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美國
證券交易委員會
華盛頓特區，20549
形式 10-Q
(標記一)
☒ 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告
截至本季度末2024年6月30日
或
☐ 根據1934年證券交易法第13或15（d）條提交的過渡報告
由_至_的過渡期

委員會文件號： 001-38534
amerantimagea03.jpg
Amerant Bancorp公司.
(註冊人的確切姓名載於其章程)
佛羅裏達州65-0032379
(述明或其他司法管轄權
公司或組織)
(税務局僱主
識別號碼)
阿罕布拉圓環220號
珊瑚蓋布爾斯，
佛羅裏達州
33134
（主要行政辦公室地址）
(郵政編碼)
(305)460-4728
(註冊人的電話號碼，包括區號)
不適用
(前姓名、前地址和前財政年度，如果自上次報告以來發生變化)
根據該法第12(B)條登記的證券：
每個班級的標題交易代碼註冊所在的交易所名稱
A類普通股AmtB紐約證券交易所

通過勾選標記標明註冊人是否（1）在過去12個月內（或在註冊人被要求提交此類報告的較短期限內）提交了1934年證券交易法第13或15（d）條要求提交的所有報告，以及（2）在過去90天內是否已遵守此類提交要求。 是   ☒  不是 ☐ 
通過勾選標記檢查註冊人是否已在過去12個月內（或在註冊人被要求提交此類文件的較短期限內）以電子方式提交了根據S-t法規第405條（本章第232.405條）要求提交的所有交互數據文件。 是   ☒  不是 ☐ 
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中的“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速文件服務器
☐
加速文件管理器
☒
非加速文件服務器
☐
規模較小的報告公司
☐
新興成長型公司
☐
如果是新興成長型公司，請通過勾選標記表明註冊人是否選擇不利用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂的財務會計準則。 ☐
通過勾選標記檢查註冊人是否是空殼公司（定義見《交易法》第120億.2條）。 是的 沒有 ☒
註明截至最後實際可行日期，發行人所屬各類普通股的流通股數量。
班級
截至2024年7月29日未完成
A類普通股，每股面值0.10美元33,493,162A類普通股股份
1

美國銀行公司和子公司
表格10-Q
2024年6月30日
索引
頁面
第一部分：
財務信息
項目1
財務報表
3
截至2024年6月30日（未經審計）和2023年12月31日的合併資產負債表
3
截至2024年和2023年6月30日的三個月和六個月期間的合併經營報表和全面收益（虧損）（未經審計）
4
截至2024年和2023年6月30日的三個月和六個月期間合併股東權益變動表（未經審計）
6
截至2024年和2023年6月30日止六個月的合併現金流量表（未經審計）
8
中期綜合財務報表附註（未經審核）
10
項目2
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
53
有關前瞻性陳述的警示通知
53
概述
56
經營成果
66
財務狀況
89
第3項
關於市場風險的定量和定性披露
112
項目4
控制和程序
115
第二部分
其他信息
項目1
法律訴訟
116
第1A項
風險因素
116
項目2
未登記的股權證券銷售和收益的使用
116
第3項
高級證券違約
116
項目4
煤礦安全信息披露
116
第5項
其他信息
117
項目6
陳列品
118
簽名
119

2
目錄表


部分1.財務資料

項目1.財務報表
Amerant Bancorp Inc.和子公司
合併資產負債表
(單位：千，共享數據除外)(未經審計)
2024年6月30日		2023年12月31日
資產
現金和銀行到期款項$32,762 $47,234 
銀行賺取利息的存款238,346 242,709 
受限現金32,430 25,849 
其他短期投資6,781 6,080 
現金及現金等價物310,319 321,872 
證券
可供出售的債務證券，按公允價值計算1,269,356 1,217,502 
持有至到期的債務證券，按攤銷成本計算（估計公允價值為美元192,403及$204,945分別於2024年6月30日和2023年12月31日）
219,613 226,645 
公允價值易於確定且不持作交易的股權證券2,483 2,534 
聯邦儲備銀行和聯邦住房貸款銀行股票56,412 50,294 
證券1,547,864 1,496,975 
以較低的成本或公允價值持有以供出售的貸款551,828 365,219 
按公允價值持有以供出售的按揭貸款60,122 26,200 
投資貸款，毛額6,710,961 6,873,493 
減：信用損失備抵94,400 95,504 
為投資持有的貸款，淨額6,616,561 6,777,989 
銀行自營人壽保險238,851 234,972 
房舍和設備，淨額33,382 43,603 
遞延税項資產，淨額48,779 55,635 
經營性租賃使用權資產100,580 118,484 
商譽19,193 19,193 
應計利息、應收賬款和其他資產220,259 256,185 
總資產$9,747,738 $9,716,327 
負債與股東權益
存款
需求
無息$1,465,140 $1,426,919 
計息2,316,976 2,560,629 
儲蓄和貨幣市場1,723,233 1,610,218 
時間2,310,662 2,297,097 
總存款7,816,011 7,894,863 
聯邦住房貸款銀行的預付款 765,000 645,000 
高級筆記59,685 59,526 
附屬票據29,539 29,454 
信託子公司持有的初級次級債券64,178 64,178 
經營租賃負債105,861 123,167 
應付賬款、應計負債和其他負債173,122 164,071 
總負債9,013,396 8,980,259 
或有事項（注11）
股東權益
A類普通股，$0.10票面價值，250授權股數為百萬股；33,562,756截至2024年6月30日已發行和發行的股份（33,603,242截至2023年12月31日已發行和發行的股份）
3,357 3,361 
額外實收資本189,601 192,701 
留存收益620,299 610,802 
累計其他綜合損失(78,915)(70,796)
股東權益總額734,342 736,068 
總負債和股東權益$9,747,738 $9,716,327 
隨附的附註是該等綜合財務報表（未經審計）的組成部分。
3
目錄表
Amerant Bancorp Inc.和子公司
綜合經營和全面收益報表(虧損)(未經審計)
截至6月30日的三個月，截至6月30日的六個月，
(單位：千)2024202320242023
利息收入
貸款$124,117 $119,570 $246,822 $228,071 
投資證券16,950 13,233 33,041 26,532 
銀行生息存款和其他利息收入5,342 5,694 11,171 9,024 
利息收入總額146,409 138,497 291,034 263,627 
利息開支
有息活期存款16,779 16,678 34,515 29,533 
儲蓄和貨幣市場存款14,999 9,437 29,860 17,364 
定期存款25,971 18,528 52,095 31,362 
聯邦住房貸款銀行的預付款6,946 7,621 12,524 14,384 
高級筆記941 941 1,884 1,883 
附屬票據361 362 722 723 
次級債券1,055 1,052 2,109 2,167 
根據回購協議出售的證券2 1 2 1 
利息支出總額67,054 54,620 133,711 97,417 
淨利息收入79,355 83,877 157,323 166,210 
信貸損失準備金19,150 29,077 31,550 40,777 
扣除信貸損失準備後的淨利息收入60,205 54,800 125,773 125,433 
非利息收入
押金和服務費5,281 4,944 9,606 9,899 
經紀、諮詢和信託活動4,538 4,256 8,865 8,438 
銀行自營壽險的現金退保額變動2,242 1,429 4,584 2,841 
貸款層面衍生品收入2,357 476 2,823 2,547 
卡和貿易融資服務費1,331 562 2,554 1,095 
聯邦住房貸款銀行提前報廢預付款的收益，淨189 13,440 189 26,613 
衍生品（損失）收益，淨
(44)242 (196)256 
證券損失，淨額(117)(1,237)(171)(10,968)
其他非利息收入3,643 2,507 5,654 5,241 
非利息收入總額19,420 26,619 33,908 45,962 
非利息支出
薪酬和員工福利33,857 34,247 66,815 69,123 
專業和其他服務費12,110 7,415 23,073 15,043 
入住率和設備9,041 6,737 15,517 13,535 
電信和數據處理2,732 5,027 6,265 8,091 
廣告費4,243 4,332 7,321 6,918 
FDIC評估和保險2,772 2,739 5,780 5,476 
折舊及攤銷1,652 2,275 3,129 3,567 
貸款層面衍生費用580 110 584 1,710 
其他擁有和收回的房地產資產（收入）費用，淨額(148)2,431 (502)2,431 
合同終止費用— 1,550 — 1,550 
以較低成本或公允價值列賬的待售貸款損失
1,258 — 1,258 — 
其他運營費用5,205 5,637 10,656 9,789 
非利息支出總額73,302 72,500 139,896 137,233 
所得税前收入支出6,323 8,919 19,785 34,162 
所得税費用(1,360)(1,873)(4,254)(7,174)
非控制性權益歸屬前的淨利潤4,963 7,046 15,531 26,988 
非控股權益— (262)— (506)
歸屬於Amerant Bancorp Inc.的淨利潤$4,963 $7,308 $15,531 $27,494 
隨附的附註是該等綜合財務報表（未經審計）的組成部分。
4
目錄表
Amerant Bancorp Inc.和子公司
綜合經營和全面收益報表(虧損)(未經審計)
截至6月30日的三個月，截至6月30日的六個月，
(單位為千，每股數據除外)2024202320242023
其他綜合虧損，税後淨額
期內產生的可供出售債務證券的未實現持有損失淨額$(2,978)$(13,487)$(8,082)$(7,370)
期內產生的現金流量對衝未實現持有收益淨額70 276 297 88 
淨利潤中包含的項目的重新分類調整(123)604 (334)991 
其他綜合損失(3,031)(12,607)(8,119)(6,291)
綜合收益(虧損)
$1,932 $(5,299)$7,412 $21,203 
每股收益（注13）：
基本每股普通股收益$0.15 $0.22 $0.46 $0.82 
稀釋後每股普通股收益
$0.15 $0.22 $0.46 $0.81 

隨附的附註是該等綜合財務報表（未經審計）的組成部分。
5
目錄表
Amerant Bancorp Inc.和子公司
合併股東權益變動表（未經審計）
截至2024年6月30日的三個月和六個月期間
普通股其他內容
已支付
在《資本論》		庫存股保留
收益		累計其他綜合損失總
股東的
股權
(單位：千，共享數據除外)未償還股份已發行股份-面值
A類
2023年12月31日的餘額33,603,242 $3,361 $192,701 $— $610,802 $(70,796)$736,068 
發行普通股以供限制性股票單位歸屬77,615 8 (8)— — — — 
發行用於績效股單位歸屬的普通股125,271 13 (13)— — — — 
已上交的限制性股票、限制性股票單位和績效股票單位(92,830)(9)(2,078)— — — (2,087)
被沒收的限制性股票(3,903)— — — — — — 
基於股票的薪酬費用— — 1,635 — — — 1,635 
已支付的股息— — — — (3,011)— (3,011)
歸屬於Amerant Bancorp Inc.的淨利潤— — — — 10,568 — 10,568 
其他綜合損失— — — — — (5,088)(5,088)
2024年3月31日的餘額33,709,395 $3,373 $192,237 $— $618,359 $(75,884)$738,085 
A類普通股回購(200,652)— — (4,448)— — (4,448)
收回的庫藏股— (20)(4,428)4,448 — — — 
限制性股票和限制性股票單位已上交(7,957)(1)(93)— — — (94)
為員工股票購買計劃發行的股票28,510 3 483 — — — 486 
被沒收的限制性股票(15,043)(2)2 — — — — 
歸屬的限制性股票單位48,503 4 (4)— — — — 
基於股票的薪酬費用— — 1,404 — — — 1,404 
歸屬於Amerant Bancorp Inc.的淨利潤— — — — 4,963 — 4,963 
已支付的股息— — — — (3,023)— (3,023)
其他綜合損失— — — — — (3,031)(3,031)
2024年6月30日的餘額33,562,756 $3,357 $189,601 $— $620,299 $(78,915)$734,342 



隨附的附註是該等綜合財務報表（未經審計）的組成部分。
6
目錄表
Amerant Bancorp Inc.和子公司
合併股東權益變動表（未經審計）
截至2023年6月30日的三個月和六個月期間

普通股其他內容
已支付
在《資本論》		庫存股保留
收益		累計其他綜合收益(虧損)總
股東的
非控制性權益前的股權		非控股權益總
股東的
股權
(單位：千，共享數據除外)未償還股份已發行股份-面值
A類
2022年12月31日的餘額33,815,161 $3,382 $194,694 $— $590,375 $(80,635)$707,816 $(2,090)$705,726 
A類普通股回購
(22,403)— — (566)— — (566)— (566)
收回的庫藏股— (2)(564)566 — — — — — 
已發行的限制性股票10,440 1 (1)— — — — — — 
已上交的限制性股票、限制性股票單位和績效股票單位(44,896)(4)(1,166)— — — (1,170)— (1,170)
被沒收的限制性股票(1,394)— — — — — — — — 
歸屬績效股票單位10,621 1 (1)— — — — — — 
歸屬的限制性股票單位46,731 5 (5)— — — — — — 
基於股票的薪酬費用— — 1,825 — — — 1,825 — 1,825 
歸屬於Amerant Bancorp Inc.的淨利潤— — — — 20,186 — 20,186 — 20,186 
已支付的股息— — — — (3,017)— (3,017)— (3,017)
歸屬於非利益股東的淨虧損— — — — — — — (244)(244)
其他綜合收益— — — — — 6,316 6,316 — 6,316 
2023年3月31日的餘額33,814,260 $3,383 $194,782 $— $607,544 $(74,319)$731,390 $(2,334)$729,056 
A類普通股回購
(95,262)— — (1,659)— — (1,659)— (1,659)
收回的庫藏股— (10)(1,649)1,659 — — — — — 
限制性股票和限制性股票單位已上交(4,414)(1)(198)— — — (199)— (199)
為員工股票購買計劃發行的股票30,557 3 683 — — — 686 — 686 
被沒收的限制性股票(26,432)(3)3 — — — — — — 
歸屬的限制性股票單位17,450 2 (2)— — — — — — 
基於股票的薪酬費用— — 1,656 — — — 1,656 — 1,656 
歸屬於Amerant Bancorp Inc.的淨利潤— — — — 7,308 — 7,308 — 7,308 
已支付的股息— — — — (3,023)— (3,023)— (3,023)
歸屬於非利益股東的淨虧損— — — — — — — (262)(262)
其他綜合損失— — — — — (12,607)(12,607)— (12,607)
2023年6月30日的餘額33,736,159 $3,374 $195,275 $— $611,829 $(86,926)$723,552 $(2,596)$720,956 

隨附的附註是該等綜合財務報表（未經審計）的組成部分。
7
目錄表
Amerant Bancorp Inc.和子公司
合併現金流量表(未經審計)

截至6月30日的六個月，
(單位：千)20242023
經營活動的現金流
非控制性權益歸屬前的淨利潤$15,531 $26,988 
將淨收入與經營活動提供(用於)的現金淨額進行調整
信貸損失準備金31,550 40,777 
證券淨溢價攤銷2,586 2,440 
折舊及攤銷3,129 3,567 
基於股票的薪酬費用3,039 3,481 
銀行自營壽險的現金退保額變動(4,584)(2,841)
證券損失，淨額171 10,968 
衍生品損失（收益），淨196 (256)
貸款出售收益，淨(2,294)(2,509)
以較低成本或公允價值列賬的待售貸款損失1,258 — 
出售其他收回資產損失— 2,649 
按成本計值的投資減損— 1,963 
遞延税款和其他12,018 (3,309)
提前取消FHLb預付款的收益，淨(189)(26,613)
出售和償還持作出售貸款的收益（按公允價值）113,481 128,478 
持有待售貸款的發起和購買（按公允價值）(168,016)(189,943)
營業資產和負債的淨變化：
應計利息、應收賬款和其他資產(15,009)(8,025)
應付賬款、應計負債和其他負債7,580 4,346 
經營活動提供(用於)的現金淨額447 (7,839)
投資活動產生的現金流
購買投資證券：
可供出售(115,935)(36,658)
公允價值易於確定且不持作交易的股權證券— (2,500)
聯邦住房貸款銀行股票(36,343)(38,660)
(152,278)(77,818)
投資證券的到期、出售、贖回和償還：
可供出售50,941 46,093 
持有至到期6,729 7,373 
聯邦住房貸款銀行股票30,226 43,775 
公允價值易於確定且不持作交易的股權證券— 11,168 
87,896 108,409 
貸款淨增加(470,074)(291,759)
貸款銷售收益434,318 14,462 
業務收購中支付的現金— (1,970)
場地和設備及其他淨購買(4,995)(7,247)
放棄銀行自有人壽保險的收益62,741 — 
銀行擁有的人壽保險死亡救濟金收益1,232 — 
出售收回資產的收益— 2,464 
投資活動所用現金淨額(41,160)(253,459)
融資活動產生的現金流
需求、儲蓄和貨幣市場賬户淨（減少）增加(92,417)182,073 
定期存款淨增加13,565 353,299 
聯邦住房貸款銀行預付款收益1,212,500 1,130,000 
償還聯邦住房貸款銀行預付款 (1,092,311)(1,240,448)
普通股回購-A類(4,448)(2,225)
已支付的股息(6,034)(6,040)
股票補償產生的支出，淨額(1,695)(901)
融資活動提供的現金淨額29,160 415,758 
現金及現金等價物和限制性現金淨(減)增(11,553)154,460 
現金、現金等價物和限制性現金
期初321,872 290,601 
期末$310,319 $445,061 
隨附的附註是該等綜合財務報表（未經審計）的組成部分。
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Amerant Bancorp Inc.和子公司
合併現金流量表（未經審計）（續）
截至2024年6月30日的六個月
(單位：千)20242023
現金流量信息的補充披露
已支付現金：
利息$133,977 $90,207 
所得税4,751 13,874 
為換取新租賃承擔而取得的使用權資產— 6,233 
非現金投資活動：
按公允價值持有以供出售的按揭貸款轉移至為投資而持有的貸款23,365 77,702 
轉至其他資產的貸款— 26,534 
為投資而持有的貸款(以較低的成本或公允價值)轉移到為出售而持有的貸款
553,085 — 
房舍和設備轉移到其他資產
11,405 — 
轉讓給其他資產的使用權資產15,368 — 
隨附的附註是該等綜合財務報表（未經審計）的組成部分。
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目錄表
Amerant Bancorp Inc.和子公司
中期綜合財務報表附註（未經審核）
1.主要會計政策的業務、列報依據和摘要
A)業務
Amerant Bancorp Inc.(以下簡稱“公司”)是佛羅裏達州的一家公司，成立於1985年，自1987年1月開始運營。本公司是一家根據1956年《銀行控股公司法》(以下簡稱《BHC法案》)註冊的銀行控股公司，因其100Amerant Bank，N.A.(“該銀行”)的持股百分比。該公司的主要辦事處位於佛羅裏達州科勒爾蓋布爾斯市。本行是美國聯邦存款保險公司(“FDIC”)、亞特蘭大聯邦儲備銀行(“美聯儲”)和亞特蘭大聯邦住房貸款銀行(“FHLB”)的成員。世界銀行是一家國家銀行，受到貨幣監理署(“OCC”)的監管和定期檢查。三經營子公司：amerant Investments，Inc.，一家證券經紀交易商(“amerant Investments”)，amerant Mortgage，LLC(“amerant Mortgage”)，一家在佛羅裏達州註冊的抵押貸款公司(“amerant Mortgage”)，以及Elant Bank&Trust Ltd.，一家總部設在大開曼羣島的信託公司(“開曼銀行”)。

出售休斯頓銀行業務

於2024年4月16日，本行與MidFirst Bank(“MidFirst”)訂立購買及承擔協議(“購買協議”)，根據該協議，MidFirst將購買若干資產及承擔若干銀行業務的負債(“休斯頓出售交易”)及六位於德克薩斯州休斯敦統計區域的分支機構(統稱為“分支機構”)。根據購買協議的條款，MidFirst已同意承擔若干存款負債及收購若干貸款，以及與分行有關的現金、不動產、動產及其他固定資產，以及45團隊成員。2024年7月30日，監管機構批准了休斯頓出售交易。休斯頓出售交易預計將於2024年11月完成，前提是滿足慣常的完成條件。

所購資產的購買價格將計算為：(A)$13.02,000,000元(“存款保費”)，條件是，如果存款中包括的非利息支票存款餘額或存款總額(不包括保險現金清掃存款)減少超過15%在2024年3月13日至截止日期之間，則存款溢價應等於(I)之和9.50計入存款的無息支票存款日均餘額的百分比，(二)1.85除不計息存款、保額現金清繳存款及定期存款外，每日平均存款餘額的百分比；(三)0.25包括在存款中的保險現金清掃存款日均餘額的百分比；及0.50按存款計算的每日平均定期存款結餘的百分比，每宗個案的平均每日結餘為30天截止於交易結束前第五個營業日的期間，條件是保證金在任何情況下不得低於$9.25(B)截至結算日的手頭現金總額，(C)假設的所有資產的賬面淨值合計(不包括手頭現金、不動產和與擬購入貸款有關的應計利息)，(D)擬購入的不動產的估值價值，以及(E)擬購入的貸款的應計利息。收購價按慣例在收盤後進行調整，以30説明購買價格和任何必要的調整付款金額的最終結算單結算日後的日曆日。

銀行和MidFirst在購買協議中做出了慣例的陳述、保證和契約。銀行和MidFirst還同意就交易相互賠償(受慣例限制)，包括違反陳述和擔保、違反契諾、未保留或承擔的責任、分行業務的開展以及在某些時間段內購買資產的運營和使用。

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目錄表
Amerant Bancorp Inc.和子公司
中期綜合財務報表附註（未經審核）
下表列出了與休斯頓出售交易相關的待售資產和負債，這些資產和負債已包括在公司截至2024年6月30日的綜合資產負債表中：

(單位：千)
資產
持作出售的貸款，按成本或公允價值中較低者計算（1）$551,828 
應收應計利息及其他資產（2）23,588 
總資產$575,416 
負債
無息活期存款（3）
$68,682 
有息活期存款
47,263 
儲蓄和貨幣市場
132,587 
定期存款
296,840 
總存款545,372 
其他負債：
經營租賃負債6,746 
其他負債(4)
7,601 
總負債$559,719 
__________________
(1)2024年第二季度，公司確認估值備抵美元1.3 由於這些貸款的公允價值調整，損失了100萬美元。
(2)包括價值美元的場地和設備8.0百萬，經營租賃使用權資產為美元6.6百萬，$5.8 百萬美元的衍生資產和其他資產3.31000萬美元。
(3)包括$5.12000萬美元的託管賬户。
(4)包括$5.81.2億美元的衍生品負債。



公司在2024年第二季度記錄了與休斯頓銷售交易有關的非常規費用項目，總額約為$5.5億元如下：(I)元3.42000萬美元的市值調整二根據第三方評估擁有的分支機構；(2)$1.3因遞延貸款成本而計提的貸款估值津貼；(3)$0.5法律和投資銀行手續費；以及(Iv)$0.3700萬美元的無形沖銷。這些費用被一美元部分抵消。4.4在將貸款轉移到持有出售後，釋放了100萬美元的信貸儲備。

美國抵押貸款公司所有權權益的變更

於2024年6月30日及2023年12月31日，本公司擁有100%在amerant Mortgage。2023年12月31日，amerant Mortgage成為本公司將其所有權權益增加至100自2023年12月31日起生效。因此，本公司於2024年第二季度及上半年並無任何非控股權益應佔虧損或收益，於2024年6月30日及2023年12月31日亦無非控股權益應佔權益。有關amerant Mortgage所有權權益變更的詳細信息，請參閲公司於2024年3月7日提交給美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的Form 10-K年度報告(“Form 10-K”)。

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目錄表
Amerant Bancorp Inc.和子公司
中期綜合財務報表附註（未經審核）

重組成本

有幾個不是截至2024年6月30日的三個月和六個月期間的重組成本。在截至2023年6月30日的三個月和六個月期間，公司記錄的合同終止和相關費用估計約為#美元1.62021年與一家公認的第三方金融技術服務提供商簽訂的多年期外包協議的執行費用為1000萬美元。此外，在截至2023年6月30日的三個月和六個月期間，重組費用包括大約#美元的遣散費。2.21000萬美元和300萬美元2.4分支機構關閉費用和相關費用分別為3.8億美元1.61000萬美元和300萬美元2.0分別為2.5億美元，以及諮詢費和其他專業費用$2.11000萬美元和300萬美元4.8分別為2.5億美元和2.5億美元。此外，在截至2023年6月30日的三個月和六個月期間，公司記錄的費用為#美元。1.4因核銷正在開發的軟件而處置固定資產的費用為1000萬美元。遣散費包括在公司綜合經營報表和綜合收益表中的“工資和員工福利支出”中。

股票回購計劃

2022年12月19日，公司宣佈，董事會批准了一項新的回購計劃，根據該計劃，公司可不時購買總額不超過$252.8億股A類普通股(《2023年A類普通股回購計劃》)。2023年12月6日，董事會批准將原定於2023年12月31日到期的2023年A類普通股回購計劃的到期日延長至2024年12月31日。截至2023年A類普通股回購計劃延期獲批之日，公司擁有20根據該計劃，可供回購的資金為100萬美元。

於截至2024年6月30日止三個月及六個月期間內，本公司回購合共200,652A類普通股的加權平均價為$22.172023年A類普通股回購計劃下的每股。這些交易的總購買價格為美元4.4百萬，包括交易成本。

截至2023年6月30日的三個月和六個月期間，公司總共回購了 95,262A類普通股的加權平均價為$17.42每股，以及117,665A類普通股的加權平均價為$18.91分別為2023年A類普通股回購計劃下的每股。這些交易的總購買價格為美元1.71000萬美元和300萬美元2.2 截至2023年6月30日的三個月和六個月期間分別為百萬美元，包括交易成本。

截至2024年6月30日和2023年6月30日止六個月，公司董事會授權註銷之前回購的所有A類普通股股份。截至2024年6月30日和2023年6月30日，沒有A類普通股作為庫存股持有。
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目錄表
Amerant Bancorp Inc.和子公司
中期綜合財務報表附註（未經審核）


分紅

以下是公司截至2024年和2023年6月30日止三個月和六個月期間宣派和支付的股息詳情：
申報日期記錄日期付款日期每股股息股息額度
04/24/202405/15/202405/30/2024$0.09$3.0百萬
01/17/202402/14/202402/29/2024$0.09$3.0百萬
04/19/202305/15/202305/31/2023$0.09$3.0百萬
1/18/202302/13/202302/28/2023$0.09$3.0百萬
2024年7月24日，公司董事會宣佈派發現金股息$0.09每股公司普通股。紅利將於2024年8月30日支付給2024年8月15日收盤時登記在冊的股東。

按成本計提的投資減值

於截至2023年6月30日止三個月及六個月內，本公司錄得減值費用$2.01000萬美元與按成本計入並計入綜合資產負債表其他資產的投資有關。有關我們按成本進行的投資的更多詳細信息，請參閲2023年Form 10-k。
B)重要會計政策的列報依據和摘要

重大會計政策

隨附的未經審核中期綜合財務報表乃根據美國中期財務資料公認會計原則(“公認會計原則”)及表格10-Q及S-X規則第10條的指示編制。因此，它們不包括符合公認會計準則的財務狀況、經營結果和現金流量公允報表所需的所有信息和腳註。該等未經審核的中期綜合財務報表反映管理層認為為公平地呈列中期業績所需的所有調整。這些調整是正常的、反覆出現的。中期經營業績不得代表全年或任何其他期間的經營業績。這些未經審計的中期綜合財務報表應與公司截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的已審計綜合財務報表以及截至2023年12月31日的三年期間的每一年的審計綜合財務報表以及2023年10-k表格中包含的公司腳註披露一起閲讀。
有關我們重要會計政策的完整摘要，請參閲看見本公司2023年10-k表格經審計綜合財務報表附註1。
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目錄表
Amerant Bancorp Inc.和子公司
中期綜合財務報表附註（未經審核）

估計數
按照公認會計準則編制財務報表要求管理層作出估計和假設，以影響財務報表日期的資產和負債額以及或有資產和負債的披露，以及報告期內收入和支出的報告金額。管理層作出的重大估計包括：(I)信貸損失準備的釐定；(Ii)貸款、證券及衍生工具合約的公允價值；(Iii)銀行擁有的人壽保險的現金退回價值；及(Iv)遞延税項資產是否更有可能變現。管理層認為這些估計數是適當的。實際結果可能與這些估計不同。
C)最近發佈的會計公告
有關最近發佈的會計聲明的説明，請參閲看見本公司2023年10-k表格經審計綜合財務報表附註1。
d) 後續事件
其他重大後續事件的影響(如有)已在這些未經審計的中期綜合財務報表中確認或披露。

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目錄表
Amerant Bancorp Inc.和子公司
中期綜合財務報表附註（未經審核）


2. 銀行存款、其他短期投資和受限現金的利息收入
截至2024年6月30日和2023年12月31日，銀行的生息存款主要由美聯儲和其他美國銀行的存款組成，約為#美元。238百萬美元和美元243分別為2.5億美元和2.5億美元。2024年6月30日和2023年12月31日，這些存款的平均利率約為5.63%和5.64%。這些存款沒有規定的到期日。

截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司持有美國國庫券，歸類為公司綜合資產負債表中其他短期投資的一部分。於2024年6月30日及2023年12月31日，本公司持有美元6.81000萬美元和300萬美元6.1分別為2.6億美元，平均收益率為5.22%和4.80%，分別與這些投資相關。這些其他短期投資規定的到期日為90天或更短，因此被視為現金和現金等價物。

於2024年6月30日和2023年12月31日，公司的受限制現金餘額為美元32.4百萬美元和美元25.8 分別為百萬。這些餘額包括其他銀行向我們抵押的現金，以確保衍生品的追加保證金。抵押作為抵押品的現金也代表了公司根據保證金要求償還的義務。於2024年6月30日和2023年12月31日，該義務為美元31.5百萬美元和美元25.0 分別為百萬，作為公司合併資產負債表中其他負債的一部分。此外，我們還將現金餘額作為抵押品，以確保其他銀行代表我們的客户簽發信用證。
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中期綜合財務報表附註（未經審核）
3.證券
a）債務證券
可供出售的債務證券
可供出售債務證券的攤銷成本、信用損失撥備和大致公允價值概述如下：
2024年6月30日
攤銷
成本		未實現總額信貸損失準備估計數
公允價值
(單位：千)收益損失
美國政府擔保企業債務證券（1）（2）$631,592 $444 $(44,896)$— $587,140 
公司債務證券(2)281,909 93 (19,801)— 262,201 
美國政府機構債務證券（1）（2）454,902 349 (43,806)— 411,445 
抵押貸款債券5,000 — — — 5,000 
市政債券（1）1,732 — (155)— 1,577 
美國國債1,999 — (6)— 1,993 
可供出售的債務證券總額（3）$1,377,134 $886 $(108,664)$— $1,269,356 
__________________
(1)包括住宅抵押貸款支持證券。截至2024年6月30日，我們擁有住宅抵押貸款支持證券總額，作為可供出售債務證券總額的一部分，攤銷成本為美元909.3百萬美元，公允價值為$832.6百萬美元。
(2)包括商業抵押貸款支持證券。截至2024年6月30日，我們擁有商業抵押貸款支持證券總額，作為可供出售債務證券總額的一部分，攤銷成本為美元169.4百萬美元，公允價值為$157.6百萬美元。
(3)不包括應計應收利息#美元6.8 截至2024年6月30日，已計入公司合併資產負債表中應計應收利息和其他資產的一部分。截至2024年6月30日的三個月和六個月期間，該公司沒有記錄與這些證券相關的應計應收利息的任何核銷。
2023年12月31日
攤銷
成本		未實現總額信貸損失準備估計數
公允價值
(單位：千)收益損失
美國政府擔保企業債務證券（1）（2）
$591,972 $2,297 $(36,962)$— $557,307 
公司債務證券(2)285,217 — (24,415)— 260,802 
美國政府機構債務證券（1）（2）428,626 933 (38,782)— 390,777 
美國國債1,998 — (7)— 1,991 
市政債券（1）1,731 — (63)— 1,668 
抵押貸款債券5,000 — (43)— 4,957 
可供出售的債務證券總額（3）$1,314,544 $3,230 $(100,272)$— $1,217,502 
__________________
(1)包括住宅抵押貸款支持證券。截至2023年12月31日，我們擁有住宅抵押貸款支持證券總額，作為可供出售債務證券總額的一部分，攤銷成本為美元910.1 百萬美元，公允價值為美元844.51000萬美元。
(2)包括商業抵押貸款支持證券。截至2023年12月31日，我們擁有商業抵押貸款支持證券總額，作為可供出售債務證券總額的一部分，攤銷成本為美元99.7 百萬美元，公允價值為美元91.81000萬美元。
(3)不包括應計應收利息#美元6.7截至2023年12月31日止1,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000元人民幣，作為應計利息、應收賬款和其他資產的一部分計入公司的綜合資產負債表。本公司於2023年並無記錄任何與該等證券相關的應計應收利息撇賬。
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該公司有可供出售的外國公司債務證券投資，主要是在加拿大，投資金額為#美元。10.4百萬美元和美元10.5分別為2024年6月30日和2023年12月31日。於2024年6月30日及2023年12月31日，本公司不是可供出售的外國主權或外國政府機構債務證券。可供出售的外國公司債務證券的投資以美元計價。
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月期間，可供出售的債務證券的出售、贖回和催繳所得收益、已實現收益總額和已實現虧損總額如下：
截至6月30日的三個月，截至6月30日的六個月，
(單位：千)2024202320242023
出售、贖回和催繳可供出售的債務證券所得款項$2,880 $765 $2,880 $1,240 
已實現毛利$— $— $— $— 
已實現虧損總額(120)(1,235)(120)(10,760)
已實現(虧損)收益，淨額$(120)$(1,235)$(120)$(10,760)

公司對可供出售的債務證券的投資，按個別證券處於持續未實現虧損狀態的時間長短累計未實現虧損，摘要如下：
2024年6月30日
少於12個月12個月或更長時間總
(in數千，證券計數除外）證券數量估計數
公允價值		未實現
損失		證券數量估計數
公允價值		未實現
損失		估計數
公允價值		未實現
損失
美國政府擔保企業債務證券44 $211,669 $(2,577)324 $329,457 $(42,319)$541,126 $(44,896)
公司債務證券1 10,016 (4)53 223,638 (19,797)233,654 (19,801)
美國政府機構債務證券24 54,388 (346)162 297,442 (43,460)351,830 (43,806)
市政債券— — — 3 1,577 (155)1,577 (155)
美國國債— — — 1 1,993 (6)1,993 (6)
69 $276,073 $(2,927)543 $854,107 $(105,737)$1,130,180 $(108,664)

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中期綜合財務報表附註（未經審核）

2023年12月31日
少於12個月12個月或更長時間總
(in數千，證券計數除外）證券數量估計數
公允價值		未實現
損失		證券數量估計數
公允價值		未實現
損失		估計數
公允價值		未實現
損失
美國政府支持的企業債務證券7 $68,923 $(187)328 $347,632 $(36,775)$416,555 $(36,962)
公司債務證券2 3,992 (13)59 256,810 (24,402)260,802 (24,415)
美國政府機構債務證券12 19,475 (137)158 296,632 (38,645)316,107 (38,782)
市政債券— — — 3 1,668 (63)1,668 (63)
美國國債1 1,991 (7)— — — 1,991 (7)
抵押貸款債券1 4,957 (43)— — — 4,957 (43)
23 $99,338 $(387)548 $902,742 $(99,885)$1,002,080 $(100,272)


美國政府支持企業債務證券和美國政府機構債務證券

於2024年6月30日及2023年12月31日，本公司持有由美國政府及美國政府支持的實體及機構發行或擔保的某些債務證券。該公司不打算出售這些債務證券，而且很可能不會被要求在這些證券預期收回之前出售這些證券。該公司通過審查當前市場狀況、公允價值變化的程度和性質、信用評級、違約率和拖欠率以及當前分析師的評估來評估這些證券的信用損失。該公司認為，這些債務證券的公允價值下降通常是由於利率和投資證券市場的變化，而不是信貸質量的變化。結果，該公司做到了不是T t記錄截至2024年6月30日和2023年12月31日這些證券的信貸損失撥備或ACL。

公司債務證券

截至2024年6月30日，可供出售的未實現虧損的公司債務證券投資包括：(I)被視為“投資級質量”的證券，主要由金融機構發行，公允價值為#美元。225.32000萬(美元)252.4截至2023年12月31日為100萬美元)，未實現虧損總額為19.1當日為百萬美元($23.8(2)被認為是“非投資級質量”的證券，主要來自科技行業的公司，公允價值為$8.32000萬(美元)8.4截至2023年12月31日為100萬美元)，未實現虧損總額為0.7當日為百萬美元($0.6(截至2023年12月31日)。

截至2024年6月30日和2023年12月31日，我們可供出售的由金融機構發行的公司債務證券主要是“投資級優質”，公允價值為$188.7百萬美元和美元186.9分別為2.5億美元和未實現淨虧損$。13.31000萬美元和300萬美元18.2分別為2.5億美元和2.5億美元。





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Amerant Bancorp Inc.和子公司
中期綜合財務報表附註（未經審核）
該公司不打算出售其在可供出售的公司債務證券中的投資，而且很可能不會被要求在這些投資預期恢復之前出售這些投資。該公司通過評估各種定性和定量因素來評估公司債務證券的信用損失，這些因素包括當前市場狀況、公允價值變化的程度和性質、信用評級、違約率和拖欠率以及當前分析師的評估。該公司認為，這些債務證券的公允價值下降通常是由於利率和投資證券市場的變化，而不是信貸質量的變化。結果，該公司做到了不是不要記錄這些證券截至2024年6月30日和2023年12月31日的ACL。

2023年3月12日，紐約州金融服務部關閉了Signature Bank，N.A.(“Signature”)，並任命FDIC為接管人。作為接管人的FDIC宣佈，股東和某些無擔保債務持有人將不受保護。2023年3月27日，銀行在公開市場交易中出售一持有以簽署方式發行以供出售的公司債務證券(“簽署債券”)，公平價值為$9.11000萬美元和未實現虧損1美元0.9 百萬美元，並實現銷售税前虧損約美元9.5 百萬，計入截至2023年6月30日止六個月的綜合全面收益表。

2023年5月，該公司出售了一家金融機構發行的待售企業債務證券的部分投資，以減少單點風險敞口。該公司收益為美元0.8 百萬美元，實現税前虧損美元1.2 與這筆交易有關的價值百萬美元。該虧損已計入截至2023年6月30日的三個月和六個月的綜合全面（虧損）收益表。

持有至到期的債務證券

持有至到期債務證券的攤銷成本和大致公允價值概述如下：
2024年6月30日
攤銷
成本		未實現總額估計數
公允價值		信貸損失準備
(單位：千)收益損失
美國政府機構債務證券（1）$62,250 $— $(8,265)$53,985 $— 
美國政府擔保企業債務證券（1）（2）
157,363 — (18,945)138,418 — 
持有至到期的債務證券總額（3）$219,613 $— $(27,210)$192,403 $— 
__________________
(1)包括住宅抵押貸款支持證券。截至2024年6月30日，我們擁有住宅抵押貸款支持證券總額，作為持有至到期債務證券總額的一部分，攤銷成本為美元192.5百萬美元，公允價值為$167.8百萬美元。
(2)包括商業抵押貸款支持證券。截至2024年6月30日，我們擁有商業抵押貸款支持證券總額，作為持有至到期債務證券總額的一部分，攤銷成本為美元27.1百萬美元，公允價值為$24.6百萬美元。
(3)不包括應計應收利息#美元0.7 截至2024年6月30日，已計入公司合併資產負債表中應計應收利息和其他資產的一部分。截至2024年6月30日的三個月和六個月期間，該公司沒有記錄與這些證券相關的應計應收利息的任何核銷。


19
目錄表
Amerant Bancorp Inc.和子公司
中期綜合財務報表附註（未經審核）


2023年12月31日
攤銷
成本		未實現總額估計數
公允價值		信貸損失準備
(單位：千)收益損失
美國政府機構債務證券（1）$63,883 $387 $(6,914)$57,356 $— 
美國政府擔保企業債務證券（1）（2）162,762 — (15,173)147,589 — 
持有至到期的債務證券總額（3）$226,645 $387 $(22,087)$204,945 $— 
__________________
(1)包括住宅抵押貸款支持證券。截至2023年12月31日，我們擁有住宅抵押貸款支持證券總額，作為持有至到期債務證券總額的一部分，攤銷成本為美元199.2 百萬美元，公允價值為美元179.21000萬美元。
(2)包括商業抵押貸款支持證券。截至2023年12月31日，包括攤銷成本為美元的商業抵押貸款支持證券總額27.5 百萬美元，公允價值為美元25.71000萬美元。
(3)不包括應計應收利息#美元0.7截至2023年12月31日止1,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000元人民幣，作為應計利息、應收賬款和其他資產的一部分計入公司的綜合資產負債表。本公司於2023年並無記錄任何與該等證券相關的應計應收利息撇賬。

公司對持有至到期且未實現虧損的債務證券的投資按個別證券處於持續未實現虧損狀態的時間長度彙總如下：
2024年6月30日
少於12個月12個月或更長時間總
(單位：千)證券數量估計數
公允價值		未實現
損失		證券數量估計數
公允價值		未實現
損失		估計數
公允價值		未實現
損失
美國政府機構債務證券1 $9,199 $(22)12 $44,786 $(8,243)$53,985 $(8,265)
美國政府支持的企業債務證券— — — 34 138,418 (18,945)138,418 (18,945)
1 $9,199 $(22)46 $183,204 $(27,188)$192,403 $(27,210)
2023年12月31日
少於12個月12個月或更長時間總
(單位：千)證券數量估計數
公允價值		未實現
損失		證券數量估計數
公允價值		未實現
損失		估計數
公允價值		未實現
損失
美國政府機構債務證券— $— $— 12 $47,370 $(6,914)$47,370 $(6,914)
美國政府支持的企業債務證券— — — 34 147,590 (15,173)147,590 (15,173)
— $— $— 46 $194,960 $(22,087)$194,960 $(22,087)
20
目錄表
Amerant Bancorp Inc.和子公司
中期綜合財務報表附註（未經審核）
公司每季度評估所有持有至到期的債務證券，以確定任何未實現虧損頭寸的證券是否需要ACL。公司認為，美國政府發行或贊助的所有持有至到期的債務證券均被視為無風險，因為它們得到了政府的支持。該公司認為，這些證券目前不存在預期信用損失，因此，截至2024年6月30日和2023年12月31日，沒有記錄其持有至到期的任何債務證券的ACL。公司通過使用信用評級監控持有至到期證券的信用質量。公司至少每季度監測一次信用評級。截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司持有的所有持有至到期的債務證券均被評級為投資級或更高。
合同到期日
截至2024年6月30日，債務證券的合同到期日如下：
可供出售持有至到期
(單位：千)攤銷
成本		估計數
公允價值		攤銷
成本		估計數
公允價值
1年內$11,244 $10,873 $— $— 
一年到五年後163,859 156,942 — — 
在5年到10年之後194,306 179,579 18,816 17,515 
十年後1,007,725 921,962 200,797 174,888 
$1,377,134 $1,269,356 $219,613 $192,403 
b）具有現成公允價值且非持作交易的股權證券
截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司擁有一份公允價值現成且非持作交易的股權證券，原價為美元2.5 百萬美元，公允價值為美元2.5 萬這些股權證券沒有規定到期日。有 不是截至2024年和2023年6月30日的三個月和六個月期間，與這些股權證券相關的重大未實現損益。
截至2023年3月31日止三個月，公司出售了其具有現成公允價值且非持作交易的股本證券，公允價值總額為美元11.2 出售時價值100萬美元，並確認淨虧損100美元0.2 與這筆交易有關的價值百萬美元。

c) 質押證券

截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司擁有美元232.81000萬美元和300萬美元206.4 分別以作為抵押品的證券質押。這些證券被承諾用於獲取公共資金和法律允許的其他目的。

21
目錄表
Amerant Bancorp Inc.和子公司
中期綜合財務報表附註（未經審核）
4.貸款
a）投資貸款
持作投資用途的貸款包括以下貸款類別：
(單位：千)6月30日，
2024		十二月三十一日，
2023
房地產貸款
商業地產
非業主佔用$1,714,088 $1,616,200 
多户住宅359,257 407,214 
土地開發建設貸款343,472 300,378 
2,416,817 2,323,792 
獨棟住宅1,446,569 1,466,608 
業主佔有率981,405 1,175,331 
4,844,791 4,965,731 
商業貸款
1,521,533 1,503,187 
對金融機構的貸款和承兑匯票48,287 13,375 
消費貸款和透支296,350 391,200 
*為投資而持有的貸款總額，毛(1)
$6,710,961 $6,873,493 
_________________
(1)不包括應計應收利息。


截至2024年6月30日和2023年12月31日，未償還本金餘額為美元的貸款2.510億美元被質押作為抵押品，以確保從FHLB獲得墊款。

上述數額包括約#美元的銀團貸款。248百萬美元和美元271.82024年6月30日和2023年12月31日分別為100萬歐元，其中包括共享國家信貸安排和與其他貸款人簽訂信貸協議的協議(俱樂部協議)和其他協議。此外，上表中的消費貸款和透支包括購買的間接消費貸款，總額為#美元。131.9百萬美元和美元210.9分別為2024年6月30日和2023年12月31日。

上述包括的國際貸款為#美元。43.81000萬美元和300萬美元87.62024年6月30日和2023年12月31日分別為3.8億美元，主要為單户住宅貸款。這些貸款通常完全以現金、現金等價物或其他金融工具為抵押。
有幾個不是在截至2024年和2023年6月30日的三個月和六個月期間大量購買了持有的投資貸款。
22
目錄表
Amerant Bancorp Inc.和子公司
中期綜合財務報表附註（未經審核）
截至2024年6月30日和2023年12月31日按類別分類的貸款組合年齡分析總結於下表：
2024年6月30日
貸款總額，
淨額
不勞而獲
收入		逾期
(單位：千)當前30-59
日數		60-89
日數		大於
90天		過去合計
到期
房地產貸款
商業地產
非業主佔用$1,714,088 $1,713,055 $— $1,033 $— $1,033 
多户住宅359,257 359,257 — — — — 
土地開發建設貸款343,472 343,472 — — — — 
2,416,817 2,415,784 — 1,033 — 1,033 
獨棟住宅1,446,569 1,427,143 12,586 1,872 4,968 19,426 
業主佔有率981,405 967,795 9,501 2,002 2,107 13,610 
4,844,791 4,810,722 22,087 4,907 7,075 34,069 
商業貸款1,521,533 1,498,874 4,022 921 17,716 22,659 
對金融機構的貸款和承兑匯票48,287 48,287 — — — — 
消費貸款和透支296,350 287,741 6,365 1,763 481 8,609 
$6,710,961 $6,645,624 $32,474 $7,591 $25,272 $65,337 

2023年12月31日
貸款總額，
淨額
不勞而獲
收入		逾期
(單位：千)當前30-59
日數		60-89
日數		大於
90天		過去合計
到期
房地產貸款
商業地產
非業主佔用$1,616,200 $1,615,772 $428 $— $— $428 
多户住宅407,214 403,288 2,360 1,558 8 3,926 
土地開發建設貸款300,378 300,378 — — — — 
2,323,792 2,319,438 2,788 1,558 8 4,354 
獨棟住宅1,466,608 1,453,073 4,196 3,511 5,828 13,535 
業主佔有率1,175,331 1,164,059 9,642 185 1,445 11,272 
4,965,731 4,936,570 16,626 5,254 7,281 29,161 
商業貸款1,503,187 1,472,531 23,128 1,626 5,902 30,656 
對金融機構的貸款和承兑匯票13,375 13,375 — — — — 
消費貸款和透支391,200 383,689 3,142 4,277 92 7,511 
$6,873,493 $6,806,165 $42,896 $11,157 $13,275 $67,328 

23
目錄表
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中期綜合財務報表附註（未經審核）


非應計狀況
下表列出了截至2024年6月30日和2023年12月31日非應計狀態貸款和逾期超過90天且仍應計貸款的攤銷成本基礎：
截至2024年6月30日
(單位：千)無相關津貼的非應計貸款含相關津貼的非應計貸款非應計貸款總額（1）逾期超過90天且仍在繼續的貸款
房地產貸款
商業地產
非所有者佔用$— $— $— $— 
多户住宅6 — 6 — 
土地開發建設貸款— — — — 
6 — 6 — 
獨棟住宅775 2,951 3,726 2,656 
業主佔有率26,287 22 26,309 769 
27,068 2,973 30,041 3,425 
商業貸款27,611 39,394 67,005 — 
消費貸款和透支4 — 4 477 
總$54,683 $42,367 $97,050 $3,902 
截至2023年12月31日
(單位：千)無相關津貼的非應計貸款含相關津貼的非應計貸款非應計貸款總額（1）逾期超過90天且仍在繼續的貸款
房地產貸款
商業地產
非所有者佔用$— $— $— $— 
多户住宅8 — 8 — 
8 — 8 — 
獨棟住宅773 1,686 2,459 5,218 
業主佔有率3,693 129 3,822 — 
4,474 1,815 6,289 5,218 
商業貸款3,669 18,280 21,949 857 
消費貸款和透支— 38 38 49 
總$8,143 $20,133 $28,276 $6,124 
《公司》做到了不是不確認截至2024年和2023年6月30日的三個月和六個月期間的非應計貸款的任何利息收入。
24
目錄表
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中期綜合財務報表附註（未經審核）

b）待售貸款
待售貸款包括以下貸款類別：
(單位：千)6月30日，
2024
2023年12月31日
以成本或公允價值中較低者持有待售貸款
房地產貸款
商業地產
非業主佔用$112,002 $— 
多户住宅918 309,612 
土地開發建設貸款29,923 55,607
142,843 365,219 
獨棟住宅88,507 — 
業主佔有率220,718 — 
452,068 365,219 
商業貸款90,353 — 
消費貸款9,407 — 
按成本或公允價值中較低者持有待售貸款總額（1）551,828 365,219 
按公允價值持有待售抵押貸款
土地開發建設貸款
7,776 12,778 
獨棟住宅
52,346 13,422 
按公允價值計算的待售抵押貸款總額（2）60,122 26,200 
待售貸款總額（3）
$611,950 $391,419 
_______________
(1)2024年第二季度，公司累計轉讓美元553.1 與休斯頓銷售交易有關的價值100萬美元。該公司錄得估值撥備為美元1.32000萬美元，作為同一時期轉移的結果。在2023年第四季度，該公司共轉移了$401.0總部位於休斯頓的CRE為投資而持有的貸款中有2.5億美元屬於持有出售貸款類別，並確認了#美元的估值津貼。35.5由於對這些貸款進行公允價值調整，產生了1000萬美元的損失。公司在2024年第一季度出售了這些貸款，這筆交易對公司的經營業績沒有實質性影響。
(2)與amerant Mortgage正在進行的業務相關的待售貸款。
(3)不包括應計應收利息。


C)風險集中

在尋求貸款組合多樣化的同時，該公司主要依賴於影響南佛羅裏達州、大坦帕市、休斯敦和紐約市五個行政區的經濟狀況。截至2024年6月30日，我們在佛羅裏達、休斯頓、紐約和其他地區持有的用於投資的商業房地產貸款為$1.930億美元，2151000萬，$2211000萬美元和300萬美元47分別為2.5億美元和2.5億美元。


D)應計應收貸款利息

所有貸款的應計應收利息，包括為投資和出售而持有的貸款，為#美元36.41000萬美元和300萬美元44.2分別截至2024年6月30日和2023年12月31日。

25
目錄表
Amerant Bancorp Inc.和子公司
中期綜合財務報表附註（未經審核）
5.信貸損失準備
下表彙總了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月期間貸款的信貸損失準備(ACL)變化的貸款部分分析：
截至2024年6月30日的三個月
(單位：千)房地產商業廣告金融
院校		消費者
和其他人		總
期初餘額$22,322 $47,547 $— $26,181 $96,050 
信用損失準備（退回）-貸款
(3,269)17,648 — 3,271 17,650 
貸款已註銷— (13,452)— (6,762)(20,214)
復甦11 400 — 503 914 
期末餘額$19,064 $52,143 $— $23,193 $94,400 
截至2024年6月30日的六個月
(單位：千)房地產商業廣告金融
院校		消費者
和其他人		總
期初餘額$25,876 $41,809 $— $27,819 $95,504 
信用損失準備（退回）-貸款
(6,257)25,231 — 11,076 30,050 
貸款已註銷(591)(15,876)— (16,949)(33,416)
復甦36 979 — 1,247 2,262 
期末餘額$19,064 $52,143 $— $23,193 $94,400 
截至2023年6月30日的三個月
(單位：千)房地產商業廣告金融
院校		消費者
和其他人		總
期初餘額$23,195 $30,647 $— $30,519 $84,361 
信貸損失準備金--貸款18,903 6,386 — 3,788 29,077 
貸款已註銷— (1,452)— (7,633)(9,085)
復甦140 1,045 — 418 1,603 
期末餘額$42,238 $36,626 $— $27,092 $105,956 
26
目錄表
Amerant Bancorp Inc.和子公司
中期綜合財務報表附註（未經審核）
截至2023年6月30日的六個月
(單位：千)房地產商業廣告金融
院校		消費者
和其他人		總
期初餘額$25,237 $25,888 $— $32,375 $83,500 
信貸損失準備金--貸款16,722 15,787 — 8,268 40,777 
貸款已註銷— (9,427)— (13,987)(23,414)
復甦279 4,378 — 436 5,093 
期末餘額$42,238 $36,626 $— $27,092 $105,956 


ACL是利用合理且可支持的預測期確定的。ACL是使用第三方提供的各種經濟情景的加權平均值確定的，並結合了定性成分。截至2024年6月30日止六個月，我們估計ACL的政策和方法沒有重大變化。
ACL減少了$1.1百萬美元，或1.22024年6月30日的百分比，而2023年12月31日的百分比。貸款額度佔投資貸款總額的百分比為1.412024年6月30日的百分比與1.392023年12月31日。截至2024年6月30日的三個月和六個月期間的貸款信貸損失準備金被淨沖銷部分抵消。

2024年第二季度，貸款信貸損失準備金包括#美元。12.82000萬美元用於支付沖銷費用，$12.72000萬美元的不良貸款新專項準備金，以及1.8300萬美元，原因是貸款結構和數量發生了變化。這些所需經費由發放的#美元部分抵銷。5.2由於一般信貸質量因素以及宏觀經濟因素更新和1美元4.4由於休斯頓貸款組合分類為持有待售，因此釋放了100萬美元。

2024年上半年，貸款信貸損失準備金包括#美元。24.5300萬美元用於沖銷，$12.72000萬美元的不良貸款新專項準備金和4.2300萬美元，原因是貸款結構和數量發生了變化。這些所需經費由發放的#美元部分抵銷。6.8由於信貸質量和宏觀經濟因素的更新，4.4由於休斯頓貸款組合分類為持有待售，因此釋放了100萬美元。
以下是按投資組合分類出售所持投資貸款的淨收益摘要：
截至6月30日的三個月，
(單位：千)		房地產商業廣告金融
院校		消費者
和其他人		總
2024$— $4,681 $— $— $4,681 
2023$3,575 $887 $— $— $4,462 
截至6月30日的六個月，
(單位：千)		房地產商業廣告金融
院校		消費者
和其他人		總
2024$1,768 $65,628 $— $— $67,396 
2023$13,575 $887 $— $— $14,462 


27
目錄表
Amerant Bancorp Inc.和子公司
中期綜合財務報表附註（未經審核）
對經濟困難的借款人的貸款修改
該公司通過提供多種類型的優惠，修改與遇到經濟困難的借款人有關的貸款。通常，最初會給予一種類型的特許權，例如延長期限。如果借款人繼續遇到財務困難，可能會給予另一項優惠，如本金減免。
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月期間，公司沒有對遇到財務困難的借款人進行新的貸款修改。在截至2024年和2023年6月30日的6個月內，沒有貸款違約，並且在與這些修改相關的付款違約前12個月內進行了修改。
信用風險質量
首席風險官和首席財務官至少每季度審查一次ACL的充分性。董事會在審核本公司的綜合財務報表時，會考慮採用綜合財務報表。截至2024年6月30日及2023年12月31日，本公司相信，根據公認會計原則，貸款總額足以吸收貸款組合中預期的信貸損失。
由於以下原因之一，貸款可能被分類，但不被視為抵押品依賴：(1)公司為個人評估預期信貸損失設定了最低美元金額門檻，這導致低於這些門檻的貸款被排除在個人預期信貸損失評估之外；以及(2)分類貸款可能會被考慮在評估中，因為公司預計將收回所有到期金額。
作為對公司貸款組合的信用質量持續監測的一部分，管理層跟蹤某些信用質量指標，包括主要與(I)貸款的風險評級、(Ii)貸款支付狀況、(Iii)淨沖銷、(Iv)不良貸款以及(V)公司借款人開展業務的主要地區的一般經濟狀況有關的趨勢。本公司在估計預期信貸損失的過程中，會考慮監管機構對貸款分類的意見。
該公司利用內部風險評級系統來識別其每筆貸款或一組同類貸款(如消費貸款)的風險特徵。內部風險評級不斷更新，範圍從1(最差信用質量)到10(最好信用質量)。然後，貸款被歸類為五個主要風險類別，以監測潛在損失風險的上升水平，並啟動公司信用風險政策中定義的催收或收回流程。內部風險評級被認為是商業貸款信用質量的最有意義的指標。一般情況下，商業房地產貸款和餘額超過美元的商業貸款的內部風險評級。3100萬美元至少每年更新一次，如果情況表明可能需要改變風險評級，則更新頻率更高。消費貸款、獨户住宅貸款及小額商業貸款31000萬美元，風險評級根據貸款逾期狀態進行更新。以下是主風險類別及其相關貸款風險評級的摘要，以及主風險類別的一般特徵的説明：
貸款風險評級
主風險類別
非機密
4至10
分類
1至3
不合標準3
值得懷疑2
損失1
28
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Amerant Bancorp Inc.和子公司
中期綜合財務報表附註（未經審核）

N已分類
這一類別包括被視為通行證(5-10)和特別提及(4)的貸款。被歸類為PASS的貸款被認為具有足夠的質量，以避免較低的不利評級。這些貸款通常受到借款人目前的淨資產和償付能力或收到的任何抵押品的價值的良好保護。特別提及貸款被定義為具有值得管理層密切關注的潛在弱點，如果不加以糾正，可能會導致進一步的信用惡化。特別提到的貸款可能包括源於某些信用弱點的貸款，或自產生以來出現這些弱點的貸款。
分類
這一分類表明存在可能導致不太可能償還貸款的信用弱點，例如部分或全部逾期付款和其他合同違約。
不合標準
被歸類為不合標準的貸款，借款人或質押抵押品的價值和償付能力不夠充分。它們的特點是，如果信用弱點得不到糾正，公司可能會蒙受一些損失。潛在虧損雖然存在於不合格貸款的總額中，但不一定存在於個別資產中。
值得懷疑
這些貸款具有被歸類為不合格貸款的所有固有弱點，並增加了一個特點，即根據目前存在的事實、條件和價值，這些弱點使收回或清算變得非常可疑和不可能。這些貸款的質量很差，目前借款人的抵押品(如果有的話)或財務狀況都不能保證在合理的時間內全額收回。因此，損失的可能性極高。
損失
被歸類為損失的貸款被認為是無法收回的，價值如此之小，以至於沒有理由繼續作為可銀行資產。這一分類並不意味着資產完全沒有回收或殘值，但並不意味着即使將來可能發生部分回收，也不應推遲核銷。這種分類是基於當前的事實，而不是概率。因此，這類貸款應在被確定為無法收回的期間迅速註銷。

29
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Amerant Bancorp Inc.和子公司
中期綜合財務報表附註（未經審核）
按信用質量指標劃分的投資貸款
下表按信用質量指標和發起年份列出了截至2024年6月30日和2023年12月31日持有的投資貸款：

2024年6月30日
定期貸款
按起始年度分列的攤餘成本基礎
(單位：千)
2024
2023202220212020之前循環貸款
攤銷成本
基礎		總
房地產貸款
商業地產
非所有者佔用
信用風險評級：
非機密
經過$214,640 $145,702 $183,804 $452,968 $32,289 $471,977 $178,729 $1,680,109 
特別提及— — — 26,444 — 7,534 — 33,979 
分類
不合標準— — — — — — — — 
值得懷疑— — — — — — — — 
損失— — — — — — — — 
非業主佔用總數214,640 145,702 183,804 479,413 32,289 479,511 178,729 1,714,088 
多户住宅
信用風險評級：
非機密
經過10,465 1,845 69,809 86,159 5,868 142,112 42,994 359,251 
特別提及— — — — — — — — 
分類
不合標準— — — — 6 — — 6 
值得懷疑— — — — — — — — 
損失— — — — — — — — 
多户住宅總數10,465 1,845 69,809 86,159 5,873 142,112 42,994 359,257 
土地開發建設貸款
信用風險評級：
非機密
經過50,873 96,589 6,174 38,086 21,994 26,969 102,786 343,472 
特別提及— — — — — — — — 
分類
不合標準— — — — — — — — 
值得懷疑— — — — — — — — 
損失— — — — — — — — 
土地開發建設貸款總額50,873 96,589 6,174 38,086 21,994 26,969 102,786 343,472 
獨棟住宅
信用風險評級：
非機密
經過161,007 338,799 439,019 144,096 50,914 81,183 227,866 1,442,885 
特別提及— — — — — — — — 
分類
不合標準— 141 206 — — 570 2,768 3,684 
值得懷疑— — — — — — — — 
損失— — — — — — — — 
單户住宅總數161,007 338,940 439,225 144,096 50,914 81,754 230,634 1,446,569 
業主佔有率
信用風險評級：
非機密
經過93,635 180,136 175,400 288,183 15,311 152,410 14,308 919,382 
特別提及— 201 1,997 15,357 — 10,394 7,691 35,642 
分類
不合標準— 24,682 289 1,316 — 95 — 26,381 
值得懷疑— — — — — — — — 
損失— — — — — — — — 
業主總佔用量93,635 205,019 177,686 304,856 15,311 162,900 22,000 981,405 
30
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Amerant Bancorp Inc.和子公司
中期綜合財務報表附註（未經審核）
2024年6月30日
按起始年度分列的定期貸款攤銷成本基礎
(單位：千)
2024
2023202220212020之前循環貸款
攤銷成本
基礎		總
非房地產貸款
商業貸款
信用風險評級：
非機密
經過229,220 351,870 196,337 56,122 4,147 35,002 555,330 1,428,027 
特別提及— — 13,696 — — 1,893 10,081 25,671 
分類
不合標準— 4,155 7,962 26 91 28,919 26,683 67,835 
值得懷疑— — — — — — — — 
損失— — — — — — — — 
商業貸款總額229,220 356,024 217,995 56,148 4,238 65,814 592,094 1,521,533 
對金融機構的貸款和承兑匯票
信用風險評級：
非機密
經過33,714 — — — — 13,500 1,073 48,287 
特別提及— — — — — — — — 
分類
不合標準— — — — — — — — 
值得懷疑— — — — — — — — 
損失— — — — — — — — 
金融機構貸款總額和收款總額33,714 — — — — 13,500 1,073 48,287 
消費貸款
信用風險評級：
非機密
經過6,202 20,595 130,264 30,710 5,466 — 103,113 296,350 
特別提及— — — — — — — — 
分類
不合標準— — — — — — — — 
值得懷疑— — — — — — — — 
損失— — — — — — — — 
消費者貸款和透支總額
6,202 20,595 130,264 30,710 5,466 — 103,113 296,350 
投資貸款總額，毛額$799,754 $1,164,714 $1,224,957 $1,139,469 $136,085 $972,559 $1,273,422 $6,710,961 

















31
目錄表
Amerant Bancorp Inc.和子公司
中期綜合財務報表附註（未經審核）


2023年12月31日
定期貸款
按起始年度分列的攤餘成本基礎
(單位：千)20232022202120202019之前循環貸款
攤銷成本
基礎		總
房地產貸款
商業地產
非所有者佔用
信用風險評級：
非機密
經過$163,018 $189,356 $564,003 $35,615 $89,920 $401,140 $173,148 $1,616,200 
特別提及— — — — — — — — 
分類
不合標準— — — — — — — — 
值得懷疑— — — — — — — — 
損失— — — — — — — — 
非業主佔用總數163,018 189,356 564,003 35,615 89,920 401,140 173,148 1,616,200 
多户住宅
信用風險評級：
非機密
經過1,860 69,875 96,028 5,930 72,389 119,550 41,574 407,206 
特別提及— — — — — — — — 
分類
不合標準— — — — — 8 — 8 
值得懷疑— — — — — — — — 
損失— — — — — — — — 
多户住宅總數1,860 69,875 96,028 5,930 72,389 119,558 41,574 407,214 
土地開發建設貸款
信用風險評級：
非機密
經過71,157 9,920 28,934 21,959 — 26,942 141,466 300,378 
特別提及— — — — — — — — 
分類
不合標準— — — — — — — — 
值得懷疑— — — — — — — — 
損失— — — — — — — — 
土地開發建設貸款總額71,157 9,920 28,934 21,959 — 26,942 141,466 300,378 
獨棟住宅
信用風險評級：
非機密
經過410,185 454,011 166,997 64,228 20,571 69,479 278,337 1,463,808 
特別提及— — — — — — — — 
分類
不合標準— — — — — 384 2,416 2,800 
值得懷疑— — — — — — — — 
損失— — — — — — — — 
單户住宅總數410,185 454,011 166,997 64,228 20,571 69,863 280,753 1,466,608 
業主佔有率
信用風險評級：
非機密
經過221,137 245,680 414,263 20,741 57,681 158,678 37,538 1,155,718 
特別提及— 4,186 7,926 — — — 3,611 15,723 
分類
不合標準— — 2,530 — — 825 535 3,890 
值得懷疑— — — — — — — — 
損失— — — — — — — — 
業主總佔用量221,137 249,866 424,719 20,741 57,681 159,503 41,684 1,175,331 



32
目錄表
Amerant Bancorp Inc.和子公司
中期綜合財務報表附註（未經審核）



2023年12月31日
按起始年度分列的定期貸款攤銷成本基礎
(單位：千)20232022202120202019之前循環貸款
攤銷成本
基礎		總
非房地產貸款
商業貸款
信用風險評級：
非機密
經過414,882 280,911 13,432 9,738 34,209 34,804 661,979 1,449,955 
特別提及— — — — — 2,056 28,205 30,261 
分類
不合標準563 500 — 91 1,775 794 19,248 22,971 
值得懷疑— — — — — — — — 
損失— — — — — — — — 
商業貸款總額415,445 281,411 13,432 9,829 35,984 37,654 709,432 1,503,187 
對金融機構的貸款和承兑匯票
信用風險評級：
非機密
經過— — — — — 13,375 — 13,375 
特別提及— — — — — — — — 
分類
不合標準— — — — — — — — 
值得懷疑— — — — — — — — 
損失— — — — — — — — 
金融機構貸款總額和收款總額— — — — — 13,375 — 13,375 
消費貸款
信用風險評級：
非機密
經過27,977 183,235 51,278 12,833 26 — 115,810 391,159 
特別提及— — — — — — — — 
分類
不合標準— — — — — — 41 41 
值得懷疑— — — — — — — — 
損失— — — — — — — — 
消費者貸款和透支總額
27,977 183,235 51,278 12,833 26 — 115,851 391,200 
投資貸款總額，毛額$1,310,779 $1,437,674 $1,345,391 $171,135 $276,571 $828,035 $1,503,908 $6,873,493 















33
目錄表
Amerant Bancorp Inc.和子公司
中期綜合財務報表附註（未經審核）




下表列出了所示期間按起源年份劃分的毛沖銷：

截至2024年6月30日的三個月
按起源年份分類的定期貸款核銷
(單位：千)
2024
2023202220212020之前循環貸款
沖銷		總
季度至今毛沖銷
房地產貸款
商業地產
非所有者佔用$— $— $— $— $— $— $— $— 
多户住宅— — — — — — — — 
土地開發建設貸款— — — — — — — — 
— — — — — — — — 
獨棟住宅— — — — — — — — 
業主佔有率— — — — — — — — 
— — — — — — — — 
商業貸款173 627 12,440 189 23 — — 13,452 
對金融機構的貸款和承兑匯票— — — — — — — — 
消費貸款和透支89 247 4,594 1,449 208 175 — 6,762 
季度至今毛減記總額$262 $874 $17,034 $1,638 $231 $175 $— $20,214


截至2024年6月30日的六個月
按起源年份分類的定期貸款核銷
(單位：千)20242023202220212020之前循環貸款
沖銷		總
年初至今毛沖銷
房地產貸款
商業地產
非所有者佔用$— $— $— $— $— $— $— $— 
多户住宅— — — — — 591 — 591 
土地開發建設貸款— — — — — — — — 
— — — — — 591 — 591 
獨棟住宅— — — — — — — — 
業主佔有率— — — — — — — — 
— — — — — 591 — 591 
商業貸款173 788 14,281 237 121 276 — 15,876 
對金融機構的貸款和承兑匯票— — — — — — — — 
消費貸款和透支134 585 11,424 3,928 559 319 — 16,949 
年初至今毛沖銷總額$307 $1,373 $25,705 $4,165 $680 $1,186 $— $33,416 


34
目錄表
Amerant Bancorp Inc.和子公司
中期綜合財務報表附註（未經審核）
截至2023年6月30日的三個月
按起源年份分類的定期貸款核銷
(單位：千)20232022202120202019之前循環貸款
沖銷		總
季度至今毛沖銷
房地產貸款
商業地產
非所有者佔用$— $— $— $— $— $— $— $— 
多户住宅— — — — — — — — 
土地開發建設貸款— — — — — — — — 
— — — — — — — — 
獨棟住宅— — — — — 7 — 7 
業主佔有率— — — — — — — — 
— — — — — 7 — 7 
商業貸款1,216 77 158 — 1 — 1,452 
對金融機構的貸款和承兑匯票— — — — — — — — 
消費貸款和透支399 3,172 3,364 553 13 125 — 7,626 
季度至今毛減記總額$399 $4,388 $3,441 $711 $13 $133 $— $9,085 


截至2023年6月30日的六個月
按起源年份分類的定期貸款核銷
(單位：千)20232022202120202019之前循環貸款
沖銷		總
年初至今毛沖銷
房地產貸款
商業地產
非所有者佔用$— $— $— $— $— $— $— $— 
多户住宅— — — — — — — — 
土地開發建設貸款— — — — — — — — 
— — — — — — — — 
獨棟住宅— — — — — 39 — 39 
業主佔有率— — — — — — — — 
— — — — — 39 — 39 
商業貸款— 8,774 170 158 — 325 — 9,427 
對金融機構的貸款和承兑匯票— — — — — — — — 
消費貸款和透支399 6,062 6,243 846 13 385 — 13,948 
年初至今毛沖銷總額$399 $14,836 $6,413 $1,004 $13 $749 $— $23,414 






35
目錄表
Amerant Bancorp Inc.和子公司
中期綜合財務報表附註（未經審核）
抵押品-依賴貸款
當貸款的償還預計將通過出售或運營基礎抵押品來提供時，貸款被視為依賴抵押品。作為計算與這些貸款相關的信用損失備抵過程的一部分，該公司進行個人評估。 下表按抵押品類型列出了截至2024年6月30日和2023年12月31日與遇到財務困難的借款人相關的抵押品依賴貸款的攤銷成本基礎：

截至2024年6月30日
宣傳品類型
(單位：千)商業地產住宅房地產其他總特種準備
房地產貸款
獨户住宅（1）$— $738 $— $738 $— 
業主佔用（2）26,292 — — 26,292 — 
26,292 738 — 27,030 — 
商業貸款3,344 — 68,162 71,506 17,330 
消費貸款和透支— — — — — 
總計$29,636 $738 $68,162 $98,536 $17,330 
_________________
(1)加權平均貸款與價值之比約為 61.82024年6月30日。
(2)加權平均貸款與價值之比約為 22.92024年6月30日。



截至2023年12月31日
宣傳品類型
(單位：千)商業地產住宅房地產其他總特種準備
房地產貸款
商業地產
多户住宅8 — — 8 — 
8 — — 8 
獨户住宅（1）
— 773 — 773 — 
業主佔用（2）3,684 — — 3,684 — 
3,692 773 — 4,465 — 
商業貸款
— — 21,250 21,250 8,073 
消費貸款和透支— — 36 36 34 
總計$3,692 $773 $21,286 $25,751 $8,107 
_________________
(1)加權平均貸款與價值之比約為 64.82023年12月31日。
(2)加權平均貸款與價值之比約為 73.02023年12月31日。


36
目錄表
Amerant Bancorp Inc.和子公司
中期綜合財務報表附註（未經審核）

抵押品依賴貸款以個人為基礎進行評估，以確定預期的信貸損失。至於抵押品依賴型貸款，如借款人遇到財務困難，而本公司預期主要透過經營或出售抵押品來償還金融資產，則按抵押品的公允價值與於計量日期的貸款的攤銷成本基礎之間的差額來計量折扣率。當預期來自抵押品營運的償還時，預期信貸損失按貸款的攤銷成本基礎超出抵押品營運的預期現金流量現值的金額計算。當預期抵押品的償還來自出售抵押品時，預期信貸損失的計算方法為貸款的攤銷成本基礎超出相關抵押品的公允價值減去出售的估計成本的金額。如果抵押品在計量日的公允價值超過貸款的攤銷成本基礎，則摺合利率可能為零。


6.定期存款
面值100,000美元或以上的定期存款約為1,000美元。1.3分別為2024年6月30日和2023年12月31日。面額超過25萬美元的定期存款約為#美元。709百萬美元和美元6932024年6月30日和2023年12月31日分別為100萬。截至2024年6月30日和2023年12月31日，經紀定期存款總額為$7001000萬美元和300萬美元720分別為100萬美元。

按期限劃分的大額定期存款

下表列出了截至2024年6月30日和2023年12月31日，個人餘額等於或大於10萬美元的定期存款的到期日：
2024年6月30日2023年12月31日
(除百分比外，以千為單位)
少於3個月$433,791 32.7 %$178,102 13.7 %
3至6個月365,256 27.5 %239,843 18.4 %
6至12個月415,083 31.3 %698,897 53.6 %
1至3年96,217 7.3 %174,792 13.4 %
超過3年16,416 1.2 %12,974 0.9 %
總$1,326,763 100.0 %$1,304,608 100.0 %


37
目錄表
Amerant Bancorp Inc.和子公司
中期綜合財務報表附註（未經審核）

7.聯邦住房貸款銀行的預付款
於2024年6月30日和2023年12月31日，公司來自FHLb的未償預付款如下：
未清償餘額
到期日利息
費率		利息
匯率類型		2024年6月30日2023年12月31日
(單位：千)
20245.46%固定$— $40,000 
2026
  4.90%
固定10,000 10,000 
2027
4.67%到 4.89%
固定250,000 — 
2028
3.45%到 3.58%
固定— 595,000 
2029年及以後
3.54%到 4.45%
固定505,000 — 
總計(1)
$765,000 $645,000 
_______________
(1)截至2024年6月30日和2023年12月31日，包括FHLb的預付款，具有季度可贖回功能，總額為美元435.01000萬美元和300萬美元595.0 分別為百萬，固定利率從 3.54%到 3.76%和3.44%到 3.58%，分別於2029年和2028年到期。



38
目錄表
Amerant Bancorp Inc.和子公司
中期綜合財務報表附註（未經審核）
8.衍生工具
於2024年6月30日和2023年12月31日，公司衍生工具的名義金額和公允價值如下：
2024年6月30日2023年12月31日
(單位：千)合同數量名義金額其他資產其他負債合同數量名義金額其他資產其他負債
衍生品指定對衝工具
指定為現金流對衝的利率掉期6 $114,178 $753 $512 6 $114,178 $296 $366 
未被指定為對衝工具的衍生工具
利率互換：
顧客147 1,179,186 4,670 54,041 146 1,037,773 6,767 47,221 
第三方經紀人147 1,179,186 54,041 4,670 146 1,037,773 47,221 6,767 
294 2,358,372 58,711 58,711 292 2,075,546 53,988 53,988 
信用風險參與協議12 103,445 — — 7 92,654 — — 
利率上限：
顧客13 325,995 — 3,631 13 325,995 — 4,983 
第三方經紀人13 325,995 3,631 — 14 360,995 5,195 — 
26 651,990 3,631 3,631 27 686,990 5,195 4,983 
抵押貸款衍生品：
利率鎖定承諾126 77,433 779 17 93 43,087 447 2 
遠期合約21 35,001 97 49 11 16,000 6 94 
147 112,434 876 66 104 59,087 453 96 
未被指定為對衝工具的衍生品總額479 $3,226,241 $63,218 $62,408 430 $2,914,277 $59,636 $59,067 
總衍生工具485 $3,340,419 $63,971 $62,920 436 $3,028,455 $59,932 $59,433 

39
目錄表
Amerant Bancorp Inc.和子公司
中期綜合財務報表附註（未經審核）

指定為對衝工具的衍生工具
債務工具的利率互換
本公司就本公司指定並符合現金流量對衝資格的債務工具訂立利率互換合約。這些利率互換被設計為現金流對衝，以管理因本公司已知或預期現金收入與指定債務工具的已知或預期現金支付金額之間的差異而產生的風險。這些利率互換合同涉及公司支付固定利率金額，以換取公司在合同有效期內獲得可變利率付款，而不交換相關名義金額。
於2024年6月30日及2023年12月31日，本公司擁有。五*名義金額總計美元的利率互換合同64.22025年第三季度和第四季度到期的1.8億美元。這些合約被指定為現金流對衝工具，以管理本公司所有未償還浮動利率次級債券的浮動利率支付風險，本金金額分別為2024年6月30日和2023年12月31日，合計美元。64.21000萬美元。該公司預計，這些利率互換將非常有效地抵消利率變化對與公司可變利率次級債券相關的現金流的影響。公司確認未實現收益#美元。0.2百萬美元和美元0.1在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月中，未實現收益分別為3.6億美元和2.5億美元0.4百萬美元和美元0.2在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，分別有2.5億美元與這些利率互換合約相關。與該等利率掉期合約有關，該等合約已作為次級債券利息開支的一部分計入本公司的綜合經營及全面收益表。截至2024年6月30日，預計將在未來12個月重新分類為費用的累積其他全面收入的估計未實現收益淨額為1美元。0.71000萬美元。

2019年，本公司終止16利率互換被指定為可變利率支付的現金流對衝，用於對衝FHLB的可變利率預付款的未償還和預期展期。該公司正在確認合同的累計未實現淨收益#美元。8.9在終止的利率掉期的剩餘原始壽命內的收益，範圍在一個月和七年了。該公司確認，由於這一攤銷，FHLB預付款的利息支出有所減少。


貸款利率互換

2023年第二季度，本公司簽訂了一份名義金額為#美元的利率掉期合同50.0100萬美元，2025年第二季度到期。本公司將此利率掉期指定為現金流對衝，以管理首$的可變利率利息收入的利率風險敞口50一批貸款的本金餘額為1000萬英鎊。這份利率互換合同涉及公司支付可變利率金額，以換取公司在合同有效期內收到固定利率付款，而不交換基本名義金額。這些工具的未實現虧損作為貸款利息收入的一部分計入公司的綜合經營報表和全面收益。

40
目錄表
Amerant Bancorp Inc.和子公司
中期綜合財務報表附註（未經審核）

未被指定為對衝工具的衍生工具
A)與客户有關的職位
該公司直接向符合條件的商業銀行客户提供某些衍生產品，包括利率互換和上限，以促進他們的風險管理策略。該公司通過與各種第三方經紀商簽訂類似的衍生品合同，部分抵消了其對利率掉期和上限的風險敞口。

利率互換
利率互換合同涉及公司向客户支付可變利率金額，以換取公司在合同有效期內從客户那裏獲得固定利率付款，而不交換相關名義金額。

本公司與其他金融機構訂立互換參與協議，以管理與客户進行某些利率互換的信貸風險。根據該等協議，如借款人未能履行相關利率掉期合約，本公司作為受益人或擔保人，將從/向交易對手收取或支付款項。這些協議的名義金額是根據本公司在相關利率掉期合約中按比例計算的。
利率上限

利率上限合同包括，如果利率超過商定的執行價格，公司將進行付款。

2022年4月，本公司簽訂了四與各種第三方經紀簽訂的利率上限合同，名義總金額為#美元140.01000萬美元。這些利率上限最初的作用是部分抵消與客户簽訂的利率上限合同的估計公允價值的變化。在2023年12月31日，有一名義金額為#美元的利率上限合同35.01000萬美元與這筆交易有關。截至2024年6月30日，有不是與這筆交易有關的利率上限合約。


B)抵押衍生工具
本公司訂立利率鎖定承諾及遠期銷售合約，以管理按揭銀行業務的風險。利率鎖定承諾保證未來以指定利率和時間出售的住宅抵押貸款的資金來源。遠期銷售合同包括承諾在未來某一日期在二級市場交付源自和/或購買的抵押貸款。這些工具的公允價值變動為未實現收益#美元。0.2百萬美元和未實現虧損$0.6在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月中，分別為2.5億美元和未實現收益美元0.5百萬美元和美元36截至2024年6月30日和2023年6月30日的6個月分別為10萬人。這些數額作為其他非利息收入的一部分記錄在綜合業務表和全面收益表中。

41
目錄表
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中期綜合財務報表附註（未經審核）

與信用風險相關的或有特徵
一些協議可能要求公司在利率互換衍生工具合約的估值低於某一數額時，將證券質押作為抵押品。有幾個不是在2024年6月30日和2023年12月31日以負債頭寸質押作為利率互換抵押品的證券。此外，我們與交易對手的大多數衍生品安排都要求在達到某些淨風險敞口門檻時公佈抵押品。截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司持有現金作為抵押品$31.5百萬美元和美元25.0分別為2.5億美元和2.5億美元。看見附註2“銀行、其他短期投資及受限制現金的利息存款”，以提供有關作為抵押品持有的現金的額外資料。截至2024年6月30日和2023年12月31日，有不是與未被指定為對衝工具的第三方經紀商的利率互換有關的抵押品要求。
42
目錄表
Amerant Bancorp Inc.和子公司
中期綜合財務報表附註（未經審核）
9.所得税
本公司採用估計年度實際税率法計算其中期税項準備。這一有效税率是基於預測的年度綜合税前收入、永久性税差和法定税率。在這種方法下，不符合普通收入或費用定義的某些項目的税收影響在發生時被計算並確認為離散項目。
截至2024年6月30日、2024年和2023年6月30日的6個月的聯邦和州有效合併税率為21.50%和21.00%。實際税率與法定税率不同的主要原因是，預計的永久非應税利息和其他收入、預計的永久不可抵扣費用以及公司州税收的影響。


10.     累計其他綜合(虧損)收入(“AOCL/AOCI”)：
AOCL/AOCI的組成部分摘要如下，使用每個時期適用的聯邦和州混合平均税率：
2024年6月30日2023年12月31日
(單位：千)税前
量		税收
效應		税後淨額
量		税前
量		税收
效應		税後淨額
量
可供出售債務證券的未實現持有損失淨額 $(107,778)$27,358 $(80,420)$(97,042)$24,614 $(72,428)
指定為現金流對衝的利率掉期未實現持有收益淨額
2,023 (518)1,505 2,193 (561)1,632 
AOCL合計
$(105,755)$26,840 $(78,915)$(94,849)$24,053 $(70,796)
43
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中期綜合財務報表附註（未經審核）
所列期間其他全面虧損的組成部分概述如下：
截至6月30日的三個月，
20242023
(單位：千)税前
量		税收
效應		税後淨額
量		税前
量		税收
效應		税後淨額
量
可供出售債務證券的未實現持有損失淨額：
期內產生的公允價值變化$(3,967)$989 $(2,978)$(18,011)$4,524 $(13,487)
計入淨利潤的淨虧損的重新分類調整120 (30)90 1,235 (314)921 
(3,847)959 (2,888)(16,776)4,210 (12,566)
指定為現金流對衝的利率掉期的未實現持有損失淨額：
期內產生的公允價值變化94 (24)70 370 (94)276 
淨利潤中包含的淨利息收入的重新分類調整 (286)73 (213)(425)108 (317)
(192)49 (143)(55)14 (41)
其他綜合損失合計$(4,039)$1,008 $(3,031)$(16,831)$4,224 $(12,607)


44
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中期綜合財務報表附註（未經審核）
截至6月30日的六個月，
20242023
(單位：千)税前
量		税收
效應		税後淨額
量		税前
量		税收
效應		税後淨額
量
可供出售債務證券的未實現持有損失淨額：
期內產生的公允價值變化$(10,857)$2,775 $(8,082)$(9,768)$2,398 $(7,370)
計入淨利潤的淨虧損的重新分類調整120 (30)90 2,098 (534)1,564 
(10,737)2,745 (7,992)(7,670)1,864 (5,806)
指定為現金流對衝的利率掉期的未實現持有損失淨額：
期內產生的公允價值變化398 (101)297 114 (26)88 
淨利潤中包含的淨利息收入的重新分類調整(568)144 (424)(769)196 (573)
(170)43 (127)(655)170 (485)
其他綜合損失合計$(10,907)$2,788 $(8,119)$(8,325)$2,034 $(6,291)
45
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11.    或有事件
公司及其子公司可能不時面臨或有損失。在正常業務過程中，這些意外情況可能包括已知但未主張的索賠以及法律/監管調查或檢查。當損失的可能性很大並且損失的金額或範圍可以合理估計時，公司將這些或有損失記錄為負債。管理層認為，公司維持的負債估計金額足以覆蓋報告日期的上述或有損失（如果有）。
2024年6月30日合同金額代表表外信用風險的金融工具通常為短期金融工具，具體如下：
(單位：千)近似
合同
量
提供信貸的承諾$1,353,399 
備用信用證102,848 
商業信用證59 
$1,456,306 

下表總結了截至2024年和2023年6月30日的三個月和六個月期間表外信用風險敞口的信用損失撥備的變化：

(單位：千)截至6月30日的三個月，截至6月30日的六個月，
2024
2023
20242023
期初餘額$3,102 $2,002 $3,102 $1,702 
信用損失撥備-資產負債表外風險（1）
1,500 — 1,500 300 
期末餘額$4,602 $2,002 $4,602 $2,002 


(1)曾經有過不是2023年第二季度表外風險的信用損失撥備。2023年上半年，表外風險信用損失撥備計入公司合併經營報表和綜合收益表的其他經營費用中。






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12.    公允價值計量
按公允價值經常性計量的資產和負債摘要如下：
2024年6月30日
(單位：千)
引用
價格中的
主動型
市場
對於相同的
資產
(1級)		第三方
模型
可觀察到的
市場
輸入量
(2級)		內部
模型
與
看不見
市場
輸入量
(3級)		總
攜帶
中的值
已整合
天平
薄片
資產
現金及現金等價物
其他短期投資
$— $6,781 $— $6,781 
證券
可供出售的債務證券
美國政府擔保企業債務證券
— 587,140 — 587,140 
公司債務證券
— 262,201 — 262,201 
美國政府機構債務證券
— 411,445 — 411,445 
抵押貸款債券— 5,000 — 5,000 
市政債券
— 1,577 — 1,577 
美國國債— 1,993 — 1,993 
— 1,269,356 — 1,269,356 
公允價值易於確定的股權證券，並非為交易而持有2,483 — — 2,483 
2,483 1,269,356 — 1,271,839 
待售抵押貸款（按公允價值）— 60,122 — 60,122 
銀行自營人壽保險
— 238,851 — 238,851 
其他資產
抵押貸款償還權(MSR)— — 1,491 1,491 
衍生工具
— 63,971 — 63,971 
$2,483 $1,639,081 $1,491 $1,643,055 
負債
其他負債
衍生工具
$— $62,920 $— $62,920 

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2023年12月31日
(單位：千)引用
價格中的
主動型
市場
對於相同的
資產
(1級)		第三方
模型
可觀察到的
市場
輸入量
(2級)		內部
模型
與
看不見
市場
輸入量
(3級)		總
攜帶
中的值
已整合
天平
薄片
資產
現金和現金等價物
其他短期投資$— $6,080 $— $6,080 
證券
可供出售的債務證券
美國政府擔保企業債務證券
— 557,307 — 557,307 
公司債務證券
— 260,802 — 260,802 
美國政府機構債務證券
— 390,777 — 390,777 
市政債券
— 1,668 — 1,668 
抵押貸款債券
— 4,957 — 4,957 
美國國債
— 1,991 — 1,991 
— 1,217,502 — 1,217,502 
公允價值易於確定的股權證券，並非為交易而持有2,534 — — 2,534 
2,534 1,217,502 — 1,220,036 
待售抵押貸款（按公允價值）— 26,200 — 26,200 
銀行自營人壽保險— 234,972 — 234,972 
其他資產
抵押貸款償還權(MSR)— — 1,372 1,372 
衍生工具— 59,932 — 59,932 
$2,534 $1,544,686 $1,372 $1,548,592 
負債
其他負債
衍生工具$— $59,433 $— $59,433 

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按公允價值非經常性基礎計量的資產和負債
下表列出了2024年6月30日和2023年12月31日按非經常性公允價值計量的主要資產類別：
2024年6月30日
(單位：千)賬面金額引用
價格中的
主動型
市場
對於相同的
資產
(1級)		意義重大
其他
可觀察到的
輸入量
(2級)		意義重大
看不見
輸入量
(3級)		總寫入下降
描述
以較低的成本或公允價值持有以供出售的貸款$551,828 $— $— $551,828 $— 
持有用於投資的貸款使用抵押品的公允價值衡量信用惡化（1）$39,782 $— $— $39,782 $5,140 
其他擁有的房地產（2）20,181 — — 20,181 — 
$611,791 $— $— $611,791 $5,140 
_______________
(1)包括特定準備金為美元的貸款17.3 百萬美元，總減記為美元5.1 截至2024年6月30日，百萬美元。
(2)由商業房地產組成。




2023年12月31日
(單位：千)賬面金額引用
價格中的
主動型
市場
對於相同的
資產
(1級)		意義重大
其他
可觀察到的
輸入量
(2級)		意義重大
看不見
輸入量
(3級)		總寫入下降
描述
以較低的成本或公允價值持有以供出售的貸款$365,219 $— $— $365,219 $35,525 
持有用於投資的貸款使用抵押品的公允價值衡量信用惡化（1）18,439 — — 18,439 4,371 
其他擁有的房地產（2）20,181 — — 20,181 — 
$403,839 $— $— $— $403,839 $39,896 
_______________
(1)包括特定準備金為美元的貸款8.1 百萬美元，總減記為美元4.4 截至2023年12月31日，百萬美元。
(2)由商業房地產組成。


49
目錄表
Amerant Bancorp Inc.和子公司
中期綜合財務報表附註（未經審核）
下表列出了按非經常性公平值計量的資產估值中使用的重大不可觀察輸入數據（第三級）。

金融工具不可觀測的輸入評估方法優惠幅度典型折扣
抵押品依賴貸款公允價值折扣調整後的評估價值
0-30%
6-7%
庫存
0-100%
30-50%
應收賬款
0-100%
20-30%
裝備
0-100%
20-30%
擁有的其他房地產公允價值折扣調整後的評估價值不適用
6-7%

有幾個不是2024年6月30日和2023年12月31日按公允價值非經常性計量的其他重大資產或負債。

持有待售貸款，成本價或公允價值較低

對於以成本或公允價值中較低者列賬的待售貸款，公允價值一般基於類似貸款減去估計銷售成本的報價市場價格，並被視為第三級。
以預期信貸損失衡量的抵押品依賴型貸款

抵押品依賴型貸款的賬面金額通常基於基礎抵押品的公允價值。該公司主要使用第三方評估來幫助衡量抵押品依賴貸款的預期信貸損失。該公司還使用第三方評估審核員來處理未償還餘額為#美元的貸款。11000萬及以上。這些評估通常使用市場法或收益法估值技術，並使用市場可觀察到的數據來制定對貸款抵押品公允價值的看法。然而，評估師使用專業判斷來確定抵押品或物業的公允價值，並可根據評估日期後市場狀況的變化調整這些價值。當某些貸款無法進行當前評估時，公司會根據對市場狀況的判斷來調整最新的評估。銷售價格可以反映未成交的銷售合同的價格，房地產項目售出所需的時間可能來自對類似項目的當前評估。因此，抵押品的公允價值被認為是3級估值。

奧利奧

該公司按物業成本或公允價值中較低者減去銷售成本對OREO進行估值。物業的公允價值通常基於物業的近期評估值，減去銷售成本。該公司主要使用第三方評估來協助衡量OREO的估值。由於所使用的假設可能不可觀察，因此期間重新估值被歸類為第三級。該公司還有其他被收回的資產，其賬面價值為美元6.4 百萬，已於截至2023年6月30日的三個月和六個月期間售出。公司確認出售損失為美元2.6 百萬，包含在這些時期的運營結果中。
50
目錄表
Amerant Bancorp Inc.和子公司
中期綜合財務報表附註（未經審核）
金融工具的公允價值
公允價值與公允價值不同的金融工具的估計公允價值如下：
2024年6月30日2023年12月31日
(單位：千)攜帶
價值		估計數
公平
價值		攜帶
價值		估計數
公平
價值
金融資產：
持有至到期的債務證券$219,613 $192,403 $226,645 $204,945 
貸款3,225,040 3,074,592 3,514,114 3,321,308 
財務負債：
定期存款1,610,616 1,606,643 1,577,579 1,575,569 
聯邦住房金融局的進展765,000 762,588 645,000 644,572 
高級筆記59,685 58,718 59,526 58,337 
附屬票據29,539 28,481 29,454 28,481 
次級債券64,178 63,177 64,178 63,285 
51
目錄表
Amerant Bancorp Inc.和子公司
中期綜合財務報表附註（未經審核）

13.每股收益
下表顯示每股基本和稀釋收益的計算：
截至6月30日的三個月，截至6月30日的六個月
(in數千，但共享數據和每股金額除外）202420232024
2023
分子：
非控制性權益歸屬前的淨利潤
$4,963 $7,046 $15,531 $26,988 
非控股權益— (262)— (506)
歸屬於Amerant Bancorp Inc.的淨利潤
$4,963 $7,308 $15,531 $27,494 
普通股股東可獲得的淨收入
$4,963 $7,308 $15,531 $27,494 
分母：
基本加權平均流通股33,581,604 33,564,770 33,559,836 33,562,258 
基於股份的薪酬獎勵的稀釋效應199,062 152,932 241,278 224,604 
稀釋加權平均流通股33,780,666 33,717,702 33,801,114 33,786,862 
基本每股普通股收益
$0.15 $0.22 $0.46 $0.82 
稀釋後每股普通股收益
$0.15 $0.22 $0.46 $0.81 

截至2024年6月30日、2024年6月和2023年6月，潛在的稀釋工具包括未歸屬的限制性股票、RSU和PSU，總計539,072和542,745，分別為。在截至2024年和2023年6月30日的三個月和六個月期間，潛在的稀釋工具被計入稀釋後每股收益，因為當與這些股票相關的未攤銷遞延補償成本除以這些時期的每股平均市場價格時，購買的股票將少於假設發行的限制性股票。因此，在這些期間，此類獎勵導致的攤薄加權平均流通股高於基本加權平均流通股，並對每股收益產生攤薄效應。
52

項目2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
以下討論和分析旨在更好地瞭解與amerant Bancorp Inc.‘S(“公司”、“amerant”、“我們”或“我們”)及其子公司，包括其主要子公司amerant Bank N.A.(“該銀行”)有關的各種因素。該行有三家運營子公司：amerant Investments，Inc.，一家證券經紀交易商(“amerant Investments”)，amerant Mortgage，LLC，一家註冊於佛羅裏達州的抵押貸款公司(“amerant Mortgage”)和Elant Bank&Trust Ltd.，總部設在大開曼羣島的信託公司(“開曼銀行”)。
本次討論旨在補充和突出所附未經審計的中期綜合財務報表以及本季度報告中包含的10-Q表格(“10-Q表格”)中的相關腳註中包含的信息，以及公司於2024年3月7日提交的截至2023年12月31日的10-K表格年度報告(“2023年10-K表格”)中包含的信息。

有關前瞻性陳述的注意事項
在本10-Q表格中所作的各種陳述，包括本文通過引用其他文件而包含的信息，均為“前瞻性陳述”，屬於1933年證券法(經修訂)第27A節(“證券法”)和1934年《證券交易法》(經修訂)第21E節(“交易法”)的含義，並受其保護。
除歷史事實以外的所有陳述均為前瞻性陳述。前瞻性陳述包括有關我們的信念、計劃、目標、目標、預期、預期、假設、估計、意圖和未來業績和狀況的陳述，前瞻性陳述包括公司對休斯頓出售交易的戰略理由和建議的好處，公司以公司可以接受的條款完成和完成休斯頓出售交易的能力，以及公司對休斯頓出售交易收益的預期使用。前瞻性陳述的例子包括但不限於：我們未來的經營或財務業績，包括收入、支出、費用節省、收入或虧損和每股收益或虧損，以及其他財務項目；有關對未來業務、產品或服務的預期、計劃或目標的陳述，以及我們對收回貸款或就問題貸款達成積極解決方案的期望。前瞻性表述涉及已知和未知的風險、不確定因素和其他因素，這些風險、不確定性和其他因素可能超出我們的控制範圍，並可能導致公司的實際結果、業績、成就或財務狀況與此類前瞻性表述明示或暗示的未來結果、業績、成就或財務狀況大不相同。您不應期望我們更新任何前瞻性聲明，除非法律要求。這些前瞻性陳述應與2023年Form 10-K中包含的“風險因素”一併閲讀,在我們於2024年5月3日提交給美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的截至2024年3月31日的10-Q表格季度報告以及我們提交給美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的其他文件中，這些文件均可在美國證券交易委員會的網站www.sec.gov上查閲。
除歷史事實以外的所有陳述均為前瞻性陳述。您可以通過使用“可能”、“將會”、“預期”、“假設”、“尋求”、“應該”、“表明”、“將會”、“相信”、“考慮”、“預期”、“估計”、“繼續”、“計劃”、“指向”、“項目”、“可能”、“打算”等詞語來識別這些前瞻性陳述。“目標”和其他類似的詞和短語的未來。這些前瞻性陳述可能由於各種因素而無法實現，包括但不限於：
•流動性風險可能會影響我們的運營，危及我們的財務狀況，某些資金來源可能會增加我們的利率支出；
•我們可能無法發展和維持強大的核心存款基礎或其他低成本資金來源；
•我們可能會選擇或被迫在未來尋求額外的資本，但在需要時或在可接受的條件下，這些資本可能無法獲得；
53

•我們從子公司獲得股息的能力可能會影響我們的流動性和支付股息的能力；
•我們的盈利能力受到利率風險的影響；
•我們的信貸損失撥備可能會被證明是不夠的；
•我們集中CRE貸款可能會導致貸款損失增加；
•我們的許多貸款是給商業借款人的，與其他類型的貸款相比，商業借款人具有獨特的風險；
•我們對證券的估值和我們投資證券組合中信用損失準備金的確定是主觀的，如果發生變化，可能會對我們的經營業績或財務狀況產生重大不利影響；
•不良和類似資產需要花費大量時間來解決，並可能對我們的業務、財務狀況、經營結果、財務狀況或現金流產生不利影響；
•我們休斯頓銀行業務的待定出售可能無法按照預期計劃或當前考慮的時間表完成，或者根本不能完成，待定出售可能會對公司造成幹擾；
•我們要承擔與貸款活動相關的環境責任風險；
•房地產市場的惡化，包括住宅按揭貸款的二級市場，可能會對我們產生不利影響；
•我們的許多主要系統依賴於第三方供應商並由其運行，任何系統故障或中斷都可能對我們的運營和我們向客户提供的服務產生不利影響；
•我們的信息系統面臨網絡安全威脅，可能會遇到中斷和安全漏洞，從而對我們的業務和聲譽產生不利影響；
•我們的戰略計劃和增長戰略可能不會像我們所尋求的那樣迅速或全面地實現；
•其他金融機構的違約或資產質素惡化可能對我們造成不利影響。;
•新的業務線、新的產品和服務或戰略性項目倡議可能會使我們面臨額外的風險；
•我們面臨着重大的運營風險；
•我們可能沒有能力或資源來跟上金融服務業迅速的技術變化或有效地實施新技術；
•委內瑞拉的情況可能會對我們的業務產生不利影響；
•我們實現環境、社會和治理目標的能力受到風險的制約，其中許多風險是我們無法控制的，如果我們不能實現這些目標，我們的聲譽可能會受到損害；
•我們可能無法吸引和留住關鍵人員來支持我們的業務；
•惡劣天氣、自然災害、全球流行病、戰爭或恐怖主義行為、盜竊、內亂、政府徵用或其他外部事件可能對我們的業務產生重大影響；
•任何未能保護客户信息機密性的行為都可能對我們的聲譽造成不利影響，並使我們面臨金融制裁和其他成本，從而可能對我們的業務、財務狀況、運營結果或現金流產生不利影響；
•我們可能被要求減記我們的商譽或其他無形資產；
•我們擁有可能完全變現也可能不完全變現的遞延税項淨資產；
•對金融科技和專業財務公司的少數股權投資，可能出現虧損；
•我們面臨與公司總部大樓的分租部分相關的風險；
•我們的成功取決於我們在競爭激烈的市場中有效競爭的能力；
•我們的風險管理政策和內部審計程序中的潛在漏洞可能會使我們暴露在未知或不可預見的風險中，這可能會對我們的業務產生負面影響；
•任何未能對財務報告保持有效的內部控制都可能損害我們財務報表的可靠性，這反過來可能損害我們的業務，損害投資者對我們財務報告的準確性和完整性以及我們進入資本市場的信心，並導致我們的普通股價格下跌，使我們受到監管處罰；
•會計準則的變化可能對我們的財務報表產生重大影響；
•重大和負面的事態發展對整個金融服務業造成不利影響，並造成金融市場和經濟的波動，可能對我們的流動性、業務、財務狀況和經營業績產生重大不利影響；
•我們的業務可能會受到總體經濟狀況和金融市場狀況的不利影響；
54

•我們受到廣泛的監管，可能會限制或限制我們的活動，並對我們的收入產生不利影響；
•聯邦、州或地方税法的變化，或税務機關的審計，可能會對我們的業務、財務狀況、經營結果或現金流產生負面影響；
•訴訟和監管調查在我們的業務中越來越常見，可能導致重大財務損失和/或損害我們的聲譽；
•我們受到資本充足率和流動性標準的約束，如果我們未能達到這些標準，無論是由於虧損、增長機會或無法籌集額外資本或其他原因，我們的業務、財務狀況、經營業績或現金流都將受到不利影響；
•FDIC存款保險費和評估的增加可能會對我們的財務狀況產生不利影響；
•聯邦銀行機構定期對我們的業務進行檢查，包括我們遵守法律和法規的情況，如果我們不遵守任何監管行動，可能會對我們產生不利影響；
•美聯儲可能會要求我們投入資本資源來支持世行；
•我們可能面臨比其他金融機構更高的不遵守《銀行保密法》和其他反洗錢法規的風險；
•如果不遵守公平貸款法、CFPB法規或《社區再投資法案》(CRA)，可能會對我們造成不利影響；
•我們的主要股東和管理層擁有我們相當大比例的有投票權的普通股，並將能夠對有待股東批准的事項施加重大控制；
•我們普通股股東的權利從屬於我們已發行或可能發行的任何債務證券的持有人；
•像amerant這樣的金融機構的股價可能會大幅波動；
•我們可以發行額外的股權證券，這將導致我們已發行和已發行的A類普通股被稀釋；
•我們修訂和重述的公司章程以及修訂和重述的章程、佛羅裏達州法律和美國銀行法中的某些條款可能具有反收購效果；
•我們可能無法產生足夠的現金來償還我們所有的債務，包括優先債券、附屬債券和債券；
•我們是一家業務有限的控股公司，依賴我們的子公司提供支付優先債券、附屬債券和債券的本金和利息所需的資金；
•我們可能會承擔鉅額債務，這可能會對我們產生足夠現金以履行優先債券、附屬債券和債券義務的能力造成重大不利影響；以及
•2023年Form 10-k中包括的其他因素和信息以及我們根據交易法和證券法向美國證券交易委員會提交的其他文件。看見2023年Form 10-k和截至2024年3月31日的季度Form 10-Q中的“風險因素”。

上述因素不應被解釋為詳盡無遺，應與2023年表格10-k中包括的其他警示説明一起閲讀。由於這些風險和其他不確定性，我們的實際未來財務狀況、結果、業績或成就或行業結果可能與本10-Q表格中的前瞻性陳述所顯示的結果大不相同。此外，我們過去的運營結果並不一定預示着我們未來的運營結果。你不應該依賴任何前瞻性陳述作為對未來事件的預測。
任何前瞻性表述僅在作出之日起發表，我們不承擔任何義務，無論是否因新信息、未來發展或其他原因而更新、修改或更正任何前瞻性表述，除非法律要求。我們所作或可歸因於我們的所有書面或口頭的前瞻性聲明，均受本警示通知以及在2023年10月10日的10-K表年報、2024年3月31日的10-Q表季報以及美國證券交易委員會網站www.sec.gov上的其他提交給美國證券交易委員會的文件中“風險因素”中描述的風險和不確定性所明確限定。
55


概述

我公司
我們是一家銀行控股公司，總部設在佛羅裏達州科勒爾蓋布爾斯。我們為個人和企業提供全面的存款、信貸、投資、財富管理、零售銀行、抵押貸款服務和信託服務。我們為美國市場的客户提供服務，並挑選國際客户。這些服務是通過總部也設在佛羅裏達州珊瑚山牆的世行及其子公司提供的。信託、投資、財富管理和抵押貸款服務由世行的證券經紀交易商amerant Investments、世行設在大開曼的信託公司開曼銀行和抵押貸款公司amerant Mortgage提供。該銀行的主要市場是南佛羅裏達州，我們的總部設在那裏，在邁阿密-戴德縣、布羅沃德縣和棕櫚灘縣運營着18個銀行中心；德克薩斯州休斯頓，我們在那裏運營着6個銀行中心，服務於附近的哈里斯、蒙哥馬利縣、本德堡和沃勒縣；以及佛羅裏達州坦帕市，我們在那裏運營着一個銀行中心。

業務發展
有關我們2023年業務戰略和戰略計劃進展的更多信息，看見項目1.2023年表格10-k中包括的業務部分。
出售休斯頓銀行業務

於2024年4月16日，本行與MidFirst Bank(“MidFirst”)訂立購買及假設協議(“購買協議”)，根據該協議，MidFirst將購買若干資產並承擔若干負債(“休斯頓出售交易”)，以及在得克薩斯州休斯敦的六間分行(統稱為“分行”)。根據購買協議的條款，MidFirst已同意承擔某些存款負債和收購某些貸款，以及與分行相關的現金、不動產、個人財產和其他固定資產，以及45名團隊成員。2024年7月30日，監管機構批准了休斯頓出售交易。休斯頓出售交易預計將於2024年11月8日完成，條件是滿足慣常的完成條件。

購買資產的收購價將計算為：(A)1300萬美元(“存款溢價”)，條件是，在2024年3月13日至結算日期間，如果存款中包含的非利息支票存款餘額或存款總額(不包括保險現金清掃存款)減少超過15%，則存款溢價應等於(一)存款中包含的非利息支票存款日均餘額的9.50%，(二)非利息支票存款的日均餘額的1.85%，存款中包括的保險現金清掃存款和定期存款，(3)存款中包含的保險現金清掃存款每日平均餘額的0.25%，和(4)存款中定期存款每日平均餘額的0.50%，每種情況下的平均每日餘額是截至關閉前第五個工作日的30天期間，條件是保證金在任何情況下都不低於925萬美元，(B)截至關閉日的手頭現金總額，(C)所有假定資產的賬面淨值合計(不包括手頭現金、不動產和與擬購入貸款有關的應計利息)；。(D)擬購入的不動產的評估價值；及。(E)擬購入貸款的應計利息。收購價應按慣例在收盤後調整，其依據是在列出收購價和任何必要的調整付款金額的最後結算單結算日後三十個歷日內交付。

56



銀行和MidFirst在購買協議中做出了慣例的陳述、保證和契約。銀行和MidFirst還同意就交易相互賠償(受慣例限制)，包括違反陳述和擔保、違反契諾、未保留或承擔的責任、分行業務的開展以及在某些時間段內購買資產的運營和使用。

本公司截至2024年6月30日的綜合資產負債表中包括以下歸類為持有待售的資產和負債：

(單位：千)
資產
持作出售的貸款，按成本或公允價值中較低者計算（1）$551,828 
應收應計利息及其他資產（2）23,588 
總資產$575,416 
負債
無息活期存款（3）
$68,682 
有息活期存款
47,263 
儲蓄和貨幣市場
132,587 
定期存款
296,840 
總存款545,372 
其他負債：
經營租賃負債6,746 
其他負債(4)7,601 
總負債$559,719 
__________________
(1)2024年第二季度，由於對這些貸款進行了公允價值調整，公司確認了130億美元萬的估值撥備。
(2)包括800美元萬的房地和設備，660萬美元的經營租賃使用權資產，580美元萬衍生資產和330萬美元的其他資產。
(3)包括託管賬户中的510美元萬。
(4)包括5.8億美元的萬衍生品債務。

該公司在2024年第二季度記錄了與休斯頓銷售交易有關的非常規支出項目，總額約為550萬，具體如下：(1)根據第三方評估擁有的兩家分支機構的市值調整為3，40萬；(2)由於遞延貸款成本而產生的130萬貸款估值津貼；(3)50萬的法律和投資銀行費用；以及(4)30萬的無形沖銷。在將貸款轉移到持有出售後，萬釋放了4.4億美元的信貸儲備，部分抵消了這些費用。

57



其他行動

在截至2024年6月30日的前六個月，我們聘請了29名新團隊成員，並將他們添加到我們在佛羅裏達州南部和中部的業務開發團隊。2024年第二季度，該公司聘請了棕櫚灘和佛羅裏達州中部市場總裁。

我們在福特市中心正式開設了新的銀行中心。佛羅裏達州勞德代爾和佛羅裏達州邁阿密我們還正式開設了位於佛羅裏達州普蘭登的布羅沃德縣新的地區總部辦公室。最近，我們簽署了邁阿密海灘銀行中心和位於佛羅裏達州西棕櫚灘的棕櫚灘縣新的地區總部辦公室的協議，這兩個中心預計都將於2025年第一季度開業。

我們繼續我們的戰略，在我們的市場上建立品牌認知度。我們建立了多年的合作伙伴關係，成為佛羅裏達州邁阿密的“邁阿密馬林魚之鄉銀行”，並被命名為佛羅裏達州坦帕市的“坦帕灣射線銀行”。

我們相信，這些戰略行動將支持我們正在進行的努力，使其成為我們服務的市場的首選銀行。
58

評估我們業務的主要因素

運營結果。除淨收益或虧損外，我們用來評估和管理經營業績的主要因素包括淨利息收入、非利息收入和支出，以及包括資產回報率(ROA)和股本回報率(ROE)在內的財務業績指標。我們還在我們業務的內部評估和管理中使用某些非GAAP財務指標。

淨利息收入。淨利息收入代表利息收入減去利息支出。我們從利息、股息和賺取利息的資產(包括我們擁有的貸款和投資證券)收取的費用中獲得利息收入。我們的利息支出來自計息負債的利息支出，包括計息存款，以及借款(如亞特蘭大聯邦住房貸款銀行(FHLB)的預付款)和其他借款，如回購協議、票據、債券和我們可能不時擁有的其他資金來源。淨利息收入通常是我們收入和淨利潤的最重要貢獻者。為了評估淨利息收入，我們衡量和監測：(I)我們貸款和其他生息資產的收益率；(Ii)我們存款和其他資金來源的成本；(Iii)我們的淨息差；(Iv)我們的淨息差；以及(V)我們的信貸損失準備金。淨息差是指賺取利息的資產所賺取的利率與計息負債所支付的利率之間的差額。淨利息收入的計算方法是將該期間的淨利息收入除以同期的平均可賺取利息資產。由於不計息的資金來源，如不計息存款和股東權益，也為有息資產提供資金，NIM將這些不計息的資金來源的收益包括在內。不可退還的貸款發放費用，扣除發放貸款的直接成本，以及購買貸款所支付的溢價或折扣，將在相關貸款的有效期內遞延，並根據公認會計原則(“公認會計原則”)確認為利息收入的調整。

市場利率和我們從生息資產賺取的利息，或我們為有息負債支付的利息，以及生息資產、有息和無息負債和股東權益的數量和類型的變化，通常對我們的淨息差、淨利潤和淨利息收入的定期變化影響最大。我們衡量計提信貸損失準備前後的淨利息收入。

非利息收入。除其他收入來源外，非利息收入包括：(I)存款賬户的服務費；(Ii)經紀、諮詢和受託活動的收入；(Iii)銀行擁有的人壽保險或BOLI保單的現金退回價值的收益和變化；(Iv)信用卡和貿易融資服務費；(V)證券損益；(Vi)我們可能不時作為資產/負債管理活動的一部分執行的FHLB預付款提前清償的淨損益；(Vii)與客户進行的衍生品交易的收入；(Viii)衍生工具損益；(Ix)出售物業的損益；及(X)包括按揭銀行收入在內的其他非利息收入。

我們來自存款賬户服務費的收入主要受我們所持存款的數量、增長和組合以及客户發起的交易量(即電匯)的影響。這些因素受到存款服務的現行市場定價、利率、我們的營銷努力和其他因素的影響。

本公司來自經紀、諮詢及受託業務的收入包括與客户交易量有關的經紀佣金、受託及投資顧問費(一般按管理及託管資產平均價值(“AUM”)的百分比計算)，以及合約期內的賬户行政服務及附屬費用。

BOLI保單現金退回價值的變化所得的收入是指根據與保險公司簽訂的合同可能變現的金額，這些金額是免税的。2023年第四季度，該公司重組了某些BOLI合同，放棄了現有的低收益保單，並將收益再投資於高收益保單。這筆交易預計將增加來自這一來源的收入。

59

交換費、其他費用和收入分享在賺取時確認。貿易融資服務費，主要包括信用證佣金，一般在服務期內以直線方式確認。信用卡服務費包括信用卡和借記卡交換費和其他費用。我們還與公認的美國信用卡發行商達成了轉介安排，使我們能夠為客户提供服務，賺取轉介費和分享互換收入，而不會面臨信用風險。
我們出售證券的收益和損失來自我們證券投資組合的銷售，主要取決於美國國債利率和資產負債管理活動的變化。一般來説，隨着美國國債利率的上升，我們的證券投資組合的市場價值會下降，而隨着美國國債利率的下降，我們的證券投資組合的價值會增加。我們亦確認非為交易而持有的有價證券的估值變動而產生的未實現收益或虧損。

我們在客户利率掉期和其他貸款水平衍生品上產生的手續費收入主要取決於與客户完成的交易量，幷包括在非利息收入中。

衍生工具未實現淨收益和衍生工具未實現淨虧損主要來自客户未擔保利率上限市值的變化。

其他非利息收入包括通過我們的子公司amerant Mortgage產生的抵押貸款銀行收入，包括出售貸款的收益、貸款市場估值收益、其他費用和較小的收入來源。截至2024年和2023年6月30日的三個月，抵押貸款銀行收入分別為190美元萬和160美元萬，截至2024年和2023年6月30日的六個月，抵押貸款銀行收入分別為300美元萬和340美元萬。截至2024年6月30日的三個月和六個月的其他收入，包括50萬的BOLI死亡撫卹金收益。

非利息支出。非利息支出通常會隨着我們業務的增長以及為實施或加強法規遵從性政策和程序以及其他目的而有必要時增加。

非利息開支包括：(I)薪金及僱員福利；(Ii)佔用及設備開支；(Iii)專業服務費及其他服務費；(Iv)貸款級衍生開支；(V)聯邦存款保險公司存款及商業保險評估及保費；(Vi)電訊及數據處理開支；(Vii)折舊及攤銷；(Viii)廣告及營銷開支；(Ix)其他房地產及收回資產，淨額；(X)合同終止費用；(Xi)出售資產虧損；及(Xii)其他營運開支。

薪酬和員工福利包括薪酬(包括我們通常認為非常規的遣散費)、員工福利和員工的僱主税費支出。薪金和僱員福利部分抵銷了與發放貸款直接相關的成本，這些成本將根據公認會計準則在相關貸款的有效期內遞延和攤銷，作為利息收入的調整。

佔用費用包括租賃物業的租賃費用，包括使用權或ROU資產減值費用，以及其他與佔用相關的費用。設備費用包括傢俱、固定裝置和與設備有關的費用。與轉租本公司總部大樓部分及轉租紐約寫字樓有關的租金收入，主要計入租用及設備成本項下租賃協議項下的租金開支減少額。

專業及其他服務費包括外包服務的成本，包括我們新技術提供商的技術基礎設施和銀行處理服務，以及與我們過渡到新核心銀行平臺相關的其他專業諮詢費，法律、會計及相關諮詢費，卡處理費，董事的費用，監管機構費用，如OCC審查費，以及與我們的業務運營相關的其他費用。

60

貸款級衍生工具費用是在與商業貸款客户和經紀人進行的背靠背衍生工具交易中產生的。本公司在背靠背衍生產品交易開始時支付一筆費用，相當於批發率和零售率之間的差額。

廣告費用包括推廣amerant品牌的成本，以及與推廣公司的產品和服務以建立正面知名度或考慮購買公司的產品和服務相關的成本。這些成本包括使用現有媒體和技術(主要是流媒體和其他數字廣告平臺)製作、交付和傳播廣告的費用。除在廣告首次播出時支出的媒體制作費用外，廣告費用在發生時計入費用。

FDIC存款和商業保險評估和保費包括存款保險，扣除針對這些保費、公司責任和其他商業保險費的任何信用額度。

電信和數據處理費用包括向我們的第三方數據處理系統提供商和其他電信和數據服務提供商支付的費用，以及由於2023年註銷開發中軟件而與處置固定資產有關的費用。

折舊和攤銷費用包括與我們擁有的財產和設備的價值耗盡相關的價值，包括對我們租賃財產的租賃改進。

奧利奧和收回資產的費用包括經營喪失抵押品贖回權的財產/資產的費用和收入(租金收入)以及出售OREO和收回的資產的公允價值調整和收益/損失。

其他運營費用包括社區參與和其他運營費用。其他營運開支由與貸款發放直接相關的其他營運開支部分抵銷，該等營運開支將根據公認會計原則按利息收入調整遞延及於相關貸款存續期內攤銷。

非利息支出包括與amerant Mortgage正在進行的業務有關的工資和員工福利、抵押貸款成本以及專業和其他服務費。

非常規非利息支出項目包括重組費用和其他非常規非利息支出。重組費用是為實施公司業務戰略而發生的費用。這些行動包括但不限於裁員、精簡運營流程、淘汰遺留技術、改進銷售工具和培訓、擴大產品供應以及改進客户分析以發現機會。該公司在2024年第二季度記錄了與休斯頓銷售交易相關的非常規費用項目，總額約為550萬美元。其他非常規非利息支出包括非常規項目的影響，如OREO的估值和為出售而持有的貸款、出售收回的資產和投資減值。










61

下表顯示了所列期間的非常規非利息支出的詳細情況。

截至6月30日的三個月，截至6月30日的六個月，

(單位：千)		2024202320242023
非常規非利息支出項目
重組成本(1)：
裁員成本(2)
$— $2,184 $— $2,397 
合同終止費用(3)
— 1,550 — 1,550 
諮詢費和其他專業費用以及軟件費用(4)
— 2,060 — 4,750 
固定資產處置(五)
— 1,419 — 1,419 
分行關閉費用及相關費用(6)
— 1,558 — 2,027 
重組總成本$— $8,771 $— $12,143 
其他非常規非利息支出項目：
以成本或公允價值較低的價格持有待售貸款的損失(7)
1,258 — 1,258 — 
商譽和無形資產減值(7)
300 — 300 — 
律師費和經紀費(7)
561 — 561 — 
出售被收回資產的損失和其他房地產自有估價費用(8)
— 2,649 — 2,649 
固定資產減值(7)(9)
3,443 — 3,443 — 
按成本計提的投資減值費用— 1,963 — 1,963 
非常規非利息支出項目合計$5,562 $13,383 $5,562 $16,755 
____________
(一)為實施公司經營戰略而採取的行動所發生的費用。這些行動包括但不限於裁員、精簡業務流程、實施新的技術系統應用、淘汰傳統技術、改進銷售工具和培訓、擴大產品供應和改進客户分析以發現機會。
(2)裁員成本包括與組織合理化相關的遣散費。
(3) 合同終止和與第三方供應商相關的成本，這是由於公司聘用FIS造成的。
(4)截至三個月及六個月2023年6月30日，包括以下非經常性開支：210萬美元和480萬美元與FIS的接洽有關。
(5) 在截至2023年6月30日的三個月和六個月期間，包括因核銷開發中軟件而與處置固定資產有關的費用。
(6)在截至2023年6月30日的三個月和六個月期間，包括與2023年關閉佛羅裏達州邁阿密一家分行相關的費用，包括90萬的租賃改進加速攤銷和60萬的使用權或ROU資產減值。此外，截至2023年6月30日的6個月，包括與2023年關閉德克薩斯州休斯頓一家分行相關的50萬淨資產減值。
(7)在截至2024年6月30日的三個月和六個月內，顯示的金額與休斯頓銷售交易有關。
(8)在截至2023年6月30日的三個月中，金額代表與我們的設備融資活動相關的被收回資產的出售損失。
(9)與休斯頓分行有關，並作為佔用和設備費用的一部分。看見“非利息支出”的詳細信息。

62

評估我們財務狀況的主要因素
我們用來評估和管理財務狀況的主要因素包括資產質量、資本和流動性。
資產質量。我們根據包括每類資產的水平、分佈和風險在內的因素來管理我們資產的多樣化和質量。問題資產可分為分類資產、拖欠資產、非應計資產、不良資產和重組資產。我們還管理我們的信貸損失準備金的充分性，或準備金，貸款和投資組合的多樣化和質量，交易對手風險的程度，信用風險集中和其他因素。

資本。*金融機構監管機構為銀行和銀行控股公司設定了最低資本充足率。我們根據以下因素管理資本：(I)資本水平和質量以及我們的整體財務狀況；(Ii)問題資產的趨勢和數量；(Iii)準備金的充足率；(Iv)收益的水平和質量；(V)各種情況下資產負債表中的風險敞口，包括壓力條件；(Vi)一級資本比率、總資本比率、一級槓桿率和CET1資本比率；(Vii)有形普通股權益比率；以及(Viii)其他因素，包括市場狀況。
流動性。我們的存款基礎主要由個人和企業在我們的一級市場和精選的國際核心儲户開設的個人和商業賬户組成。該公司專注於關係驅動的核心存款。該公司還可能將國內存款來源的第三方提供商作為其資產負債表管理戰略的一部分。我們將核心存款定義為不包括所有定期存款的總存款。這一核心存款的定義不同於聯邦金融機構審查委員會(“FFIEC”)統一銀行業績報告(“UBPR”)對“核心存款”的定義，後者不包括經紀定期存款和超過25萬美元的零售定期存款。看見“核心存款”討論的更多細節。
我們根據各種因素來管理流動性，這些因素包括核心存款關係佔總存款的百分比；我們資金來源的多樣化程度；我們的存款在各種存款類型中的分配和數量；用於為資產提供資金的短期資金來源；用於為資產提供資金的非存款資金來源的數量；未使用的資金來源的可用性；表外債務；我們持有的現金和流動證券的數量；可隨時轉換為現金而不存在不適當損失的資產的可用性；與我們的負債的特徵和特徵相比，我們的資產的特徵和到期日以及其他因素。
季節性. 我們的貸款產量通常受季節性因素的影響，通常在每年第一季度最低。

63


彙總結果
截至2024年6月30日的三個月和六個月的摘要結果包括：
•總資產 是975億美元 2024年6月30日，增長3140萬美元，增幅0.3%，而2023年12月31日為972億美元。

•貸款總額（包括所有待售貸款）為 732億美元2024年6月30日，上漲 5800萬美元，即0.8%， 與726億美元在…2023年12月31日。

•現金及現金等值物為31030萬美元，下降1160萬美元，下降3.6%，而2023年12月31日為32190萬美元。

•存款總額 782億美元在…2024年6月30日，下降 7890萬美元，或 1.0%，與78.9億美元2023年12月31日。

•FHLB的預付款總額為76500美元萬，比截至2023年12月31日的64500美元萬增加了12000美元，增幅為18.6%。該銀行曾21億美元剩餘可用時間為2024年6月30日.

•截至2024年6月30日的三個月，貸款平均收益率增至7.08%，而截至2023年6月30日的三個月，貸款平均收益率為6.79%. 截至2024年6月30日的6個月，貸款平均收益率增至7.07%，而截至2023年6月30日的6個月為6.58%。

•截至萬，不良資產總額增至12110美元2024年6月30日，上升6,660美元萬，或121.9%，相比之下，萬的價格為5460美元2023年12月31日.

•截至2024年6月30日的貸款信貸損失撥備為9,440美元萬，較截至萬的9,550美元下降110美元，或1.2%.2023年12月31日。

•巖心礦藏55億美元2024年6月30日，萬較上年同期下降9,240美元，或1.7%.56億美元 2023年12月31日。

•截至2024年6月30日的三個月，總存款的平均成本增至2.98%，而截至2023年6月30日的三個月為2.40%。截至2024年6月30日的6個月，總存款的平均成本增至2.99%，而截至2023年6月30日的6個月為2.16%。

•貸款與存款比率為 93.69%在…2024年6月30日，而2024年6月30日為92.02% 2023年12月31日。

•管理和託管資產（“AUM”）總計245億美元, 截至2024年6月30日， 上漲16270萬美元，或 7.1%、發件人截至229億美元 2023年12月31日。

•撥備前淨收入（“PPNR”）(1)截至三個月內為2550萬美元 2024年6月30日，減少1280萬美元，或 33.4%，而截至三個月內為3830萬美元 2023年6月30日. PPNR (1) 為5130萬美元， 截至2024年6月30日的六個月內，減少2410萬美元，或32.0%，相比之下 7540萬美元截至2023年6月30日的六個月內。

•截至三個月，淨息差（“NIM”）為3.56% 2024年6月30日相比之下3.83% 截至2023年6月30日的三個月內.尼姆是 截至2024年6月30日止六個月為3.54%，而截至2023年6月30日止六個月為3.86%。

64
•截至2024年6月30日的三個月，淨利息收入（“NII”）為7940萬美元，下降 450萬美元，漲幅為5.4%，低於截至2023年6月30日的三個月的8390萬美元。截至2024年6月30日的六個月，NII為15730萬美元，下降 890萬美元，或5.3%，相比之下 $16620萬截至2023年6月30日的六個月內。

•截至2024年6月30日的三個月，信用損失撥備為1920萬美元，而截至2023年6月30日的三個月為2910萬美元。截至2024年6月30日止六個月，信用損失撥備為3160萬美元，下降 920萬美元，或22.6%，而 4080萬美元截至2023年6月30日的六個月內。

•截至2024年6月30日的三個月，非利息收入為1,940美元萬，較截至2023年6月30日的三個月的2,660美元萬減少7，20美元或27.0%。截至2024年6月30日的六個月，非利息收入為3,390美元萬，下降1,210美元萬，或26.2%，而截至2023年6月30日的六個月萬為4,600美元。

•截至2024年6月30日的三個月，非利息支出為7,330美元萬，較截至2023年6月30日的三個月的7,250美元萬增加80美元，或1.1%.在截至2024年6月30日的六個月裏，非利息支出為13990美元萬，比截至2023年6月30日的六個月的13720美元萬增加了270美元，增幅為1.9%。

•截至2024年6月30日的三個月，有效率為74.2%，而截至2023年6月30日的三個月為65.6%。截至2024年6月30日的6個月，有效率為73.16%，而截至2023年6月30日的6個月，有效率為64.68%。

•年內資產回報率(ROA)為0.21%截至2024年6月30日的三個月，相比之下，這一數字為0.31%截至2023年6月30日的三個月內。Roa是截至2024年6月30日的六個月為0.32%，而截至2023年6月30日的六個月為0.59%。

•年平均股本回報率(“ROE”)為2.68%截至2024年6月30日的三個月相比之下，這個數字為3.92%截至2023年6月30日的三個月內。Roe是截至2024年6月30日的6個月為4.19%，而截至2023年6月30日的6個月為7.48%。

1非公認會計準則計量，請參閲“非公認會計準則財務計量”，瞭解更多信息並與公認會計準則對賬。

65
經營業績--截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月經營業績比較

淨收入
下表列出了截至2024年和2023年6月30日的三個月和六個月期間的某些經營業績數據：
截至6月30日的三個月，變化截至6月30日的六個月，變化
(in數千人，每股金額和百分比除外）202420232024年VS 2023年202420232024年VS 2023年
淨利息收入$79,355 $83,877 $(4,522)(5.4)%$157,323 $166,210 $(8,887)(5.3)%
信貸損失準備金19,150 29,077 (9,927)(34.1)%31,550 40,777 (9,227)(22.6)%
扣除信貸損失準備後的淨利息收入
60,205 54,800 5,405 9.9 %125,773 125,433 340 0.3 %
非利息收入19,420 26,619 (7,199)(27.0)%33,908 45,962 (12,054)(26.2)%
非利息支出73,302 72,500 802 1.1 %139,896 137,233 2,663 1.9 %
所得税前收入支出6,323 8,919 (2,596)(29.1)%19,785 34,162 (14,377)(42.1)%
所得税費用(1,360)(1,873)513 27.4 %(4,254)(7,174)2,920 40.7 %
非控制性權益歸屬前的淨利潤4,963 7,046 (2,083)(29.6)%15,531 26,988 (11,457)(42.5)%
減去：非控股權益— (262)262 100.0 %— (506)506 100.0 %
歸屬於Amerant Bancorp Inc.的淨利潤$4,963 $7,308 $(2,345)(32.1)%$15,531 $27,494 $(11,963)(43.5)%
基本每股普通股收益$0.15 $0.22 $(0.07)(31.8)%$0.46 $0.82 $(0.36)(43.9)%
稀釋後每股普通股收益(1)$0.15 $0.22 $(0.07)(31.8)%$0.46 $0.81 $(0.35)(43.2)%
__________________    
(1)在截至2024年和2023年6月30日的三個月和六個月期間，潛在稀釋工具包括限制性股票的未歸屬股份、限制性股票單位和績效股份單位。看見有關發行限制性股票、限制性股票單位及業績單位對每股盈利的攤薄影響的詳情，請參閲本表格10-Q中未經審核的中期綜合財務報表附註13。

截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月
在截至2024年6月30日的三個月中，公司應佔淨收益為500萬美元，或每股稀釋後收益0.15美元，而2023年同季度的淨收益為730美元萬，或每股稀釋後收益0.22美元。在截至2024年6月30日的三個月中，萬減少了230美元，降幅為32.1%，主要是由於淨利息收入和非利息收入與去年同期相比下降。這些結果被信貸損失和所得税費用撥備減少所部分抵消。

在截至2023年6月30日的三個月中，淨收入不包括可歸因於amerant Mortgage的非控股權益的30美元萬虧損。截至2024年6月30日及截至2024年6月30日的三個月，並無非控股權益。有關2023年amerant Mortgage非控股權益變化的更多信息，請參見2023年Form 10-k。
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截至2024年6月30日的三個月，淨利息收入為7,940萬美元，較截至2023年6月30日的三個月的8,390美元萬減少4,500美元，或5.4%.這主要是由於：(I)主要存放於貨幣市場户口及定期存款的總存款成本上升，(Ii)主要是貨幣市場户口及客户存單的平均存款餘額上升，以及(Iii)貸款平均結餘減少1,890萬，或0.3%，或1,520萬，或6.4%；及1,470萬，或銀行持有至到期的債務證券平均結餘減少1,470美元，或3.9%。利息收入淨額的減幅因以下因素而被部分抵銷：(I)所有可賺取利息資產的收益率增加24個基點，及(Ii)持有待售債務證券的平均餘額增加22680萬，即21.8%。看見“淨利息收入” 瞭解更多詳細信息。

截至2024年6月30日的三個月，非利息收入為1,940美元萬，較截至2023年6月30日的三個月的2,660美元萬減少7，20美元，或27.0%.這一增長主要是由於：(I)與去年同期相比，截至2024年6月30日的三個月由於提前清償FHLB預付款而產生的收益減少，以及(Ii)與2023年同期的收益相比，本期衍生品虧損。這些減少被以下部分抵消：(I)貸款水平衍生產品收入增加；(Ii)其他非利息收入增加；(Iii)與2023年同期相比，截至2024年6月30日的三個月證券損失減少；(Iv)2023年第四季度完成重組後BOLI政策帶來的額外收入增加，以及(V)信用卡和交易服務費增加。看見“非利息收入”瞭解更多細節。

截至2024年6月30日的三個月，非利息支出為7,330美元萬，較2023年同期的7,250美元萬增加80美元，增幅為1.1%.這一增長主要是由於：(I)專業和其他服務費用增加，(Ii)佔用和設備費用增加，(Iii)由於與休斯頓銷售交易有關的約55310美元萬貸款的轉移，持有的待售貸款損失增加，以及(Iv)貸款水平衍生支出增加。上述增幅因(I)其他不動產擁有及收回的資產開支淨額減少；(Ii)電訊及數據處理開支減少；(Iii)截至2024年6月30日止三個月的合約終止成本較2023年同期減少；(Iv)折舊及攤銷開支減少；(V)其他營運開支減少；(Vi)薪金及員工福利減少，以及(Vii)廣告開支減少而部分抵銷。看見“非利息支出” 瞭解更多詳細信息。

截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月, 非利息支出包括非常規項目，分別為560美元萬和1340美元萬。截至2024年6月30日的三個月沒有重組成本，而截至2023年6月30日的三個月萬為880美元。在截至2024年6月30日的三個月中，非利息支出的其他非常規項目包括(I)340萬固定資產減值，(Ii)為估值支出而持有的貸款的130美元萬損失，(Iii)60萬法律和經紀人費用，以及(Iv)30萬商譽和無形資產減值。在截至2024年6月30日的三個月中提到的所有非常規項目都與休斯頓銷售交易有關。在截至2023年6月30日的三個月中，非利息支出中的其他非常規項目包括按成本計入並作為其他資產一部分的投資的200億美元萬減值費用，以及與我們的設備融資活動相關的出售收回資產的2.6億美元萬損失。看見非利息支出中非常規項目的詳細信息，請參閲《我們公司--評估我們業務的主要因素》。

在截至2024年、2024年和2023年6月30日的三個月內，公司產生了與amerant Mortgage相關的非利息支出分別為380萬和400萬，其中包括工資和員工福利支出、抵押貸款成本以及專業和其他服務費。截至2024年6月30日，amerant Mortgage有83名全職相當於員工(FTE)，而2023年6月30日為93人。

截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月
在截至2024年6月30日的六個月中，淨收益為1,550萬美元，或每股稀釋後收益0.46美元，而2023年同期的淨收益為2,750美元萬，或每股稀釋後收益0.81美元。減少1,200萬或43.5%，主要是由於(I)非利息收入減少，(Ii)淨利息收入減少，(Iii)非利息支出增加。與去年同期相比，2024年前6個月的信貸損失準備金減少，部分抵消了這一減少額。
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在截至2023年6月30日的6個月中，淨收益不包括50美元萬的虧損，這可歸因於amerant Mortgage的非控股權益。截至2024年6月30日及截至2024年6月30日的六個月，並無非控股權益。有關2023年amerant Mortgage非控股權益變化的更多信息，請參見2023年Form 10-k。
截至2024年6月30日的六個月，淨利息收入為15730美元萬，較2023年同期的16620美元萬減少890美元，降幅為5.3%。這主要是由於：(I)存款總額及第一太平戴維斯銀行墊款的成本上升；(Ii)主要是定期存款及貨幣市場户口的有息負債總額的平均餘額增加23520萬，或3.36%；及(Iii)持有至到期的債務證券的平均餘額減少1,550萬，或6.5%。淨利息收入的減少被總利息資產收益率增加41個基點所部分抵消。此外，可供出售的債務證券、銀行存款和貸款的平均餘額分別增加了20390美元萬或19.42%、5,250美元萬或15.4%及3,290美元萬或0.5%。看見“淨利息收入” 瞭解更多詳細信息。

截至2024年6月30日的6個月，非利息收入為3,390萬，比2023年同期的4,600萬減少1,210美元，降幅為26.2%，主要是由於：(I)與去年同期相比，(I)提前清償FHLB6個月的預付款收益減少；(Ii)與2023年同期收益相比，本季度衍生品虧損；以及(Iii)存款和服務費下降。這些減少被以下部分抵消：(I)證券損失減少；(Ii)2023年第四季度完成重組後BOLI保單帶來的額外收入增加；(Iii)信用卡和交易服務費增加；(Iv)經紀、諮詢和受託費用增加；(V)其他非利息收入增加；以及(Vi)貸款水平衍生收入增加。看見“非利息收入” 瞭解更多詳細信息。

截至2024年6月30日的六個月，非利息支出為13990美元萬，較2023年同期的13720美元萬增加2.7億美元或1.9%，主要原因是：(I)專業和其他服務費增加；(Ii)佔用和設備費用增加；(Iii)與休斯頓銷售交易相關的約55310美元萬貸款轉移導致待售貸款損失增加；(Iv)其他運營費用增加；(V)廣告費用增加，以及(Vi)萬評估和保險費用增加。這些增長被以下因素部分抵消：(1)其他不動產擁有和收回的資產支出淨額減少；(2)工資和員工福利減少；(3)電信和數據處理費用減少；(4)2024年第二季度沒有合同終止費用，以及(5)折舊和攤銷費用減少。看見“非利息支出” 瞭解更多詳細信息。

在截至2024年和2023年6月30日的六個月中，非利息支出分別包括560美元萬和1,680美元萬的非例行項目。截至2024年6月30日的六個月沒有重組成本，而截至2023年6月30日的三個月萬為1,210美元。在截至2024年6月30日的六個月中，非利息支出的其他非常規項目包括(I)340萬的固定資產減值，(Ii)為估值支出而持有的貸款的130美元萬損失，(Iii)60萬的法律和經紀人費用，以及(Iv)30萬的商譽和無形資產減值。在截至2024年6月30日的六個月中提到的所有非常規項目都與休斯頓銷售交易有關。在截至2023年6月30日的6個月中，非利息支出的其他非常規項目包括：(I)按成本計入並作為其他資產一部分的投資的200億美元萬減值費用，以及(Ii)與我們的設備融資活動相關的出售收回資產的260億美元萬損失。看見非利息支出中非常規項目的詳細信息，請參閲《我們公司--評估我們業務的主要因素》。

截至2024年6月30日和2023年6月30日止六個月，該公司分別發生了與Amerant Mortgage相關的非利息費用6.9億美元和7.9億美元，其中包括工資和員工福利費用、抵押貸款成本以及專業和其他服務費用。

68
平均資產負債表、利息和收益率/利率分析
下表列出了截至2024年和2023年6月30日的三個月和六個月期間的平均資產負債表信息、利息收入、利息支出以及相應的平均收益率和支付利率。貸款平均餘額包括不良餘額和不良餘額。貸款利息收入包括貼現增加和不可退還貸款發起費攤銷（扣除直接貸款發起成本）的影響，以及貸款購買淨溢價/折扣攤銷（計入收益率調整）的影響。平均餘額代表所呈列期間的日均餘額。
截至6月30日的三個月，
20242023
(除百分比外，以千為單位)平均水平
餘額		收入/
費用		收益率/
費率		平均值
結餘		收入/
費用		收益率/
費率
生息資產：
貸款組合，淨值（1）（2）$7,049,109 $124,117 7.08 %$7,068,034 $119,570 6.79 %
可供出售的債務證券（3）（4）1,267,828 14,104 4.47 %1,041,039 10,397 4.01 %
持有至到期的債務證券（5）221,106 1,878 3.42 %236,297 1,976 3.35 %
持作交易的債務證券 — — — %262 3 4.59 %
公允價值易於確定且不持作交易的股權證券 2,466 13 2.12 %27 — — %
聯邦儲備銀行和FHLb股票54,664 955 7.03 %52,917 857 6.50 %
在銀行的存款364,466 5,260 5.80 %379,123 5,694 6.02 %
其他短期投資
6,399 82 5.15 %— — — %
生息資產總額8,966,038 146,409 6.57 %8,777,699 138,497 6.33 %
非生息資產總額（6）763,628 710,404 
總資產$9,729,666 $9,488,103 








69
截至6月30日的三個月，
20242023
(除百分比外，以千為單位)平均水平
餘額		收入/
費用		收益率/
費率		平均值
結餘		收入/
費用		收益率/
費率
計息負債：
檢查和保存帳户
附息DDA $2,408,979 $16,779 2.80 %$2,641,746 $16,678 2.53 %
貨幣市場1,411,287 14,973 4.27 %1,169,047 9,401 3.23 %
儲蓄253,625 26 0.04 %287,493 36 0.05 %
支票和儲蓄帳户總數4,073,891 31,778 3.14 %4,098,286 26,115 2.56 %
定期存款2,258,973 25,971 4.62 %2,045,747 18,528 3.63 %
總存款6,332,864 57,749 3.67 %6,144,033 44,643 2.91 %
根據回購協議出售的證券124 2 6.49 %60 1 6.68 %
FHLb的進展（7）737,658 6,946 3.79 %828,301 7,621 3.69 %
高級筆記59,646 941 6.35 %59,330 941 6.36 %
附屬票據29,519 361 4.92 %29,348 362 4.95 %
次級債券64,178 1,055 6.61 %64,178 1,052 6.57 %
計息負債總額7,223,989 67,054 3.73 %7,125,250 54,620 3.07 %
無息負債：
無息活期存款1,452,921 1,332,189 
應付賬款、應計負債和其他負債309,298 283,653 
無息負債總額1,762,219 1,615,842 
總負債8,986,208 8,741,092 
股東權益743,458 747,011 
總負債和股東權益$9,729,666 $9,488,103 
平均生息資產超過平均生息負債的差額$1,742,049 $1,652,449 
淨利息收入$79,355 $83,877 
淨息差2.84 %3.26 %
淨息差（8）3.56 %3.83 %
總存款成本（9）2.98 %2.40 %
平均生息資產與平均有息負債的比率124.11 %123.19 %
平均不良貸款/平均貸款總額0.60 %0.54 %

70
截至六個月
2024年6月30日2023年6月30日
(除百分比外，以千為單位)平均水平
餘額		收入/
費用		收益率/
費率		平均值
結餘		收入/
費用		收益率/
費率
生息資產：
貸款組合，淨值（1）（2）$7,018,015$246,822 7.07 %$6,985,153$228,071 6.58 %
可供出售的債務證券（3）（4）1,253,79527,290 4.38 %1,049,88620,568 3.95 %
持有至到期的債務證券（5）222,9923,845 3.47 %238,4504,088 3.46 %
持有以供交易的債務證券—— — %1414 5.72 %
公允價值易於確定且不持作交易的股權證券2,47268 5.53 %2,443— — %
聯邦儲備銀行和FHLb股票52,4221,838 7.05 %55,3461,872 6.82 %
在銀行的存款393,65411,011 5.63 %341,1689,024 5.33 %
其他短期投資6,165160 5.22 %—— — %
生息資產總額8,949,515291,034 6.54 %8,672,587263,627 6.13 %
非生息資產總額（6）792,602725,675
總資產$9,742,117$9,398,262
計息負債：
檢查和保存帳户
附息DDA$2,427,170$34,515 2.86 %$2,493,009$29,533 2.39 %
貨幣市場1,421,61829,807 4.22 %1,250,80117,281 2.79 %
儲蓄258,07753 0.04 %293,46483 0.06 %
支票和儲蓄帳户總數4,106,86564,375 3.15 %4,037,27446,897 2.34 %
定期存款2,274,78052,095 4.61 %1,907,44331,362 3.32 %
總存款6,381,645116,470 3.67 %5,944,71778,259 2.65 %
根據回購協議出售的證券622 6.49 %301 6.72 %
FHLb的進展（7）691,20612,524 3.64 %893,48414,384 3.25 %
高級筆記59,6061,883 6.35 %59,2901,883 6.40 %
附屬票據29,497723 4.93 %29,327723 4.97 %
次級債券64,1782,109 6.61 %64,1782,167 6.81 %
計息負債總額7,226,194133,711 3.72 %6,991,02697,417 2.81 %
無息負債：
無息活期存款1,444,073 1,354,951
應付賬款、應計負債和其他負債326,809 310,716
無息負債總額1,770,882 1,665,667
總負債8,997,076 8,656,693
股東權益745,041 741,569
總負債和股東權益$9,742,117 $9,398,262
平均生息資產超過平均生息負債的差額$1,723,321 $1,681,561
淨利息收入$157,323 $166,210 
淨息差2.82 %3.32 %
淨息差（8）3.54 %3.86 %
總存款成本（9）2.99 %2.16 %
平均生息資產與平均有息負債的比率123.85%124.05%
平均不良貸款/平均貸款總額0.61%0.50%
__________________
(1)包括為投資而持有的貸款，扣除信貸損失準備後的貸款，以及為出售而持有的貸款。截至2024年和2023年6月30日的三個月，信貸損失準備的平均餘額分別為9,560美元萬和8,460美元萬；截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月，信貸損失準備平均餘額分別為9,400萬美元和8,300美元萬。截至2024年和2023年6月30日的三個月，持有待售貸款的平均餘額分別為19170美元萬和8,510美元萬；截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月，平均持有待售貸款餘額分別為9,000萬美元和7,580美元萬。
(2)這包括截至2024年和2023年6月30日止三個月的平均不良貸款分別為5,270美元萬和3,850美元萬，以及截至2024年6月30日和2023年6月30日止六個月的平均不良貸款萬和3,520美元萬。
(3)公允價值包括可供出售的債務證券公允價值中未實現淨收益和淨虧損的平均餘額。平均餘額包括截至2024年和2023年6月30日的三個月的平均未實現淨虧損115.8美元和10670美元萬，以及截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月的平均未實現淨虧損108.6美元和10580美元萬。
71
(4)萬包括截至2024年和2023年6月30日的三個月平均餘額分別為1,880美元和1,950美元的非應税證券，以及截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月平均餘額分別為18.8美元和1,940美元的非應税證券。截至2024年及2023年6月30日止三個月，該等免税證券的税項等值收益率分別為4.47%及4.53%；截至2024年6月30日及2023年6月30日止六個月分別為4.51%及4.59%。2024年和2023年，通過假設21%的税率並將實際收益率除以0.79來計算税收當量收益率。
(5)包括截至2024年和2023年6月30日止三個月平均結餘分別為4,780美元萬和5,010美元萬的免税證券，以及截至2024年6月30日和2023年6月30日止六個月平均結餘分別為4,810美元萬和5,040美元萬的免税證券。截至2024年及2023年6月30日止三個月，該等免税證券的税項等值收益率分別為4.23%及4.16%；截至2024年6月30日及2023年6月30日止六個月分別為4.24%及4.18%。2024年和2023年，通過假設21%的税率並將實際收益率除以0.79來計算税收當量收益率。
(6)不包括信貸損失準備。
(7)根據FHLB預付款協議的條款，銀行必須保留某些投資證券或貸款，作為這些預付款的抵押品。
(8)Nim的定義是淨利息收入除以平均生息資產，即產生利息或類似收入的貸款、證券、銀行存款和其他金融資產。
(九)按無息存款和有息存款的平均餘額計算。


淨利息收入
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月
截至2024年6月30日的三個月，淨利息收入為7,940美元萬，較截至2023年6月30日的三個月的8,390美元萬減少450美元，或5.4%.這主要是由於：(I)主要存放於貨幣市場户口及定期存款的總存款成本上升，以及(Ii)主要是貨幣市場户口及客户存單的平均存款餘額上升，以及(Iii)貸款平均結餘減少1,890萬，減幅分別為0.3%、1,520萬及6.4%，而存入銀行的貸款、債務證券及利息收入存款的平均結餘則分別減少1,890萬、1,520港元及1,470美元，減幅為3.9%。利息收入淨額的減少被以下因素部分抵銷：(I)所有有息資產的收益率增加24個基點，以及(Ii)可供出售的債務證券平均餘額增加22680美元萬，或21.8%。截至2024年6月30日的三個月，淨息差為3.56%，較截至2023年6月30日的三個月的3.83%下降了27個基點。看見有關更多細節，請在下面進一步討論。
2024年第二季度，與去年同期相比，我們在銀行的平均貸款餘額和利息存款餘額有所下降。我們對資產敏感的地位使我們能夠通過對可變利率貸款的重新定價，以及以更高的市場利率發放新貸款，部分抵消我們在2024年第二季度記錄的存款和借款的增量成本。此外，我們繼續投資於可供出售的高收益、固定利率的債務證券，並在美聯儲保持高平均資金餘額。看見有關更多細節，請在下面進一步討論。

利息收入
截至2024年6月30日的三個月，總利息收入為14640美元萬，比2023年同期的13850美元萬增加了7.9億美元，增幅為5.7%。這主要是由於總利息資產的平均收益率上升了24個基點。此外，在此期間，可供出售的債務證券的平均餘額增加了22680萬，增幅為21.8%。貸款平均餘額減少1,890萬或0.3%、萬減少1,520美元或6.4%，而持有至到期的債務證券平均餘額減少1,470美元或3.9%，有關增幅已被部分抵銷。
截至2024年6月30日的三個月，貸款利息收入為12410美元萬，比去年同期的11960美元萬增加了4.5億美元，增幅為3.8%，這主要是由於平均收益率提高了29個基點，主要是由於市場利率上升。平均貸款餘額的增加包括：(1)單户住宅貸款的增長；(2)商業貸款的增長。看見“-平均資產負債表、利息和收益率/利率分析”，以瞭解詳細信息。
72
截至2024年6月30日的三個月，可供出售的債務證券的利息收入為1,410萬，較2023年同期的1,040美元萬增加370美元，或35.7%.這主要是由於這些證券的平均餘額增加22680美元萬或21.8%，以及平均收益率增加46個基點，這主要是由於市場利率上升所致。在截至2024年6月30日的三個月中，計入這些證券賬面價值的累計未實現淨虧損的平均餘額為11580美元萬，而去年同期為10670美元萬。截至2024年6月30日，公司債務證券佔可供出售投資組合的20.7%，低於2023年6月30日的24.5%。
截至2024年6月30日，浮動利率投資佔我們總投資組合的12.9%，而2023年6月30日為15.4%。此外，總期限從2023年6月30日的5.1年增加到2024年6月30日的5.3年，因為該模型預計，由於市場利率上升，MBS本金預付款速度會放緩。

利息支出
截至2024年6月30日的三個月，利息支出為6,710美元萬，較2023年同期的5,460美元萬增加1,240美元，或22.8%.這主要是由於：(I)總存款和FHLB墊款的平均成本較高。此外，計息負債總額的平均餘額增加9,870萬，增幅為1.4%，主要是貨幣市場賬户和定期存款。
截至2024年6月30日的三個月，計息存款的利息支出為5,770美元萬，較2023年同期的4,460美元萬增加1,310美元或29.4%.這主要是由於整體存款的平均利率上升76個基點，以及平均存款餘額上升18880元萬，增幅為3.1%。看見以下是按主要存款類別劃分的變化的詳細解釋：
•定期存款S：與2023年同期相比，截至2024年6月30日的三個月，定期存款的利息支出增加了740萬，增幅為40.2%。這主要是由於整體定期存款的平均成本上升99個基點。此外，這些存款的平均餘額增加21320萬，增幅為10.4%，其中客户存單平均餘額增加26240萬，但經紀定期存款減少4,920萬，抵銷了上述增幅。
•計息支票和儲蓄賬户。在截至2024年6月30日的三個月裏，支票和儲蓄賬户的利息支出比去年同期增加了570萬，或21.7%，主要是由於這些存款的平均成本增加了58個基點。此外，截至2024年6月30日的三個月，貨幣市場賬户平均餘額較2023年同期增加24220美元萬，增幅為20.72%。貨幣市場賬户的增加部分被截至2024年6月30日的三個月的有息活期存款和儲蓄賬户的平均餘額與2023年同期相比的下降所抵消。
與2023年同期相比，截至2024年6月30日的三個月，聯邦住房貸款貸款的利息支出減少了70萬，降幅為8.9%，主要是由於該資金來源的平均餘額與2023年同期相比下降了9,060美元，降幅為10.9%。這些貸款的平均利率上升了10個基點，部分抵銷了這一增幅。在2024年的前六個月，該公司借入了12美元的億，並償還了11億的預付款。看見“資本資源和流動性管理”，瞭解更多有關償還聯邦住房金融局墊款的細節。

73

截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月

截至2024年6月30日的6個月，淨利息收入為15730美元萬，比2023年同期的16620美元萬減少了890美元，降幅為5.3%。這主要是由於：(I)存款總額及貸款成本上升，(Ii)主要是定期存款及貨幣市場户口的有息負債平均餘額增加23520萬，或3.36%，及(Iii)截至到期的債務證券平均餘額減少1,550萬，或6.5%。淨利息收入的減少被總利息資產收益率增加41個基點所部分抵消。此外，可供出售的債務證券、銀行有息存款及貸款的平均結餘分別增加20390元萬(19.4%)、5,250元萬(15.4%)及3,290元萬(0.5%)。截至2024年6月30日的六個月淨息差為3.54%，較截至2023年6月30日的六個月的3.86%減少32個基點。看見有關更多細節，請在下面進一步討論。

利息收入
截至2024年6月30日的六個月，總利息收入為29100美元萬，比2023年同期的26360美元萬增加了2,740美元，增幅為10.4%。這主要是由於總利息資產的平均收益率上升了41個基點。此外，可供出售的債務證券、銀行有息存款及貸款的平均結餘分別增加20390元萬(19.42%)、5,250元萬(15.4%)及3,290元萬(0.5%)。這些增幅因持有至到期的債務證券平均餘額減少1,550萬或6.48%而被部分抵銷。

截至2024年6月30日止六個月的貸款利息收入為24680萬，較去年同期的22810萬增加1,880美元萬，增幅8.2%，主要是由於：(I)平均收益率上升49個基點，主要是由於市場利率上升；及(Ii)平均貸款餘額增加3,290美元萬，增幅為0.5%。貸款平均餘額的增加包括：(1)主要通過AMTM發放的單户住宅和建築貸款增加，(2)業主自住貸款的平均餘額增加，以及(3)對金融機構和承兑匯票的平均貸款餘額增加。看見“-平均資產負債表、利息和收益率/利率分析”，以瞭解詳細信息。
截至2024年6月30日的六個月，可供出售的債務證券的利息收入為2,730萬，較2023年同期的2,060美元萬增加670美元，增幅為32.7%。這主要是由於平均收益率上升43個基點，主要是由於市場利率上升和這些證券的平均餘額增加20390美元萬或19.4%。在截至2024年6月30日的6個月中，計入這些證券賬面價值的累計未實現淨虧損的平均餘額為10860美元萬，而去年同期為10580美元萬。
截至2024年6月30日的六個月，持有至到期的債務證券的利息收入為380萬，與2023年同期的410美元萬相比，減少了20美元萬，降幅為5.9%。這主要是由於這些證券的平均餘額減少1,550萬，或6.5%。
74

利息支出

截至2024年6月30日的6個月，利息支出為13370美元萬，與2023年同期的9,740美元萬相比，增加了3,630美元，增幅為37.3%。這主要是由於總存款和FHLB預付款的成本較高。此外，計息負債總額的平均餘額增加23520元萬，增幅為3.36%，主要為定期存款和貨幣市場賬户。
截至2024年6月30日的六個月，計息存款的利息支出為11650美元萬，較2023年同期的7,830美元萬增加3,820美元，增幅為48.8%。這主要是由於有息存款的平均利率上升102個基點，以及平均存款餘額上升43690元萬，增幅為7.3%。看見以下是按主要存款類別劃分的變化的詳細解釋：
•定期存款S：與2023年同期相比，截至2024年6月30日的6個月，定期存款的利息支出增加了2070萬，增幅為66.1%。這主要是由於整體定期存款的平均成本上升129個基點。此外，這些存款的平均餘額增加36730萬，增幅為19.3%，其中分別包括客户存單34080萬及經紀定期存款2,650萬。
•計息支票和儲蓄賬户。在截至2024年6月30日的六個月裏，支票和儲蓄賬户的利息支出增加了1,750萬，達到6,440美元，而去年同期為4,690美元萬。這一增長主要是由於這些存款的平均成本增加了81個基點。此外，與2023年同期相比，截至2024年6月30日的6個月，有息支票和儲蓄賬户的平均餘額增加了6,960美元萬，增幅為1.7%。這主要是由於：(I)國內平均個人賬户增加，以及(Ii)國際個人賬户平均餘額增加。這些增加被國際商業賬户平均餘額的減少部分抵消。
與2023年同期相比，截至2024年6月30日的六個月，聯邦住房貸款貸款的利息支出減少了190萬，降幅為12.9%，主要是由於這些借款的平均餘額減少了20230美元萬，降幅為22.6%。聯邦住房貸款貸款利息支出的減少被這些借款的平均利率增加了39個基點所部分抵消。看見《資本資源和流動性管理》，瞭解有關提前償還聯邦住房貸款委員會墊款的更多細節。


75
信用損失備抵分析
下表列出了所列各期間信貸損失準備金的變動情況。
截至6月30日的三個月，截至6月30日的六個月，
(單位：千)2024202320242023
期初餘額$96,050 $84,361 $95,504 $83,500 
沖銷
房地產貸款
商業房地產（CRE）
非業主佔用— — — — 
多户住宅
— — (591)— 
獨棟住宅— (7)— (39)
商業廣告(13,452)(1,452)(15,876)(9,427)
消費者和其他人(6,762)(7,626)(16,949)(13,948)
總核銷$(20,214)$(9,085)$(33,416)$(23,414)
復甦
房地產貸款
商業房地產（CRE）
非業主佔用$— $116 0$116 
土地開發建設貸款$11 $24 $36 $163 
11 140 36 279 
獨棟住宅8 33 26 49 
業主佔有率— — 17 — 
19 173 79 328 
商業廣告400 1,045 962 4,378 
消費者和其他人495 385 1,221 387 
總回收率$914 $1,603 $2,262 $5,093 
淨沖銷(19,300)(7,482)(31,154)(18,321)
信貸損失準備金--貸款
17,650 29,077 30,050 40,777 
期末餘額$94,400 $105,956 $94,400 $105,956 


76
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月
在截至2024年6月30日的三個月中，該公司記錄了1,770美元的貸款信貸損失準備金，而去年同期為2,910美元萬。2024年第二季度，貸款信用損失準備金包括1,280萬美元用於沖銷，1,270萬美元新的不良貸款特定準備金，以及180萬美元因貸款結構和數量變化而計提。由於信貸質量和宏觀經濟因素更新而釋放的530萬美元，以及由於休斯頓貸款組合分類為持有待售而釋放的440萬美元，部分抵消了這些撥備要求。

在截至2024年6月30日的三個月中，與去年同期相比，沖銷增加了1,110美元萬，或122.5%。在截至2024年6月30日的三個月中，沖銷包括與基於資產的貸款工具有關的9.9億美元萬；(Ii)與多筆商業貸款有關的6.6億美元萬，以及較小的餘額消費貸款。2024年第二季度的沖銷部分被90美元的萬回收所抵消，其中包括50美元的消費貸款，主要是購買的間接消費貸款，以及與多次商業貸款回收相關的40美元萬。

在截至2023年6月30日的三個月中，沖銷包括與多筆消費貸款相關的760萬美元，主要是購買的間接消費貸款，以及與多筆商業貸款相關的1.5億美元萬。
2024年第二季的淨撇賬與平均總投資貸款組合比率為1.13%，而2023年第二季則為0.42%。有關截至2023年12月31日的年度沖銷的更多信息，請參閲2023年Form 10-k。


截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月

該公司在截至2024年6月30日的六個月中記錄了3,010美元的貸款信貸損失準備金，而去年同期為4,080美元萬。2024年上半年，貸款信貸損失準備金包括2,450萬美元用於沖銷，1,270萬美元新的不良貸款特定準備金，以及420萬美元由於貸款結構和數量變化而計提。由於信貸質量和宏觀經濟因素更新而釋放的680萬美元，以及由於休斯頓貸款組合分類為持有待售而釋放的440萬美元，部分抵消了這些撥備要求。

在截至2024年6月30日的6個月中，與去年同期相比，沖銷增加了1,000美元萬，或42.7%。在截至2024年6月30日的六個月內，沖銷包括：(I)與基於資產的貸款工具相關的990美元萬；(Ii)與多筆消費貸款相關的1,670美元萬，主要是購買的間接消費貸款；以及(Iii)與多筆商業和房地產貸款相關的6，80美元萬。截至2024年6月30日的6個月的沖銷部分被2.3億美元的萬回收所抵消，其中包括1.3億美元的消費貸款，主要是購買的間接消費貸款，以及與多筆商業貸款回收相關的1億美元萬。

在截至2023年6月30日的六個月內，撇賬包括：(I)與設備融資商業貸款關係有關的6，50億美元萬，該關係於2023年第一季度轉移至其他收回資產，隨後於2023年第二季度出售；(Ii)與多筆消費貸款相關的1,390美元萬，主要是購買的間接消費貸款；以及(Iii)與多筆商業和房地產貸款相關的290美元萬。2023年上半年的沖銷主要被萬從一家咖啡交易商的貸款中收回的2.7億美元所部分抵消，這筆貸款在2022年被沖銷。
2024年上半年，淨撇賬與平均總投資貸款組合比率為0.91%，而2023年首6個月則為0.53%。
77
在截至2024年和2023年6月30日的六個月內，根據公司適用的政策，公司獲得了所有房地產的獨立第三方抵押品估值，以確保現有估值超過12個月且未償還餘額超過100億美元的不良貸款，以支持當前的萬水平。由於這些估值，沒有額外的信貸損失準備金被認為是必要的。
我們繼續積極和仔細地監控公司的信用質量實踐，包括檢查和應對某些行業或地區可能出現的模式或趨勢。
78
非利息收入
下表列出了所列期間每一類非利息收入的比較情況。
截至6月30日的三個月，變化
202420232024年VS 2023年
(除百分比外，以千為單位)金額% 量%量%
押金和服務費$5,281 27.2 %$4,944 18.6 %$337 6.8 %
經紀、諮詢和信託活動4,538 23.4 %4,256 16.0 %282 6.6 %
銀行擁有人壽保險的現金退保額變動(BOLI)(1)
2,242 11.5 %1,429 5.4 %813 56.9 %
貸款級衍生收益(2)
2,357 12.1 %476 1.8 %1,881 395.2 %
卡和貿易融資服務費1,331 6.9 %562 2.1 %769 136.8 %
提前取消FHLb預付款的收益，淨189 1.0 %13,440 50.5 %(13,251)(98.6)%
衍生品（損失）收益，淨（3）
(44)(0.2)%242 0.9 %(286)(118.2)%
證券損失，淨（4）
(117)(0.6)%(1,237)(4.7)%1,120 (90.5)%
其他非利息收入（5）3,643 18.7 %2,507 9.4 %1,136 45.3 %
非利息收入總額$19,420 100.0 %$26,619 100.0 %$(7,199)(27.0)%
截至6月30日的六個月，變化
202420232024年VS 2023年
(除百分比外，以千為單位)金額% 量%量%
押金和服務費$9,606 28.3 %$9,899 21.5 %$(293)(3.0)%
經紀、諮詢和信託活動8,865 26.1 %8,438 18.4 %427 5.1 %
銀行擁有人壽保險的現金退保額變動(BOLI)(1)
4,584 13.5 %2,841 6.2 %1,743 61.4 %
貸款級衍生收益(2)
2,823 8.3 %2,547 5.5 %276 10.8 %
卡和貿易融資服務費2,554 7.5 %1,095 2.4 %1,459 133.2 %
提前取消FHLb預付款的收益，淨189 0.6 %26,613 57.9 %(26,424)(99.3)%
衍生品（損失）收益，淨（3）
(196)(0.6)%256 0.6 %(452)(176.6)%
證券損失，淨（4）
(171)(0.5)%(10,968)(23.9)%10,797 (98.4)%
其他非利息收入（5）5,654 16.8 %5,241 11.4 %413 7.9 %
非利息收入總額$33,908 100.0 %$45,962 100.0 %$(12,054)(26.2)%
___________
(1)BOLI現金退還價值的任何變化均不納税。
(2)增加與客户進行利率互換和其他衍生品交易的收入。本公司發生與客户衍生交易有關的費用，該等費用計入貸款級衍生工具費用項下的非利息開支。看見非利息支出部分，瞭解更多詳細信息。
(3)與客户披露與未覆蓋利率上限相關的未實現淨收益和虧損。
(4)虧損包括截至2024年6月30日的三個月和六個月每個月淨虧損10美元萬，以及截至2023年6月30日的三個月和六個月期間與出售可供出售的債務證券相關的1.2億美元萬和1,080萬美元。此外，包括截至2024年6月30日的六個月的未實現虧損10萬，這與期間業績中記錄的具有現成公允價值但不用於交易的股權證券的公允價值變化有關。在截至2024年6月30日的三個月以及截至2023年6月30日的三個月和六個月期間，沒有與公允價值未隨時用於交易的股權證券相關的重大未實現虧損。
(5)這包括截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月的抵押貸款銀行收入分別為190美元萬和160美元萬，以及截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月分別為300美元萬和340美元萬，主要包括與持有用於銷售活動的抵押貸款相關的銷售、估值和衍生品交易的淨收益，以及與amerant Mortgage業務相關的其他較小的收入來源。此外，還包括在截至2024年6月30日的三個月和六個月期間收到的50美元萬死亡撫卹金。所列期間的其他收入來源包括與客户進行的外幣兑換交易以及非合格遞延補償計劃所持投資餘額的估值收入。
79

截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月
在截至2024年6月30日的三個月中，非利息收入總額與截至2023年6月30日的三個月相比減少了720美元，降幅為27.0%，這主要是由於：(I)與去年同期相比，在截至2024年6月30日的三個月中提前收回萬預付款帶來的收益減少，以及(Ii)與2023年同期的收益相比，本季度的衍生品虧損。這些減少被以下部分抵消：(I)貸款水平衍生產品收入增加；(Ii)其他非利息收入增加；(Iii)與2023年同期相比，截至2024年6月30日的三個月證券損失減少；(Iv)2023年第四季度完成重組後BOLI政策帶來的額外收入增加，以及(V)信用卡和交易服務費增加。

在截至2024年6月30日的三個月內，公司因提前償還約59500美元的萬預付款而淨收益為20美元萬，而在截至2023年6月30日的三個月中，公司因提前償還約35500美元的萬預付款而淨收益為1,340美元萬。

與2023年同期相比，截至2024年6月30日的三個月，其他非利息收入增加了110萬美元，增幅為45.3%，主要原因是：(I)BOLI死亡救濟金收入為50萬美元，以及(Ii)抵押貸款銀行收入增加。

在截至2024年6月30日的三個月裏，存款和服務費比去年同期增加了30美元萬，增幅為6.8%，這主要是由於服務費的增加。

在截至2024年6月30日的三個月裏，貸款層面的衍生品收入比2023年同期增加了190美元萬，增幅為395.2%，這主要是由於本季度與客户的衍生品交易量比2023年同期有所增加。

截至2024年6月30日，我們的AUM總計為24.5億美元億，比2023年12月31日的22.9億美元萬增加了16270美元，增幅為7.1%，這主要是由於我們繼續執行以關係為重點的戰略而增加的市場估值和淨新資產。


截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月

與2023年同期相比，截至2024年6月30日的6個月的非利息收入總額減少了1,210萬美元，降幅為26.2%，這主要是由於：(I)與去年同期相比，在截至2024年6月30日的6個月中，聯邦住房金融局提前清償預付款帶來的收益減少；(Ii)與2023年同季度的收益相比，本季度的衍生產品虧損；以及(Iii)存款和服務費減少。這些減少被以下部分抵消：(I)證券損失減少；(Ii)2023年第四季度完成重組後BOLI保單帶來的額外收入增加；(Iii)信用卡和交易服務費增加；(Iv)經紀、諮詢和受託費用增加；(V)其他非利息收入增加；以及(Vi)貸款水平衍生收入增加。

在截至2024年6月30日的6個月中，由於提前償還了約59500萬的預付款，該公司錄得淨收益20萬。在截至2023年6月30日的六個月內，由於提前清償了約92000美元的萬預付款，公司錄得淨收益2,660美元萬。這些提前償還FHLB預付款是公司資產/負債管理戰略的一部分。


80
在截至2023年6月30日的六個月內，其他非利息收入較2023年同期增加40萬，或7.9%，主要原因是：(I)BOLI死亡撫卹金收入為50萬，以及(Ii)在2023年第四季度完成重組後與BOLI保單相關的一次性收入為30萬。這些增幅因按揭銀行業務收入減少40元萬或12.9%而被部分抵銷。

在截至2024年6月30日的六個月內，存款及服務費較去年同期減少30萬，或3.0%，主要是由於期內收到的服務轉介費較低所致。

截至2024年6月30日的六個月，貸款層面的衍生產品收入較去年同期增加30萬，增幅10.8%，主要是由於2024年上半年與客户進行的衍生品交易量較去年同期增加所致。

在截至2024年6月30日的6個月中，經紀、諮詢和受託活動與去年同期相比增加了40美元萬，增幅為5.1%，這主要是由於股票交易量/佣金增加導致經紀手續費增加所致。


81
非利息支出
下表列出了所列期間每一類非利息費用的比較。
截至6月30日的三個月，變化
202420232024年VS 2023年
(除百分比外，以千為單位)金額%金額%金額%
薪金和僱員福利(一)$33,857 46.2 %$34,247 47.2 %$(390)(1.1)%
專業服務費和其他服務費(2)12,110 16.5 %7,415 10.2 %4,695 63.3 %
入住率和設備(3)
9,041 12.3 %6,737 9.3 %2,304 34.2 %
電信和數據處理(4)
2,732 3.7 %5,027 6.9 %(2,295)(45.7)%
廣告費4,243 5.8 %4,332 6.0 %(89)(2.1)%
FDIC評估和保險2,772 3.8 %2,739 3.8 %33 1.2 %
折舊和攤銷(5)
1,652 2.3 %2,275 3.1 %(623)(27.4)%
以較低成本或公允價值列賬的待售貸款損失（6）
1,258 1.7 %— — %1,258 不適用
其他擁有和收回的房地產資產費用，淨額（7）（8）
(148)(0.2)%2,431 3.4 %(2,579)
(106.09)%
合同終止費用（9）
— — %1,550 2.1 %(1,550)(100.0)%
貸款層面衍生費用（10）
580 0.8 %110 0.2 %470 427.3 %
其他運營費用（11）
5,205 7.1 %5,637 7.8 %(432)(7.7)%
非利息費用總額（12）
$73,302 100.0 %$72,500 100.0 %$802 1.1 %

截至6月30日的六個月，變化
202420232024年VS 2023年
(除百分比外，以千為單位)金額%金額%金額%
薪金和僱員福利(一)$66,815 47.8 %$69,123 50.4 %$(2,308)(3.3)%
專業服務費和其他服務費(2)23,073 16.5 %15,043 11.0 %8,030 53.4 %
入住率和設備(3)
15,517 11.1 %13,535 9.9 %1,982 14.6 %
電信和數據處理(4)
6,265 4.5 %8,091 5.9 %(1,826)(22.6)%
廣告費7,321 5.2 %6,918 5.0 %403 5.8 %
FDIC評估和保險5,780 4.1 %5,476 4.0 %304 5.6 %
折舊和攤銷(5)
3,129 2.2 %3,567 2.6 %(438)(12.3)%
以較低成本或公允價值列賬的待售貸款損失（6）
1,258 0.9 %— — %1,258 不適用
其他擁有和收回的房地產資產費用，淨額（7）（8）
(502)(0.4)%2,431 1.8 %(2,933)(120.7)%
合同終止費用（9）
— — %1,550 1.1 %(1,550)(100.0)%
貸款層面衍生費用（10）
584 0.4 %1,710 1.3 %(1,126)(65.9)%
其他運營費用（11）
10,656 7.7 %9,789 7.0 %867 8.9 %
非利息費用總額（12）
$139,896 100.0 %$137,233 100.0 %$2,663 1.9 %
_______
(1)預算包括2023年6月30日三個月和六個月的裁員費用分別為220萬和240萬，其中包括主要與組織合理化有關的遣散費。
(2)包括截至2024年6月30日的三個月和六個月期間與休斯頓銷售交易相關的30美元萬法律費用。此外，還包括截止三個月和六個月的額外非例行費用200美元萬和460美元萬
82
2023年6月30日，分別與FIS的接觸有關。最後，包括截至2024年6月30日的三個月和六個月期間與FIS接洽有關的經常性服務費。
(3)在截至2024年6月30日的三個月和六個月期間，包括與休斯頓銷售交易相關的固定資產減值費用340萬。在截至2023年6月30日的三個月和六個月期間，包括與2023年關閉佛羅裏達州邁阿密分行有關的淨資產減值相關的60美元萬。
(4)包括在截至2023年6月30日的三個月和六個月期間，與因註銷開發中軟件而處置固定資產有關的費用140億美元萬。
(5)包括截至2023年6月30日的三個月和六個月期間每個月90美元的萬費用，用於與2023年關閉佛羅裏達州邁阿密分行有關的租賃改進的加速折舊。
(6)在截至的三個月及六個月期間的每一段期間，所顯示的款額均與休斯頓售賣交易有關。
(7)包括截至2024年和2023年6月30日的三個月的OREO租金收入40美元萬，以及分別截至2024年和2023年6月30日的六個月的90萬和40美元萬。此外，在截至2023年6月30日的三個月和六個月期間，包括與我們的設備融資活動相關的出售收回資產的損失2.60億美元萬。
(8)從截至2023年6月30日的三個月開始，OREO和收回的資產費用在公司的綜合經營報表和全面(虧損)收益中單獨列報。
(9)與第三方供應商有關的合同終止及相關費用從公司過渡到我們的新技術提供商。
(10)包括與我們的貸款水平衍生收入產生活動相關的服務費。
(11)在截至2024年6月30日的三個月和六個月期間，包括與休斯頓銷售交易相關的30美元萬的經紀費。此外，在截至2023年6月30日的三個月和六個月期間，包括與按成本計入其他資產的投資有關的200億萬減值費用。所列所有期間包括按揭貸款發放和服務開支、慈善捐款、社區參與、郵費和信使開支，以及反映非符合資格遞延補償計劃所持有投資結餘的估值收入的借項，以調整對遞延補償計劃參與者的負債和其他小額開支。
(12)包括截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月的3，80億美元萬和400億美元的萬，以及截至2024年6月30日和2023年6月30日的6個月的690美元萬和790美元萬，與amerant Mortgage有關，主要包括工資和員工福利、抵押貸款成本以及專業和其他服務費。

N/M表示沒有意義。


截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月
與2023年同期相比，截至2024年6月30日的三個月的非利息支出增加了80美元萬，增幅為1.1%，主要原因是：(I)專業和其他服務費增加；(Ii)佔用和設備費用增加；(Iii)與休斯頓銷售交易相關的約55310美元萬貸款的轉移導致待售貸款損失增加，以及(Iv)貸款水平衍生工具支出增加。上述增幅因(I)其他不動產擁有及收回的資產開支淨額減少；(Ii)電訊及數據處理開支減少；(Iii)截至2024年6月30日止三個月的合約終止成本較2023年同期減少；(Iv)折舊及攤銷開支減少；(V)其他營運開支減少；(Vi)薪金及員工福利減少，以及(Vii)廣告開支減少而部分抵銷。

在截至2024年6月30日的三個月裏，專業和其他服務費用比去年同期增加了470美元萬，或63.3%。這主要是由於與現有技術供應商有關的經常性費用增加，以及各種項目的法律費用增加所致。這些增長被較低的綜合諮詢費部分抵消。

截至2024年6月30日止三個月的其他營運開支較2023年同期減少40萬，或7.7%，主要原因是2024年第二季度未計入與去年同期按成本入賬的投資有關的200億美元萬減值費用。該減幅因(I)與經營撇賬有關的開支增加、(Ii)貸款成本及貸款服務費用增加及(Iii)與休斯頓銷售交易有關的30萬資產減值費用及30萬經紀費而被部分抵銷。

在截至2024年6月30日的三個月中，電信和數據處理費用與去年同期相比下降了230美元萬，降幅為45.7%，這主要是由於計算機諮詢費用下降以及電信語音基礎設施和長途使用減少所致。

83

在截至2024年6月30日的三個月裏，折舊和攤銷費用比去年同期減少了60美元萬，或27.4%。這主要是由於截至2023年6月30日的三個月沒有與關閉佛羅裏達州邁阿密的Edgewater分支機構相關的加速折舊費用。

截至2024年6月30日的三個月，工資和員工福利與去年同期相比減少了40美元萬，降幅為1.1%，主要原因是：(I)2024年第二季度遣散費支出下降。這一減少額被以下因素部分抵消：(I)基於業績和產量的浮動薪酬和獎金增加，(Ii)新員工工資和平均全職員工工資增加。截至2024年6月30日，我們的FTE為720 FTE，淨增10 FTE，與2023年6月30日的710 FTE相比，淨增1.4%。
在截至2024年6月30日的三個月中，與去年同期相比，佔用和設備費用增加了230美元萬，增幅為34.2%，部分原因是與休斯頓銷售交易相關的減值費用340美元萬。軟件費用的減少部分抵消了這一增長。

在截至2024年6月30日的三個月裏，貸款層面的衍生品費用比去年同期增加了50美元萬，增幅為427.3%，這主要是由於2024年第二季度衍生品交易量增加所致。

截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月

截至2023年6月30日的六個月，非利息支出較2023年同期增加270FDIC，增幅為1.9%，主要原因是：(I)專業和其他服務費增加；(Ii)佔用和設備費用增加；(Iii)與休斯頓銷售交易相關的約55310美元萬貸款轉移導致待售貸款損失增加；(Iv)其他運營費用增加；(V)廣告費用增加，以及(Vi)萬評估和保險費用增加。這些增長被以下因素部分抵消：(1)其他不動產擁有和收回的資產支出淨額減少；(2)工資和員工福利減少；(3)電信和數據處理費用減少；(4)2024年第二季度沒有合同終止費用，以及(5)折舊和攤銷費用減少。

在截至2024年6月30日的6個月裏，專業和其他服務費用比去年同期增加了800美元萬，或53.4%。這主要是由於與現有技術供應商有關的經常性費用增加，以及各種項目的法律費用增加所致。這些增長被較低的綜合諮詢費和較低的會計費用部分抵消。

截至2024年6月30日止六個月的其他營運開支較2023年同期增加90萬，或8.9%，主要原因是：(I)與營運撇賬有關的開支增加，(Ii)與休斯頓銷售交易有關的資產減值費用30萬及經紀費30萬，(Iii)貸款成本及貸款服務費用上升；及(Iii)業務發展及其他開支合計增加。這些增加被2024年第二季度未計入與去年同期按成本計入的投資相關的200億美元萬減值費用部分抵消。

在截至2024年6月30日的六個月中，廣告費用比去年同期增加了40美元萬，增幅為5.8%，這主要是由於我們與職業運動隊的合作伙伴關係導致的活動支出增加。


84
在截至2024年6月30日的6個月中，電信和數據處理費用與去年同期相比下降了180億萬，降幅為22.6%，這主要是由於計算機諮詢費用下降以及電信語音基礎設施和長途使用減少所致。

在截至2024年6月30日的6個月裏，聯邦存款保險公司的評估和保險與去年同期相比增加了30美元萬，或5.6%，主要是由於聯邦存款保險公司評估利率和平均資產的增加。

在截至2024年6月30日的6個月中，折舊和攤銷費用比去年同期減少了40美元萬，或12.3%。這主要是由於截至2023年6月30日的三個月沒有與關閉佛羅裏達州邁阿密的Edgewater分支機構相關的加速折舊費用。

截至2024年6月30日的6個月，工資和員工福利與去年同期相比減少了230美元萬，降幅為3.3%，主要是由於：(I)遣散費減少，以及(Ii)應計獎金減少。這些結果被與新員工相關的更高工資部分抵消。

在截至2024年6月30日的六個月中，與去年同期相比，佔用和設備費用增加了200美元萬，或14.6%，主要是由於與休斯頓銷售交易相關的減值費用340美元萬。軟件費用的減少部分抵消了這一增長。

截至2024年6月30日止六個月，貸款級衍生工具開支較去年同期減少110Libor，或65.9%，主要是由於與客户的利率互換及上限合約由萬過渡至新的重置指數而於2023年上半年沒有額外開支所致。這一下降被2024年上半年較高的衍生品交易量所抵消。

所得税
下表列出了與本公司所列期間所得税有關的信息。
截至6月30日的三個月，變化截至6月30日的六個月，變化
202420232024年VS 2023年202420232024年VS 2023年
(單位為千，不包括有效税率和百分比)
所得税前收入支出$6,323$8,919 $(2,596)(29.1)%$19,785$34,162 $(14,377)(42.1)%
所得税費用$1,360$1,873 $(513)(27.4)%$4,254 $7,174 $(2,920)(40.7)%
有效所得税率21.51 %21.00 %0.51 %2.4 %21.50 %21.00 %0.50 %2.4 %

2024年第二季度，所得税支出從2023年第二季度的190美元萬降至140美元萬，主要原因是與去年同期相比，2024年第二季度所得税前收入下降。在截至2024年6月30日的前六個月，税收支出從去年同期的720美元萬降至430美元萬，主要是由於2024年上半年所得税前收入與去年同期相比有所下降。
截至2024年6月30日，公司的遞延税項淨資產為4,880美元萬，較截至2023年12月31日的5,560美元萬減少690美元，或12.3%.這一結果主要是由於2024年上半年實現了與2023年第四季度記錄的待售貸款估值免税額3,550美元萬相關的税收優惠。
85

非公認會計準則財務指標
該公司在按照公認會計原則(GAAP)確定的財務結果中補充了非GAAP財務計量，如“預提準備淨收入(PPNR)”、“核心預提準備淨收入(核心PPNR)”、“核心非利息收入”和“核心非利息支出”、“每股有形股東權益(賬面價值)”、“經持有至到期的債務證券的未實現虧損調整的有形普通股權益比率”和“經持有至到期的債務證券的未實現虧損調整後的每股有形股東權益(賬面價值)”。這一補充信息不是公認會計原則所要求的，也不是根據公認會計原則提出的。該公司將這些財務措施和比率稱為“非公認會計原則財務措施”，不應單獨考慮或作為本文提出的公認會計原則措施的替代品。

我們使用某些非GAAP財務指標，包括上述財務指標，向股東和投資界解釋我們的結果，並對我們的業務進行內部評估和管理。我們的管理層相信，這些非GAAP財務指標及其提供的信息對投資者是有用的，因為這些措施允許投資者使用我們管理層用來評估我們過去業績和未來業績前景的工具來查看我們的業績，特別是考慮到我們與公司於2018年開始並於2023年繼續的重組活動有關的額外成本，以及包括出售貸款和證券及其他收回資產、證券、衍生品、待售貸款和其他房地產所有和收回資產的估值、提前償還FHLB預付款、投資減值等非常規項目的影響。以及旨在改善客户服務和經營業績的其他非例行行動，以及2024年記錄的與休斯頓銷售交易有關的某些非例行項目。雖然我們認為這些非GAAP財務指標在評估我們的業績時是有用的，但這些信息應被視為補充，而不是替代或優於根據GAAP編制的相關財務信息。此外，這些非GAAP財務指標可能不同於其他公司提出的類似指標。
86
下表是截至所示日期公司PPNR、核心PPNR、核心非利息收入和核心非利息費用、非GAAP財務指標的對賬：
截至6月30日的三個月，截至6月30日的六個月，
(單位：千)
2024202320242023
應佔Amerant Bancorp Inc.的淨（虧損）收入$4,963 $7,308 $15,531 $27,494 
加：信用損失準備（1）19,150 29,077 31,550 40,777 
加：所得税費用撥備
1,360 1,873 4,254 7,174 
撥備前淨收入（PPNR）25,473 38,258 51,335 75,445 
加：非日常非利息支出項目5,562 13,383 5,562 16,755 
減：非日常非利息收入項目(28)(12,445)178 (15,901)
核心撥備前淨收入（核心PPNR）$31,007 $39,196 $57,075 $76,299 
非利息收入總額$19,420 $26,619 $33,908 $45,962 
減：非日常非利息收入項目：
衍生品（損失）收益，淨(44)242 (196)256 
證券損失，淨額
(117)(1,237)(171)(10,968)
提前取消FHLb預付款的收益，淨189 13,440 189 26,613 
非日常非利息收入項目總額$28 $12,445 $(178)$15,901 
核心非利息收入$19,392 $14,174 $34,086 $30,061 
非利息支出總額$73,302 $72,500 $139,896 $137,233 
減：非日常非利息支出項目
重組成本(2)：
裁員成本(3)— 2,184 — 2,397 
合同終止費用(4)
— 1,550 — 1,550 
諮詢費和其他專業費用以及軟件費用(5)
— 2,060 — 4,750 
固定資產處置(六)
— 1,419 — 1,419 
分行關閉費用及相關費用(7)
— 1,558 — 2,027 
重組總成本— 8,771 — 12,143 
其他非常規非利息支出項目：
以成本或公允價值較低的價格持有待售貸款的損失(8)
1,258 — 1,258 — 
商譽和無形資產減值(8)
300 — 300 — 
律師費和經紀費(8)
561 — 561 — 
出售收回資產的損失和其他房地產自有估價費用(9)
— 2,649 — 2,649 
固定資產減值(8)(10)
3,443 — 3,443 — 
按成本計提的投資減值費用— 1,963 — 1,963 
非常規非利息支出項目合計$5,562 $13,383 $5,562 $16,755 
核心非利息支出$67,740 $59,117 $134,334 $120,478 
(1)包括所示所有期間的貸款信貸損失準備金。看見《信貸損失準備分析》的詳細內容。
(2)包括為實施公司業務戰略而採取的行動所發生的費用。這些行動包括但不限於裁員、精簡業務流程、實施新的技術系統應用、淘汰傳統技術、改進銷售工具和培訓、擴大產品供應和改進客户分析以發現機會。
(3)裁員成本包括與組織合理化相關的遣散費。
(4) 合同終止和與第三方供應商相關的成本，這是由於公司聘用FIS造成的。
(5)截至三個月及六個月2023年6月30日，包括以下非經常性開支：210萬美元和480萬美元與FIS的接洽有關。
(6) 在截至2023年6月30日的三個月和六個月期間，包括因核銷開發中軟件而與處置固定資產有關的費用。
(7)在截至2023年6月30日的三個月和六個月期間，包括與2023年關閉佛羅裏達州邁阿密一家分行相關的費用，包括90萬的租賃改進加速攤銷和60萬的使用權或ROU資產減值。此外，截至2023年6月30日的6個月，包括與2023年關閉德克薩斯州休斯頓一家分行相關的50萬淨資產減值。
(8)在截至2024年6月30日的三個月和六個月內，顯示的金額與休斯頓銷售交易有關。
(9)在截至2023年6月30日的三個月中，金額代表與我們的設備融資活動相關的被收回資產的出售損失。
(10)與休斯頓分行有關，並作為佔用和設備費用的一部分。看見“非利息支出”的詳細信息。


87

下表是截至公佈日期公司的有形普通股權益和有形資產(非公認會計準則財務指標)分別與總股本和總資產的對賬：
(除百分比外，以千為單位，共享數據和每股金額)
截至2024年6月30日截至2023年12月31日
股東權益$734,342$736,068
減：善意和其他無形資產（1）(24,581)(25,029)
有形普通股股東權益$709,761$711,039
總資產9,747,7389,716,327
減：善意和其他無形資產（1）(24,581)(25,029)
有形資產$9,723,157$9,691,298
已發行普通股33,562,75633,603,242
有形普通股權益比率7.30 %7.34 %
每股普通股股東的賬面價值$21.88$21.90
有形股東每股普通股權益的賬面價值$21.15$21.16
有形普通股股東權益$709,761$711,039
減：持有至到期債務證券的未實現累計虧損淨額，扣除税款（2）(20,304)(16,197)
有形普通股股東權益，根據持有至到期債務證券的未實現累計淨虧損進行調整$689,457$694,842
有形資產$9,723,157$9,691,298
減：持有至到期債務證券的未實現累計虧損淨額，扣除税款（2）(20,304)(16,197)
有形資產，根據持有至到期債務證券的未實現累計淨虧損進行調整$9,702,853$9,675,101
已發行普通股33,562,75633,603,242
有形普通股比率，根據持有至到期債務證券的未實現累計淨虧損進行調整7.11 %7.18 %
有形股東每股普通股的賬面價值，根據持有至到期債務證券的未實現累計淨虧損進行調整$20.54$20.68
（1） 在 2024年6月30日和2023年12月31日， o其他無形資產主要包括分別為230美元萬和250美元萬的命名權，以及分別為150美元萬和140美元萬的抵押貸款服務權(MSR)。
(2)在中國投資。2024年6月30日和2023年12月31日，金額是根據持有至到期的債務證券的公允價值計算的，並假設税率分別為25.38%和25.36%。
88

財務狀況-截至2024年6月30日和2023年12月31日的財務狀況比較
資產。截至2024年6月30日，總資產為97.5億美元億，較2023年12月31日的97.2百萬美元萬增加3,140美元，增幅0.3%.這一業績主要是由於(I)扣除貸款額度後持有的投資貸款總額增加5,910美元(萬)，或0.8%，以及(Ii)主要可供出售的債務證券增加5,090美元萬(3.4%)。(I)應計應收利息及其他資產減少3,590萬，或14.0%，主要由向保險公司收取與本公司於2023年第四季度完成的BOLI保單重組有關的應收賬款6,250萬，及(Ii)現金及現金等價物1,160萬，或3.6%。看見“-平均資產負債表、利息和收益率/利率分析”，以瞭解詳細信息，包括我們可賺取利息的資產構成的變化。截至2024年6月30日，應計利息和其他資產總額包括800美元萬的房舍和設備，660萬美元的經營租賃使用權資產，以及830美元萬的其他資產，作為休斯頓銷售交易的一部分，該公司重新分類為持有以供出售。看見“我們的公司-業務發展”，瞭解更多信息。
現金和現金等價物。現金和現金等價物從2023年12月31日的32190美元萬降至2024年6月30日萬的31030美元，主要原因是非利息收入現金餘額減少。
截至2024年6月30日和2023年12月31日，聯邦儲備銀行持有的現金餘額分別為23700美元萬和24600美元萬。此外，於2024年6月30日及2023年12月31日，本公司的現金及現金等價物包括分別為3,240美元萬及2,580美元萬的限制性現金，該等現金及現金等價物主要用於支付與若干經紀的衍生產品交易的追加保證金要求。此外，於2024年6月30日及2023年12月31日，公司的現金及現金等價物包括分別為680美元萬及610美元萬的其他短期投資，包括90天或以下到期的美國國庫券。
截至2024年6月30日止六個月，經營活動提供的現金及現金等價物為40萬，主要受：(I)淨收益1,550萬；(Ii)信貸損失撥備非現金調整3,160萬；及(Iii)其他非現金調整合共1,530萬所致。這被按公允價值5,450美元萬持有的待售按揭貸款淨產生以及營業資產和負債淨減少7，40美元萬部分抵銷。
在截至2024年6月30日的六個月內，用於投資活動的現金淨額為4,120美元萬，主要原因是：(I)用於投資的貸款淨增加47010美元萬，以及(Ii)購買總計15230美元萬的投資證券。這些支出被以下部分抵銷：(I)以成本或公允價值較低的價格出售貸款的收益，並持有以供投資，總額為43430萬；(Ii)2024年前六個月因2023年完成的BOLI重組而從保險公司收取的6,270美元萬，以及死亡撫卹金收據；以及(Iii)投資證券的到期日、銷售、催繳和償付，總額為8,790萬。有關BOLI重組的更多信息，請參見2023年Form 10-k。
在截至2024年6月30日的六個月中，融資活動提供的淨現金為2,920美元萬。這些活動包括：(1)聯邦住房貸款抵押貸款的淨收益為12020美元萬；(2)定期存款淨減少1,360美元萬。這些收益被以下部分抵消：(I)總活期、儲蓄和貨幣市場存款餘額減少9,240萬；(2)公司在截至2024年6月30日的6個月宣佈和支付的股息為6,000萬，以及(3)在2024年前6個月回購的A類普通股總額為4，40萬。看見-資本資源和流動性管理，瞭解截至2024年6月30日的前六個月FHLB預付款變化的更多細節。
89



貸款
貸款是我們賺取利息的資產的最大組成部分。下表説明瞭貸款佔總資產的百分比和貸款損失準備佔貸款總額的百分比的趨勢。
2024年6月30日2023年12月31日
(除百分比外，以千為單位)
貸款總額，毛額(1)$7,322,911 $7,264,912 
總貸款、總資產/總資產75.1 %74.8 %
信貸損失準備$94,400 $95,504 
信貸損失準備/投資貸款總額，毛額(1)(2)1.41 %1.39 %
貸款總額，淨額(3)$7,228,511 $7,169,408 
總貸款、淨資產/總資產74.2 %73.8 %
_______________
(1)在貸款總額中，總額是指未償還貸款的本金餘額，包括為投資而持有的貸款、以成本或公允價值較低持有的出售貸款，以及為出售而持有的按揭貸款，扣除未攤銷的遞延不可償還貸款發放費和貸款發放成本，以及已購買貸款支付的未攤銷保費，但不包括免税額信貸貸款損失。於2024年6月30日及2023年12月31日，分別有6,010美元萬及2,620美元萬按公允價值持有待售按揭貸款，與本公司按揭銀行業務相關。此外，2024年6月30日和2023年12月31日分別包括551.8美元和36520美元的萬貸款，這些貸款是以與休斯頓銷售交易相關的估計成本或公允價值中的較低者持有的銷售。
(2)    看見關於我們的信貸損失估計的更多細節，請參閲2023年10-K表格中我們的經審計綜合財務報表的附註5以及本表格10-Q中我們的未經審計的中期綜合財務報表。
(3)在總貸款中，淨額是指未償還貸款的本金餘額，包括為投資而持有的貸款、以成本或公允價值較低的價格持有的出售貸款和為出售而持有的按揭貸款，扣除未攤銷的遞延不可償還貸款發放費和貸款發放成本，以及為購買貸款支付的未攤銷保費(不包括信貸損失撥備)。

90

下表按貸款類型彙總了截至每個期間結束時我們持有的投資貸款的構成。國際貸款包括債務人或客户的住所在美國境外的交易，即使抵押品是美國財產。所有國際貸款都是以美元計價和支付的。
(單位：千)2024年6月30日2023年12月31日
國內貸款：
房地產貸款
商業地產(CRE)
非業主佔用
$1,714,088 $1,616,200 
多户住宅359,257 407,214 
土地開發建設貸款343,472 300,378 
2,416,817 2,323,792 
獨棟住宅
1,404,255 1,422,113 
業主佔有率981,405 1,175,331 
4,802,477 4,921,236 
商業貸款（1）
1,521,233 1,461,269 
對金融機構的貸款和承兑匯票
48,287 13,375 
消費者貸款和透支（2）（3）
295,162 389,991 
國內貸款總額6,667,159 6,785,871 
國際貸款：
房地產貸款
獨户住宅（4）
42,314 44,495 
商業貸款300 41,918 
消費者貸款和透支（5）
1,188 1,209 
國際貸款總額43,802 87,622 
持有用於投資的貸款總額$6,710,961 $6,873,493 

__________________
(1)截至2024年6月30日和2023年12月31日為止，分別包括6,220美元萬和5,650美元萬，分別來自2022年第二季度推出的白標設備融資解決方案下的商業貸款和租賃。
(2)該表包括客户截至2024年6月30日和2023年12月31日的透支餘額分別為2,800美元萬和2,600美元萬。
(3)這些貸款包括在2024年6月30日和2023年12月31日分別以13190美元萬和210.9美元的未償還餘額購買的間接貸款。
(4)由位於美國的房地產擔保的資產。
(5)國際銀行客户的透支餘額在所列每個日期都是最低限度的。

91

下表介紹了我們在2024年6月30日和2023年12月31日按行業類別持有的CRE貸款組合的投資構成：
(單位：千)2024年6月30日2023年12月31日
零售業(1)$719,287 $728,349 
多個家庭359,257 407,214 
辦公空間432,241 347,649 
專業(2)156,926 152,277 
土地與建設343,472 300,378 
熱情好客301,752 282,085 
工業和倉庫103,882 105,840 
*總CRE(3)$2,416,817 $2,323,792 
_________
(1)這些貸款包括一般為收購或經營非業主自用物業而發放的貸款，如零售購物中心、獨立的單一物業nant物業和主要用於零售的綜合用途物業，其主要還款來源來自租户使用該物業產生的租金收入。
（2） 包括碼頭、護理和住宿護理設施以及其他專業類型的CRE物業。
（3） 包括紐約貸款組合中為投資而持有的貸款，2024年6月30日為221萬美元，2023年12月31日為217萬美元。


下表總結了截至每個期末我們按貸款類型劃分的持作出售貸款的組成：
(單位：千)2024年6月30日
2023年12月31日
以成本或公允價值中較低者持有待售貸款
房地產貸款
商業地產
非業主佔用$112,002 $— 
多户住宅918 309,612 
土地開發建設貸款29,92355,607
142,843 365,219 
獨棟住宅88,507 — 
業主佔有率220,718 — 
452,068 365,219 
商業貸款90,353 — 
消費貸款9,407 — 
按成本或公允價值中較低者持有待售貸款總額
551,828 365,219 
按公允價值持有待售抵押貸款
土地開發建設貸款
7,776 12,778 
獨棟住宅
52,346 13,422 
按公允價值持有待售按揭貸款總額(1)(2)
60,122 26,200 
待售貸款總額（3）
$611,950 $391,419 
___________

(1)2024年上半年，公司將1,860美元萬和4，80美元萬的土地開發建設貸款和獨户住宅貸款分別從持有出售貸款轉至持有投資貸款類別。看見2023年關於2023年轉讓活動的表格10-k。
(2)與amerant Mortgage正在進行的業務相關的待售貸款。
(3)在所顯示的每一個期間保持當前狀態和應計狀態。
92






截至2024年6月30日和2023年12月31日，分別有6,010美元萬和2,620美元萬按估計公允價值持有待售抵押貸款。

截至2024年6月30日和2023年12月31日，該公司有55180美元的萬和36520美元的萬以成本或公允價值較低的價格持有出售貸款，這些貸款以前被記錄為投資貸款。在2024年第二季度，該公司轉移了與休斯頓銷售交易相關的總計55310美元的萬。由於轉移，該公司在同一時期記錄了130億萬美元的估值津貼。於2023年第四季度，本公司將一筆總計40100美元的萬總部位於休斯頓的中央信貸機構投資貸款轉移至持有待售貸款類別，並因對這些貸款進行公允價值調整而確認了3,550美元萬的估值撥備。公司在2024年第一季度出售了這些貸款，這筆交易對公司的經營業績沒有實質性影響。

截至2024年6月30日，持有的投資貸款總額為67億，與2023年12月31日的69美元萬相比，下降了16250美元億，降幅為2.4%。截至2024年6月30日，用於投資的國內貸款與2023年12月31日相比減少了11870美元萬，降幅為1.7%。不包括上述轉移到持有待售的55180美元休斯頓貸款的影響，2024年上半年持有的投資國內貸款增加了43310美元萬。本地投資貸款總額的減少，包括自住住宅貸款和單户住宅貸款分別淨減少19390元(萬)和1,790元(萬)，減幅分別為16.5%和1.3%。此外，國內消費貸款在2024年上半年減少了9,480美元萬，或24.3%，這是由於公司在2023年停止購買間接消費貸款，而這種間接貸款組合將隨着時間的推移而減少。(I)本地商業貸款淨增加9,300萬，增幅為4.0%；及(Ii)本地商業貸款淨增加6,000萬，增幅為4.1%，其中包括與以前在美國境外註冊的商業貸款關係有關的4,170美元萬。

在截至2024年6月30日的六個月中，公司通過amerant Mortgage增加了約18090美元的單户住宅和建築貸款萬，其中包括從不同渠道發放和購買的貸款。

在截至2024年6月30日的六個月裏，對國際客户(主要是來自委內瑞拉和拉丁美洲其他客户)的貸款減少了4,380美元萬，降幅為50.0%，主要是由於與現已在美國註冊的商業貸款關係有關的4,170美元萬，以及對現有單一家庭住宅貸款總計2,200萬的償還。

自.起2024年6月30日，銀團融資下的貸款包括在為投資而持有的貸款中，24850美元萬，減少了2,330萬美元，或8.6%相比之下，27180萬美元 2023年12月31日.這一下降主要是由於共享國家信貸設施（“SNC”）的4450萬美元償還額，部分被俱樂部交易淨增加2120萬美元所抵消。在 2024年6月30日和2023年12月31日，SNC設施下持有的投資貸款為4220萬美元最終87.0美元 分別為100萬美元。自.起2024年6月30日，沒有銀團貸款為高槓杆交易提供資金，而截至2011年，銀團貸款為5.5億美元，佔貸款總額的0.1% 2023年12月31日.
93

國外優秀
下表總結了所示期間我們按風險國家劃分的國際貸款組合的構成。我們所有的外國貸款均以美元計價，並根據不同的市場基準加上利差採用固定或可變利率。
2024年6月30日2023年12月31日
淨暴露(1)
%
總資產
淨暴露(1)
%
總資產
(除百分比外，以千為單位)
委內瑞拉（2）$35,558 0.4 %$37,699 0.4 %
其他
8,244 0.1 %49,923 0.5 %
總$43,802 0.4 %$87,622 0.9 %
_________________
（1） 截至2024年6月30日和2023年12月31日，包括未償還本金（扣除現金、現金等值物或其他金融工具抵押品）分別總計6.7億美元和7.2億美元。
（2） 包括截至2024年6月30日和2023年12月31日位於美國的單户住宅抵押貸款，總額分別為3560萬美元和3770萬美元。
.

我們未償國際貸款的到期日為：
2024年6月30日2023年12月31日
少於1年1-3年3年以上
總計(1)
不到1年1-3年3年以上
總計(1)
(單位：千)
委內瑞拉（2）$195 $— $35,363 $35,558 $262 $— $37,437 $37,699 
其他(3)300 1,220 6,724 8,244 3,180 5,725 41,018 49,923 
總計$495 $1,220 $42,087 $43,802 $3,442 $5,725 $78,455 $87,622 

94

貸款質量
信用損失準備金的分配
在下表中，我們提供了在所示期間結束時按貸款分段分配ACL的情況。本表所列數額不應被解釋為表明未來期間將按這些數額或百分比進行沖銷。這些金額代表我們根據歷史事件、當前狀況以及在報告日期的合理和可支持的預測得出的、在報告日期將在整個貸款期限內收集的預期信貸損失的最佳估計。我們的信貸損失撥備是根據估計和判斷建立的，這些估計和判斷考慮了我們監管機構在定期審查中的意見。鑑於貸款組合的組成和特點的變化、合理和可支持的預測的變化以及當時流行的其他因素，重新評估未來期間的貸款額度估計可能會導致未來期間的貸款額度和信貸損失費用發生重大變化。我們還顯示了每個貸款類別的百分比，其中包括非應計狀態的貸款。
2024年6月30日2023年12月31日
津貼每類貸款佔持有投資貸款總額的百分比津貼每類貸款佔持有投資貸款總額的百分比
(除百分比外，以千為單位)
貸款總額
房地產$19,064 38.9 %$25,876 35.8 %
商業廣告52,143 37.8 %41,809 39.0 %
金融機構— 0.2 %— 0.2 %
消費者和其他人(1)23,193 23.1 %27,819 25.0 %
信貸損失準備總額$94,400 100.0 %$95,504 100.0 %
投資所持貸款總額的百分比1.41 %1.39 %
__________________
(1)此類貸款包括(I)在2022年、2021年和2020年購買的合格個人的無擔保間接消費貸款(國內)；以及(Ii)位於美國的單户住宅物業及其擔保的抵押貸款。
(2)這包括債務人或客户的住所在美國以外，並且所有抵押品都位於美國的交易。


ACL是利用合理且可支持的預測期確定的。ACL是使用第三方提供的各種宏觀經濟情景的加權平均值確定的，並納入了定性成分。截至2024年6月30日止六個月，我們估計ACL的政策和方法沒有重大變化。



95

不良資產
在下表中，我們按貸款類別列出了我們的不良資產摘要，其中包括按投資組合細分的不良貸款（國內和國際）以及所擁有的其他房地產或奧利奧和其他收回的資產，在所列日期。不良貸款包括：（i）已停止應計利息的非應計貸款，以及（ii）合同上逾期90天或以上的應計貸款利息或本金。
2024年6月30日2023年12月31日
(單位：千)
非應計貸款
商業地產(CRE)
多户住宅$6 $8 
6 8 
獨棟住宅3,726 2,459 
業主佔有率
26,309 3,822 
30,041 6,289 
商業貸款
67,005 21,949 
消費貸款和透支
4 38 
非應計貸款總額$97,050 $28,276 
逾期應計貸款（1）
房地產貸款
獨棟住宅$2,656 $5,218 
業主佔有率769 — 
商業廣告— 857 
消費貸款和透支477 49 
逾期應計貸款總額 3,902 6,124 
不良貸款總額$100,952 $34,400 
奧利奧和其他收回的資產20,181 20,181 
不良資產總額$121,133 $54,581 
______________
（1） 貸款逾期90天或以上，但仍在累積。


96

下表按貸款類型列出了截至2024年6月30日止六個月的不良資產活動：

截至2024年6月30日的六個月
(單位：千)商業地產單户住宅業主自住商業廣告金融機構消費者和其他奧利奧和其他被收回的資產總
期初餘額$8 $7,677 $3,822 $22,806 $— $87 $20,181 $54,581 
加：處於非應計狀態的貸款
2,360 2,947 24,970 62,211 — 16,930 — 109,418 
減：非應計貸款沖銷(591)— — (15,876)— (16,949)— (33,416)
減：售出的非應計貸款，扣除沖銷(1,768)— — — — — — (1,768)
減：非應計貸款收款和其他
(3)(1,680)(2,483)(1,448)— 154 — (5,460)
（減）加：（減少）逾期應計貸款增加
— (2,562)769 (857)— 428 — (2,222)
期末餘額$6 $6,382 $27,078 $66,836 $— $650 $20,181 $121,133 
截至2024年6月30日止六個月內不良貸款增加主要是由於某些貸款根據2024年第二季度收到的更新借款人財務報表被下調評級。有關更多詳細信息，請參閲下面關於分類和特別提及貸款的討論。

截至2024年和2023年6月30日止六個月，我們沒有確認非應計貸款的利息收入。

公司按信用質量指標分類的貸款彙總如下表。我們沒有購買性信用受損貸款。

2024年6月30日2023年12月31日
(單位：千)特別提及不合標準值得懷疑總計(1)特別提及不合標準值得懷疑總計(1)
房地產貸款
商業房
房地產（CRE）
非所有者
使用中		$33,979 $— $— $33,979 $— $— $— $— 
多户住宅— 6 — 6 — 8 — 8 
獨棟住宅— 3,684 — 3,684 — 2,800 — 2,800 
業主佔有率
35,642 26,381 — 62,023 15,723 3,890 — 19,613 
69,621 30,071 — 99,692 15,723 6,698 — 22,421 
商業貸款
25,671 67,836 — 93,507 30,261 22,971 — 53,232 
消費貸款和
透支		— — — — — 41 — 41 
$95,292 $97,907 $— $193,199 $45,984 $29,710 $— $75,694 
__________
(1)截至呈報日期為止，並無任何貸款被列為“虧損”。



97

分類貸款。分類貸款包括不合格貸款和不良貸款。截至2024年6月30日的不合標準貸款包括佛羅裏達州兩筆新降級的商業貸款，總額為4,730美元萬，主要是根據2024年第二季度收到的更新的借款人財務報表計算的2,820美元萬信貸。有關截至2024年6月30日的6個月分類貸款活動的更多信息，請參考上面的不良資產表。所有非權責發生貸款都被歸類為不合格貸款。

特別提到的貸款。截至2024年6月30日的特別提及貸款總額為9,530美元萬，較截至2023年12月31日的4,600美元萬增加4,930美元，或107.2。這一增長主要是由總計11030美元的萬降級推動的，其中包括：(I)佛羅裏達州總計7,950美元的萬，其中包括兩筆總計3,390美元的非所有者佔用貸款，醫療保健行業的一筆總計3,240美元的商業關係，以及與電力線/電信建築業借款人的1,320美元的萬商業和所有者佔用關係；(Ii)德克薩斯州總計3,080美元的萬，其中包括醫療保健行業的1,540美元萬關係、汽車經銷商行業的8，20美元萬關係、機械製造業借款人的4，70美元萬，以及與休斯頓一家加油站/便利店的2,250美元萬關係。特別提及貸款的增長被：(I)進一步下調至4,600美元萬不合標準，其中包括醫療保健行業上述關係的2,680美元萬，營養補充劑行業現有特別提及借款人的1,370美元萬，汽車經銷商行業的550美元萬，以及(Ii)總計1,000美元萬的償還，其中包括游泳池製造業的5，10美元萬，汽車經銷商行業的270美元萬，海鮮批發業的140美元萬，以及其他現有特別提及貸款的80美元萬。此外，還有500美元的萬升級，以通過與前面提到的營養補充劑行業借款人有關的貸款，因為這部分貸款是以現金擔保的。所有特別提到的貸款在2024年6月30日仍然有效，除了420美元的萬逾期不到30天。

2024年6月30日和2023年12月31日的潛在問題貸款是指累積被歸類為不合格且逾期不到90天的貸款，具體如下：

(單位：千)2024年6月30日2023年12月31日
房地產貸款
獨户住宅（1）— 221 
業主佔有率73 78 
73 299 
商業貸款833 967 
$906 $1,266 
__________
(1)對應國內和國際獨户住宅貸款。


98

證券
下表列出了每類證券在2024年6月30日和2023年12月31日的賬面價值和百分比。被分類為可供出售的債務證券和公允價值易於確定的股權證券的賬面價值不是為交易而持有的，為公允價值。分類為持有至到期日的債務證券的賬面價值為攤銷成本減去ACL(如果需要)。該公司確定，其可供出售的債務證券和截至2024年6月30日和2023年12月31日持有到期的債務證券不需要ACL。
2024年6月30日2023年12月31日
量%量%
(除百分比外，以千為單位)
可供出售的債務證券：
美國政府支持的企業購買債務證券$587,140 37.9 %$557,307 37.2 %
公司債務證券(1)(2)(3)262,201 16.9 %260,802 17.4 %
美國政府機構債務證券411,445 26.6 %390,777 26.1 %
美國國債1,993 0.1 %1,991 0.1 %
市政債券1,577 0.1 %1,668 0.1 %
抵押貸款債券5,000 0.3 %4,957 0.4 %
$1,269,356 81.9 %$1,217,502 81.3 %
持有至到期的債務證券(4)$219,613 14.2 %$226,645 15.1 %
公允價值易於確定的股權證券不是為交易而持有的(5)$2,483 0.2 %$2,534 0.2 %
其他證券(6)：$56,412 3.7 %$50,294 3.4 %
$1,547,864 100.0 %$1,496,975 100.0 %
__________________
(1)截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司債務分別包括1,040美元萬和1,050美元萬，分別由外國法人實體發行的債務證券。2024年6月30日和2023年12月31日，證券發行人分別來自加拿大和加拿大兩個不同的行業。該公司根據國家、風險偏好和政策的跨境敞口限制對外國投資的敞口。所有外國投資都以美元計價。
(2)截至2024年6月30日和2023年12月31日，境內法人實體發行的金融服務領域債務證券均佔我們總資產的1.9%。
(3)截至2024年6月30日和2023年12月31日的萬分別包括12840美元的萬和12720美元的金融機構發行的次級債務證券。此外，截至2024年6月30日和2023年12月31日，金融機構發行的無擔保優先票據有6,030美元萬和5,960美元萬。
(4)債券包括由美國政府或美國政府贊助機構發行的證券。
(5)從2023年開始，公司購買了一隻在美國註冊成立的開放式基金的投資，原始成本為25萬美元萬。該基金的目標是提供與根據《社區再投資法》被視為合格的資本和投資的保全相一致的高水平當前收入。
(6)投資範圍包括對FHLB和聯邦儲備銀行股票的投資。金額與提交日期的原始成本相符。由於這些投資的性質，原始成本接近公允價值。
99

截至2024年6月30日，總證券增加了5,090美元萬，或3.4%，至15.5美元億，而2023年12月31日為15美元億。在截至2024年6月30日的六個月中，這一增長主要是由於購買了持有的待售債務證券和總計15230美元的FHLB股萬。這一增長被以下因素部分抵消：(I)到期、銷售、催繳和還款，共計8,790美元萬，以及(Ii)可供出售的1,070美元萬債務證券的税前未實現持有虧損淨額，主要歸因於期內市場利率的變化。

截至2024年6月30日，可供出售的債務證券的未實現持有淨虧損為10870美元萬，未實現持有淨收益為90美元萬，而2023年12月31日的未實現持有淨虧損為10030美元萬，未實現持有淨收益為320美元萬。截至2024年6月30日止六個月，本公司錄得税後未實現持有虧損淨額800萬，計入期內累計其他全面虧損。這是由於期內市場利率的變動所致。該公司不打算出售這些債務證券，而且很可能不會被要求在這些證券預期收回之前出售這些證券。本公司相信這些證券不會出現信貸減損，因為公允價值的變動一般是由利率和投資證券市場的變動所致，而非信貸質素的變動。因此，截至2024年6月30日和2023年12月31日，本公司沒有對這些證券記錄ACL。

本公司認為，由美國政府發行或擔保的所有持有至到期日的債務證券均被視為無風險，因為它們得到了美國政府的支持。本公司認為這些證券目前沒有預期的信貸損失，因此，沒有記錄截至2024年6月30日或2023年12月31日持有的任何債務證券的ACL。該公司通過使用信用評級來監測持有至到期證券的信用質量。信用評級由該公司至少每季度監測一次。截至2024年6月30日和2023年12月31日，本公司持有的所有至到期證券均被評級為投資級。


100

下表列出了我們證券投資組合在2024年6月30日和2023年12月31日的賬面價值、預定到期日和加權平均收益率。與上表類似，可供出售的證券和公允價值易於確定的股權證券的賬面價值等於公平市價，持有至到期日的債務證券的賬面價值等於攤銷成本減去acl(如有需要)。
2024年6月30日
(除百分比外，以千為單位)總不到一年一到五年五到十年十多年來沒有到期
量產率量產率量產率量產率量產率量產率
可供出售的債務證券
美國政府擔保企業債務$587,140 4.15 %$847 3.16 %$43,850 3.35 %$37,011 4.28 %$505,432 4.21 %$— — %
公司債務-國內251,835 4.39 %6,903 3.52 %101,528 5.29 %131,766 3.80 %11,638 3.79 %— — %
美國政府機構債務411,445 4.21 %1,130 2.68 %1,199 5.75 %5,463 6.34 %403,653 4.18 %— — %
市政債券1,577 2.41 %— — %— — %338 1.86 %1,239 2.56 %— — %
公司債務-外國10,366 3.65 %— — %10,366 3.65 %— — %— — %— — %
抵押貸款債券5,000 6.57 %— — %— — %5,000 6.57 %— — %— — %
美國國債1,993 4.47 %1,993 4.47 %— — %— — %— — %— — %
$1,269,356 4.20 %$10,873 3.58 %$156,943 4.64 %$179,578 3.87 %$921,962 4.19 %$— — %
持有至到期的債務證券$219,613 3.40 %$— — %$— — %$18,816 2.69 %$200,797 3.47 %$— — %
公允價值易於確定且不持作交易的股權證券2,483 3.08 %— — — — — — — — 2,483 3.08 %
其他證券$56,412 — %$— — %$— — %$— — %$— $56,412 
$1,547,864 3.93 %$10,873 3.58 %$156,943 4.64 %$198,394 3.76 %$1,122,759 4.06 %$58,895 0.13 %

101

2023年12月31日
(除百分比外，以千為單位)總不到一年一到五年五到十年十多年來沒有到期
量產率量產率量產率量產率量產率量產率
可供出售的債務證券
美國政府擔保企業債務$557,307 3.98 %$616 2.82 %$36,757 3.22 %$28,642 4.12 %$491,292 4.03 %$— — %
公司債務-國內250,351 4.42 %— — %89,262 5.42 %149,868 3.87 %11,221 3.71 %— — %
美國政府機構債務390,777 4.10 %134 3.05 %2,294 4.17 %6,167 6.34 %382,182 4.06 %— — %
市政債券1,668 2.44 %— — %— — %347 1.91 %1,321 2.58 %— — %
公司債務-外國10,451 3.64 %— — %8,368 3.81 %2,083 2.98 %— — %— — %
抵押貸款債券4,957 6.57 %— — %— — %— — %4,957 6.57 %— — %
美國國債1,991 4.47 %1,991 4.47 %— — %— — %— — %— — %
$1,217,502 4.12 %$2,741 4.03 %$136,681 4.71 %$187,107 3.98 %$890,973 4.05 %$— — %
持有至到期的債務證券$226,645 3.40 %$— — %$— — %$19,099 2.30 %$207,546 3.50 %$— — %
公允價值易於確定且不持作交易的股權證券2,534 2.80 %— — %— — %— — %— — %2,534 2.8 %
其他證券$50,294 6.89 %$— — %$— — %$— — %$— — %$50,294 6.89 %
$1,496,975 4.10 %$2,741 4.03 %$136,681 4.71 %$206,206 3.82 %$1,098,519 3.95 %$52,828 6.69 %

投資組合的加權平均有效期限從2023年12月31日的5.0年增加到2024年6月30日的5.3年，因為該模型預計，由於市場利率上升，MBS本金預付款速度會放緩。

負債
截至2024年6月30日，總負債為90.1億，較2023年12月31日的90美元萬增加3,310美元，或0.4%.這主要是由於(I)來自財務及房屋貸款管理局的墊款增加12000萬，或18.6%；及(Ii)應付帳款、應計負債及其他負債增加9，10萬，或5.5%。這些增幅因存款總額淨減少7,890元萬而被部分抵銷，跌幅為1.0%，主要是由於有息活期存款減少所致。看見“資本資源和流動性管理”和“存款”，瞭解FHLB預付款和總存款變化的更多詳細信息。截至2024年6月30日的應付賬款、應計負債和其他負債總額包括與休斯頓銷售交易相關的約1,430美元萬。看見“我們的公司-業務發展”，瞭解更多信息。
102


存款
我們繼續努力增加我們的存款。我們的努力包括在南佛羅裏達州和坦帕為我們的業務開發團隊增加新的團隊成員，並於2024年前六個月在佛羅裏達州多個地點開設新的銀行中心。截至2024年6月30日的總存款包括與休斯頓銷售交易相關的約54540美元萬的待售存款。看見“我們的公司-業務發展”，瞭解更多信息。

截至2024年6月30日，總存款為78.2億美元，較2023年12月31日減少7,890美元萬，或1.0%.截至2024年6月30日止六個月存款減少，主要是由於計息存款減少24370元萬，減幅為9.5%。有關跌幅因(I)儲蓄和貨幣市場賬户淨增加11300元萬(7.0%)、(Ii)無息往來存款淨增加3,820元(2.7%)及(Iii)定期存款淨增加1,360萬(0.6%)而被部分抵銷。截至2024年6月30日的6個月內，與2023年12月31日相比，有機存款持續增長，但成本較高的市政和商業存款的減少抵消了這一增長。

定期存款淨增1,360美元萬，或0.6%，其中包括增加3,300美元萬，或2.1%.但有關減幅因經紀定期存款減少1,950元萬或2.7%而被部分抵銷。

24370美元萬，或9.5%的有息活期存款減少，主要是由於在此期間較高成本的市政和商業存款以及國際個人存款賬户的減少。

截至2024年6月30日，經紀存款總額為70020美元萬，較2023年12月31日的73690美元萬減少3,670美元，或5.0%.



按住所國分列的存款
下表按儲户所在國家列出截至所列日期的存款，以及這段期間的變化。
變化
(除百分比外，以千為單位)2024年6月30日2023年12月31日量%
存款
國內(1)
$5,281,946 $5,430,059 $(148,113)(2.7)%
外國：
委內瑞拉（2）
1,918,134 1,870,979 47,155 2.5 %
其他(3)
615,931 593,825 22,106 3.7 %
國外合計2,534,065 2,464,804 69,261 2.8 %
總存款$7,816,011 $7,894,863 $(78,852)(1.0)%
_________________
(1)這包括在2024年6月30日和2023年12月31日分別為70020美元萬和73690美元萬的經紀存款。
(2)根據我們為反洗錢、OFAC和制裁目的而慣常進行的“瞭解我們的客户”的努力，我們相信，美國對某些委內瑞拉人的經濟禁運總體上不會對我們的委內瑞拉客户關係產生不利影響。
(3)我們的其他外國存款不包括委內瑞拉居民客户的存款。
103



在截至2024年6月30日的六個月內，我們的國內存款減少了14810美元萬，降幅為2.7%，主要是由於(I)國內計息活期賬户減少了23950美元萬，(Ii)國內客户定期存款減少了2,800美元，以及(Iii)國內經紀定期存款減少了1,350美元。這些減少被：(I)國內儲蓄和貨幣市場賬户增加13040美元萬和(Ii)國內無息賬户增加2.5億萬部分抵消。
在截至2024年6月30日的六個月中，外國存款總額增加了6,930美元萬，或2.8%，主要是由委內瑞拉註冊客户的存款增加了4,720美元，或2.5%，主要是計息賬户和定期存款。來自委內瑞拉以外國家的存款也增加了2,210美元萬，增幅為3.7%。


核心存款
截至2024年6月30日和2023年12月31日，我們的核心存款分別為55.1美元億和56美元億。核心存款分別佔同期存款總額的70.4%及70.9%。截至2024年6月30日止六個月的核心存款減少9,240元萬，或1.7%，主要是由於有息活期存款減少所致。我們將“核心存款”定義為不包括所有定期存款的總存款。
經紀存款
我們主要將經紀存款用作資產/負債管理工具。截至2024年6月30日，我們有70020美元的萬經紀存款，佔當日我們總存款的9.0%(截至2023年12月31日為9.3%)。截至2024年6月30日，經紀存款較截至2023年12月31日的73690美元萬減少3,670美元，或5.0%，主要是由於經紀定期存款的到期日，部分被期內新發行的債券所抵消。截至2024年6月30日和2023年12月31日，經紀存款分別包括70000美元萬和71950美元萬的定期存款，以及20美元萬和1,740美元萬的經紀計息活期和貨幣市場存款。該公司歷史上從未銷售過個人面值超過10萬美元的經紀CD。
大型基金提供商
大型基金提供商由余額超過2,000美元萬的第三方關係組成。截至2024年6月30日和2023年12月31日，我們的大型基金提供商分別包括18個和19個存款關係，總餘額分別為88750美元萬和11美元億。在截至2024年6月30日的六個月中，來自大型基金提供商的餘額減少，主要是由於公司繼續專注於存管關係，導致成本較高的市政存款減少。

104


按期限劃分的大額定期存款
下表列出了截至2024年6月30日和2023年12月31日，個人餘額等於或大於10萬美元的定期存款的到期日：
2024年6月30日2023年12月31日
(除百分比外，以千為單位)
少於3個月$433,791 32.7 %$178,102 13.7 %
3至6個月365,256 27.5 %239,843 18.4 %
6至12個月415,083 31.3 %698,897 53.6 %
1至3年96,217 7.3 %174,792 13.4 %
超過3年16,416 1.2 %12,974 0.9 %
總$1,326,763 100.0 %$1,304,608 100.0 %

105


短期借款
除存款外，我們還不時使用短期借款，如FHLB的預付款和其他銀行的借款，作為資金來源，以滿足客户的日常流動性需求，併為盈利資產的增長提供資金。截至報告期末，短期借款的到期日為12個月或更短。
截至2024年6月30日，沒有未償還的短期借款。2023年12月31日未償還的短期借款將於2024年1月到期。在截至2024年6月30日的六個月裏，沒有其他短期借款未償還。截至2023年12月31日，我們所有未償還的短期借款都對應於FHLB的預付款。截至2024年6月30日和2023年12月31日，沒有其他借款或回購協議未償還。
下表列出了截至2023年12月31日結束時和截至本年度的短期借款未償還金額的信息。
十二月三十一日，
2023
(除百分比外，以千為單位)
期末未償還款項$40,000 
平均金額49,572 
任何月底未償還的最高款額204,863 
加權平均利率：
在這段時間內的銷售情況4.27 %
--期末5.46 %
106

股本和資產回報率
下表顯示了所列期間的年化平均資產回報率、平均股本回報率和平均股本與平均資產比率：
截至6月30日的三個月，截至6月30日的六個月，
2024202320242023
(單位為千，不包括百分比和每股數據)
公司應佔淨收益$4,963$7,308$15,531$27,494
基本每股普通股收益0.150.220.460.82
稀釋後每股普通股收益(1)
0.150.220.460.81
平均總資產$9,729,666$9,488,103$9,742,117$9,398,262
平均股東權益743,458747,011745,041741,569
公司應佔淨收益/平均總資產(ROA)0.21 %0.31 %0.32 %0.59 %
公司應佔淨收益/平均股東權益(ROE)2.68 %3.92 %4.19 %7.48 %
平均股東權益/平均總資產比率7.64 %7.87 %7.65 %7.89 %
__________________

(1)在截至2024年6月30日、2024年6月和2023年6月30日的三個月和六個月期間，潛在稀釋工具包括限制性股票的未歸屬股份、限制性股票單位和績效股份單位。S乙關於發行限制性股票、限制性股票單位和績效股份單位對截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月期間每股收益的稀釋影響的詳細信息，請參閲本表格10-Q中未經審計的中期綜合財務報表的附註13。
在截至2024年6月30日的三個月和六個月期間，基本和稀釋後每股收益與去年同期相比有所下降，主要是由於淨收入下降所致。

資本資源與流動性管理
資本資源公司：
股東權益主要受盈利、股息(如有)及累計其他全面收益或虧損(AOCI/AOCL)變動的影響，該變動主要由可供出售的債務證券及衍生工具的未實現持有損益(扣除税項)的波動所致。AOCI或AOCL不包括在股東權益中，用於確定我們的資本以達到銀行監管的目的。
截至2024年6月30日，股東權益總額為73430美元萬，與截至2023年12月31日的73610美元萬相比，減少了170億美元，降幅為0.2%。這一下降主要是由於：(I)税後未實現持股淨虧損800億萬，主要是由於可供出售的債務證券的市場價值變化，(Ii)公司在2024年前6個月宣佈和支付的6億萬股息，以及(Iii)2024年前6個月回購的總計440萬的A類普通股。這部分被2024年前六個月萬淨收入1,550美元所抵消。

107


普通股交易
在截至2024年6月30日的三個月和六個月期間，公司根據2023年A類普通股回購計劃，以每股22.17美元的加權平均價回購了總計200,652股A類普通股。這些交易的總購買價為440萬，包括交易成本。有關2023年A類普通股回購計劃的更多信息，請參見2023年Form 10-k中公司合併財務報表的附註18。

紅利。
以下是公司宣佈和支付的截至2024年6月30日的前六個月的股息細節：

申報日期記錄日期付款日期每股股息股息額度
04/24/202405/15/202405/30/2024$0.09300萬美元
01/17/202402/14/202402/29/2024$0.09300萬美元
流動性管理
我們根據幾個因素來管理我們的流動性，這些因素包括核心存款關係佔總存款的百分比；我們資金來源的多樣化程度；我們在不同存款類型之間的存款分配和金額；用於為資產提供資金的短期資金來源；用於為資產提供資金的非存款資金來源；未使用的資金來源的可用性；表外債務；我們持有的現金和流動證券的數量；可隨時轉換為現金而不發生不當損失的資產的可用性；我們的資產相對於我們的負債的特點和到期日的情況以及其他因素。
流動性風險管理是我們資產/負債管理的相關要素。我們的應急資金計劃由我們的資產和負債委員會不斷監測，並作為確定我們流動性需求的基礎。應急融資計劃模擬了幾種流動性壓力情景，以評估經濟中斷和金融市場波動等因素造成的不同潛在流動性外流或資金缺口。

客户存款一直是我們的主要資金來源，輔之以我們的投資證券組合、短期和長期借款以及償還貸款和攤銷。 該公司的流動性狀況包括截至2024年6月30日的現金和現金等價物31030美元萬，而截至2023年12月31日的現金和現金等價物為32190美元萬。

截至2024年6月30日和2023年12月31日，該公司分別有76500美元的萬和64500美元的萬未償還預付款。截至2024年6月30日和2023年12月31日，我們在聯邦住房金融局的剩餘信貸餘額為21美元，聯邦住房金融局借款能力為19美元億。這一額外的借款能力由聯邦住房金融局決定。在截至2024年6月30日的6個月中，該公司償還了聯邦住房金融局的11美元億預付款，並從這一來源借入了12美元億。在截至2024年6月30日的六個月內，本公司在償還FHLB預付款方面沒有重大收益或虧損。這些還款是公司資產/負債管理戰略的一部分。
截至2024年6月30日和2023年12月31日，沒有其他借款。

我們還與幾家銀行有未承諾的聯邦資金額度。截至2024年6月30日和2023年12月31日，我們在與銀行的未承諾聯邦資金額度下沒有未償還的借款。
108

控股公司

我們是一家獨立於銀行的公司，因此必須為我們自己的流動資金提供資金。從歷史上看，我們的主要資金來源一直是世行宣佈和支付給我們的股息。本公司為本公司次級債務的債務人及擔保人，亦為優先債券及附屬債券的擔保人。截至2024年6月30日，公司主要在銀行持有5,000美元萬和截至2023年12月31日的4,680美元萬，現金和現金等價物主要以可用於償還其優先票據、次級債券和次級債務的資金形式持有，並作為獨立實體用於一般公司用途。
附屬股息
存在法律和法規限制，影響銀行向公司支付股息的能力。這些限制排除了AOCI/AOCL的影響。管理層認為，這些限制不會影響公司履行其正在進行的短期現金債務的能力。請參閲2023年表格10-k中的“監督和監管”。
2023年12月，銀行董事會批准銀行向公司支付現金股息2,000萬美元。本公司於2024年第一季度從銀行獲得這筆股息。
基於我們目前的展望，我們相信，在可預見的未來，淨收益、FHLB的預付款、可用其他借款以及銀行支付給我們的任何股息將足以滿足流動性需求。

監管資本要求
公司合併監管資本金額及比率如下表所示：
實際資本充足率所需監管最低限度資金充足
(除百分比外，以千為單位)量比率量比率量比率
2024年6月30日
總資本比率$987,445 11.88 %$632,412 8.00 %$790,515 10.00 %
一級資本充足率858,911 10.34 %474,309 6.00 %632,412 8.00 %
第1級槓桿率858,911 8.74 %393,616 4.00 %492,020 5.00 %
普通股1級（CET1）798,147 9.60 %355,732 4.50 %513,835 6.50 %
2023年12月31日
總資本比率$979,777 12.12 %$646,481 8.00 %$808,101 10.00 %
一級資本充足率851,787 10.54 %484,860 6.00 %646,481 8.00 %
第1級槓桿率851,787 8.84 %385,598 4.00 %481,998 5.00 %
普通股1級（CET1）790,959 9.79 %363,645 4.50 %525,266 6.50 %
109

該行合併監管資本金額和比率如下表所示：
實際資本充足率所需資本充足的監管最低限度
(除百分比外，以千為單位)量比率量比率量比率
2024年6月30日
總資本比率$988,417 11.91 %$631,451 8.00 %$789,313 10.00 %
一級資本充足率889,422 10.72 %473,588 6.00 %631,451 8.00 %
第1級槓桿率889,422 9.09 %392,281 4.00 %490,351 5.00 %
普通股1級（CET1）889,422 10.72 %355,191 4.50 %513,054 6.50 %
2023年12月31日
總資本比率$964,678 11.95 %$645,662 8.00 %$807,077 10.00 %
一級資本充足率866,141 10.73 %484,246 6.00 %645,662 8.00 %
第1級槓桿率866,141 9.03 %383,864 4.00 %479,830 5.00 %
普通股1級（CET1）866,141 10.73 %363,185 4.50 %524,600 6.50 %
110


表外安排
下表顯示了截至本報告所述期間終了時其合同代表表外信貸風險的金融工具的未償餘額。除下文所披露者外，吾等並無涉及任何其他表外合約關係，而該等合約關係合理地可能對吾等目前或未來的財務狀況、財務狀況、收入或開支、經營業績、流動資金、資本開支或資本資源產生重大影響。欲瞭解本公司表外安排的更多細節，請訪問看見附註19我們的經審計綜合財務報表包含在2023年Form 10-k中。
(單位：千)2024年6月30日2023年12月31日
提供信貸的承諾$1,353,399 $1,305,816 
信用證102,907 29,605 
$1,456,306 $1,335,421 

111


合同義務
在正常業務過程中，我們和我們的子公司簽訂了各種合同義務，這些義務可能需要未來的現金支付。對未來現金承擔的重大承擔包括與經營租賃有關的資本支出、我們就服務(包括外包技術服務、廣告和其他服務)達成的某些具有約束力的協議，以及對我們的流動資金需求不重要的其他借款安排。我們目前預計，在可預見的未來，我們的可用資金、信貸安排和運營現金流將足以滿足我們的運營現金需求。除本文討論的變化外，以前在2023年10-k表格中披露的合同義務沒有實質性變化。

在截至2024年6月30日的6個月中，公司從聯邦住房金融局借入了12億的預付款，並償還了其中的11億。
在截至2024年6月30日的六個月中，總定期存款增加1,360美元萬，或0.6%.看見“存款”以獲取更多信息。
關鍵會計政策和估算
對於我們的關鍵會計政策和估計披露，看見2023年10-K表格，其中披露了公司截至2023年12月31日的最新財政年度的此類事項。
最近發佈的會計公告。有關最近發佈的會計聲明的説明，請參閲看見本公司2023年10-k表格經審計綜合財務報表附註1。


項目3.關於市場風險的定量和定性披露
我們認為，利率和價格風險是影響我們的最重要的市場風險。我們使用敏感性分析來監測和評估這些風險，以衡量市場利率變化對收益、股本和可供出售投資組合按市值計價敞口的影響。風險敞口被管理到一套以前由我們的董事會批准並由管理層監控的限制。與我們的2023年Form 10-k，Part II，Item 7A，“關於市場風險的定量和定性披露”中討論的那些相比，我們的市場風險敞口的實質性變化見下面的討論。

盈利敏感度
下表顯示了我們的淨利息收入對模擬利率變化的敏感度：
收入的變動 (1)
6月30日，十二月三十一日，
(除百分比外，以千為單位)20242023
利率變動(基點)
增加200人$12,318 3.6 %$20,487 6.1 %
增加10011,745 3.4 %15,618 4.7 %
減少50%(4,117)(1.2)%(3,923)(1.2)%
減少100(8,717)(2.5)%(10,273)(3.1)%
減少200人(23,433)(6.8)%(21,290)(6.3)%
__________________
(1)代表淨利息收入的變化，以及該變化代表基本情景淨利息收入的百分比。基本情景假設(I)未來12個月利率持平，(Ii)金融工具總餘額隨時間保持不變，(Iii)利率衝擊是即時的，並與收益率曲線平行，因為各種利率和指數會影響我們的淨利息收入。
112



在截至2024年6月30日的三個月裏，基本方案的淨利息收入增加到約34700美元萬，而截至2023年12月31日的萬為33600美元。這一增長主要是由於(I)貸款利率較高，以及(Ii)資產負債表規模的增長，因為與2023年12月31日相比，2024年上半年的總資產增加了3,140萬，即0.3%。這部分被較高的存款及借款成本所抵銷。

該公司定期審查用於盈利敏感性的情景，以反映市場狀況。

股權的經濟價值(EVE)分析

下表顯示了截至所述期間，我們的前夜作為利率變化函數的敏感性：
權益的變動(1)
6月30日，十二月三十一日，
20242023
利率變動(基點)
增加200人(13.95)%(4.66)%
增加100(5.32)%(0.38)%
減少50%2.69 %3.61 %
減少1004.00 %1.83 %
減少200人4.45 %2.73 %
__________________
(1)代表靜態資產負債表分析中股本變動的百分比，假設利率衝擊是即時的，並與影響我們淨利息收入的各種利率和指數的收益率曲線平行。


在報告的期間內，對前夕的模擬影響保持在既定的公司風險限額內。

可用於銷售投資組合按市值計價的風險敞口

該公司衡量其投資組合的市場價格的潛在變化，以及在不同利率情景下其股本的潛在變化。下表顯示了截至2024年6月30日和2023年12月31日的測試結果：

市值變動(1)
6月30日，十二月三十一日，
(單位：千)20242023
利率的變化
（基點）
增加200人$(118,146)$(112,010)
增加100(59,487)(54,182)
減少50%29,515 34,956 
減少100
58,479 55,312 
減少200人
111,815 112,809 
__________________
（1） 表示假設利率衝擊是即時的，並且與影響我們淨利息收入的各種利率和指數的收益率曲線平行，投資組合按市值計價的變化金額。

113

我們投資組合的平均期限於2024年6月30日增加至5.3年，而2023年12月31日為5.0年，因為該模型預計由於市場利率較高，MBS本金預付還款速度將放緩。此外，浮動利率組合從2023年12月31日的13.3%降至2024年6月30日的12.9%。


限額審批流程
下表列出了有關截至2024年6月30日我們的生息資產和負債到期日導致的利率敏感性的信息。此信息可能並不表明我們在其他時間點的利率敏感性狀況。

2024年6月30日
(in千人除外）總不到一年一到三年四到五年五年多非速率
賺取資產
現金及現金等價物$310,319 $238,238 $— $— $— $72,081 
證券：
可供出售的債務，按公允價值計算
1,269,356 343,608 268,891 178,163 478,694 — 
持有至到期的債務，按攤銷成本計算
219,613 — — — 219,613 — 
美聯儲和FHLb股票56,412 43,195 — — — 13,217 
有價證券2,483 2,483 — — — — 
持有待售貸款
611,950 611,950 — — — — 
為投資績效而持有的貸款 (1)
6,610,009 3,906,065 1,201,386 688,060 814,498 — 
賺取資產$9,080,142 $5,145,539 $1,470,277 $866,223 $1,512,805 $85,298 
負債
有息活期存款2,316,976 2,316,976 — — — — 
儲蓄和貨幣市場1,723,233 1,723,233 — — — — 
定期存款2,310,662 1,728,434 517,772 63,522 934 — 
聯邦住房金融局取得進展765,000 40,000 260,000 465,000 — — 
高級附註59,685 — 59,685 — — — 
附屬票據29,539 — — — 29,539 — 
次級債券64,178 64,178 — — — — 
計息負債$7,269,273 $5,872,821 $837,457 $528,522 $30,473 $— 
利率敏感性差距(727,282)632,820 337,701 1,482,332 85,298 
累計利率敏感度差距(727,282)(94,462)243,239 1,725,571 1,810,869 
收益、資產與計息負債之比(%)87.6 %175.6 %163.9 %4,964.4 %不適用
__________________
(1)“為投資業績而持有的貸款”不包括10100美元萬的不良貸款(非應計貸款和逾期90天或以上且仍在應計的貸款)。
N/M表示沒有意義。
114



項目4.控制和程序
披露控制和程序
本公司維持一套披露控制及程序(定義見交易法第13a-15(E)及15d-15(E)條)，旨在確保本公司根據交易法提交或提交的報告中須披露的信息，在美國證券交易委員會的規則及表格所指定的時間內予以記錄、處理、總結及報告，並累積此類信息並傳達至我們的管理層，包括首席執行官(“首席執行官”)及首席財務官(“首席財務官”)，以便及時就所需披露作出決定。首席執行官和首席財務官在其他管理層成員的協助下，評估了截至2024年6月30日我們的披露控制和程序的有效性，並根據他們的評估得出結論，披露控制和程序在該日期是有效的。

對控制和程序有效性的限制
在設計和評估披露控制和程序時，管理層認識到，任何控制和程序，無論設計和操作多麼良好，都只能為實現預期的控制目標提供合理的、而不是絕對的保證。此外，披露控制和程序的設計必須反映這樣一個事實，即存在資源限制，要求管理層在評估可能的控制和程序相對於其成本的益處時作出判斷。

財務報告內部控制的變化

在本10-Q表格所涵蓋的期間，與交易所法案規則13a-15(D)和15d-15(D)所要求的評估相關，我們對財務報告的內部控制沒有發生任何變化，這對我們的財務報告內部控制產生了重大影響，或有合理的可能性對我們的財務報告內部控制產生重大影響。




115

第二部分：其他信息


項目1.法律程序
在正常的業務過程中，我們會捲入因我們所從事的銀行、金融和其他活動而引起的訴訟和其他法律程序。根據現有資料，並在諮詢法律顧問後，管理層相信該等訴訟及法律程序的最終結果總體上不會對我們的業務、我們的財務狀況或我們的經營結果產生重大不利影響。在適當的情況下，這些不同訴訟事項的準備金部分根據管理層的判斷和法律顧問的建議，在財務會計準則委員會第450號專題“或有事項”項下設立。
第1A項。風險因素
有關可能對我們的業務、財務狀況或未來業績產生重大影響的某些風險因素的詳細信息，請參閲2023年10-K表格第I部分第1A項中的“風險因素”以及截至2024年3月31日的10-Q表格。除了截至2024年3月31日的Form 10-Q中第二部分第1A項中列出的風險因素外，先前在2023年Form 10-k中披露的風險因素沒有實質性變化。

第二項股權證券的未經登記的銷售和收益的使用

下表提供了公司在截至2024年6月30日的三個月內回購公司普通股的信息：

(a)(b)(c)(d)
期間購買的股份總數每股平均支付價格
作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股票總數 (1)
根據當前計劃可能購買的股票的最高美元價值
4月1日至4月30日— $— — $20,067,154 
5月1日至5月31日106,403 22.71 106,403 17,650,364 
6月1日-6月30日94,249 21.55 94,249 15,619,197 
總200,652 $22.17 200,652 $15,619,197 

________________
（1） 2022年12月19日，公司宣佈董事會授權了一項回購計劃，根據該計劃，公司可以不時購買總額不超過2500萬美元的A類普通股股份（“2023年A類普通股回購計劃”）。2023年12月6日，董事會批准將原定於2023年12月31日到期的2023年A類普通股回購計劃的到期日延長至2024年12月31日。截至2023年A類普通股回購計劃延期批准之日，公司根據該計劃可進行回購的資金約為2000萬美元。截至2024年6月30日的三個月內，該公司根據2023年A類普通股回購計劃，以加權平均價格每股22.17美元回購了總計200，652股A類普通股。

項目3.高級證券違約
沒有。

項目4.礦山安全披露
不適用。
116


項目5.其他信息
董事及高級管理人員的證券交易計劃
截至2024年6月30日的季度，我們的董事或高管均未 通過或已終止規則10b5-1交易計劃或非規則10b5-1交易安排(如S-K規則第408(C)項所定義)。
117

項目6.展品
展品
數
描述
10.1
美國銀行和MidFirst銀行於2024年4月16日簽訂的購買和承擔協議*
31.1
根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302節通過的1934年《證券交易法》第13a-14(A)條的認證，由董事長、總裁兼首席執行官傑拉爾德·P·普魯什頒發。
31.2
根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302節通過的1934年證券交易法第13a-14(A)條的認證，由首席財務官執行副總裁謝裏馬爾·卡爾德隆提供。
32.1
根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906節通過的《美國法典》第18編第1350條的認證，由董事長、總裁和首席執行官傑拉爾德·P·普魯什簽署。**
32.2
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18編第1350節的認證，由執行副總裁Sharymar Calderon、首席財務官總裁提供。**
101.INSXBRL實例文檔
101.SCHXBRL分類擴展架構文檔
101.CALXBRL分類擴展計算鏈接庫文檔
101.LABXBRL分類擴展標籤Linkbase文檔
101.PREXBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔
101.DEFXBRL分類擴展定義Linkbase文檔
104封面交互式數據（嵌入到BEP文檔中）
* 根據法規S-k第601（b）（10）項，本附件中的某些信息已被省略。公司同意應美國證券交易委員會的要求向其提供任何遺漏信息的副本。
**隨信提供
118

簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。
美國銀行公司
(註冊人)
日期：2024年8月2日作者：
/s/ 傑拉爾德·P·普拉什
傑拉爾德·P·普拉什
董事長、總裁、首席執行官
(首席行政主任)
日期：2024年8月2日作者：/s/ Sharymar Calderon
沙裏馬爾·卡爾德隆
執行副總裁、首席財務官
(首席財務官)
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