | |
本期扣除總額 | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | (5) | | $ | — | | $ | — | | $ | (5) | |
住宅初級抵押貸款 | | | | | | | | | |
1-4 年級 | $ | 14,020 | | $ | 7,277 | | $ | 4,053 | | $ | 4,187 | | $ | 2753 | | $ | 3,909 | | $ | 157,960 | | $ | 6,342 | | $ | 200,501 | |
五年級 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
六年級 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
七年級 | 31 | | 31 | | 202 | | — | | — | | 27 | | 92 | | — | | 383 | |
總計 | $ | 14,051 | | $ | 7,308 | | $ | 4,255 | | $ | 4,187 | | $ | 2753 | | $ | 3,936 | | $ | 158,052 | | $ | 6,342 | | $ | 200,884 | |
本期扣除總額 | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | (96) | | $ | — | | $ | — | | $ | (96) | |
零售及其他 | | | | | | | | | |
1-4 年級 | $ | 8,207 | | $ | 8,107 | | $ | 5,345 | | $ | 2,434 | | $ | 1,689 | | $ | 3,869 | | $ | 25,891 | | $ | — | | $ | 55,542 | |
五年級 | — | | — | | 38 | | — | | — | | — | | — | | — | | 38 | |
六年級 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
七年級 | 31 | | — | | 25 | | 8 | | 19 | | 65 | | — | | — | | 148 | |
總計 | $ | 8,238 | | $ | 8,107 | | $ | 5,408 | | $ | 2,442 | | $ | 1,708 | | $ | 3,934 | | $ | 25,891 | | $ | — | | $ | 55,728 | |
本期扣除總額 | $ | (7) | | $ | (1) | | $ | — | | $ | (1) | | $ | — | | $ | (52) | | $ | (212) | | $ | — | | $ | (273) | |
貸款總額 | $ | 810,769 | | $ | 1,478,242 | | $ | 1,128,121 | | $ | 585,085 | | $ | 367,691 | | $ | 1,083,584 | | $ | 894,106 | | $ | 6,344 | | $ | 6,353,942 | |
內部貸款審查職能部門使用基於不同風險類別的分級系統對貸款進行評級。評級不合標準的貸款被視為損失風險較大,根據對個別信貸中觀察到的缺陷的具體審查,可以分配虧損分配。此類貸款由貸款審查職能進行監測,以幫助確保儘早發現任何惡化情況。以下是對公司使用的貸款風險類別的描述。
1-4 年級,及格:學分表現出充足的現金流、符合行業標準的適當管理和財務比率和/或有足夠的抵押品支持。這些評級類別中的某些信用可能需要監測,但關注因素不夠嚴重,不足以保證提高評級。
5級,觀察:具有該評級的信貸有足夠的保障和表現,但由於存在各種短期弱點,這些弱點可能包括意想不到的短期不利財務表現、管理問題、整個行業或當地經濟下滑的潛在影響以及犯罪問題,正在受到監控。向個人提供的貸款或由具有邊際淨資產或抵押品的擔保人支持的貸款可能包含在此評級類別中。
6級,特別提及:具有該評級的信貸存在潛在的弱點,如果沒有公司的注意和更正,這些弱點可能會導致還款前景惡化。這些資產被視為批評資產。潛在的弱點可能包括借款人或行業的不利財務趨勢、一再不遵守公司的要求、債務佔淨資產比率增加、管理狀況嚴重以及現金流減少。
7級,不合格:具有該評級的資產的特點是,如果缺陷得不到糾正,公司很有可能蒙受部分損失。無論抵押品充足程度如何,所有止贖權、清算和非應計貸款均被視為該評級的類別。
對遇到財務困難的借款人的修改:
下表按投資組合細分市場和修改類型彙總了在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中分別向遇到財務困難的借款人發放的貸款的攤銷成本。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以千計) | 延遲付款 | 任期延長 | 降低利率 | 期限延長和利率降低 | 總計 | 佔貸款總額的百分比 |
截至2024年6月30日的六個月 | | | | | | |
商業和工業 | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | — | % |
業主自用的 CRE | 1,530 | | — | | — | | — | | 1,530 | | 0.16 | % |
農業 | — | | — | | — | | — | | — | | — | % |
CRE投資 | — | | — | | — | | — | | — | | — | % |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
總計 | $ | 1,530 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 1,530 | | 0.02 | % |
截至2023年6月30日的六個月 | | | | | | |
商業和工業 | $ | 454 | | $ | — | | $ | 88 | | $ | — | | $ | 542 | | 0.04 | % |
業主自用的 CRE | — | | — | | — | | — | | — | | — | % |
農業 | 109 | | — | | — | | — | | 109 | | 0.01 | % |
CRE投資 | — | | — | | — | | — | | — | | — | % |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
總計 | $ | 563 | | $ | — | | $ | 88 | | $ | — | | $ | 651 | | 0.01 | % |
上表中列出的貸款的還款延遲幅度微不足道(該公司將其定義為延遲付款超過三個月)。公司對這些修改後的貸款進行密切監控,以瞭解其修改工作的有效性,在根據修改後的條款持續履行之前,此類貸款通常處於非應計狀態。
截至2024年6月30日和2023年12月31日,沒有向遇到財務困難的借款人發放的在本期內修改並隨後違約的貸款,也沒有承諾向此類債務人提供額外資金。
注意事項 6 — 商譽和其他無形資產和服務權
管理層定期審查其無形資產的賬面價值,以確定是否出現任何減值,在這種情況下,減值費用將記作減值期間的支出,或者情況是否發生了變化,需要修改剩餘使用壽命,從而可能影響支出。在做出此類決定時,管理層評估是否存在任何表明可能存在減值的不利定性因素,以及產生無形資產的基礎業務或資產的業績。管理層還定期監測經濟因素,以瞭解我們的特許經營價值、存款穩定性以及信譽和其他無形資產所依據的財富客户羣的潛在減值跡象。管理層得出結論,截至2024年6月30日的六個月和截至2023年12月31日的年度沒有減值。 商譽和其他無形資產摘要如下。
| | | | | | | | | | | |
| | | |
(以千計) | 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
善意 | $ | 367,387 | | | $ | 367,387 | |
核心存款無形資產 | 21,806 | | | 25,112 | |
客户清單無形資產 | 2,228 | | | 1,867 | |
其他無形資產 | 24,034 | | | 26,979 | |
商譽和其他無形資產,淨額 | $ | 391,421 | | | $ | 394,366 | |
其他無形資產:其他無形資產,包括核心存款無形資產和客户名單無形資產,在其估計的有限壽命內攤銷。在2024年第一季度,Nicolet購買了一本財務諮詢業務手冊,並建立了相應的無形客户名單。
其他無形資產摘要如下。 | | | | | | | | | | | |
| 六個月已結束 | | 已結束的年份 |
(以千計) | 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
核心存款無形資產: | | | |
總賬面金額 | $ | 60,724 | | | $ | 60,724 | |
累計攤銷 | (38,918) | | | (35,612) | |
賬面淨值 | $ | 21,806 | | | $ | 25,112 | |
在此期間新增的內容 | $ | — | | | $ | — | |
期間的攤銷 | $ | 3,306 | | | $ | 7,589 | |
客户清單無形資產: | | | |
總賬面金額 | $ | 6,173 | | | $ | 5,523 | |
累計攤銷 | (3,945) | | | (3,656) | |
賬面淨值 | $ | 2,228 | | | $ | 1,867 | |
在此期間新增的內容 | $ | 650 | | | $ | — | |
期間的攤銷 | $ | 289 | | | $ | 483 | |
抵押貸款還本付息權(“MSR”):抵押貸款還本付息權按估計淨還本付息收入的比例攤銷,並在每個報告日進行減值評估,攤銷在合併損益表中記入抵押貸款淨收入。抵押貸款還本付息權以扣除累計攤銷或估計公允價值後的初始資本金額中較低者記賬,幷包含在合併資產負債表中的其他資產中。公司定期評估其抵押貸款還本付息權資產的減值情況。在每個報告日,減值是根據估計的公允價值進行評估的,使用已償還的標的抵押貸款的預付款速度,並根據標的貸款的風險特徵(主要是貸款類型和票據利率)進行分層。 抵押貸款還本付息權資產的變動摘要如下。
| | | | | | | | | | | |
| 六個月已結束 | | 已結束的年份 |
(以千計) | 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
抵押貸款服務權資產: | | | |
年初的 MSR 資產 | $ | 11,655 | | | $ | 13,080 | |
資本化 MSR | 893 | | | 1,540 | |
| | | |
期間的攤銷 | (1,576) | | | (2,965) | |
期末的 MSR 資產 | $ | 10,972 | | | $ | 11,655 | |
年初估值補貼 | $ | — | | | $ | (500) | |
| | | |
逆轉 | — | | | 500 | |
期末估值補貼 | $ | — | | | $ | — | |
MSR 資產,淨額 | $ | 10,972 | | | $ | 11,655 | |
期末MSR資產的公允價值 | $ | 17,604 | | | $ | 16,810 | |
為他人提供的住宅抵押貸款 | $ | 1,604,743 | | | $ | 1,609,395 | |
MSR資產的賬面淨值與為他人償還的貸款之比 | 0.68 | % | | 0.72 | % |
貸款還本付息權(“LSR”):公司於2021年12月收購了LSR資產,該資產將在預計的剩餘貸款服務期內攤銷,因為公司預計不會在該服務組合中增加新的貸款。 LSR資產變化的摘要如下。
| | | | | | | | | | | |
| 六個月已結束 | | 已結束的年份 |
(以千計) | 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
貸款還本付息權資產: | | | |
年初的 LSR 資產 | $ | 8,831 | | | $ | 11,039 | |
期間的攤銷 | (981) | | | (2,208) | |
期末的 LSR 資產 | $ | 7,850 | | | $ | 8,831 | |
為他人提供的農業貸款 | $ | 470,291 | | | $ | 492,137 | |
下表顯示了攤銷無形資產和服務資產的未來估計攤銷費用。這些預測基於現有資產餘額、當前的利率環境和截至2024年6月30日的預計預付款速度。公司在任何給定時期內確認的實際攤銷費用都可能存在顯著差異,具體取決於收購或出售活動、利率變化、預付款速度、市場狀況、監管要求以及表明資產賬面金額可能無法收回的事件或情況。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以千計) | 核心存款 無形物 | | 客户名單 無形物 | | MSR 資產 | | LSR 資產 |
截至12月31日的年度 | | | | | | | |
2024 年(剩下的六個月) | $ | 2,992 | | | $ | 291 | | | $ | 1,385 | | | $ | 981 | |
2025 | 5,161 | | | 579 | | | 2,181 | | | 1,717 | |
2026 | 3,983 | | | 379 | | | 1,583 | | | 1,472 | |
2027 | 3,218 | | | 296 | | | 1,582 | | | 1,227 | |
2028 | 2,622 | | | 296 | | | 1,581 | | | 981 | |
2029 | 1,911 | | | 166 | | | 1,569 | | | 736 | |
此後 | 1,919 | | | 221 | | | 1,091 | | | 736 | |
總計 | $ | 21,806 | | | $ | 2,228 | | | $ | 10,972 | | | $ | 7,850 | |
注意事項 7 — 短期和長期借款
短期借款:
短期借款包括原始到期日為一年或更短的任何借款。該公司做到了 不 在 2024 年 6 月 30 日或 2023 年 12 月 31 日有任何未償還的短期借款。
長期借款:
長期借款包括原始到期日超過一年的任何借款。 長期借款的組成部分如下。
| | | | | | | | | | | |
(以千計) | 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
FHLB 的進展 | $ | 5,000 | | | $ | 5,000 | |
初級次級債券 | 40,967 | | | 40,552 | |
次級票據 | 116,466 | | | 121,378 | |
長期借款總額 | $ | 162,433 | | | $ | 166,930 | |
FHLb預付款:聯邦住房貸款銀行(“FHLB”)的預付款採用固定利率,需要按月純息還款,到期日為2025年3月。fHLB 預付款的加權平均率為 1.552024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日均為百分比。
初級次級債券:每張次級次級債券均向標的法定信託(“法定信託”)發行,該信託發行信託優先證券和普通證券,並將發行普通股和信託優先證券的收益用於購買公司的次級次級債券。債券是法定信託的唯一資產。法定信託的所有普通證券均歸公司所有。法定信託不包含在合併財務報表中。就信託優先證券簽訂的所有文件的淨影響是,公司通過支付債券,對信託優先證券所需的分配和其他付款負責。所有債券的利息均為現行利息。任何適用的折扣(最初記錄為按當時估計的公允價值計入收購的債券)將在債券剩餘期限內計入利息支出。所有次級次級債券目前均可贖回,可以按面值部分或全部贖回,外加任何應計但未付的利息。在 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日,均約為 $39 數百萬的信託優先證券符合一級資本的資格。
次級票據(“票據”):2021年7月,公司完成了美元的私募配售100 百萬張將於2031年到期的固定至浮動利率次級票據,固定年利率為 3.125前五年的百分比,之後將每季度重置為當時的三個月有擔保隔夜融資利率(“SOFR”)+ 237.5 基點。2031年到期的票據可從2026年7月15日開始兑換,之後每季度在任何利息支付日兑換。在2024年第一季度,公司回購並退回了約美元5 數百萬張這樣的票據。
2021 年 12 月,作為收購的結果,Nicolet 假設了 $22 百萬張將於2030年到期的固定至浮動利率次級票據,固定年利率為 7.00前五年的百分比,之後將每季度重置為當時的SOFR plus 687.5 基點。2030年到期的票據可從2025年6月30日開始兑換,之後每季度在任何利息支付日兑換。出於監管目的,所有票據均符合二級資本資本,當債務剩餘到期時間不超過五年時,將根據法規進行貼現。
下表顯示了次級次級債券和次級票據的明細。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至 2024 年 6 月 30 日 | | 截至 2023 年 12 月 31 日 |
(以千計) | 成熟度 日期 | 利息 費率 | 標準桿數 | 未攤銷的保費/(折扣)/債務發行成本 (1) | 攜帶 價值 | | 利息 費率 | 攜帶 價值 |
初級次級債券: | | | | | | | | |
威斯康星州中部法定信託基金 I (2) | 12/15/2035 | 7.03 | % | $ | 10,310 | | $ | (2,276) | | $ | 8,034 | | | 7.08 | % | $ | 7,930 | |
貝萊克資本信託二期 (3) | 9/30/2036 | 6.94 | % | 16,598 | | (2,819) | | 13,779 | | | 6.94 | % | 13,660 | |
第一梅納沙法定信託 (4) | 3/17/2034 | 8.39 | % | 5,155 | | (422) | | 4,733 | | | 8.43 | % | 4,712 | |
County Bancorp 法定信託二期 (5) | 9/15/2035 | 7.13 | % | 6,186 | | (678) | | 5,508 | | | 7.18 | % | 5,433 | |
County Bancorp 法定信託 III (6) | 6/15/2036 | 7.29 | % | 6,186 | | (735) | | 5,451 | | | 7.34 | % | 5,375 | |
福克斯河谷資本信託基金 (7) | 5/30/2033 | 7.89 | % | 3,610 | | (148) | | 3,462 | | | 7.89 | % | 3,442 | |
總計 | | | $ | 48,045 | | $ | (7,078) | | $ | 40,967 | | | | $ | 40,552 | |
附屬票據: | | | | | | | | |
2031年到期的次級票據 | 7/15/2031 | 3.13 | % | $ | 94,150 | | $ | (419) | | $ | 93,731 | | | 3.13 | % | $ | 98,476 | |
2030 年到期的縣級附屬票據 | 6/30/2030 | 7.00 | % | 22,400 | | 335 | | 22,735 | | | 7.00 | % | 22,902 | |
總計 | | | $ | 116,550 | | $ | (84) | | $ | 116,466 | | | | $ | 121,378 | |
(1) 代表收購中假設的債券發行的剩餘未攤銷溢價或折扣,代表Nicolet直接發行的債務的未攤銷債務發行成本。
(2) 這些債券是2013年4月通過收購而假設的,浮動利率為三個月的SOFR + 1.43%,按季度調整。*
(3) 這些債券是2016年4月通過收購而假設的,浮動利率為三個月的SOFR + 1.35%,按季度調整。*
(4) 作為收購結果於2017年4月假設的債券的浮動利率為三個月的SOFR + 2.79%,按季度調整。*
(5) 作為收購結果於2021年12月推定的債券,浮動利率為三個月的SOFR + 1.53%,按季度調整。*
(6) 作為收購結果於2021年12月推定的債券,浮動利率為三個月的SOFR + 1.69%,按季度調整。*
(7) 作為收購結果假設於2021年12月的債券,浮動利率為5年期掉期利率+ 3.40%,每五年重置一次。
* 該債券的浮動利率最初基於三個月倫敦銀行同業拆借利率。自倫敦銀行同業拆借利率終止後生效,該債券的浮動利率現在基於三個月的芝加哥商品交易所期限SOFR,加上利差調整 0.26161%.
注意事項 8 — 承諾和意外開支
該公司是正常業務過程中存在資產負債表外風險的金融工具的當事方,以滿足其客户的融資需求。這些金融工具包括髮放信貸的承諾、財務擔保和備用信用證。此類承諾可能在不同程度上涉及超過合併資產負債表確認金額的信用風險要素。如果金融工具的另一方不履行發放信用證和備用信用證的承諾,公司的信用損失風險由這些工具的合同金額表示。公司在作出承諾和簽發信用證時使用與資產負債表上金融工具相同的信貸政策。有關信貸損失備抵金——無準備金承付款的信息,請參閲附註5。
公司資產負債表外風險敞口的合同或名義金額摘要如下。
| | | | | | | | | | | |
(以千計) | 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
提供信貸的承諾 | $ | 1,903,307 | | | $ | 1,877,327 | |
金融備用信用證 | 14,808 | | | 17,500 | |
履約備用信用證 | 10,617 | | | 11,381 | |
提供信貸的承諾是向客户貸款的協議,前提是不違反合同中規定的任何條件,主要包括期限為一年或更短的商業信貸額度。這些承諾通常有固定的到期日或其他終止條款,可能需要支付費用。由於許多承付款預計將在不提取的情況下到期,因此承付款總額不一定代表未來的現金需求。
財務和履約備用信用證是為保證客户向第三方的履約而簽發的有條件承諾。金融備用信用證是專門為促進商業而簽發的,通常導致在客户與第三方完成基礎交易時提取承諾,而履約備用信用證通常取決於客户未能按照與第三方簽訂的標的合同的條款履行合同。這兩項擔保主要是為了支持公共和私人而發放的
借款安排,通常為一年或更短的期限。發放信用證所涉及的信用風險與向客户提供貸款機制所涉及的信用風險基本相同。公司持有抵押品,其中可能包括應收賬款、庫存、財產、設備和創收財產,必要時為這些承諾提供支持。如果客户不按照與第三方簽訂的協議條款履行義務,則公司將被要求為該承諾提供資金。公司未來可能需要支付的最大潛在付款金額由合同金額表示。如果承諾獲得資金,公司將有權向客户尋求追償。
發放待售住宅抵押貸款的利率鎖定承諾和出售待售住宅抵押貸款的遠期承諾被視為衍生工具(“抵押貸款衍生品”),合同金額為美元32百萬和美元30截至2024年6月30日,分別為百萬人。相比之下,發放待售住宅抵押貸款的利率鎖定承諾和出售待售住宅抵押貸款的遠期承諾共計美元13截至 2023 年 12 月 31 日,百萬美元。這些抵押貸款衍生品的淨公允價值加起來為淨收益 $0.3百萬和美元0.1截至2024年6月30日和2023年12月31日,分別為百萬人。
Nicolet是正常業務活動過程中出現的各種待處理和威脅索賠及法律訴訟的當事方,其中一些索賠可能涉及鉅額索賠。儘管Nicolet已經制定了政策和程序,以最大限度地減少違規行為以及索賠和其他程序的影響,並努力獲得合理數額的保險,但訴訟和監管行動仍存在持續的風險。對於所有此類索賠,Nicolet不斷根據指控和現有證據評估其潛在責任。如果事實表明Nicolet很可能會遭受損失,並且可以合理估計此類損失的金額,則Nicolet將確定可能的損失的應計金額。對於不可能發生損失或無法合理估計損失金額的事項,Nicolet不確定應計金額。
未來的事態發展可能會導致Nicolet作為被告的任何一項或多項法律訴訟的結果或不利的解決,這可能對Nicolet的業務或特定財政期的合併經營業績或財務狀況具有重要意義。儘管根據現有的最新信息、律師的建議和可用的保險(如果適用),無法預測任何法律訴訟的結果或可能的損失範圍(如果有),但管理層認為,此類訴訟產生的任何責任不會對我們的財務狀況或經營業績產生重大不利影響。
注意事項 9 — 公允價值測量
公允價值是指在當前市場條件下(即退出價格概念),市場參與者之間在計量日進行的有序出售資產或負債轉讓交易的估計價格,是一種基於市場的衡量標準,而不是針對特定實體的衡量標準。公司按公允價值記錄和/或披露某些金融工具。這些金融資產和金融負債根據資產和負債交易的市場以及用於確定公允價值的假設的可觀察性,在三個層面上按公允價值計量。可觀察的輸入是市場參與者根據從獨立來源獲得的市場數據對資產或負債進行定價時使用的輸入。不可觀察的輸入是反映報告實體假設市場參與者根據當時情況下現有的最佳信息對資產或負債進行定價的假設。三個公允價值水平是:
•級別 1 — 公司在衡量日期能夠獲得的相同資產或負債在活躍市場中的報價
•第 2 級 — 第 1 級中包含的除報價之外的其他可直接或間接觀察到的資產或負債的投入
•第 3 級 — 資產或負債的重大不可觀察輸入,通常基於實體自己的假設,因為相關的市場活動很少(如果有的話)
在公允價值衡量基於不同層面的投入的情況下,對整個公允價值衡量進行分類的水平將基於對整個公允價值計量具有重要意義的最低水平輸入。這種對投入重要性的評估需要管理層的判斷。
經常性基礎公允價值計量:
下表列示了所列期間按公允價值計量的經常性資產負債餘額。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以千計) | | | | 使用公允價值測量 |
定期按公允價值計量: | | 總計 | | 第 1 級 | | 第 2 級 | | 第 3 級 |
2024年6月30日 | | | | | | | | |
美國國債 | | $ | 13,926 | | | $ | — | | | $ | 13,926 | | | $ | — | |
美國政府機構證券 | | 6,261 | | | — | | | 6,261 | | | — | |
州、縣和直轄市 | | 292,757 | | | — | | | 291,820 | | | 937 | |
抵押貸款支持證券 | | 407,272 | | | — | | | 406,326 | | | 946 | |
公司債務證券 | | 79,721 | | | — | | | 76,001 | | | 3,720 | |
證券 AFS | | $ | 799,937 | | | $ | — | | | $ | 794,334 | | | $ | 5,603 | |
其他投資(股權證券) | | $ | 8,656 | | | $ | 8,656 | | | $ | — | | | $ | — | |
衍生資產 | | $ | 263 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 263 | |
衍生負債 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
2023 年 12 月 31 日 | | | | | | | | |
美國國債 | | $ | 14,123 | | | $ | — | | | $ | 14,123 | | | $ | — | |
美國政府機構證券 | | 7,384 | | | — | | | 7,384 | | | — | |
州、縣和直轄市 | | 334,822 | | | — | | | 333,401 | | | 1,421 | |
抵押貸款支持證券 | | 352,622 | | | — | | | 351,658 | | | 964 | |
公司債務證券 | | 93,622 | | | — | | | 89,944 | | | 3,678 | |
證券 AFS | | $ | 802,573 | | | $ | — | | | $ | 796,510 | | | $ | 6,063 | |
其他投資(股權證券) | | $ | 4,240 | | | $ | 4,240 | | | $ | — | | | $ | — | |
衍生資產 | | $ | 152 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 152 | |
衍生負債 | | $ | 79 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 79 | |
如上表所示,以下是公司對定期按公允價值計量的資產和負債所使用的估值方法的描述。
證券AFS和股票證券:在證券交易所有報價的情況下,投資被歸類為1級。一級投資主要包括交易所交易的股票證券。如果沒有報價市場價格,則公允價值通常使用從獨立定價供應商那裏獲得的價格來確定,這些供應商使用定價模型(典型的輸入包括基準收益率、類似證券的已報告交易、發行人利差或與其他基準報價證券的關係)或折扣現金流,並被歸類為二級。這些投資的示例包括美國國庫證券、美國政府機構證券、抵押貸款支持證券、州、縣和市的債務以及某些公司債務證券。最後,在某些情況下,如果估計公允價值的投入活動有限或透明度較低,則投資被歸類為等級結構的第三級。這方面的例子包括私人公司債務證券,主要是信託優先證券投資,以及某些市政債券和抵押貸款支持證券。在2024年6月30日和2023年12月31日,主要根據對這些證券的內部分析,確定賬面價值是這些三級證券公允價值的最佳近似值。
衍生品:衍生資產和負債包括抵押貸款衍生品。利率鎖定承諾的公允價值是根據市場利率的變化、預計的拉動利率(利率鎖定承諾最終產生原始貸款的可能性)、時間推移導致申請人期權價值的減少以及根據管理層對市場成本的估計產生的剩餘發放成本來確定的。遠期承諾的公允價值是根據活躍市場上待公佈的證券的報價確定的,或以此類證券為基準。衍生資產和負債被歸類為層次結構的第 3 級。
下表顯示了以公允價值計量的三級證券AFS的經常性變化。
| | | | | | | | | | | | | | |
(以千計) | | 六個月已結束 | | 已結束的年份 |
第 3 級公允價值衡量: | | 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
年初餘額 | | $ | 6,063 | | | $ | 8,153 | |
| | | | |
到期日/付款 | | (502) | | | (2,425) | |
未實現收益/(虧損) | | 42 | | | 335 | |
期末餘額 | | $ | 5,603 | | | $ | 6,063 | |
非經常基礎公允價值計量:
下表顯示了公司在非經常性基礎上按公允價值計量的資產,這些資產按公允價值層次結構中的級別彙總。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以千計) | | | | 使用公允價值測量 |
按非經常性公允價值計量: | | 總計 | | 第 1 級 | | 第 2 級 | | 第 3 級 |
2024年6月30日 | | | | | | | | |
抵押依賴貸款 | | $ | 20,562 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 20,562 | |
| | | | | | | | |
MSR 資產(披露) | | 17,604 | | | — | | | — | | | 17,604 | |
2023 年 12 月 31 日 | | | | | | | | |
抵押依賴貸款 | | $ | 19,920 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 19,920 | |
| | | | | | | | |
MSR 資產(披露) | | 16,810 | | | — | | | — | | | 16,810 | |
下表描述了公司對非經常性按公允價值計量的資產和負債所使用的估值方法。
抵押品依賴貸款:對於個人評估的抵押品依賴貸款,估計的公允價值基於按貸款實際利率折現的預期未來現金流的現值,如果貸款的清償取決於抵押品的銷售,則標的抵押品的估計公允價值並考慮估計的銷售成本,或者票據的估計流動性。
MSR資產:為了估算MSR資產的公允價值,標的服務貸款池按利率部分和貸款期限進行分層,並使用估值模型來計算每個階層預期未來現金流的現值。服務估值模型包含市場參與者在估算未來淨服務收入時將使用的假設,例如服務成本、貼現率、輔助收入、違約率和損失以及預付款速度。儘管其中一些假設基於可觀察的市場數據,但其他假設則基於對市場參與者用來衡量公允價值的不可觀測的估計。
金融工具:
公司金融工具的賬面金額和估計公允價值如下所示。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2024年6月30日 |
(以千計) | | 攜帶 金額 | | 估計的 公允價值 | | 第 1 級 | | 第 2 級 | | 第 3 級 |
金融資產: | | | | | | | | | | |
現金和現金等價物 | | $ | 408,530 | | | $ | 408,530 | | | $ | 408,530 | | | $ | — | | | $ | — | |
其他銀行的存款證 | | 3,924 | | | 3,899 | | | — | | | 3,899 | | | — | |
證券 AFS | | 799,937 | | | 799,937 | | | — | | | 794,334 | | | 5,603 | |
| | | | | | | | | | |
其他投資,包括股權證券 | | 60,796 | | | 60,796 | | | 8,656 | | | 44,203 | | | 7,937 | |
持有待售貸款 | | 9,450 | | | 9,663 | | | — | | | 9,663 | | | — | |
貸款,淨額 | | 6,463,720 | | | 6,250,527 | | | — | | | — | | | 6,250,527 | |
MSR 資產 | | 10,972 | | | 17,604 | | | — | | | — | | | 17,604 | |
LSR 資產 | | 7,850 | | | 7,850 | | | — | | | — | | | 7,850 | |
應計應收利息 | | 27,668 | | | 27,668 | | | 27,668 | | | — | | | — | |
金融負債: | | | | | | | | | | |
存款 | | $ | 7,241,078 | | | $ | 7,230,352 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 7,230,352 | |
| | | | | | | | | | |
長期借款 | | 162,433 | | | 151,475 | | | — | | | 4,869 | | | 146,606 | |
應計應付利息 | | 8,786 | | | 8,786 | | | 8,786 | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2023 年 12 月 31 日 |
(以千計) | | 攜帶 金額 | | 估計的 公允價值 | | 第 1 級 | | 第 2 級 | | 第 3 級 |
金融資產: | | | | | | | | | | |
現金和現金等價物 | | $ | 491,431 | | | $ | 491,431 | | | $ | 491,431 | | | $ | — | | | $ | — | |
其他銀行的存款證 | | 6,374 | | | 6,293 | | | — | | | 6,293 | | | — | |
證券 AFS | | 802,573 | | | 802,573 | | | — | | | 796,510 | | | 6,063 | |
| | | | | | | | | | |
其他投資 | | 57,560 | | | 57,560 | | | 4,240 | | | 44,010 | | | 9,310 | |
持有待售貸款 | | 4,160 | | | 4,276 | | | — | | | 4,276 | | | — | |
貸款,淨額 | | 6,290,332 | | | 6,083,942 | | | — | | | — | | | 6,083,942 | |
MSR 資產 | | 11,655 | | | 16,810 | | | — | | | — | | | 16,810 | |
LSR 資產 | | 8,831 | | | 8,831 | | | — | | | — | | | 8,831 | |
應計應收利息 | | 24,237 | | | 24,237 | | | 24,237 | | | — | | | — | |
金融負債: | | | | | | | | | | |
存款 | | $ | 7,197,800 | | | $ | 7,184,712 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 7,184,712 | |
| | | | | | | | | | |
長期借款 | | 166,930 | | | 155,179 | | | — | | | 4,820 | | | 150,359 | |
應計應付利息 | | 7,765 | | | 7,765 | | | 7,765 | | | — | | | — | |
公司截至2023年12月31日止年度的10-k表年度報告附註18(公允價值計量)描述了上表中披露的金融工具的估值方法。
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
Nicolet Bankshares, Inc.(“公司” 或 “Nicolet”)是一家銀行控股公司,總部位於威斯康星州格林貝。Nicolet通過其銀行子公司Nicolet National Bank(“銀行”)的分支機構,主要在威斯康星州、密歇根州和明尼蘇達州,向其市場領域的個人和企業提供多元化的傳統銀行和財富管理服務。在本10-Q表季度報告中,除非上下文另有説明,否則所有提及 “我們”、“我們” 和 “我們的” 的內容均指公司。
前瞻性陳述
根據1995年《私人證券訴訟改革法》的定義,本文件和以引用方式納入的任何文件中的陳述均為前瞻性陳述,包括有關管理層未來運營、產品或服務的計劃、目標或目標的描述,其收入、收益或其他業績指標的預測,或與通貨膨脹和利率變化等經濟因素的預期有關的任何陳述。前瞻性陳述基於當前管理層的預期,就其性質而言,受風險和不確定性的影響。這些陳述既不是對歷史事實的陳述,也不是對未來業績的保證,通常可以使用 “相信”、“期望”、“預測”、“計劃”、“估計”、“應該”、“將”、“打算” 或類似的表述來識別。應謹慎看待前瞻性陳述(包括其基本假設)。投資者應注意,許多因素(其中一些因素在本文件其他地方進行了討論)可能會影響Nicolet的未來財務業績,並可能導致這些業績與任何前瞻性陳述所暗示或預期的業績存在重大差異。除非法律要求,否則我們明確表示沒有義務公開更新可能不時發表的任何書面或口頭前瞻性陳述,無論這些陳述是由於新信息、未來發展還是其他原因。除了Nicolet2023年10-k表年度報告第1A項 “風險因素” 下詳細描述的因素外,可能導致我們的實際業績和財務狀況與前瞻性陳述中顯示的重大差異的重要因素包括但不一定限於以下內容,其中許多是Nicolet無法控制的:
•運營、法律和監管風險,包括對金融業普遍影響或具體影響Nicolet的立法或監管發展的影響;
•鑑於銀行業最近發生的事件,我們主要通過存款維持流動性的能力;
•影響Nicolet銀行和財富管理業務的經濟、市場、政治和競爭力量;
•利率、貨幣政策和總體經濟狀況的變化,這可能會影響Nicolet的淨利息收入;
•在確定未來收購目標的業務並將其與Nicolet的業務整合方面可能遇到困難;
•收購會計對我們合併活動的影響,或對購買的資產和為確定其公允價值而假設的負債的假設的任何變化;
•網絡安全風險以及我們的網絡和網上銀行門户網站以及與我們簽約的系統或各方存在的漏洞,這些漏洞可能對我們的業務和財務業績或聲譽產生不利影響,包括未經授權的訪問、計算機病毒、網絡釣魚計劃、垃圾郵件攻擊、人為錯誤、自然災害、斷電和其他安全漏洞;
•會計準則、規則和解釋的變化以及對Nicolet財務報表的相關影響;
•與Nicolet可能追求或實施的新產品、服務、企業或業務線(如果有)相關的合規或運營風險;
•貨幣和税收政策的變化;
•我們吸引和留住關鍵人員的能力;
•我們的監管機構的審查,包括監管機構可能要求我們增加信貸損失備抵額、減記資產或採取其他行動的可能性;
•與客户、監管機構或其他人實際或潛在的信息收集、調查或法律訴訟相關的風險;
•我們無法控制的事件可能對金融市場和經濟產生破壞穩定影響的潛在影響,例如通貨膨脹和衰退、天氣事件、自然災害、流行病和流行病、恐怖活動、戰爭或其他外國衝突、客户供應鏈中斷、交通中斷、基本公用事業中斷或貿易爭端和相關關税;
•Nicolet的2023年10-k表年度報告以及我們隨後向美國證券交易委員會提交的文件中第1A項 “風險因素” 下的每個因素和風險;以及
•Nicolet對這些風險和力量的分析可能不正確和/或為應對這些風險和力量而制定的策略可能不成功的風險。
在評估前瞻性陳述時應考慮這些因素,您不應過分依賴此類陳述。
概述
以下討論是管理層對Nicolet截至2024年6月30日和2023年12月31日的合併財務狀況以及截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月期間的經營業績的分析。應將其與Nicolet的2023年10-k表年度報告中包含的經審計的合併財務報表一起閲讀。
經濟展望
2024年初,人們嚴重擔心2024年的經濟衰退。儘管美國經濟正在放緩,預計2024年上半年國內生產總值將下降至約2%,但由於支出傾向仍然足夠高,足以防止美國經濟陷入負增長,預計2024年下半年的增長將保持正增長。隨着工資增長的下降和失業率的上升(從2023年6月的3.6%上升到2024年6月的4.1%),勞動力市場開始顯示出一些疲軟的跡象。儘管有跡象表明美國經濟放緩,但標準普爾500指數在2024年年中仍創下歷史新高,預計該年度的收益將實現穩健增長。
通貨膨脹率在2023年中期之前有所改善,然後趨於平穩,最近幾個月略有上升,6月份約為3%,而美聯儲的目標為2%。住房成本使價格高於預期,但預計將在2024年下半年下降。因此,美聯儲正在將貨幣政策轉向降低隔夜利率,目前的預測表明,美聯儲可能會在9月的會議上將隔夜利率下調25個基點。
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表 1:收益摘要和精選財務數據 | | | | | | | | |
| 在已結束的三個月期間或其中 | | 截至六個月或截止的六個月內 |
(以千計,每股數據除外) | 6/30/2024 | | 3/31/2024 | | 12/31/2023 | | 2023 年 9 月 30 日 | | 6/30/2023 | | 6/30/2024 | | 6/30/2023 |
運營結果: | | | | | | | | | | | | | |
淨利息收入 | $ | 65,342 | | | $ | 62,807 | | | $ | 64,282 | | | $ | 61,474 | | | $ | 59,039 | | | $ | 128,149 | | | $ | 115,760 | |
信貸損失準備金 | 1,350 | | | 750 | | | 1,000 | | | 450 | | | 450 | | | 2,100 | | | 3,540 | |
非利息收入 | 19,609 | | | 19,422 | | | 24,434 | | | 16,541 | | | 16,841 | | | 39,031 | | | (5,003) | |
非利息支出 | 46,853 | | | 47,147 | | | 50,296 | | | 45,738 | | | 44,957 | | | 94,000 | | | 89,832 | |
所得税支出前的收入 | 36,748 | | | 34,332 | | | 37,420 | | | 31,827 | | | 30,473 | | | 71,080 | | | 17,385 | |
所得税支出 | 7,475 | | | 6,542 | | | 6,759 | | | 14,669 | | | 7,878 | | | 14,017 | | | 3,688 | |
淨收益(GAAP) | $ | 29,273 | | | $ | 27,790 | | | $ | 30,661 | | | $ | 17,158 | | | $ | 22,595 | | | $ | 57,063 | | | $ | 13,697 | |
每股普通股收益(“EPS”): | | | | | | | | | | | | |
基本每股收益 | $ | 1.96 | | | $ | 1.86 | | | $ | 2.07 | | | $ | 1.16 | | | $ | 1.54 | | | $ | 3.82 | | | $ | 0.93 | |
攤薄後每股收益(GAAP) | $ | 1.92 | | | $ | 1.82 | | | $ | 2.02 | | | $ | 1.14 | | | $ | 1.51 | | | $ | 3.74 | | | $ | 0.91 | |
調整後淨收益和攤薄後每股收益: | | | | | | | | | | | | | |
調整後淨收益(非公認會計準則)(1) | $ | 28,777 | | | $ | 26,253 | | | $ | 28,038 | | | $ | 23,284 | | | $ | 22,853 | | | $ | 55,030 | | | $ | 44,683 | |
調整後的攤薄後每股收益(非公認會計準則)(1) | $ | 1.88 | | | $ | 1.72 | | | $ | 1.85 | | | $ | 1.54 | | | $ | 1.53 | | | $ | 3.61 | | | $ | 2.98 | |
普通股: | | | | | | | | | | | | | |
基本加權平均值 | 14,937 | | | 14,907 | | | 14,823 | | | 14,740 | | | 14,711 | | | 14,922 | | | 14,703 | |
攤薄後的加權平均值 | 15,276 | | | 15,249 | | | 15,142 | | | 15,100 | | | 14,960 | | | 15,263 | | | 15,011 | |
未付款(期末) | 14,946 | | | 14,931 | | | 14,894 | | | 14,758 | | | 14,718 | | | 14,946 | | | 14,718 | |
期末餘額: | | | | | | | | | | | | | |
貸款 | $ | 6,529,134 | | | $ | 6,397,617 | | | $ | 6,353,942 | | | $ | 6,239,257 | | | $ | 6,222,776 | | | $ | 6,529,134 | | | $ | 6,222,776 | |
信貸損失備抵金——貸款 | 65,414 | | | 64,347 | | | 63,610 | | | 63,160 | | | 62,811 | | | 65,414 | | | 62,811 | |
總資產 | 8,557,017 | | | 8,446,662 | | | 8,468,678 | | | 8,416,162 | | | 8,482,628 | | | 8,557,017 | | | 8,482,628 | |
存款 | 7,241,078 | | | 7,165,732 | | | 7,197,800 | | | 7,182,388 | | | 7,198,604 | | | 7,241,078 | | | 7,198,604 | |
股東權益(普通股) | 1,091,413 | | | 1,063,655 | | | 1,039,007 | | | 974,461 | | | 977,638 | | | 1,091,413 | | | 977,638 | |
普通股每股賬面價值 | 73.03 | | | 71.24 | | | 69.76 | | | 66.03 | | | 66.42 | | | 73.03 | | | 66.42 | |
每股普通股的有形賬面價值 (2) | 46.84 | | | 44.91 | | | 43.28 | | | 39.18 | | | 39.37 | | | 46.84 | | | 39.37 | |
財務比率:(3) | | | | | | | | | | | | | |
平均資產回報率 | 1.39 | % | | 1.33 | % | | 1.45 | % | | 0.81 | % | | 1.10 | % | | 1.36 | % | | 0.33 | % |
普通股平均回報率 | 11.00 | | | 10.66 | | | 12.20 | | | 6.92 | | | 9.37 | | | 10.83 | | | 2.85 | |
平均有形普通股回報率 (2) | 17.36 | | | 17.07 | | | 20.22 | | | 11.62 | | | 15.95 | | | 17.22 | | | 4.86 | |
股東權益與資產的比例 | 12.75 | | | 12.59 | | | 12.27 | | | 11.58 | | | 11.53 | | | 12.75 | | | 11.53 | |
有形普通股轉化為有形資產 (2) | 8.57 | | | 8.33 | | | 7.98 | | | 7.21 | | | 7.17 | | | 8.57 | | | 7.17 | |
注意:由於四捨五入,數字可能不相和。
(1) 調整後的淨收益和攤薄後的每股收益指標是非公認會計準則的財務指標,管理層認為這些信息有助於投資者瞭解我們的經營業績和趨勢,還有助於投資者將我們的財務業績與同行銀行的財務業績進行比較。有關這些財務指標的對賬,請參閲下文 “非公認會計準則財務指標” 部分。
(2) 每股普通股有形賬面價值、平均有形普通股回報率和有形普通股與有形資產的比率是非公認會計準則財務指標,不包括商譽和其他無形資產。之所以將這些財務比率包括在內,是因為管理層認為它們是分析和評估財務狀況和資本實力的有用指標。有關這些財務指標的對賬,請參閲下文 “非公認會計準則財務指標” 部分。
(3) 部分年度與損益表相關的比率按年計算。
非公認會計準則財務指標
我們將 “每股普通股有形賬面價值”、“平均有形普通股回報率”、“有形普通股與有形資產的比率”、“調整後的淨收益” 和 “調整後的每股普通股攤薄收益” 確定為 “非公認會計準則財務指標”。根據美國證券交易委員會的規定,如果某些財務指標不包括或包含根據美國現行公認會計原則(“GAAP”)在損益表、資產負債表或現金流量表中根據美國有效的公認會計原則(“GAAP”)計算和列報的最直接可比指標中的金額,我們將這些財務指標確定為非公認會計準則財務指標。非公認會計準則財務指標不包括運營和其他統計指標、比率或統計指標,僅使用根據公認會計原則計算的財務指標計算得出。
管理層認為,這些非公認會計準則財務指標的列報 (a) 是用於分析和評估我們的財務狀況和資本實力的重要指標,可提供重要的補充信息,有助於正確瞭解我們的經營業績和趨勢;(b) 使投資者能夠更全面地瞭解影響我們業務的因素和趨勢;(c) 允許投資者將我們的財務業績與同行的財務業績進行比較,並以與管理層類似的方式評估我們的業績,金融服務行業、銀行股票分析師和銀行監管機構。管理層使用非公認會計準則指標如下:在編制運營預算、月度財務業績報告以及向投資者介紹我們的業績時。但是,我們承認這些非公認會計準則財務指標存在許多侷限性。與非公認會計準則財務指標相關的限制包括人們可能對構成這些指標的項目的適當性存在分歧,以及不同的公司可能以不同的方式計算這些衡量標準。不應將這些披露視為我們GAAP業績的替代方案。一個
下表列出了非公認會計準則財務指標與最直接可比的GAAP財務指標的對賬。
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表 1A:非公認會計準則財務指標的對賬 | | | | | | | | |
| 在已結束的三個月期間或其中 | | 截至六個月或截止的六個月內 |
(以千計,每股數據除外) | 6/30/2024 | | 3/31/2024 | | 12/31/2023 | | 2023 年 9 月 30 日 | | 6/30/2023 | | 6/30/2024 | | 6/30/2023 |
調整後的淨收入對賬 | | | | | | | | | | | | | |
淨收益(GAAP) | $ | 29,273 | | | $ | 27,790 | | | $ | 30,661 | | | $ | 17,158 | | | $ | 22,595 | | | $ | 57,063 | | | $ | 13,697 | |
調整: | | | | | | | | | | | | | |
撥備費用 (1) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,340 | |
資產(收益)虧損,淨額(2) | (616) | | | (1,909) | | | (5,947) | | | (31) | | | 318 | | | (2,525) | | | 38,786 | |
與合併相關的費用 | — | | | — | | | — | | | — | | | 26 | | | — | | | 189 | |
合同終止費 | — | | | — | | | 2,689 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
調整小計 | (616) | | | (1,909) | | | (3,258) | | | (31) | | | 344 | | | (2,525) | | | 41,315 | |
調整税 (3) | (120) | | | (372) | | | (635) | | | (6) | | | 86 | | | (492) | | | 10,329 | |
税收-威斯康星州税法變更 (3) | — | | | — | | | — | | | 6,151 | | | — | | | — | | | — | |
調整後淨收益(非公認會計準則) | $ | 28,777 | | | $ | 26,253 | | | $ | 28,038 | | | $ | 23,284 | | | $ | 22,853 | | | $ | 55,030 | | | $ | 44,683 | |
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攤薄後每股收益(GAAP) | $ | 1.92 | | | $ | 1.82 | | | $ | 2.02 | | | $ | 1.14 | | | $ | 1.51 | | | $ | 3.74 | | | $ | 0.91 | |
調整後的攤薄後每股收益(非公認會計準則) | $ | 1.88 | | | $ | 1.72 | | | $ | 1.85 | | | $ | 1.54 | | | $ | 1.53 | | | $ | 3.61 | | | $ | 2.98 | |
有形資產: | | | | | | | | | | | | | |
總資產 | $ | 8,557,017 | | | $ | 8,446,662 | | | $ | 8,468,678 | | | $ | 8,416,162 | | | $ | 8,482,628 | | | | | |
商譽和其他無形資產,淨額 | 391,421 | | | 393,183 | | | 394,366 | | | 396,208 | | | 398,194 | | | | | |
有形資產 | $ | 8,165,596 | | | $ | 8,053,479 | | | $ | 8,074,312 | | | $ | 8,019,954 | | | $ | 8,084,434 | | | | | |
有形普通股權: | | | | | | | | | | | | | |
股東權益(普通股) | $ | 1,091,413 | | | $ | 1,063,655 | | | $ | 1,039,007 | | | $ | 974,461 | | | $ | 977,638 | | | | | |
商譽和其他無形資產,淨額 | 391,421 | | | 393,183 | | | 394,366 | | | 396,208 | | | 398,194 | | | | | |
有形普通股 | $ | 699,992 | | | $ | 670,472 | | | $ | 644,641 | | | $ | 578,253 | | | $ | 579,444 | | | | | |
平均有形普通股: | | | | | | | | | | | | | |
股東權益(普通股) | $ | 1,070,379 | | | $ | 1,048,596 | | | $ | 996,745 | | | $ | 983,133 | | | $ | 967,142 | | | $ | 1,059,487 | | | $ | 968,617 | |
商譽和其他無形資產,淨額 | 392,171 | | | 393,961 | | | 395,158 | | | 397,052 | | | 399,080 | | | 393,066 | | | 400,140 | |
平均有形普通股權益 | $ | 678,208 | | | $ | 654,635 | | | $ | 601,587 | | | $ | 586,081 | | | $ | 568,062 | | | $ | 666,421 | | | $ | 568,477 | |
注意:由於四捨五入,數字可能不相和。
(1) 2023年的準備金支出可歸因於銀行次級債務投資的預期虧損。
(2) 包括其他資產和投資的收益/(虧損),以及2023年3月資產負債表重新定位的影響,其中包括出售美國財政部持有的至到期的5億美元(面值)證券,税前虧損3,800萬美元或税後虧損2,800萬美元,淨收益用於減少FHLB的借款,其餘部分以可投資現金形式持有。
(3) 2023年7月,威斯康星州簽署了一項新的税法變更,規定金融機構免除威斯康星州現有商業或農業用途貸款的特定貸款的利息、費用和罰款的州應納税所得額。2023年7月1日(本税法變更的生效日期)之前的有效税率假定有效税率為25%,生效日期之後的有效税率假定為19.5%。2023年第一和第二季度調整後的淨收益對賬與最初報告的相同,尚未重報以反映這些季度的300萬美元超額税收支出,由於威斯康星州税法的變化,該支出隨後在2023年第三季度被逆轉。因此,2023年季度的調整後淨收入對賬不會與全年影響相加。
性能摘要
截至2024年6月30日的六個月,淨收益為5700萬美元(攤薄後每股普通股收益為3.74美元),而截至2023年6月30日的六個月淨收益為1,400萬美元(攤薄後每股普通股收益為0.91美元),2023年受到第一季度資產負債表重新定位的重大影響(詳見上文表1A,非公認會計準則財務指標對賬)。
淨收益反映了非核心項目及其相關的税收影響,包括2023年第一季度資產負債表的重新定位和2023年第三季度威斯康星州税法的變化(詳見上文非公認會計準則財務指標部分),以及所有時期其他資產和投資的收益/(虧損)。這些非核心項目對截至2024年6月30日的六個月攤薄普通股每股收益0.13美元產生了積極影響,並對截至2023年6月30日的六個月攤薄普通股每股收益2.07美元產生了負面影響。
•2024年前六個月的淨利息收入為1.28億美元,比2023年前六個月增長1200萬美元(11%)。利息收入增長了3,300萬美元,這主要是由於在利率上升的環境中對新貸款和續期貸款進行了重新定價。在可比的六個月期限之間,利息支出增加了2,100萬美元,這主要是由於平均融資成本的上升。截至2024年6月30日的六個月中,淨利率為3.31%,而截至2023年6月30日的六個月的淨利率為3.02%。有關淨利息收入的更多信息,請參閲 “損益表分析——淨利息收入”。
•2024年前六個月的非利息收入為3,900萬美元,與2023年同期相比有4400萬美元的有利變化,這主要是由於2023年第一季度資產負債表的重新定位(如上所述)。不包括淨資產收益(虧損),2024年前六個月的非利息收入為3700萬美元,比增長300萬美元
2023 年的前六個月。有關非利息收入的更多信息,請參閲 “損益表分析——非利息收入”。
•非利息支出為9400萬美元,比2023年前六個月增加了400萬美元(5%)。與2023年同期相比,人事成本增加了500萬美元,而非人員支出合計略有下降(1%)。有關非利息支出的更多信息,請參閲 “損益表分析——非利息支出”。
•截至2024年6月30日,不良資產為2900萬美元,佔總資產的0.34%,而截至2023年12月31日,不良資產為2,800萬美元,佔總資產的0.33%。有關不良資產的更多信息,請參閲 “資產負債表分析——不良資產”。
•截至2024年6月30日,資產為86億美元,較2023年12月31日增長8,800萬美元(1%),這主要來自穩健的貸款增長,但部分被現金餘額的減少所抵消。有關資產負債表的更多討論,請參閲 “資產負債表分析”。
•截至2024年6月30日,貸款為65億美元,較2023年12月31日增加了1.75億美元,其中農業、商業和工業以及住宅房地產貸款有所增長。平均而言,2023年前六個月的貸款增長了2.28億美元(4%)。有關貸款的更多信息,請參閲 “資產負債表分析——貸款”。
•截至2024年6月30日,存款總額為72億美元,較2023年12月31日增加了4,300萬美元,其中貨幣市場和定期存款的增長,但部分被季節性趨勢導致的非計息活期存款減少以及部分向更高利率存款產品的遷移所抵消。今年迄今為止的平均存款額比2023年前六個月增加了1.48億美元(2%)。有關存款的更多信息,請參閲 “資產負債表分析——存款”。
損益表分析
淨利息收入
等值税淨利息收入是一項非公認會計準則衡量標準,但卻是衡量淨利息收入(及其在計算淨利率方面的用途)的首選行業衡量標準,因為它增強了應納税和免税來源產生的淨利息收入的可比性。通過對標的資產適用有效的聯邦公司税率,等值税調整將免税利息提高到可產生相同税後收入的水平。表2和表3提供的信息便於審查和討論選定的平均資產負債表項目、等值税淨利息收入、利差和淨利率。
表 2:平均資產負債表和淨利息收入分析——等值税基礎
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| 在截至6月30日的六個月中 |
| 2024 | | 2023 |
(以千計) | 平均值 平衡 | | 利息 | | 平均值 收益率/利率 | | 平均值 平衡 | | 利息 | | 平均值 收益率/利率 |
資產 | | | | | | | | | | | |
賺取利息的資產 | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
貸款總額,包括貸款費用 (1) (2) | $ | 6,447,785 | | | $ | 191,830 | | | 5.90 | % | | $ | 6,219,868 | | | $ | 163,318 | | | 5.23 | % |
投資證券: | | | | | | | | | | | |
應税 | 697,306 | | | 9,613 | | | 2.76 | % | | 1,022,188 | | | 9,094 | | | 1.78 | % |
免税 (2) | 185,676 | | | 3,163 | | | 3.41 | % | | 264,935 | | | 4,246 | | | 3.21 | % |
投資證券總額 | 882,982 | | | 12,776 | | | 2.89 | % | | 1,287,123 | | | 13,340 | | | 2.07 | % |
其他賺取利息的資產 | 350,342 | | | 9,283 | | | 5.25 | % | | 156,353 | | | 3,893 | | | 4.96 | % |
非貸款收益資產總額 | 1,233,324 | | | 22,059 | | | 3.56 | % | | 1,443,476 | | | 17,233 | | | 2.39 | % |
賺取利息的資產總額 | 7,681109 | | | $ | 213,889 | | | 5.52 | % | | 7,663,344 | | | $ | 180,551 | | | 4.69 | % |
其他資產,淨額 | 749,782 | | | | | | | 735,323 | | | | | |
總資產 | $ | 8,430,891 | | | | | | | $ | 8,398,667 | | | | | |
負債和股東權益 | | | | | | | | |
計息負債 | | | | | | | | | | | |
儲蓄 | $ | 759,980 | | | $ | 5,000 | | | 1.32 | % | | $ | 865,588 | | | $ | 4,867 | | | 1.13 | % |
計息需求 | 879,034 | | | 7,338 | | | 1.68 | % | | 929,728 | | | 6,449 | | | 1.40 | % |
貨幣市場賬户(“MMA”) | 1,956,273 | | | 28,193 | | | 2.90 | % | | 1,836,405 | | | 23,191 | | | 2.55 | % |
核心定期存款 | 1,069,645 | | | 22,438 | | | 4.22 | % | | 670,071 | | | 7,808 | | | 2.35 | % |
計息核心存款總額 | 4,664,932 | | | 62,969 | | | 2.71 | % | | 4,301,792 | | | 42,315 | | | 1.98 | % |
經紀存款 | 755,612 | | | 17,407 | | | 4.63 | % | | 603,668 | | | 11,962 | | | 4.00 | % |
計息存款總額 | 5,420,544 | | | 80,376 | | | 2.98 | % | | 4,905,460 | | | 54,277 | | | 2.23 | % |
批發融資 | 163,718 | | | 4,384 | | | 5.30 | % | | 395,742 | | | 9,396 | | | 4.72 | % |
計息負債總額 | 5,584,262 | | | $ | 84,760 | | | 3.05 | % | | 5,301,202 | | | $ | 63,673 | | | 2.42 | % |
非計息活期存款 | 1,727,829 | | | | | | | 2,094,860 | | | | | |
其他負債 | 59,313 | | | | | | | 33,988 | | | | | |
股東權益 | 1,059,487 | | | | | | | 968,617 | | | | | |
負債和股東權益總額 | $ | 8,430,891 | | | | | | | $ | 8,398,667 | | | | | |
利率差額 | | | | | 2.47 | % | | | | | | 2.27 | % |
淨自由資金 | | | | | 0.84 | % | | | | | | 0.75 | % |
等值税淨利息收入和淨利率 | | | $ | 129,129 | | | 3.31 | % | | | | $ | 116,878 | | | 3.02 | % |
等值税收調整 | | | $ | 980 | | | | | | | $ | 1,118 | | | |
淨利息收入 | | | $ | 128,149 | | | | | | | $ | 115,760 | | | |
其他貸款利息詳情: | | | | | | | | | | | |
貸款購買會計增加 (3) | | | $ | 3,055 | | | 0.08 | % | | | | $ | 3,272 | | | 0.10 | % |
貸款非應計利息 (4) | | | $ | 88 | | | — | % | | | | $ | (384) | | | (0.01) | % |
(1) 非應計貸款和待售貸款包含在每日平均未償貸款餘額中。
(2)免税貸款和免税投資證券的收益率是使用21%的聯邦税率在等值税基礎上計算的,並根據不扣除利息支出進行了調整。
(3)上述貸款利息總額中包含的貸款購買會計增量,以及對淨利率的相關影響。
(4) 上述貸款利息總額中包含的貸款非應計利息,以及對淨利率的相關影響。
表 2:平均資產負債表和淨利息收入分析——等值税基礎(續)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在截至6月30日的三個月中 |
| 2024 | | 2023 |
(以千計) | 平均值 平衡 | | 利息 | | 平均值 收益率/利率 | | 平均值 平衡 | | 利息 | | 平均值 收益率/利率 |
資產 | | | | | | | | | | | |
賺取利息的資產 | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
貸款總額,包括貸款費用 (1) (2) | $ | 6,496,732 | | | $ | 98,086 | | | 5.99 | % | | $ | 6,237,757 | | | $ | 84,132 | | | 5.35 | % |
投資證券: | | | | | | | | | | | |
應税 | 705,049 | | | 5,056 | | | 2.87 | % | | 822,204 | | | 4,133 | | | 2.01 | % |
免税 (2) | 176,141 | | | 1,523 | | | 3.46 | % | | 245,940 | | | 1,961 | | | 3.19 | % |
投資證券總額 | 881,190 | | | 6,579 | | | 2.99 | % | | 1,068,144 | | | 6,094 | | | 2.28 | % |
其他賺取利息的資產 | 355,175 | | | 4,695 | | | 5.24 | % | | 192,034 | | | 2,357 | | | 4.87 | % |
非貸款收益資產總額 | 1,236,365 | | | 11,274 | | | 3.63 | % | | 1,260,178 | | | 8,451 | | | 2.68 | % |
賺取利息的資產總額 | 7,733,097 | | | $ | 109,360 | | | 5.61 | % | | 7,497,935 | | | $ | 92,583 | | | 4.90 | % |
其他資產,淨額 | 748,089 | | | | | | | 730,665 | | | | | |
總資產 | $ | 8,481,186 | | | | | | | $ | 8,228,600 | | | | | |
負債和股東權益 | | | | | | | | |
計息負債 | | | | | | | | | | | |
儲蓄 | $ | 761,262 | | | $ | 2,542 | | | 1.34 | % | | $ | 842,454 | | | $ | 2,502 | | | 1.19 | % |
計息需求 | 860,149 | | | 3,510 | | | 1.64 | % | | 874,294 | | | 3,110 | | | 1.43 | % |
MMA | 1,980,970 | | | 14,327 | | | 2.91 | % | | 1,825,233 | | | 12,001 | | | 2.64 | % |
核心定期存款 | 1,062,814 | | | 11,334 | | | 4.29 | % | | 736,521 | | | 5,115 | | | 2.79 | % |
計息核心存款總額 | 4,665,195 | | | 31,713 | | | 2.73 | % | | 4,278,502 | | | 22,728 | | | 2.13 | % |
經紀存款 | 831,100 | | | 9,673 | | | 4.68 | % | | 640,643 | | | 6,612 | | | 4.14 | % |
計息存款總額 | 5,496,295 | | | 41,386 | | | 3.03 | % | | 4,919,145 | | | 29,340 | | | 2.39 | % |
批發融資 | 162,347 | | | 2,150 | | | 5.24 | % | | 293,140 | | | 3,678 | | | 4.96 | % |
計息負債總額 | 5,658,642 | | | $ | 43,536 | | | 3.09 | % | | 5,212,285 | | | $ | 33,018 | | | 2.54 | % |
非計息活期存款 | 1,687,482 | | | | | | | 2,021,892 | | | | | |
其他負債 | 64,683 | | | | | | | 27,281 | | | | | |
股東權益 | 1,070,379 | | | | | | | 967,142 | | | | | |
負債和股東權益總額 | $ | 8,481,186 | | | | | | | $ | 8,228,600 | | | | | |
利率差額 | | | | | 2.52 | % | | | | | | 2.36 | % |
淨自由資金 | | | | | 0.83 | % | | | | | | 0.78 | % |
等值税淨利息收入和淨利率 | | | $ | 65,824 | | | 3.35 | % | | | | $ | 59,565 | | | 3.14 | % |
等值税收調整 | | | $ | 482 | | | | | | | $ | 526 | | | |
淨利息收入 | | | $ | 65,342 | | | | | | | $ | 59,039 | | | |
其他貸款利息詳情: | | | | | | | | | | | |
貸款購買會計增加 (3) | | | $ | 1,527 | | | 0.08 | % | | | | $ | 1,636 | | | 0.10 | % |
貸款非應計利息 (4) | | | $ | 329 | | | 0.02 | % | | | | $ | 341 | | | 0.02 | % |
(1) 非應計貸款和待售貸款包含在每日平均未償貸款餘額中。
(2)免税貸款和免税投資證券的收益率是使用21%的聯邦税率在等值税基礎上計算的,並根據不扣除利息支出進行了調整。
(3)上述貸款利息總額中包含的貸款購買會計增量,以及對淨利率的相關影響。
(4) 上述貸款利息總額中包含的貸款非應計利息,以及對淨利率的相關影響。
表 3:交易量/費率差異——等值税基礎
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在已結束的三個月中 2024年6月30日 與 2023 年 6 月 30 日相比: | | 在已結束的六個月中 2024 年 6 月 30 日 與 2023 年 6 月 30 日相比: |
| 由於變動而增加(減少) | | 由於變動而增加(減少) |
(以千計) | 音量 | | 費率 | | 網絡版 (1) | | 音量 | | 費率 | | 網絡版 (1) |
賺取利息的資產 | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
貸款總額 (2) | $ | 1,836 | | | $ | 12,118 | | | $ | 13,954 | | | $ | (3,495) | | | $ | 32,007 | | | $ | 28,512 | |
投資證券: | | | | | | | | | | | |
應税 | (135) | | | 1,058 | | | 923 | | | (1,498) | | | 2,017 | | | 519 | |
免税 (2) | (593) | | | 155 | | | (438) | | | (1,336) | | | 253 | | | (1,083) | |
投資證券總額 | (728) | | | 1,213 | | | 485 | | | (2,834) | | | 2,270 | | | (564) | |
其他賺取利息的資產 | 2,262 | | | 76 | | | 2,338 | | | 5,412 | | | (22) | | | 5,390 | |
非貸款收益資產總額 | 1,534 | | | 1,289 | | | 2,823 | | | 2,578 | | | 2,248 | | | 4,826 | |
賺取利息的資產總額 | $ | 3,370 | | | $ | 13,407 | | | $ | 16,777 | | | $ | (917) | | | $ | 34,255 | | | $ | 33,338 | |
計息負債 | | | | | | | | | | | |
儲蓄 | $ | (257) | | | $ | 297 | | | $ | 40 | | | $ | (632) | | | $ | 765 | | | $ | 133 | |
計息需求 | (52) | | | 452 | | | 400 | | | (364) | | | 1,253 | | | 889 | |
MMA | 1,054 | | | 1,272 | | | 2,326 | | | 1,606 | | | 3,396 | | | 5,002 | |
核心定期存款 | 2,804 | | | 3,415 | | | 6,219 | | | 6,269 | | | 8,361 | | | 14,630 | |
計息核心存款總額 | 3,549 | | | 5,436 | | | 8,985 | | | 6,879 | | | 13,775 | | | 20,654 | |
經紀存款 | 2,126 | | | 935 | | | 3,061 | | | 3,334 | | | 2,111 | | | 5,445 | |
計息存款總額 | 5,675 | | | 6,371 | | | 12,046 | | | 10,213 | | | 15,886 | | | 26,099 | |
批發融資 | (1,421) | | | (107) | | | (1,528) | | | (4,940) | | | (72) | | | (5,012) | |
計息負債總額 | 4,254 | | | 6,264 | | | 10,518 | | | 5,273 | | | 15,814 | | | 21,087 | |
淨利息收入 | $ | (884) | | | $ | 7,143 | | | $ | 6,259 | | | $ | (6,190) | | | $ | 18,441 | | | $ | 12,251 | |
(1) 利率和交易量引起的利息變化是根據兩者的美元變動金額的關係按比例分配的。
(2)免税貸款和免税投資證券的收益率是使用21%的聯邦税率在等值税基礎上計算的,並根據不扣除利息支出進行了調整。
美聯儲在2022年共將短期利率提高了425個基點,截至2022年12月31日,將聯邦基金利率提高到4.25%至4.50%的區間。2023年又增加了總額為100個基點,使聯邦基金截至2023年12月31日的區間為5.25%至5.50%,截至2024年6月30日保持不變。
截至2024年6月30日的六個月中,等值税淨利息收入為1.29億美元,比截至2023年6月30日的六個月增加了1200萬美元(10%)。1200萬美元的等值税淨利息收入增長主要歸因於優惠的利率(淨利息收入增加了1,800萬美元),但部分被不利的交易量所抵消。
在2023年同期內,平均利息收入資產增加了1,800萬美元至77億美元,穩健的貸款增長部分被2023年第一季度資產負債表重新定位導致的投資證券減少所抵消(詳見上文 “業績摘要”)。在可比的六個月期間,平均貸款增加了2.28億美元(4%),這要歸因於穩健的有機貸款增長。在可比的六個月期內,平均投資證券減少了4.04億美元,而其他利息收益資產增加了1.94億美元,均歸因於2023年第一季度資產負債表的重新定位。結果,2024年上半年的平均利息收入資產組合轉為84%的貸款,11%的投資和5%的其他計息資產(主要是現金),而2023年上半年的這一比例分別為81%、17%和2%。
2024年上半年的平均計息負債為56億美元,比2023年上半年增加了2.83億美元(5%)。在可比的六個月期間,平均計息核心存款增加了3.63億美元,平均經紀存款增加了1.52億美元,這反映了成本更高的存款產品的增長。批發融資在可比的六個月期內減少了2.32億美元,這主要是由於作為2023年第一季度資產負債表調整的一部分償還了FHLB的借款。2024年上半年的平均計息負債組合為84%的核心存款,14%的經紀存款和2%的批發融資,而2023年上半年分別為81%、11%和8%。
由於負債重新定價放緩(2023年利率上調幅度減少,2024年沒有加息),而新貸款和續期貸款繼續在更高的利率環境中重新定價,利差在可比的六個月期內增加了20個基點。2024年前六個月的利息資產收益率增長了83個基點至5.52%,這是由於
利息收益資產組合的變化(如上所述),以及更高的利率環境。在可比的六個月期內,貸款收益率提高了67個基點至5.90%,這主要是由於新貸款和續期貸款的重新定價,而投資證券的收益率增長了82個基點至2.89%。2024年上半年,資金成本增加了63個基點至3.05%,這也反映了更高的利率環境以及客户存款向更高利率的存款產品的遷移。淨自由資金的貢獻增加了9個基點,這主要是由於當前利率環境下的價值更高。結果,2024年上半年的等值税淨利率為3.31%,比2023年上半年的3.02%增長了29個基點。
2024年上半年的等值税利息收入為2.14億美元,比2023年同期增長3,300萬美元,其中包括較高的平均利率3,400萬美元,但交易量減少的100萬美元部分抵消了這一收入。貸款利息收入在2023年上半年增加了2900萬美元,這主要是由於利率上升環境帶來的更高利率以及穩健的貸款增長。2024年上半年的利息支出增加到8500萬美元,與2023年上半年相比增加了2100萬美元,這主要是由於資金成本的增加以及存款的增長。
信貸損失準備金
截至2024年6月30日的六個月中,信貸損失準備金為210萬美元(完全與ACL貸款有關),而截至2023年6月30日的六個月為350萬美元(包括與ACL貸款相關的120萬美元和與AFS證券ACL貸款相關的230萬美元)。貸款信貸損失準備金歸因於基礎貸款組合的增長和變化,而2023年AFS證券信貸損失準備金是由於銀行次級債務投資的預期虧損造成的,該投資已在2023年第一季度全部扣除。
信貸損失準備金主要取決於Nicolet對用於確定ACL適當性的定性和定量因素的方法和判斷。ACL貸款的適當性受貸款組合規模和性質變化、抵押貸款和其他不良貸款水平的變化、每個投資組合細分市場的歷史損失和拖欠情況、特定貸款固有的風險、向特定借款人或行業的貸款集中、現有和未來的經濟狀況、標的抵押品的公允價值以及其他可能影響預期信貸損失的因素的影響。證券的ACL受標的發行人風險的影響,而無準備金承諾的ACL受到許多與ACL貸款相同的因素以及與信貸額度相關的融資假設的影響。有關其他披露,另見第一部分第1項下未經審計的合併財務報表附註5 “貸款、信貸損失備抵——貸款和信貸質量”。有關資產質量和ACL貸款的更多信息,請參閲 “資產負債表分析——貸款”、“——信貸損失備抵——貸款” 和 “——不良資產”。
非利息收入
表 4:非利息收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
(以千計) | 2024 | | 2023 | | $ Change | | % 變化 | | 2024 | | 2023 | | $ Change | | % 變化 |
信託服務費收入 | $ | 2,506 | | | $ | 2,148 | | | $ | 358 | | | 17 | % | | $ | 4,845 | | | $ | 4,181 | | | $ | 664 | | | 16 | % |
經紀費收入 | 4,168 | | | 3,722 | | | 446 | | | 12 | | | 8,314 | | | 7,201 | | | 1,113 | | | 15 | |
財富管理費收入 | 6,674 | | | 5,870 | | | 804 | | | 14 | | | 13,159 | | | 11,382 | | | 1,777 | | | 16 | |
抵押貸款收入,淨額 | 2,634 | | | 1,822 | | | 812 | | | 45 | | | 3,998 | | | 3,288 | | | 710 | | | 22 | |
存款賬户的服務費 | 1,813 | | | 1,529 | | | 284 | | | 19 | | | 3,394 | | | 3,009 | | | 385 | | | 13 | |
信用卡交換收入 | 3,458 | | | 3,331 | | | 127 | | | 4 | | | 6,556 | | | 6,364 | | | 192 | | | 3 | |
BOLI 收入 | 1,225 | | | 1,073 | | | 152 | | | 14 | | | 2,572 | | | 2,273 | | | 299 | | | 13 | |
遞延薪酬計劃資產市場估值 | 169 | | | 499 | | | (330) | | | N/M | | 228 | | | 1,445 | | | (1,217) | | | N/M |
LSR 收入,淨額 | 1,117 | | | 1,135 | | | (18) | | | (2) | | 2,251 | | | 2,290 | | | (39) | | | (2) |
其他收入 | 1,903 | | | 1,900 | | | 3 | | | — | | | 4,348 | | | 3,732 | | | 616 | | | 17 | |
不包括的非利息收入 淨收益(虧損) | 18,993 | | | 17,159 | | | 1,834 | | | 11 | | | 36,506 | | | 33,783 | | | 2,723 | | | 8 | |
資產收益(虧損),淨額 | 616 | | | (318) | | | 934 | | | N/M | | 2,525 | | | (38,786) | | | 41,311 | | | N/M |
非利息收入總額 | $ | 19,609 | | | $ | 16,841 | | | $ | 2,768 | | | 16 | % | | $ | 39,031 | | | $ | (5,003) | | | $ | 44,034 | | | (880) | % |
N/m 表示沒有意義。
2024年前六個月的非利息收入為3,900萬美元,與2023年前六個月相比發生了4,400萬美元的有利變化,這主要是由於2023年資產負債表的重新定位。不包括淨資產收益(虧損),2024年前六個月的非利息收入為3650萬美元,比2023年同期增長270萬美元(8%)。
財富管理費收入為1,320萬美元,較2023年前六個月增長180萬美元(16%),這要歸因於賬户和管理資產的增長,包括與市場相關的有利變化。
抵押貸款收入包括向二級市場出售住宅房地產貸款的淨收益、資本化抵押貸款還本付息權(“MSR”)、扣除MSR攤銷後的服務費、抵押貸款利率鎖定承諾和遠期承諾(“抵押貸款衍生品”)的公允價值標記,以及MSR估值變動(如果有)。抵押貸款淨收入為400萬美元,在可比的六個月期內增加了70萬美元(22%),這主要是由於二級市場交易量的增加和相關的銷售收益,但部分被MSR估值的變化所抵消(2023年上半年包括MSR估值回升50萬美元,而2024年上半年為零)。有關MSR資產的其他披露,另見第一部分第1項下未經審計的合併財務報表附註附註6 “商譽和其他無形資產及服務權”。
存款賬户的服務費用為340萬美元,較2023年前六個月增加了40萬美元(13%),這要歸因於賬户和賬户分析費用的增長。
公司為某些員工發起了一項不合格遞延薪酬(“NQDC”)計劃,該計劃根據基礎計劃資產的市場估值而波動。另請參閲 “非利息支出”,瞭解抵消不合格遞延薪酬計劃負債的公允價值變化。
截至2024年6月30日的六個月中,其他收入為430萬美元,比2023年同期增加了60萬美元,這主要是由於信用卡激勵收入。
2024年前六個月的250萬美元淨資產收益主要歸因於投資銷售收益160萬美元和提前清償Nicolet次級票據的90萬美元收益,而2023年前六個月的3,880萬美元淨資產虧損主要歸因於出售作為資產負債表重新定位的一部分持有的約5億美元(面值)美國國債的虧損。
非利息支出
表 5:非利息支出
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
(以千美元計) | 2024 | | 2023 | | 改變 | | % 變化 | | 2024 | | 2023 | | 改變 | | % 變化 |
人事 | $ | 26,285 | | | $ | 23,900 | | | $ | 2,385 | | | 10 | % | | $ | 52,795 | | | $ | 48,228 | | | $ | 4,567 | | | 9 | % |
佔用率、設備和辦公室 | 8,681 | | | 8,845 | | | (164) | | | (2) | | | 17,625 | | | 17,628 | | | (3) | | | — | |
業務發展和營銷 | 2,040 | | | 1,946 | | | 94 | | | 5 | | | 4,182 | | | 4,067 | | | 115 | | | 3 | |
數據處理 | 4,281 | | | 4,218 | | | 63 | | | 1 | | | 8,551 | | | 8,206 | | | 345 | | | 4 | |
無形資產攤銷 | 1,762 | | | 2,083 | | | (321) | | | (15) | | | 3,595 | | | 4,244 | | | (649) | | | (15) | |
聯邦存款保險公司的評估 | 990 | | | 1,009 | | | (19) | | | (2) | | | 2,023 | | | 1,549 | | | 474 | | | 31 | |
與合併相關的費用 | — | | | 26 | | | (26) | | | (100) | | | — | | | 189 | | | (189) | | | (100) | |
其他費用 | 2,814 | | | 2,930 | | | (116) | | | (4) | | | 5,229 | | | 5,721 | | | (492) | | | (9) | |
非利息支出總額 | $ | 46,853 | | | $ | 44,957 | | | $ | 1,896 | | | 4 | % | | $ | 94,000 | | | $ | 89,832 | | | $ | 4,168 | | | 5 | % |
非人員開支 | $ | 20,568 | | | $ | 21,057 | | | $ | (489) | | | (2) | % | | $ | 41,205 | | | $ | 41,604 | | | $ | (399) | | | (1) | % |
平均全職同等學歷(“FTE”)員工 | 948 | | | 943 | | | 5 | | | 1 | % | | 948 | | | 943 | | | 5 | | | 1 | % |
非利息支出為9,400萬美元,比2023年前六個月增加了420萬美元(5%)。與2023年前六個月相比,人事成本增加了460萬美元(9%),而非人員支出合計減少了40萬美元(1%)。
截至2024年6月30日的六個月中,人事支出為5,280萬美元,比2023年同期增加了460萬美元。2023年前六個月的薪資支出增加了250萬美元(6%),這反映了各年之間的績效增長、與當期收入相稱的更高激勵措施以及員工基礎略有擴大(全職同等員工平均增長1%)。附帶福利在2023年前六個月增加了210萬美元,這主要是由於整體醫療保健費用增加。工資支出也受到公允價值變化的影響
不合格的遞延薪酬計劃負債。另請參閲 “非利息收入”,瞭解不合格遞延薪酬計劃資產的抵消性公允價值變動。
數據處理費用為860萬美元,同比增長了30萬美元(4%),這主要是由於核心和經紀處理費用的數量增加。
由於老化無形資產的攤銷額降低,無形資產攤銷額在可比的六個月期內減少了60萬美元。
其他支出為520萬美元,同比六個月下降了50萬美元(9%),這主要是由於專業費用降低。
所得税
2024年前六個月的所得税支出為1,400萬美元(有效税率為19.7%),而2023年同期的所得税支出為370萬美元(有效税率為21.2%)。所得税的變化主要是由於2023年税前收益的降低,也反映了從2023年下半年開始與上述 “業績摘要” 部分中提到的威斯康星州税法變更相關的有效税率降低。
損益表分析——截至2024年6月30日的三個月與截至2023年6月30日的三個月對比
截至2024年6月30日的三個月,淨收入為2930萬美元,調整後淨收益(非公認會計準則)為2,880萬美元,而截至2023年6月30日的三個月,淨收入為2,260萬美元,調整後淨收益(非公認會計準則)為2,290萬美元。2024年第二季度攤薄後普通股每股收益為1.92美元,而2023年第二季度為1.51美元。
2024年第二季度的等值税淨利息收入為6,580萬美元,比2023年第二季度增加了630萬美元。利息收入比2023年第二季度增加了1,680萬美元,而利息支出比2023年第二季度增加了1,050萬美元。利息收入的增加包括來自收益率上升的1,340萬美元(反映了利率上升的環境)和來自交易量增長的340萬美元(由平均貸款比2023年第二季度增長2.59億美元,增長4%)。平均投資證券減少了1.87億美元,而其他賺取利息的資產在第二季度同期之間增長了1.63億美元(主要是可投資現金),這主要是由於投資證券的到期日和派息。利息支出比2023年第二季度增加了1,050萬美元,這主要是由於總融資成本增加了630萬美元。有關平均餘額、淨利息收入和淨利率的更多信息,請參閲 “損益表分析——淨利息收入”。
受利率上升環境和資產負債表結構變化的影響,2024年第二季度的淨利率為3.35%,而2023年第二季度的淨利率為3.14%。平均利息收入資產組合從2023年第二季度的83%貸款、14%的投資和3%的其他計息資產(主要是可投資的現金)分別轉變為2024年第二季度的84%、11%和5%。平均計息負債組合從2023年第二季度的82%核心存款、12%的經紀存款和6%的批發融資分別轉變為2024年第二季度的82%、15%和3%,包括繼續向更高利率的存款產品過渡。利息收益資產收益率為5.61%,比2023年第二季度增長了71個基點,而3.09%的資金成本在同期之間增長了55個基點。
2024年第二季度的信貸損失準備金為140萬美元(全部與ACL貸款有關),而2023年第二季度的信貸損失準備金為50萬美元(也都與ACL貸款有關)。有關信用損失備抵額——貸款和資產質量的更多信息,請參閲 “資產負債表分析——信貸損失備抵——貸款” 和 “資產負債表分析——不良資產”。
2024年第二季度的非利息收入為1,960萬美元,比2023年第二季度增加了280萬美元(16%)。財富管理費收入增長了80萬美元(14%),其中包括與市場相關的有利變化,以及賬户和管理資產的增長。抵押貸款淨收入為260萬美元,在第二季度同期之間增加了80萬美元(45%),這主要是由於二級市場交易量的增加以及相關的銷售增長。由於賬户和賬户分析費的增長,存款賬户的服務費用為180萬美元,較2023年第二季度增長了30萬美元(19%)。有關非利息收入的更多信息,請參閲 “損益表分析——非利息收入”。
2024年第二季度的非利息支出為4,690萬美元,比2023年第二季度增加了190萬美元(4%),其中包括人員支出增加了240萬美元,非人員支出減少了50萬美元。人員的增加主要是由於更高的工資、激勵措施和附帶福利。非人員支出減少的主要原因是無形資產攤銷、辦公費用和專業費用減少。有關非利息支出的更多信息,請參閲 “損益表分析——非利息支出”。
2024年第二季度的所得税支出為750萬美元(有效税率為20.3%),而2023年第二季度為790萬美元(有效税率為25.9%)。所得税支出和有效税率的變化主要歸因於上文 “績效摘要” 部分中提到的威斯康星州税法變更。
資產負債表分析
截至2024年6月30日,期末資產為86億美元,較2023年12月31日增加了8,800萬美元(1.0%),這主要是由於貸款的穩健增長,但部分被現金餘額的減少所抵消。自2023年12月31日以來,貸款總額增加了1.75億美元(3%),其中農業、商業和工業以及住宅房地產貸款有所增長。截至2024年6月30日,存款總額為72億美元,較2023年12月31日增加了4,300萬美元,定期和貨幣市場存款的增長被較低的無息活期存款部分抵消。截至2024年6月30日,股東權益總額為11億美元,比2023年12月31日增加了5200萬美元,強勁的收益被季度股息支付部分抵消。
與2023年6月30日相比,資產增加了7400萬美元(1%),貸款的增長被投資證券的到期日和還款以及現金餘額的減少部分抵消。貸款總額增加了3.06億美元(5%),主要是住宅抵押貸款和農業貸款,而存款總額自2023年6月30日以來增加了4200萬美元,定期和貨幣市場存款的增長被較低的無息活期存款部分抵消。自2023年6月30日起,股東權益增加了1.14億美元,穩健的淨收入和有利的淨公允價值投資變化被股息支付部分抵消。
貸款
Nicolet主要為威斯康星州、密歇根州和明尼蘇達州的多元化客户羣提供服務。我們專注於在當地市場發放貸款,為當前的貸款客户提供幫助。Nicolet積極利用政府貸款計劃,例如美國小企業管理局(“SBA”)和美國農業部農業服務局(“FSA”)提供的貸款計劃。
積極的信用風險管理流程用於確保做出合理和一致的信貸決策。信貸管理程序受到定期審查,並在過去幾年中進行了修改,以進一步加強控制。管理整體信貸質量的重要因素包括健全的貸款承保和管理、對現有貸款和承諾的系統監控、持續的有效貸款審查、儘早發現問題貸款並採取補救措施以最大限度地減少損失、適當的ACL貸款以及健全的非應計和扣除政策。
有關貸款的其他披露,另見第一部分第1項下未經審計的合併財務報表附註中的附註5 “貸款、信貸損失備抵——貸款和信貸質量”。有關信貸損失和不良資產備抵的信息,請參閲 “資產負債表分析——信貸損失備抵——貸款” 和 “資產負債表分析——不良資產”。對貸款組合會計政策、一般貸款組合特徵和信用風險的詳細討論載於合併財務報表附註1 “業務性質和重要會計政策”,該附註載於公司2023年10-k表年度報告第二部分第8項。
表 6:期末貸款構成
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 | | 2023年6月30日 |
(以千計) | 金額 | | 佔總數的百分比 | | 金額 | | 佔總數的百分比 | | 金額 | | 佔總數的百分比 |
商業和工業 | $ | 1,358,152 | | | 21 | % | | $ | 1,284,009 | | | 20 | % | | $ | 1,318,567 | | | 21 | % |
業主自用的 CRE | 941,137 | | | 14 | | | 956,594 | | | 15 | | | 969,202 | | | 16 | |
農業 | 1,224,885 | | | 19 | | | 1,161,531 | | | 18 | | | 1,068,999 | | | 17 | |
商用 | 3,524,174 | | | 54 | | | 3,402,134 | | | 53 | | | 3,356,768 | | | 54 | |
CRE投資 | 1,198,020 | | | 18 | | | 1,142,251 | | | 18 | | | 1,108,692 | | | 18 | |
建築與土地開發 | 247,565 | | | 4 | | | 310,110 | | | 5 | | | 337,389 | | | 5 | |
商業地產 | 1,445,585 | | | 22 | | | 1,452,361 | | | 23 | | | 1,446,081 | | | 23 | |
商業貸款 | 4,969,759 | | | 76 | | | 4,854,495 | | | 76 | | | 4,802,849 | | | 77 | |
住宅建築 | 90,904 | | | 2 | | | 75,726 | | | 1 | | | 108,095 | | | 2 | |
住宅首次抵押貸款 | 1,190,790 | | | 18 | | | 1,167,109 | | | 19 | | | 1,072,609 | | | 17 | |
住宅初級抵押貸款 | 218,512 | | | 3 | | | 200,884 | | | 3 | | | 184,873 | | | 3 | |
住宅房地產 | 1,500,206 | | | 23 | | | 1,443,719 | | | 23 | | | 1,365,577 | | | 22 | |
零售及其他 | 59,169 | | | 1 | | | 55,728 | | | 1 | | | 54,350 | | | 1 | |
零售貸款 | 1,559,375 | | | 24 | | | 1,499,447 | | | 24 | | | 1,419,927 | | | 23 | |
貸款總額 | $ | 6,529,134 | | | 100 | % | | $ | 6,353,942 | | | 100 | % | | $ | 6,222,776 | | | 100 | % |
如上表6所示,截至2024年6月30日,貸款組合為76%為商業貸款,24%為零售貸款。商業貸款被認為比零售貸款具有更大的固有違約風險,部分原因是可能對商業借款人產生負面影響的因素更廣泛。此外,每位借款人的商業餘額通常大於零售貸款的商業餘額,這意味着個人客户的潛在損失更高。信用風險開啟
商業貸款在很大程度上受總體經濟狀況的影響,以及由此對借款人業務或標的抵押品價值(如果有)的影響。
截至2024年6月30日,貸款總額為65億美元,較2023年12月31日增加了1.75億美元(3%),其中農業、商業和工業以及住宅房地產貸款有所增長。截至2024年6月30日,商業和工業貸款是Nicolet貸款組合中最大的部分,佔總投資組合的21%,其次是農業和CRE投資,分別佔貸款組合的19%和18%。貸款組合廣泛多元化,包括以下行業:製造業、批發、造紙、包裝、食品生產和加工、農業、林業產品、酒店、零售、服務以及支持一般建築行業的企業。下圖提供了截至2024年6月30日我們商業貸款組合的行業分佈。
| | | | | |
按行業類型劃分的商業貸款組合(基於NAICS代碼) |
下表顯示了貸款組合的到期分佈。
表 7:貸款到期分配
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截至 2024 年 6 月 30 日 | 貸款到期日 |
(以千計) | 一年 或更少 | | 一年後 到五年 | | 五年到十五年後 | | 十五年後 | | 總計 |
商業和工業 | $ | 547,063 | | | $ | 670,457 | | | $ | 132,440 | | | $ | 8,192 | | | $ | 1,358,152 | |
業主自用的 CRE | 126,068 | | | 638,966 | | | 143,330 | | | 32,773 | | | 941,137 | |
農業 | 440,968 | | | 419,946 | | | 325,220 | | | 38,751 | | | 1,224,885 | |
CRE投資 | 204,039 | | | 772,204 | | | 196,528 | | | 25,249 | | | 1,198,020 | |
建築與土地開發 | 60,464 | | | 134,473 | | | 42,815 | | | 9,813 | | | 247,565 | |
住宅建築 * | 55,162 | | | 8,094 | | | 815 | | | 26,833 | | | 90,904 | |
住宅首次抵押貸款 | 49,595 | | | 249,422 | | | 166,824 | | | 724,949 | | | 1,190,790 | |
住宅初級抵押貸款 | 24,421 | | | 15,470 | | | 37,766 | | | 140,855 | | | 218,512 | |
零售及其他 | 34,652 | | | 11,708 | | | 8,406 | | | 4,403 | | | 59,169 | |
貸款總額 | $ | 1,542,432 | | | $ | 2,920,740 | | | $ | 1,054,144 | | | $ | 1,011,818 | | | $ | 6,529,134 | |
按期限分佈劃分的百分比 | 24 | % | | 45 | % | | 16 | % | | 15 | % | | 100 | % |
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固定利率貸款總額 | $ | 733,103 | | | $ | 2,650,620 | | | $ | 660,111 | | | $ | 336,148 | | | $ | 4,379,982 | |
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浮動利率貸款總額 | $ | 809,329 | | | $ | 270,120 | | | $ | 394,033 | | | $ | 675,670 | | | $ | 2,149,152 | |
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截至 2023 年 12 月 31 日 | 貸款到期日 |
(以千計) | 一年 或更少 | | 一年後 到五年 | | 五年到十五年後 | | 十五年後 | | 總計 |
商業和工業 | $ | 444,176 | | | $ | 691,364 | | | $ | 137,823 | | | $ | 10,646 | | | $ | 1,284,009 | |
業主自用的 CRE | 85,945 | | | 663,791 | | | 179,103 | | | 27,755 | | | 956,594 | |
農業 | 441,792 | | | 335,670 | | | 343,717 | | | 40,352 | | | 1,161,531 | |
CRE投資 | 120,674 | | | 789,093 | | | 206,789 | | | 25,695 | | | 1,142,251 | |
建築與土地開發 | 44,467 | | | 169,343 | | | 80,015 | | | 16,285 | | | 310,110 | |
住宅建築 * | 31,777 | | | 7,832 | | | 766 | | | 35,351 | | | 75,726 | |
住宅首次抵押貸款 | 25,996 | | | 268,442 | | | 178,786 | | | 693,885 | | | 1,167,109 | |
住宅初級抵押貸款 | 14,709 | | | 18,878 | | | 36,548 | | | 130,749 | | | 200,884 | |
零售及其他 | 30,799 | | | 12,637 | | | 8,319 | | | 3,973 | | | 55,728 | |
貸款總額 | $ | 1,240,335 | | | $ | 2,957,050 | | | $ | 1,171,866 | | | $ | 984,691 | | | $ | 6,353,942 | |
按期限分佈劃分的百分比 | 20 | % | | 47 | % | | 18 | % | | 15 | % | | 100 | % |
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固定利率貸款總額 | $ | 547,023 | | | $ | 2,718,410 | | | $ | 794,080 | | | $ | 326,346 | | | $ | 4,385,859 | |
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浮動利率貸款總額 | $ | 693,312 | | | $ | 238,640 | | | $ | 377,786 | | | $ | 658,345 | | | $ | 1,968,083 | |
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* 貸款到期五年後的住宅建築貸款代表建築轉永久貸款產品。
信貸損失備抵金-貸款
有關信貸損失準備金的更多披露,請參閲第一部分第1項未經審計的合併財務報表附註中的附註5 “貸款、信貸損失備抵——貸款和信貸質量”。對貸款組合會計政策、一般貸款組合特徵和信用風險的詳細討論載於合併財務報表附註1 “業務性質和重要會計政策”,該附註載於公司2023年10-k表年度報告第二部分第8項。
每種貸款類型的貸款組合中的信用風險本質上是不同的。通過使用貸款標準、對潛在借款人的全面審查以及對貸款支付績效的持續審查來控制和監控信用風險。積極的資產質量管理,包括早期發現問題貸款和及時解決問題,有助於管理信用風險和最大限度地減少貸款損失。已註銷的貸款需要持續審查,並採取具體措施以最大限度地收回本金、利息和相關費用。有關不良資產的更多信息,另請參閲 “資產負債表分析——不良資產”。
ACL貸款代表管理層對截至資產負債表日公司貸款組合中預期信貸損失的估計。為了評估ACL貸款的總體適當性,管理層採用了側重於評估定性和環境因素的分配方法,包括但不限於:(i)評估與特定貸款有關的事實和問題;(ii)管理層對貸款組合的持續審查和評級;(iii)考慮每個投資組合細分市場的歷史貸款損失和拖欠經歷;(iv)過期貸款和非應計貸款的趨勢;(v)各貸款分部的風險特徵;(vi) 規模的變化和貸款組合的特點;(vii)向特定借款人或行業的貸款集中;(viii)現有經濟狀況;(ix)標的抵押品的公允價值;(x)可能影響預期信貸損失的其他定性和定量因素。評估這些眾多因素需要重要的判斷;因此,管理層將ACL貸款視為關鍵的會計估計。
管理層對貸款組合進行持續的密集分析,以便儘早發現遇到財務困難的客户,保持謹慎的承保標準,瞭解其市場的經濟,並在確定ACL貸款水平時考慮貸款質量下降的趨勢。此外,各監管機構定期審查ACL貸款,並可能要求公司增加ACL貸款,或者可能要求在某些貸款餘額中扣除或降級為分類貸款類別,前提是這些貸款的信用評估與管理層的信用評估不同,他們根據審查時獲得的信息對可收集性的判斷。
截至2024年6月30日,ACL貸款為6,500萬美元(佔期末貸款的1.00%),而截至2023年12月31日為6,400萬美元(佔期末貸款的1.00%),截至2023年6月30日為6,300萬美元(佔期末貸款的1.01%)。下文表8進一步詳細介紹了ACL貸款的組成部分。
表 8:信貸損失備抵金——貸款
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 六個月已結束 | | 已結束的年份 |
(以千計) | 2024年6月30日 | | 2023年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
ACL 貸款: | | | | | |
期初餘額 | $ | 63,610 | | | $ | 61,829 | | | $ | 61,829 | |
| | | | | |
信貸損失準備金 | 2,100 | | | 1,200 | | | 2,650 | |
扣款 | (591) | | | (745) | | | (1,653) | |
回收率 | 295 | | | 527 | | | 784 | |
淨回收額(扣除額) | (296) | | | (218) | | | (869) | |
期末餘額 | $ | 65,414 | | | $ | 62,811 | | | $ | 63,610 | |
淨貸款(扣款)回收額: | | | | | |
商業和工業 | $ | (240) | | | $ | 115 | | | $ | 80 | |
業主自用的 CRE | 180 | | | — | | | (526) | |
農業 | — | | | (63) | | | (63) | |
CRE投資 | — | | | — | | | — | |
建築與土地開發 | — | | | — | | | — | |
住宅建築 | — | | | — | | | — | |
住宅首次抵押貸款 | 32 | | | 2 | | | (2) | |
住宅初級抵押貸款 | 5 | | | (96) | | | (95) | |
零售及其他 | (273) | | | (176) | | | (263) | |
淨(扣除)回收總額 | $ | (296) | | | $ | (218) | | | $ | (869) | |
比率: | | | | | |
ACL 貸款佔貸款總額的比例 | 1.00 | % | | 1.01 | % | | 1.00 | % |
平均貸款的淨扣除額,按年計算 | 0.01 | % | | 0.01 | % | | 0.01 | % |
不良資產
作為其整體信用風險管理流程的一部分,管理層致力於採取積極的問題貸款識別理念。這一理念是通過持續監控和審查貸款組合中的所有風險池來實施的,目的是儘早發現問題貸款並最大限度地降低損失風險。有關信貸質量的其他披露,請參閲第一部分第1項下未經審計的合併財務報表附註附註5 “貸款、信貸損失備抵——貸款和信貸質量”。有關貸款的更多信息,請參閲 “資產負債表分析—貸款”,有關ACL貸款的更多信息,請參閲 “資產負債表分析—信用損失備抵貸款”。
不良貸款被視為未來潛在貸款損失的指標之一。不良貸款的定義是非應計貸款和逾期90天或更長時間但仍應計利息的貸款。當合同逾期90天或更長時間的利息或本金還款時,貸款通常處於非應計狀態。此外,每當管理層意識到可能對貸款本金或利息的可收性產生不利影響的事實或情況時,管理層的慣例是立即將此類貸款置於非應計狀態。不良資產包括不良貸款和其他自有房地產(“OREO”)。截至2024年6月30日,不良資產為2900萬美元,佔總資產的0.34%,而截至2023年12月31日,不良資產為2,800萬美元,佔總資產的0.33%,截至2023年6月30日,為2700萬美元,佔總資產的0.32%。
潛在問題貸款的水平是決定貸款組合的相對風險水平和確定ACL貸款的適當水平的另一個主要因素。管理層通常將潛在問題貸款定義為包括被管理層評為不合格但處於表現狀態的貸款;但是,有些情況可能會對借款人遵守當前還款條款的能力產生不利影響。管理層決定將履行貸款納入潛在問題貸款並不一定意味着尼科萊特預計會發生損失,但管理層意識到與這些貸款相關的風險更高。被報告為潛在問題貸款的貸款主要是商業貸款,涵蓋各種企業和房地產類型。截至2024年6月30日和2023年12月31日,潛在問題貸款分別為6,700萬美元(佔貸款的1%)和6,800萬美元(佔貸款的1%)。考慮到信貸惡化的速度、資產質量壓力的潛在持續時間以及Nicolet的客户可能感受到的經濟壓力的規模和範圍以及基礎房地產價值的不確定性,潛在的問題貸款需要加強管理層的審查。
表 9:不良資產
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以千計) | 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 | | 2023年6月30日 |
不良貸款: | | | | | |
商業和工業 | $ | 6,825 | | | $ | 4,046 | | | $ | 3,157 | |
業主自用的 CRE | 3,965 | | | 4,399 | | | 6,573 | |
農業 | 10,556 | | | 12,185 | | | 9,092 | |
商用 | 21,346 | | | 20,630 | | | 18,822 | |
CRE投資 | 1,972 | | | 1,453 | | | 2,535 | |
建築與土地開發 | — | | | 161 | | | 95 | |
商業地產 | 1,972 | | | 1,614 | | | 2,630 | |
商業貸款 | 23,318 | | | 22,244 | | | 21,452 | |
住宅建築 | — | | | — | | | — | |
住宅首次抵押貸款 | 4,203 | | | 4,059 | | | 3,638 | |
住宅初級抵押貸款 | 229 | | | 150 | | | 87 | |
住宅房地產 | 4,432 | | | 4,209 | | | 3,725 | |
零售及其他 | 88 | | | 172 | | | 101 | |
零售貸款 | 4,520 | | | 4,381 | | | 3,826 | |
非應計貸款總額 | 27,838 | | | 26,625 | | | 25,278 | |
累積逾期 90 天或更長時間的貸款 | — | | | — | | | — | |
不良貸款總額 | $ | 27,838 | | | $ | 26,625 | | | $ | 25,278 | |
擔保涵蓋的非應計貸款(包括上文) | $ | 7,965 | | | $ | 5,785 | | | $ | 3,110 | |
奧利奧: | | | | | |
擁有的商業地產 | $ | 275 | | | $ | 305 | | | $ | 520 | |
擁有的住宅房地產 | 104 | | | 154 | | | — | |
銀行財產擁有的房地產 | 768 | | | 808 | | | 958 | |
奧利奧總計 | 1,147 | | | 1,267 | | | 1,478 | |
不良資產總額 | $ | 28,985 | | | $ | 27,892 | | | $ | 26,756 | |
| | | | | |
比率: | | | | | |
不良貸款佔貸款總額的比例 | 0.43 | % | | 0.42 | % | | 0.41 | % |
不良資產佔貸款總額加上奧利奧 | 0.44 | % | | 0.44 | % | | 0.43 | % |
不良資產佔總資產的比例 | 0.34 | % | | 0.33 | % | | 0.32 | % |
ACL 貸款到不良貸款 | 235 | % | | 239 | % | | 248 | % |
存款
存款是Nicolet最大的資金來源,提供了穩定、低成本的資金來源。存款水平可能會受到與其他銀行和非銀行機構的競爭以及存款人可用的許多非存款投資選擇的影響。存款挑戰包括具有競爭力的存款產品特徵、利率環境變動和其他競爭定價壓力下的存款產品價格變化,以及客户對更高利率存款產品或非存款投資替代方案的偏好。
截至2024年6月30日,存款總額為72億美元,較2023年12月31日增加了4,300萬美元,其中貨幣市場和定期存款的增長,但部分被季節性趨勢導致的無息活期存款減少以及部分向更高利率存款產品的遷移所抵消。截至2024年6月30日,核心存款餘額為64億美元,較2023年12月31日減少了1.49億美元,而經紀存款增加了1.92億美元。與2023年6月30日相比,存款總額增加了4200萬美元,扣除經紀存款增加了6,800萬美元,核心存款減少了2600萬美元。存款構成見下文表10。
表 10:期末存款構成
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 | | 2023年6月30日 |
(以千計) | 金額 | | 佔總數的百分比 | | 金額 | | 佔總數的百分比 | | 金額 | | 佔總數的百分比 |
無息需求 | $ | 1,764,806 | | | 24 | % | | $ | 1,958,709 | | | 27 | % | | $ | 2,059,939 | | | 29 | % |
計息需求 | 1,093,621 | | | 15 | % | | 1,055,520 | | | 15 | % | | 1,030,919 | | | 14 | % |
貨幣市場 | 1,963,559 | | | 27 | % | | 1,891,287 | | | 26 | % | | 1,835,523 | | | 26 | % |
儲蓄 | 762,529 | | | 11 | % | | 768,401 | | | 11 | % | | 821,803 | | | 11 | % |
時間 | 1,656,563 | | | 23 | % | | 1,523,883 | | | 21 | % | | 1,450,420 | | | 20 | % |
存款總額 | $ | 7,241,078 | | | 100 | % | | $ | 7,197,800 | | | 100 | % | | $ | 7,198,604 | | | 100 | % |
經紀交易賬户 | $ | 250,109 | | | 3 | % | | $ | 166,861 | | | 2 | % | | $ | 173,107 | | | 2 | % |
經紀和上市定期存款 | 557,657 | | | 8 | % | | 448,582 | | | 6 | % | | 566,405 | | | 8 | % |
經紀存款總額 | $ | 807,766 | | | 11 | % | | $ | 615,443 | | | 8 | % | | $ | 739,512 | | | 10 | % |
客户交易賬户 | $ | 5,334,406 | | | 74 | % | | $ | 5,507,056 | | | 77 | % | | $ | 5,575,077 | | | 78 | % |
客户定期存款 | 1,098,906 | | | 15 | % | | 1,075,301 | | | 15 | % | | 884,015 | | | 12 | % |
客户存款總額(核心) | $ | 6,433,312 | | | 89 | % | | $ | 6,582,357 | | | 92 | % | | $ | 6,459,092 | | | 90 | % |
截至2024年6月30日,估計未投保存款總額為21億美元(佔存款總額的30%),而截至2023年12月31日為21億美元(佔存款總額的29%)。
流動性管理
流動性管理是指確保有足夠的流動資金來支付公司日常運營中產生的當前和未來現金流義務的能力。這些現金流義務包括履行對借款人的信貸延期承諾、適應存款週期和趨勢、為資本支出提供資金、向股東支付股息(如果有)以及支付其他運營支出的能力。該公司流動性最高的資產是來自銀行的現金和到期存款以及計息存款,截至2024年6月30日和2023年12月31日,總額分別為4.09億美元和4.91億美元。這些流動資產的餘額取決於我們在任何給定時期內的運營、投資和融資活動。
自2023年年底以來,現金及現金等價物減少了8,300萬美元,其中包括經營活動提供的6100萬美元淨現金和融資活動提供的3,300萬美元淨現金(主要是更高的存款餘額),部分被用於投資活動(主要為貸款增長提供資金)的1.77億美元淨現金所抵消。截至2024年6月30日,管理層認為有足夠的流動性來滿足所有預計的現金流債務。
Nicolet的主要資金來源包括核心存款基礎、貸款的還款和到期日、投資證券認購、到期日和銷售,以及經紀存款或其他批發融資的採購。截至2024年6月30日,約有46%的投資證券投資組合被質押為抵押品,以擔保公共存款和借款,並根據監管要求用於流動性或其他目的。下表11列出了截至2024年6月30日公司可用的流動性來源。
表 11:流動性來源
| | | | | | | | |
(單位:百萬) | | 2024年6月30日 |
fHLb 借款可用性 (1) | | $ | 601 | |
聯邦基金專線 | | 175 |
美聯儲折扣窗口 | | 11 |
即時資金可用 | | $ | 787 | |
| | |
經紀容量 | | 1,003 | |
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| | |
短期資金可用性 (2) | | $ | 1,003 | |
| | |
應急資金可用總額 | | $ | 1,790 | |
| | |
(1) 不包括截至2024年6月30日的500萬美元聯邦住房銀行未償還借款。 | | |
(2) 短期資金可用性定義為可在2至30天內獲得的資金。 | | |
管理層致力於將母公司作為銀行及其其他子公司的力量來源,因此,根據當前和預計的需求、增長或戰略,定期評估母公司的資本和流動性狀況。母公司使用現金支付正常開支、股息支付、償債需求,並在適當時用於普通股回購、償還債務或投資於合併或收購等其他戰略行動。截至2024年6月30日,母公司擁有1.25億美元的現金。母公司可用的其他現金來源包括進入公開或私募市場以發行新股權、次級票據或其他債務。銀行的股息以及在較小程度上行使股票期權是母公司現金流的重要來源。如果銀行在任何一年中申報的所有股息總額超過一定門檻,則聯邦法律要求銀行事先獲得OCC的批准才能支付股息。管理層認為,對銀行股息的監管限制不會對其履行現金義務的能力產生不利影響。
利率敏感度管理和通貨膨脹的影響
利率風險、信用風險、流動性風險和收益率維持之間的合理平衡對Nicolet的業務成功和盈利能力至關重要。作為我們財務戰略和風險管理的持續組成部分,我們試圖瞭解和管理市場利率波動對淨利息收入的影響。合併資產負債表主要由賺取利息的資產(貸款、投資和現金)組成,這些資產主要由計息負債(存款和其他借款)提供資金。此類金融工具對市場利率變化的敏感程度各不相同。市場匯率對我們無法控制的許多因素高度敏感,包括但不限於總體經濟狀況以及政府和監管機構的政策。我們的營業收入和淨收入在很大程度上取決於 “利率差”(即貸款、投資和其他盈利資產的收入與為獲得存款和其他融資負債而支付的利息支出之間的差額)。
資產負債管理政策為資產和負債收益和市場價值對利率變化的敏感度設定了可接受的限度。此類政策由管理層和董事會資產負債委員會制定和監督。
為了瞭解和管理市場利率波動對淨利息收入的影響,我們通過淨利息收入分析來衡量我們的總體利率敏感度,該分析計算了在不同情景下與基準情景下假設利率發生變化時淨利息收入的變化。此類情景可能涉及靜態資產負債表、預計增長的資產負債表、平行(或非平行)收益率曲線斜率變化、市場利率的即時或漸進變化以及一年或更長的時間跨度。模擬建模使用的假設涉及市場利差、利率敏感工具的預付款、到期貸款或新貸款的續期利率、存款留存率和其他假設。
除其他情景外,我們評估了在一年時間內市場利率逐漸變動+/-100個基點和+/-200個基點對淨利息收入的影響(與最優惠利率的變化平行)變動為靜態(持平)資產負債表。提供的結果包括上述流動性指標,反映了當前的利率環境。利率情景僅用於分析目的,不一定代表管理層對未來市場利率變動的看法。根據2024年6月30日和2023年12月31日的財務數據,下表12列出了一年內淨利息收入與基準的預計變化,這反映了由於存款組合向對利率變化更敏感的更高成本存款產品轉變而從資產敏感頭寸向負債敏感頭寸的轉變。結果符合Nicolet的政策指導方針。
表 12:利率敏感度
| | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
利率下降200個基點 | 0.6 | % | | (1.1) | % |
利率下降100個基點 | 0.3 | % | | (0.6) | % |
利率上調100個基點 | (0.3) | % | | 0.6 | % |
利率上調200個基點 | (0.6) | % | | 1.2 | % |
由於利率變化的時間、幅度和頻率,以及市場狀況的變化及其對客户行為和管理策略的影響,實際結果可能與這些模擬結果有所不同。
通貨膨脹對金融機構的影響與對工業公司的影響有很大不同。雖然金融機構的運營支出,尤其是工資和員工福利,受到總體通貨膨脹的影響,但金融機構的資產和負債結構主要由貨幣項目組成。現金、投資、貸款、存款和其他借款等貨幣項目是指無論價格如何變化都會或將要轉換為固定數量美元的資產和負債。因此,利率變化對金融機構業績的影響比一般通貨膨脹更大。通貨膨脹還可能影響銀行的客户、企業和消費者及其投資、儲蓄或支出的能力或意願,甚至可能影響他們償還貸款的能力。因此,可能會對銀行產品的總體胃口和銀行客户羣的信貸健康狀況產生影響。
資本
管理層定期審查其資本充足性,以確保有足夠的資本滿足當前和未來的需求,並符合監管準則。根據與當前和未來收入水平、流動性、資產質量、所服務市場的經濟狀況以及股東可獲得的回報水平相關的感知商業風險,積極審查資本狀況和戰略。管理層打算保持最佳的資本和槓桿組合,以實現增長和股東回報。有關資本變動的詳細信息,請參閲 “資產負債表分析”。
公司和銀行的監管資本比率仍高於最低監管比率,包括資本保護緩衝區。2024年6月30日,該銀行的監管資本比率使該銀行在即時糾正行動框架下具有充足的資本。這種強大的資本基礎使Nicolet得以在戰略增長中採取機會主義。下表概述了公司和銀行的監管資本金額和比率以及選定的資本指標。
表 13:資本
| | | | | | | | | | | |
| 截至六個月或截止的六個月內 | | 在或為了 已結束的年份 |
(以千美元計) | 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
公司股票回購:* | | | |
在此期間回購的普通股(美元) | $ | — | | | $ | 1,519 | |
在此期間回購的普通股(全股) | — | | | 26,853 | |
公司基於風險的資本: | | | |
基於風險的資本總額 | $ | 985,323 | | | $ | 930,804 | |
基於風險的一級資本 | 804,466 | | | 750,811 | |
普通股一級資本 | 765,280 | | | 712,040 | |
總資本比率 | 13.4 | % | | 13.0 | % |
一級資本比率 | 11.0 | % | | 10.5 | % |
普通股一級資本比率 | 10.4 | % | | 9.9 | % |
第 1 層槓桿比率 | 9.8 | % | | 9.2 | % |
銀行風險資本: | | | |
基於風險的資本總額 | $ | 852,388 | | | $ | 827,341 | |
基於風險的一級資本 | 787,997 | | | 768,726 | |
普通股一級資本 | 787,997 | | | 768,726 | |
總資本比率 | 11.6 | % | | 11.5 | % |
一級資本比率 | 10.7 | % | | 10.7 | % |
普通股一級資本比率 | 10.7 | % | | 10.7 | % |
第 1 層槓桿比率 | 9.6 | % | | 9.4 | % |
* 反映根據董事會批准的普通股回購計劃回購的普通股。 |
在管理資本以獲得最佳回報時,我們會根據戰略計劃評估資本來源和用途、股票在市場的定價和可用性,以及資本的替代用途(例如有機增長水平或收購機會、分紅或股權等價債務的償還)。通過正在進行的回購計劃,董事會已批准回購Nicolet的普通股,作為資本的替代用途。截至2024年6月30日,該回購計劃經修改後的授權仍有4600萬美元可用於不時通過大宗交易或私人交易在公開市場上回購股票。
關鍵會計估計
根據美國公認會計原則編制財務報表要求管理層做出影響財務報表和附註中報告的金額的估計、假設或判斷。這些估計和假設基於歷史經驗、當前信息和其他被認為相關的因素;因此,隨着信息的變化,實際結果可能與這些估計有所不同。Nicolet認為,如果會計估算要求管理層對高度不確定的事項做出假設,並且管理層本可以合理地用於本期會計估算的不同估計,或者每個時期合理可能發生的會計估算變動,可能會對財務報表產生重大影響,則會計估計對報告的財務業績至關重要。我們認為至關重要的會計估計包括企業合併和所購貸款的估值、信貸損失備抵額的確定以及所得税。對這些估計的討論可以在公司2023年10-k表年度報告中管理層對財務狀況和經營業績的討論與分析的 “關鍵會計估計” 部分中找到。自2023年12月31日以來,公司對關鍵會計政策和估算的確定沒有變化。
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
與我們的2023年10-k表年度報告相比,截至2024年6月30日,我們的市場風險沒有實質性變化。有關我們截至2024年6月30日的利率敏感性立場,請參閲管理層對財務狀況和經營業績的討論與分析中第一部分第2項下的 “利率敏感度管理和通貨膨脹的影響” 部分。
第 4 項。控制和程序
(a) 披露控制和程序。管理層在我們的首席執行官兼首席財務官的監督和參與下,評估了我們的披露控制和程序(該術語的定義見《交易法》第13a-15(e)條)。根據該評估,我們的首席執行官兼首席財務官得出結論,我們的披露控制和程序在本報告所涉期末生效。
(b) 財務報告內部控制的變化。在本報告所涵蓋的季度中,公司對財務報告的內部控制(該術語的定義見《交易法》第13a-15(f)條)沒有發生重大影響或合理可能對公司財務報告的內部控制產生重大影響的變化。
第二部分 — 其他信息
第 1 項。法律訴訟
公司及其子公司可能會不時參與與各自業務相關的各種例行法律訴訟。目前,公司及其任何子公司均未參與任何預計會對我們的經營業績或財務狀況產生重大不利影響的法律訴訟。
第 1A 項。風險因素
公司此前在截至2023年12月31日止年度的10-k表年度報告中披露的風險因素沒有重大變化。
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
發行人購買股票證券
下表包含有關2024年第二季度由公司或任何 “關聯買方” 或代表公司或任何 “關聯買家”(如《交易法》第100億條18(a)(3)款購買Nicolet普通股的信息。
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| 總數 購買的股票 (a) | | 平均價格 每股支付 | | 總數 以身份購買的股票 公開的一部分 已公佈的計劃 或程序 | | 最大數量 可能還沒有的股票 在下方購買 這些計劃 或程序 (b) |
| (#) | | ($) | | (#) | | (#) |
時期 | | | | | | | |
2024 年 4 月 1 日至 4 月 30 日 | — | | | $ | — | | | — | | | |
2024 年 5 月 1 日至 5 月 31 日 | — | | | $ | — | | | — | | | |
2024 年 6 月 1 日至 6 月 30 日 | 640 | | | $ | 78.64 | | | — | | | |
總計 | 640 | | | $ | 78.64 | | | — | | | 554,000 | |
a. 在2024年第二季度,公司預扣了640股普通股作為限制性股票的最低預扣税結算,沒有為滿足行使股票期權的行使價和預扣税款要求而預扣任何普通股。這些股票不被視為 “回購”,因此不計入董事會授權可購買的最大股票數量。
b. 董事會批准了一項普通股回購計劃,該計劃授權使用高達2.76億美元回購已發行普通股,並進行了後續修改。該普通股回購計劃最後一次修改於2022年4月19日,沒有到期日。在2024年第二季度,該計劃沒有普通股回購。截至2024年6月30日,該普通股回購計劃下仍有約4600萬美元可用,約合55.4萬股普通股(基於2024年6月30日收盤價83.04美元)。
第 5 項。其他信息
第 10b5-1 條及非規則 10b5-1 交易安排: 無。
第 6 項。展品
以下物證隨函提交:
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展覽 數字 | | 描述 |
10.1 | | 註冊人 Nicolet National Bank 和 William Bohn 於 2024 年 4 月 15 日簽訂的僱傭協議 |
31.1 | | 根據2002 年《薩班斯-奧克斯利法案》第 302 條對首席執行官進行認證 |
31.2 | | 根據2002 年《薩班斯-奧克斯利法案》第 302 條對首席財務官進行認證 |
32.1 | | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18章第1350條對首席執行官進行認證 |
32.2 | | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18章第1350條對首席財務官進行認證 |
101 | | Nicolet Bankshares, Inc. 截至2024年6月30日的季度10-Q表季度報告的交互式數據文件,格式為Inline XBRL:(i)合併資產負債表(未經審計),(ii)合併收益表(未經審計),(iv)合併股東權益表(未經審計),(v)合併現金流量表(未經審計)和(vi)未經審計的合併財務報表附註。 |
104 | | Nicolet Bankshares, Inc. 截至2024年6月30日的季度10-Q表季度報告的封面(採用行內XBRL格式,包含在附錄101中) |
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求,註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
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| Nicolet BANKSHARES, INC |
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2024年8月5日 | /s/ 邁克爾·丹尼爾斯 |
| 邁克爾·丹尼爾斯 |
| 董事長、總裁兼首席執行官 |
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2024年8月5日 | /s/ H. Phillip Moore, Jr. |
| H. Phillip Moore,Jr. |
| 首席財務官 |