附錄 99.1
Bright Scholar 公佈未經審計 第四財季業績
和 2023 財年
中國佛山，2023 年 11 月 27 日 /PRNewswire/ — Bright 學者教育控股有限公司（“Bright Scholar”、“公司”、“我們” 或 “我們的”）（紐約證券交易所： 全球頂級教育服務公司BEDU）今天公佈了其第四財季和財年未經審計的財務業績 截至 2023 年 8 月 31 日的財年。
財務業績亮點
截至2023年8月31日的第四財季財務 亮點
（與上次同期相比 財政年度）：
人民幣（百萬元） | 第四
財政 | 第四
財政 | 同比
| |||||||||
| 收入 | 559.8 | 402.9 | 38.9 | % | ||||||||
| 毛利潤 | 109.1 | 82.3 | 32.5 | % | ||||||||
| 毛利率 | 19.5 | % | 20.4 | % | (0.9 | )% | ||||||
| 營業虧損 | (286.2) | ) | (602.9) | ) | 52.5 | % | ||||||
| 營業利潤率 | (51.1) | )% | (149.6) | )% | 98.5 | % | ||||||
| 本季度淨虧損 | (340.3) | ) | (643.5) | ) | 47.1 | % | ||||||
| 調整後的毛利 (1) | 112.8 | 86.3 | 30.7 | % | ||||||||
| 調整後的營業虧損 (2) | (57.2) | ) | (50.3) | ) | (13.6 | )% | ||||||
| 調整後的淨虧損 (3) 對於這個季度 | (111.9) | ) | (91.8) | ) | (21.9) | )% | ||||||
| 調整後 EBITDA (4) 本季度 | (43.7) | ) | (49.7) | ) | 12.0 | % | ||||||
| 每股基本虧損和攤薄後虧損 | (2.90 | ) | (5.49) | ) | 47.2 | % | ||||||
| 調整後的每股基本虧損和攤薄虧損 (5) 本季度 | (0.98 | ) | (0.84) | ) | (16.7 | )% | ||||||
| 每個 ADS 的基本虧損和攤薄虧損 | (11.60 | ) | (21.96) | ) | 47.2 | % | ||||||
| 每份ADS調整後的基本虧損和攤薄虧損 (6) 對於這個季度 | (3.92 | ) | (3.36) | ) | (16.7 | )% | ||||||
截至 2023 年 8 月 31 日的 2023 財年財務 亮點
（與上一財年相比）：
人民幣（百萬元） | 財政
2023 年 | 財政
2022年 | 同比
| |||||||||
| 收入 | 2,123.8 | 1,714.0 | 23.9 | % | ||||||||
| 毛利潤 | 597.3 | 476.7 | 25.3 | % | ||||||||
| 毛利率 | 28.1 | % | 27.8 | % | 0.3 | % | ||||||
| 營業虧損 | (186.6) | ) | (606.5) | ) | 69.2 | % | ||||||
| 營業利潤率 | (8.8) | )% | (35.4 | )% | 26.6 | % | ||||||
| 本年度淨虧損 | (386.8) | ) | (703.5) | ) | 45.0 | % | ||||||
| 調整後的毛利 (1) | 612.2 | 494.5 | 23.8 | % | ||||||||
| 調整後的營業收入/（虧損） (2) | 53.7 | (40.9) | ) | 231.4 | % | |||||||
| 調整後的淨虧損 (3) 在這一年裏 | (149.4) | ) | (141.7) | ) | (5.5 | )% | ||||||
| 調整後 EBITDA (4) 今年 | 115.8 | 147.0 | (21.2 | )% | ||||||||
| 每股基本虧損和攤薄後虧損 | (3.33 | ) | (5.98) | ) | 44.3 | % | ||||||
| 調整後的每股基本虧損和攤薄虧損 (5) 今年 | (1.33) | ) | (1.24 | ) | (7.3) | )% | ||||||
| 每個 ADS 的基本虧損和攤薄虧損 | (13.32 | ) | (23.92) | ) | 44.3 | % | ||||||
| 每份ADS調整後的基本虧損和攤薄虧損 (6) 在這一年裏 | (5.32 | ) | (4.96) | ) | (7.3) | )% | ||||||
| 1。 | 調整後的毛利/（虧損）定義為毛利/（虧損），不包括無形資產的攤銷。 |
| 2。 | 調整後的營業收入/（虧損）定義為營業收入/（虧損） 不包括基於股份的薪酬支出, 無形資產的攤銷, 經營租賃使用權資產的減值損失, 商譽減值損失、無形資產減值損失、長期投資減值損失和減值損失 財產和設備。 |
| 3. | 調整後的淨收入/（虧損）定義為淨收入/（虧損），不包括基於股份的薪酬支出、無形資產攤銷、無形資產攤銷的税收影響、經營租賃使用權資產的減值損失、商譽減值損失、無形資產減值損失、長期投資減值損失以及財產和設備減值損失。 |
| 4。 | 調整後的息税折舊攤銷前利潤定義為淨收入/（虧損），不包括利息收入/（支出）、淨額、所得税支出/收益；折舊和攤銷、基於股份的薪酬支出、經營租賃使用權資產的減值損失、商譽減值損失、無形資產減值損失、長期投資減值損失以及財產和設備的減值損失。 |
| 5。 | 調整後的每股基本收益和攤薄收益/（虧損）定義為歸屬於普通股股東的調整後淨收益/（虧損）（淨收益/（虧損），不包括基於股份的薪酬支出、無形資產攤銷、無形資產攤銷的税收影響、經營租賃使用權資產的減值損失、商譽減值損失、無形資產減值損失、長期投資減值損失以及財產減值損失設備）除以加權平均數基本和攤薄後的普通股。 |
| 6。 | 調整後的每股美國存托股基本收益/攤薄收益/（虧損）（“ADS”）定義為歸屬於ADS股東的調整後淨收入/（虧損）（淨收入/（虧損），不包括基於股份的薪酬支出、無形資產攤銷、無形資產攤銷的税收影響、經營租賃使用權資產的減值損失、商譽減值損失、無形資產減值損失、長期減值損失投資，以及財產和設備的減值損失）除以基本和攤薄後的ADS的加權平均數。對用於計算每股ADS基本收益和攤薄收益/（虧損）的股票數量進行了追溯性調整，以反映ADS比率從代表一股A類普通股的ADS變為代表四股A類普通股的ADS的變化，該比率於2022年8月19日生效。 |
有關這些調整後的財務指標的更多信息，請參閲 “非公認會計準則財務指標” 標題下的部分 以及本新聞稿末尾列出的標題為 “GAAP和非GAAP業績的對賬” 的表格。
海外學校（CATS 全球學校）
CATS 全球學校包括 3 所斯塔福德學院 英國分校，美國和英國有4所CATS學院，劍橋視覺與表演藝術學院和3所獨立寄宿學校 截至 2023 年 8 月 31 日的英國。
| · | 第四財季收入為人民幣18480萬元，與之相比增長了51.9％ 去年同期達到人民幣12160萬元，佔總收入的33.0％。 |
| · | 該財年的收入為人民幣80950萬元，與人民幣652.8元相比增長了24.0％ 上一財年為百萬美元，佔總收入的38.1％。 |
補充教育服務
補充教育服務業務 包括語言培訓、海外學習諮詢、職業諮詢、遊學和夏令營以及國際競賽培訓 和其他人。
| · | 第四財季收入為人民幣27320萬元，與之相比增長了52.0％ 去年同期達到人民幣17970萬元，佔總收入的48.8％。 |
| · | 本財年收入為人民幣84600萬元，與人民幣636.6元相比增長了32.9％ 上一財年為百萬美元，佔總收入的39.8％。 |
國內幼兒園和 k-12 幼兒園運營 服務
國內幼兒園和 k-12 幼兒園運營 服務業務包括營利性幼兒園和為國內k-12學校的學生提供的運營服務，包括餐飲 以及採購服務.
| · | 第四財季收入為人民幣10180萬元，較上年增長0.2％ 去年同期達到人民幣10160萬元，佔總收入的18.2％。 |
| · | 該財年的收入為人民幣46830萬元，與人民幣424.6元相比增長了10.3％ 上一財年為百萬美元，佔總收入的22.1％。 |
2
管理評論
“我們在 2023 財年結束時是 值得注意的是，總收入大大超過了我們指導的最高水平，利潤業績超出了內部預期，” Bright Scholar主席兼首席執行官Tim Hongru Zhou先生説。“這對我們公司來説是關鍵的一年，因為我們 採取措施扭轉我們的核心業務，為長期成功重新定位。這些步驟包括加強 我們的管理團隊，更新了董事會，建立了具有成本競爭力的基礎，並增強了財務可持續性。 這些行動使我們能夠將願景重新集中在高回報業務上，並持續執行我們的財務和戰略目標。 為了追求更高的效率並調整我們的業務組合和戰略優先事項，我們實施了一項多年戰略 規劃財務和運營改進。”
“這些努力取得了巨大的成果 在2023財年，為在未來幾個季度和財年加強我們的資產負債表和財務狀況奠定了基礎，” 周先生繼續説道。“在2023年第四財季，我們的收入增長了令人印象深刻的38.9％，增長了32.5％ 毛利潤。此外，我們的營業虧損和淨虧損分別大幅下降了52.5％和47.1％。縱觀整個財年 今年，我們實現了23.9％的收入同比增長，超過了我們的高端預期。此外，我們的毛利增長了25.3％， 我們的營業虧損和淨虧損分別大幅增長了69.2％和45.0％。”
“海外學校部分發揮了重要作用 在我們強勁的業務業績中發揮了作用，展現了持續的復甦和增長動力。在第四財季，收入增加 增長了51.9％，在整個財年中，它增長了24.0％。該細分市場仍然是我們提高利潤的主要因素 因為我們的運營槓桿率顯著提高。補充教育服務板塊也實現了強勁的收入增長 財政季度為52.0％，財政年度為32.9％。這種增長是由我們核心業務的業績推動的。但是， 我們的國內幼兒園和k-12運營服務板塊面臨挑戰，本財季收入持平，僅為10.3％ 本財政年度的增長。我們預計該細分市場將繼續遇到阻力，導致收入呈下降趨勢 進入2024財年。”
“我們堅持不懈地專注於實施轉型 2023 財年的戰略使我們能夠強有力地結束本財年，併為轉型財年做好了準備 2024。在我們向前邁進的過程中，我們將通過加強業務組合的重組來推進轉型，以推動轉型 根據三項戰略要務。首先，我們將優先考慮最有前途的業務，並抓住巨大的市場機會， 特別是在海外學校領域.其次，我們將通過剝離非核心資產來進一步提高投資組合的表現 補充教育服務、國內幼兒園和k-12運營服務領域的教育業務。第三， 我們將不斷精簡我們的全球業務，調整成本結構，以適應這些投資組合行動。”
“這些重點戰略重點 對於高增長和高回報的業務以及加強我們的資產負債表對於提高我們的效率和回報至關重要 業務組合。他們將使我們在財政年度實現可擴展擴張和更高的財務可預測性方面處於有利地位 2025 年和 2026 年。我們的目標仍然是最大限度地為股東創造價值，為所有利益相關者帶來影響。這些行動 我們認為將在2024財年大幅改善我們的利潤率和資產負債表，為持續的盈利增長鋪平道路 在未來的幾年裏。”周先生總結道。
指導和季度報告 2024 財年
鑑於範圍的不確定性，時機 以及投資組合行動的影響，管理層目前無法對公司的情況做出有意義的估計 未來的財務表現。出於這個原因，公司決定不提供2024財年的收入指導。
公司致力於留住我們的股東 以及利益攸關方對任何事態發展瞭如指掌。因此，我們將在2024財年恢復季度收益報告，以確保 透明度並提供定期更新。
未經審計的財務業績 截至2023年8月31日的第四財季
收入
第四財季收入為人民幣559.8元 百萬，較上一財年同期的人民幣40290萬元增長了38.9％。
海外學校： 收入貢獻 第四財季為人民幣18480萬元，較去年同期的人民幣12160萬元增長了51.9％ 財政年度。增長主要歸因於海外學校的運營從疫情中持續恢復。
3
補充教育服務： 收入 第四財季的捐款為人民幣27320萬元，較同期的人民幣17970萬元增長了52.0％ 上一個財政年度。增長主要歸因於遊學和夏令營以及國際比賽的持續恢復 培訓和其他輔助業務。
國內幼兒園和 k-12 幼兒園運營 服務： 第四財季的收入貢獻為人民幣10180萬元，較人民幣10160萬元增長0.2％ 在上一財年的同一個季度。增長主要是由各種服務收入的短期反彈推動的。
收入成本
第四財季的收入成本 為人民幣45070萬元，而上一財年同期為人民幣32060萬元。
毛利、毛利率和調整後的毛利
第四財季的毛利為 人民幣10910萬元，較上一財年同期的人民幣8230萬元增長了32.5％。的毛利率 第四季度為19.5％，而上一財年同期為20.4％。
第四財季調整後的毛利 為人民幣11280萬元，較上一財年同期的人民幣8630萬元增長了30.7％。
銷售、一般和管理 (SG&A) 開支
第四財年的銷售和收購支出總額 季度為人民幣17680萬元，而上一財年同期為人民幣13780萬元。
營業虧損、營業利潤率和調整後 營業損失
第四財季的營業虧損為 28620萬元人民幣，比上一財年同期的人民幣60290萬元營業虧損減少了52.5％ 年。第四財季的營業虧損率為51.1％，而同期的營業虧損率為149.6％ 上一財年的季度。
第四財年調整後的營業虧損 季度為人民幣5720萬元，而上一財年同期調整後的營業虧損為人民幣5030萬元。
淨虧損和調整後淨虧損
第四財季淨虧損為人民幣340.3元 百萬元，虧損較上一財年同期人民幣64350萬元的淨虧損減少了47.1％。這是 部分歸因於我們整體業務的復甦，但主要歸因於我們在這方面取得的顯著改善和值得稱道的進展 海外學校板塊的收入和利潤表現。
第四財季調整後淨虧損 為人民幣11190萬元，而上一財年同期調整後的淨虧損為人民幣9180萬元。
4
每股普通股/廣告淨虧損和調整後 每股普通股/廣告的淨虧損
每股普通股的基本淨虧損和攤薄淨虧損 與虧損相比，第四財季歸屬於普通股股東的人民幣分別為人民幣2.90元和人民幣2.90元 上一財年同期分別為人民幣5.49元和人民幣5.49元。
調整後的每普通股基本虧損和攤薄後淨虧損 相比之下，第四財季歸屬於普通股股東的股份分別為人民幣0.98元和人民幣0.98元 上一財年同期分別虧損0.84元人民幣和0.84元人民幣。
每股ADS應佔基本淨虧損和攤薄淨虧損 第四財季對ADS持有人的損失分別為人民幣11.60元和11.60元人民幣，而虧損分別為人民幣21.96元和21.96元人民幣， 在上一財年的同一個季度。
調整後的每股ADS歸屬基本虧損和攤薄淨虧損 第四財季的ADS持有人分別為人民幣3.92元和3.92元人民幣，而虧損分別為人民幣3.36元和3.36元人民幣， 在上一財年的同一個季度。
調整後的息税折舊攤銷前利潤
第四財季調整後的息税折舊攤銷前利潤虧損 為人民幣4370萬元，較去年同期調整後的息税折舊攤銷前利潤虧損人民幣4970萬元減少了12.0％ 財政年度。這是由於我們的補充教育服務業務強勁復甦。
未經審計 截至2023年8月31日的財政年度的財務業績
收入
該財年的收入為人民幣212380萬元， 較上一財年的人民幣171.400萬元增長了23.9％。
海外學校： 收入貢獻 該財年為人民幣80950萬元，較上一財年的人民幣65280萬元增長了24.0％。增幅是 主要歸因於海外學校的運營從疫情中持續恢復。
補充教育服務： 收入 該財年的捐款為人民幣84600萬元，較上一財年的人民幣63660萬元增長了32.9％。這個 增長主要歸因於遊學和夏令營、國際競賽訓練和其他補充活動的持續恢復 商業。
國內幼兒園和 k-12 幼兒園運營 服務： 該財年的收入貢獻為人民幣46830萬元，較去年的人民幣42.460萬元增長了10.3％ 上個財政年度。增長主要是由各種服務收入的短期反彈推動的。
收入成本
該財年的收入成本為人民幣1,526.4元 百萬元，而上一財年為人民幣123730萬元。
5
毛利、毛利率和調整後的毛利
該財年的毛利為人民幣597.3元 百萬，較上一財年的人民幣47670萬元增長了25.3％。毛利率從27.8％增加到28.1％ 最後一個財政年度。
本財年調整後的毛利為 人民幣61220萬元，較上一財年的人民幣49450萬元增長了23.8％。
銷售、一般和管理 (SG&A) 開支
該財年的銷售和收購支出總額為 人民幣61460萬元，而上一財年為人民幣53990萬元。
營業虧損、營業利潤率和調整後 營業收入/虧損
該財年的營業虧損為人民幣186.6元 百萬元，比上一財年的人民幣60650萬元營業虧損減少了69.2％。營業虧損率 本財年為8.8％，而上一財年的營業虧損率為35.4％。
本財年調整後的營業收入 為人民幣5370萬元，而上一財年調整後的營業虧損為人民幣4090萬元。
淨虧損和調整後淨虧損
該財年的淨虧損為人民幣386.8元 百萬元，虧損較上一財年的人民幣703.5萬元淨虧損減少了45.0％。這在一定程度上歸因於 這要歸因於我們整體業務的復甦，但主要是由於收入和收入方面都取得了顯著的改善和值得稱道的進展 海外學校板塊的底線表現。
本財年調整後的淨虧損為人民幣149.4元 百萬元，而上一財年調整後的淨虧損為人民幣14170萬元。
每股普通股/廣告淨虧損和調整後 每股普通股/廣告的淨虧損
每股普通股的基本淨虧損和攤薄淨虧損 本財年歸屬於普通股股東的人民幣分別為人民幣3.33元和人民幣3.33元，而虧損為人民幣5.98元 上一財年分別為人民幣5.98元。
調整後的每普通股基本虧損和攤薄後淨虧損 與虧損相比，該財年歸屬於普通股股東的股份分別為人民幣1.33元和人民幣1.33元 上一財年分別為人民幣1.24元和1.24元人民幣。
每股ADS應佔基本淨虧損和攤薄淨虧損 本財年對ADS持有人的損失分別為人民幣13.32元和人民幣13.32元，而虧損分別為人民幣23.92元和23.92元人民幣， 在上一個財政年度。
調整後的每股ADS歸屬基本虧損和攤薄淨虧損 本財年對ADS持有人的損失分別為人民幣5.32元和人民幣5.32元，而該財年的虧損分別為人民幣4.96元和4.96元人民幣 最後一個財政年度。
6
調整後 EBITDA
本財年調整後的息税折舊攤銷前利潤為人民幣115.8元 百萬元，而上一財年為人民幣14700萬元。
現金和營運資金
截至 2023 年 8 月 31 日，公司的現金 現金等價物和限制性現金為人民幣56720萬元（合7,820萬美元），而截至2023年5月31日為人民幣76540萬元。
便捷翻譯
公司的報告貨幣為人民幣（“RMB”）。 但是，向股東提交的定期報告將包括使用現行交易所折算成美元的本期金額 為方便讀者，資產負債表日的利率。簡明合併資產負債表中餘額的折算， 以及截至本季度相關的簡明合併運營報表以及從人民幣到美元的現金流量 而截至2023年8月31日的財政年度完全是為了方便讀者，按1.00美元=人民幣7.2582元的匯率計算， 代表美國聯邦儲備委員會於2023年8月31日發佈的H.10統計數據中規定的午盤買入利率。沒有代表 假定人民幣金額本可以或可能在 2023 年 8 月 31 日按該匯率兑換、變現或結算為美元，或 不管怎樣。
非公認會計準則財務指標
在評估我們的業務時，我們會考慮和使用 某些非公認會計準則指標，包括主要調整後的息税折舊攤銷前利潤、調整後的淨收入/（虧損）、調整後的毛利/（虧損）、調整後的營業 收益/（虧損）、歸屬於普通股股東/ADS持有人的調整後每股淨收益/（虧損），基本收入/（虧損），作為補充攤薄 審查和評估我們經營業績的措施。這些非公認會計準則財務指標的列報無意考慮 可以單獨使用，也可以作為根據美國公認會計原則編制和列報的財務信息的替代品。我們定義調整後 毛利/（虧損）為毛利/（虧損），不包括無形資產的攤銷。我們將調整後的息税折舊攤銷前利潤定義為淨收入/（虧損） 不包括利息收入/（支出）、淨額、所得税支出/收益、折舊和攤銷、基於股份的薪酬支出， 經營租賃使用權資產減值損失、商譽減值損失、無形資產減值損失、減值 長期投資虧損以及財產和設備的減值損失.我們將調整後的淨收入/（虧損）定義為淨收入/（虧損） 不包括基於股份的薪酬支出，無形資產的攤銷，無形資產攤銷的税收影響， 經營租賃使用權資產減值損失、商譽減值損失、無形資產減值損失、減值 長期投資虧損以及財產和設備的減值損失.我們將調整後的營業收入/（虧損）定義為營業 收入/（虧損），不包括基於股份的薪酬支出、無形資產的攤銷、經營租賃使用權的減值虧損 資產、商譽減值損失、無形資產減值損失、長期投資減值損失和減值 財產和設備損失。此外，我們定義了歸屬於普通股股東/ADS 的調整後每股淨收益/（虧損） 基本持有人和攤薄後的股東作為歸屬於普通股股東/ADS持有人的調整後淨收益/（虧損）（淨收入/（虧損）至 普通股股東/ADS持有人不包括基於股份的薪酬支出、無形資產的攤銷、攤銷的税收影響 無形資產減值損失、經營租賃使用權資產減值損失、商譽減值損失、無形資產減值損失 資產、長期投資的減值損失以及財產和設備的減值損失）除以加權平均數 基本和攤薄後的普通股或美國存託憑證。
7
我們產生無形資產的攤銷費用 與近年來進行的各種收購有關。這些無形資產在收購時進行估值， 然後在收購後的幾年內攤銷。我們認為，排除這些費用可以提高可比性 公司新收購和長期持有的相關無形資產業務的經營業績在一段時間內保持一致 與業務增長沒有重要關係。因此，我們將無形資產攤銷排除在外 定義調整後的毛利、調整後的營業收入/（虧損）、調整後的淨收入/（虧損）和調整後的淨收益/（虧損） 歸屬於普通股股東/ADS持有人的每股，基本和攤薄。
我們之所以提出非公認會計準則財務指標，是因為 我們的管理層使用它們來評估我們的經營業績和制定業務計劃。此類非公認會計準則指標包括調整後 息税折舊攤銷前利潤、調整後淨收益/（虧損）、調整後的毛利/（虧損）、調整後的營業收入/（虧損）、調整後的每股淨收益/（虧損） 基本和攤薄後歸屬於普通股股東/ADS持有人。非公認會計準則財務指標使我們的管理層能夠評估我們的運營 結果沒有考慮非現金支出的影響，包括折舊和攤銷以及基於股份的薪酬支出， 而且沒有考慮利息收入/（支出）、淨額、所得税支出/收益、基於股份的非經營項目的影響 薪酬支出；無形資產攤銷和無形資產攤銷的税收影響。我們也相信 使用這些非公認會計準則指標有助於投資者評估我們的經營業績。
未定義非公認會計準則財務指標 根據美國公認會計原則，不按照美國公認會計原則列報。非公認會計準則財務指標作為分析工具存在侷限性。 使用這些非公認會計準則財務指標的主要侷限性之一是，它們不能反映所有收入和支出項目 影響我們的運營。淨利息收入/（支出）；所得税支出/收益；折舊和攤銷；基於股份的薪酬 費用；以及無形資產攤銷的税收影響，過去和可能繼續發生在我們的業務中，但事實並非如此 反映在這些非公認會計準則指標的列報中，包括調整後的息税折舊攤銷前利潤或調整後的淨收入/（虧損）。此外，這些非公認會計準則 衡量標準可能與包括同行公司在內的其他公司使用的非公認會計準則信息不同，因此它們的可比性也有所不同 可能會受到限制。
關於光明學者教育控股有限公司
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安全港聲明
本公告包含前瞻性陳述 根據經修訂的 1934 年《證券交易法》第 21E 條的定義以及《美國私人證券訴訟》的定義 1995 年的《改革法》。這些前瞻性陳述包括但不限於公司的業務計劃和發展， 可以用 “可能”、“將”、“期望”、“預期” 等術語來識別 “目標”、“估計”、“打算”、“計劃”、“相信”、“潛力”、“繼續” “是/很可能” 或其他類似的表達。此類聲明基於管理層當前的預期， 當前的市場和運營狀況，以及與涉及已知或未知風險、不確定性和其他因素的事件有關 其中難以預測，其中許多是公司無法控制的，這可能會導致公司的實際 結果、業績或成就與前瞻性陳述中的業績、業績或成就有重大差異。有關更多信息 這些和其他風險、不確定性或因素包含在公司向美國證券交易委員會提交的文件中。 由於新信息、未來事件或，公司不承擔任何義務更新任何前瞻性陳述 否則，除非法律要求。
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未經審計的簡明合併資產負債表
（金額以千計）
| 截至 | ||||||||||||
| 8月31日 | 8月31日 | |||||||||||
| 2022 | 2023 | |||||||||||
| 人民幣 | 人民幣 | 美元 | ||||||||||
| 資產 | ||||||||||||
| 流動資產 | ||||||||||||
| 現金和現金等價物 | 664,769 | 537,325 | 74,030 | |||||||||
| 限制性現金，淨額 | 191,365 | 28,261 | 3,894 | |||||||||
| 應收賬款，淨額 | 18,084 | 19,209 | 2,647 | |||||||||
| 關聯方應付的款項，淨額 | 196,626 | 188,445 | 25,963 | |||||||||
| 其他應收賬款、存款和其他資產，淨額 | 112,762 | 148,679 | 20,483 | |||||||||
| 庫存 | 6,869 | 5,480 | 755 | |||||||||
| 持有待售資產 | 11,258 | - | - | |||||||||
| 流動資產總額 | 1,201,733 | 927,399 | 127,772 | |||||||||
| 限制性現金-非流動現金 | 1,650 | 1,650 | 227 | |||||||||
| 財產和設備，淨額 | 393,277 | 414,225 | 57,070 | |||||||||
| 無形資產，淨額 | 322,896 | 343,077 | 47,268 | |||||||||
| 商譽，淨額 | 1,433,916 | 1,328,872 | 183,086 | |||||||||
| 長期投資 | 40,486 | 36,070 | 4,970 | |||||||||
| 建築合同的預付款 | 4,894 | 1,711 | 236 | |||||||||
| 遞延所得税資產，淨額 | 85,103 | 1,810 | 249 | |||||||||
| 其他非流動資產，淨額 | 15,343 | 15,249 | 2,101 | |||||||||
| 經營租賃使用權資產 | 1,453,833 | 1,549,447 | 213,475 | |||||||||
| 非流動資產總額 | 3,751,398 | 3,692,111 | 508,682 | |||||||||
| 總資產 | 4,953,131 | 4,619,510 | 636,454 | |||||||||
9
光明學者教育控股有限公司
未經審計的簡明合併資產負債表——續
（金額以千計）
| 截至 | ||||||||||||
| 8月31日 | 8月31日 | |||||||||||
| 2022 | 2023 | |||||||||||
| 人民幣 | 人民幣 | 美元 | ||||||||||
| 負債和權益 | ||||||||||||
| 流動負債 | ||||||||||||
| 應付賬款 | 100,229 | 105,193 | 14,493 | |||||||||
| 應付給關聯方的款項 | 343,032 | 311,451 | 42,910 | |||||||||
| 應計費用和其他流動負債 | 262,490 | 279,690 | 38,535 | |||||||||
| 短期貸款 | 149,239 | - | - | |||||||||
| 應繳所得税 | 85,856 | 99,367 | 13,690 | |||||||||
| 合同負債 | 516,731 | 541,683 | 74,630 | |||||||||
| 退款負債 | 20,517 | 17,572 | 2,421 | |||||||||
| 經營租賃負債 | 104,515 | 125,447 | 17,283 | |||||||||
| 流動負債總額 | 1,582,609 | 1,480,403 | 203,962 | |||||||||
| 合同負債——非流動 | 2,203 | 2,116 | 292 | |||||||||
| 遞延所得税負債 | 21,707 | 42,093 | 5,799 | |||||||||
| 應付給關聯方的其他非流動負債 | 11,197 | - | - | |||||||||
| 長期貸款 | 633 | - | - | |||||||||
| 經營租賃負債——非流動 | 1,439,239 | 1,523,242 | 209,865 | |||||||||
| 非流動負債總額 | 1,474,979 | 1,567,451 | 215,956 | |||||||||
| 負債總額 | 3,057,588 | 3,047,854 | 419,918 | |||||||||
| 公平 | ||||||||||||
| 股本 | 8 | 8 | 1 | |||||||||
| 額外的實收資本 | 1,693,358 | 1,697,370 | 233,856 | |||||||||
| 法定儲備金 | 14,872 | 20,155 | 2,777 | |||||||||
| 累計其他綜合收益 | 34,401 | 172,230 | 23,729 | |||||||||
| 累計赤字 | (72,737) | ) | (473,154) | ) | (65,189 | ) | ||||||
| 股東權益 | 1,669,902 | 1,416,609 | 195,174 | |||||||||
| 非控股權益 | 225,641 | 155,047 | 21,362 | |||||||||
| 總權益 | 1,895,543 | 1,571,656 | 216,536 | |||||||||
| 負債和權益總額 | 4,953,131 | 4,619,510 | 636,454 | |||||||||
10
光明學者教育控股有限公司
未經審計的簡明合併報表 運營
（金額以千計，股票和每股除外 共享數據）
| 截至8月31日的三個月 | 截至8月31日的十二個月 31, | |||||||||||||||||||||||
| 2022 | 2023 | 2022 | 2023 | |||||||||||||||||||||
| 人民幣 | 人民幣 | 美元 | 人民幣 | 人民幣 | 美元 | |||||||||||||||||||
| 收入 | 402,911 | 559,775 | 77,123 | 1,713,965 | 2,123,751 | 292,600 | ||||||||||||||||||
| 收入成本 | (320,564) | ) | (450,651) | ) | (62,089) | ) | (1,237,306) | ) | (1,526,419 | ) | (210,303) | ) | ||||||||||||
| 毛利潤 | 82,347 | 109,124 | 15,034 | 476,659 | 597,332 | 82,297 | ||||||||||||||||||
| 銷售、一般和管理費用 | (137,825) | ) | (176,841) | ) | (24,364) | ) | (539,893) | ) | (614,571) | ) | (84,673) | ) | ||||||||||||
| 商譽減值損失 | (419,805) | ) | (207,830) | ) | (28,633) | ) | (419,805) | ) | (207,830) | ) | (28,633) | ) | ||||||||||||
| 經營租賃使用權資產的減值損失 | (8,861) | ) | - | - | (8,861) | ) | - | - | ||||||||||||||||
| 財產和設備減值損失 | (6,586) | ) | (12,891) | ) | (1,776) | ) | (6,586) | ) | (12,891) | ) | (1,776) | ) | ||||||||||||
| 無形資產減值損失 | (113,385) | ) | (2,052) | ) | (283) | ) | (113,385) | ) | (2,052) | ) | (283) | ) | ||||||||||||
| 長期投資的減值損失 | - | (2,613) | ) | (360) | ) | - | (2,613) | ) | (360) | ) | ||||||||||||||
| 其他營業收入 | 1,252 | 6,923 | 954 | 5,339 | 56,043 | 7,722 | ||||||||||||||||||
| 營業虧損 | (602,863) | ) | (286,180) | ) | (39,428) | ) | (606,532) | ) | (186,582) | ) | (25,706) | ) | ||||||||||||
| 利息支出，淨額 | (17,093) | ) | 1,220 | 168 | (127,840) | ) | (7,367) | ) | (1,015) | ) | ||||||||||||||
| 投資收益 | 28,200 | 909 | 125 | 135,309 | 60 | 8 | ||||||||||||||||||
| 其他開支 | (579) | ) | (3,902) | ) | (537) | ) | (5,808 | ) | (6,677) | ) | (920) | ) | ||||||||||||
| 未合併關聯公司的所得税前虧損和權益（虧損）/利潤份額 | (592,335) | ) | (287,953) | ) | (39,672) | ) | (604,871) | ) | (200,566) | ) | (27,633) | ) | ||||||||||||
| 所得税支出 | (11,667) | ) | (52,425) | ) | (7,223) | ) | (58,919) | ) | (185,918) | ) | (25,615) | ) | ||||||||||||
| 未合併關聯公司的權益（虧損）/利潤份額 | (39,515) | ) | 61 | 8 | (39,747) | ) | (339) | ) | (47) | ) | ||||||||||||||
| 淨虧損 | (643,517) | ) | (340,317) | ) | (46,887) | ) | (703,537) | ) | (386,823) | ) | (53,295) | ) | ||||||||||||
| 歸屬於非控股權益的淨虧損 | 7,556 | 4,291 | 591 | 5,803 | 8,311 | 1,145 | ||||||||||||||||||
| 歸屬於普通股股東的淨虧損 | (651,073) | ) | (344,608) | ) | (47,478) | ) | (709,340) | ) | (395,134) | ) | (54,440) | ) | ||||||||||||
| 歸屬於普通股股東的每股淨虧損 | ||||||||||||||||||||||||
| —基本 | (5.49) | ) | (2.90 | ) | (0.40 | ) | (5.98) | ) | (3.33 | ) | (0.46) | ) | ||||||||||||
| —稀釋 | (5.49) | ) | (2.90 | ) | (0.40 | ) | (5.98) | ) | (3.33 | ) | (0.46) | ) | ||||||||||||
| 計算每股普通股淨虧損時使用的加權平均股數： | ||||||||||||||||||||||||
| —基本 | 118,669,795 | 118,669,795 | 118,669,795 | 118,697,495 | 118,669,795 | 118,669,795 | ||||||||||||||||||
| —稀釋 | 118,669,795 | 118,669,795 | 118,669,795 | 118,697,495 | 118,669,795 | 118,669,795 | ||||||||||||||||||
| 每股ADS的淨虧損 | ||||||||||||||||||||||||
| —基本 | (21.96) | ) | (11.60 | ) | (1.60) | ) | (23.92) | ) | (13.32 | ) | (1.84 | ) | ||||||||||||
| —稀釋 | (21.96) | ) | (11.60 | ) | (1.60) | ) | (23.92) | ) | (13.32 | ) | (1.84 | ) | ||||||||||||
11
光明學者教育控股有限公司
未經審計的簡明合併報表 現金流
（金額以千計）
| 截至8月31日的三個月 | 截至8月31日的十二個月 31, | |||||||||||||||||||||||
| 2022 | 2023 | 2022 | 2023 | |||||||||||||||||||||
| 人民幣 | 人民幣 | 美元 | 人民幣 | 人民幣 | 美元 | |||||||||||||||||||
| 經營活動產生的淨現金 | 167,161 | 6,923 | 954 | 47,173 | 22,261 | 3,067 | ||||||||||||||||||
| /（用於）投資活動產生的淨現金 | 310,193 | (20,003) | ) | (2,756) | ) | (836,769) | ) | (52,949) | ) | (7,295) | ) | |||||||||||||
| 融資活動（使用）/產生的淨現金 | (1,001,420 | ) | (208,397) | ) | (28,712) | ) | 101,383 | (298,794) | ) | (41,166) | ) | |||||||||||||
| 匯率變動對現金和現金等價物以及限制性現金的影響 | 10,260 | 23,319 | 3,213 | 30,834 | 38,934 | 5,364 | ||||||||||||||||||
| 現金和現金等價物的淨變動，以及限制性的 現金 | (513,806) | ) | (198,158 | ) | (27,301) | ) | (657,379) | ) | (290,548) | ) | (40,030) | ) | ||||||||||||
| 現金和現金等價物，以及期初的限制性現金 | 1,371,590 | 765,394 | 105,452 | 1,515,163 | 857,784 | 118,181 | ||||||||||||||||||
| 現金和現金等價物，以及期末的限制性現金 | 857,784 | 567,236 | 78,151 | 857,784 | 567,236 | 78,151 | ||||||||||||||||||
12
光明學者教育控股有限公司
公認會計準則和非公認會計準則業績的對賬
（金額以千計，股票和每股除外 共享數據）
| 截至8月31日的三個月 | 截至8月31日的十二個月 31, | |||||||||||||||||||||||
| 2022 | 2023 | 2022 | 2023 | |||||||||||||||||||||
| 人民幣 | 人民幣 | 美元 | 人民幣 | 人民幣 | 美元 | |||||||||||||||||||
| 毛利潤 | 82,347 | 109,124 | 15,034 | 476,659 | 597,332 | 82,297 | ||||||||||||||||||
| 加：無形資產攤銷 | 3,931 | 3,642 | 502 | 17,814 | 14,916 | 2,055 | ||||||||||||||||||
| 調整後的毛利 | 86,278 | 112,766 | 15,536 | 494,473 | 612,248 | 84,352 | ||||||||||||||||||
| 營業虧損 | (602,863) | ) | (286,180) | ) | (39,428) | ) | (606,532) | ) | (186,582) | ) | (25,706) | ) | ||||||||||||
| 增加：基於股份的薪酬支出 | - | - | - | (816) | ) | - | - | |||||||||||||||||
| 加：無形資產攤銷 | 3,931 | 3,642 | 502 | 17,814 | 14,916 | 2,055 | ||||||||||||||||||
| 增加：經營租賃使用權資產的減值損失 | 8,861 | - | - | 8,861 | - | - | ||||||||||||||||||
| 添加：商譽減值損失 | 419,805 | 207,830 | 28,633 | 419,805 | 207,830 | 28,633 | ||||||||||||||||||
| 加：無形資產減值損失 | 113,385 | 2,052 | 283 | 113,385 | 2,052 | 283 | ||||||||||||||||||
| 加：財產和設備減值損失 | 6,586 | 12,891 | 1,776 | 6,586 | 12,891 | 1,776 | ||||||||||||||||||
| 添加：長期投資的減值損失 | - | 2,613 | 360 | - | 2,613 | 360 | ||||||||||||||||||
| 調整後的經營（虧損）/收入 | (50,295) | ) | (57,152) | ) | (7,874) | ) | (40,897) | ) | 53,720 | 7,401 | ||||||||||||||
| 淨虧損 | (643,517) | ) | (340,317) | ) | (46,887) | ) | (703,537) | ) | (386,823) | ) | (53,295) | ) | ||||||||||||
| 增加：基於股份的薪酬支出 | - | - | - | (816) | ) | - | - | |||||||||||||||||
| 加：無形資產攤銷 | 3,931 | 3,642 | 502 | 17,814 | 14,916 | 2,055 | ||||||||||||||||||
| 添加：無形資產攤銷的税收影響 | (811) | ) | (581) | ) | (80 | ) | (3,764) | ) | (2,883 | ) | (397) | ) | ||||||||||||
| 增加：經營租賃使用權資產的減值損失 | 8,861 | - | - | 8,861 | - | - | ||||||||||||||||||
| 添加：商譽減值損失 | 419,805 | 207,830 | 28,633 | 419,805 | 207,830 | 28,633 | ||||||||||||||||||
| 加：無形資產減值損失 | 113,385 | 2,052 | 283 | 113,385 | 2,052 | 283 | ||||||||||||||||||
| 加：財產和設備減值損失 | 6,586 | 12,891 | 1,776 | 6,586 | 12,891 | 1,776 | ||||||||||||||||||
| 添加：長期投資的減值損失 | - | 2,613 | 360 | - | 2,613 | 360 | ||||||||||||||||||
| 調整後的淨虧損 | (91,760) | ) | (111,870 | ) | (15,413) | ) | (141,666) | ) | (149,404) | ) | (20,585) | ) | ||||||||||||
| 歸屬於普通股股東的淨虧損 | (651,073) | ) | (344,608) | ) | (47,478) | ) | (709,340) | ) | (395,134) | ) | (54,440) | ) | ||||||||||||
| 增加：基於股份的薪酬支出 | - | - | - | (816) | ) | - | - | |||||||||||||||||
| 加：無形資產攤銷 | 3,931 | 3,642 | 502 | 17,814 | 14,916 | 2,055 | ||||||||||||||||||
| 添加：無形資產攤銷的税收影響 | (811) | ) | (581) | ) | (80 | ) | (3,764) | ) | (2,883 | ) | (397) | ) | ||||||||||||
| 增加：經營租賃使用權資產的減值損失 | 8,861 | - | - | 8,861 | - | - | ||||||||||||||||||
| 添加：商譽減值損失 | 419,805 | 207,830 | 28,633 | 419,805 | 207,830 | 28,633 | ||||||||||||||||||
| 加：無形資產減值損失 | 113,385 | 2,052 | 283 | 113,385 | 2,052 | 283 | ||||||||||||||||||
| 加：財產和設備減值損失 | 6,586 | 12,891 | 1,776 | 6,586 | 12,891 | 1,776 | ||||||||||||||||||
| 添加：長期投資的減值損失 | - | 2,613 | 360 | - | 2,613 | 360 | ||||||||||||||||||
| 歸屬於普通股股東的調整後淨虧損 | (99,316 | ) | (116,161) | ) | (16,004) | ) | (147,469) | ) | (157,715) | ) | (21,730) | ) | ||||||||||||
| 淨虧損 | (643,517) | ) | (340,317) | ) | (46,887) | ) | (703,537) | ) | (386,823) | ) | (53,295) | ) | ||||||||||||
| 加：利息支出，淨額 | 17,093 | (1,220 | ) | (168) | ) | 127,840 | 7,367 | 1,015 | ||||||||||||||||
| 加：所得税支出 | 11,667 | 52,425 | 7,223 | 58,919 | 185,918 | 25,615 | ||||||||||||||||||
| 加：折舊和攤銷 | 16,442 | 19,990 | 2,754 | 115,934 | 83,919 | 11,562 | ||||||||||||||||||
| 增加：基於股份的薪酬支出 | - | - | - | (816) | ) | - | - | |||||||||||||||||
| 增加：經營租賃使用權資產的減值損失 | 8,861 | - | - | 8,861 | - | - | ||||||||||||||||||
| 添加：商譽減值損失 | 419,805 | 207,830 | 28,633 | 419,805 | 207,830 | 28,633 | ||||||||||||||||||
| 加：無形資產減值損失 | 113,385 | 2,052 | 283 | 113,385 | 2,052 | 283 | ||||||||||||||||||
| 加：財產和設備減值損失 | 6,586 | 12,891 | 1,776 | 6,586 | 12,891 | 1,776 | ||||||||||||||||||
| 添加：長期投資的減值損失 | - | 2,613 | 360 | - | 2,613 | 360 | ||||||||||||||||||
| 調整後 EBITDA | (49,678) | ) | (43,736) | ) | (6,026) | ) | 146,977 | 115,767 | 15,949 | |||||||||||||||
| 使用的加權平均份額 計算每股普通股調整後的淨虧損： | ||||||||||||||||||||||||
| —基本版和稀釋版 | 118,669,795 | 118,669,795 | 118,669,795 | 118,697,495 | 118,669,795 | 118,669,795 | ||||||||||||||||||
| 調整後的每股淨虧損 歸屬於普通股東 | ||||||||||||||||||||||||
| —基本 | (0.84) | ) | (0.98 | ) | (0.13 | ) | (1.24 | ) | (1.33) | ) | (0.18) | ) | ||||||||||||
| —稀釋 | (0.84) | ) | (0.98 | ) | (0.13 | ) | (1.24 | ) | (1.33) | ) | (0.18) | ) | ||||||||||||
| 每份ADS的調整後淨虧損 | ||||||||||||||||||||||||
| —基本 | (3.36) | ) | (3.92 | ) | (0.52) | ) | (4.96) | ) | (5.32 | ) | (0.72 | ) | ||||||||||||
| —稀釋 | (3.36) | ) | (3.92 | ) | (0.52) | ) | (4.96) | ) | (5.32 | ) | (0.72 | ) | ||||||||||||
13