綜合財務報表包括CME Group Inc.(CME集團)及其附屬機構(統稱公司)，包括Chicago Mercantile Exchange Inc.(CME)、Board of Trade of the City of Chicago, Inc.(CBOT)、New York Mercantile Exchange, Inc.(NYMEX)、Commodity Exchange, Inc.(COMEX)和NEX Group有限公司(NEX)。結算所由CME集團運營。

附表中的中期綜合財務報表由CME Group編制，未經審計。按照美國通用會計原則編制的財務報表通常包括的某些附註和其他信息已被壓縮或省略。管理層認為，附表中的綜合財務報表包括管理層認為必要的所有調整(僅包括正常的週期性調整)，以便於公正地呈現公司於2024年6月30日和2023年12月31日的財務狀況以及為下列時期的經營業績和現金流而做出決定。季度業績不一定代表任何後續時期的業績。

附存的綜合財務報表應當與CME Group公司年度報告的綜合財務報表和附註一併閲讀，後者於2024年2月28日提交給美國證券交易委員會(SEC)。

公司從以下幾個來源的客户中獲得收入：

結算和交易費用。結算和交易費用包括電子交易費、券商佣金、私下協商交易附加費、風險緩解和交易合約其他成交量相關費用。結算和交易費用在交易執行時就進行評估。因此，公司在成功執行交易時認可了大部分費用收入。與交易執行後的結算活動相關的收入極小的剩餘部分將根據管理層估計的平均合約生命週期的短期期限進行確認。這些估計是基於各種假設進行的，以近似歸因於通過合同結算、到期或終止所提供服務的費用收入。對於通過清除的交易，這些假設包括合約保持在未平倉利益狀態下的平均天數，合約週轉率，平均每日收入，以及在每個期間結束時保持在未平倉利益中的收入。

合同的性質產生了幾種類型的可變考慮因素，包括基於成交量的價目表、與做市商計劃相關的客户激勵以及其他費用折扣。當有合理的基礎去估計費用減免金額時，公司將費用折扣和激勵納入預計交易價格中。這些估計基於歷史經驗、預期績效和當時的最佳判斷。由於公司在估計這些金額方面的確定性，它們被納入合同的交易價格中。

市場數據和信息服務。市場數據和信息服務代表向訂户、分銷商和其他第三方數據許可證使用者分發市場數據的收入。市場數據的定價主要是基於使用的可報告設備數量以及協議下注冊的訂户數量。這些服務的費用通常按月份計費。市場數據服務按時間進行滿足，收入按訂户收到和消耗市場數據服務的效益而按月份確認。但是，公司還與某些一次性前期費用的年度授權安排保持着某些年度授權安排。年度授權的費用最初被記錄為合同責任，並在年度期間內按月份確認為收入。

其他。其他收入包括某些訪問和通訊費、非現金擔保管理費、股權會員訂閲費以及通過與各種戰略關係的協議進行交易訂單路由的費用。訪問和通訊費是向使用各種電信網絡和通信服務的客户收取的。這些服務的費用通常每月一次計費，相關的費用收入會按照賬單進行確認。擔保管理費是向在交易所具有非現金擔保以滿足其最低保證金和保證基金義務的結算公司收取的。這些費用是根據每日非現金擔保餘額計算的，每月進行一次計費。這項費用收入將按月份確認為賬單，並按照客户接受和消耗服務的效益而進行確認。公司還有股權會員計劃，該計劃為股權會員提供了使用月度訂閲費替代其現有CME集團A類普通股需求的選項。選擇支付這筆費用而不持有A類股份完全是自願的，是客户的選擇。該計劃下的費用收入按月份進行收取，並按照合同期內的分期支付計費。戰略關係的定價可能是由客户級別和活動驅動的。有一些費用安排提供每月以及後續支付的費用安排。戰略關係的收入按月份確認，因為客户接受和消耗服務的效益。

收入確認、賬單和現金收取的時間導致在合併資產負債表上出現應收賬款、客户預付款和存款(合同負債)。在認可收入之前，某些交易費用、年度許可證和其他收入安排會提前計費，導致合同負債的確認。這些負債按照合同按合同依據在開始客户合同的服務下合併資產負債表上確認。這些預付款在合同期間內隨着合同下的義務得到滿足而逐步確認為營業收入。2024年6月第二季度，合同負債餘額的變化不受任何其他因素的重大影響。合同負債餘額為$43.2萬美元和13.2百萬。

履約保證金和擔保基金貢獻再投資。CME將現金履約保證金和擔保基金貢獻再投資，並將部分賺取的利息分配給清算公司。現金再投資可以包括某些商業和中央銀行存款、政府證券、回購協議和貨幣市場基金。CME已被金融穩定監管委員會指定為系統性重要金融市場基礎設施，並被授權在芝加哥聯邦儲備銀行維護現金賬户。2024年6月30日，CME在芝加哥聯邦儲備銀行的現金賬户上保持了76.3美元。芝加哥聯邦儲備銀行的現金存款包括在履約保證金和擔保基金貢獻中，計入合併資產負債表。現金履約保證金和擔保基金貢獻計入合併現金流量表中的限制性現金和現金等價物。

2024年第二季度和前六個月，現金履約保證金和擔保基金貢獻的收益為1,007.61百萬美元和2,044.3億美元，與2018年第二季度和前六個月的1,540.11百萬美元和2,796.4億美元相比，分別。918.41百萬美元和1,906.9與二○二三年第二季度和前六個月的$1,432.8萬和$2,596.3萬相比，資產總額為4,683.71百萬美元和2,227.6資產處置收益和保證金業務貢獻是包括於投資收益內的，而涉及利息分配的費用則包括於其他非經營收益(損失)內。

結算所的合約清算。結算所每日最少標記-至市場價格處於持有頭寸，對於所有期貨和期權合約至少兩次。根據標記-至市場過程推出的數值，結算所要求清算公司支付

處於未實現損失頭寸的清算公司被要求支付，而處於未實現收益頭寸的清算公司則被支付。在清算公司全部出現同時違約並且同時持有未實現損失頭寸的極為罕見的情況下，與清算類別不屬於僅限於清算的利率掉期合約相比，最大曝險會受到全部持有頭寸公允價值變動的一半日內波動的限制，尚未考慮到結算所訪問為違約清算公司提供的擔保金。

對於已經完成的利率掉期合約，結算所在違約時的最大曝險與其擔保相當，即全部持有頭寸的公允價格一日內變動的限度，尚未考慮到結算所訪問為違約清算公司提供的擔保金。

無形資產的總攤銷費用為$55.5萬美元和57.0 2,024年6月30日和2023年6月30日的季度的無形資產的總攤銷費用分別為$110.7萬美元和113.8 百萬。

L長期債務的到期日如下，在2024年6月30日以面值計算:  

法律和監管問題。在日常業務中，公司與監管機構討論監管審查中提出的問題或受其詢問和監督的其他事宜。這些事項可能導致譴責、罰款、處罰或其他制裁。管理層認為，任何由此產生的行動結果都不會對公司的合併財務狀況或業務成果產生重大影響。然而，公司無法預測這些事項最終解決的結果或時間，或可能由這些事項導致的罰款、處罰或禁令等其他補救措施。

2014年1月15日，在芝加哥市法院Chancery Division的Cook縣巡回法庭對芝加哥城市板交易所及CME Group Inc.提起了集體訴訟。CME Group的B類股東以及CBOt的B類成員聲稱違反合同和違反誠信和公平交易的隱含契約，侵犯了他們在被告各自的公司章程中賦予的核心權利。2021年12月2日，法院批准了原告申請的僅索賠類別的賠償，目前尚未設定審判日期。鑑於可能影響此事解決的因素的不確定性，目前公司無法估計在不太可能被認定在審判中對其有責任的情況下可能發生的合理可能損失或合理可能損失範圍。根據迄今為止的調查，公司認為在其對這些索賠的事實和法律防禦方面擁有強有力的理由。

此外，公司還是其他因其日常業務活動而產生的法律訴訟的被告，並具有潛在的風險。雖然不能確切預測此類訴訟的最終結果，但公司認為對於任何單個或綜合基礎上的這些事項的解決不會對其合併財務狀況或經營業績產生重大影響。

截至2024年6月30日和2023年12月31日，由於所涉及事項不具備概率性和可估性，無需為相關未決的法律和監管事項計提應計費用。

公司擁有企業辦公室的經營租賃。這些經營租賃的剩餘租約期限為 years ，其中有一些包括延長或續訂租約的選項，租賃年限可達 . 這些租賃合同的有效性由管理層每季度至少評估一次，以確定是否必須重新評估合同期限。對於一小部分租賃合同，主要是國際租賃，公司的做法是簽訂租期在 . months 以內的短期租賃，以提供更大的地方靈活性。對於某些辦公空間，公司已經與第三方達成了額外空間的子租約安排，而原始租賃合同仍與房東生效。 14 年，公司擁有企業辦公室的經營租賃。這些經營租賃的剩餘租約期限為 years，其中有一些包括延長或續訂租約的選項，租賃年限可達 . 五個營運部門：獵鷹創意集團、PDP、Sierra Parima、目的地運營和Falcon's Beyond Brands，所有這些板塊均為可報告板塊。公司的首席營運決策者是執行主席和首席執行官，他們評估財務信息以做出營運決策、評估財務表現和分配資源。營運板塊基於產品線組織，對於我們的基於位置的娛樂板塊，根據地理位置組織。營運板塊的結果包括直接歸屬於板塊的成本，包括項目成本、工資和與工資有關的開支以及與業務板塊運營直接相關的間接費用。未分配的企業費用，包括高管、會計、財務、市場營銷、人力資源、法律和信息技術支持服務、審計、税收企業法律開支的工資和相關福利，作為未分配的企業開銷呈現，成為報告板塊的總收入（虧損）和公司未經審計的彙總財務報表結果之間的調節項。 個月內提前終止租賃合同的選項。管理層每季度評估這些選項是否可以行使，以確定是否必須重新評估合同期限。 12 個月或更短的租賃期為 . months 。對於某些辦公空間，公司已經與第三方達成了額外空間的子租約安排，而原始租賃合同仍與房東生效。管理層每季度評估這些選項是否行使，以確定是否必須重新評估合同期限。 12 個月或更短的租賃期為 . months 。對於某些辦公空間，公司已經與第三方達成了額外空間的子租約安排，而原始租賃合同仍與房東生效。管理層每季度評估這些選項是否行使，以確定是否必須重新評估合同期限。

此外，公司還有一個與數據中心出售有關的融資租賃。與銷售相關，公司將部分資產出租回給出售方。這項交易按照融資租賃的方式進行登記，而不是作為出售返租安排進行登記。租賃資產的使用權所有權在其他資產中登記，租賃負債的現值在其他負債方面進行記錄（短期和長期之間分開）。用於租金支付的折現率代表公司的增量借款利率。

租賃成本的組成部分如下：