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最低成員2024-06-300001364954SRT: 最大成員2024-06-3000013649542024-06-012024-06-300001364954US-GAAP：設施關閉成員2024-04-012024-06-300001364954US-GAAP：後續活動成員2024-07-012024-07-31
美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表格 10-Q
（Mark One）
| | | | | |
| ☒ | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告 |
在截至的季度期間 2024 年 6 月 30 日
要麼
| | | | | |
| ☐ | 根據1934年《證券交易法》第13或15（d）條提交的過渡報告 |
在從 _______ 到 _________ 的過渡期內
委員會檔案編號 001-36180
CHEGG, INC。
（註冊人章程中規定的確切名稱）
| | | | | | | | |
| 特拉華 | | 20-3237489 |
（州或其他司法管轄區
公司或組織） | | （美國國税局僱主
證件號） |
3990 自由圈
聖克拉拉， 加州， 95054
（主要行政辦公室地址）
(408) 855-5700
（註冊人的電話號碼，包括區號）
| | | | | | | | |
| 每個課程的標題 | 交易品種 | 註冊的每個交易所的名稱 |
| 普通股，每股面值0.001美元 | CHGG | 紐約證券交易所 |
•用複選標記表明註冊人（1）在過去的12個月中（或註冊人必須提交此類報告的較短期限）中是否提交了1934年《證券交易法》（《交易法》）第13或15（d）條要求提交的所有報告，並且（2）在過去的90天中是否受此類申報要求的約束。是的x 不是
•用複選標記表明註冊人在過去 12 個月（或註冊人必須提交此類文件的較短期限）中是否以電子方式提交了根據 S-t 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。 是的x 不是
•用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第120億條2中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
| | | | | | | | | | | |
| 大型加速文件管理器 | x | 加速過濾器 | ☐ |
| 非加速過濾器 | ☐ | 規模較小的申報公司 | ☐ |
| 新興成長型公司 | ☐ | | |
•如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的期限來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。§
•用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第120億條第2款）。是的 ☐ 沒有x
•截至2024年7月29日，註冊人有 103,669,879 普通股的已發行股份。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 目錄 | | |
| | | | | 頁面 |
| | 第一部分-財務信息 | | |
第 1 項。 | | 財務報表（未經審計）： | | 4 |
| | 簡明合併資產負債表——2024年6月30日和2023年12月31日 | | 4 |
| | 簡明合併運營報表——截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月 | | 5 |
| | 截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的綜合（虧損）收益簡明合併報表 | | 6 |
| | 截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的簡明合併股東權益表 | | 7 |
| | 簡明合併現金流量表-截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月 | | 9 |
| | 簡明合併財務報表附註 | | 10 |
第 2 項。 | | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | | 23 |
第 3 項。 | | 關於市場風險的定量和定性披露 | | 32 |
第 4 項。 | | 控制和程序 | | 32 |
| | | | |
| | | 第二部分-其他信息 | | |
第 1 項。 | | 法律訴訟 | | 33 |
第 1A 項。 | | 風險因素 | | 33 |
第 2 項。 | | 未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 | | 33 |
第 5 項。 | | 其他信息 | | 33 |
第 6 項。 | | 展品 | | 34 |
簽名 | | 35 |
| | |
除非上下文另有要求，否則 “我們”、“我們”、“我們的”、“公司” 和 “Chegg” 這幾個詞是指Chegg, Inc.及其子公司作為一個整體。
Chegg、Chegg.com、Chegg Study、EasyBib、Chegg “C” 徽標和博樹是我們在本10-Q表季度報告中使用的一些商標。僅為方便起見，我們在本 10-Q 表季度報告中提及的商標、商品名稱和服務商標均不帶有®、™ 和 Sm 符號，但這些引用並不旨在以任何方式表明我們不會在適用法律的最大範圍內維護我們對這些商標和商品名稱的權利。本10-Q表季度報告中出現的其他商標均為其各自持有者的財產。
關於前瞻性陳述的説明
本10-Q表季度報告包含1995年《私人證券訴訟改革法》所指的前瞻性陳述。除歷史事實陳述外，本10-Q表季度報告中包含的所有陳述，包括有關我們未來經營業績和財務狀況、業務戰略和計劃以及未來經營目標和經營業績的陳述，均為前瞻性陳述。“相信”、“可能”、“將”、“會”、“可能”、“估計”、“繼續”、“預測”、“打算”、“項目”、“努力”、“期望”、“計劃”、“如果”、“未來”、“可能”、“可能”、“可能”、“可能” 以及類似的表述旨在識別前瞻性陳述。我們的這些前瞻性陳述主要基於我們當前對未來事件和趨勢的預期和預測，我們認為這些事件和趨勢可能會影響我們的財務狀況、經營業績、業務戰略、短期和長期業務運營和目標以及財務需求。這些前瞻性陳述受許多風險、不確定性和假設的影響，包括我們截至2023年12月31日財年的10-k表年度報告第一部分第1A項 “風險因素” 中描述的風險、不確定性和假設。此外，我們在競爭激烈且瞬息萬變的環境中運營，不時出現新的風險。我們的管理層無法預測所有風險，也無法評估所有因素對我們業務的影響，也無法評估任何因素或因素組合在多大程度上可能導致實際業績與我們可能做出的任何前瞻性陳述中包含的結果存在重大差異。鑑於這些風險、不確定性和假設，本10-Q季度報告中討論的未來事件和趨勢可能不會發生，實際結果可能與前瞻性陳述中的預期或暗示存在重大和不利的差異。您應該完整閲讀本10-Q表季度報告，並瞭解我們的實際未來業績可能與我們的預期存在重大差異。
我們的前瞻性陳述僅代表截至本10-Q表季度報告發布之日，除非法律要求，否則我們沒有義務修改或公開發布這些前瞻性陳述的任何修訂結果。鑑於這些風險和不確定性，提醒讀者不要過分依賴此類前瞻性陳述。
第一部分-財務信息
第 1 項。財務報表（未經審計）
CHEGG, INC.
簡明的合併資產負債表
（以千計，股票數量和麪值除外）
（未經審計）
| | | | | | | | | | | |
| | 6月30日
2024 | | 十二月三十一日
2023 |
| 資產 | | | |
| 流動資產 | | | |
| 現金和現金等價物 | $ | 133,068 | | | $ | 135,757 | |
| 短期投資 | 212,396 | | | 194,257 | |
減去美元備抵後的應收賬款183 和 $376 分別於 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日 | 20,964 | | | 31,404 | |
| 預付費用 | 30,841 | | | 20,980 | |
| 其他流動資產 | 36,279 | | | 32,437 | |
| 流動資產總額 | 433,548 | | | 414,835 | |
| 長期投資 | 259,925 | | | 249,547 | |
| 財產和設備，淨額 | 179,278 | | | 183,073 | |
| 善意 | 189,769 | | | 631,995 | |
| 無形資產，淨額 | 12,848 | | | 52,430 | |
| 使用權資產 | 21,508 | | | 25,130 | |
| 遞延所得税資產 | 2,287 | | | 141,843 | |
| 其他資產 | 15,167 | | | 28,382 | |
| 總資產 | $ | 1,114,330 | | | $ | 1,727,235 | |
| 負債和股東權益 | | | |
| 流動負債 | | | |
| 應付賬款 | $ | 14,424 | | | $ | 28,184 | |
| 遞延收入 | 45,023 | | | 55,336 | |
| 應計負債 | 68,001 | | | 77,863 | |
| 可轉換優先票據的流動部分，淨額 | 357,838 | | | 357,079 | |
| 流動負債總額 | 485,286 | | | 518,462 | |
| 長期負債 | | | |
| 可轉換優先票據，淨額 | 243,079 | | | 242,758 | |
| 長期經營租賃負債 | 15,595 | | | 18,063 | |
| 其他長期負債 | 4,870 | | | 3,334 | |
| 長期負債總額 | 263,544 | | | 264,155 | |
| 負債總額 | 748,830 | | | 782,617 | |
承付款和或有開支（注8） | | | |
| 股東權益： | | | |
優先股，$0.001 每股面值， 10,000,000 已授權的股份， 不 已發行和流通的股份 | — | | | — | |
普通股，$0.001 每股面值： 400,000,000 已獲授權的股份； 103,360,633 和 102,823,700 分別於 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日已發行和流通的股份 | 103 | | | 103 | |
| 額外的實收資本 | 1,075,989 | | | 1,031,627 | |
| 累計其他綜合虧損 | (39,915) | | | (34,739) | |
| 累計赤字 | (670,677) | | | (52,373) | |
| 股東權益總額 | 365,500 | | | 944,618 | |
| 負債和股東權益總額 | $ | 1,114,330 | | | $ | 1,727,235 | |
參見簡明合併財務報表附註。
CHEGG, INC.
簡明合併運營報表
（以千計，每股金額除外）
（未經審計）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束
6月30日 | | 六個月已結束
6月30日 |
| | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 淨收入 | $ | 163,147 | | | $ | 182,853 | | | $ | 337,497 | | | $ | 370,454 | |
| 收入成本 | 45,411 | | | 47,412 | | | 91,908 | | | 96,562 | |
| 毛利潤 | 117,736 | | | 135,441 | | | 245,589 | | | 273,892 | |
| 運營費用： | | | | | | | |
| 研究和開發 | 43,651 | | | 52,872 | | | 88,086 | | | 99,779 | |
| 銷售和營銷 | 23,545 | | | 30,956 | | | 53,920 | | | 67,973 | |
| 一般和行政 | 54,016 | | | 70,309 | | | 109,550 | | | 129,282 | |
| 減值支出 | 481,531 | | | — | | | 481,531 | | | — | |
| 運營費用總額 | 602,743 | | | 154,137 | | | 733,087 | | | 297,034 | |
| 運營損失 | (485,007) | | | (18,696) | | | (487,498) | | | (23,142) | |
| 利息支出，淨收入和其他收入，淨額： | | | | | | | |
| 利息支出，淨額 | (651) | | | (1,114) | | | (1,301) | | | (2,382) | |
| 其他收入，淨額 | 7,119 | | | 64,103 | | | 17,899 | | | 76,179 | |
| 利息支出總額，淨收入和其他收入，淨額 | 6,468 | | | 62,989 | | | 16,598 | | | 73,797 | |
| 所得税準備金前（虧損）收入 | (478,539) | | | 44,293 | | | (470,900) | | | 50,655 | |
| 所得税準備金 | (138,345) | | | (19,681) | | | (147,404) | | | (23,857) | |
| 淨（虧損）收入 | $ | (616,884) | | | $ | 24,612 | | | $ | (618,304) | | | $ | 26,798 | |
每股淨（虧損）收益 | | | | | | | |
| 基本 | $ | (6.01) | | | $ | 0.21 | | | $ | (6.03) | | | $ | 0.22 | |
| 稀釋 | $ | (6.01) | | | $ | (0.11) | | | $ | (6.03) | | | $ | (0.08) | |
用於計算每股淨（虧損）收益的加權平均份額 | | | | | | | |
| 基本 | 102,604 | | | 117,977 | | | 102,474 | | | 120,828 | |
| 稀釋 | 102,604 | | | 132,944 | | | 102,474 | | | 137,416 | |
參見簡明合併財務報表附註。
CHEGG, INC.
全面（虧損）收益的簡明合併報表
（以千計）
（未經審計）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束
6月30日 | | 六個月已結束
6月30日 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 淨（虧損）收入 | $ | (616,884) | | | $ | 24,612 | | | $ | (618,304) | | | $ | 26,798 | |
| 其他綜合收益（虧損） | | | | | | | |
| 未實現投資淨虧損的變化 | (119) | | | (4,420) | | | (2,089) | | | (608) | |
| 外幣折算調整的變化 | 876 | | | 6,579 | | | (3,087) | | | 14,917 | |
| 其他綜合收益（虧損） | 757 | | | 2,159 | | | (5,176) | | | 14,309 | |
| 綜合（虧損）收入總額 | $ | (616,127) | | | $ | 26,771 | | | $ | (623,480) | | | $ | 41,107 | |
參見簡明合併財務報表附註。
CHEGG, INC.
簡明的股東權益合併報表
（以千計）
（未經審計）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2024年6月30日的三個月 |
| 普通股 | | | | | | | | |
| 股票 | | 面值
價值 | | 額外付費
資本 | | 累計其他綜合虧損 | | 累積的
赤字 | | 股東權益總額 |
截至 2024 年 3 月 31 日的餘額 | 101,570 | | | $ | 102 | | | $ | 1,057,837 | | | $ | (40,672) | | | $ | (53,793) | | | $ | 963,474 | |
| | | | | | | | | | | |
ESPP 發行時發行普通股 | 557 | | | — | | | 2,188 | | | — | | | — | | | 2,188 | |
| 股權獎勵的淨股結算 | 1,234 | | | 1 | | | (3,531) | | | — | | | — | | | (3,530) | |
| 基於股份的薪酬支出 | — | | | — | | | 19,495 | | | — | | | — | | | 19,495 | |
| 其他綜合收入 | — | | | — | | | — | | | 757 | | | — | | | 757 | |
| 淨虧損 | — | | | — | | | — | | | — | | | (616,884) | | | (616,884) | |
截至2024年6月30日的餘額 | 103,361 | | | $ | 103 | | | $ | 1,075,989 | | | $ | (39,915) | | | $ | (670,677) | | | $ | 365,500 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年6月30日的三個月 |
| 普通股 | | | | | | | | |
| 股票 | | 面值
價值 | | 額外付費
資本 | | 累計其他綜合虧損 | | 累積的
赤字 | | 股東權益總額 |
截至2023年3月31日的餘額 | 119,628 | | | $ | 120 | | | $ | 1,120,344 | | | $ | (45,338) | | | $ | (68,367) | | | $ | 1,006,759 | |
| 回購普通股 | (5,408) | | | (6) | | | (35,051) | | | — | | | — | | | (35,057) | |
| 在行使股票期權和ESPP時發行普通股 | 358 | | | — | | | 2,935 | | | — | | | — | | | 2,935 | |
| 股權獎勵的淨股結算 | 600 | | | 1 | | | (3,332) | | | — | | | — | | | (3,331) | |
| 基於股份的薪酬支出 | — | | | — | | | 36,627 | | | — | | | — | | | 36,627 | |
與2025年票據滅絕有關的上限看漲期的收益 | — | | | — | | | 297 | | | — | | | — | | | 297 | |
| 其他綜合收入 | — | | | — | | | — | | | 2,159 | | | — | | | 2,159 | |
| 淨收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | 24,612 | | | 24,612 | |
2023 年 6 月 30 日的餘額 | 115,178 | | $ | 115 | | | $ | 1,121,820 | | | $ | (43,179) | | | $ | (43,755) | | | $ | 1,035,001 | |
參見簡明合併財務報表附註。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2024年6月30日的六個月 |
| 普通股 | | | | | | | | |
| 股票 | | 面值
價值 | | 額外付費
資本 | | 累計其他綜合虧損 | | 累積的
赤字 | | 股東權益總額 |
截至 2023 年 12 月 31 日的餘額 | 102,824 | | | $ | 103 | | | $ | 1,031,627 | | | $ | (34,739) | | | $ | (52,373) | | | $ | 944,618 | |
| 回購普通股 | (2,116) | | | (2) | | | (112) | | | — | | | — | | | (114) | |
ESPP 發行時發行普通股 | 557 | | | — | | | 2,188 | | | — | | | — | | | 2,188 | |
| 股權獎勵的淨股結算 | 2,096 | | | 2 | | | (7,825) | | | — | | | — | | | (7,823) | |
| 基於股份的薪酬支出 | — | | | — | | | 50,111 | | | — | | | — | | | 50,111 | |
| 其他綜合損失 | — | | | — | | | — | | | (5,176) | | | — | | | (5,176) | |
| 淨虧損 | — | | | — | | | — | | | — | | | (618,304) | | | (618,304) | |
截至2024年6月30日的餘額 | 103,361 | | | $ | 103 | | | $ | 1,075,989 | | | $ | (39,915) | | | $ | (670,677) | | | $ | 365,500 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年6月30日的六個月 |
| 普通股 | | | | | | | | |
| 股票 | | 面值
價值 | | 額外付費
資本 | | 累計其他綜合虧損 | | 累積的
赤字 | | 股東權益總額 |
截至2022年12月31日的餘額 | 126,474 | | | $ | 126 | | | $ | 1,244,504 | | | $ | (57,488) | | | $ | (70,553) | | | $ | 1,116,589 | |
| 回購普通股 | (13,008) | | | (13) | | | (186,355) | | | — | | | — | | | (186,368) | |
在行使股票期權和ESPP時發行普通股 | 376 | | | — | | | 3,079 | | | — | | | — | | | 3,079 | |
| 股權獎勵的淨股結算 | 1,336 | | | 2 | | | (11,068) | | | — | | | — | | | (11,066) | |
| 基於股份的薪酬支出 | — | | | — | | | 71,363 | | | — | | | — | | | 71,363 | |
與2025年票據滅絕有關的上限看漲期的收益 | — | | | — | | | 297 | | | — | | | — | | | 297 | |
| 其他綜合收入 | — | | | — | | | — | | | 14,309 | | | — | | | 14,309 | |
| 淨收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | 26,798 | | | 26,798 | |
2023 年 6 月 30 日的餘額 | 115,178 | | $ | 115 | | | $ | 1,121,820 | | | $ | (43,179) | | | $ | (43,755) | | | $ | 1,035,001 | |
參見簡明合併財務報表附註。
CHEGG, INC.
簡明的合併現金流量表
（以千計）
（未經審計）
| | | | | | | | | | | | | |
| | 六個月已結束
6月30日 | | |
| | 2024 | | 2023 | | |
| 來自經營活動的現金流 | | | | | |
| 淨（虧損）收入 | $ | (618,304) | | | $ | 26,798 | | | |
為將淨（虧損）收入與經營活動提供的淨現金進行對賬而進行的調整： | | | | | |
| 基於股份的薪酬支出 | 47,336 | | | 69,666 | | | |
| 折舊和攤銷費用 | 39,393 | | | 52,027 | | | |
| 遞延所得税 | 141,032 | | | 20,142 | | | |
| 運營租賃費用，淨額 | 3,141 | | | 3,009 | | | |
| 債務發行成本的攤銷 | 1,081 | | | 1,988 | | | |
| 財產和設備註銷造成的損失 | 1,657 | | | 450 | | | |
| 減值支出 | 481,531 | | | — | | | |
| | | | | |
| 提前償還債務的收益 | — | | | (53,777) | | | |
| 意外損失 | — | | | 7000 | | | |
| 租賃相關資產減值 | 2,189 | | | — | | | |
| 其他非現金物品 | 82 | | | (1,083) | | | |
| 資產和負債的變化： | | | | | |
| 應收賬款 | 10,561 | | | 3,081 | | | |
| 預付費用和其他流動資產 | (12,173) | | | 15,082 | | | |
| 其他資產 | (773) | | | 5,470 | | | |
| 應付賬款 | (12,045) | | | (671) | | | |
| 遞延收入 | (10,226) | | | (3,634) | | | |
| 應計負債 | (4,057) | | | (1,436) | | | |
| 其他負債 | (2,880) | | | (8,205) | | | |
| 經營活動提供的淨現金 | 67,545 | | | 135,907 | | | |
| 來自投資活動的現金流 | | | | | |
| 購買財產和設備 | (45,817) | | | (33,864) | | | |
| 處置教科書的收益 | — | | | 9,787 | | | |
| 購買投資 | (123,669) | | | (552,409) | | | |
| 投資的到期日 | 89,890 | | | 476,862 | | | |
| 出售投資的收益 | — | | | 238,681 | | | |
| 出售戰略股權投資的收益 | 15,500 | | | — | | | |
| 購買戰略股權投資 | — | | | (9,604) | | | |
| 投資活動提供的（用於）淨現金 | (64,096) | | | 129,453 | | | |
| 來自融資活動的現金流 | | | | | |
| 根據股票計劃發行的普通股的收益，淨額 | 2,190 | | | 3,081 | | | |
| 支付與股權獎勵淨股結算相關的税款 | (7,825) | | | (11,068) | | | |
| 回購普通股 | — | | | (186,368) | | | |
| 償還可轉換優先票據 | — | | | (369,761) | | | |
| 行使可轉換優先票據上限看漲期權的收益 | — | | | 297 | | | |
| 用於融資活動的淨現金 | (5,635) | | | (563,819) | | | |
| 匯率變動的影響 | (305) | | | 197 | | | |
| 現金、現金等價物和限制性現金淨減少 | (2,491) | | | (298,262) | | | |
| 現金、現金等價物和限制性現金，期初 | 137,976 | | | 475,854 | | | |
| 現金、現金等價物和限制性現金，期末 | $ | 135,485 | | | $ | 177,592 | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | 六個月已結束
6月30日 | | |
| | 2024 | | 2023 | | |
| 補充現金流數據： | | | | | |
| 在此期間支付的現金用於： | | | | | |
| 利息 | $ | 224 | | | $ | 517 | | | |
| 所得税，扣除退款 | $ | 2,729 | | | $ | 6,171 | | | |
| 為計量租賃負債所含金額支付的現金： | | | | | |
| 來自經營租賃的運營現金流 | $ | 4,346 | | | $ | 4,909 | | | |
| 為換取租賃義務而獲得的使用權資產： | | | | | |
| 經營租賃 | $ | 663 | | | $ | 12,407 | | | |
| 非現金投資和融資活動： | | | | | |
| 應計購買長期資產 | $ | 5,016 | | | $ | 4,518 | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日 |
| 2024 | | 2023 | | |
| 現金、現金等價物和限制性現金的對賬： | | | | | |
| 現金和現金等價物 | $ | 133,068 | | | $ | 175,368 | | | |
| 限制性現金包含在其他流動資產中 | 540 | | | 60 | | | |
| 限制性現金包含在其他資產中 | 1,877 | | | 2,164 | | | |
| 現金、現金等價物和限制性現金總額 | $ | 135,485 | | | $ | 177,592 | | | |
參見簡明合併財務報表附註。
CHEGG, INC.
簡明合併財務報表附註
注意事項 1。 背景和演示依據
公司和背景
總部位於加利福尼亞州聖克拉拉的Chegg, Inc.（“我們”、“我們的”、“公司” 或 “Chegg”）於2005年7月作為特拉華州的一家公司註冊成立。Chegg 為學生追求教育之旅提供個性化的學習支持。Chegg 平臺全天候按需提供，由十多年的學習見解提供支持，為學生提供精心設計的基於人工智能的學術支持，並可訪問確保質量的龐大主題專家網絡。無論目標、水平或風格如何，Chegg 幫助全球數百萬學生建立必要的學術、生活和工作技能以取得成功，從而幫助他們自信地學習。
演示基礎
隨附的未經審計的簡明合併財務報表是根據美國公認的會計原則（“GAAP”）和美國證券交易委員會（“SEC”）關於中期財務報告的適用規則和條例編制的。簡明的合併財務報表包括Chegg, Inc.及其全資子公司的業績。大量的公司間餘額和交易已被消除。管理層認為，隨附的未經審計的簡明合併財務報表包含所有調整，包括正常的經常性調整，以公允列報我們截至2024年6月30日的財務狀況、截至2024年和2023年6月30日的三個月和六個月的經營業績、綜合（虧損）收益和股東權益，以及截至2024年和2023年6月30日的六個月的現金流。截至2024年6月30日的六個月中，我們的經營業績、綜合（虧損）收益業績、股東權益和現金流不一定代表全年業績的預期。
我們有一個單一的運營和可報告的分部和運營單位結構。簡明合併財務報表和相關財務信息應與我們向美國證券交易委員會提交的截至2023年12月31日年度的10-k表年度報告（10-K表年度報告）中包含的經審計的合併財務報表及其相關附註一起閲讀。
與我們在10-k表年度報告中描述的重大會計政策相比，我們的重要會計政策沒有重大變化。
除了在簡明合併運營報表中將減值支出作為運營支出的一部分外，我們在10-k表年度報告中描述的合併運營報表中的組成部分沒有其他變化。
運營結果的組成部分
運營費用
減值費用
我們的減值支出包括在截至2024年6月30日的三個月零六個月中記錄的商譽、無形資產以及財產和設備的減值淨額。更多信息請參閲 “附註5，財產和設備，淨額” 和 “附註6，商譽和無形資產”。 下表列出了我們的減值支出（以千計）：
| | | | | | | | | | | |
| | 減值支出 | | |
善意 | $ | 439,683 | | | | | | | |
無形資產 | 31,862 | | | | | | | |
財產和設備，淨額 | 9,986 | | | | | | | |
減值支出總額 | $ | 481,531 | | | | | | | |
估算值的使用
根據公認會計原則編制財務報表要求管理層做出估計、判斷和假設，這些估計、判斷和假設會影響報告的資產和負債金額；財務報表之日的或有負債的披露；以及報告期內報告的收入和支出金額。我們的估算基於歷史經驗、對當前業務狀況的瞭解以及我們認為在這種情況下合理的其他各種因素。這些估計基於管理層對時事的瞭解以及對我們未來可能採取的行動的預期。實際業績可能與這些估計有所不同，這種差異可能對我們的財務狀況和經營業績產生重大影響。 與截至2023年12月31日止年度的10-k表年度報告第二部分第8項 “合併財務報表和補充數據” 中披露的估算值的使用相比，在截至2024年6月30日的六個月中，我們對估算值的使用沒有重大變化。
對前一期間列報方式的重新分類
為了確認本期的列報方式，美元5.7在截至2023年6月30日的六個月中，數百萬美元的重組費用已被重新歸類為我們簡明合併現金流量表中應計負債的變化。這種列報方式的變化不會影響先前報告的結果。
最近的會計公告
最近發佈的會計公告尚未通過
2024年3月，財務會計準則委員會（FASB）發佈了2024-02會計準則更新（ASU），《編纂改進——刪除對概念陳述的引用的修正案》。亞利桑那州立大學2024-02從財務會計準則委員會的會計準則編纂中刪除了對FASB概念陳述的各種引用。允許提前採用，該指導方針將適用，可以選擇追溯適用。該指南對2024年12月15日之後開始的年度期間有效。我們沒有儘早採用亞利桑那州立大學2024-02年，也不認為它會對我們的財務報表產生重大影響，但是，我們目前正在評估其影響。
2023年12月，財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學2023-09年《所得税披露的改進》。亞利桑那州立大學 2023-09 要求提供有關我們有效税率對賬的分類信息，以及有關已繳納的符合量化門檻的所得税的信息。允許提前採用，該指導方針將適用，可以選擇追溯適用。該指南對2024年12月15日之後開始的年度期間有效。我們沒有提前採用亞利桑那州立大學 2023-09 年，我們目前正在評估該指南的影響。
2023年11月，財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學2023-07年《對應申報細分市場披露的改進》。亞利桑那州立大學 2023-07 加強了當前的中期和年度應報告的分部披露，並要求對重大分部支出進行額外披露。允許提前採用，我們需要在追溯的基礎上採用這些變更。該指南對2023年12月15日之後開始的年度期限和2024年12月15日開始的過渡期有效。我們沒有提前採用亞利桑那州立大學 2023-07，我們目前正在評估該指南的影響。
最近通過的會計公告
在截至2024年6月30日的六個月中，我們沒有通過任何對我們的財務報表產生重大影響的會計聲明。
注意事項 2。 收入
收入確認
當承諾的商品或服務的控制權移交給我們的客户時，收入即予以確認，金額反映了我們為換取這些商品或服務而預計有權獲得的對價。隨着時間的推移，我們的大部分收入是在服務提供時確認的，某些收入是在某個時間點確認的。
下表顯示了我們按訂閲服務和技能及其他產品線分列的所示期間的總淨收入（以千計，百分比除外）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束
6月30日 | | 改變 |
| | 2024 | | 2023 | | $ | | % |
| 訂閲服務 | $ | 146,813 | | | $ | 165,855 | | | $ | (19,042) | | | (11) | % |
| 技能及其他 | 16,334 | | | 16,998 | | | (664) | | | (4) | |
| 淨收入總額 | $ | 163,147 | | | $ | 182,853 | | | $ | (19,706) | | | (11) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 六個月已結束
6月30日 | | 改變 |
| | 2024 | | 2023 | | $ | | % |
| 訂閲服務 | $ | 300,864 | | | $ | 334,295 | | | $ | (33,431) | | | (10) | % |
| 技能及其他 | 36,633 | | | 36,159 | | | 474 | | | 1 | |
| 淨收入總額 | $ | 337,497 | | | $ | 370,454 | | | $ | (32,957) | | | (9) | |
在截至2024年6月30日的三個月和六個月中，我們確認的收入為美元38.9百萬和美元47.1 在每個報告期開始時，分別計入我們的遞延收入餘額中的100萬個。在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，我們確認的收入為美元41.1百萬和美元47.9在每個報告期開始時，分別計入我們的遞延收入餘額中的100萬個。
合約餘額
下表列出了我們的應收賬款、淨額、合同資產和遞延收入餘額（以千計，百分比除外）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 改變 |
| | 6月30日
2024 | | 2023 年 12 月 31 日 | | $ | | % |
| | | | | | | |
| 應收賬款，淨額 | $ | 20,964 | | | $ | 31,404 | | | $ | (10,440) | | | (33) | % |
| 合同資產 | 7,674 | | | 8,598 | | | (924) | | | (11) | |
| 遞延收入 | 45,023 | | | 55,336 | | | (10,313) | | | (19) | |
在截至2024年6月30日的六個月中，我們的應收賬款淨餘額減少了美元10.4 百萬，或 33％，主要是由於Chegg Skills的預訂量減少以及我們業務的季節性。在截至2024年6月30日的六個月中，我們的合同資產餘額減少了美元0.9 百萬，或 11%，主要來自我們的Chegg Skills服務收取的現金。在截至2024年6月30日的六個月中，我們的遞延收入餘額減少了美元10.3 百萬，或 19％，主要是由於Chegg Skills的預訂量減少以及我們業務的季節性。
注意事項 3。 每股淨（虧損）收益
下表顯示了每股基本收益和攤薄後的淨（虧損）收益的計算結果（以千計，每股金額除外）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束
6月30日 | | 六個月已結束
6月30日 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 基本 | | | | | | | |
| 分子： | | | | | | | |
淨（虧損）收入 | $ | (616,884) | | | $ | 24,612 | | | $ | (618,304) | | | $ | 26,798 | |
| 分母： | | | | | | | |
用於計算每股淨（虧損）收益的加權平均份額，基本 | 102,604 | | | 117,977 | | | 102,474 | | | 120,828 | |
| | | | | | | |
每股淨（虧損）收益，基本 | $ | (6.01) | | | $ | 0.21 | | | $ | (6.03) | | | $ | 0.22 | |
| | | | | | | |
| 稀釋 | | | | | | | |
| 分子： | | | | | | | |
淨（虧損）收入 | $ | (616,884) | | | $ | 24,612 | | | $ | (618,304) | | | $ | 26,798 | |
扣除税款的可轉換優先票據活動 | — | | | (39,398) | | | — | | | (38,446) | |
攤薄後的淨（虧損）收益 | $ | (616,884) | | | $ | (14,786) | | | $ | (618,304) | | | $ | (11,648) | |
| 分母： | | | | | | | |
用於計算每股淨（虧損）收益的加權平均份額，基本 | 102,604 | | | 117,977 | | | 102,474 | | | 120,828 | |
| | | | | | | |
| 與可轉換優先票據相關的股份 | — | | | 14,967 | | | — | | | 16,588 | |
用於計算每股淨（虧損）收益的加權平均份額，攤薄後 | 102,604 | | | 132,944 | | | 102,474 | | | 137,416 | |
| | | | | | | |
攤薄後每股淨（虧損）收益 | $ | (6.01) | | | $ | (0.11) | | | $ | (6.03) | | | $ | (0.08) | |
下表列出了未計入攤薄後每股淨（虧損）收益的計算之外的潛在加權平均已發行普通股，因為將其包括在內會產生反稀釋作用（以千計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束
6月30日 | | 六個月已結束
6月30日 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 與股票計劃活動相關的股票 | 7,421 | | | 9,982 | | | 7,286 | | | 7,661 | |
| 與可轉換優先票據相關的股份 | 9,234 | | | — | | | 9,234 | | | — | |
| 普通股等價物總額 | 16,655 | | | 9,982 | | | 16,520 | | | 7,661 | |
注意事項 4。 現金和現金等價物、投資和公允價值計量
下表顯示了截至2024年6月30日和2023年12月31日我們的現金和現金等價物，以及投資的公允價值水平分類、調整後成本、未實現收益、未實現虧損和公允價值（以千計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年6月30日 |
| | 公允價值水平 | | 調整後的成本 | | 未實現收益 | | 未實現虧損 | | 公允價值 |
| 現金和現金等價物： | | | | | | | | | |
| 現金 | | | $ | 46,551 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 46,551 | |
| | | | | | | | | |
| 貨幣市場基金 | 第 1 級 | | 86,517 | | | — | | | — | | | 86,517 | |
| | | | | | | | | |
| 現金和現金等價物總額 | | | $ | 133,068 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 133,068 | |
| 短期投資： | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 公司債務證券 | 第 2 級 | | $ | 121,988 | | | $ | — | | | $ | (391) | | | $ | 121,597 | |
| 美國國債 | 第 1 級 | | 66,138 | | | — | | | (247) | | | 65,891 | |
| 機構債券 | 第 2 級 | | 25,020 | | | — | | | (112) | | | 24,908 | |
| 短期投資總額 | | | $ | 213,146 | | | $ | — | | | $ | (750) | | | $ | 212,396 | |
| 長期投資： | | | | | | | | | |
| 公司債務證券 | 第 2 級 | | $ | 208,171 | | | $ | 144 | | | $ | (951) | | | $ | 207,364 | |
| 美國國債 | 第 1 級 | | 52,830 | | | — | | | (269) | | | 52,561 | |
| | | | | | | | | |
| 長期投資總額 | | | $ | 261,001 | | | $ | 144 | | | $ | (1,220) | | | $ | 259,925 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 年 12 月 31 日 |
| | 公允價值水平 | | 調整後的成本 | | 未實現收益 | | 未實現虧損 | | 公允價值 |
| 現金和現金等價物： | | | | | | | | | |
| 現金 | | | $ | 45,050 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 45,050 | |
| 貨幣市場基金 | 第 1 級 | | 90,707 | | | — | | | — | | | 90,707 | |
| | | | | | | | | |
| 現金和現金等價物總額 | | | $ | 135,757 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 135,757 | |
| 短期投資： | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 公司債務證券 | 第 2 級 | | $ | 69,548 | | | $ | — | | | $ | (170) | | | $ | 69,378 | |
| 美國國債 | 第 1 級 | | 25,734 | | | — | | | (114) | | | 25,620 | |
| 機構債券 | 第 2 級 | | 99,505 | | | — | | | (246) | | | 99,259 | |
| 短期投資總額 | | | $ | 194,787 | | | $ | — | | | $ | (530) | | | $ | 194,257 | |
| 長期投資： | | | | | | | | | |
| 公司債務證券 | 第 2 級 | | $ | 191,467 | | | $ | 898 | | | $ | (213) | | | $ | 192,152 | |
| 美國國債 | 第 1 級 | | 57,287 | | | 165 | | | (57) | | | 57,395 | |
| | | | | | | | | |
| 長期投資總額 | | | $ | 248,754 | | | $ | 1,063 | | | $ | (270) | | | $ | 249,547 | |
截至2024年6月30日，我們確定投資的未實現虧損不是由信貸相關因素驅動的。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中，由於信貸相關因素，我們沒有確認任何投資損失，我們的已實現投資損益也不大。
下表顯示了截至2024年6月30日按合同到期日分列的現金等價物和投資的調整後成本和公允價值（以千計）：
| | | | | | | | | | | |
| | 調整後的成本 | | 公允價值 |
| 一年內到期 | $ | 213,146 | | | $ | 212,396 | |
| 一年到三年後到期 | 261,001 | | | 259,925 | |
| 未在單一到期日到期的投資 | 86,517 | | | 86,517 | |
| 總計 | $ | 560,664 | | | $ | 558,838 | |
上表中未在單一到期日到期的投資包括貨幣市場基金。
戰略投資
2023 年 5 月，我們輸入了 $15.0百萬美元承諾投資Sound Ventures AI Fund, L.P.（Sound Ventures），這是一家投資人工智能公司的有限合夥企業，價格約為100萬英鎊 6% 所有權。我們使用權益會計法對投資進行核算。截至2023年12月31日，我們的投資賬面金額為美元11.7百萬。2024 年 1 月 1 日，我們出售了我們的投資，總現金對價為 $15.5百萬，帶來收益 $3.8百萬。收到的現金付款包含在我們簡明合併現金流量表中的投資活動現金流中，收益包含在扣除簡明合併運營報表的其他收入中。
2022年7月，我們完成了美元的投資6.0百萬美元存入Knack Technologies, Inc.（Knack），這是一家總部位於美國的高等教育機構的私人點對點輔導平臺。我們沒有能力對Knack的運營和財務政策施加重大影響，我們選擇按成本核算我們的投資，因為它沒有易於確定的公允價值。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中，我們沒有記錄任何減值支出，因為沒有發現任何被視為減值指標的重大事件或情況變化。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中，同一發行人的相同或相似投資的有序交易沒有明顯的價格變化。
未經常按公允價值記錄的金融工具
我們按公允價值報告我們的金融工具，票據除外（定義見下文）。票據的估計公允價值是根據票據截至該期間交易最後一天的交易價格確定的。由於交易活動有限，我們認為票據的公允價值是二級衡量標準。截至2024年6月30日和2023年12月31日，2026張票據的估計公允價值為美元195.3 百萬和美元202.9 分別為百萬。截至2024年6月30日和2023年12月31日，2025年票據的估計公允價值為美元328.4 百萬和美元329.5 分別為百萬。有關票據的更多信息，請參閲附註7 “可轉換優先票據”。
注意事項 5。 財產和設備，淨額
財產和設備，淨額包括以下各項（以千計）：
| | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
| 內容 | $ | 362,957 | | | $ | 346,749 | |
軟件 | 59,744 | | | 51,855 | |
| 租賃權改進 | 10,213 | | | 10,857 | |
| 傢俱和固定裝置 | 4,253 | | | 4,607 | |
| 計算機和設備 | 3,210 | | | 3,496 | |
| 財產和設備 | 440,377 | | | 417,564 | |
| 減去累計折舊和攤銷 | (261,099) | | | (234,491) | |
| 財產和設備，淨額 | $ | 179,278 | | | $ | 183,073 | |
截至2024年6月30日的三個月和六個月中，折舊和內容攤銷費用為美元16.2百萬和美元31.9分別為百萬。在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，折舊和內容攤銷費用為美元20.1百萬和美元39.4分別是百萬。
在2024年6月的重組中，我們宣佈將不再直接向客户提供Chegg Skills。結果，我們註銷了某些內容資產的使用壽命縮短並加速了折舊（美元）1.1在截至2024年6月30日的三個月中，這些數字在我們簡明的合併運營報表中被歸類為收入成本。有關重組的更多信息，請參閲 “附註11，重組和其他相關費用”。
在2024年6月進行的無形資產減值分析中，我們還記錄了美元的減值支出10.0百萬美元與財產和設備有關，包括 $6.6百萬的內容資產和美元3.4在截至2024年6月30日的三個月中，有數百萬的軟件資產在我們簡明的合併運營報表中被歸類為減值支出。有關減值分析的更多信息，請參閲 “附註6，商譽和無形資產”。
注意事項 6。 商譽和無形資產
善意
至少每年對商譽進行一次減值測試，或者在兩次年度減值測試之間發生某些減值事件或指標時進行商譽減值測試。在截至2024年6月30日的三個月中，考慮到我們的股價持續下跌、行業發展和財務業績，我們評估了當前的經營業績。因此，我們確定存在減值指標，因此有必要進行定量評估。在定量評估中，我們根據未來貼現現金流的現值（在公允價值層次結構中被歸類為第三級），使用收益法估算了申報單位的公允價值。用於確定公允價值的重要估計值包括加權平均資本成本、增長率以及預期未來現金流的金額和時機。根據定量評估，我們確定商譽受到減值，因為我們的申報單位的公允價值低於賬面價值。因此，在截至2024年6月30日的三個月中，我們記錄了美元439.7百萬減值支出等於我們申報單位賬面價值超過估計公允價值的部分，在我們簡明的合併運營報表中，該賬面價值被歸類為減值支出。
下表列出了我們的商譽餘額（以千計）：
| | | | | | | | | | | |
| 截至2024年6月30日的六個月 | | 截至2023年12月31日的年度 |
| 期初餘額 | $ | 631,995 | | | $ | 615,093 | |
減值支出 | (439,683) | | | — | |
| 外幣折算調整 | (2,543) | | | 16,902 | |
| 期末餘額 | $ | 189,769 | | | $ | 631,995 | |
無形資產
至少每年在資產組層面對無形資產進行減值測試，或者在事件或情況變化表明此類資產組的賬面金額可能無法收回時進行減值測試。結合2024年6月的商譽減值分析，我們確定博樹資產存在減值指標，因此有必要進行可收回性測試。在可收回性測試中，我們確定該資產組的預期未來未貼現現金流不足以收回賬面價值。然後，我們根據未來貼現現金流的現值（在公允價值層次結構中被歸類為第三級），繼續使用收益法估算該資產組的公允價值。用於確定公允價值的重要估計值包括增長率、金額和預期未來現金流的時機。根據減值測試的結果，我們確定該資產組已減值並記錄了美元31.9在截至2024年6月30日的三個月中，與無形資產相關的減值支出為百萬美元，在我們的簡明合併運營報表中被歸類為減值支出。我們還記錄了財產和設備的減值支出，淨額。更多信息見 “附註5，財產和設備，淨額”。
下表顯示了我們截至2024年6月30日和2023年12月31日的無形資產餘額（以千計，加權平均攤銷期除外）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年6月30日 |
| 加權平均攤還率
時期
（以月為單位） | | 格羅斯
攜帶
金額 | | 累積的
攤銷 | | 累計減值 | | 外幣折算調整 | | 淨賬面金額 |
| 開發的技術 | 80 | | $ | 106,703 | | | $ | (61,167) | | | $ | (29,369) | | | $ | (3,958) | | | $ | 12,209 | |
| 內容庫 | 60 | | 12,230 | | | (11,883) | | | — | | | — | | | 347 | |
| 客户名單 | 35 | | 34,190 | | | (32,774) | | | — | | | (1,298) | | | 118 | |
| 交易和域名 | 52 | | 16,213 | | | (13,169) | | | (2493) | | | (377) | | | 174 | |
| 無形資產總額 | 67 | | $ | 169,336 | | | $ | (118,993) | | | $ | (31,862) | | | $ | (5,633) | | | $ | 12,848 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 年 12 月 31 日 |
| 加權平均攤還率
時期
（以月為單位） | | 格羅斯
攜帶
金額 | | 累積的
攤銷 | | 累計減值 | | 外幣折算調整 | | 淨賬面金額 |
| 開發的技術 | 80 | | $ | 106,703 | | | $ | (55,651) | | | $ | — | | | $ | (3,757) | | | $ | 47,295 | |
| 內容庫 | 60 | | 12,230 | | | (11,189) | | | — | | | — | | | 1,041 | |
| 客户名單 | 35 | | 34,190 | | | (31,836) | | | — | | | (1,298) | | | 1,056 | |
| 交易和域名 | 52 | | 16,213 | | | (12,817) | | | — | | | (358) | | | 3,038 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 無形資產總額 | 67 | | $ | 169,336 | | | $ | (111,493) | | | $ | — | | | $ | (5,413) | | | $ | 52,430 | |
在截至2024年6月30日的三個月和六個月中，與我們的無形資產相關的攤銷費用總額為美元3.5百萬和美元7.5分別為百萬。在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，與我們的無形資產相關的攤銷費用總額為美元6.4百萬和美元12.6分別為百萬。在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，我們沒有確認任何其他無形資產的減值支出。
下表顯示了截至2024年6月30日與我們的無形資產相關的預計未來攤銷費用（以千計）：
| | | | | |
| 2024年6月30日 |
2024 年剩下的六個月 | $ | 2,460 | |
| 2025 | 4,240 | |
| 2026 | 3,897 | |
| 2027 | 1,776 | |
| 2028 | 407 | |
| 此後 | 68 | |
| 總計 | $ | 12,848 | |
注意事項 7。 可轉換優先票據
2020 年 8 月，我們發行了 $1.0 本金總額為十億美元 02026年到期的可轉換優先票據百分比（2026年票據）。2019 年 3 月/4 月，我們發行了 $800 本金總額為百萬美元 0.1252025年到期的可轉換優先票據百分比（2025年票據連同2026年票據，即票據）。2026 年的紙幣熊 不 利息，並將於2026年9月1日到期，除非在該日期之前根據其條款回購、兑換或轉換。2025 年票據的利息為 0.125每年百分比，從每年的3月15日和9月15日開始，每半年派息一次
2019 年 9 月 15 日。2025年票據將於2025年3月15日到期，除非在該日期之前按照其條款回購、兑換或轉換。
2026年票據的每1,000美元本金最初將轉換為9.2978股普通股。這相當於初始轉換價格約為 $107.55 每股，在某些情況下可能會進行調整。2025年票據的每1,000美元本金最初將轉換為19.3956股普通股。這相當於初始轉換價格約為 $51.56 每股，在某些情況下可能會進行調整。
在2026年6月1日之前的一個工作日以及2025年票據的2024年12月15日營業結束之前，只有在滿足某些情況後，持有人才能選擇這些票據進行兑換。在截至2024年6月30日的三個月中，允許2026年票據和2025年票據的持有人進行轉換的條件沒有得到滿足。
2026年票據的2026年6月1日或之後以及2025年票據的2024年12月15日當天或之後，直到相應到期日之前的第二個預定交易日營業結束，無論情況如何，持有人都可以隨時轉換票據。截至2024年6月30日，2025年票據在我們的簡明合併資產負債表中被歸類為流動負債，因為從2024年12月15日開始，持有人可以選擇隨時兑換，並將於2025年3月15日到期，兩者都在未來十二個月內。
下表列出了票據的淨賬面金額（以千計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日 | | | | 2023 年 12 月 31 日 |
| 2026 年注意事項 | | 2025 年筆記 | | | | 2026 年注意事項 | | 2025 年筆記 | | |
| 校長 | $ | 244,479 | | | $ | 358,914 | | | | | $ | 244,479 | | | $ | 358,914 | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 未攤銷的發行成本 | (1,400) | | | (1,076) | | | | | (1,721) | | | (1,835) | | | |
| 淨賬面金額 | $ | 243,079 | | | $ | 357,838 | | | | | $ | 242,758 | | | $ | 357,079 | | | |
下表列出了與票據相關的已確認利息支出總額（以千計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 2026 年注意事項： | | | | | | | |
| 合同利息支出 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 發行成本攤銷 | 160 | | | 310 | | | 321 | | | 635 | |
| 2026 年票據利息支出總額 | $ | 160 | | | $ | 310 | | | $ | 321 | | | $ | 635 | |
| 2025 年注意事項： | | | | | | | |
| 合同利息支出 | $ | 111 | | | $ | 182 | | | $ | 220 | | | $ | 398 | |
| 發行成本攤銷 | 380 | | | 621 | | | 760 | | | 1,353 | |
| 2025 年票據利息支出總額 | $ | 491 | | | $ | 803 | | | $ | 980 | | | $ | 1,751 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
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| | | | | | | |
通話交易上限
在發行2026年票據和2025年票據的同時，我們使用了美元103.4 百萬和美元97.2 淨收益中分別有100萬美元用於進行私下談判的上限看漲期權交易，預計這些交易將減少或抵消票據轉換後對普通股持有人的潛在稀釋，或者抵消我們在超過任何轉換票據本金的情況下可能需要支付的現金支付。票據轉換後，上限看漲期權交易將自動生效，自2024年6月30日起，保障9,297,800 和 6,961,352 分別是2026年票據和2025年票據的普通股。這些旨在有效地將整體轉換價格從美元提高107.55 到 $156.44 2026年票據的每股收益和美元51.56 到 $79.32 2025年票據的每股收益。上限看漲期權交易導致的轉換價格的有效上漲有助於減少對普通股持有人的潛在稀釋和/或抵消我們需要支付的超過任何轉換票據本金的現金支付。由於這些交易符合某些會計標準，因此它們作為我們簡明合併資產負債表中額外實收資本的減少記入股東權益，不計為衍生品。每個報告期都不會重新衡量上限看漲工具的公允價值。出於税收目的，預計上限看漲期權的費用不可扣除。
注意事項 8。 承付款和或有開支
在正常業務過程中，我們可能會不時受到某些法律訴訟和索賠，包括涉嫌侵犯商標、專利、版權和其他知識產權的索賠；就業索賠；以及一般合同或其他索賠。我們還可能不時受到各種法律或政府索賠、要求、爭議、調查或信息請求的約束。此類事項可能包括但不限於與保修、退款、違約、就業、知識產權、政府法規、合規或其他事項相關的索賠、爭議或調查。
2023年3月1日，原告Shiva Stein代表Chegg向特拉華州財政法院提起股東衍生訴訟（案件編號2023-0244-NAC），指控Chegg董事會成員和某些Chegg高管違反信託義務、不當致富和浪費公司資產索賠。此事暫時擱置。公司對這些索賠提出異議，並打算就此事大力為自己辯護。
2023年2月14日，原告布萊恩·斯坦塞爾個人或代表Chegg其他處境相似的股東代表所有有資格在Chegg董事會成員上投票的Chegg股東向特拉華州財政法院提起了假定的集體訴訟（案件編號2023-0180）。法院根據公司的駁回動議駁回了此事，此事得出結論。
2022年12月22日，摩根大通銀行（JPMC）聲稱要求公司償還該公司以TAPD, Inc.（通常稱為 “弗蘭克”）投資者身份獲得的某些投資收益。摩根大通根據摩根大通與公司之間就摩根大通收購弗蘭克而簽訂的現有支持協議中的某些條款尋求此類還款。摩根大通指控某些前弗蘭克高管在其客户賬户的數量和質量方面存在欺詐行為。該公司沒有過錯，但正在尋求與摩根大通達成和解協議。截至2024年6月30日，我們認為損失是可能的，也是可以合理估計的，並且我們此前已在2023年合併報表中確認了一般和管理費用中的預計應計虧損應計額。
2022年11月9日，原告約書亞·凱勒（Joshua Keller）以個人名義或代表所有其他情況相似的人，代表據稱其數據受到過去數據泄露影響的個人向美國加利福尼亞北區地方法院（案件編號22-cv-06986）提起了假定的集體訴訟。2023 年 8 月 15 日，公司收到批准其強制仲裁動議的命令，在仲裁結束之前，該案被中止並以行政方式結案。此後，雙方解決了此事，相關的和解金額沒有對我們的財務報表產生重大影響。
2022年3月30日，約瑟夫·羅賓遜代表Chegg向美國加利福尼亞北區地方法院對Chegg及其某些現任和前任董事和高級職員提起股東衍生訴訟，指控其違反證券法和違反信託義務。2023年2月22日，原告提出了經修訂的股東衍生投訴。此事已與Choi合併，見下文，這兩個事項均被擱置。公司對這些索賠提出異議，並打算就此事大力為自己辯護。
2022年1月12日，Rak Joon Choi代表Chegg向美國加利福尼亞北區地方法院對Chegg及其某些現任和前任董事和高級職員提起股東衍生訴訟，指控其違反證券法、違反信託義務、不當致富、濫用控制、嚴重管理不善和浪費公司資產。2023年2月22日，原告提出了經修訂的股東衍生投訴。此事已與上文的羅賓遜合併，這兩個事項均被擱置。公司對這些索賠提出異議，並打算就此事大力為自己辯護。
2021年12月22日，史蒂芬·萊文塔爾以個人名義並代表所有其他處境相似的人，在2020年5月5日至2021年11月1日（含）期間，代表Chegg普通股的所有購買者向美國加利福尼亞北區地方法院對Chegg及其某些現任和前任官員提起了所謂的證券欺詐集體訴訟（案件編號：5:21-cv-09953），指控Chegg 其幾名官員發表了嚴重虛假和誤導性的陳述，違反了《證券》第10（b）和20（a）條1934 年的《交換法》。2022年9月7日，比利時聯合銀行資產管理公司和龐帕諾比奇警察和消防員退休系統被任命為該案的首席原告。2022年12月8日，原告提交了修正後的申訴，要求賠償性賠償、費用和開支，包括律師費和專家費。該公司已提出駁回此案的動議，但被法院駁回。公司對這些索賠提出異議，並打算就此事大力為自己辯護。
2021年9月13日，培生教育公司（Pearson）向美國新澤西地區地方法院對該公司提起了標題為 “皮爾遜教育公司訴Chegg, Inc.”（皮爾遜投訴）的訴訟（案例 2:21-cv-16866），指控其註冊版權和版權專有權，違反了美國版權法。皮爾遜正在尋求禁令救濟、金錢賠償、費用和律師費。該公司於2021年11月19日提交了對皮爾遜投訴的答覆。皮爾遜於2022年6月29日提出的準許提出修正申訴的動議被駁回，該動議要求將貝德福德、弗里曼和沃思出版集團有限責任公司d/b/a Macmillan Learning作為原告。皮爾遜於 2023 年 5 月 10 日提交了修正後的申訴，公司於 2023 年 6 月 7 日提交了修正後的答覆。公司對這些索賠提出異議，並打算就此事大力為自己辯護。
2020年6月18日，我們收到了聯邦貿易委員會（FTC）的民事調查要求（CID），內容涉及與消費者隱私和/或數據安全相關的某些涉嫌欺騙或不公平的行為或做法。2022年10月31日，聯邦貿易委員會發布了雙方就Chegg的隱私和數據安全做法達成的同意令。2023年1月27日，聯邦貿易委員會完成了命令（“最終命令”），要求Chegg實施全面的信息安全計劃，限制公司可以收集和保留的數據，為用户提供多因素身份驗證以保護其帳户，並允許用户請求訪問和刪除其數據。最終命令中沒有罰款或罰款。我們將繼續與聯邦貿易委員會合作，執行和遵守最終命令。
當損失既可能又可以合理估計時，我們會記錄與法律事務相關的意外損失的或有負債。此外，當有可能變現時，我們會記錄保險損失追償，直至已確認的意外損失。與上述事項有關，或有負債減去相關保險損失賠償的淨影響為美元7.0百萬，其中或有負債包含在應計負債中，損失追回包含在我們簡明合併資產負債表中的其他流動資產中。我們不知道有任何其他懸而未決的法律事務或索賠，無論是個人還是總體而言，這些事項或索賠預計會對我們的合併財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。我們對索賠是否會進入訴訟程序的分析無法肯定地預測，也無法肯定地預測訴訟結果。但是，無論結果如何，為這些行為辯護都可能代價高昂、耗時，分散管理人員的注意力，並對我們的業務產生負面影響。在正常業務過程中，對於上述某些問題，我們正在積極尋求所有途徑和策略來解決這些問題，包括可用的法律補救措施、補救措施以及與各方的和解談判。任何此類行動的不利結果，包括判決或和解，都可能對我們未來的業務、經營業績或財務狀況造成重大不利影響。
注意事項 9。 擔保和賠償
我們已同意就某些事件或事件向我們的董事和高級管理人員提供賠償，但須遵守一定的限制，而這些人員正在或曾經應我們的要求以此類身份任職。我們可能會在解僱後終止與這些人員的賠償協議，但解僱不會影響與解僱生效日期之前發生的事件相關的賠償索賠。我們有董事和高級管理人員保險單，將我們的潛在風險敞口限制在保險承保範圍以內。此外，我們還與多家供應商簽訂了針對某些索賠、責任、損失和損害賠償的其他賠償協議。未來潛在賠償的最大金額是無限的。
我們認為這些賠償協議的公允價值並不重要。截至2024年6月30日，我們尚未記錄這些協議的任何負債。
注意事項 10。 股東權益
股票回購
2024 年 2 月，我們回購了 2,115,952 我們的普通股股票與我們2023年11月加速股票回購（ASR）協議的最終交付有關。2023年11月的ASR結算，在結算時我們無需向金融機構支付任何額外現金或交付普通股。
在截至2023年12月31日的年度中，我們共回購了 26,505,979 我們的普通股，其中包括初始交割的普通股 13,498,313 來自我們 2023 年 11 月 ASR 的股票， 3,433,157 2023 年 6 月公開市場交易中的股份，以及總交割量 9,574,509 我們的 2023 年 2 月 ASR 中的股票，這些股票已立即退休。
證券回購計劃
2023 年 8 月，我們的董事會批准了 $200.0我們現有的證券回購計劃增加了100萬英鎊，授權最多回購美元2.2根據適用的證券法和其他法律要求，通過公開市場購買、大宗交易和/或私下協商交易，或根據規則10b5-1計劃，我們的數十億股普通股和/或可轉換票據。回購的時間、數量和性質將由管理層根據業務的資本需求、市場狀況、適用的法律要求和其他因素決定。在截至2024年6月30日的三個月和六個月中，我們 不 現金回購我們的普通股或票據。截至 2024 年 6 月 30 日，我們有 $3.7證券回購計劃還剩下100萬英鎊，該計劃沒有到期日，並將持續到我們董事會出於任何原因隨時暫停、終止或修改為止。
基於股份的薪酬支出
下表顯示了記錄的基於股份的薪酬支出總額（以千計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束
6月30日 | | 六個月已結束
6月30日 |
| | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 收入成本 | $ | 466 | | | $ | 560 | | | $ | 979 | | | $ | 1,087 | |
| 研究和開發 | 7,123 | | | 11,968 | | | 16,332 | | | 22,882 | |
| 銷售和營銷 | 1,726 | | | 2,182 | | | 3,866 | | | 4,681 | |
| 一般和行政 | 8,732 | | | 21,210 | | | 26,159 | | | 41,016 | |
| 基於股份的薪酬支出總額 | $ | 18,047 | | | $ | 35,920 | | | $ | 47,336 | | | $ | 69,666 | |
在截至2024年6月30日的三個月和六個月中，我們將基於股份的薪酬支出資本化為美元1.4百萬和美元2.7分別為百萬。在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，我們將基於股份的薪酬支出資本化為美元0.7百萬和美元1.7分別為百萬。截至2024年6月30日，未確認的基於股份的薪酬支出總額約為美元98.9 百萬，預計將在剩餘的大約加權平均歸屬期內得到確認 1.6 年份。
下表列出了未兑現的限制性股票單位和PSU的活動：
| | | | | | | | | | | |
| | 未兑現的限制性股票單位和PSU |
| | 已發行股票 | | 加權平均撥款日期公允價值 |
| 截至2023年12月31日的餘額 | 10,065,783 | | | $ | 23.63 | |
| 已授予 | 5,541,759 | | | 4.37 | |
| 已發佈 | (3,186,924) | | | 21.83 | |
| 被沒收 | (1,683,820) | | | 31.45 | |
| 截至 2024 年 6 月 30 日的餘額 | 10,736,798 | | | $ | 12.99 | |
注意 11。 重組和其他相關費用
重組費用
2024 年 6 月，我們宣佈裁員，管理層批准了重組計劃。在截至2024年6月30日的三個月中，我們記錄了美元6.7數百萬筆重組費用，主要與一次性員工解僱補助金有關，根據員工的工作職能歸類於我們的簡明合併運營報表。重組負債包含在我們簡明合併資產負債表的應計負債中。我們估計我們將承擔的費用介於 $ 之間3百萬和美元4在接下來的兩個財政季度中，將增加數百萬美元的重組費用。我們預計該計劃將在2025財年第一季度末基本完成。
下表顯示了期初和期末重組負債餘額的對賬情況（以千計）：
| | | | | |
| | 截至2024年6月30日的三個月 |
期初餘額 | $ | — | |
重組費用 | 6,728 | |
重組付款 | (3,279) | |
期末餘額 | $ | 3,449 | |
租賃相關資產減值
與2024年6月的重組有關，我們宣佈關閉 二 在美國以外的辦事處。因此，我們記錄的全額減值支出為美元2.2百萬，由美元組成1.1百萬美元ROU資產減值和美元1.1在截至2024年6月30日的三個月中，租賃權益改善了100萬套，在我們簡明的合併運營報表中，這筆費用被歸類為一般和管理費用。在衡量減值金額時，考慮了我們轉租辦公室的意圖和能力以及當地市場狀況。
注意事項 12。 所得税
在截至2024年6月30日的三個月和六個月中，我們記錄的所得税準備金為美元138.3百萬和美元147.4分別為百萬。在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，我們記錄的所得税準備金為美元19.7百萬和美元23.9分別是百萬。
在截至2024年6月30日的三個月和六個月中，所得税準備金主要來自估值補貼的設立141.6百萬作為我們美國聯邦和州遞延所得税資產的離散非現金所得税支出。我們會定期評估對遞延所得税資產的估值補貼的需求。在進行評估時，我們會考慮與實現遞延所得税資產可能性相關的正面和負面證據。截至2024年6月30日，我們確定，由於現有的負面證據超過了正面證據，遞延所得税優惠很可能無法實現，這主要是由截至2024年6月30日的三個月和六個月中記錄的減值支出影響的累計虧損造成的。
注意 13。 後續事件
2024 年 7 月，我們簽訂了一項與我們在印度的辦公室相關的修正案，主要修改了我們現有的租賃付款，增加了平方英尺並延長了租賃期限。該修正案的結果是我們未來的最低租賃付款淨增加約美元12.3百萬。截至我們的簡明合併財務報表發佈之日，租賃修正案的會計核算正在進行中，因此我們無法進行任何其他披露。
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
您應閲讀以下關於我們財務狀況和經營業績的討論，以及本10-Q表季度報告第一部分第1項 “財務報表（未經審計）” 中包含的簡明合併財務報表和相關附註。除了歷史合併財務信息外，以下討論還包含反映我們的計劃、估計和信念的前瞻性陳述。我們的實際業績可能與前瞻性陳述中討論的結果存在重大差異。有關更多信息，請參閲 “前瞻性陳述注意事項” 部分。可能導致或促成這些差異的因素包括下文及本10-Q表季度報告中其他地方討論的因素。
概述
Chegg 為學生追求教育之旅提供個性化的學習支持。Chegg 平臺全天候按需提供，由十多年的學習見解提供支持，為學生提供精心設計的基於人工智能的學術支持，並可訪問確保質量的龐大主題專家網絡。無論目標、水平或風格如何，Chegg 幫助全球數百萬學生建立必要的學術、生活和工作技能以取得成功，從而幫助他們自信地學習。
我們的長期戰略以我們利用我們的訂閲服務來提高學生對我們學習平臺的參與度的能力為中心。我們將繼續投資擴展我們的產品和技術平臺，以提供更具吸引力的個性化解決方案，並加深與學生的互動。我們繼續將人工智能整合到我們的平臺中，現在它具有對話性、教學性和互動性。我們仍然專注於提供全面和差異化的產品，為全體學生提供360度的個性化學術和功能支持，包括提供高質量和準確的內容。此外，我們致力於通過在主要國際市場提供完全本地化的產品體驗，在國際上擴大我們的產品供應。我們相信，我們正在進行的投資將使我們能夠保持強勁的利潤率和現金流，並使我們能夠隨着時間的推移恢復收入增長。我們實現這些長期目標的能力受到許多風險和不確定性的影響，第二部分第1A項 “風險因素” 中有更詳細的描述。
在截至2024年6月30日的三個月中，考慮到我們的股價、行業發展和財務業績的持續下跌，我們確定有必要對我們的商譽、無形資產以及財產和設備進行減值測試。因此，在截至2024年6月30日的三個月中，我們記錄了4.815億美元的減值支出。如果我們的股價或財務業績繼續下滑，我們可能需要進行額外的減值測試，這可能導致減值支出高達商譽、無形資產以及財產和設備的全部剩餘餘額。任何此類減值支出都可能是重大的，會對我們的財務狀況和經營業績產生不利影響。更多細節請參閲本10-Q表季度報告第一部分第1項 “財務報表（未經審計）” 中隨附的簡明合併財務報表附註附註5 “財產和設備，淨額” 和附註6 “商譽和無形資產”。
2024年6月，我們宣佈了一項重組計劃，旨在根據短期收入趨勢調整我們的開支。重組計劃包括裁員，關閉美國以外的兩個辦事處，以及更改我們的Chegg Skills產品，使我們將不再直接向客户提供Chegg Skills。我們估計，在接下來的兩個財政季度中，我們將產生300萬至400萬美元的額外重組費用。對於2025財年，我們預計重組將節省成本。更多細節請參閲本10-Q表季度報告第一部分第1項 “財務報表（未經審計）” 中隨附的簡明合併財務報表附註附註5 “財產和設備，淨額” 和附註11 “重組和其他相關費用”。
在截至2024年6月30日的三個月和六個月中，我們的淨收入分別為1.631億美元和3.375億美元。在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，我們的淨收入分別為1.829億美元和3.705億美元。
我們根據學生對我們的看法以及他們對我們產品的使用情況，公佈了兩個產品線（訂閲服務和技能及其他）的收入。接下來的兩節標題為 “訂閲服務” 和 “技能及其他” 的部分將討論有關我們兩個產品系列的更多詳細信息。
訂閲服務
我們的訂閲服務可以通過我們的網站和移動設備在全球範圍內訪問，包括Chegg Study Pack、Chegg Study、Chegg Writing、Chegg Math和Busuu，學生通常按月付費使用我們的訂閲服務。我們的訂閲服務的收入主要在每月訂閲期內按比例確認，而訂閲者數量則是指在該期間任何時候為使用我們的服務而付費的訂閲者。收入的變化主要與訂户的變化有關。我們的 Chegg Study 訂閲服務提供由人工智能、計算引擎和主題專家提供支持的個性化分步學習支持。當學生需要寫作幫助，包括抄襲檢測掃描和為論文創建引文時，他們可以使用我們的Chegg Writing訂閲服務。我們的 Chegg Math 訂閲服務（包括 Mathway）通過提供循序漸進的數學求解器和計算器來幫助學生理解數學。我們還提供 Chegg Study Pack 作為 Chegg Study、Chegg Writing 和 Chegg Math 服務的高級訂閲套裝。Busuu 的訂閲者可以訪問高級語言學習平臺，該平臺通過自定進度的課程、專家導師的現場課程以及龐大的成員共同練習社區來提供全面的支持。
總體而言，在截至2024年6月30日的三個月和六個月中，訂閲服務收入分別佔淨收入的90％和89％。總體而言，在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，訂閲服務收入分別佔淨收入的91％和90％。
技能及其他
我們的技能和其他產品線包括來自Chegg Skills、廣告服務、印刷教科書和電子教科書的收入。我們基於技能的學習平臺提供以最新技術技能為重點的專業課程。我們與領先品牌和程序化合作夥伴合作，在我們的平臺上投放廣告。我們還為學生提供了一個租用或購買印刷教科書和電子教科書的平臺，與購買新教科書的成本相比，這可以幫助學生省錢。
總體而言，在截至2024年6月30日的三個月和六個月中，技能和其他收入分別為10％和11％。總體而言，在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，技能和其他收入分別為9％和10％。
我們業務的季節性
訂閲服務的收入主要是在訂閲期內按比例確認的，這通常使我們在第四季度的收入和盈利能力最高，因為它反映了本學年的更多天數。某些可變支出，例如營銷費用，在第一和第三季度仍然最高，因此我們的盈利能力可能無法連續提供有意義的見解。由於這些因素，我們的收入和支出最集中的時期不一定重合，連續比較我們的歷史季度經營業績可能無法為我們的整體財務業績提供有意義的見解。
運營結果的組成部分
除了在簡明合併運營報表中將減值支出作為運營支出的一部分外，我們在10-k表年度報告中描述的合併運營報表中的組成部分沒有其他變化。
運營費用
減值費用
我們的減值支出包括在截至2024年6月30日的三個月零六個月中記錄的商譽、無形資產以及財產和設備的減值淨額。欲瞭解更多信息，請參閲本10-Q表季度報告第一部分第1項 “財務報表（未經審計）” 所附簡明合併財務報表附註中的 “附註5，財產和設備，淨額” 和 “附註6，商譽和無形資產”。
運營結果
下表顯示了我們的歷史簡明合併運營報表（以千計，佔總淨收入的百分比除外）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束
6月30日 | | 六個月已結束
6月30日 |
| | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 淨收入 | $ | 163,147 | | | 100 | % | | $ | 182,853 | | | 100 | % | | $ | 337,497 | | | 100 | % | | $ | 370,454 | | | 100 | % |
收入成本 (1) | 45,411 | | | 28 | | | 47,412 | | | 26 | | | 91,908 | | | 27 | | | 96,562 | | | 26 | |
| 毛利潤 | 117,736 | | | 72 | | | 135,441 | | | 74 | | | 245,589 | | | 73 | | | 273,892 | | | 74 | |
| 運營費用： | | | | | | | | | | | | | | | |
研究和開發 (1) | 43,651 | | | 27 | | | 52,872 | | | 29 | | | 88,086 | | | 26 | | | 99,779 | | | 27 | |
銷售和市場營銷 (1) | 23,545 | | | 14 | | | 30,956 | | | 17 | | | 53,920 | | | 16 | | | 67,973 | | | 18 | |
一般和行政 (1) | 54,016 | | | 33 | | | 70,309 | | | 38 | | | 109,550 | | | 32 | | | 129,282 | | | 35 | |
| 減值支出 | 481,531 | | | n/m | | — | | | — | | | 481,531 | | | n/m | | — | | | — | |
| 運營費用總額 | 602,743 | | | n/m | | 154,137 | | | 84 | | | 733,087 | | | n/m | | 297,034 | | | 80 | |
| 運營損失 | (485,007) | | | n/m | | (18,696) | | | (10) | | | (487,498) | | | n/m | | (23,142) | | | (6) | |
| 利息支出總額，淨收入和其他收入，淨額 | 6,468 | | | 4 | | | 62,989 | | | 34 | | | 16,598 | | | 5 | | | 73,797 | | | 20 | |
| 所得税準備金前（虧損）收入 | (478,539) | | | n/m | | 44,293 | | | 24 | | | (470,900) | | | n/m | | 50,655 | | | 14 | |
| 所得税準備金 | (138,345) | | | n/m | | (19,681) | | | (11) | | | (147,404) | | | n/m | | (23,857) | | | (7) | |
| 淨（虧損）收入 | $ | (616,884) | | | n/m | | $ | 24,612 | | | 13 | % | | $ | (618,304) | | | n/m | | $ | 26,798 | | | 7 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | |
(1) 包括基於股份的薪酬支出和重組費用，如下所示： | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
基於股份的薪酬支出： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 收入成本 | $ | 466 | | | | | $ | 560 | | | | | $ | 979 | | | | | $ | 1,087 | | | |
| 研究和開發 | 7,123 | | | | | 11,968 | | | | | 16,332 | | | | | 22,882 | | | |
| 銷售和營銷 | 1,726 | | | | | 2,182 | | | | | 3,866 | | | | | 4,681 | | | |
| 一般和行政 | 8,732 | | | | | 21,210 | | | | | 26,159 | | | | | 41,016 | | | |
| 基於股份的薪酬支出總額 | $ | 18,047 | | | | | $ | 35,920 | | | | | $ | 47,336 | | | | | $ | 69,666 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
重組費用： | | | | | | | | | | | | | | | |
收入成本 | $ | 191 | | | | | $ | 12 | | | | | $ | 191 | | | | | $ | 12 | | | |
研究和開發 | 2,082 | | | | | 1,692 | | | | | 2,082 | | | | | 1,692 | | | |
銷售和營銷 | 906 | | | | | 1,228 | | | | | 906 | | | | | 1,228 | | | |
一般和行政 | 3,549 | | | | | 2,772 | | | | | 3,549 | | | | | 2,772 | | | |
重組費用總額 | $ | 6,728 | | | | | $ | 5,704 | | | | | $ | 6,728 | | | | | $ | 5,704 | | | |
__________________________
*n/m-沒有意義
截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 6 月 30 日的三個月和六個月
淨收入
下表顯示了我們的訂閲服務和技能及其他產品系列所示期間的總淨收入（以千計，百分比除外）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束
6月30日 | | 改變 |
| | 2024 | | 2023 | | $ | | % |
| 訂閲服務 | $ | 146,813 | | | $ | 165,855 | | | $ | (19,042) | | | (11) | % |
| 技能及其他 | 16,334 | | | 16,998 | | | (664) | | | (4) | |
| 淨收入總額 | $ | 163,147 | | | $ | 182,853 | | | $ | (19,706) | | | (11) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 六個月已結束
6月30日 | | 改變 |
| 2024 | | 2023 | | $ | | % |
| 訂閲服務 | $ | 300,864 | | | $ | 334,295 | | | $ | (33,431) | | | (10) | % |
| 技能及其他 | 36,633 | | | 36,159 | | | 474 | | | 1 | |
| 淨收入總額 | $ | 337,497 | | | $ | 370,454 | | | $ | (32,957) | | | (9) | |
與2023年同期相比，截至2024年6月30日的三個月和六個月中，訂閲服務收入分別下降了1,900萬美元，下降了11％，下降了3,340萬美元，下降了10％。下降的主要原因是，在截至2024年6月30日和2024年3月31日的三個月中，與2023年同期相比，付費使用我們服務的用户分別減少了9％和8％。在截至2024年6月30日的三個月中，技能和其他收入與2023年同期相比下降了70萬美元，下降了4％，這主要是由於與客户註冊相關的Chegg Skills收入減少。在截至2024年6月30日的六個月中，技能和其他收入與2023年同期相比增長了50萬美元，增長了1％，保持相對平穩。
收入成本
下表顯示了我們在所示期間的收入成本（以千計，百分比除外）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束
6月30日 | | 改變 |
| | 2024 | | 2023 | | $ | | % |
收入成本 (1) | $ | 45,411 | | | $ | 47,412 | | | $ | (2,001) | | | (4) | % |
| | | | | | | |
(1) 包括以下基於股份的薪酬支出： | $ | 466 | | | $ | 560 | | | $ | (94) | | | (17) | % |
(1) 包括以下方面的重組費用： | $ | 191 | | | $ | 12 | | | $ | 179 | | | 1,492 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 六個月已結束
6月30日 | | 改變 |
| | 2024 | | 2023 | | $ | | % |
收入成本 (1) | $ | 91,908 | | | $ | 96,562 | | | $ | (4,654) | | | (5) | % |
| | | | | | | |
(1) 包括以下基於股份的薪酬支出： | $ | 979 | | | $ | 1,087 | | | $ | (108) | | | (10) | % |
(1) 包括以下方面的重組費用： | $ | 191 | | | $ | 12 | | | $ | 179 | | | 1,492 | % |
在截至2024年6月30日的三個月中，收入成本與2023年同期相比下降了200萬美元，下降了4％。減少的主要原因是折舊和攤銷費用減少了320萬美元，承包商支出減少了150萬美元，但這被120萬美元的教科書處置收益和100萬美元的網絡託管費增加所部分抵消。在截至2024年6月30日的三個月中，毛利率從2023年同期的74％降至72％。
在截至2024年6月30日的六個月中，收入成本與2023年同期相比下降了470萬美元，下降了5％。減少的主要原因是折舊和攤銷費用減少了610萬美元，承包商支出減少了210萬美元，但這被220萬美元的虛擬主機費增加以及120萬美元教科書處置收益減少所部分抵消。在截至2024年6月30日的六個月中，毛利率從2023年同期的74％降至73％。
運營費用
下表顯示了我們在所示期間的總運營費用（以千計，百分比除外）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束
6月30日 | | 改變 |
| 2024 | | 2023 | | $ | | % |
研究和開發 (1) | $ | 43,651 | | | $ | 52,872 | | | $ | (9,221) | | | (17) | % |
銷售和市場營銷 (1) | 23,545 | | | 30,956 | | | (7,411) | | | (24) | |
一般和行政 (1) | 54,016 | | | 70,309 | | | (16,293) | | | (23) | |
| 減值支出 | 481,531 | | | — | | | 481,531 | | | n/m |
| 運營費用總額 | $ | 602,743 | | | $ | 154,137 | | | $ | 448,606 | | | n/m |
| | | | | | | |
(1) 包括基於股份的薪酬支出和重組費用，如下所示： | | | | | | | |
| | | | | | | |
基於股份的薪酬支出： | | | | | | | |
| 研究和開發 | $ | 7,123 | | | $ | 11,968 | | | $ | (4,845) | | | (40) | % |
| 銷售和營銷 | 1,726 | | | 2,182 | | | (456) | | | (21) | |
| 一般和行政 | 8,732 | | | 21,210 | | | (12,478) | | | (59) | |
| 基於股份的薪酬支出 | $ | 17,581 | | | $ | 35,360 | | | $ | (17,779) | | | (50) | |
| | | | | | | |
重組費用： | | | | | | | |
| 研究和開發 | $ | 2,082 | | | $ | 1,692 | | | $ | 390 | | | 23 | % |
| 銷售和營銷 | 906 | | | 1,228 | | | (322) | | | (26) | |
| 一般和行政 | 3,549 | | | 2,772 | | | 777 | | | 28 | |
重組費用 | $ | 6,537 | | | $ | 5,692 | | | $ | 845 | | | 15 | |
__________________________
*n/m-沒有意義
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的六個月 | | 改變 |
| 2024 | | 2023 | | $ | | % |
研究和開發 (1) | $ | 88,086 | | | $ | 99,779 | | | $ | (11,693) | | | (12) | % |
銷售和市場營銷 (1) | 53,920 | | | 67,973 | | | (14,053) | | | (21) | |
一般和行政 (1) | 109,550 | | | 129,282 | | | (19,732) | | | (15) | |
| 減值支出 | 481,531 | | | — | | | 481,531 | | | n/m |
| 運營費用總額 | $ | 733,087 | | | $ | 297,034 | | | $ | 436,053 | | | n/m |
| | | | | | | |
(1) 包括基於股份的薪酬支出和重組費用，如下所示： | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 基於股份的薪酬支出： | | | | | | | |
| 研究和開發 | $ | 16,332 | | | $ | 22,882 | | | $ | (6,550) | | | (29) | % |
| 銷售和營銷 | 3,866 | | | 4,681 | | | (815) | | | (17) | |
| 一般和行政 | 26,159 | | | 41,016 | | | (14,857) | | | (36) | |
| 基於股份的薪酬支出 | $ | 46,357 | | | $ | 68,579 | | | $ | (22,222) | | | (32) | |
| | | | | | | |
| 重組費用： | | | | | | | |
| 研究和開發 | $ | 2,082 | | | $ | 1,692 | | | $ | 390 | | | 23 | % |
| 銷售和營銷 | 906 | | | 1,228 | | | (322) | | | (26) | |
| 一般和行政 | 3,549 | | | 2,772 | | | 777 | | | 28 | |
| 重組費用 | $ | 6,537 | | | $ | 5,692 | | | $ | 845 | | | 15 | |
__________________________
*n/m-沒有意義
研究和開發
在截至2024年6月30日的三個月中，與2023年同期相比，研發費用減少了920萬美元，下降了17％。下降的主要原因是員工相關支出減少，包括基於股份的薪酬支出。截至2024年6月30日的三個月，研發費用佔淨收入的百分比為27％，而2023年同期為29％。
在截至2024年6月30日的六個月中，與2023年同期相比，研發費用減少了1170萬美元，下降了12％。下降的主要原因是員工相關支出減少，包括基於股份的薪酬支出。在截至2024年6月30日的六個月中，研發費用佔淨收入的百分比為26％，而2023年同期為27％。
銷售和營銷
在截至2024年6月30日的三個月中，銷售和營銷費用與2023年同期相比減少了740萬美元，下降了24％。下降的主要原因是折舊和攤銷費用減少了330萬美元，有償營銷費用減少了300萬美元，員工相關費用（包括基於股份的薪酬支出）減少了100萬美元。截至2024年6月30日的三個月，銷售和營銷費用佔淨收入的百分比為14％，而2023年同期為17％。
在截至2024年6月30日的六個月中，銷售和營銷費用與2023年同期相比減少了1,410萬美元，下降了21％。下降的主要原因是折舊和攤銷費用減少了620萬美元，有償營銷費用減少了540萬美元，員工相關費用（包括基於股份的薪酬支出）減少了210萬美元。在截至2024年6月30日的六個月中，銷售和營銷費用佔淨收入的百分比為16％，而2023年同期為18％。
一般和行政
在截至2024年6月30日的三個月中，與2023年同期相比，一般和管理費用減少了1,630萬美元，下降了23％。下降的主要原因是員工相關支出減少，包括基於股份的薪酬支出。截至2024年6月30日的三個月，一般和管理費用佔淨收入的百分比為33％，而2023年同期為38％。
在截至2024年6月30日的六個月中，與2023年同期相比，一般和管理費用減少了1,970萬美元，下降了15％。下降的主要原因是員工相關支出減少，包括基於股份的薪酬支出。在截至2024年6月30日的六個月中，一般和管理費用佔淨收入的百分比為32％，而2023年同期為35％。
減值費用
在截至2024年6月30日的三個月和六個月中，減值支出為4.815億美元，包括商譽、無形資產和其他相關的長期資產的減值。有關更多信息，請參閲本10-Q表季度報告第一部分第1項 “財務報表（未經審計）” 中隨附的簡明合併財務報表附註附註5 “財產和設備，淨額” 和 “附註6，商譽和無形資產”。
利息支出和其他收入，淨額
下表列出了我們在所示期間的淨利息支出和其他收入（以千計，百分比除外）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束
6月30日 | | 改變 |
| | 2024 | | 2023 | | $ | | % |
| 利息支出，淨額 | $ | (651) | | | $ | (1,114) | | | $ | 463 | | | (42) | % |
| 其他收入，淨額 | 7,119 | | | 64,103 | | | (56,984) | | | (89) | |
| 利息支出總額，淨收入和其他收入，淨額 | $ | 6,468 | | | $ | 62,989 | | | $ | (56,521) | | | (90) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的六個月 | | 改變 |
| | 2024 | | 2023 | | $ | | % |
| 利息支出，淨額 | $ | (1,301) | | | $ | (2,382) | | | $ | 1,081 | | | (45) | % |
| 其他收入，淨額 | 17,899 | | | 76,179 | | | (58,280) | | | (77) | |
| 利息支出總額，淨收入和其他收入，淨額 | $ | 16,598 | | | $ | 73,797 | | | $ | (57,199) | | | (78) | |
在截至2024年6月30日的三個月和六個月中，淨利息支出與2023年同期相比分別減少了50萬美元，下降了42％，下降了110萬美元，下降了45％，這主要是由於我們的可轉換優先票據在2023年部分提前清償。
在截至2024年6月30日的三個月中，其他收入與2023年同期相比減少了5,700萬美元，下降了89％，這主要是由於2025年票據和2025年票據的一部分提前清償沒有收益5,380萬美元，利息收入減少了340萬美元。在截至2024年6月30日的六個月中，其他收入與2023年同期相比減少了5,830萬美元，下降了77％，這主要是由於2025年票據和2025年票據的一部分提前清償沒有收益5,380萬美元，利息收入減少了770萬美元。
所得税準備金
下表列出了我們在所示期間的所得税準備金（以千計，百分比除外）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束
6月30日 | | 改變 |
| | 2024 | | 2023 | | $ | | % |
| 所得税準備金 | $ | (138,345) | | | $ | (19,681) | | | $ | (118,664) | | | n/m |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 六個月已結束
6月30日 | | 改變 |
| | 2024 | | 2023 | | $ | | % |
| 所得税準備金 | $ | (147,404) | | | $ | (23,857) | | | $ | (123,547) | | | n/m |
__________________________
*n/m-沒有意義
在截至2024年6月30日的三個月和六個月中，與2023年同期相比，所得税準備金分別增加了1.187億美元和1.235億美元。增長的主要原因是針對我們的美國聯邦和州遞延所得税資產設立了估值補貼。
流動性和資本資源
下表列出了截至所示期間的現金、現金等價物、投資和可轉換優先票據（以千計，百分比除外）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 改變 |
| | 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 | | $ | | % |
現金、現金等價物以及短期和長期投資 | $ | 605,389 | | | $ | 579,561 | | | $ | 25,828 | | | 4 | % |
可轉換優先票據，淨額 (1) | 600,917 | | | 599,837 | | | 1,080 | | | 0 | |
__________________________
(1) 由可轉換優先票據的當期和長期部分組成，淨額。
在截至2024年6月30日的六個月中，現金、現金等價物和投資增加了2580萬美元，這主要是由於經營活動提供的淨現金為6,750萬美元，但部分被購買的4580萬美元不動產和設備所抵消。在截至2024年6月30日的六個月中，可轉換優先票據淨額增加了110萬美元，這主要是由於發行成本的攤銷。
截至2024年6月30日，我們的主要流動性來源是現金、現金等價物和總額為6.054億美元的投資，這些資金用於營運資本的目的。我們的淨收入的絕大部分來自與學生的電子商務交易，這些交易通過支付處理商立即結算，而我們的應付賬款是根據與供應商的合同付款條款結算的。我們認為，我們現有的流動性來源將足以為至少未來12個月的運營和償債義務提供資金。我們未來的資本需求將取決於許多因素，包括我們的收入增長率、對研發活動的投資、對新產品和服務的收購以及我們的銷售和營銷活動。如果現有的流動性來源不足以為我們的未來運營提供資金，我們可能需要通過公共或私募股權或債務融資籌集額外資金。可能無法以對我們有利的條件或根本無法提供額外資金。如果在可接受的條件下沒有足夠的資金，或者根本沒有足夠的資金，我們可能無法為我們的業務計劃提供足夠的資金，這可能會對我們的業務、運營現金流和財務狀況產生負面影響。截至2024年6月30日，我們的業務累計虧損為6.707億美元，未來我們可能會蒙受更多損失。
我們的大部分現金、現金等價物和投資都存放在美國。我們計劃匯回印度子公司的部分收益，因此截至2024年6月30日，應計與此類未來分配相關的430萬美元税收支出。由於《減税和就業法》，我們預計，如果這些資金匯回，美國聯邦政府對其他外國司法管轄區的影響將微乎其微。此外，根據我們當前和未來的需求，我們認為我們目前用於國際業務的資金和資本資源是足夠的。
正如我們在截至2023年12月31日止年度的10-k表年度報告中第二部分第7項 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 中披露的那樣，我們在合同義務下的承諾沒有重大變化。
下表顯示了我們的簡明合併現金流量表數據（以千計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 六個月已結束
6月30日 | | 改變 |
| | 2024 | | 2023 | | $ | | % |
| | | | | | | |
來自經營活動的淨現金流量 | $ | 67,545 | | | $ | 135,907 | | | $ | (68,362) | | | (50) | % |
來自投資活動的淨現金流量 | (64,096) | | | 129,453 | | | (193,549) | | | (150) | |
來自融資活動的淨現金流量 | (5,635) | | | (563,819) | | | 558,184 | | | (99) | |
在截至2024年6月30日的六個月中，經營活動的淨現金流與2023年同期相比減少了6,840萬美元，下降了50％。下降的主要原因是預訂量減少以及賬單支付時機。
在截至2024年6月30日的六個月中，來自投資活動的淨現金流減少了1.935億美元，下降了150％
與2023年同期相比，這主要與我們的投資到期收益減少3.870億美元、出售投資收益減少2.387億美元以及房地產和設備購買量增加1,200萬美元有關，但投資購買量減少4.287億美元和出售戰略投資收益的1,550萬美元部分抵消了這一點。
在截至2024年6月30日的六個月中，來自融資活動的淨現金流與2023年同期相比增加了5.582億美元，增長了99％，這主要與我們的普通股沒有回購有關。
關鍵會計政策、重要判斷和估計
我們的簡明合併財務報表是根據美國公認的會計原則編制的。這些簡明合併財務報表的編制要求我們做出估算和假設，這些估算和假設會影響報告的資產、負債、收入、成本和支出金額以及相關披露。這些估計構成了我們對資產和負債賬面價值做出判斷的基礎，而這些判斷從其他來源看不出來。我們的估計和判斷基於歷史經驗以及我們認為在當時情況下合理的其他各種假設。我們會持續評估我們的估計和假設。在不同的假設或條件下，我們的實際結果可能與這些估計值有所不同。
與我們在截至2023年12月31日止年度的10-k表年度報告中第二部分第7項 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 中披露的關鍵會計政策和估計相比，在截至2024年6月30日的六個月中，我們的關鍵會計政策和估計沒有重大變化。
最近的會計公告
有關近期的相關會計聲明，請參閲本10-Q表季度報告第一部分第1項 “財務報表（未經審計）” 中隨附的簡明合併財務報表附註1 “財務報表（未經審計）”。
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
與截至2023年12月31日止年度的10-k表年度報告第二部分第7A項 “市場風險定量和定性披露” 中的披露相比，在截至2024年6月30日的六個月中，我們的市場風險沒有重大變化。
第 4 項。控制和程序
(a) 評估披露控制和程序
在包括首席執行官和首席財務官在內的管理層的監督和參與下，我們對截至本報告所涉期末的《交易法》第13a-15（e）條和第15d-15（e）條所定義的披露控制和程序的設計和運作的有效性進行了評估。
在設計和評估我們的披露控制和程序時，管理層認識到，任何披露控制和程序，無論設計和運作多好，都只能為實現預期的控制目標提供合理的保證。此外，披露控制和程序的設計必須反映這樣一個事實，即存在資源限制，管理層必須運用自己的判斷來評估可能的控制和程序相對於其成本的好處。
根據管理層的評估，我們的首席執行官兼首席財務官得出結論，我們的披露控制和程序旨在在合理的水平上有效地保證我們在根據《交易法》提交或提交的報告中必須披露的信息將在美國證券交易委員會規則和表格規定的時間內記錄、處理、彙總和報告，並將此類信息收集並傳達給我們的管理層，包括我們的首席執行官兼首席執行官酌情為財務官員，以便及時就所需的披露做出決定。
(b) 財務報告內部控制的變化
在截至2024年6月30日的三個月中，我們對財務報告的內部控制沒有變化，這些變化與《交易法》第13a-15（d）條和第15d-15（d）條要求的評估有關，這些變化對我們的財務報告內部控制產生了重大影響或合理可能產生重大影響。
第二部分-其他信息
第 1 項。法律訴訟
在正常業務過程中，我們可能會不時受到某些法律訴訟和索賠，包括涉嫌侵犯商標、專利、版權和其他知識產權的索賠；就業索賠；以及一般合同或其他索賠。我們還可能不時受到各種法律或政府索賠、要求、爭議、調查或信息請求的約束。此類事項可能包括但不限於與保修、退款、違約、就業、知識產權、政府法規、合規或其他事項相關的索賠、爭議或調查。有關我們法律訴訟的更多信息，請參閲本10-Q表季度報告第一部分第1項 “財務報表（未經審計）” 所附簡明合併財務報表附註的附註8 “承付款和意外開支”。
第 1A 項。風險因素
我們的運營和財務業績受到各種風險和不確定性的影響，包括截至2023年12月31日財年的10-k表年度報告第一部分第1A項 “風險因素” 中描述的風險和不確定性，這可能會對我們的業務、財務狀況、經營業績、現金流和普通股交易價格產生不利影響。與我們的10-k表年度報告相比，我們的風險因素沒有實質性變化。
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
未註冊的證券銷售
在截至2024年6月30日的三個月中，我們沒有未經註冊的證券銷售。
註冊人和關聯購買者購買證券
在截至2024年6月30日的三個月中，我們沒有購買任何普通股。
第 5 項。其他信息
規則 10b5-1 交易計劃
在截至2024年6月30日的三個月中，我們的第16條高級管理人員或董事均未加入 採用 要麼 終止 涵蓋期內S-k法規第408項所定義的 “第10b5-1條交易安排” 或 “非規則10b5-1交易安排”。
第 6 項。展品
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 以引用方式納入 |
展覽
沒有。 | | 展覽 | | 表單 | | 文件號 | | 申報日期 | | 展品編號 | | 已歸檔
在此附上 |
31.01 | | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的第13a-14 (a) /15d-14 (a) 條，對首席執行官兼總裁內森·舒爾茨進行認證 | | | | | | | | | | X |
31.02 | | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的第13a-14 (a) /15d-14 (a) 條對首席財務官大衞·隆戈的認證 | | | | | | | | | | X |
32.01** | | 根據 2002 年《薩班斯-奧克斯利法案》第 906 條通過的《美國法典》第 18 章第 1350 條進行認證 | | | | | | | | | | X |
| 101.INS | | 內聯 XBRL 實例文檔 | | | | | | | | | | X |
| 101.SCH | | 內聯 XBRL 分類擴展架構 | | | | | | | | | | X |
| 101.CAL | | 內聯 XBRL 分類擴展計算 | | | | | | | | | | X |
| 101.LAB | | 內聯 XBRL 分類擴展標籤 | | | | | | | | | | X |
| 101.PRE | | 在線 XBRL 分類擴展演示 | | | | | | | | | | X |
| 101.DEF | | 內聯 XBRL 分類法擴展定義 | | | | | | | | | | X |
| 104 | | 封面交互式數據文件（格式為 Inline XBRL，包含在附錄 101 中）。 | | | | | | | | | | X |
| | | | | |
| |
| * | 表示管理合同或補償計劃。 |
| ** | 就經修訂的1934年《證券交易法》（《交易法》）第18條而言，該認證被視為未提交，也不得以其他方式受該節的責任約束，也不得將其視為以引用方式納入根據經修訂的1933年《證券法》或《交易法》提交的任何文件中。 |
簽名
根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
| | | | | | | | | | | |
| | CHEGG, INC. |
| 2024年8月5日 | 作者： | | /S/ 大衞·隆戈 |
| | | | 大衞·隆戈 |
| | | | 首席財務官
（正式授權官員兼首席財務官） |
