附錄 99.1
初步説明
這個 此處包含的截至2024年6月30日的六個月期間未經審計的簡明合併財務報表是根據美利堅合眾國接受的會計原則（“美國公認會計原則”）編制的，以及 根據美國證券交易委員會（“SEC”）關於中期財務報告的規章制度，但某些票據披露除外，這些披露已被省略。簡明的合併財務 報表以美元（“美元”）列報。本中期報告中所有提及的 “美元” 和 “美元” 均指美元，所有提及 “英鎊” 和 “英鎊” 的內容均指英鎊 除非另有説明，否則為英鎊。
本中期報告，包括 “管理層對財務的討論和分析 經營狀況和業績” 包含或可能包含經修訂的1933年《證券法》（“證券法”）第27A條和證券交易所第21E條所定義的前瞻性陳述 經修訂的1934年法案（“交易法”），涉及重大風險和不確定性。除歷史事實陳述以外的所有陳述均為前瞻性陳述。這些前瞻性陳述包括信息 關於我們可能或假設的未來經營業績或業績。諸如 “期望”、“打算”、“計劃”、“相信”、“預期”、“估計” 之類的詞語及其變體 詞語和類似表述旨在識別前瞻性陳述。本報告中提及或以引用方式納入的風險因素和警示性措辭提供了可能存在的風險、不確定性和事件的示例 導致實際業績與我們的前瞻性陳述中描述的預期存在重大差異，包括公司年度報告標題為 “風險因素” 的部分中確定的項目 截至2023年12月31日止年度的20-F表格（“2023 20-F”），於2024年3月15日向美國證券交易委員會提交。
1
天才體育有限公司
簡明合併資產負債表
（金額以千計，股票和每股數據除外）
| （未經審計） |
|
|||||||
| 6 月 30 日 | 12 月 31 日 | |||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 資產 |
||||||||
| 流動資產： |
||||||||
| 現金和現金等價物 |
$ | 67,718 | $ | 100,331 | ||||
| 限制性現金，當前 |
25,299 | — | ||||||
| 應收賬款，淨額 |
63,167 | 71,088 | ||||||
| 合同資產 |
26,407 | 38,802 | ||||||
| 預付費用 |
24,793 | 27,231 | ||||||
| 其他流動資產 |
15,149 | 7,329 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 流動資產總額 |
222,533 | 244,781 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 財產和設備，淨額 |
13,731 | 11,552 | ||||||
| 無形資產，淨額 |
114,483 | 129,670 | ||||||
| 經營租賃使用權資產 |
6,901 | 7,011 | ||||||
| 善意 |
326,011 | 326,011 | ||||||
| 投資 |
28,886 | 26,399 | ||||||
| 限制性現金，非流動 |
— | 25,462 | ||||||
| 其他資產 |
3,443 | 4,838 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 總資產 |
$ | 715,988 | $ | 775,724 | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 負債和股東權益 |
||||||||
| 流動負債： |
||||||||
| 應付賬款 |
$ | 39,462 | $ | 57,379 | ||||
| 應計費用 |
51,463 | 56,331 | ||||||
| 遞延收入 |
39,200 | 44,345 | ||||||
| 當前債務 |
22 | 7,573 | ||||||
| 經營租賃負債，當前 |
3,282 | 3,610 | ||||||
| 其他流動負債 |
11,092 | 13,676 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 流動負債總額 |
144,521 | 182,914 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 長期債務——減少流動部分 |
9 | 19 | ||||||
| 遞延所得税負債 |
15,320 | 15,335 | ||||||
| 經營租賃負債，非流動 |
3,752 | 3,501 | ||||||
| 其他負債 |
— | 936 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 負債總額 |
163,602 | 202,705 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 承付款和或有開支（注16） |
||||||||
| 股東權益 |
||||||||
| 普通股，面值0.01美元，授權無限股，已發行215,100,812股以及 截至2024年6月30日已發行210,994,864股；截至2023年12月31日，已授權無限股，已發行213,224,868股股票，已發行209,118,920股 |
2,151 | 2,132 | ||||||
| b 股票，面值0.0001美元，已授權22,500,000股，已發行18,500,000股以及 截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日的未繳款項 |
2 | 2 | ||||||
| 額外的實收資本 |
1,669,875 | 1,646,082 | ||||||
| 截至2024年6月30日和12月31日，美國國庫股票按成本計算為4,105,948股， 2023 |
(17,653) | ) | (17,653) | ) | ||||
| 累計赤字 |
(1,071,820) | ) | (1,024,487) | ) | ||||
| 累計其他綜合虧損 |
(30,169) | ) | (33,057) | ) | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 股東權益總額 |
552,386 | 573,019 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 負債和股東權益總額 |
$ | 715,988 | $ | 775,724 | ||||
|
|
|
|
|
|||||
所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
2
天才體育有限公司
簡明合併運營報表
（未經審計）
（金額在 千股，股票和每股數據除外）
| 三個月已結束 | 六個月已結束 | |||||||||||||||
| 6月30日 | 6月30日 | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| 收入 |
$ | 95,447 | $ | 86,847 | $ | 215,165 | $ | 184,076 | ||||||||
| 收入成本 |
67,079 | 62,173 | 173,990 | 149,870 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 毛利潤 |
28,368 | 24,674 | 41,175 | 34,206 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 運營費用： |
||||||||||||||||
| 銷售和營銷 |
9,661 | 6,589 | 18,076 | 13,980 | ||||||||||||
| 研究和開發 |
7,214 | 5,812 | 13,835 | 12,081 | ||||||||||||
| 一般和行政 |
30,867 | 19,618 | 52,452 | 37,692 | ||||||||||||
| 交易費用 |
1,628 | 496 | 2,092 | 1,324 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 運營支出總額 |
49,370 | 32,515 | 86,455 | 65,077 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 運營損失 |
(21,002) | ) | (7,841 | ) | (45,280 | ) | (30,871) | ) | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 利息收入（支出），淨額 |
348 | (202) | ) | 1,014 | 216 | |||||||||||
| 資產處置損失 |
(12) | ) | (11) | ) | (19) | ) | (22) | ) | ||||||||
| 或有對價公允價值重新計量的損失 |
— | (376) | ) | — | (2,809) | ) | ||||||||||
| 衍生權證負債公允價值變動 |
— | — | — | (534 | ) | |||||||||||
| 外幣（虧損）收益 |
(2,822) | ) | 1,496 | (3,909) | ) | 2,297 | ||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 其他（支出）收入總額 |
(2,486 | ) | 907 | (2,914) | ) | (852) | ) | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 所得税前虧損 |
(23,488) | ) | (6,934) | ) | (48,194) | ) | (31,723) | ) | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 所得税優惠（費用） |
1,314 | (3,952 | ) | 214 | (4,600 | ) | ||||||||||
| 權益法投資的收益 |
382 | 588 | 647 | 857 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 淨虧損 |
$ | (21,792 | ) | $ | (10,298) | ) | $ | (47,333) | ) | $ | (35,466) | ) | ||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 歸屬於普通股股東的每股虧損： |
||||||||||||||||
| 基本款和稀釋版 |
$ | (0.09 | ) | $ | (0.05) | ) | $ | (0.21 | ) | $ | (0.16) | ) | ||||
| 已發行普通股的加權平均值： |
||||||||||||||||
| 基本款和稀釋版 |
229,464,001 | 227,005,216 | 229,395,387 | 224,370,949 | ||||||||||||
所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
3
天才體育有限公司
綜合虧損簡明合併報表
（未經審計）
（金額在 成千上萬）
| 三個月已結束 | 六個月已結束 | |||||||||||||||
| 6月30日 | 6月30日 | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| 淨虧損 |
$ | (21,792 | ) | $ | (10,298) | ) | $ | (47,333) | ) | $ | (35,466) | ) | ||||
| 其他綜合收入： |
||||||||||||||||
| 外幣折算調整 |
6,544 | 12,331 | 2,888 | 21,299 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 綜合（虧損）收入 |
$ | (15,248 | ) | $ | 2,033 | $ | (44,445) | ) | $ | (14,167 | ) | |||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
4
天才體育有限公司
股東權益變動簡明合併報表
（未經審計）
（金額在 數千個，共享數據除外）
| 常見 股票 |
金額 | B 股 | 金額 | 額外 已付款 資本 |
財政部 股票 |
金額 | 累積的 赤字 |
累積的 其他 全面 損失 |
總計 股東 股權 |
|||||||||||||||||||||||||||||||
| 2024 年 1 月 1 日的餘額 |
213,224,868 | $ | 2,132 | 18,500,000 | $ | 2 | $ | 1,646,082 | (4,105,948) | ) | $ | (17,653) | ) | $ | (1,024,487) | ) | $ | (33,057) | ) | $ | 573,019 | |||||||||||||||||||
| 淨虧損 |
— | — | — | — | — | — | — | (25,541) | ) | — | (25,541) | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 基於股票的薪酬 |
— | — | — | — | 6,712 | — | — | — | — | 6,712 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 股份歸屬 |
1,797,493 | 18 | — | — | (18) | ) | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||
| 外幣折算調整 |
— | — | — | — | — | — | — | — | (3,656) | ) | (3,656) | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||
| 截至 2024 年 3 月 31 日的餘額 |
215,022,361 | $ | 2,150 | 18,500,000 | $ | 2 | $ | 1,652,776 | (4,105,948) | ) | $ | (17,653) | ) | $ | (1,050,028) | ) | $ | (36,713) | ) | $ | 550,534 | |||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||
| 淨虧損 |
— | — | — | — | — | — | — | (21,792 | ) | — | (21,792 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 基於股票的薪酬 |
— | — | — | — | 17,100 | — | — | — | — | 17,100 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 股份歸屬 |
78,451 | 1 | — | — | (1) | ) | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||
| 外幣折算調整 |
— | — | — | — | — | — | — | — | 6,544 | 6,544 | ||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||
| 截至 2024 年 6 月 30 日的餘額 |
215,100,812 | $ | 2,151 | 18,500,000 | $ | 2 | $ | 1,669,875 | (4,105,948) | ) | $ | (17,653) | ) | $ | (1,071,820) | ) | $ | (30,169) | ) | $ | 552,386 | |||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||
| 常見 股票 |
金額 | B 股 | 金額 | 額外 已付款 資本 |
財政部 股票 |
金額 | 累積的 赤字 |
累積的 其他 全面 損失 |
總計 股東 股權 |
|||||||||||||||||||||||||||||||
| 2023 年 1 月 1 日的餘額 |
201,853,695 | $ | 2,019 | 18,500,000 | $ | 2 | $ | 1,568,917 | — | $ | — | $ | (938,953) | ) | $ | (55,169 | ) | $ | 576,816 | |||||||||||||||||||||
| 淨虧損 |
— | — | — | — | — | — | — | (25,168 | ) | — | (25,168 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 基於股票的薪酬 |
— | — | — | — | 10,543 | — | — | — | — | 10,543 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 股份歸屬 |
953,117 | 10 | — | — | (10) | ) | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||
| 發行與企業合併相關的普通股 |
1,677,920 | 17 | — | — | 8,423 | — | — | — | — | 8,440 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 發行（收購）與認股權證贖回相關的普通股 |
7,668,280 | 76 | — | — | 31,877 | (4,105,948) | ) | (17,653) | ) | — | — | 14,300 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 外幣折算調整 |
— | — | — | — | — | — | — | — | 8,968 | 8,968 | ||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||
| 截至2023年3月31日的餘額 |
212,153,012 | $ | 2,122 | 18,500,000 | $ | 2 | $ | 1,619,750 | (4,105,948) | ) | $ | (17,653) | ) | $ | (964,121) | ) | $ | (46,201) | ) | $ | 593,899 | |||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||
| 淨虧損 |
— | — | — | — | — | — | — | (10,298) | ) | — | (10,298) | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 基於股票的薪酬 |
— | — | — | — | 3,614 | — | — | — | — | 3,614 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 股份歸屬 |
187,313 | 1 | — | — | (1) | ) | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||
| 發行與企業合併相關的普通股 |
385,777 | 4 | — | — | 1,713 | — | — | — | — | 1,717 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 外幣折算調整 |
— | — | — | — | — | — | — | — | 12,331 | 12,331 | ||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||
| 截至 2023 年 6 月 30 日的餘額 |
212,726,102 | $ | 2,127 | 18,500,000 | $ | 2 | $ | 1,625,076 | (4,105,948) | ) | $ | (17,653) | ) | $ | (974,419) | ) | $ | (33,870) | ) | $ | 601,263 | |||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||
所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
5
天才體育有限公司
簡明合併現金流量表
（未經審計）
（金額在 成千上萬）
| 六個月已結束 6月30日 |
||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 經營活動產生的現金流： |
||||||||
| 淨虧損 |
$ | (47,333) | ) | $ | (35,466) | ) | ||
| 為使淨虧損與經營活動中使用的淨現金相一致而進行的調整： |
||||||||
| 折舊和攤銷 |
41,877 | 35,032 | ||||||
| 資產處置損失 |
19 | 22 | ||||||
| 或有對價公允價值重新計量的損失 |
— | 2,809 | ||||||
| 基於股票的薪酬 |
23,938 | 14,185 | ||||||
| 衍生權證負債公允價值變動 |
— | 534 | ||||||
| 非現金利息支出，淨額 |
— | 170 | ||||||
| 非現金租賃費用 |
1,889 | 1,955 | ||||||
| 合同成本的攤銷 |
599 | 473 | ||||||
| 遞延所得税 |
— | 47 | ||||||
| 預期信用損失備抵金 |
(411) | ) | 250 | |||||
| 權益法投資的收益 |
(647) | ) | (857) | ) | ||||
| 外幣調整的虧損（收益） |
3,889 | (2,228 | ) | |||||
| 經營資產和負債的變化 |
||||||||
| 應收賬款 |
2,159 | (24,746) | ) | |||||
| 合約資產 |
12,395 | 3,125 | ||||||
| 預付費用 |
2,438 | (3,070) | ) | |||||
| 其他流動資產 |
(6,318) | ) | 911 | |||||
| 其他資產 |
(755) | ) | 488 | |||||
| 應付賬款 |
(17,917) | ) | (10,843) | ) | ||||
| 應計費用 |
(4,868) | ) | 35 | |||||
| 遞延收入 |
(6,584) | ) | (1,600 | ) | ||||
| 其他流動負債 |
(3,643) | ) | (1,887) | ) | ||||
| 經營租賃負債 |
(1,911) | ) | (2,049) | ) | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 用於經營活動的淨現金 |
(1,184 | ) | (22,710) | ) | ||||
| 來自投資活動的現金流： |
||||||||
| 購買財產和設備 |
(4,594) | ) | (1,002) | ) | ||||
| 內部開發軟件成本的資本化 |
(23,856) | ) | (21,232 | ) | ||||
| 權益法投資的分配 |
1,561 | 1,555 | ||||||
| 購買無形資產 |
— | (238) | ) | |||||
| 處置資產的收益 |
— | 30 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 用於投資活動的淨現金 |
(26,889) | ) | (20,887) | ) | ||||
| 來自融資活動的現金流： |
||||||||
| 償還貸款和抵押貸款 |
(9) | ) | (10) | ) | ||||
| 行使公共認股權證的收益 |
— | 6,812 | ||||||
| 償還期票 |
(7,575) | ) | (7,387) | ) | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 用於融資活動的淨現金 |
(7,584) | ) | (585) | ) | ||||
| 匯率變動對現金、現金等價物和限制性現金的影響 |
2,881 | 322 | ||||||
| 現金、現金等價物和限制性現金淨減少 |
(32,776) | ) | (43,860) | ) | ||||
| 期初現金、現金等價物和限制性現金 |
125,793 | 159,020 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 期末現金、現金等價物和限制性現金 |
$ | 93,017 | $ | 115,160 | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 現金活動的補充披露： |
||||||||
| 在此期間支付的利息現金 |
$ | 178 | $ | 1 | ||||
| 在此期間支付的所得税現金 |
$ | 715 | $ | 2,781 | ||||
| 非現金投資和融資活動的補充披露： |
||||||||
| 子公司收購與認股權證贖回有關的普通股 |
$ | — | $ | 17,653 | ||||
| 發行與企業合併相關的普通股 |
$ | — | $ | 10,157 | ||||
所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
6
天才體育有限公司
簡明合併財務報表附註
（未經審計）
注意事項 1.的描述 業務和重要會計政策摘要
業務描述
Genius Sports Limited（“公司” 或 “Genius”）是一家非蜂窩有限公司 根據根西島法律於2020年10月21日註冊的股份。公司成立的目的是根據日期為的最終業務合併協議（“業務合併協議”）實現合併 2020 年 10 月 27 日，由 dMy Technology Group, Inc. II（“DMY”）、Maven Topco Limited（“Maven Topco”）、Maven Midco Limited、Genius Merger Sub, Inc. 和 dMy 贊助商 II, LLC（以下簡稱 “dMy”）以及其中 “合併”）。2021年4月20日合併（“收盤”）完成後，公司更名從伽利略新科有限公司更名為Genius Sports Limited。該公司的普通股目前在上市 紐約證券交易所（“紐約證券交易所”），代碼為 “GENI”。
該公司是為體育、體育博彩和體育媒體行業提供可擴展、以技術為主導的產品和服務的提供商。該公司是一家數據和技術公司，為體育聯盟等面向消費者的企業提供支持， 體育博彩運營商和媒體公司與客户互動。該公司軟件的範圍連接了整個體育數據之旅，從可實現準確實時數據採集的直觀應用程序到創建和 提供遊戲內投注賠率和數字內容，幫助公司的客户為最終用户創造引人入勝的體驗，這些終端用户主要是 體育迷。
列報基礎和合並原則
隨附的未經審計的簡明合併財務報表是根據美國公認會計原則和規則列報的， 美國證券交易委員會（“SEC”）關於中期財務報告的法規，但某些票據披露除外，這些披露已被省略，因此這些財務報表不包括所有 如果按照美國公認會計原則編制，將提供的信息。這些未經審計的簡明合併財務報表應與我們的經審計的財務報表及其附註一起閲讀 2024 年 3 月 15 日向美國證券交易委員會提交的 2023 20-F。截至2023年12月31日的簡明合併資產負債表（包括此處）來自公司截至該日的經審計的財務報表。
管理層認為，未經審計的簡明合併中期財務報表反映了所有調整，僅包括 正常的經常性調整，是公允列報公司截至2024年6月30日的財務狀況、截至6月30日的三個月和六個月的經營業績、綜合虧損和股東權益所必需的， 2024年和2023年，以及截至2024年和2023年6月30日的六個月的現金流。截至2024年6月30日的三個月和六個月的業績不一定表示截至年度的預期業績 2024年12月31日或任何過渡期或未來任何其他年度。
簡明的合併財務報表包括 公司的賬目和業務，包括其全資子公司。在合併中，所有重要的公司間餘額和交易均已清除。
本位貨幣
由於 公司運營所處的主要經濟環境發生了變化，公司於2024年重新評估了其本位貨幣。因此，公司確定公司的本位幣從英鎊變為美元。這個變化 預計將從2024年1月1日起按本位幣進行核算，並且未根據本位幣的變化重報截至2023年12月31日之前和包括該期間在內的合併財務報表。
以本位幣以外貨幣計價的交易在交易所以本位幣計量和記錄 交易當日的有效匯率。在每個合併資產負債表日，以本位幣以外貨幣計價的貨幣資產和負債均使用該日有效的匯率進行重新計量。以外幣計價的非貨幣資產和負債以及收入和支出項目使用相應日期的現行匯率折算成本位幣 交易。因調整而產生的任何收益或損失均包含在合併的外幣（虧損）收益範圍內的虧損報表中。
7
天才體育有限公司
簡明合併財務報表附註
（未經審計）
改敍
我們的簡明合併財務報表及其附註中報告的某些前期金額已重新歸類，以符合 本期演示文稿。公司的歷史收入、運營費用或淨虧損在任何時期都沒有變化，任何資產負債表賬户、公司的流動性或現金流也沒有任何變化。
對先前發佈的財務報表的修訂
在2023財年第四季度，管理層發現了一份與遺漏既得認股權證的影響有關的錯誤陳述 計算基本和攤薄後的加權平均已發行普通股，從而影響每股虧損。公司根據美國證券評估了前一期財務報表中這些錯誤陳述的重要性 交易委員會工作人員會計公告第99號《重要性》編入ASC 250《財務報表的列報》，並得出結論，這些錯誤陳述對以前的任何年度或中期都不重要。
公司修訂了截至2023年6月30日的六個月的加權平均已發行普通股的計算方法，以包括 既得認股權證和調整後每股虧損從（0.17）美元到（0.16）美元的影響。修訂截至2023年6月30日的三個月加權平均已發行普通股的計算結果並未導致每股虧損的變化 美元 (0.05)。參見附註11——每股虧損。公司的歷史收入、運營費用或淨虧損在任何時期都沒有變化，任何資產負債表賬户、公司的流動性或現金流也沒有任何變化。
最近的會計公告
沒有任何尚未生效且預計會對簡明合併報告產生重大影響的會計公告 財務報表。
最近通過的會計指南
2021 年 10 月，財務會計準則委員會發布了 ASU 2021-08《業務合併（主題 805）：會計》 與客户簽訂的合同資產和合同負債，旨在改善業務合併中與客户簽訂的收入合同的會計處理。亞利桑那州立大學 2021-08 自2024年1月1日起對公司生效，允許提前採用。該公司於 2024 年 1 月 1 日採用了 ASU 2021-08。該標準的採用沒有對以下方面產生實質性影響 簡明的合併財務報表。
2023 年 11 月，FasB 發佈了 ASU 2023-07， 分部報告（主題280）：對應申報分部披露的改進，旨在改善可申報的分部披露，主要是通過加強對重大分部支出的披露。ASU 2023-07對公司生效，有效期為自2024年1月1日開始的年度報告期和2024年12月15日之後的過渡期，允許提前採用。該公司於 2024 年 1 月 1 日採用了 ASU 2023-07。該準則的採用沒有對簡明合併財務報表產生重大影響。
8
天才體育有限公司
簡明合併財務報表附註
（未經審計）
注意 2.收入
收入分解
按主要業務劃分的收入 產品線
該公司的產品主要是向隨着時間的推移而感到滿意的客户提供服務，而不是在某個時候提供滿意的服務 時間。公司主要產品線的收入包括以下內容（以千計）：
| 截至6月30日的三個月 | 截至6月30日的六個月 | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| 按產品線劃分的收入 |
||||||||||||||||
| 博彩技術、內容和服務 |
$ | 67,124 | $ | 56,862 | $ | 141,021 | $ | 121,602 | ||||||||
| 媒體技術、內容和服務 |
17,953 | 18,357 | 53,428 | 40,121 | ||||||||||||
| 體育技術與服務 |
10,370 | 11,628 | 20,716 | 22,353 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 總計 |
$ | 95,447 | $ | 86,847 | $ | 215,165 | $ | 184,076 | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
按地域市場劃分的收入
地理區域是根據客户總部或居住地的地區確定的。按地域市場劃分的收入 由以下內容組成（以千計）：
| 截至6月30日的三個月 | 截至6月30日的六個月 | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| 按地域市場劃分的收入： |
||||||||||||||||
| 歐洲 |
$ | 58,279 | $ | 52,742 | $ | 113,690 | $ | 107,762 | ||||||||
| 美洲 |
30,185 | 29,396 | 88,147 | 66,640 | ||||||||||||
| 世界其他地區 |
6,983 | 4,709 | 13,328 | 9,674 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 總計 |
$ | 95,447 | $ | 86,847 | $ | 215,165 | $ | 184,076 | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
在截至2024年6月30日的三個月中，美國、直布羅陀、英國和馬耳他 分別佔總收入的21％、15％、12％和11％。在截至2023年6月30日的三個月中，美國、直布羅陀和馬耳他分別佔總收入的25％、16％和13％。在截至6月30日的六個月中， 2024年，美國、直布羅陀和英國分別佔總收入的32％、13％和10％。在截至2023年6月30日的六個月中，美國、直布羅陀和馬耳他佔總收入的28％、14％和11％， 分別地。沒有其他國家的收入超過10％。
按主要客户劃分的收入
在截至2024年6月30日的六個月中，一位客户佔收入的12％。沒有客户佔收入的10％或以上 截至2024年6月30日的三個月，以及截至2023年6月30日的三和六個月。
來自其他來源的收入
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中，體育技術與服務產品線的收入包括 與設備租賃收入相關的來自其他來源的非實質性收入。
9
天才體育有限公司
簡明合併財務報表附註
（未經審計）
剩餘的履約義務
分配給剩餘履約義務的收入表示尚未確認的合同收入，其中包括未賺取的收入 收入和未開票金額，這些金額將在未來時期被確認為收入，不包括受限制的可變對價。該公司排除了最初預期期限為一年或更短且對價可變的合同 完全分配給完全未兑現的承諾，這些承諾是單一履約義務的一部分，來自披露剩餘的履約義務。
截至2024年6月30日，分配給剩餘績效義務的收入為1.967億美元。該公司希望承認 一年內收入約為60％，其餘收入將在未來13至102個月內增長。
在這三個月和六個月中 截至2024年6月30日，公司確認的收入分別為1,590萬美元和3,640萬美元，這是與博彩技術、內容和服務收入分成合同相關的可變對價。在三和六年中 截至2023年6月30日的幾個月，公司確認的收入分別為1,420萬美元和3,220萬美元，這是與博彩技術、內容和服務收入分成合同相關的可變對價。
合約餘額
時機 收入確認可能與向客户開具發票的時間不同，這些時間差異會導致應收賬款（見註釋4— 應收賬款，淨額）、合同資產或合同負債（遞延收入）上的合約負債（遞延收入） 公司的簡明合併資產負債表。在開票權之前確認收入時，公司記錄合同資產；如果在履行義務之前開具發票，則公司記錄遞延收入。合約資產 當發票和收款權變為無條件時，將轉為應收賬款。
截至2024年6月30日，該公司 擁有2640萬美元的合同資產和3,920萬美元的合同負債，被確認為遞延收入。截至2023年12月31日，該公司擁有3,880萬美元的合同資產和4,430萬美元的合同 負債，確認為遞延收入。
該公司預計將確認截至的幾乎所有遞延收入 在接下來的 12 個月內於 2024 年 6 月 30 日。
注意事項 3.現金、現金等價物和限制性現金
截至2024年6月30日和2023年12月31日，現金、現金等價物和限制性現金如下（以千計）：
| 6月30日 2024 |
十二月三十一日 2023 |
|||||||
| 現金和現金等價物 |
$ | 67,718 | $ | 100,331 | ||||
| 限制性現金，當前 |
25,299 | — | ||||||
| 限制性現金，非流動 |
— | 25,462 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 現金、現金等價物和限制性現金 |
$ | 93,017 | $ | 125,793 | ||||
|
|
|
|
|
|||||
限制性現金與公司就信函向巴克萊銀行股份有限公司發出的擔保有關 截至2024年6月30日和2023年12月31日，巴克萊為Football DataCo Limited提供並代表公司向Football DataCo Limited提供的總額為2億英鎊的信貸（截至為2530萬美元和2550萬美元） 分別為 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日）。
注意事項 4.應收賬款，淨額
截至2024年6月30日，淨應收賬款包括6,710萬美元的應收賬款減去信貸損失備抵金 390萬美元。截至2023年12月31日，應收賬款淨額包括7,620萬美元的應收賬款減去510萬美元的信貸損失備抵金。
10
天才體育有限公司
簡明合併財務報表附註
（未經審計）
注意事項 5.無形資產，淨額
截至2024年6月30日，需要攤銷的無形資產包括以下內容（以千計，年度除外）：
| 加權 平均值 仍然有用 生命 |
總承載量 金額 |
累積的 攤銷 |
淨負載 金額 |
|||||||||||
| （年） | ||||||||||||||
| 數據權利 |
4 | $ | 67,064 | $ | 39,121 | $ | 27,943 | |||||||
| 營銷產品 |
10 | 59,099 | 43,402 | 15,697 | ||||||||||
| 科技 |
2 | 107,279 | 105,733 | 1,546 | ||||||||||
| 資本化軟件 |
2 | 177,892 | 108,595 | 69,297 | ||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 無形資產總額 |
$ | 411,334 | $ | 296,851 | $ | 114,483 | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
截至2023年12月31日，需要攤銷的無形資產包括以下各項（以千計） 年份除外）：
| 加權 平均值 仍然有用 生命 |
總承載量 金額 |
累積的 攤銷 |
淨負載 金額 |
|||||||||||
| （年） | ||||||||||||||
| 數據權利 |
5 | $ | 67,064 | $ | 35,768 | $ | 31,296 | |||||||
| 營銷產品 |
7 | 59,099 | 37,552 | 21,547 | ||||||||||
| 科技 |
1 | 107,292 | 95,633 | 11,659 | ||||||||||
| 資本化軟件 |
2 | 154,045 | 88,877 | 65,168 | ||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 無形資產總額 |
$ | 387,500 | $ | 257,830 | $ | 129,670 | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
截至6月30日的三個月，攤銷費用為1,920萬美元，1,640萬美元， 分別是 2024 年和 2023 年。截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，攤銷費用分別為3,900萬美元和3,250萬美元。
注意事項 6.善意
攜帶物品的變化 隨附的簡明合併財務報表中列報的期間的商譽金額如下（以千計）：
| 截至 2023 年 12 月 31 日的餘額 |
$ | 326,011 | ||
|
|
|
|||
| 截至 2024 年 6 月 30 日的餘額 |
$ | 326,011 | ||
|
|
|
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中，未確認任何商譽減值。
注意事項 7.其他資產
其他資產 截至2024年6月30日和2023年12月31日（當前和長期）如下（以千計）：
| 6月30日 | 十二月三十一日 | |||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 其他流動資產： |
||||||||
| 非貿易應收賬款 |
$ | 334 | $ | 227 | ||||
| 存款 |
5,819 | — | ||||||
| 公司應收税款 |
6,553 | 6,755 | ||||||
| 應收銷售税 |
1,954 | — | ||||||
| 庫存 |
489 | 347 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 其他流動資產總額 |
$ | 15,149 | $ | 7,329 | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 其他資產： |
||||||||
| 保證金 |
$ | 1,315 | $ | 1,364 | ||||
| 應收銷售税 |
— | 1,501 | ||||||
| 應收預扣税 |
211 | — | ||||||
| 合同成本 |
1,917 | 1,973 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 其他資產總額 |
$ | 3,443 | $ | 4,838 | ||||
|
|
|
|
|
|||||
11
天才體育有限公司
簡明合併財務報表附註
（未經審計）
註釋 8.債務
下表彙總了截至2024年6月30日和2023年12月31日的未償債務餘額（以千計）：
| 樂器 |
發行日期 | 到期日 | 有效 利率 |
6月30日 2024 |
十二月三十一日 2023 |
|||||||||||||||
| 意大利天才體育有限公司抵押貸款 |
2010 年 12 月 | 2025 年 12 月 | 5.5% | $ | 31 | $ | 43 | |||||||||||||
| 本票 |
2022 年 1 月 | 2024 年 1 月 | 4.7% | — | 7,549 | |||||||||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||
| $ | 31 | $ | 7,592 | |||||||||||||||||
| 減去債務的流動部分 |
|
(22) | ) | (7,573) | ) | |||||||||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||
| 的非當前部分 債務 |
|
$ | 9 | $ | 19 | |||||||||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||
意大利天才體育有限公司抵押貸款
2010 年 12 月 1 日，Genius Sports 簽訂了一項以歐元為單位的貸款協議，金額為 3 萬歐元，相當於少於 截至2024年6月30日，10萬澳元將在貸款期間按照季度浮動利率攤還計劃支付。
期票
作為股權的一部分 公司投資加拿大足球聯賽（“CFL”），發行了兩張以加元計價的期票，總面值為2,000萬加元。期票沒有產生現金 利息。公司將實際利率定為4.7％。第一張期票到期並於2023年1月1日償還，第二份期票到期並於2024年1月1日償還。
信貸協議
2024 年 4 月， 公司與北卡羅來納州花旗銀行和德意志銀行證券公司簽訂了信貸協議，涉及一項9000萬美元的優先擔保循環信貸額度（“信貸協議”）。除非之前終止於 根據其條款，信貸協議將於2029年4月29日到期。
信貸協議產生的承諾費各不相同 從每年總融資額的0.3％到0.4％不等，利率從有擔保隔夜融資利率（“SOFR”）加2.75％到SOFR加每年3.25％不等，具體取決於公司的合併淨利率 槓桿比率。截至2024年6月30日，公司遵守了所有適用的契約。
在本財年第二季度 2024年，公司利用信貸協議向供應商簽發了價值為2.14億英鎊（合2710萬美元）的信用證。根據信貸協議的條款簽發信用證減少了 該融資機制的可用借款能力，但不被視為該融資機制的提款，也不構成公司的未償借款。
截至2024年6月30日和2023年12月31日，根據信貸協議，公司沒有未償還的借款。截至6月30日 2024年，可用設施價值為6,290萬美元。
報告期結束後，公司於2024年7月10日修訂了 信貸協議將包括美國高盛銀行的額外3000萬美元捐款，將貸款總規模增加到1.20億美元。包括利息和擔保利率、到期日和契約在內的其他條款不是 修改。
12
天才體育有限公司
簡明合併財務報表附註
（未經審計）
利息支出
截至2024年6月30日的三個月，利息支出分別為20萬美元和20萬美元。和2023年。利息 截至2024年6月30日的六個月中，支出分別為20萬美元和50萬美元。和2023年。
債務到期日
截至2024年6月30日，所有借款的預期未來還款額如下：
| 財政期： |
（以千計） | |||
| 2024 年（剩餘） |
$ | 11 | ||
| 2025 |
20 | |||
| 2026 |
— | |||
| 2027 |
— | |||
| 2028 |
— | |||
| 此後 |
— | |||
|
|
|
|||
| 未繳款項總額 |
$ | 31 | ||
|
|
|
|||
註釋 9.衍生權證負債
作為DMy在2020年首次公開募股（“IPO”）的一部分，DMy向第三方投資者發行了920萬份認股權證，每份認股權證全部發行 認股權證使持有人有權以每股11.50美元的行使價購買公司A類普通股的一股（“公開認股權證”）。在首次公開募股結束的同時，DMy完成了私募銷售 在向DMy的保薦人發放的5,013,333份認股權證（“私募認股權證”）中，每份私募認股權證允許發起人以每股11.50美元的價格購買公司的A類普通股。在財政年度中 2021 年私募認股權證已全部行使。
公開認股權證只能行使整數股份。沒有 部分公共認股權證將在單位分離後發行，只有完整的公共認股權證才能交易。公開認股權證將在（a）企業合併完成後的30天或（b）12個月後兩者中較晚者開始行使 自首次公開募股結束以來。公開認股權證的行使價為每股11.50美元，可能會進行調整，並將於2021年4月20日或更早的公司合併完成五年後到期，或者 清算並可按需行使。
2023年1月20日，公司宣佈了行使和同意的成功要約 徵集（“行使和徵求同意”）公司尚未履行的公開認股權證。2,149,000份認股權證的持有人選擇在行使和同意到期日之前行使公開認股權證 以現金為基礎進行招標，降低的行使價為每股31816美元，從而產生680萬澳元的現金收益，併發行214.9萬股普通股。4,685,987份認股權證的持有人選擇公開行使 在行使和同意徵求到期日之前的認股權證以無現金方式執行，行使價降至每股3.1816美元，其餘833,293份公開認股權證以無現金方式自動行使 將每股行使價下調為3.2933美元。該公司以無現金方式行使的認股權證發行了5,519,280股普通股，其中4,105,948股作為庫存股保留。該公司沒有公眾 截至2023年3月31日，認股權證仍未兑現，認股權證在紐約證券交易所停止交易。
公司為公眾開設賬户 認股權證作為負債分類工具，基於對認股權證具體條款的評估以及FasB ASC 480《負債與股權區分》（ASC 480）和ASC 815 “衍生品和套期保值” 中適用的權威指導 (ASC 815)。具體而言，公共認股權證符合衍生品的定義，但不符合衍生品會計的例外條件，因為認股權證不與公司股票掛鈎，因此不包括在股權範圍內 分類。由於公共認股權證符合ASC 815對衍生品的定義，因此公司在合併結束時將這些認股權證按公允價值在資產負債表上記錄為負債，隨後也會發生變化 簡明合併運營報表中確認的相應公允價值。
在截至6月30日的三六個月中 2024年，公司簡明合併運營報表中公共認股權證公允價值的變動未確認損益。在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，為零，虧損為 公司簡明合併運營報表中公共認股權證公允價值的變動分別確認了50萬美元。
13
天才體育有限公司
簡明合併財務報表附註
（未經審計）
注意事項 10.其他負債
截至2024年6月30日和2023年12月31日的其他流動負債如下（以千計）：
| 6月30日 | 十二月三十一日 | |||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 其他流動負債： |
||||||||
| 其他應付賬款 |
$ | 814 | $ | 1,241 | ||||
| 應付公司税 |
1,277 | 1,800 | ||||||
| 推遲的審議 |
4,340 | 6,201 | ||||||
| 偶然考慮 |
4,661 | 4,434 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 其他流動負債總額 |
$ | 11,092 | $ | 13,676 | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 其他負債： |
||||||||
| 偶然考慮 |
$ | — | $ | 420 | ||||
| 推遲的審議 |
— | 516 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 其他負債總額 |
$ | — | $ | 936 | ||||
|
|
|
|
|
|||||
注意事項 11.每股虧損
公司的每股基本淨虧損是通過將歸屬於普通股股東的淨虧損除以加權平均值計算得出的 未分配虧損期間的已發行普通股（包括向美國國家橄欖球聯盟發行的認股權證），扣除已發行的加權平均庫存股。此外，根據許可協議發行的b股 （定義見下文），不包括在下面的每股虧損計算中，因為它們是非參與證券，沒有股息或分紅權。攤薄後的每股淨虧損歸因於 普通股股東是通過賦予所有潛在稀釋性證券生效來計算的。在所有列報期內，歸屬於普通股股東的基本和攤薄後的每股淨虧損相同，因為包括了所有可能的攤薄後淨虧損 未償還的證券具有反稀釋作用。
公司普通股每股虧損和加權平均股數的計算 截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的已發行股票如下（除股票和每股數據外，千股）：
| 截至6月30日的三個月 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 歸屬於普通股股東的淨虧損——基本虧損和攤薄虧損 |
$ | (21,792 | ) | $ | (10,298) | ) | ||
| 基本和攤薄後的加權平均已發行普通股 |
210,964,001 | 208,505,216 | ||||||
| 調整向美國國家橄欖球聯盟發行的購買普通股的認股權證 |
18,500,000 | 18,500,000 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 調整後的基本和攤薄後的加權平均已發行普通股 |
229,464,001 | 227,005,216 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 歸屬於普通股股東的每股虧損——基本虧損和攤薄虧損 |
$ | (0.09 | ) | $ | (0.05) | ) | ||
|
|
|
|
|
|||||
| 截至6月30日的六個月 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 歸屬於普通股股東的淨虧損——基本虧損和攤薄虧損 |
$ | (47,333) | ) | $ | (35,466) | ) | ||
| 基本和攤薄後的加權平均已發行普通股 |
210,895,387 | 207,362,662 | ||||||
| 調整向美國國家橄欖球聯盟發行的購買普通股的認股權證 |
18,500,000 | 17,008,287 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 調整後的基本和攤薄後的加權平均已發行普通股 |
229,395,387 | 224,370,949 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 歸屬於普通股股東的每股虧損——基本虧損和攤薄虧損 |
$ | (0.21 | ) | $ | (0.16) | ) | ||
|
|
|
|
|
|||||
| 下表列出了計算中未包括的潛在稀釋性證券 在本報告所述期間歸屬於普通股股東的攤薄後每股淨虧損，因為將他們包括在內會產生反稀釋作用：
|
| |||||||
| 截至6月30日的六個月 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 購買普通股的股票期權 |
91,436 | 331,852 | ||||||
| 未歸屬的限制性股票 |
1,474,191 | 1,960,421 | ||||||
| 未歸屬股權結算的限制性股票單位 |
6,241,203 | 2,382,738 | ||||||
| 未歸屬股權結算的基於業績的限制性股票單位 |
13,159,771 | 4,417,850 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 總計 |
20,966,601 | 9,092,861 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
14
天才體育有限公司
簡明合併財務報表附註
（未經審計）
註釋 12.股票薪酬
限制性股票
2021 年限制性股票計劃
2020 年 10 月 27 日，出於對合並的預期，董事會批准了管理權益條款表（“條款”） 表格”）修改了Maven Topco傳統激勵證券（定義見下文）的條款，並允許在收盤時使用2021年限制性股票計劃將任何未歸屬的激勵證券轉換為限制性股票 合併期間確定的交換比率。
具體而言，歷史上未投資的b類和C類激勵證券是 轉換為限制性股票，僅受服務條件限制（“時間歸屬限制性股票”），並在四年內進行分級歸屬。歷史上的D類未歸屬激勵證券轉換為限制性股票 包括服務和市場狀況（“業績歸屬限制性股票”），根據與公司普通股成交量加權平均交易價格表現相關的市場狀況，在三年內進行分級歸屬 股票。
公司確定，對Maven Topco傳統激勵證券的條款進行了修改 2020年10月27日（“2020年10月修改”），因為公司取消了以收盤為前提的既得獎勵的 Bad Leaver 條款（見下文 “激勵性證券” 部分討論），這表示交易的變化 授予條件。公司進一步確定，由於作為私營公司獎勵的激勵證券被交換為限制性證券，2021年4月20日發生了另一項修改（“2021年4月修改”） 股票，是上市公司獎勵，代表歸屬條件的變化。
由於以下原因，未確認任何補償費用 2020年10月的修改版，因為截至2020年10月27日，這些獎勵不可能在修改日期之前和之後歸屬。收盤時，公司確認的總薪酬成本為1.832億美元 取消不良脱歐條款後，歷史激勵證券的歸屬。公司根據截至2020年10月27日的公允價值來衡量獎勵，該公允價值被視為獎勵授予日的公允價值， 根據2021年4月修正案產生的任何增量薪酬成本進行了調整，該費用被確定為非實質性補償成本。
這個 公司確定，2021年限制性股票計劃的條款於2024年4月19日進行了修改（“2024年4月修改”），因為公司延長了未歸屬的業績歸屬期限 從 2024 年 4 月 20 日和 2025 年 4 月 20 日到 2026 年 4 月 20 日，選定參與者的限制性股票。
預計的四月 2024 年修改日期 2021 年限制性股票計劃下公司限制性股票的公允價值是根據以下假設計算得出的：
| 到期時間 (1) |
2.0 年 | |||
| 普通股價格 (2) |
$ | 5.11 | ||
| 波動率 (3) |
65.0 | % | ||
| 無風險利率 (4) |
4.9 | % | ||
| 股息收益率 (5) |
0.0 | % |
| (1) | 基於修改後的合同條款 |
| (2) | 代表截至2024年4月修正案的公開交易普通股價格 |
| (3) | 根據公司在1.0年和2.0年的相應期限內的歷史波動率計算 |
| (4) | 基於截至估值日的美國固定到期國債收益率曲線，匹配期限為1.0 還有 2.0 年 |
| (5) | 假設股息收益率為零，因為公司沒有計劃在可預見的將來宣佈分紅 |
15
天才體育有限公司
簡明合併財務報表附註
（未經審計）
截至六個月的公司限制性股票活動摘要 2024 年 6 月 30 日的情況如下：
| 的數量 股票 |
加權平均撥款日期每股公允價值 | |||||||
| 截至 2023 年 12 月 31 日未歸屬的限制性股票 |
1,757,495 | $ | 7.22 | |||||
| 既得 |
(111,735) | ) | $ | 8.62 | ||||
| 被沒收 |
(171,569) | ) | $ | 7.13 | ||||
|
|
|
|||||||
| 截至2024年6月30日未歸屬的限制性股票 |
1,474,191 | $ | 9.64 | |||||
截至2024年6月30日的三個月中限制性股票的確認薪酬成本 2023年分別為380萬美元和120萬美元。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，限制性股票的確認薪酬成本分別為460萬美元和340萬美元。
截至2024年6月30日，沒有與限制性股票相關的未確認的薪酬成本。
股票期權
2021 年期權計劃
2021 年 4 月 20 日（“2021 年授予日期”），作為合併的一部分，董事會通過了 2021 年期權計劃並批准了 員工通過員工福利信託購買公司普通股的期權包括 1) 應在收盤時立即歸屬的期權（“立即歸屬期權”），2) 僅受服務條件約束的期權 （“時間歸屬期權”）和 3）具有服務和市場條件的期權（“績效歸屬期權”）。即時歸屬期權在收盤後立即完全歸屬並可行使，這與 2021 年撥款日期。時間歸屬期權將在2021年授予之日後的四年內進行分級歸屬。績效歸屬期權將在自2021年授予之日起的三年內進行分級歸屬，視市場而定 與公司普通股成交量加權平均交易價格表現相關的情況。
的摘要 截至2024年6月30日的六個月中，公司的期權活動如下：
| 的數量 選項 |
加權 平均運動量 價格 |
加權平均值 剩餘的 合同壽命 |
內在聚合 價值 |
|||||||||||||
| （以年為單位） | （以千計） | |||||||||||||||
| 截至 2023 年 12 月 31 日的未繳税款 |
117,529 | $ | 10.00 | 2.3 | $ | — | ||||||||||
| 被沒收 |
(26,093) | ) | $ | 10.00 | ||||||||||||
|
|
|
|||||||||||||||
| 截至 2024 年 6 月 30 日的未繳款項 |
91,436 | $ | 10.00 | 1.8 | $ | — | ||||||||||
| 自 2024 年 6 月 30 日起可行使 |
26,980 | |||||||||||||||
|
|
|
|||||||||||||||
| 截至 2024 年 6 月 30 日未歸屬 |
64,456 | |||||||||||||||
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月中，期權的確認薪酬成本為 分別為10萬美元和20萬美元。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，期權的確認薪酬成本分別為30萬美元和30萬美元。期權的公允價值總額 在截至2024年6月30日的三個月和六個月中，歸屬資金分別為10萬美元和20萬美元。
截至 2024年6月30日，該公司有50萬美元未確認的股票期權薪酬支出。預計將在0.8年的加權平均時間內確認該成本。
16
天才體育有限公司
簡明合併財務報表附註
（未經審計）
員工激勵計劃
公司制定了一項員工激勵計劃，包括基於股份和現金的激勵措施，以進一步支持公司的成功 通過提供推動業績和持續增長的激勵措施，使員工、高級管理人員和董事的個人利益與股東的個人利益保持一致。
2022年員工激勵計劃
開啟 2022年4月5日（“2022年授予日期”），董事會通過了2022年員工激勵計劃並授予員工 1) 股權結算的限制性股票單位（“RSU”），2）現金結算的限制性股票單位 （“現金結算的限制性股票單位”）和3）股權結算的基於業績的限制性股票單位（“PSU”）。
限制性股票單位和 現金結算的限制性股票單位受服務條件的約束，在2022年授予之日後的三年內分級歸屬。PSU 將在三年後歸屬，視服務條件而定，市場狀況與成交量加權平均交易量有關 公司普通股的價格表現，以及與公司累計收入和累計調整後息税折舊攤銷前利潤相關的業績狀況。
2023 年員工激勵計劃
開啟 2023 年 12 月 7 日（“2023 年撥款日期”），董事會授予員工 1) 限制性股票單位、2) 現金結算的限制性股票單位和 3) PSU。
限制性股票單位和現金結算的限制性股票單位在2023年授予之日後的三年內受服務條件的約束，分級歸屬。PSU 三年後歸屬，視服務條件以及與公司累計收入和累計調整後息税折舊攤銷前利潤相關的業績條件而定。
2024 年員工激勵計劃
開啟 2024 年 4 月 3 日（“2024 年撥款日期”），董事會授予員工 1) 限制性股票單位、2) 現金結算的限制性股票單位和 3) PSU。
這個 RSU 和現金結算的 RSU 受服務條件的約束，在 2024 年授予之日後的三年內分級歸屬。PSU 將在三年後歸屬，但須視服務條件和與之相關的性能條件而定 公司的累計收入和累計調整後息税折舊攤銷前利潤。
股權結算的限制性股票單位
估計公司限制性股票單位的授予日期公允價值等於公司普通股的收盤價 在每個撥款日。
截至6月30日的六個月中，公司股票結算的限制性股票單位活動摘要， 2024 年情況如下：
| RSU 數量 | 加權平均撥款日期每個 RSU 的公允價值 | |||||||
| 截至 2023 年 12 月 31 日未歸還的限制性股票單位 |
5,162,177 | $ | 4.94 | |||||
| 已授予 |
2,971,966 | $ | 5.57 | |||||
| 被沒收 |
(128,731) | ) | $ | 5.03 | ||||
| 既得 |
(1,764,209 | ) | $ | 4.81 | ||||
|
|
|
|||||||
| 截至 2024 年 6 月 30 日的未歸屬限制性股票單位 |
6,241,203 | $ | 5.27 | |||||
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月中，確認的限制性股票單位的薪酬成本為 分別為530萬美元和130萬美元。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，限制性股票單位的確認薪酬成本分別為780萬美元和260萬美元。
截至2024年6月30日，該公司有2400萬美元與限制性股票單位相關的未確認的股票薪酬支出。這個成本 預計將在2.0年的加權平均時間內得到認可。
17
天才體育有限公司
簡明合併財務報表附註
（未經審計）
現金結算的限制性股票單位
我們未償還的現金結算限制性股票單位使員工有權根據歸屬時公司普通股的公允價值獲得現金 日期。現金結算的限制性股票單位記作負債獎勵，並在每個報告期內按公允價值重新計量，直到歸屬，薪酬支出在必要範圍之外確認 服務期。該公司的負債包含在截至2024年6月30日和2023年12月31日的10萬美元和20萬美元的簡明合併資產負債表中的 “其他流動負債” 中， 分別地。
估計公司現金結算的限制性股票單位的授予日期公允價值等於收盤價 每個授予日的公司普通股。
公司六個月以現金結算的限制性股票單位活動摘要 截至 2024 年 6 月 30 日的情況如下：
| 現金數量- 結算的限制性股票單位 |
加權平均撥款日期每個現金結算的 RSU 的公允價值 | |||||||
| 截至 2023 年 12 月 31 日未歸還的現金結算的限制性股票單位 |
63,901 | $ | 5.13 | |||||
| 已授予 |
63,561 | $ | 5.53 | |||||
| 被沒收 |
(283) | ) | $ | 4.27 | ||||
| 既得 |
(22,592) | ) | $ | 5.06 | ||||
|
|
|
|||||||
| 截至2024年6月30日未歸還的現金結算的限制性股票單位 |
104,587 | $ | 5.39 | |||||
在截至2024年6月30日的三個月中，以現金結算的限制性股票單位的確認薪酬成本以及 2023年分別為10萬美元和不到10萬美元。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，以現金結算的限制性股票單位的確認薪酬成本為10萬美元，低於10萬美元， 分別地。
截至2024年6月30日，該公司有40萬美元的未確認的股票薪酬支出與該有關 現金結算的限制性股票單位。預計這筆費用將在2.2年的加權平均時間內得到確認。
以股權結算的績效為基礎的受限 共享單位
採用該公司的PSU是為了向員工、高級管理人員和董事提供股票型股票 薪酬與公司的業績直接掛鈎，進一步使他們的利益與股東的利益保持一致，並且只有在適用的業績期內達到指定的績效目標時才提供薪酬。獎項 有可能獲得授予股份數量的50％、100％或150％，具體取決於績效目標的實現情況，但在整整三年的服務期內仍需歸屬。
在2024財年第二季度，具有累計收入和累計調整後息税折舊攤銷前利潤的PSU的績效乘數 2022年批准的績效條件分別被確認為123％和150％，導致相關薪酬成本增加了160萬美元。2022年發放的PSU的確認薪酬成本增加了140萬美元 在截至2024年6月30日的三個月和六個月中。
受績效條件限制的PSU的授予日期公允價值為依據 關於公司普通股的最新收盤價。股票薪酬支出在授予時的剩餘服務期內確認，並根據公司對股票的預期進行了調整 績效條件的實現。
截至2024年6月30日的六個月中，公司PSU的活動摘要是 如下所示：
| 的數量 PSU |
加權平均撥款日期每個 PSU 的公允價值 | |||||||
| 截至 2023 年 12 月 31 日未歸屬的 PSU |
9,550,502 | $ | 4.09 | |||||
| 已授予 |
3,726,533 | $ | 5.52 | |||||
| 被沒收 |
(117,264) | ) | $ | 4.02 | ||||
|
|
|
|||||||
| 截至 2024 年 6 月 30 日未歸屬的 PSU |
13,159,771 | $ | 4.49 | |||||
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月中，PSU的確認薪酬成本為 分別為800萬美元和100萬美元。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，PSU的確認薪酬成本分別為1,110萬美元和200萬美元。
截至2024年6月30日，該公司有3,480萬美元與PSU相關的未確認的股票薪酬支出。這個成本 預計將在2.0年的加權平均時間內得到認可。
18
天才體育有限公司
簡明合併財務報表附註
（未經審計）
NFL 認股權證
2021 年 4 月 1 日，公司與 NFL Enterprises LLC（“NFL”）建立了為期多年的戰略合作伙伴關係（ “許可協議”）。根據許可協議的條款，公司獲得作為全球受監管體育博彩市場的NFL官方數據的全球獨家分銷商的權利，即全球獨家分銷商 向全球媒體市場分銷美國國家橄欖球聯盟官方數據的分銷商、美國國家橄欖球聯盟向受監管體育博彩市場（在允許的情況下在美國以外）提供數字視頻直播的獨家國際分銷商，以及 NFL 的獨家體育博彩和 i-gaming 廣告合作伙伴。許可協議設想從2021年4月1日起的四年期限。根據許可協議，公司同意 向美國國家橄欖球聯盟發行總額不超過18,500,000份認股權證，每份認股權證使NFL有權以每股認股權證0.01美元的行使價購買公司的一股普通股。認股權證將在四年內進行歸屬 學期。此外，每份認股權證均發行一股可贖回的b股，面值為0.0001美元。b股與認股權證不可分開，僅為有表決權的股票，沒有獲得股息或分配的經濟權利。 根據許可協議，在行使認股權證時，公司應購買或自行決定按面值贖回等量數量的b股，此後任何此類購買或贖回的b股應為 已取消。
公司將許可協議視為正在進行的數據源的執行合同，認股權證將是 記作向非僱員支付的基於股份的付款。獎勵以授予日的公允價值計量，前提是雙方都瞭解所有關鍵條款和條件，包括未歸屬獎勵的條款和條件，並且是 在期限內開支，以便與該期間提供的數據服務保持一致。
認股權證的授予日期公允價值為 估計等於截至2021年4月1日授予之日DMy普通股的收盤價15.63美元。該公司使用DMy的股價來估算公司的公允價值，因為授予日期是合併之前 已經完美了。
截至2024年6月30日的六個月中，公司的認股權證活動摘要如下：
| 的數量 認股權證 |
||||
| 截至 2023 年 12 月 31 日的未繳税款 |
18,500,000 | |||
|
|
|
|||
| 截至 2024 年 6 月 30 日的未繳款項 |
18,500,000 | |||
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月中，認股權證的確認成本為零。這個 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，認股權證的確認成本分別為零和590萬美元。認股權證的歸屬期為三年，截至2023年4月1日，截至2024年6月30日， 公司沒有與認股權證相關的未確認的股票薪酬支出。在截至2024年6月30日的三六個月中，沒有認股權證。
股票薪酬摘要
公司的股票薪酬支出總額彙總如下（以千計）：
| 三個月已結束 6月30日 |
六個月已結束 6月30日 |
|||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| 收入成本 |
$ | 170 | $ | 112 | $ | 292 | $ | 6,091 | ||||||||
| 銷售和營銷 |
1,551 | 245 | 2,227 | 813 | ||||||||||||
| 研究和開發 |
1,930 | 389 | 2770 | 830 | ||||||||||||
| 一般和行政 |
13,542 | 2,878 | 18,649 | 6,451 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 總計 |
$ | 17,193 | $ | 3,624 | $ | 23,938 | $ | 14,185 | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
19
天才體育有限公司
簡明合併財務報表附註
（未經審計）
註釋 13.公允價值測量
公司使用估值方法，最大限度地利用可觀測的投入，並在一定程度上最大限度地減少不可觀察投入的使用 可能的。公司根據市場參與者在對主要市場或最有利市場的資產或負債進行定價時使用的假設來確定公允價值。在考慮市場參與者的公允價值假設時 衡量標準，以下公允價值層次結構區分了可觀測和不可觀測的輸入，它們分為以下級別之一：
| • | 1級輸入：活躍市場中可獲得的相同資產或負債的未經調整的報價 計量日期的報告實體。 |
| • | 2 級輸入：資產可觀測的 1 級輸入中包含的報價除外 或直接或間接的負債, 基本上是整個資產或負債期限. |
| • | 第 3 級輸入：用於衡量公允價值的資產或負債的不可觀察輸入 沒有可觀察的輸入，因此可以考慮在計量之日資產或負債幾乎沒有市場活動（如果有的話）的情況。 |
公允價值層次結構還要求實體最大限度地使用可觀察的輸入，並在以下情況下最大限度地減少不可觀察輸入的使用 衡量公允價值。按公允價值計量的資產和負債根據對公允價值計量具有重要意義的最低投入水平進行全面分類。
或有對價被歸類為三級金融工具。或有對價的公允價值是根據確定的 基於不可觀察的重大投入，包括貼現率、收購業務的估計收入以及實現特定技術開發和運營里程碑的估計概率。重大判斷適用於 確定上述投入的適當性。投入的變化可能會對公司在任何給定時期的財務狀況和經營業績產生重大影響。
關於收購Photospire Limited（“Spirable”）產生的或有對價義務，該公司 使用概率加權貼現現金流模型估算後續每個報告期的公允價值，使用概率加權貼現現金流模型進行或有收入支付的蒙特卡羅模擬。
下表列出了有關公司資產和負債的信息，這些信息以公允價值定期計量 截至 2024 年 6 月 30 日（以千計）：
| 描述 | 第 1 級 | 第 2 級 | 第 3 級 | 總計 | ||||||||||||
| 負債： |
||||||||||||||||
| 或有對價 |
$ | — | $ | — | $ | 4,661 | $ | 4,661 | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 負債總額 |
$ | — | $ | — | $ | 4,661 | $ | 4,661 | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
或有對價公允價值的變動彙總如下（以千計）：
| 2024 | ||||
| 期初餘額 — 1 月 1 日 |
$ | 4,854 | ||
| 或有對價付款 |
(191) | ) | ||
| 外幣折算調整 |
(2) | ) | ||
|
|
|
|||
| 期末餘額——6月30日 |
$ | 4,661 | ||
|
|
|
|||
在截至2024年6月30日的三個月和六個月中，公司沒有在各級之間進行過轉賬 以公允價值計量的資產或負債的公允價值層次結構。
註釋 14.所得税
該公司的所得税優惠為130萬美元，所得税支出為400萬美元，而截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月，税前虧損分別為2350萬美元和690萬美元。該公司的所得税優惠為20萬美元，所得税支出為 460萬美元，而截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月的税前虧損分別為4,820萬美元和3,170萬美元。
截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司沒有未確認的税收優惠。
20
天才體育有限公司
簡明合併財務報表附註
（未經審計）
注意事項 15.運營租賃
公司根據經營租賃協議租賃辦公室。公司的某些租約包括一個或多個續訂選項。對於 我們的大多數租約，我們在確定租賃期限時不假設續約，因為續約被認為沒有合理的保證。公司的租賃協議通常不包含任何實質性剩餘價值擔保或 物質限制性契約。截至2024年6月30日，公司的租賃協議的條款通常不超過五年。
公司租賃安排下的付款可以是固定的，也可以是可變的，而可變租賃付款主要代表與成本相關的付款 到公共區域維護和公用事業。租賃費用的組成部分彙總如下（以千計）：
| 三個月結束了 6月30日 |
六個月已結束 6月30日 |
|||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| 運營租賃成本 |
$ | 1,017 | $ | 1,073 | $ | 2,326 | $ | 2,089 | ||||||||
| 短期租賃成本 |
228 | 155 | 463 | 443 | ||||||||||||
| 可變租賃成本 |
154 | 118 | 330 | 186 | ||||||||||||
| 轉租收入 |
— | (257) | ) | (36) | ) | (567) | ) | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 總租賃成本 |
$ | 1,399 | $ | 1,089 | $ | 3,083 | $ | 2,151 | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
與租賃相關的其他信息彙總如下（以千計，租賃期限和折扣除外） 費率）：
| 截至6月30日的六個月 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 為計量租賃負債所含金額支付的現金： |
||||||||
| 來自經營租賃的運營現金流 |
$ | 1,911 | $ | 2,049 | ||||
| 使用權 為換取新的經營租賃負債而獲得的資產 |
2,317 | 1,113 | ||||||
| 加權平均剩餘租賃期限（以年為單位）： |
||||||||
| 經營租賃 |
2.9 | 2.1 | ||||||
| 加權平均折扣率： |
||||||||
| 經營租賃 |
8.9 | % | 2.7 | % | ||||
在截至2024年6月30日的六個月中，公司行使了辦公空間的續訂期權，以及 簽訂了在哥倫比亞麥德林增建辦公空間的長期租約，從而產生了220萬美元的額外負債。在截至2023年6月30日的六個月中，公司簽訂了辦公空間的長期租約 在英國倫敦，導致110萬美元的額外租賃負債。
該公司計算了加權平均值 使用增量借款利率貼現利率，該利率等於它在相似期限內在全額抵押的基礎上借款所支付的利率。
截至2024年6月30日，租賃負債的到期日如下（以千計）：
| （以千計） | ||||
| 2024 年（剩餘） |
$ | 1,974 | ||
| 2025 |
3,061 | |||
| 2026 |
1,578 | |||
| 2027 |
568 | |||
| 2028 |
576 | |||
| 此後 |
456 | |||
| 最低租賃付款總額 |
8,213 | |||
| 減去：估算利息 |
(1,179 | ) | ||
|
|
|
|||
| 租賃負債的現值 |
$ | 7,034 | ||
|
|
|
|||
21
天才體育有限公司
簡明合併財務報表附註
（未經審計）
註釋 16.承諾和意外開支
體育數據許可協議
這個 公司與體育聯合會和聯盟簽訂某些許可協議，主要是為了向博彩行業提供數據和/或直播視頻源的權利。這些許可協議可能包括直播和過去的遊戲數據、實時數據的權利 視頻和營銷權利。公司簽訂的許可協議很複雜，授予的具體權利有所不同，但通常是固定的期限，通常在固定的期限內分期付款 合同。
購買義務
公司在正常業務過程中從供應商那裏購買商品和服務。購買義務被定義為以下協議： 具有強制性和法律約束力，並規定了所有重要條款，包括固定或最低購買量、固定、最低或可變價格條款以及交易的大致時間。該公司的 長期購買義務主要包括與基於雲的託管安排相關的服務合同。截至2024年6月30日，這些服務合同下的總購買義務為7,520萬美元，大約 2190萬美元將在一年內到期，其餘部分將在2028年到期。
一般訴訟
公司不時受到或可能成為正常業務過程中出現的各種法律訴訟的約束，包括 由用户、其他實體或監管機構發起的程序。當既有可能發生負債又可以合理估計損失金額時，將記錄估計負債。在許多情況下， 公司無法確定是否可能發生損失，也無法合理估計此類損失的金額，因此，某一事項造成的潛在未來損失可能與公司的估計負債金額不同 記錄在涵蓋這些事項的簡明合併財務報表中。公司定期審查其估算值並進行調整以反映談判、預計的和解協議、裁決、法律顧問的建議等 與特定事項有關的信息和事件。
銀行信用證和擔保函
在正常業務過程中，公司向某些當事方提供備用信用證或其他擔保工具 公司或其子公司。
注意事項 17.關聯方交易
該公司就一名董事提供的諮詢服務向碳素集團有限公司支付了10萬澳元；以及 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月內是公司的股東。
公司確認的收入為 截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月，CFL Ventures的20萬美元和30萬澳元，以及截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中來自CFL Ventures的20萬美元和30萬美元，該公司佔少數股權 利息。
在截至2024年6月30日的三個月和六個月中，公司向三名獨立董事會成員授予了89,349份限制性股票單位 董事人數，在 2025 年 3 月至 2025 年 12 月之間歸屬。
公司確認的薪酬成本為10萬美元，以及 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月中，向董事會獨立成員發放的獎勵的簡明合併運營報表中的一般和管理費用分別為10萬美元 導演們。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，公司在簡明合併報表中確認的一般和管理費用薪酬成本分別為30萬美元和30萬美元 為向董事會獨立成員發放獎勵而開展業務。
22
天才體育有限公司
簡明合併財務報表附註
（未經審計）
註釋 18.後續活動
在編制截至2024年6月30日的簡明合併財務報表時，公司通過以下方式對後續事件進行了評估 2024年8月6日，即簡明合併財務報表的發佈日期。
信貸協議
2024年7月10日，公司修訂了信貸協議（見附註8— 債務) 包括額外的 3,000 萬美元 美國高盛銀行的捐款，將融資總規模增加到1.20億美元。包括利息和擔保利率、到期日和契約在內的其他條款未經修改。
英國足球版權延期
開啟 2024年8月5日，該公司宣佈延長與英國足球數據版權持有人Football DataCo Limited的合作伙伴關係。公司將保留髮布英超聯賽實時數據的唯一官方權利，英語 到2028-29賽季末，足球聯賽和蘇格蘭職業足球聯賽改為全球體育博彩。
23
管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
就本節而言，“我們”、“我們的”、“我們”、“Genius” 和 “公司” 是指 Genius 體育有限公司及其所有子公司。
以下討論包括 Genius 管理層認為與... 相關的信息 評估和理解Genius未經審計的簡明綜合經營業績和財務狀況。
討論應該 應與本中期報告中包含的截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月期間未經審計的中期簡明合併財務報表一起閲讀。該管理層的討論和分析也應是 在2023年20-F中閲讀我們截至2023年12月31日止年度的經審計的合併財務報表。
概述
Genius是一家B20提供商，為體育、體育博彩和體育媒體行業提供可擴展、以技術為主導的產品和服務。天才 是一家快速增長的企業，擁有龐大的規模、分佈和不斷擴大的潛在市場和未來的機會。
Genius 使命是成為官方數據、技術和商業合作伙伴，為連接體育、博彩和媒體的全球生態系統提供動力。在這樣做的過程中，Genius 創造了引人入勝的身臨其境的粉絲體驗，同時提供體育賽事 擁有基本技術和重要的、可持續的收入來源的聯盟。
Genius 獨一無二地處於全球體育博彩的核心 在這個生態系統中，Genius與400多個體育聯盟和聯合會、800多個體育博彩品牌和170多個營銷客户（包括前面提到的一些體育博彩品牌）建立了深厚的關鍵關係。
天才的奉獻
體育 技術和服務。Genius 開發並提供技術和服務，使體育聯盟能夠收集、分析數據並通過增加工具獲利，從而加深粉絲的參與度。這些工具包括創建面向粉絲的網站， 豐富的統計內容，例如球隊和球員排名、身臨其境的社交媒體內容及其流媒體產品，該工具允許體育聯盟自動製作、分發和商業化直播視聽遊戲內容。天才 還為體育聯盟提供定製的監控技術和教育服務，以幫助保護其比賽和運動員免受假球和博彩相關腐敗的威脅。Genius 是尖端數據的領先提供商 與世界各地的精英足球和籃球俱樂部、聯賽、聯合會和媒體組織合作的跟蹤和可視化解決方案。
Genius的技術已成為其合作伙伴的運營必不可少的，對於大多數體育項目來説，這將是效率低下或負擔不起的 聯盟自己開發類似的技術。作為提供基本技術的回報，體育聯盟通常向Genius授予官方體育數據和直播權，以收集、分發官方數據和從中獲利 數據或流媒體內容。
博彩技術、內容和服務。Genius 構建並提供數據驅動的技術，為其提供動力 全球體育博彩。Genius的產品包括官方數據、外包博彩、交易/風險管理服務以及源自其與體育聯盟的流媒體合作伙伴關係的直播視聽遊戲內容。
媒體技術、內容和服務。Genius 構建和提供技術、服務和數據，為體育博彩、體育賽事提供支持 組織和其他品牌將以高效和具有成本效益的方式定向、獲取和留住體育迷作為其客户。關鍵服務包括創建、交付和衡量個性化在線營銷活動，所有這一切都是 使用Genius的專有技術交付，經證明可以幫助廣告商減少支出和浪費。Genius的體育媒體解決方案為整個體育生態系統的利益相關者提供了增量收入機會。
24
官方體育數據和直播權下的賽事
Genius 與體育聯盟、聯合會和球隊建立長期互惠互利的關係，使其合作伙伴能夠收集、 在內部（例如用於教練分析）或外部（例如，在面向球迷的網站上發佈數據）整理和傳達數據，並授予 Genius 收集、分發官方體育賽事和從中獲利的權利 數據。Genius 致力於維護最佳的數據版權組合，從備受矚目、廣受關注的體育賽事，例如英超聯賽（“EPL”）、全國橄欖球聯賽（“NFL”）和其他一級體育賽事，到更多 專業且不太受關注的賽事，例如非歐洲足球、非美國籃球、職業排球和其他二至四級運動。這提供了 Genius 覆蓋全球的廣度和深度，涵蓋所有體育等級、所有時區和所有地理位置。
Tier 的數據權利 1 體育項目，包括最受歡迎的體育聯賽，通常是通過正式招標程序和競爭性競標收購的，這通常會導致高昂的收購成本。例如，Genius 的英國足球數據版權合同，該合同生效 直到2024-2025賽季結束以及有效期至2027-2028賽季末的NFL數據版權合同佔Genius第三方數據版權費用的絕大部分。Genius 認為它的庫存是 選擇性獲得的一級數據權利對於以優惠條件與體育博彩建立關係非常重要。
的數據權利 低級別體育項目通常通過與相應聯盟的長期協議收購，以換取Genius的技術和軟件解決方案（偶爾還會收取現金費用）。這些非 1 級 體育通常是規模較小的聯賽，在全球範圍內不那麼突出，儘管通常在當地國家或地區非常受歡迎，並且通常擁有龐大的本地化粉絲羣。Genius 估計這些運動大約包括 體育博彩提供的體育賽事總量的 90%。
Genius 賽事受官方體育數據和直播版權保護 構成其商業模式的支柱，是收入的主要驅動力，尤其是博彩技術、內容和服務產品線。Genius 將 “賽事” 定義為單項體育比賽或競技賽事。 Genius 收集、分發與此類事件相關的數據並從中獲利的權利可能是排他性的（這意味着 Genius 擁有收集、分發此類數據並從中獲利的專有權利）， 共同排他性（意味着 Genius 與其他公司共享收款、分銷和獲利權）或非排他性。
下表顯示了Genius在官方體育數據和直播權下的賽事數量，以及其中的部分 專有權利，截至所示日期：
| 6月30日 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 受官方授權的活動 |
152,678 | 183,392 | ||||||
| 其中，獨家 |
119,511 | 122,214 | ||||||
Genius認為，官方體育數據和直播版權下的數據對體育博彩至關重要，僅此而已 官方數據保證了獲得遊戲內投注所需的快速可靠數據。為了保持競爭力，體育博彩必須能夠運營併為客户提供投注內容 全天候，一年中的每一天。這需要來自1級和2-4級體育賽事的廣泛數據和其他內容組合。獨家版權下的活動為 Genius 提供 增加了相對於競爭對手的商業優勢，併成為進入壁壘，使Genius成為其客户必不可少的提供商。
此外，Genius還從沒有官方體育數據和直播的其他體育賽事中收集、分發數據並從中獲利 權利已被授予或在法律上是允許的。因此，Genius在給定時期內向其客户提供數據的賽事總數可能超過其在官方體育數據下的賽事總數，以及 直播權。
25
影響財務信息可比性的因素
本位幣變動
由於變動 公司運營所處的主要經濟環境中，公司於2024年重新評估了其本位貨幣。因此，公司確定公司的本位幣從英鎊變為美元。功能的變化 預計將從2024年1月1日起計算貨幣，並且未根據本位貨幣的變化重報截至2023年12月31日之前和包括該期間在內的合併財務報表。
以本位幣以外的貨幣計價的交易按現行匯率以本位貨幣計量和記錄 在交易之日。在每個合併資產負債表日，以本位幣以外貨幣計價的貨幣資產和負債均使用該日有效的匯率進行重新計量。以外幣計價的非貨幣資產和負債以及收入和支出項目使用相應日期的現行匯率折算成本位幣 交易。因調整而產生的任何收益或損失均包含在合併的外幣（虧損）收益範圍內的虧損報表中。
徵求認股權證同意
2023 年 1 月 20 日 該公司宣佈成功完成了與公司未兑現的公開認股權證有關的行使和徵求同意的提議（“認股權證同意徵集”）。6,834,987 份公開認股權證的持有人 選擇在認股權證同意徵集到期日之前行使公開認股權證（包括選擇以現金方式行使此類認股權證的2,149,000份公開認股權證的持有人），從而產生了以下現金收益 680 萬美元。其餘的833,293份公開認股權證是在無現金基礎上自動行使的。
本公司的公開認股權證均未出具 仍未兑現，認股權證自2023年1月20日起在紐約證券交易所停止交易。普通股繼續在紐約證券交易所上市和交易，股票代碼為 “GENI”。
外匯風險敞口
Genius 的結果 期間之間的業務受到外幣匯率變動的影響。Genius的資產負債和經營業績從每家子公司的本位幣轉換為其報告貨幣，即 美元（“美元”），使用相關時期收入和支出項目的平均匯率以及資產和負債的期末匯率。
將Genius子公司的本位幣金額轉換為美元的影響在內部累計的其他綜合收益中報告 股東權益，但未在Genius的損益表中報告。但是，不同時期之間匯率的變化直接影響Genius報告的收入和支出金額，從而影響其之間的經營業績 週期可能無法比較。Genius估計，假設美元兑Genius的主要貨幣升值10％，將導致這三個月的列報收入減少670萬美元和570萬美元 截至2024年6月30日和2023年6月30日，截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，報告的收入分別減少了1,200萬美元和1,130萬美元。在本6-k表格的季度報告中，Genius以固定貨幣報告某些項目，以促進各期之間的可比性。
在 此外，Genius是一家全球性企業，與全球客户和供應商進行交易，以幾種不同的貨幣進行和接收付款，還可能不時進行公司間往返子公司的轉賬。 Genius重新計算以美元以外貨幣計價的交易的應付金額，並記錄相關的收益或損失，這是由於確認之間的時間差異而發生的 損益表上的交易和相關付款，位於損益表標題下 “外幣收益（虧損）”。Genius不會對衝其外幣折算或交易敞口，儘管它可能會這樣做 未來。
季節性
Genius 的產品和 服務涵蓋整個體育日曆，從全球角度來看，體育日曆是全年的。另一方面，不同體育賽事的相對重要性因Genius客户運營的地理位置而異。 因此，Genius的業務會受到季節性波動的影響，這可能會導致財政季度之間的收入和現金流波動。例如，Genius的收入通常受到歐洲足球賽季日曆的影響 還有 NFL 賽季。Genius的收入趨勢還可能受到重大體育賽事日程安排的影響，例如FIFA世界盃或體育賽事和比賽的取消/延期。
26
收入和支出的關鍵組成部分
收入
Genius 主要通過以下方式創造收入 向客户交付與以下主要產品線相關的產品和服務：博彩技術、內容和服務、媒體技術、內容和服務以及體育技術和服務。下表顯示 Genius的收入按產品線劃分，時間段如下：
| 三個月已結束6月30日 | 六個月已結束6月30日 | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| （美元，以千計） | ||||||||||||||||
| 按產品線劃分的收入 |
||||||||||||||||
| 博彩技術、內容和服務 |
$ | 67,124 | $ | 56,862 | $ | 141,021 | $ | 121,602 | ||||||||
| 媒體技術、內容和服務 |
17,953 | 18,357 | 53,428 | 40,121 | ||||||||||||
| 體育技術與服務 |
10,370 | 11,628 | 20,716 | 22,353 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 總收入 |
$ | 95,447 | $ | 86,847 | $ | 215,165 | $ | 184,076 | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
博彩技術、內容和服務 — 收入主要通過官方體育賽事的交付產生 通過Genius專有的體育博彩平臺提供遊戲內和賽前投注以及外包博彩服務的數據。客户訪問 Genius 在合同期限內通過雲端提供體育博彩平臺和相關服務。客户合同通常以 (i) “固定” 為基礎，要求客户為指定數量支付有保障的最低經常性費用 賽事費用，之後逐項增加費用，或 (ii) “可變” 基準，以客户博彩總收入（“GGR”）的百分比份額為基礎，通常是 最低付款保障。最低擔保金額通常在合同有效期內以直線方式確認，而基於利潤分享和每次活動超額費的浮動費用則被視為收入。天才 認為其最低付款擔保可以提高收入的可見性，而隨着合作伙伴的發展，其合同的可變部分將使Genius受益。
媒體技術、內容和服務 — 收入主要來自於提供數據驅動的績效營銷技術和服務， 包括針對體育博彩、體育聯盟和聯合會以及體育生態系統中的其他全球品牌的個性化在線營銷活動。Genius通常以固定費用提供解決方案，通常由以下機構預付 顧客。隨着時間的推移，通常會確認收入，因為服務是使用基於成本的輸入法執行的，以確保廣告空間的安全。Genius還為客户提供數據驅動的視頻營銷功能，以及一整套 數字粉絲互動產品和免費遊戲（“F2P”）遊戲的技術解決方案。客户在合同期限內通過託管服務訂閲或訪問這些產品，以換取固定的年費，但須遵守某些條件 可變組件。
體育技術與服務 — 收入主要通過提供支持體育運動的技術來產生 聯盟和聯合會獲取、管理和分發其官方體育數據，以及其他工具和服務，包括軟件更新和技術支持。這些軟件解決方案是為特定運動量身定製的。在某些情況下 例如，Genius以官方體育數據和直播版權以及其他權利的形式獲得非現金對價，以換取這些服務，尤其是針對非一級體育的服務 組織。由於這些獨特的數據權利沒有易於確定的公允價值，因此Genius根據向客户承諾的服務的獨立銷售價格來估算非現金對價的公允價值。收入是 根據基本承諾產品或服務的性質，在合同期限內按比例認可，或按活動或季節按比例認可。Genius 還為運動隊和聯盟提供球員追蹤系統 它們捕獲並生成快速準確的位置數據，這些數據用於為理解、評估、改進和創建遊戲內容的新方法、增強的數據分析程序和實時視頻增強服務提供支持。視其性質而定 基礎產品或服務，收入在合同期限內按比例確認，或使用基於向客户交付成果的產出方法在一段時間內予以確認。
27
成本和開支
收入成本。Genius的收入成本包括與（i）無形資產攤銷有關的成本，主要與Genius有關 資本化內部開發的軟件和收購的無形資產，（ii）執行合同下的第三方數據和流媒體權的費用，包括非僱員的股票薪酬， (iii) 數據收集和製作、第三方服務器和帶寬以及外包博彩，(iv) 與Genius的媒體技術、內容和服務產品直接相關的廣告成本，以及 (v) 基於股票的廣告成本 員工薪酬（包括相關的僱主工資税）。
Genius認為其收入成本具有高度可擴展性，可以利用 從長遠來看。儘管收入成本的關鍵組成部分，例如服務器和帶寬成本以及與創收活動相關的人員成本，是可變的，但Genius預計它們的增長速度將低於收入。其他關鍵成本， 例如第三方數據，包括與Genius的英超和NFL合同相關的數據，通常是固定的。
銷售和營銷。銷售和 營銷（“S&M”）費用主要包括銷售人員成本，包括薪酬、員工股票薪酬（包括相關的僱主工資税）、佣金和福利、獲得成本的攤銷 與資本化佣金成本、活動出席率、活動贊助、協會會員、營銷訂閲和第三方諮詢費用相關的合同。
研究和開發。研發（“研發”）費用主要包括開發新產品所產生的成本 與Genius平臺和服務相關的產品，以及改進現有產品和服務。產生的成本包括相關人員的工資和福利、員工（包括相關僱主）的股票薪酬 工資税）、設施成本、服務器和帶寬成本、諮詢成本以及生產軟件成本的攤銷。
研發費用可以是 由於Genius將其內部開發的軟件成本的很大一部分資本化，因此在產品完成初步項目階段並且該項目很可能會按以下方式完成和執行的時期之間波動 預期的。資本化的內部開發軟件成本通常按收入成本攤銷。
一般和行政。將軍和 管理費用（“G&A”）主要包括行政人員成本，包括高管工資、獎金和福利、員工股票薪酬（包括相關的僱主工資税）、專業人員 服務（包括法律、監管和審計）、租賃成本以及財產和設備的折舊。
交易費用。交易 費用主要包括諮詢、法律、會計、估值、其他專業或諮詢費用以及與Genius企業發展活動相關的獎金。企業中的直接和間接交易費用 組合在收到服務時產生的費用記作費用。
或有對價公允價值重新計量的損失。公平虧損 或有對價的價值調整是指與歷史收購相關的或有對價負債公允價值的變化。或有對價負債在每個報告期都進行了重新估值。
衍生權證負債公允價值變動。衍生權證負債公允價值的變動代表衍生權證負債公允價值的變化 作為合併的一部分承擔的公開認股權證負債。
所得税優惠（費用）。Genius 使用資產記入所得税，並且 負債法，根據該方法，根據財務報表賬面金額與資產和負債的税基之間暫時差異的税收後果，確認遞延所得税。所得税準備金反映了 收入和納税收入，主要在英國以外的司法管轄區。參見注釋 14 — 所得税，再到本文其他地方包含的Genius未經審計的簡明合併財務報表。
權益法投資的收益。權益法投資收益代表公司在淨收益或虧損中所佔的比例份額 從公司的權益法投資中認可。
28
非公認會計準則財務指標
這份表格6-k報告包括某些非公認會計準則財務指標。
調整後 EBITDA
Genius公佈了調整後的息税折舊攤銷前 一項非公認會計準則績效衡量標準，以補充其根據美國公認會計原則列報的結果。調整後的息税折舊攤銷前利潤定義為扣除利息、所得税、折舊和攤銷等前的收益 不尋常或與Genius創收業務無關的項目，包括股票薪酬支出（包括相關的僱主工資税）、衍生認股權證負債公允價值的變動、股票的調整 或有對價和外幣損益。
管理層使用調整後的息税折舊攤銷前利潤來評估Genius的核心經營業績 在可比的基礎上做出戰略決策.Genius認為，出於同樣的原因，調整後的息税折舊攤銷前利潤對投資者很有用，也有助於評估Genius相對於競爭對手的經營業績，競爭對手通常會披露類似信息 績效衡量標準。但是，Genius對調整後息税折舊攤銷前利潤的計算可能無法與其他公司的其他類似標題的績效指標相提並論。調整後的息税折舊攤銷前利潤不打算替代任何美國公認會計原則財務 測量。
下表顯示了Genius調整後的息税折舊攤銷前利潤與最直接可比的美國公認會計準則財務業績的對賬情況 衡量標準，即所示時期的淨虧損：
| 三個月已結束 6月30日 |
六個月已結束 6月30日 |
|||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| （美元，以千計） |
||||||||||||||||
| 合併淨虧損 |
$ | (21,792 | ) | $ | (10,298) | ) | $ | (47,333) | ) | $ | (35,466) | ) | ||||
| 調整為： |
||||||||||||||||
| 利息（收入）支出，淨額 |
(348) | ) | 202 | (1,014) | ) | (216) | ) | |||||||||
| 所得税（福利）支出 |
(1,314) | ) | 3,952 | (214 | ) | 4,600 | ||||||||||
| 收購的無形資產的攤銷 (1) |
9,024 | 10,117 | 19,228 | 19,850 | ||||||||||||
| 其他折舊和攤銷 (2) |
12,022 | 7,854 | 23,248 | 15,655 | ||||||||||||
| 基於股票的薪酬 (3) |
17,568 | 3,624 | 25,237 | 14,329 | ||||||||||||
| 交易費用 |
1,628 | 496 | 2,092 | 1,324 | ||||||||||||
| 訴訟和相關費用 (4) |
1,149 | 608 | 2,348 | 1,392 | ||||||||||||
| 衍生權證負債公允價值變動 |
— | — | — | 534 | ||||||||||||
| 或有對價公允價值重新計量的損失 |
— | 376 | — | 2,809 | ||||||||||||
| 外幣損失（收益） |
2,822 | (1,496) | ) | 3,909 | (2,297) | ) | ||||||||||
| 其他 (5) |
38 | 215 | 174 | 1,178 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 調整後 EBITDA |
$ | 20,797 | $ | 15,650 | $ | 27,675 | $ | 23,692 | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| (1) | 包括通過企業收購產生的無形資產的攤銷（包括 與2018年收購Genius多數股權相關的營銷產品、收購的技術和歷史數據權利的攤銷）。 |
| (2) | 包括Genius財產和設備的折舊，合同成本的攤銷，以及 內部開發的軟件和其他無形資產的攤銷。不包括通過業務收購產生的無形資產的攤銷。 |
| (3) | 包括限制性股票、股票期權、股票結算的限制性股票單位、現金結算的限制性股票 向員工和董事發放的股份單位和以股權結算的績效為基礎的限制性股票單位（包括相關的僱主工資税）以及向其發放的股票分類非僱員獎勵 供應商。 |
| (4) | 主要包括與以下方面相關的法律和相關費用 非例行訴訟。 |
| (5) | 包括與收入支付相關的費用 歷史收購、資產處置損益、遣散費和非經常性補償金。 |
29
經營業績
截至2024年6月30日的三個月，與截至2023年6月30日的三個月相比
下表彙總了Genius在所述期間的合併經營業績。
| 三個月已結束 6月30日 |
方差 | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 以美元計 | 以％計 | |||||||||||||
| （美元，以千計） | ||||||||||||||||
| 收入 |
$ | 95,447 | $ | 86,847 | $ | 8,600 | 10% | |||||||||
| 收入成本(1) |
67,079 | 62,173 | 4,906 | 8% | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 毛利潤 |
28,368 | 24,674 | 3,694 | 15% | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 運營費用： |
||||||||||||||||
| 銷售和營銷(1) |
9,661 | 6,589 | 3,072 | 47% | ||||||||||||
| 研究和開發(1) |
7,214 | 5,812 | 1,402 | 24% | ||||||||||||
| 一般和行政(1) |
30,867 | 19,618 | 11,249 | 57% | ||||||||||||
| 交易費用 |
1,628 | 496 | 1,132 | 228% | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 運營支出總額 |
49,370 | 32,515 | 16,855 | 52% | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 運營損失 |
(21,002) | ) | (7,841 | ) | (13,161 | ) | (168%) | ) | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 利息收入（支出），淨額 |
348 | (202) | ) | 550 | 272% | |||||||||||
| 資產處置損失 |
(12) | ) | (11) | ) | (1) | ) | (9%) | ) | ||||||||
| 或有對價公允價值重新計量的損失 |
— | (376) | ) | 376 | 100% | |||||||||||
| 外幣（虧損）收益 |
(2,822) | ) | 1,496 | (4,318) | ) | (289% | ) | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 其他（支出）收入總額 |
(2,486 | ) | 907 | (3,393) | ) | (374%) | ) | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 所得税前虧損 |
(23,488) | ) | (6,934) | ) | (16,554) | ) | (239% | ) | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 所得税優惠（費用） |
1,314 | (3,952 | ) | 5,266 | 133% | |||||||||||
| 權益法投資的收益 |
382 | 588 | (206) | ) | （35% | ) | ||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 淨虧損 |
$ | (21,792 | ) | $ | (10,298) | ) | $ | (11,494) | ) | (112% | ) | |||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| (1) | 包括股票薪酬（包括相關的僱主工資税），如下所示： |
| 三個月已結束 6月30日 |
方差 | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 以美元計 | 以％計 | |||||||||||||
| （美元，以千計） | ||||||||||||||||
| 收入成本 |
$ | 176 | $ | 112 | $ | 64 | 57% | |||||||||
| 銷售和營銷 |
1,589 | 245 | 1,344 | 549% | ||||||||||||
| 研究和開發 |
2,031 | 389 | 1,642 | 422% | ||||||||||||
| 一般和行政 |
13,772 | 2,878 | 10,894 | 379% | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 股票薪酬總額 |
$ | 17,568 | $ | 3,624 | $ | 13,944 | 385% | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
30
收入
截至2024年6月30日的三個月，收入為9,540萬美元，而截至2023年6月30日的三個月，收入為8,680萬美元。 收入增加了860萬美元，增長了10％。
博彩技術、內容和服務收入增長了1,030萬美元，增長了18％，達到6,710萬美元 截至2024年6月30日的三個月，高於截至2023年6月30日的三個月的5,690萬美元。新客户的收購為增長貢獻了1,220萬美元，另外120萬美元是由以下方面的增長推動的 在Genius的官方數據版權戰略、增值服務的擴展和新服務的推動下，合同續訂和重新談判的價格上漲，與現有客户開展業務 由於客户對Genius可用活動內容的利用率降低，減少的320萬美元抵消了產品的減少。
媒體技術、內容 截至2024年6月30日的三個月，服務收入固定為1,800萬美元，截至2023年6月30日的三個月，服務收入保持在1,840萬美元。
截至2024年6月30日的三個月，體育技術與服務收入從2024年6月30日的三個月中下降了130萬美元，下降了11％，至1,040萬美元 截至2023年6月30日的三個月，為1160萬美元。Genius以官方體育數據和直播版權的形式獲得非現金對價的合同的收入為 截至2024年6月30日的三個月中為390萬美元，而截至2023年6月30日的三個月中為440萬美元。
的成本 收入
截至2024年6月30日的三個月，收入成本為6,710萬美元，而三個月的收入成本為6,220萬美元 已於 2023 年 6 月 30 日結束。收入成本的增加490萬美元包括股票薪酬增加的10萬美元。不包括股票薪酬的影響，收入成本將增加 480萬美元，這主要是由內部開發軟件成本攤銷的增加以及為數據版權支付的費用增加所推動的。
數據 截至2024年6月30日的三個月，流媒體版權成本為2,210萬美元，而截至2023年6月30日的三個月，流媒體版權成本為1,950萬美元。260萬美元的增長主要是由Genius推動的 官方數據權利戰略。
截至2024年6月30日的三個月，媒體直接成本為880萬美元，而媒體直接成本為790萬美元 截至 2023 年 6 月 30 日的三個月。媒體直接成本的增加是由於產品組合的變化。
資本化軟件的攤銷 截至2024年6月30日的三個月，開發成本為1,020萬美元，而截至2023年6月30日的三個月，開發成本為630萬美元。這一增長主要是由Genius對新產品的持續投資推動的 產品供應導致內部開發軟件成本的資本化增加。截至2024年6月30日的三個月，其他攤銷和折舊額為990萬美元，而該年度的攤銷和折舊額為1,070萬美元 截至 2023 年 6 月 30 日的三個月。
銷售和營銷
截至2024年6月30日的三個月，銷售和營銷費用為970萬美元，而截至2024年6月30日的三個月為660萬美元 2023 年 6 月 30 日。310萬澳元的增幅包括與向管理層和員工發放的股權獎勵相關的股票薪酬增加130萬美元。不包括股票薪酬的影響，漲幅將 已達到170萬美元，這主要是由工作人員和管理費用增加所致。
研究和開發
截至2024年6月30日的三個月，研發費用為720萬美元，而三個月的研發費用為580萬美元 已於 2023 年 6 月 30 日結束。140萬美元的增幅包括與向管理層和員工發放的股權獎勵相關的股票薪酬增加160萬美元，以及遞延對價成本減少的40萬美元 與歷史收購有關。不包括股票薪酬和與歷史收購相關的遞延對價成本的影響，增幅本應為10萬美元。
31
一般和行政
截至2024年6月30日的三個月，一般和管理費用為3,090萬美元，而三個月為1,960萬美元 已於 2023 年 6 月 30 日結束。1,120萬美元的增幅包括與向管理層和員工發放的股權獎勵相關的股票薪酬增加1,090萬美元。不包括股票薪酬的影響，漲幅 本來是40萬美元，這是由於管理費用增加所致。
交易費用
截至2024年6月30日的三個月，交易費用為160萬美元，截至2023年6月30日的三個月，交易費用為50萬美元， 分別地。截至2024年6月30日的三個月中，交易費用與公司交易有關，主要是信貸協議。
淨利息收入
利息收入，淨額為 截至2024年6月30日的三個月，利息支出為30萬美元，而截至2023年6月30日的三個月，扣除20萬美元的利息支出。該變動主要是由於現金餘額的綜合利率上升 由於第二張期票將於2024年1月結算，利息支出降低。
衍生權證公允價值的變動 負債
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月中，Genius的虧損分別為零和40萬美元，與以下內容有關 歷史收購。
外幣（虧損）收益
在截至2024年6月30日的三個月中，Genius記錄了280萬美元的外幣虧損和150萬美元的外幣收益 分別是 2023 年。截至2024年6月30日的三個月的虧損和截至2023年6月30日的三個月的收益主要是由於Genius主要運營實體的本位貨幣以外的匯率變動 在那段時間內。
所得税優惠（費用）
截至2024年6月30日的三個月，所得税優惠為130萬美元，截至2024年6月30日的三個月，所得税支出為400萬美元 2023 年 6 月 30 日。本期的所得税優惠是海外司法管轄區與前一時期相比不再需要恢復準備金調整的結果。
權益法投資的收益
股權收益 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月，方法投資分別為40萬美元和60萬美元，這要歸因於Genius對CFL Ventures的股權投資所佔的利潤份額。
淨虧損
淨虧損為2180萬美元， 截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月，分別為1,030萬美元。
32
截至2024年6月30日的六個月與截至2023年6月30日的六個月相比
下表彙總了Genius在所述期間的合併經營業績。
| 六個月已結束 6月30日 |
方差 | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 以美元計 | 以％計 | |||||||||||||
| （美元，以千計） | ||||||||||||||||
| 收入 |
$ | 215,165 | $ | 184,076 | $ | 31,089 | 17% | |||||||||
| 收入成本(1) |
173,990 | 149,870 | 24,120 | 16% | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 毛利潤 |
41,175 | 34,206 | 6,969 | 20% | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 運營費用： |
||||||||||||||||
| 銷售和營銷(1) |
18,076 | 13,980 | 4,096 | 29% | ||||||||||||
| 研究和開發(1) |
13,835 | 12,081 | 1,754 | 15% | ||||||||||||
| 一般和行政(1) |
52,452 | 37,692 | 14,760 | 39% | ||||||||||||
| 交易費用 |
2,092 | 1,324 | 768 | 58% | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 運營支出總額 |
86,455 | 65,077 | 21,378 | 33% | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 運營損失 |
(45,280 | ) | (30,871) | ) | (14,409) | ) | (47%) | ) | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 淨利息收入 |
1,014 | 216 | 798 | 369% | ||||||||||||
| 資產處置損失 |
(19) | ) | (22) | ) | 3 | 14% | ||||||||||
| 或有對價公允價值重新計量的損失 |
— | (2,809) | ) | 2,809 | 100% | |||||||||||
| 衍生權證負債公允價值變動 |
— | (534 | ) | 534 | 100% | |||||||||||
| 外幣（虧損）收益 |
(3,909) | ) | 2,297 | (6,206) | ) | (270%) | ) | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 其他支出總額 |
(2,914) | ) | (852) | ) | (2,062) | ) | (242%) | ) | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 所得税前虧損 |
(48,194) | ) | (31,723) | ) | (16,471) | ) | (52%) | ) | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 所得税優惠（費用） |
214 | (4,600 | ) | 4,814 | 105% | |||||||||||
| 權益法投資的收益 |
647 | 857 | (210) | ) | (25% | ) | ||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 淨虧損 |
$ | (47,333) | ) | $ | (35,466) | ) | $ | (11,867) | ) | (33% | ) | |||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| (1) | 包括股票薪酬（包括相關的僱主工資税），如下所示： |
| 六個月已結束6月30日 | 方差 | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 以美元計 | 以％計 | |||||||||||||
| （美元，以千計） | ||||||||||||||||
| 收入成本 |
$ | 350 | $ | 6,091 | $ | (5,741) | ) | (94% | ) | |||||||
| 銷售和營銷 |
2,345 | 813 | 1,532 | 188% | ||||||||||||
| 研究和開發 |
3,150 | 830 | 2,320 | 280% | ||||||||||||
| 一般和行政 |
19,392 | 6,595 | 12,797 | 194% | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 股票薪酬總額 |
$ | 25,237 | $ | 14,329 | $ | 10,908 | 76% | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
收入
收入是 截至2024年6月30日的六個月為2.152億美元，而截至2023年6月30日的六個月為1.841億美元。收入增加了3,110萬美元，增長了17％。
在截至2024年6月30日的六個月中，博彩技術、內容和服務收入從2024年6月30日的六個月中增長了1,940萬美元，增長了16％，至1.41億美元 截至2023年6月30日的六個月中，為1.216億美元。新客户的收購為增長貢獻了2,010萬美元，另外340萬美元是由與現有客户的業務增長所推動的 在Genius的官方數據版權戰略、增值服務的擴展和新服務的推動下，合同續訂和重新談判的價格上漲，但被下降所抵消 410萬美元是由於客户對Genius可用活動內容的利用率降低。
媒體技術、內容和服務收入增加 受美洲地區增長的推動，主要是程序化廣告的增長，推動了截至2023年6月30日的六個月的1,330萬美元，增幅為33％，從截至2023年6月30日的六個月的4,010萬美元增至5,340萬美元 服務。
截至2024年6月30日的六個月中，體育技術與服務收入下降了160萬美元，至2,070萬美元，下降了7％ 從截至2023年6月30日的六個月的2,240萬美元起。Genius以官方體育數據和直播版權的形式獲得非現金對價的合同的收入為 截至2024年6月30日的六個月中為730萬美元，而截至2023年6月30日的六個月中為770萬美元。
33
收入成本
截至2024年6月30日的六個月中，收入成本為1.740億美元，而截至6月30日的六個月為1.499億美元， 2023。收入成本增加的2410萬美元包括股票薪酬減少的570萬美元。不包括股票薪酬的影響，收入成本將增加2990萬美元，即 這主要是由為數據版權支付的費用增加、媒體直接成本以及內部開發軟件成本攤銷額增加所致。
數據和 截至2024年6月30日的六個月中，流媒體版權成本為7,270萬美元，而截至2023年6月30日的六個月中，流媒體版權成本為5,820萬美元。1460萬美元的增長主要是由Genius的官方推動的 數據權利策略。
截至2024年6月30日的六個月中，媒體直接成本為2710萬美元，而這六個月的媒體直接成本為1,740萬美元 截至 2023 年 6 月 30 日的月份。970萬美元的增長主要是由美洲程序化廣告收入的增加所推動的。
截至2024年6月30日的六個月中，資本化軟件開發成本的攤銷額為1,970萬美元，而資本化軟件開發成本的攤銷額為1,260萬美元 截至 2023 年 6 月 30 日的六個月。這一增長主要是由Genius對新產品的持續投資所推動的，這導致了內部開發軟件成本的資本增加。其他攤銷和 截至2024年6月30日的六個月折舊為2,090萬美元，而截至2023年6月30日的六個月折舊為2,110萬美元。
銷售和營銷
銷售和營銷費用是 截至2024年6月30日的六個月為1,810萬美元，而截至2023年6月30日的六個月為1,400萬美元。410萬美元的增幅包括與以下內容相關的150萬美元股票薪酬增加 向管理層和員工發放的股權獎勵。不包括股票薪酬的影響，增幅本應為260萬美元，這主要是由人員和管理費用增加所推動的。
研究和開發
研究和開發 截至2024年6月30日的六個月中，支出為1,380萬美元，而截至2023年6月30日的六個月為1,210萬美元。180萬美元的增幅包括股票增幅230萬美元 與向管理層和員工發放的股權獎勵相關的薪酬，以及與歷史收購相關的遞延對價成本減少了100萬美元。不包括股票薪酬和延期薪酬的影響 與歷史收購相關的對價成本，本應增加50萬美元，這主要是由於工作人員費用增加。
一般和行政
一般和行政 截至2024年6月30日的六個月中，支出為5,250萬美元，而截至2023年6月30日的六個月為3,770萬美元。1480萬美元的增幅包括股票增幅1,280萬美元 與向管理層和員工發放的股權獎勵相關的薪酬。不包括股票薪酬的影響，本應增加200萬美元，這是由管理費用增加所推動的。
交易費用
交易費用是 截至2024年6月30日和2022年6月30日的六個月中，分別為210萬美元和130萬美元。截至2024年6月30日的六個月中，與包括信貸協議在內的公司交易相關的交易費用。
淨利息收入
利息收入，淨額為 截至2024年6月30日的六個月為100萬美元，而截至2023年6月30日的六個月為20萬美元。這一變動主要是由於現金餘額利率上升，加上利息支出降低 由於第二張期票將於2024年1月結算。
或有對價公允價值重新計量的損失
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，Genius記錄的與歷史收購相關的虧損分別為零和280萬美元。
34
衍生權證負債公允價值的變化
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，衍生權證負債的公允價值變動為零虧損和50萬美元， 分別是由於合併中認股權證的重新估值。尚未履行的公開認股權證已於2023年1月全部行使。
外幣（虧損）收益
Genius 錄製了 截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，外匯損失分別為390萬美元和230萬美元的外幣收益。截至2024年6月30日的六個月中的虧損和截至2024年6月30日的六個月的收益 2023年6月30日的主要原因是Genius主要運營實體在年內除本位貨幣以外的匯率變動。
所得税優惠（費用）
所得税優惠是 截至2024年6月30日的六個月為20萬美元，截至2023年6月30日的六個月的所得税支出為460萬美元。本期的所得税優惠是準備金回報調整的結果 與前一時期相比，海外司法管轄區的要求更長。
權益法投資的收益
截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，權益法投資的收益分別為60萬美元和90萬美元，原因是 Genius從其對CFL Ventures的股權投資中獲得的利潤份額。
淨虧損
截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，淨虧損分別為4,730萬美元和3550萬美元。
35
流動性和資本資源
Genius根據其為業務運營的現金需求（包括營運資本和資本支出）提供資金的能力來衡量流動性 需求, 合同義務和其他承諾, 以及來自業務和其他資金來源的現金流量.Genius當前的營運資金需求主要與推出其產品和獲得新產品的新數據權有關 地理位置及其員工的薪酬和福利。Genius的經常性資本支出主要包括內部開發的軟件成本以及財產和設備（例如建築物、IT設備和傢俱以及 固定裝置）。Genius預計，隨着其繼續擴大產品供應，其資本支出和營運資金要求將增加，但尚未做出任何堅定的資本承諾。Genius 擴展和發展業務的能力將 取決於許多因素，包括其營運資金需求和運營現金流的演變。
Genius 無法保證它可用 現金資源將足以滿足其流動性需求。由於業務狀況的變化或其他發展，Genius可能需要額外的現金資源，包括意想不到的監管發展、重大收購或 競爭壓力。Genius認為，除了信貸協議下的可用金額外，其手頭現金將足以滿足其未來十二個月的營運資金和資本支出需求。在某種程度上 由於其目前的資源不足以滿足其現金需求，Genius可能需要尋求額外的股權或債務融資。如果沒有所需的融資, 或者融資條件不如預期, Genius可能被迫降低對新產品發佈和相關營銷計劃的投資水平，或縮減其現有業務，這可能會對其業務和財務前景產生不利影響。
債務
Genius 的收入不到 10 萬美元，而且 截至2024年6月30日和2023年12月31日，未償債務分別為760萬美元。
截至 2024 年 6 月 30 日，Genius 有一個 9000萬美元的信貸協議，在本6-k表格報告發布之日尚未簽署。在報告期結束後，公司於2024年7月10日修訂了信貸協議，納入了 美國高盛銀行額外出資3,000萬美元，使融資總規模增加到1.20億美元。包括利息和擔保利率、到期日和契約在內的其他條款未經修改。
在2024財年第二季度，公司利用信貸協議向供應商簽發了價值為英鎊的信用證 2140萬英鎊（合2710萬美元）。根據信貸協議條款發放信用證會降低信貸機制的可用借款能力，但不被視為貸款機制的提款，也不是 構成公司的未償借款。
截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司沒有未償還的借款 信貸協議。截至2024年6月30日和2023年12月31日，可用設施價值分別為6,290萬美元和零。
36
現金流
下表彙總了Genius在指定時期內的現金流量：
| 六個月已結束 6月30日 |
||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| （美元，以千計） | ||||||||
| 用於經營活動的淨現金 |
$ | (1,184 | ) | $ | (22,710) | ) | ||
| 用於投資活動的淨現金 |
(26,889) | ) | (20,887) | ) | ||||
| 用於融資活動的淨現金 |
(7,584) | ) | (585) | ) | ||||
經營活動
網 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，用於經營活動的現金分別為120萬美元和2,270萬美元。在截至2024年6月30日的六個月中，博彩技術、內容的收入持續增長 服務收入使毛利增長了700萬美元。這被股票薪酬增加980萬美元以及折舊和攤銷額增加700萬美元所抵消，這起到了促進作用 與截至2023年6月30日的六個月相比，淨虧損增加了1190萬美元。淨虧損的增長被1,880萬美元的非現金項目的增加所抵消， 主要是由於2024年員工發明計劃中股票薪酬的增加、資本化軟件資產的攤銷以及外幣調整的虧損。營運資金減少了2,500萬美元和3,960萬美元 分別在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中。在截至2024年6月30日的六個月中，營運資金流出減少的主要原因是應收賬款的改善減少了2690萬美元 由於向供應商存款，其他流動資產增加720萬美元，部分抵消了客户收款。
投資活動
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，用於投資活動的淨現金分別為2690萬美元和2,090萬美元。 在截至2024年6月30日的六個月中，投資現金流主要反映了內部開發的軟件成本和2390萬美元的無形資產購買以及460萬美元的不動產和設備的購買，抵消了以下因素 權益法投資的分配額為160萬美元。在截至2023年6月30日的六個月中，投資現金流主要反映了內部開發的軟件成本和2150萬美元無形資產的購買，以及 購買了100萬美元的不動產和設備，由160萬美元的權益法投資的分配所抵消。
融資 活動
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，用於融資活動的淨現金為760萬美元，為60萬美元， 分別地。在截至2024年6月30日的六個月中，融資現金流主要反映760萬美元期票的結算。在截至2023年6月30日的六個月中，融資現金流主要反映了 結算740萬美元的期票，由行使680萬美元公開認股權證的收益所抵消。
37
關鍵會計估計
財務報表的編制要求Genius的管理層做出影響報告金額的判斷、估計和假設 收入和支出, 資產和負債以及或有資產和負債的披露.在下列情況下，管理層認為會計判斷、估計或假設至關重要：(1) 該估計或假設本質上很複雜，或 需要高度的判斷力，而且（2）使用不同的判斷、估計和假設可能會對Genius的合併財務報表產生重大影響。Genius 的重要會計估計包括 以下：
| • | 收入確認 |
| • | 內部開發的軟件 |
| • | 股票薪酬 |
| • | 認股證 |
| • | 所得税 |
| • | 商譽減值 |
最近通過和發佈的會計公告
註釋1中描述了最近發佈和通過的會計公告— 業務描述和重要會計摘要 政策，轉至Genius未經審計的簡明合併財務報表，載於本表6-k報告的其他地方。
2012 年《Jumpstart 我們的商業初創企業法》（“JOBS 法案”）第 102 (b) (1) 條免除了對新興成長型公司的要求 遵守新的或修訂的財務會計準則，直到要求私營公司遵守新的或修訂的財務會計準則。《喬布斯法》規定，公司可以選擇不利用延期的 過渡期並遵守適用於非新興成長型公司的要求，任何不利用延長的過渡期的選擇都是不可撤銷的。天才體育 根據經修訂的1933年《證券法》第2（a）條的定義，Limited是一家 “新興成長型公司”，並選擇利用延長過渡期的好處。這可能會使比較變得困難 Genius Sports Limited的財務業績以及另一家上市公司的財務業績，該公司要麼不是新興成長型公司，要麼是一家選擇不利用延期過渡期的新興成長型公司 期間是因為所使用的會計準則可能存在差異。
基於我們普通股的全球總市值 截至2024年6月28日，Genius由非關聯公司股東持有，將成為 “大型加速申報人”，並將從當前的最後一天起失去 “新興成長型公司” 地位 財政年度，2024 年 12 月 31 日。Genius也將不再不受經修訂的2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第404（b）條的審計師認證要求的約束，我們的獨立註冊會計師事務所將 評估和報告財務報告內部控制的有效性。
有關市場風險的定量和定性披露
Genius的主要也是目前唯一的實質性市場風險敞口是外幣兑換。請參閲 “影響可比性的因素 財務信息——外匯風險敞口”，瞭解有關Genius外幣風險敞口和敏感度分析的更多信息。
38
其他信息
法律訴訟
在正常的業務過程中，我們 參與與我們的業務有關的各種未決和威脅訴訟和監管事宜。我們目前沒有參與重大法律訴訟。參見注釋 16 — 承付款和或有開支 致天才 本文其他地方列出的簡明合併財務報表。
如果應計費用不合適，我們會進一步評估每項法律訴訟以 評估是否可以估計可能的損失或可能的損失範圍。任何當前或未來的法律訴訟的結果都無法肯定地預測，無論結果如何，都可能對我們產生不利影響，因為 國防和安置費用, 管理資源的轉移和其他因素.
風險因素
與2023年的 “風險因素” 部分中描述的風險因素相比，沒有實質性變化 20-F，下述情況除外。
自 2024 年 12 月 31 日起，我們將成為大型加速申報者， 這可能會增加我們的成本和對管理的要求。
根據我們截至2024年6月28日的公眾持股量，我們將成為 “大型” 加速申報”，並於2024年12月31日失去 “新興成長型公司” 地位。由於過渡即將到來，我們將投入大量時間和精力來實施和遵守其他標準、規則和 這些法規將在成為大型加速申報人並失去新興成長型公司地位後適用於我們，從而將時間從日常行為中分散開來 我們的業務運營。遵守成為大型加速申報人的額外要求也可能會增加我們的法律、會計和財務合規成本。這些要求包括但不限於：
| • | 在評估我們的財務內部控制時遵守審計師認證要求 報告；以及 |
| • | 遵守上市公司會計監督委員會可能通過的有關以下方面的任何要求 強制性審計公司輪換或對審計員報告進行補充，提供有關審計和財務報表的更多信息。 |
由於實施適用於大型加速申報人的標準、細則和條例的複雜性和後勤困難，有一個 我們可能被發現不遵守此類標準、規章和條例，或者我們的財務內部控制存在重大缺陷或重大缺陷的風險增加 報告。任何未能維持有效的披露控制和對財務報告的內部控制都可能對我們的業務、經營業績和財務狀況產生重大不利影響，並可能導致財務狀況下降 我們普通股的交易價格。
最近的事態發展
信貸協議
2024 年 7 月 10 日， 公司修訂了信貸協議（見附註8——債務），將美國高盛銀行的額外3000萬美元捐款包括在內，將貸款總規模增加到1.20億美元。其他條款，包括利息和 擔保率、到期日和契約未作修改。
英國足球版權延期
2024年8月5日，該公司宣佈延長與英國足球數據版權持有人Football DataCo Limited的合作伙伴關係。該公司 在2028-29賽季結束之前，將保留向全球體育博彩公司發佈英超聯賽、英格蘭足球聯賽和蘇格蘭職業足球聯賽直播數據的唯一官方權利。
39