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Celsius Holdings報告2024年第二季度財務業績
創下第二季度營收4.02億美元的記錄，同比增長23%
創下第二季度毛利潤2.091千萬美元的紀錄，同比增長32%
第二季度攤薄後每股收益為0.28美元，同比增長65%
2024年8月6日佛羅裏達博卡拉頓——橙肉汁公司Celsius Holdings，Inc.(納斯達克代碼：CELH），是一個能源飲料的製造商，其所生產的CESLIUS®品牌用於為注重方式的活躍人士提供基本能源，今天公佈了2024年第二季度的財務業績。
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| 財務簡報 | 2024年第二季度 | 2023年Q2 | 變更 | 2024年上半年 | 1H 2023 | 變更 |
| （除百分比和每股收益以外的數額均為以百萬美元為單位） |
| 營業收入 | $402.0 | $325.9 | 23% | $757.7 | $585.8 | 29% |
| 詹姆斯·漢密爾頓 | $382.4 | $310.8 | 23% | $721.9 | $559.4 | 29% |
| 國際 | $19.6 | $15.1 | 30% | $35.8 | $26.4 | 36% |
| 毛利率 | 52.0% | 48.8% | +320 BPS | 51.6% | 46.6% | +500 BPS |
| 淨利潤 | $79.8 | $51.5 | 55% | $157.6 | $92.7 | 70% |
| 淨利潤歸屬於普通股股東 | $66.7 | 目標價40.8美元。 | 63% | 131.5美元 | $72.2 | 82% |
| 攤薄後每股收益 | $0.28 | 0.17美元 | 65% | $0.55 | $0.31 | 77% |
| 調整後的EBITDA* | $100.4 | $78.1 | 29% | $188.4 | $126.9 | 48% |
Celsius Holdings的董事長兼首席執行官約翰·費爾德利表示：“Celsius今天公佈了有史以來最好的第二季度財報，實現了營業收入、毛利潤和毛利率的記錄。Celsius繼續領導能源飲料類別，為所有第二季度增長貢獻了47％，我們相信我們有很好的定位來捕獲額外的類別收益。Celsius的創新為消費者提供美味、健康的能源飲料產品，填補了新興能源飲料類別的空白並吸引了新消費者。”
2024年第二季度財務亮點
2024年第二季度收入同比增長23％，從325.9百萬美元增加到402百萬美元，主要由北美業務和公司在維持消費者需求增長方面的成功推動。本季度的收入部分抵消了一家大型經銷商存貨週轉天數的下降。
*公司根據美國通用會計準則（“GAAP”）報告財務業績，但管理層認為披露調整後的EBITDA（一種管理層用來評估我們業績的非GAAP財務指標）可能為用户提供額外的運營業績見解。 請參見下面的“使用非GAAP財務指標”和這種非GAAP財務指標與最直接可比的GAAP財務指標的調節，兩者都可以找到。
報告期截至2024年6月30日，根據Circana報告，Celsius在美國RTD能量飲料銷售額累計增長36.5％。
國際銷售額為1960萬美元，較去年同期的1510萬美元增長了30％，這是由持續的增長勢頭和品牌知名度推動的。
2024年第二季度毛利潤同比增長32％，從1.59億美元增加到2.091億美元。截至2024年6月30日三個月的毛利率為52.0％，高於上一年同期的48.8％，這是由於運輸優化和較低的材料成本導致的。
2024年第二季度每股攤薄收益同比增長65％，從0.17美元增加到0.28美元，這是由於毛利率和銷售及管理成本的槓桿效益改善所致。
2024年上半年財務亮點
2024年上半年收入同比增長29％，從585.8百萬美元增加到757.7百萬美元。國際銷售額為3.58億美元，同比增長36％。
2024年上半年毛利潤同比增長43％，從2.728億美元增加到3.913億美元。截至2024年6月30日六個月的毛利率為51.6％，高於上一年同期的46.6％。
上半年每股攤薄收益同比增長77％，從0.31美元增加到0.55美元，這是由於毛利率和銷售及管理成本的槓桿效益改善所致。
1Circana Total US MULOC L13W ended 6/30/24, RTD Energy
業務運營和公司亮點
分享增長
Celsius在截至2024年7月14日的最後四周內在MULOC的能量飲料類別美元份額為11％，較去年同期增加了1.4個百分點2。這一份額表現為Celsius在該類別內的季度對季銷售增長帶來了11.8％3。
根據Circana截至2024年7月14日的最後四周讀數，Celsius獲得了約35％以上的零售貨架空間，使得每個商店的平均銷售SKU從15個增加到了20個，相對於截至2023年12月3日的最後四周期間增長34。
備選增長驅動器
截至2024年6月30日的俱樂部渠道銷售額達到8800萬美元，同比上年同期的6790萬美元增長了30％。
截至2024年6月30日，Celsius銷往亞馬遜的銷售額同比增長了41％左右，約為3990萬美元。
Celsius在2024年第二季度的總銷售額中，約12.1％是銷售給食品服務渠道的。
創新和營銷
CELSIUS Essentials的銷售量繼續超出公司的預期，並達到了64％的ACV和每個店鋪的4.4個平均項數5。 CELSIUS Essentials在截至2024年7月14日的最後四周期間在超過124,602個商店銷售。
Celsius在夏季推出了三種味道鮮美、清爽的12盎司口味：CELSIUS Sparkling Watermelon Lemonade、CELSIUS Sparkling Kiwi Strawberry和CELSIUS Sparkling Cherry Cola。 此外，CELSIUS On The Go也推出了三種新口味的粉末：CELSIUS On The Go Peach Vibe、CELSIUS On The Go Tropical Vibe和CELSIUS On The Go Arctic Vibe。
國際擴張
Celsius於2024年第二季度通過健身渠道和選擇的健身房開始在英國和愛爾蘭銷售。
在2024年第二季度，銷售額在加拿大繼續超出了公司的初步預期，當時我們在加拿大市場推出了CELSIUS Sparkling Green Apple Cherry。
在今年下半年，銷售額預計將在澳大利亞、法國和新西蘭開始，覆蓋範圍將在2025年拓展。
2024年第二季度收益網絡研討會
管理層將於2024年8月6日上午8點EDt舉行網絡研討會，與投資社區討論公司的第二季度財務業績。歡迎投資者加入可從https://ir.celsiusholdingsinc.com訪問的網絡研討會。下載文件，音頻重播和文字稿將在Celsius Holdings投資者關係網站上提供。
關於 Celsius Holdings, Inc.
Celsius Holdings，Inc.（納斯達克：CELH）是能量飲料品牌CELSIUS®的製造商，是健身中誕生的生活方式能量飲料，也是快速增長的能量類別的先驅。有關更多信息，請訪問www.celsiusholdingsinc.com。
2Circana總美國MULOC L4W截至2024年7月14日，RTD能源
3Circana總美國MULOC L13W年截至2024年6月30日，RTD能源
4Circana美國總共L4W截至2023年12月3日終於L4W截至2024年7月14日，RTD能源
5Circana總美國MULOC L4W截至2024年7月14日，RTD能源
6Circana總美國MULOC L4W截至7/14/24，RTD能源
聯繫方式
Paul Wiseman
投資者：investorrelations@celsius.com
媒體：press@celsius.com
前瞻性聲明
本新聞稿包含非歷史事實的陳述，並被視為《1995年私人證券訴訟改革法案》下的前瞻性陳述。這些前瞻性陳述包括Celsius Holdings未來財務狀況或財務地位的預測，或其他前瞻性信息。您可以通過使用“預計”、“相信”、“可能”、“估計”、“期望”、“打算”、“可能”、“應該”、“將會”、“將會”、“項目”、“計劃”、“潛力”、“設計”、“尋求”、“目標”等詞語及其變化形式以及此類詞語和類似表達方式來識別這些語句，否定這些詞語和類似表達方式和類似表達方式。您不應該依靠前瞻性陳述，因為Celsius Holdings的實際結果可能因多個重要因素使得前瞻性陳述和實際情況不同。這些因素包括但不限於：百事可樂公司的戰略投資和長期合作伙伴關係；管理團隊的國際擴張和全球未來業務計劃和目標；一般經濟和商業狀況；我們在行業板塊擴大市場佔有率的業務戰略；我們對收入、運營成本和盈利能力的期望；我們對戰略和投資的期望；我們對業務的期望，包括市場機遇、消費者需求和競爭優勢；我們財務狀況和運營結果的預期趨勢；競爭和技術變革的影響；現有和未來的影響我們業務的法規；公司能夠及時滿足所有證券交易委員會（“SEC”）要求的申報文件以及《2002年薩班斯·奧克斯利法案》第404 條和制定的規則和法規的要求；以及Celsius Holdings以前已向SEC提交的報告中討論的其他風險和不確定性，例如其《10-K表格年度報告》、《10-Q表格季度報告》和《8-K表格目前報告》。前瞻性陳述僅在作出這些陳述的日期有效。 Celsius Holdings不承擔任何更新前瞻性信息的義務，除非適用法律要求。
CELSIUS HOLDINGS，INC. -財務表格
簡明合併資產負債表
(以千為單位,除每股的淨值以外)
(未經審計)
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| 2024年6月30日 | | 2023年12月31日 |
| 資產 | | | |
| 流動資產： | | | |
| 現金及現金等價物 | $ | 903,210 | | | $ | 755,981 | |
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| 應收賬款淨額 | 262,920 | | | 183,703 | |
| 應收票據-流動淨額 | 1,166 | | | 2,318 | |
| 存貨淨額 | 180,669 | | | 229,275 | |
| 遞延其他成本-流動 | 14,124 | | | 14,124 | |
| 資產預付款和其他流動資產的變動 | 22,900 | | | 19,503 | |
| 總流動資產 | 1,384,989 | | 1,204,904 |
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| 房地產和設備-淨額 | 36,282 | | | 24,868 | |
| 遞延所得税資產 | 22,727 | | | 29,518 | |
| 租賃負債使用權資產 | 1,507 | | | 1,957 | |
| 使用權資產-融資租賃 | 233 | | | 208 | |
| 其他長期資產-net | 241,276 | | | 248,338 | |
| 無形資產-net | 11,491 | | | 12,139 | |
| 商譽 | 13,730 | | | 14,173 | |
| 其他長期資產 | 6653 | | | 291 | |
| 總資產 | $ | 1,718,888 | | | $ | 1,536,396 | |
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| 負債，中間股權和股東權益 | | | |
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| 流動負債: | | | |
| 應付賬款 | $ | 47,423 | | | $ | 42,840 | |
| 應計費用 | 79,633 | | | 62,120 | |
| 應付所得税 | 5,374 | | | 50,424 | |
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| 應計促銷折讓 | 156,479 | | | 99,787 | |
| 租賃負債-經營租賃-流動負債 | 729 | | | 980 | |
| 租賃負債-融資租賃 | 61 | | | 59 | |
| 遞延收入-流動負債 | 9,513 | | | 9,513 | |
| 其他流動負債 | 13,772 | | | 10,890 | |
| 流動負債合計 | 312,984 | | | 276,613 | |
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| 租賃負債-經營租賃-非流動負債 | 762 | | | 955
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| 租賃負債-融資租賃-非流動負債 | 228 | | | 193 | |
| 遞延税款負債 | 2,201 | | | 2,880 | |
| 非流動遞延收入 | 162,471 | | | 167,227 | |
| 總負債 | 478,646 | | 447,868 |
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| 承諾和 contingencies（見注15） | | | |
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| 中間股本資本： | | | |
A系列可轉換優先股，每股面值0.001美元，累計分紅率5％；截至2024年6月30日和2023年12月31日，共發行和流通1,466,666股，截至2024年6月30日和2023年12月31日，總清算優先權為550,000美元。 | 824,488 | | | 824,488 | |
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| 股東權益： | | | |
| 普通股，每股面值0.001美元；授權發行3億股，截至2024年6月30日和2023年12月31日，已發行和流通2.33344377億股和2.31787482億股。 | 78 | | | 77 | |
| 額外實收資本 | 286,173 | | | 276,717 | |
| 累計其他綜合損失 | (2,363) | | | (701) | |
| 1,102.0 | 131,866 | | | （12,053） | |
| 股東權益合計 | 415,754 | | | 264,040 | |
| 總負債、中間股本和股東權益 | $ | 1,718,888 | | | $ | 1,536,396 | |
合併損益表和綜合收益表
2024年4月27日
(未經審計)
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| 截至6月30日三個月末 | | 截至6月30日止六個月。 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 營業收入 | $ | 401,977 | | | $ | 325,883 | | | $ | 757,685 | | | $ | 585,822 | |
| 營業收入成本 | 192,879 | | | 166,889 | | | 366,380 | | | 313,010 | |
| 毛利潤 | 209,098 | | | 158,994 | | | 391,305 | | | 272,812 | |
| 銷售，總務及管理費用 | 114,850 | | | 94,181 | | | 213,867 | | | 163,086 | |
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| 營業利潤 | 94,248 | | | 64,813 | | | 177,438 | | | 109,726 | |
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| 其他收入（支出）： | | | | | | | |
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| 筆據應收賬款的利息收入 | — | | | 28 | | | 28 | | | 73 | |
| 利息收入，淨額 | 10,647 | | | 5,545 | | | 20,259 | | | 10,469 | |
| 匯率期貨損失 | (264) | | | (931) | | | (633) | | | (1,049) | |
| 總其他收入 | 10,383 | | | 4,642 | | | 19,654 | | | 9,493 | |
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| 淨利潤前所得税 | 104,631 | | | 69,455 | | | 197,092 | | | 119,219 | |
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| 所得税費用 | (24,848) | | | (17,946) | | | (39,498) | | | (26,483) | |
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| 淨收入 | $ | 79,783 | | | $ | 51,509 | | | $ | 157,594 | | | $ | 92,736 | |
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| A系列可轉換優先股的分紅派息 | (6,838) | | | (6,856) | | | (13,675) | | | （13,637） | |
| 分配給優先股的收入 | （6,289） | | | （3,890） | | | （12,417） | | | （6,898） | |
| 歸屬於普通股股東的淨收益 | $ | 66,656 | | | $ | 40,763 | | | $ | 131,502 | | | $ | 72,201 | |
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| 其他綜合收益（損失）： | | | | | | | |
| 外幣翻譯調整，淨額含所得税 | (308) | | | （590） | | | (1,662) | | | 4 | |
| 綜合收益 | $ | 66,348 | | | $ | 40,173 | | | $ | 129,840 | | | $ | 72,205 | |
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| *每股收益： | | | | | | | |
| 基本 | $ | 0.29 | | | $ | 0.18 | | | $ | 0.56 | | | $ | 0.31 | |
| 攤薄 | $ | 0.28 | | | $ | 0.17 | | | $ | 0.55 | | | $ | 0.31 | |
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*請參閲公司截至2024年6月30日的第10-Q表格季度報告中的説明3，瞭解每股收益的調整情況。
非GAAP財務指標調和
GAAP淨利潤和非GAAP調整後的EBITDA的調節
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| 三個月的結束時間
2020年6月30日 | | 六個月截至
4月30日
2020年6月30日 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 淨利潤（GAAP措施） | $ | 79,783 | | | $ | 51,509 | | | $ | 157,594 | | | $ | 92,736 | |
| 加回/（扣除）： | | | | | | | |
| 淨利息收入 | （10,647） | | | （5,573） | | | （20,287） | | | （10,542） | |
| 所得税費用 | 24,848 | | | 17,946 | | | 39,498 | | | 26,483 | |
| 折舊與攤銷費用 | 1,418 | | | 698 | | | 2,648 | | | 1,246 | |
| 非GAAP EBITDA | 95,402 | | | 64,580 | | | 179,453 | | | 109,923 | |
基於股票的補償1 | 4,746 | | | 5,735 | | | 8,309 | | | 11,242 | |
| 匯率期貨 | 264 | | | 931 | | | 633 | | | 1,049 | |
經銷商終止2 | — | | | (1,007) | | | — | | | (3,241) | |
法律和解成本3 | — | | | 7,900 | | | — | | | 7,900 | |
| 非通用會計原則調整後的税息折舊及攤銷前利潤 | $ | 100,412 | | | $ | 78,139 | | | $ | 188,395 | | | $ | 126,873 | |
a7
b8
17與員工非現金股票補償支出相關的銷售，一般和管理費用。股票補償費用包括為發給員工和董事的未發放限制性股票和股票期權獎勵的預估公允價值的非現金費用。公司認為，排除這種費用能夠提供更準確的運營結果比較，並有助於投資者瞭解股票補償費用對其運營結果的影響。
28 2023經銷商終止代表撤銷應計終止支付。指定用於清算遺留經銷商終止支付的未使用資金已在2023年6月30日結束的季度報銷給百事公司。
2023年法律集體訴訟和解涉及McCallion訴Celsius Holdings集體訴訟案，該案在2023年6月30日結束的季度內得以解決。
非GAAP財務指標的使用
Celsius將調整後的EBITDA定義為在淨利潤之前，淨利息收入，所得税費用（效益），折舊和攤銷費用之前，進一步調整以排除股票補償費用，匯率收益或損失，分銷商解約費用，法律和解費用以及某些減值損失。調整後的EBITDA是一項非GAAP財務指標。
Celsius在運營和財務決策中使用調整後的EBITDA，並認為這些指標有助於評估其績效，因為它們消除了管理層不考慮為Celsius運營層面的指標的某些項目。許多Celsius的投資者，證券分析師和其他有興趣的人士也可能使用調整後的EBITDA來評估其跨報告期的運營和財務績效。 Celsius認為，呈現調整後的EBITDA提供了有用的信息，因為它允許瞭解在運營決策，預算和評估運營績效時內部使用的措施。
調整後的EBITDA不是GAAP認可的術語，不應視為淨利潤或任何其他按照GAAP規定呈現的財務指標的替代品。非GAAP財務指標作為分析工具具有侷限性，不應孤立地加以考慮或作為分析Celsius按照GAAP報告的結果的替代品。 Celsius強烈建議投資者全面審查其財務報表和公開提交的報告，並不依賴於任何單一財務指標。
由於非GAAP財務指標沒有標準化，因此Celsius所定義的調整後的EBITDA可能與其他公司報告的相似名稱的財務指標不可比較。因此，可能無法比較Celsius使用這些非GAAP財務指標與其他公司使用的財務指標。
