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eros投資組合SegmentMember美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2023-12-310000036966Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMemberfhn：CreditCardAnderos投資組合SegmentMember2023-12-310000036966Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2023-12-310000036966美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2023-12-310000036966Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2023-12-310000036966Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2023-12-310000036966Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2023-12-310000036966Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember美國-公認會計準則：住宅抵押貸款成員2023-12-310000036966美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美國-公認會計準則：住宅抵押貸款成員2023-12-310000036966Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員美國-公認會計準則：住宅抵押貸款成員2023-12-310000036966Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國-公認會計準則：住宅抵押貸款成員2023-12-310000036966Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美國-公認會計準則：住宅抵押貸款成員2023-12-310000036966Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMemberfhn：政府擔保貸款SBA和USDA2023-12-310000036966美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMemberfhn：政府擔保貸款SBA和USDA2023-12-310000036966Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMemberfhn：政府擔保貸款SBA和USDA美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2023-12-310000036966Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMemberfhn：政府擔保貸款SBA和USDA美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2023-12-310000036966Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMemberfhn：政府擔保貸款SBA和USDA2023-12-310000036966Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMemberfhn：MortgageLoanLOCOM會員2023-12-310000036966美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMemberfhn：MortgageLoanLOCOM會員2023-12-310000036966Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMemberfhn：MortgageLoanLOCOM會員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2023-12-310000036966Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMemberfhn：MortgageLoanLOCOM會員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2023-12-310000036966Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMemberfhn：MortgageLoanLOCOM會員2023-12-310000036966fhn：FHLBðinnatiStock會員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2023-12-310000036966fhn：FRBStockMember美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2023-12-310000036966Us-gaap:PortionAtOtherThanFairValueFairValueDisclosureMember2024-06-300000036966Us-gaap:PortionAtOtherThanFairValueFairValueDisclosureMember2023-12-31

美國

證券交易委員會

華盛頓特區20549

_____________________________________

形式 10-Q

_____________________________________

(標記一)

☒			根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告

截至本季度末2024年6月30日

或

☐			根據1934年證券交易法第13或15（d）條提交的過渡報告

從 到

佣金文件編號001-15185

____________________________________ 

(註冊人的確切姓名載於其章程)

 ______________________________________  

TN									62-0803242
(述明或其他司法管轄權 公司或組織)									(税務局僱主 識別號碼)
麥迪遜大道165號
孟菲斯,			田納西州						38103
（主要行政辦公室地址）									(郵政編碼)

（註冊人的電話號碼，包括地區代碼）（901) 523-4444

(前姓名、前地址和前財政年度，如果自上次報告以來發生變化)

根據該法第12(B)條登記的證券：

每個班級的標題			交易代碼			註冊所在的交易所名稱
0.625美元面值普通股			FHN			紐約證券交易所股份有限公司
存托股份，每股代表1/400權益 一股非累積永久優先股，B系列			FHN PR B			紐約證券交易所股份有限公司
存托股份，每股代表1/400權益 一股非累積永久優先股，C系列			FHN PR C			紐約證券交易所股份有限公司
存托股份，每股代表1/4，000權益 一股非累積永久優先股，E系列			FHN PR E			紐約證券交易所股份有限公司
存托股份，每股代表1/4，000權益 一股非累積永久優先股，F系列			FHN PR F			紐約證券交易所股份有限公司

用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或第15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內一直遵守此類提交要求。-☒：是*☐*

用複選標記表示註冊人是否已在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則405(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。☒：是*☐*

用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。

大型加速文件服務器

☒

加速的文件管理器

☐

非加速文件管理器

☐

規模較小的新聞報道公司

☐

新興市場和成長型公司

☐

如果是新興成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。-☐

通過勾選標記檢查註冊人是否是空殼公司（定義見《交易法》第120億.2條）。是的 ☒不是

僅適用於公司發行人：

註明截至最後實際可行日期，發行人所屬各類普通股的流通股數量。

班級						2024年7月31日到期
普通股，面值0.625美元						535,893,064

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10-Q報告目錄

目錄表

縮略語和術語詞彙			1
前瞻性陳述			3
非GAAP信息			4
第一部分金融信息			5
項目1.財務報表			5
項目2.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析			73
項目3.關於市場風險的定量和定性披露			111
項目4.控制和程序			111
第二部分：其他信息			112
項目1.法律訴訟			112
第1A項。風險因素			112
第二項股權證券的未登記銷售、募集資金的使用和發行人購買股權證券			112
項目3.高級證券違約			112
項目4.礦山安全信息披露			112
項目5.其他信息			112
項目6.展品			113
簽名			115

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首字母縮略詞和術語
目錄表

縮略語和術語詞彙

以下是本報告中使用的常見縮寫詞和術語列表：

ACL			信貸損失準備
AFS			可供出售
空氣			應計應收利息
美國鋁業公司			資產/負債委員會
全部都是			貸款和租賃損失準備
ALM			資產/負債管理
AOCI			累計其他綜合收益
ASC			FASb會計準則法典化
聯想			FHN僱用的人員
ASU			會計準則更新
銀行			第一地平線銀行
博利			銀行擁有的人壽保險
C&I			商業、金融和工業貸款組合
CBF			資本銀行金融
CECL			當前預期信貸損失
首席執行官			首席執行官
CMO			抵押抵押債券
CODM			主要經營決策者
公司			第一地平線公司
公司			第一地平線公司
克雷			商業地產
CRMC			信貸風險管理委員會
差熱分析			遞延税項資產
DTL			遞延税項負債
EAD			默認風險
易辦事			每股收益
聯邦抵押協會			聯邦全國抵押貸款協會
FASB			財務會計準則委員會
FDIC			美國聯邦存款保險公司
美聯儲			聯邦儲備委員會
美聯儲			聯邦儲備委員會
FHA			聯邦住房管理局
FHLB			聯邦住房貸款銀行
FHN			第一地平線公司
FHNF			FHN Financial; FHN的固定收益部門
菲科			費爾艾薩克公司
第一地平線			第一地平線公司
FRB			美聯儲銀行或美聯儲委員會
房地美			聯邦住房貸款抵押公司
FTE			完全應税等值物

公認會計原則			公認會計原則（美國）
温室氣體			温室氣體
GNMA			政府國家抵押貸款協會或Ginnie Mae
GSE			政府資助的企業，在本報告中提到了房利美和房地美
HELOC			房屋淨值信用額度
HFS			持有待售
HTC			歷史悠久的税收抵免
HTM			持有至到期
IBKC			IBERRIABANk Corporation
IBKC合併			FHN與IBKC的對等合併於2020年7月完成
ISDA			國際掉期和衍生品協會
美國國税局			美國國税局
LGD			違約造成的損失
倫敦銀行同業拆借利率			倫敦銀行間同業拆借利率
LIHTC			低收入住房税收抵免
有限責任公司			有限責任公司
LMC			向抵押貸款公司提供貸款
倫敦金屬交易所			成本與市價孰低
LRRD			貸款恢復部
LTV			貸款價值比
MBS			抵押貸款支持證券
MD&A			管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
NAICS			北美行業分類系統
NII			淨利息收入
NM			沒有意義
NMTC			新市場税收抵免
NPA			不良資產
非PCD			非購買信貸惡化的金融資產
不良貸款			不良貸款
奧利奧			擁有的其他房地產
帕姆			比例攤銷法
PCAOB			上市公司會計監督委員會
PCD			購買信貸惡化的金融資產
PCI			購買信用減值
PD			違約概率
下午三點半			投資組合經理

			1			2 Q24表格10-Q報告

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首字母縮略詞和術語
目錄表

PPP			工資保障計劃
PSU			績效股票單位
關於			房地產
雷姆			關係經理
Roa			資產回報率
RPL			合理可能損失
SBA			小企業管理局
美國證券交易委員會			美國證券交易委員會
軟性			安全的隔夜融資率
SVaR			壓力風險價值
白破疫苗			多倫多道明銀行
TD合併協議			FHN、TD和某些TD子公司之間的合併協議，雙方於2023年5月4日相互終止
TD交易			TD合併協議中考慮的合併交易
TDR			問題債務重組
TRUP			信託優先貸款
UPB			未付本金餘額
美國農業部			美國農業部
變量			風險價值
VIE			可變利息實體
我們/我們/我們的			第一地平線公司

			2			2 Q24表格10-Q報告

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前瞻性陳述和非GAAP信息
目錄表

前瞻性陳述

這份報告，包括納入其中的材料，包含1995年《私人證券訴訟改革法》、經修訂的1933年《證券法》第27A條和經修訂的1934年《證券交易法》第21E條所指的前瞻性陳述，涉及FHN的信念、計劃、目標、預期和估計。前瞻性陳述並不代表歷史信息，而是與未來的業務、戰略、財務結果或其他發展有關。“相信”、“預期”、“預期”、“打算”、“估計”、“應該”、“很可能”、“將會”、“向前看”以及其他表示未來事件和趨勢的表述都是前瞻性表述。

前瞻性陳述必須基於估計和假設，這些估計和假設本身就受到重大業務、運營、經濟和競爭不確定性和意外事件的影響，其中許多是我們無法控制的，其中許多關於未來的業務決策和行動(包括收購和資產剝離)可能會發生變化，可能會導致我們未來的實際結果和結果與前瞻性陳述或歷史業績預期的結果大不相同。除其他重要因素外，不確定性和偶然性的例子包括：

•全球、整體和當地的經濟和商業狀況，包括經濟衰退或蕭條；

•住宅和商業房地產市場的價值和活動的穩定性或波動性；

•對利率變動的預期和實際時間和數額，包括收益率曲線的斜率和形狀，這可能對金融服務機構產生重大影響；

•市場和貨幣波動，包括抵押貸款市場的波動；

•借款人和其他交易對手的財務狀況；

•金融服務業內外的競爭；

•發生自然災害或人為災害、全球大流行、衝突或恐怖襲擊或其他不利的外部事件；

•FHN套期保值做法的有效性和成本效益；

•欺詐、盜竊或通過傳統、電子或其他方式直接或

間接影響FHN或其客户、業務對手方或競爭對手；

•能夠使產品和服務適應不斷變化的行業標準和客户偏好；

•發放、出售、服務和持有貸款和基於貸款的資產所固有的風險，包括提前還款風險、定價優惠、美國住房和其他房地產價格的波動、抵押品價值的波動以及客户資料的變化；

•美國金融服務業監管的變化；

•法律、法規和行政行動的變化，包括行政命令，無論是否特定於金融服務業；

•聲稱抵押貸款服務失敗的潛在索賠，個別地、分類地，或作為證券化貸款的主要服務機構；

•與參與政府項目，特別是貸款或其他金融服務項目有關的潛在索賠；

•可能要求FHN回購或補償以前出售或證券化的抵押貸款或基於此類抵押貸款的證券的損失；

•會計政策、準則和解釋的變化；

•根據適用的監管規則制定資本和流動性標準；

•要求管理層對不確定事項作出估計的會計政策和程序；

•聲譽風險和對業務或員工關係的潛在不良反應或變化；以及

•其他可能影響FHN未來結果的因素。

FHN不承擔更新或修改本報告或任何其他聲明、新聞稿、報告或文件中不時作出的任何前瞻性陳述的義務。由於一個或多個因素，實際結果可能不同，預期可能發生重大變化，這些因素包括上文所列或本報告其他地方所列的因素、通過引用併入本報告的材料中所列的那些因素，以及其他未列出的因素。在評估前瞻性陳述和評估我們的前景時，本報告的讀者應仔細考慮上述因素以及本報告第I部分第2項和第II部分第1A項，以及FHN最近的Form 10-k年度報告第1、1A和7項等中討論的其他風險因素。

			3			2 Q24表格10-Q報告

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前瞻性陳述和非GAAP信息
目錄表

非GAAP信息

本報告中包括的某些措施是“非公認會計原則”，這意味着它們不是根據美國公認會計原則提出的，也沒有被納入目前適用於FHN的美國銀行法規中。儘管其他實體可能使用不同於FHN用於非GAAP計量的計算方法，但FHN的管理層認為這些計量與瞭解FHN及其業務部門的財務狀況、資本狀況和財務結果有關。非GAAP措施通過各種內部報告報告給FHN的管理層和董事會。

本報告中提出的非GAAP衡量標準包括：預提淨收入、平均有形普通股權益回報率、有形普通股權益與有形資產之比、調整後有形普通股權益與風險加權資產之比、以及每股有形普通股賬面價值。表I.2.26附錄本報告MD&A(第一部分第2項)提供了本報告所列非公認會計準則項目與最具可比性的公認會計準則列報的對賬。

監管措施的提出，即使是那些不是公認會計準則的措施，為與受FHN相同監管的其他金融機構進行比較提供了一個有意義的基礎，正如銀行業監管機構在審查金融機構資本充足率時使用這些措施所證明的那樣。儘管不是GAAP術語，但根據美國財務報告規則，這些監管措施只要符合監管標準，就不被視為“非GAAP”。本報告中使用的監管措施包括：普通股第一級資本，一般定義為普通股權益減去商譽、其他無形資產和某些其他要求的監管扣除；第一級資本，一般定義為根據基於風險的資本法規對某些項目進行調整的核心資本(包括普通股和不能由持有人選擇贖回的工具)的總和；以及風險加權資產，用於確定監管資本比率，風險加權資產是對信貸和市場風險進行調整後的表內和表外資產總額的衡量標準。

			4			2 Q24表格10-Q報告

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第一部分，項目1.財務報表
目錄表

第一部分財務信息

 

項目1. 財務報表

合併資產負債表（未經審計）			6
合併利潤表（未經審計）			7
合併全面收益表（未經審計）			9
合併權益變動表(未經審計)			10
合併現金流量表(未經審計)			12
合併財務報表附註(未經審計)			13
附註1列報依據和會計政策			13
附註2：投資證券			16
附註3貸款和租賃			19
注4信用損失備抵			28
注5抵押貸款銀行活動			31
注6善意和其他無形資產			32
注7優先股			33
注8其他綜合收益組成（損失）			34
注9每股收益			36
注10或有事項和其他披露			37
注11退休計劃			39
注12業務分部信息			40
注13可變利益實體			45
注14衍生品			48
注15主淨額結算和類似協議-回購、反向回購和證券借入交易			55
注16資產和負債的公允價值			57

			5			2 Q24表格10-Q報告

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第一部分，項目1.財務報表
目錄表

合併資產負債表

						(未經審計)
						6月30日，						十二月三十一日，
(百萬美元，每股除外)						2024						2023
資產
現金和銀行到期款項						$	969					$	1,012
銀行的有息存款						1,452						1,328
根據轉售協議出售的聯邦基金和購買的證券						487						719
證券交易						1,249						1,412
可供出售證券按公允價值						7,924						8,391
持有至到期的證券(公允價值為#美元1,108及$1,161，分別)						1,297						1,323
持有以供出售的貸款(包括$117及$68分別按公允價值計算)						471						502
貸款和租賃						62,781						61,292
貸款和租賃損失準備						(821)						(773)
貸款和租賃淨額						61,960						60,519
房舍和設備						584						590
商譽						1,510						1,510
其他無形資產						165						186
其他資產						4,162						4,169
總資產						$	82,230					$	81,661
負債
無息存款						$	16,348					$	17,204
計息存款						48,446						48,576
總存款						64,794						65,780
貿易負債						423						509
短期借款						4,515						2,549
任何資產作抵押						1,175						1,150
其他負債						2,368						2,382
總負債						73,275						72,370
股權
優先股，非累積永久，無面值;授權 5,000,000股份；已發行16,750和26,750分別為股票						426						520
普通股，$0.625面值；授權700,000,000股份；已發行536,875,750和558,838,694分別為股票						336						349
資本盈餘						5,007						5,351
留存收益						4,172						3,964
累計其他綜合虧損淨額						(1,281)						(1,188)
FHN股東權益						8,660						8,996
非控股權益						295						295
權益總額						8,955						9,291
負債和權益總額						$	82,230					$	81,661

見合併財務報表附註。

			6			2 Q24表格10-Q報告

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第一部分，項目1.財務報表
目錄表

合併損益表

			截至6月30日的三個月，												截至6月30日的六個月，
（單位：百萬美元，每股數據除外;股份單位：千）（未經審計）			2024						2023						2024						2023
利息收入
貸款和租賃的利息和費用			$	975					$	877					$	1,927					$	1,683
持有作出售用途的貸款的利息及費用			9						14						17						24
投資證券的利息			59						63						119						125
證券交易利息			21						18						42						38
其他盈利資產的利息			29						43						60						64
利息收入總額			1,093						1,015						2,165						1,934
利息開支
存款利息			399						265						797						436
交易負債利息			7						2						12						5
短期借款利息			41						99						70						136
定期借款利息			17						19						33						39
利息支出總額			464						385						912						616
淨利息收入			629						630						1,253						1,318
信貸損失準備金			55						50						105						100
扣除信貸損失準備後的淨利息收入			574						580						1,148						1,218
非利息收入
存款交易和現金管理			44						45						88						87
固定收益			40						30						92						69
經紀、管理費和佣金			25						22						49						44
卡和數字銀行費用			20						21						38						40
其他服務收費和費用			14						14						27						27
信託服務和投資管理			12						12						24						24
抵押貸款銀行收入			10						6						19						11
合併終止的收益			—						225						—						225
證券收益(虧損)，淨額			1						—						1						1
其他收入			20						25						43						43
非利息收入總額			186						400						381						571
非利息支出
人事費			279						285						580						556
入住費淨額			31						30						62						61
計算機軟件			29						28						59						55
運營服務			23						22						45						44
律師費和律師費			18						12						33						20
存款保險費用			16						13						40						26
合同僱用和外包			14						12						28						24
廣告和公共關係			14						17						22						31
無形資產攤銷			11						12						22						24
設備費用			11						10						22						21
通訊和交付			8						9						16						18
投稿			1						53						2						57
其他費用			45						52						84						96
總非利息支出			500						555						1,015						1,033
所得税前收入			260						425						514						756
所得税費用			56						96						113						171
淨收入			$	204					$	329					$	401					$	585
可歸因於非控股權益的淨收入			5						4						10						9
可歸因於控股權益的淨收入			$	199					$	325					$	391					$	576
優先股股息			15						8						23						16
普通股股東可獲得的淨收入			$	184					$	317					$	368					$	560

			7			2 Q24表格10-Q報告

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第一部分，項目1.財務報表
目錄表

綜合收入報表（續）
基本每股普通股收益			$	0.34					$	0.59					$	0.67					$	1.04
稀釋後每股普通股收益			$	0.34					$	0.56					$	0.67					$	1.00
加權平均普通股			543,981						539,120						549,479						538,035
稀釋平均普通股			547,093						560,878						552,539						562,188

見合併財務報表附註。

			8			2 Q24表格10-Q報告

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第一部分，項目1.財務報表
目錄表

綜合全面收益表

			截至三個月 6月30日，																								截至六個月 6月30日，
（百萬美元）（未經審計）			2024						2023																		2024						2023
淨收入			$	204					$	329																	$	401					$	585
其他綜合收益(虧損)，税後淨額：
可供出售證券的未實現淨收益(虧損)			(10)						(105)																		(65)						9
現金流量套期保值未實現淨收益(虧損)			(2)						(46)																		(32)						(2)
養老金和其他退休後計劃的未實現淨收益（損失）			2						—																		4						2
其他全面收益(虧損)			(10)						(151)																		(93)						9
綜合收益(虧損)			194						178																		308						594
可歸屬於非控股權益的全面收益			5						4																		10						9
歸屬於控股權益的全面收益（損失）			$	189					$	174																	$	298					$	585
計入其他全面收益的項目的所得税費用（收益）：
可供出售證券的未實現淨收益(虧損)			$	(3)					$	(34)																	$	(22)					$	2
現金流量套期保值未實現淨收益(虧損)			(1)						(15)																		(10)						(1)
養老金和其他退休後計劃的未實現淨收益（損失）			1						1																		1						1

見合併財務報表附註。

			9			2 Q24表格10-Q報告

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第一部分，項目1.財務報表
目錄表

綜合權益變動表

截至2024年6月30日的六個月
						優先股												普通股
（單位：百萬美元，每股數據除外;股票單位：千）（未經審計）						股份						量						股份						量						資本 盈餘						留存收益						累計 其他 全面 收入（損失）（a）						非控股權益						總
平衡，2023年12月31日						26,750						$	520					558,839						$	349					$	5,351					$	3,964					$	(1,188)					$	295					$	9,291
調整以反映採用 ASU 2023-02						—						—						—						—						—						8						—						—						8
淨收入						—						—						—						—						—						192						—						5						197
其他全面收益(虧損)						—						—						—						—						—						—						(83)						—						(83)
宣佈的現金股息：
優先股						—						—						—						—						—						(8)						—						—						(8)
普通股($0.15每股)						—						—						—						—						—						(84)						—						—						(84)
回購的普通股（b）						—						—						(11,052)						(7)						(152)						—						—						—						(159)
回購普通股的消費税						—						—						—						—						(2)						—						—						—						(2)
普通股發行對象：
已行使的股票期權和限制性股票獎勵						—						—						850						—						—						—						—						—						—
基於股票的薪酬費用						—						—						—						1						17						—						—						—						18
宣佈的股息-子公司優先股的非控股權益						—						—						—						—						—						—						—						(5)						(5)
餘額，2024年3月31日						26,750						520						548,637						343						5,214						4,072						(1,271)						295						9,173
淨收入						—						—						—						—						—						199						—						5						204
其他全面收益(虧損)						—						—						—						—						—						—						(10)						—						(10)
宣佈的現金股息：
優先股						—						—						—						—						—						(8)						—						—						(8)
普通股($0.15每股)						—						—						—						—						—						(84)						—						—						(84)
D系列優先股贖回						(10,000)						(94)						—						—						—						(6)						—						—						(100)
優先股贖回的消費税						—						—						—						—						—						(1)						—						—						(1)
回購的普通股（b）						—						—						(14,896)						(9)						(219)						—						—						—						(228)
回購普通股的消費税						—						—						—						—						(1)						—						—						—						(1)
普通股發行對象：
已行使的股票期權和限制性股票獎勵						—						—						3,135						1						1						—						—						—						2
基於股票的薪酬費用						—						—						—						1						12						—						—						—						13
宣佈的股息-子公司優先股的非控股權益						—						—						—						—						—						—						—						(5)						(5)
餘額，2024年6月30日						16,750						$	426					536,876						$	336					$	5,007					$	4,172					$	(1,281)					$	295					$	8,955

(a)由於FHN及其子公司發行的優先股的性質，其他全面收益（虧損）的所有組成部分均僅歸屬於FHN作為控股權益持有人。

(b)包括$1541000萬美元和300萬美元212 根據FHN的一般採購計劃，第一季度和第二季度分別回購了100萬美元.

			10			2 Q24表格10-Q報告

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第一部分，項目1.財務報表
目錄表

綜合權益變動表（續）

截至2023年6月30日的六個月
						優先股												普通股
（單位：百萬美元，每股數據除外;股票單位：千）（未經審計）						股份						量						股份						量						資本 盈餘						留存收益						累計 其他 全面 收入（損失）（a）						非控股權益						總
平衡，2022年12月31日						31,686						$	1,014					537,101						$	336					$	4,840					$	3,430					$	(1,368)					$	295					$	8,547
調整以反映採用 ASU 2022-02						—						—						—						—						—						4						—						—						4
淨收入						—						—						—						—						—						251						—						4						255
其他綜合收益						—						—						—						—						—						—						160						—						160
宣佈的現金股息：
優先股						—						—						—						—						—						(8)						—						—						(8)
普通股($0.15每股)						—						—						—						—						—						(82)						—						—						(82)
回購普通股						—						—						(159)						—						(4)						—						—						—						(4)
普通股發行對象：
已行使的股票期權和限制性股票獎勵						—						—						677						—						5						—						—						—						5
基於股票的薪酬費用						—						—						—						—						22						—						—						—						22
宣佈的股息-子公司優先股的非控股權益						—						—						—						—						—						—						—						(4)						(4)
平衡，2023年3月31日						31,686						1,014						537,619						336						4,863						3,595						(1,208)						295						8,895
淨收入						—						—						—						—						—						325						—						4						329
其他綜合收益						—						—						—						—						—						—						(151)						—						(151)
宣佈的現金股息：
優先股						—						—						—						—						—						(8)						—						—						(8)
普通股($0.15每股)						—						—						—						—						—						(82)						—						—						(82)
優先股轉換						(4,936)						(494)						—						—						—						—						—						—						(494)
回購普通股						—						—						(575)						—						(5)						—						—						—						(5)
普通股發行對象：
已行使的股票期權和限制性股票獎勵						—						—						1,872						—						—						—						—						—						—
G系列優先股轉換						—						—						19,743						12						481						—						—						—						493
基於股票的薪酬費用						—						—						—						1						(14)						—						—						—						(13)
宣佈的股息-子公司優先股的非控股權益						—						—						—						—						—						—						—						(4)						(4)
平衡，2023年6月30日						26,750						$	520					558,659						$	349					$	5,325					$	3,830					$	(1,359)					$	295					$	8,960

(a)由於FHN及其子公司發行的優先股的性質，其他全面收益（虧損）的所有組成部分均僅歸屬於FHN作為控股權益持有人。

見合併財務報表附註。

			11			2 Q24表格10-Q報告

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第一部分，項目1.財務報表
目錄表

合併現金流量表

						截至6月30日的六個月，
（百萬美元）（未經審計）						2024						2023
經營活動
淨收入						$	401					$	585
將淨收入與經營活動提供(用於)的現金淨額進行調整：
信貸損失準備金						105						100
遞延所得税支出(福利)						(26)						1
房地和設備的折舊和攤銷						27						28
無形資產攤銷						22						24
淨其他攤銷和增加						2						9
交易證券淨（增加）減少						712						860
衍生品淨（增加）減少						4						(298)
基於股票的薪酬費用						31						8
證券(收益)損失淨額						(1)						(1)
持有待售貸款：
購買和原創						(1,372)						(1,286)
結算和銷售總收益						867						527
公允價值調整和其他引起的（收益）損失						(15)						16
其他經營活動，淨額						(69)						(337)
調整總額						287						(349)
經營活動提供(用於)的現金淨額						688						236
投資活動
可供出售的證券的到期日收益						391						451
購買可供出售的證券						(24)						(221)
持有至到期證券預付款的收益						28						24
購置房舍和設備						(21)						(14)
貸款和租賃淨(增)減						(1,539)						(3,215)
銀行生息存款淨（增加）減少						(124)						(3,139)
其他投資活動，淨額						5						8
投資活動提供(用於)的現金淨額						(1,284)						(6,106)
融資活動
普通股：
已行使的股票期權						1						5
支付的現金股息						(171)						(167)
回購股份						(387)						(10)
優先股：
D系列優先股贖回						(100)						—
支付的現金股息-優先股-非控制性權益						(10)						(8)
支付的現金股息-優先股						(16)						(16)
存款淨增(減)						(986)						1,944
短期借款淨增(減)						1,966						4,440
發行定期借款的收益						18						—
償還定期借款						—						(450)
定期借款增加（減少）						6						8
融資活動提供(用於)的現金淨額						321						5,746
現金及現金等價物淨增(減)						(275)						(124)
期初現金及現金等價物						1,731						1,543
期末現金及現金等價物						$	1,456					$	1,419
補充披露
已支付的總利息						$	964					$	530
已繳税款總額						88						37
已退還的全部税款						4						2
從貸款轉帳至OREO						2						3
從貸款HFS轉移到證券交易						552						544
優先股轉換為普通股						—						493

見合併財務報表附註。

			12			2 Q24表格10-Q報告

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第一部分，項目1.財務報表
目錄表			附註1--列報基礎和會計政策

合併財務報表附註（未經審計）

注1-列報依據和會計政策

隨附的未經審核綜合財務報表乃根據中期財務資料公認會計原則及S-X準則第10條及表格10-Q的指示編制。因此，它們不包括根據公認會計準則編制完整財務報表所需的所有信息和附註。管理層認為，隨附的未經審計綜合財務報表包含所有重大調整，包括正常和經常性項目，被認為是公允列報所必需的。這些中期財務報表應與FHN經審計的綜合財務報表和FHN截至2023年12月31日的Form 10-k年度報告中的説明一起閲讀。中期的經營業績並不一定代表全年的預期業績。

所有重大的公司間餘額和交易都已在合併中沖銷。前幾年報告的某些數額已重新分類，以符合本期列報。有關本報告中使用的術語，請參閲本報告中包含的縮略語和術語詞彙表。

過渡期延長帶來的會計變化

2020年3月，FASB發佈了ASU 2020-04《促進參考匯率改革對財務報告的影響》，其中提供了幾種可選的權宜之計和例外，以減輕在核算(或認識到)參考匯率改革對財務報告的影響方面的潛在負擔。ASU 2020-04的規定主要影響1)在預期參考利率(例如LIBOR)將被終止的情況下進行的合同修改(例如貸款、租賃、債務和衍生品)以及2)對受這些修改影響的現有關係進行對衝會計的應用。ASU 2020-04的規定在發佈後生效，僅適用於參考LIBOR或其他參考利率的合同、套期保值關係和其他交易，這些交易預計將因參考匯率改革而終止。包括通過ASU 2022-06(下文討論)，ASU 2020-04提供的權宜之計和例外不適用於在2024年12月31日之後訂立或評估的合同修改和套期保值關係，但截至2024年12月31日存在的套期保值關係除外，即實體已為套期保值關係終止選擇了某些可選的權宜之計並在該套期保值關係結束時保留。

FHN確定了受參考匯率改革影響的合同，為這些合同制定了修改計劃

並在2023年6月30日倫敦銀行間同業拆借利率最後報價之前實施了這些修改。FHN選擇利用ASU 2020-04提供的可選權宜之計和例外情況進行合同修改，立即轉換每份合同中的參考匯率。FHN還決定，對合同後備條款的修訂，包括根據條例ZZ的規定進行的修改，不需要對修改會計進行評價。此外，FHN決定，中央票據交換所實施的對衍生工具合約的修訂，將集中清算的衍生工具合約從LIBOR轉換為SOFR，加上適當的利差調整，不被視為需要對修改會計進行評估的變化。

在過渡期內，對於參考1個月美元倫敦銀行同業拆借利率的現金流對衝，FHN採用了與以下相關的權宜之計：1)當對衝項目的參考利率發生變化時，假設現金流的可能性；2)避免在關鍵條款(即參考利率)發生變化時取消指定；以及3)允許假設對衝項目的共同風險敞口。此外，對於引用1個月期限SOFR的現金流對衝，FHN採用了與以下相關的權宜之計：1)被套期保值項目允許共同承擔風險，2)在評估有效性時，被套期保值項目與套期保值工具之間存在多種允許的符合性假設。FHN繼續利用這些權宜之計和例外情況，通過受LIBOR報價影響的最終現金流。

根據ASU 2020-04的規定，在其現金流對衝過渡期結束後立即生效(即不再有現金流受到倫敦銀行間同業拆借利率的影響)，FHN決定停止過渡指導下的有效性評估，並隨後根據ASC 815啟動對衝有效性評估，不需要取消指定對衝關係。

2022年12月，FASB發佈了ASU 2022-06《推遲主題848的日落日期》，將ASU 2020-04的過渡窗口從2022年12月31日延長至2024年12月31日，與繼續公佈的關鍵美元LIBOR期限保持一致，至2023年6月30日。

2021年1月，FASB發佈了ASU 2021-01，“範圍”，以擴大ASU 2020-04的範圍，以適用於衍生品清算所於2020年10月實施的某些合同修改，以使用擔保隔夜融資利率(SOFR)對集中清算的衍生品(包括用於對衝關係的衍生品)進行貼現、保證金和價格對齊。ASU 2021-01也適用於衍生產品

			13			2 Q24表格10-Q報告

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第一部分，項目1.財務報表
目錄表			附註1--列報基礎和會計政策

受貼現慣例改變影響的合同，無論是否集中清算(即雙邊合同也可以修改)，也無論它們是否參考LIBOR。ASU 2021-01在發佈後立即生效，並允許追溯應用。FHN選擇追溯適用ASU 2021-01的規定，是因為FHN的中央清算衍生品受到貼現慣例變化的影響，而且FHN還有其他雙邊衍生品合同可能會進行修改，以符合SOFR進行貼現的使用。採用沒有對FHN報告的財務狀況或經營結果產生重大影響。

會計變更彙總表

ASU 2023-02

2023年3月，FASB發佈了ASU 2023-02《使用比例攤銷法對税收抵免結構中的投資進行會計處理》，允許投資者選擇在符合某些條件的情況下使用比例攤銷法，無論所得税抵免來自哪個税收抵免計劃，都可以對其税收股權投資進行會計處理。按比例攤銷法的結果是，投資成本按照所得税抵免和其他所得税優惠的比例攤銷，投資攤銷和所得税抵免在損益表中作為所得税撥備(福利)的一個組成部分淨列報。在ASU 2023-02之前，比例攤銷法僅適用於符合條件的低收入住房股權投資。投資者被要求作出會計政策選擇，以在逐個税收抵免計劃的基礎上應用比例攤銷法。對符合條件的税收權益投資應用比例攤銷法的投資者必須説明使用流通法收到的投資税收抵免，即使實體對收到的其他投資税收抵免採用遞延方法也是如此。ASU 2023-02還要求具體披露必須適用於所有產生所得税抵免和其他所得税優惠的投資，這些投資來自實體已選擇應用比例攤銷法的税收抵免計劃。

ASU 2023-02在2023年12月15日之後開始的財政年度有效，包括這些財政年度內的過渡期。ASU 2023-02的採用以修改後的追溯(累積追趕)或追溯(重述前幾年)為基礎。FHN評估了ASU 2023-02對其税收抵免計劃股權投資的適用性，確定其新市場税收抵免計劃和歷史税收抵免計劃符合條件，併為它們選擇了比例方法。對FHN的低收入住房税收抵免繼續使用比例攤銷法

程序。在採用ASU 2023-02後，FHN確認了一項累積效應調整，使留存收益增加了$82024年1月1日，扣除税後的淨額為3.8億美元。

ASU 2023-02的採用導致FHN對税收抵免計劃中的股權投資的會計政策進行了修訂。FHN現在選擇對產生投資税收抵免的投資使用遞延方法，這是在確定税收抵免計劃是否將應用比例攤銷方法之後做出的。這包括太陽能和不符合條件的歷史性税收抵免投資。根據遞延辦法，投資税抵免被記錄為資產負債表上相關投資的抵銷。信貸金額在投資期間的收益中確認，與投資使用的收入或費用賬户相同。

已發佈但當前未生效的會計變更

ASU 2023-07

2023年11月，財務會計準則委員會發布了ASU 2023-07“對可報告分部披露的改進”，要求公共實體提供年度和中期的重大分部支出和其他分部項目的披露，並在中期提供目前每年需要披露的有關可報告分部的損益和資產的所有信息。ASU要求公共實體為每個可報告的部門披露定期提供給首席運營決策者(CODM)幷包括在每個報告的部門損益衡量標準中的重大費用類別和金額。ASU 2023-07還要求披露CODM的名稱和職位，並解釋CODM如何使用報告的部門損益衡量標準(S)來評估部門業績和決定如何分配資源。

ASU 2023-07在2023年12月15日之後開始的財政年度和2024年12月15日之後開始的過渡期內有效。允許及早領養。該指導意見追溯適用於財務報表列報的所有期間，除非該指導意見不切實際。FHN將於2024年12月31日採用ASU 2023-07，目前正在評估對其可報告部門披露的影響。

ASU 2023-09

2023年12月，FASb發佈了ASO 2023-09“所得税披露的改進”，以提高所得税披露的透明度和決策有用性。該ASO的條款要求提供有關報告實體有效税率對賬的百分比和報告貨幣金額的分類信息。ASO需要某些類別的對賬項目，如果滿足指定的量化閾值，則需要其他類別。報告實體還需要提供對主要州和地方的定性討論

			14			2 Q24表格10-Q報告

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第一部分，項目1.財務報表
目錄表			附註1--列報基礎和會計政策

所得税司法管轄區和對賬類別的類型。ASU 2023-09還要求對司法管轄區繳納的所得税進行分類。

對於公共企業實體，ASU 2023-09在2024年12月31日之後的年度期間有效。該指南將在前瞻性的基礎上應用，並可選擇追溯適用該標準。允許及早領養。FHN目前正在評估採用ASU 2023-09對其所得税披露的影響。

美國證券交易委員會終極規則

2024年3月，美國證券交易委員會通過了最終規則《加強和規範投資者氣候相關披露》(《氣候披露規則》)，要求註冊者在註冊聲明和年度報告中披露某些氣候相關信息。惡劣天氣事件和其他自然條件的財務報表腳註中需要包含的信息包括：1)保險回收前的損益表影響超過税前收益/虧損的1%，2)資產負債表影響超過股東權益的1%，以及3)某些碳抵消和可再生能源信用。還需要就惡劣天氣事件和其他自然條件或已披露的與氣候有關的目標或過渡計劃對財務估計和假設造成的實質性影響進行定性討論。

2024年4月，美國證券交易委員會發布了《氣候披露規則》的暫緩執行令，等待對各種法律挑戰完成司法審查。因此，如果通過司法程序，《氣候披露規則》的實際執行時間是不確定的。FHN正在評估氣候披露規則對其財務報表的潛在影響.

			15			2 Q24表格10-Q報告

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第一部分，項目1.財務報表
目錄表			附註2--投資證券

注2-投資證券

下表彙總了截至2024年6月30日和2023年12月31日的FHN投資證券：

2024年6月30日的投資證券
						2024年6月30日
(百萬美元)						攤銷 成本						毛收入 未實現 收益						毛收入 未實現 損失						公平 價值
可供出售的證券：
政府機構發行MBS						$	4,852					$	1					$	(622)					$	4,231
政府機構發佈CMO						2,374						—						(354)						2,020
其他美國政府機構						1,282						—						(164)						1,118
州和市						608						1						(54)						555
可供出售的證券總數（a）						$	9,116					$	2					$	(1,194)					$	7,924
持有至到期的證券：
政府機構發行MBS						$	828					$	—					$	(113)					$	715
政府機構發佈CMO						469						—						(76)						393
持有至到期的證券總額（a）						$	1,297					$	—					$	(189)					$	1,108

(a)包括$6.9數十億可供出售的證券和美元1.3 價值數十億美元的到期證券被承諾用於確保公眾存款、根據回購協議出售的證券以及其他目的。

投資證券截至2023年12月31日
						2023年12月31日
(百萬美元)						攤銷 成本						毛收入 未實現 收益						毛收入 未實現 損失						公平 價值
可供出售的證券：
政府機構發行MBS						$	5,061					$	2					$	(579)					$	4,484
政府機構發佈CMO						2,487						—						(341)						2,146
其他美國政府機構						1,321						2						(151)						1,172
州和市						627						3						(41)						589
可供出售的證券總數（a）						$	9,496					$	7					$	(1,112)					$	8,391
持有至到期的證券：
政府機構發行MBS						$	852					$	—					$	(96)					$	756
政府機構發佈CMO						471						—						(66)						405
持有至到期的證券總額（a）						$	1,323					$	—					$	(162)					$	1,161

(a)包括$7.6數十億可供出售的證券和美元1.3 價值數十億美元的到期證券被承諾用於確保公眾存款、根據回購協議出售的證券以及其他目的。

			16			2 Q24表格10-Q報告

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第一部分，項目1.財務報表
目錄表			附註2--投資證券

截至2024年6月30日，債務證券組合按合同到期日劃分的攤銷成本和公允價值如下：

債務證券組合成熟度
			持有至到期												可供出售
(百萬美元)			攤銷 成本						公平 價值						攤銷 成本						公平 價值
1年內			$	—					$	—					$	44					$	44
一年到五年後			—						—						137						127
在5年到10年之後			—						—						369						332
十年後			—						—						1,340						1,170
小計			—						—						1,890						1,673
政府機構發佈MBS和CMO（a）			1,297						1,108						7,226						6,251
總			$	1,297					$	1,108					$	9,116					$	7,924

(a)預期到期日將不同於合同到期日，因為借款人可能有權要求或提前償還債務，包括或不包括要求或提前償還罰款。

有幾個不是截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月內出售的可供出售證券。

下表提供了截至2024年6月30日和2023年12月31日存在未實現虧損的可供出售投資組合中的投資的信息：

具有未實現損失的ATF投資機構

						截至2024年6月30日
						少於12個月												12個月或更長時間												總
(百萬美元)						公平 價值						未實現 損失						公平 價值						未實現 損失						公平 價值						未實現 損失
政府機構發行MBS						$	83					$	(1)					$	4,102					$	(621)					$	4,185					$	(622)
政府機構發佈CMO						28						—						1,992						(354)						2,020						(354)
其他美國政府機構						104						(1)						971						(164)						1,075						(165)
州和市						33						(1)						452						(52)						485						(53)
總						$	248					$	(3)					$	7,517					$	(1,191)					$	7,765					$	(1,194)

 

						截至2023年12月31日
						少於12個月												12個月或更長時間												總
(百萬美元)						公平 價值						未實現 損失						公平 價值						未實現 損失						公平 價值						未實現 損失
政府機構發行MBS						$	140					$	(2)					$	4,231					$	(577)					$	4,371					$	(579)
政府機構發佈CMO						32						—						2,098						(341)						2,130						(341)
其他美國政府機構						114						(2)						905						(149)						1,019						(151)
州和市						14						—						465						(41)						479						(41)
總						$	300					$	(4)					$	7,699					$	(1,108)					$	7,999					$	(1,112)

			17			2 Q24表格10-Q報告

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第一部分，項目1.財務報表
目錄表			附註2--投資證券

FHN根據其確認信貸損失的會計政策對所有處於未實現損失頭寸的AFS債務證券進行了評估。沒有一種AFS債務證券被確定有信用損失。未計入AFS債務證券公允價值或攤銷成本基礎的AIR總額為#美元31百萬美元和美元32分別截至2024年6月30日和2023年12月31日。與FHN對相關證券的審查一致，在報告所述期間，AFS債務證券沒有發生與信貸有關的AIR減記。此外，對於有未實現虧損的AFS債務證券，FHN不打算出售它們，而且FHN更有可能不會被要求在收回之前出售它們。因此，在報告期內，沒有發生這些投資按公允價值減記的情況。有幾個不是在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月期間，向AFS或HTM轉賬或從HTM轉賬。

對於HTM證券，需要計提信貸損失準備金，以吸收估計的終身信貸損失。未計入HTM債務證券的公允價值或攤餘成本基礎的空氣總額為#美元。3截至2024年6月30日和2023年12月31日，均為1.2億美元。FHN已經評估了信用損失的風險，並確定不是自2024年6月30日和2023年12月31日起，HTM證券的信貸損失撥備是必要的。信用風險的評估包括考慮第三方和政府擔保(包括顯性和隱性擔保)、優先或從屬地位、發行人的信用評級、自購買以來利率變化的影響以及可觀察到的市場信息，如發行人特定的信用利差。

沒有易於確定的公允價值的股權投資的賬面價值為#美元。92百萬美元和美元892024年6月30日和2023年12月31日分別為100萬。2024年和2023年迄今的估值上調和下調總額並不顯著。

未實現收益$2百萬 和 $7在截至2024年6月30日的三個月和六個月內，分別確認了100萬歐元，用於公允價值易於確定的股權投資。未實現收益$4百萬美元和美元6在截至2023年6月30日的三個月和六個月內，分別確認了100萬歐元，用於公允價值易於確定的股權投資。

			18			2 Q24表格10-Q報告

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第一部分，項目1.財務報表
目錄表			附註3-貸款及租賃

注3-貸款和租賃

貸款和租賃組合被分成投資組合部分，然後進一步分成類別，以便進行某些披露。公認會計原則將投資組合細分定義為一個實體發展的水平，並記錄了確定其信貸損失準備的系統方法。一個類別通常是一個投資組合部分的分解，通常根據貸款的風險特徵以及FHN監測和評估信用風險和業績的方法確定。FHN的貸款和租賃投資組合細分為商業和消費者。貸款和租賃的類別有：(1)商業、金融和工業，其中

包括商業和工業貸款以及對抵押公司的租賃和貸款，(2)商業房地產，(3)消費房地產，包括房地產分期付款和房屋淨值信用額度，以及(4)信用卡和其他。

下表提供了截至2024年6月30日和2023年12月31日按投資組合細分和類別劃分的貸款和租賃的攤餘成本基礎，不包括應計利息#美元。2941000萬美元和300萬美元2871000萬美元，分別計入綜合資產負債表的其他資產。

按投資組合分類的貸款和租賃
(百萬美元)						2024年6月30日						2023年12月31日
商業廣告：
商業和工業（a）（b）						$	30,518					$	30,609
向抵押貸款公司提供貸款						2,934						2,024
商業、金融和工業總計						33,452						32,633
商業地產						14,669						14,216
消費者：
HELOC						2,122						2,219
房地產分期貸款						11,787						11,431
消費性房地產總額						13,909						13,650
信用卡和其他（c）						751						793
貸款和租賃						$	62,781					$	61,292
貸款和租賃損失準備						(821)						(773)
貸款和租賃淨額						$	61,960					$	60,519

(a)包括美元的設備融資租賃1.33億美元和3,000美元1.2 2024年6月30日和2023年12月31日分別為10億美元。

(b)包括由SBA全額擔保的PPP貸款美元191000萬美元和300萬美元29截至2024年6月30日和2023年12月31日，分別為百萬。

(c)包括$1901000萬美元和300萬美元180截至2024年6月30日和2023年12月31日的商業信用卡餘額分別為1.2億歐元。

限制

賬面價值為#美元的貸款和租賃46.53億美元和3,000美元46.1截至2024年6月30日和2023年12月31日，分別有1000億美元被質押作為借款抵押品。

信用風險的集中度

FHN的大部分業務活動是與位於美國南部的客户進行的。FHN的放貸活動集中在這些州的市場區域。截至2024年6月30日，FHN向抵押貸款公司提供的貸款為美元。2.9億美元，以及向金融和保險公司提供的貸款3.8十億美元。結果,20C&I投資組合中有%對金融服務業的影響很敏感。

信用質量指標

FHN使用雙重等級商業風險評級方法，使用特定於各種行業、投資組合或產品細分的因素，為每筆商業貸款分配違約概率和違約損失的估計，這些因素導致風險和

PD等級的分配1至PD16。該信用評級系統旨在通過分析評級類別之間的遷移來識別和衡量貸款和租賃組合的信用質量。它也是用於確定全部貸款總額的估算方法的組成部分，因為根據所分配的信用等級為商業貸款池確定了一項免税額。每個PD等級對應一個估計的一年違約概率百分比。PD等級會持續評估，但每年都需要正式的記分卡。

Pd1至Pd12為“及格”級。PD等級13-16對應於監管機構定義的特別提及(13)、不合格(14)、可疑(15)和損失(16)類別。特別提到的貸款和租賃具有潛在的弱點，如果不加以糾正，可能會導致FHN的信用狀況在未來某個日期惡化。不合標準的商業貸款和租賃具有明確的弱點，其特點是，如果出現以下情況，聯邦住房金融局可能會蒙受一些損失

			19			2 Q24表格10-Q報告

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第一部分，項目1.財務報表
目錄表			附註3-貸款及租賃

缺陷未得到糾正。可疑商業貸款和租賃與不合格貸款和租賃具有相同的弱點，還具有損失的可能性很高，而且不可能收回全額。

下表提供了截至2024年6月30日和2023年12月31日按發放年份和信用質量指標列出的商業貸款組合的攤銷成本基礎：

C & I投資組合
						2024年6月30日
(美元，單位：百萬美元)						2024						2023						2022						2021						2020						2020年之前						LMC（a）						旋轉 銀行貸款						旋轉 貸款轉換 定期貸款						總
信用質量指標：
通過（PD 1至12級）（b）						$	1,623					$	3,772					$	5,184					$	3,139					$	1,446					$	4,569					$	2,934					$	8,963					$	278					$	31,908
特別提及（PD 13級）						45						133						71						65						18						149						—						361						28						870
不達標、可疑或失敗（PD等級14、15和16）						1						48						108						110						25						173						—						188						21						674
C & I貸款總額						$	1,669					$	3,953					$	5,363					$	3,314					$	1,489					$	4,891					$	2,934					$	9,512					$	327					$	33,452

						2023年12月31日
(百萬美元)						2023						2022						2021						2020						2019						2019年前						LMC（a）						旋轉 銀行貸款						旋轉 貸款轉換 定期貸款						總
信用質量指標：
通過（PD 1至12級）（b）						$	4,008					$	5,637					$	3,506					$	1,636					$	1,665					$	3,448					$	2,019					$	9,087					$	327					$	31,333
特別提及（PD 13級）						75						60						64						56						101						57						—						186						—						599
不達標、可疑或失敗（PD等級14、15和16）						41						135						94						51						39						100						5						187						49						701
C & I貸款總額						$	4,124					$	5,832					$	3,664					$	1,743					$	1,805					$	3,605					$	2,024					$	9,460					$	376					$	32,633

（a） LMC包括向合格抵押貸款公司提供的非循環商業信貸額度，主要用於在借款人將這些抵押貸款出售給第三方投資者之前暫時儲存合格抵押貸款。這些貸款期限較短，期限不超過一年。

（b） 餘額包括PPP貸款。

CRE組合
						2024年6月30日
(百萬美元)						2024						2023						2022						2021						2020						2020年之前						旋轉 銀行貸款						循環貸款轉為定期貸款						總
信用質量指標：
通過（PD 1至12級）						$	288					$	1,046					$	3,580					$	3,470					$	1,071					$	3,635					$	356					$	—					$	13,446
特別提及（PD 13級）						—						1						209						94						31						134						—						—						469
不達標、可疑或失敗（PD等級14、15和16）						—						3						67						114						112						452						6						—						754
CRE貸款總額						$	288					$	1,050					$	3,856					$	3,678					$	1,214					$	4,221					$	362					$	—					$	14,669

			20			2 Q24表格10-Q報告

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第一部分，項目1.財務報表
目錄表			附註3-貸款及租賃

						2023年12月31日
(百萬美元)						2023						2022						2021						2020						2019						2019年前						旋轉 銀行貸款						循環貸款轉為定期貸款						總
信用質量指標：
及格(PD 1至12級)						$	853					$	3,473					$	3,518					$	1,162					$	1,216					$	2,853					$	393					$	18					$	13,486
特別提及（PD 13級）						5						1						129						86						175						82						—						—						478
不達標、可疑或失敗（PD等級14、15和16）						—						2						5						11						175						59						—						—						252
CRE貸款總額						$	858					$	3,476					$	3,652					$	1,259					$	1,566					$	2,994					$	393					$	18					$	14,216

消費者投資組合主要由較小的餘額貸款組成，這些貸款在性質上非常相似，因為大多數是標準產品，並以住宅房地產為支持。由於消費貸款類型的相似性，FHN能夠利用FICO評分等屬性來評估消費者借款人的信用質量。FICO評分每季度更新一次，試圖反映借款人最近的風險狀況。應計拖欠金額是信用卡和其他消費者投資組合中資產質量的指標。

下表按起始年份和刷新的FICO分數反映了攤銷成本基礎

截至2024年6月30日和2023年12月31日的消費房地產貸款。在消費房地產中，類別包括HELOC和房地產分期付款貸款。HELOC是在提取期間被歸類為循環貸款的貸款。一旦提款期結束，貸款進入還款期，貸款就轉換為定期貸款，並被歸類為循環貸款轉換為定期貸款。以下表格中分類為循環貸款或轉換為定期貸款的循環貸款的所有貸款均為HELOC。房地產分期付款貸款起源於固定期限貸款，按年份分類如下。以下表格中的所有貸款均為房地產分期付款貸款。

			21			2 Q24表格10-Q報告

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第一部分，項目1.財務報表
目錄表			附註3-貸款及租賃

消費性房地產投資組合
						2024年6月30日
(美元，單位：百萬美元)						2024						2023						2022						2021						2020						2020年之前						旋轉 銀行貸款						旋轉 貸款轉換 定期貸款						總
FICO評分740或更高						$	557					$	1,550					$	2,063					$	1,657					$	706					$	1,670					$	1,448					$	45					$	9,696
FICO評分720-739						80						203						282						223						105						296						192						14						1,395
FICO評分700-719						57						151						223						185						75						264						155						16						1,126
FICO評分660-699						70						166						188						108						79						318						162						17						1,108
FICO評分620-659						5						11						17						23						21						132						34						5						248
FICO評分低於620						6						19						19						19						18						221						24						10						336
總						$	775					$	2,100					$	2,792					$	2,215					$	1,004					$	2,901					$	2,015					$	107					$	13,909

						2023年12月31日
(美元，單位：百萬美元)						2023						2022						2021						2020						2019						2019年前						旋轉 銀行貸款						循環貸款轉為定期貸款						總
FICO評分740或更高						$	1,572					$	2,099					$	1,720					$	730					$	465					$	1,332					$	1,522					$	50					$	9,490
FICO評分720-739						205						286						227						107						88						230						192						15						1,350
FICO評分700-719						154						232						193						81						52						224						159						17						1,112
FICO評分660-699						170						198						113						83						53						290						168						18						1,093
FICO評分620-659						11						20						23						22						36						106						36						7						261
FICO評分低於620						18						19						15						20						12						225						24						11						344
總						$	2,130					$	2,854					$	2,291					$	1,043					$	706					$	2,407					$	2,101					$	118					$	13,650

下表反映了截至2024年6月30日和2023年12月31日信用卡和其他貸款按發放年份劃分的攤銷成本基礎以及更新的FICO評分。

信用卡和其他投資組合
						2024年6月30日
(美元，單位：百萬美元)						2024						2023						2022						2021						2020						2020年之前						旋轉 銀行貸款						旋轉 貸款轉換 定期貸款						總
FICO評分740或更高						$	13					$	34					$	18					$	7					$	3					$	25					$	191					$	7					$	298
FICO評分720-739						8						5						2						1						1						5						21						1						44
FICO評分700-719						1						4						3						1						1						4						22						1						37
FICO評分660-699						1						3						2						1						—						7						21						—						35
FICO評分620-659						1						1						—						—						—						2						6						—						10
FICO評分低於620						4						13						8						6						7						109						179						1						327
總						$	28					$	60					$	33					$	16					$	12					$	152					$	440					$	10					$	751

			22			2 Q24表格10-Q報告

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第一部分，項目1.財務報表
目錄表			附註3-貸款及租賃

						2023年12月31日
(美元，單位：百萬美元)						2023						2022						2021						2020						2019						2019年前						旋轉 銀行貸款						循環貸款轉為定期貸款						總
FICO評分740或更高						$	52					$	26					$	10					$	5					$	3					$	27					$	207					$	5					$	335
FICO評分720-739						5						3						1						1						1						5						24						1						41
FICO評分700-719						5						4						1						1						1						4						25						1						42
FICO評分660-699						4						3						1						1						1						8						23						—						41
FICO評分620-659						2						1						1						—						—						3						7						—						14
FICO評分低於620						12						9						6						8						13						103						168						1						320
總						$	80					$	46					$	20					$	16					$	19					$	150					$	454					$	8					$	793

非應計和逾期貸款和租賃

如果明顯存在全額收取本金和利息的風險，則貸款和租賃將被視為非應計制，由於抵押品價值不足和逾期狀態，則由於本金餘額的部分沖銷，或者如果FHN繼續收到付款但存在其他特定於貸款人的問題，則根據具體情況進行。 未應計貸款包括

FHN繼續收到付款，包括借款人已通過破產解除個人義務的住宅房地產貸款。

逾期貸款是指合同規定逾期利息或本金付款，但尚未進入非應計狀態的貸款。

下表反映了2024年6月30日和2023年12月31日按類別劃分的應計和非應計貸款和租賃：

累積和不累積貸款和租賃
						2024年6月30日
						應計																								非應計項目
(美元，單位：百萬美元)						當前						30-89 日數 逾期						90+ 日數 逾期						總 應計						當前						30-89 日數 逾期						90+ 日數 逾期						總 非 應計						總 貸款和租賃
商業、金融和工業：
C & I（a）						$	30,318					$	32					$	1					$	30,351					$	87					$	3					$	77					$	167					$	30,518
向抵押貸款公司提供貸款						2,934						—						—						2,934						—						—						—						—						2,934
商業、金融和工業總計						33,252						32						1						33,285						87						3						77						167						33,452
商業地產：
CRE（b）						14,404						4						—						14,408						137						29						95						261						14,669
消費房地產：
HEARCH（c）						2,068						9						3						2,080						29						4						9						42						2,122
房地產分期貸款（d）						11,645						40						—						11,685						38						13						51						102						11,787
總消費性房地產						13,713						49						3						13,765						67						17						60						144						13,909
信用卡和其他：
信用卡						276						4						2						282						—						—						—						—						282
其他						465						2						—						467						1						—						1						2						469
信用卡和其他總計						741						6						2						749						1						—						1						2						751
貸款和租賃總額						$	62,110					$	91					$	6					$	62,207					$	292					$	49					$	233					$	574					$	62,781

			23			2 Q24表格10-Q報告

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第一部分，項目1.財務報表
目錄表			附註3-貸款及租賃

						2023年12月31日
						應計																								非應計項目
(美元，單位：百萬美元)						當前						30-89 日數 逾期						90+ 日數 逾期						總 應計						當前						30-89 日數 逾期						90+ 日數 逾期						總 非 應計						總 貸款和租賃
商業、金融和工業：
C & I（a）						$	30,398					$	31					$	1					$	30,430					$	108					$	18					$	53					$	179					$	30,609
向抵押貸款公司提供貸款						2,018						1						—						2,019						5						—						—						5						2,024
商業、金融和工業總計						32,416						32						1						32,449						113						18						53						184						32,633
商業地產：
CRE（b）						14,072						8						—						14,080						41						—						95						136						14,216
消費房地產：
HEARCH（c）						2,158						11						4						2,173						30						6						10						46						2,219
房地產分期貸款（d）						11,295						29						13						11,337						43						6						45						94						11,431
總消費性房地產						13,453						40						17						13,510						73						12						55						140						13,650
信用卡和其他：
信用卡						271						3						3						277						—						—						—						—						277
其他						512						2						—						514						1						—						1						2						516
信用卡和其他總計						783						5						3						791						1						—						1						2						793
貸款和租賃總額						$	60,724					$	85					$	21					$	60,830					$	228					$	30					$	204					$	462					$	61,292

(a)    $158百萬美元和美元178C&I貸款中有1.8億是非應計項目貸款，分別在2024年和2023年進行了專門的減值審查，沒有相關撥備。

(b)    $2551000萬美元和300萬美元129CRE貸款中有1.8億是非應計項目貸款，分別在2024年和2023年進行了專門的減值審查，沒有相關撥備。

(c)    $4HELOC貸款中有100萬是非應計項目貸款，在2024年和2023年都經過了專門的減值審查，沒有相關撥備。

(d)    $102024年和2023年，房地產分期付款貸款中有1.8億是經過專門減值審查的非應計項目貸款，沒有相關撥備。

抵押品依賴型貸款

抵押品依賴型貸款的定義是指借款人遇到財務困難，預計將通過經營或出售抵押品獲得大量償還的貸款。每筆貸款的抵押品估計價值至少等於當前的賬面價值。

截至2024年6月30日和2023年12月31日，FHN擁有攤銷成本約為美元的商業貸款。310百萬美元和美元250這分別是基於標的抵押品的價值。依賴抵押品的C&I和CRE貸款總額為$1211000萬美元和300萬美元1892024年6月30日，分別為2.5億美元。這些貸款的抵押品通常包括商業資產，包括土地、建築物、設備和金融資產。在截至2024年6月30日的三個月和六個月內，FHN確認沖銷了$191000萬美元和300萬美元40分別為與估計抵押品價值減少有關的這些貸款。

消費者住房貸款和房地產分期付款貸款以價值為基礎的攤銷成本基礎房地產抵押品的Lue約為$71000萬美元和300萬美元27截至2024年6月30日和2024年6月30日，分別為2.6億美元和2.5億美元61000萬美元和300萬美元27截至2023年12月31日，分別為2.5億美元。與抵押品依賴型消費貸款有關的沖銷為#美元。1在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，分別為3.6億美元和1.8億美元。

對陷入困境的借款人的貸款修改

作為FHN持續風險管理實踐的一部分，FHN在必要時嘗試與借款人合作，延長或修改貸款條款，以更好地與他們目前的償還能力保持一致。修改可包括延長到期日、降低利率、減少或免除應計利息或免除本金。這些修改的組合也可以針對個人貸款進行。對貸款的延期和修改是根據符合監管指導的內部政策和指導方針進行的。本金可以在有限的情況下減少，通常是針對特定的商業貸款安排，以及在借款人破產的情況下。對於借款人來説，每個事件都是獨一無二的，並分別進行評估。

不良貸款被認為是借款人遇到財務困難的貸款。對借款人是否遇到財務困難的評估可能是主觀的，在作出這一決定時可能需要管理層的判斷。如果借款人目前在其任何債務上違約，或者如果借款人在可預見的未來很可能在沒有任何修改的情況下違約，FHN可以確定借款人正在經歷財務困難。在確定借款人是否遇到財務困難時，會評估借款人的財務狀況的許多方面。

			24			2 Q24表格10-Q報告

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第一部分，項目1.財務報表
目錄表			附註3-貸款及租賃

陷入困境的商業貸款通常是通過容忍協議進行修改的，這些協議可能包括降低利率、減少付款、延長期限或簽訂賣空協議。本金的減少在特定情況下可能會發生。

對問題消費貸款的修改通常是根據美國政府支持的計劃的參數進行的。對於HELOC和房地產分期付款貸款，不良貸款通常會通過降低利率和可能的到期日延長來修改，以達到負擔得起的住房債務與收入的比率。儘管FHN沒有修改貸款，但通過破產程序解除個人責任被認為是法院強制的修改。

對於信用卡投資組合，不良貸款修改通常是通過短期信貸實施的

信用卡困難計劃或較長期的信用卡鍛鍊計劃。在信用卡困難計劃中，借款人可以獲得以下優惠的利率和付款減免六個月至一年。在信用卡鍛鍊計劃中，借款人可以獲得利率減免，以0%和最多可延長的期限五年.

對遇到財務困難的借款人的修改

下表列出了向遇到財務困難的借款人修改的貸款在報告期末的攤銷成本基礎，按應收融資類別和所做修改的類型以及截至2024年6月30日所做修改的財務影響細分：

向遇到財政困難的借款人提供的貸款修改

			降息
			2024年6月30日																		2023年6月30日
(百萬美元)			天平						佔班級總數的%						財務效應						天平						佔總班級的百分比						財務效應
消費性房地產（a）			$	—					—		%				加權平均合同利率從9.87%到 6.52%						$	1					—		%				加權平均合同利率從8.70%到 3.60%
信用卡和其他（a）			—						—						加權平均合同利率從5.77%到 4.41%						—						—						加權平均合同利率從14.70%到 0.00%
總			$	—					—		%										$	1					—		%
(a)餘額低於1億美元。

			期限延長
			2024年6月30日																		2023年6月30日
(百萬美元)			天平						佔總班級的百分比						財務效應						天平						佔總班級的百分比						財務效應
C&I			$	95					0.3		%				添加了估計的加權平均值 1.2貸款期限延長至年，從而減少了借款人的月還款額						$	73					0.2		%				添加了估計的加權平均值 1貸款有效期延長一年，這減少了借款人的月還款額
克雷			28						0.2						添加了估計的加權平均值 2.4貸款期限延長至年，從而減少了借款人的月還款額						46						0.3						添加了估計的加權平均值 1貸款有效期延長一年，這減少了借款人的月還款額
消費性房地產（a）			—						—						添加了加權平均值22貸款期限延長至年，從而減少了借款人的月還款額						1						—						添加了加權平均值13貸款期限延長至年，從而減少了借款人的月還款額
總			$	123					0.2		%										$	120					0.2		%
(a)餘額低於1億美元。

			25			2 Q24表格10-Q報告

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第一部分，項目1.財務報表
目錄表			附註3-貸款及租賃

			主體寬恕
			2024年6月30日																		2023年6月30日
(百萬美元)			天平						佔班級總數的%						財務效應						天平						佔總班級的百分比						財務效應
消費性房地產（a）			$	—					—		%				不到$1期內消費性房地產貸款本金已合法破產解除，截至期末借款人尚未重新確認債務						$	1					—		%				$1期內，消費貸款本金中有100萬美元已合法破產解除，截至期末，借款人尚未重新確認債務。低於$1這筆本金中的百萬美元將繼續按照原始貸款條款付款
總			$	—					—		%										$	1					—		%
(a)餘額低於1億美元。

			延期付款選項
			2024年6月30日																		2023年6月30日
(百萬美元)			天平						佔總班級的百分比						財務效應						天平						佔總班級的百分比						財務效應
消費性房地產			$	—					—		%				不適用						$	3					—		%				延期付款 11幾個月，學期結束時一次性付款
總			$	—					—		%										$	3					—		%

			組合-延長期限和降息
			2024年6月30日																		2023年6月30日
(百萬美元)			天平						佔班級總數的%						財務效應						天平						佔總班級的百分比						財務效應
消費性房地產			$	3					—		%				添加了估計的加權平均值 10.8年至貸款有效期，加權平均合同利率從 8.39%到 3.67%						$	3					—		%				添加了加權平均值13.1年至貸款有效期，加權平均合同利率從 5.40%到 3.90%
總			$	3					—		%										$	3					—		%

			組合-本金赦免、期限延長和延期付款
			2024年6月30日																		2023年6月30日
(百萬美元)			天平						佔班級總數的%						財務效應						天平						佔總班級的百分比						財務效應
C&I			$	—					—		%				不適用						$	16					—		%				貸款餘額減少美元2百萬並添加加權平均值 6.2貸款期限為年
總			$	—					—		%										$	16					—		%

			26			2 Q24表格10-Q報告

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第一部分，項目1.財務報表
目錄表			附註3-貸款及租賃

			組合-延長期限、降息和減免利息
			2024年6月30日																		2023年6月30日
(百萬美元)			天平						佔班級總數的%						財務效應						天平						佔總班級的百分比						財務效應
C&I			$	—					—		%				不適用						$	2					—		%				添加了加權平均值3.7年至貸款有效期，加權平均合同利率從 11.30%到 7.50%且提供不到美元1 百萬利息免除
總			$	—					—		%										$	2					—		%

			組合-延期、降息和延期
			2024年6月30日																		2023年6月30日
(百萬美元)			天平						佔總班級的百分比						財務效應						天平						佔總班級的百分比						財務效應
克雷			$	—					—		%				不適用						$	17					—		%				添加了加權平均值1.0年至貸款有效期，加權平均合同利率從 8.70%到 8.00%且提供不到美元1 遞延利息百萬
總			$	—					—		%										$	17					—		%

針對在此期間拖欠還款並在違約前12個月內修改的遇到財務困難的借款人的貸款修改總計美元81000萬美元和300萬美元25 截至2024年6月30日和2023年6月30日止六個月分別為百萬。 FHN密切監控為遇到財務困難的借款人修改的貸款的表現，以瞭解其修改工作的有效性。

下表描述了過去12個月內修改的貸款的表現:

過去12個月內修改的貸款表現
						2024年6月30日
(百萬美元)						當前						逾期30-89天						逾期90天以上									非應計項目
C&I						$	110					$	—					$	—								$	13
克雷						29						—						—									—
消費性房地產						3						—						—									3
信用卡等						—						—						—									—
總						$	142					$	—					$	—								$	16

			27			2 Q24表格10-Q報告

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第一部分，項目1.財務報表
目錄表			附註4--信貸損失撥備

注4-信貸損失準備

管理層對貸款和租賃組合中預期信貸損失的估計記錄在ALL和無資金支持的貸款承諾準備金中，統稱為信貸損失撥備或ACL。貸款和租賃損失準備以及其他負債分別在綜合資產負債表中列報全部貸款和未供資金貸款承擔準備金。與貸款和租賃有關的信貸損失準備金以及無資金來源的貸款承諾在綜合收益表中作為信貸損失準備金列報。

貸款利率維持在管理層認為適當的水平，以便在貸款和租賃組合的合同期限內吸收預期的終身信貸損失以及無資金支持的貸款承諾。根據對貸款和租賃組合以及無資金來源的貸款承諾的定期評估，考慮到一些相關的基本因素，包括關鍵假設以及對定量和定性信息的評估，確定了貸款限額。

預期的貸款損失是在未貼現的基礎上乘以FHN對違約概率(PD)、違約損失(LGD)和個人違約貸款水平風險敞口(EAD)的估計的乘積，包括攤銷和提前還款假設。FHN使用模型或假設來制定預期虧損預測，其中包括在四年內合理和可支持的預測期內的多個宏觀經濟預測。在合理和可支持的預測期之後，本公司立即恢復其在歷史觀察期內評估的貸款剩餘估計壽命的歷史平均損失。為了在PD、LGD和提前還款模式下捕捉貸款組合的獨特風險，FHN將貸款組合劃分為池，通常包括商業貸款的貸款等級。由於不能確定實際經濟表現將準確遵循任何具體的宏觀經濟預測，FHN在當前貸款特徵或當前或預測的經濟狀況與歷史時期不同的情況下使用定性調整。

量化和定性信息的評估是通過評估具有相似風險特徵的資產組以及與集體組不具有類似風險特徵的某些個別貸款和租賃來進行的。如附註3--貸款和租賃所述，貸款一般按產品類型分組，並使用分析或統計模型評估重大貸款組合的信貸損失。量化部分利用經濟預測信息作為其基礎，主要基於分析模型，這些模型使用截至資產負債表日期的已知或估計數據以及合理和可支持期間的預測數據。該ACL還

受FHN認為反映當前對各種事件和風險的判斷的定性因素的影響，這些事件和風險沒有在量化計算中衡量，包括替代經濟預測。

根據其會計政策選擇，FHN不確認單獨的航空預期信貸損失撥備，並將航空業務的逆轉記錄為利息收入的減少。當一項資產處於非應計狀態時，FHN將沖銷以前應計但未收回的利息。AIR和預期信貸損失的相關撥備作為其他資產的組成部分計入。在截至2024年6月30日、2024年和2023年6月30日的三個月和六個月期間，以非應計狀態發放的貸款的利息逆轉總額和非應計貸款確認的收入總額並不重要。

無資金承付款的預期信貸損失是在承付款不能無條件取消的情況下估計的。對無資金承付款的預期信貸損失的計量反映了貸款和租賃的預期信貸損失，並對未來提取利率(時間和金額)進行了額外估計。

截至2024年6月30日的ACL餘額與2023年12月31日相比有所增加，這在很大程度上反映了評級下調、商業貸款淨餘額增加以及宏觀經濟前景的變化。在為其貸款和租賃投資組合制定信貸損失估計時，FHN利用了穆迪對其宏觀經濟投入的兩種預測情景。截至2024年6月30日，除其他因素外，FHN的情景選擇過程將生產、通脹、利率、就業、房地產價格和國際衝突的前景考慮在內。FHN選擇了一種情景作為其基本情況，這是穆迪的基準情景。最沉重的負擔放在了這個場景上。FHN選擇的下行情景權重較小，這是穆迪的S3替代情景。FHN的情景選擇流程與上一季度一致。

管理層還根據對先前核銷和回收水平的審查作出了定性調整，以反映估計的回收水平、與個別借款人的鉅額餘額有關的違約風險、由於具體的投資組合風險而未在歷史因素中反映的估計損失金額，以及所獲得貸款的有限數據被認為影響模擬結果的情況。

下表按投資組合類型提供了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的ALL和無資金支持貸款承諾準備金的前滾：

			28			2 Q24表格10-Q報告

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第一部分，項目1.財務報表
目錄表			附註4--信貸損失撥備

所有貸款總額和無資金貸款承諾準備金的前滾
(百萬美元)						商業、金融和工業（a）						商業地產						消費性房地產						信用卡等						總
						截至2024年6月30日的三個月
貸款和租賃損失備抵：
截至2024年4月1日的餘額						$	348					$	181					$	231					$	27					$	787
沖銷						(24)						(19)						(1)						(5)						(49)
復甦						12						—						2						1						15
貸款和租賃損失準備金						8						59						(1)						2						68
截至2024年6月30日餘額						$	344					$	221					$	231					$	25					$	821
剩餘無資金承諾準備金：
截至2024年4月1日的餘額						$	49					$	18					$	12					$	—					$	79
剩餘無資金承付款撥備						(5)						(8)						—						—						(13)
截至2024年6月30日餘額						44						10						12						—						66
截至2024年6月30日的信用損失備抵						$	388					$	231					$	243					$	25					$	887
						截至2023年6月30日的三個月
貸款和租賃損失備抵：
截至2023年4月1日餘額						$	325					$	150					$	209					$	31					$	715
沖銷						(19)						(8)						(1)						(5)						(33)
回收率						5						1						3						1						10
貸款和租賃損失撥備						15						16						10						4						45
截至2023年6月30日的餘額						$	326					$	159					$	221					$	31					$	737
剩餘無資金承諾準備金：
截至2023年4月1日餘額						$	53					$	21					$	11					$	—					$	85
剩餘無資金承付款撥備						2						3						—						—						5
截至2023年6月30日的餘額						55						24						11						—						90
截至2023年6月30日的信用損失備抵						$	381					$	183					$	232					$	31					$	827

			29			2 Q24表格10-Q報告

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第一部分，項目1.財務報表
目錄表			附註4--信貸損失撥備

(百萬美元)						商業、金融和工業（a）						商業地產						消費性房地產						信用卡等						總
						截至2024年6月30日的六個月
貸款和租賃損失備抵：
截至2024年1月1日的餘額						$	339					$	172					$	233					$	29					$	773
沖銷						(52)						(32)						(1)						(10)						(95)
復甦						14						—						4						3						21
貸款和租賃損失準備金						43						81						(5)						3						122
截至2024年6月30日餘額						$	344					$	221					$	231					$	25					$	821
剩餘無資金承諾準備金：
截至2024年1月1日的餘額						$	49					$	22					$	12					$	—					$	83
剩餘無資金承付款撥備						(5)						(12)						—						—						(17)
截至2024年6月30日餘額						44						10						12						—						66
截至2024年6月30日的信用損失備抵						$	388					$	231					$	243					$	25					$	887
						截至2023年6月30日的六個月
貸款和租賃損失備抵：
截至2023年1月1日的餘額						$	308					$	146					$	200					$	31					$	685
通過亞利桑那州立大學2022-02						1						—						(7)						—						(6)
沖銷						(33)						(10)						(1)						(10)						(54)
回收率						7						1						5						2						15
貸款和租賃損失撥備						43						22						24						8						97
截至2023年6月30日的餘額						$	326					$	159					$	221					$	31					$	737
剩餘無資金承諾準備金：
截至2023年1月1日的餘額						$	55					$	22					$	10					$	—					$	87
剩餘無資金承付款撥備						—						2						1						—						3
截至2023年6月30日的餘額						55						24						11						—						90
截至2023年6月30日的信用損失備抵						$	381					$	183					$	232					$	31					$	827

(a)截至2024年6月30日和2023年6月30日的C & I貸款 包括$191000萬美元和300萬美元44 PPP貸款分別為百萬美元，由於政府擔保和豁免條款，這些貸款被認為不存在信用風險，因此沒有貸款和租賃損失的備抵。

下表列出了截至2024年和2023年6月30日止六個月按起源年份劃分的毛沖銷：

毛費用
(百萬美元)						2024						2023						2022						2021						2020						2020年之前						循環貸款						總
C&I						$	—					$	9					$	11					$	20					$	1					$	9					$	2					$	52
克雷						—						—						—						—						9						23						—						32
消費性房地產						—						—						—						—						—						1						—						1
信用卡等						4						—						1						—						—						1						4						10
總						$	4					$	9					$	12					$	20					$	10					$	34					$	6					$	95

						2023						2022						2021						2020						2019						2019年前						循環貸款						總
C&I						$	1					$	5					$	6					$	4					$	6					$	10					$	1					$	33
克雷						—						—						—						—						2						8						—						10
消費性房地產						—						—						—						—						—						1						—						1
信用卡等						6						—						—						—						—						1						3						10
總						$	7					$	5					$	6					$	4					$	8					$	20					$	4					$	54

			30			2 Q24表格10-Q報告

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第一部分，項目1.財務報表
目錄表			附註5-按揭銀行業務

注5-按揭銀行業務

FHN發起抵押貸款，向二級市場出售。這些貸款主要包括符合GSE制定的標準的住宅第一留置權抵押貸款，GSE是美國住房抵押貸款的主要投資者，但也可以包括由住宅物業擔保的初級留置權和鉅額貸款。這些貸款主要出售給與GSE沒有關聯的私營公司，並以服務釋放的方式發放。這些按揭貸款的損益計入綜合損益表的按揭銀行收入內。

截至2024年6月30日，FHN約有$322009年前抵押貸款業務的剩餘貸款

傳統First Horizon的運營。與2009年前抵押貸款有關的活動主要限於2024年和2023年的付款和註銷，沒有新的貸款發放或貸款銷售，只有微不足道的回購。這些貸款不包括在下面的披露中。

下表彙總了截至2024年6月30日和截至2023年12月31日的年度與持有待售住宅抵押貸款相關的活動。

按揭貸款活動
(百萬美元)						2024年6月30日						2023年12月31日
期初餘額						$	62					$	44
來源和購買						485						692
銷售額，扣除收益						(436)						(674)
期末餘額						$	111					$	62

抵押貸款服務權

FHN以成本或市場價值中的較低者記錄抵押貸款服務權，並在貸款的剩餘服務期限內對其進行攤銷，同時考慮提前還款假設。

抵押服務權包括在合併資產負債表上的其他資產中。 截至下表所示日期，抵押服務權的公允價值如下。

抵押貸款償還權
						2024年6月30日																		2023年12月31日
(百萬美元)						總賬面金額									累計攤銷						賬面淨額						總賬面金額						累計攤銷						賬面淨額
抵押貸款償還權						$	28								$	(8)					$	20					$	25					$	(7)					$	18

此外，截至2024年6月30日和2023年12月31日，非抵押和商業服務權的數量很少。抵押貸款銀行收入中包含的抵押貸款服務費總額為美元2截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月內為百萬美元。

			31			2 Q24表格10-Q報告

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第一部分，項目1.財務報表
目錄表			注6-良好資產和其他無形資產

注6-商譽及其他無形資產

商譽

以下是截至2024年6月30日和2023年12月31日合併資產負債表中按可報告分部劃分的善意摘要。

商譽
(百萬美元)						地區性 銀行業						專業銀行業務						總
2022年12月31日(A)						$	825					$	686					$	1,511
添加						—						—						—
資產剝離(B)						—						(1)						(1)
2023年12月31日						$	825					$	685					$	1,510
添加						—						—						—
資產剝離						—						—						—
2024年6月30日						$	825					$	685					$	1,510

(a)FHN重組了其內部管理結構，並從2024年1月1日起在其可報告部門重新分配商譽。對以前的期間進行了修訂，以反映這一重新分配。

(b)商譽減少與2023年12月剝離FHN Financial Main Street Advisors資產有關。

截至2023年10月1日，FHN進行了所需的年度商譽減值測試。年度質量減值測試沒有表明截至測試日期，FHN的任何報告單位都出現了減值。在測試日期之後，管理層評估了可能表明商譽可能受損的事件和情況，並得出結論，商譽受損的可能性並不更大。如果年度期間之間有任何觸發事件，管理層將評估是否需要進行減值分析。FHN將於2024年10月1日進行下一次年度減值分析。

對FHN未來的業績和現金流以及其他

當時的市場因素(如利率、經濟趨勢等)在商譽減值測試中確定公允價值時。雖然管理層使用現有的最佳信息來估計每個報告單位的未來業績，但如果情況與作出估計時使用的假設有很大不同，則可能有必要對管理層的預測進行未來調整。

其他無形資產

下表列出了合併資產負債表中包括的其他無形資產，其中不包括完全攤銷的無形資產：

其他無形資產
						2024年6月30日																		2023年12月31日
(百萬美元)						總運費 量						累計 攤銷						淨載客量 價值						總運費 量						累計 攤銷						淨載客量 價值
核心存款無形資產						$	368					$	(227)					$	141					$	368					$	(208)					$	160
客户關係						32						(17)						15						32						(16)						16
其他(A)						27						(18)						9						27						(17)						10
總						$	427					$	(262)					$	165					$	427					$	(241)					$	186

(a)包括非競爭契約和購買的信用卡無形資產。還包括無需攤銷的州銀行許可證。

			32			2 Q24表格10-Q報告

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第一部分，項目1.財務報表
目錄表			注7-庫存

注7-優先股

下表列出了FHN非累積永久優先股的摘要：

優先股
(百萬美元)																																																						2024年6月30日						2023年12月31日
						發行日期						最早贖回日期（a）																		年度股息率						股息支付						未償還股份						清算金額						賬面金額						賬面金額
B系列						7/2/2020						8/1/2025																		6.625%			(b)			每半年一次						8,000						$	80					$	77					$	77
C系列						7/2/2020						5/1/2026																		6.600%			(c)			季刊						5,750						58						59						59
D系列						7/2/2020						5/1/2024																		6.100%			(d)			每半年一次						—						—						—						94
E系列						5/28/2020						10/10/2025																		6.500%						季刊						1,500						150						145						145
F系列						5/3/2021						7/10/2026																		4.700%						季刊						1,500						150						145						145
																																										16,750						$	438					$	426					$	520

                                                                                                

(A)表示最早的可選贖回日期。如果發生某些監管資本事件，在FHN當選時，提前贖回是可能的。

(B)由於LIBOR過渡，固定股息率將於2025年8月1日重置為CME三個月期SOFR PLUS4.52361% (0.26161%+4.262%).

(C)由於LIBOR過渡，固定股息率將於2026年5月1日重置為CME期限三個月SOFR PLUS5.18161% (0.26161%+4.920%).

(D)2024年5月1日，FHN贖回了其D系列優先股的所有流通股。固定股息率設定為三個月CME期限SOFR PLUS4.12061% (0.26161%+3.859%)於2024年5月1日。

FHN從2024年5月1日起贖回D系列優先股的所有流通股。美元和美元之間的差異100未清償的優先清算權金額和94D系列優先股的賬面價值為100萬美元，加上相關的股份回購税7在截至2024年6月30日的三個月和六個月，普通股股東和每股收益可用淨收入中包括的視為股息。D系列贖回日期也是股息支付日期，2024年第一季度宣佈的定期D系列半年度股息於2024年5月1日按慣例單獨支付給2024年4月16日收盤時登記在冊的股東。

子公司優先股

第一地平線銀行已發行300,000清算優先權為$的A類非累積永久優先股(A類優先股)的股份1,000每股。A類優先股的股息，如果宣佈，每季度應計和支付，拖欠，浮動利率等於三個月CME期限SOFR加較大者1.11161% (0.26161%+0.85%)或3.75年利率。這些證券完全符合First Horizon Bank和FHN的一級資本資格。2024年6月30日和2023年12月31日，美元295百萬股A類優先股被確認為綜合資產負債表上的非控股權益。

FHN的間接子公司FT房地產證券公司(FTRESC)已發行50的股份9.50累計優先股百分比，B類(B類優先股)，清算優先權為$1每百萬美元

股份；在這些股份中，47是發給非附屬公司的。FTRESC是一家旨在收購、持有和管理房地產抵押資產的房地產投資信託基金。B類優先股的股息是累積的，每半年支付一次。在2024年6月30日和2023年12月31日，B類優先股有資格成為二級監管資本。對於列報的所有期間，這些證券在綜合資產負債表中作為定期借款列報。

B類優先股可於2031年3月31日強制贖回，並可在B類優先股無法計入二級監管資本或就B類優先股支付的股息不能完全扣除税務目的的情況下由FTRESC酌情贖回。

			33			2 Q24表格10-Q報告

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第一部分，項目1.財務報表
目錄表			附註8--其他全面收益的組成部分(虧損)

注8-其他全面收益(虧損)的組成部分

下表提供了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月按構成部分、税後淨額分列的累計其他全面收益(虧損)的變化：

累計其他綜合收益

(百萬美元)						證券業：AFS						現金流量對衝						養老金和 退休後 平面圖						總
截至2024年4月1日餘額						$	(891)					$	(110)					$	(270)					$	(1,271)
未實現淨收益(虧損)						(10)						(15)						—						(25)
從AOCI重新分類的金額						—						13						2						15
其他全面收益(虧損)						(10)						(2)						2						(10)
截至2024年6月30日餘額						$	(901)					$	(112)					$	(268)					$	(1,281)
(百萬美元)						證券業：AFS						現金流量對衝						養老金和 退休後 平面圖						總
截至2024年1月1日的餘額						$	(836)					$	(80)					$	(272)					$	(1,188)
未實現淨收益(虧損)						(65)						(58)						—						(123)
從AOCI重新分類的金額						—						26						4						30
其他全面收益(虧損)						(65)						(32)						4						(93)
截至2024年6月30日餘額						$	(901)					$	(112)					$	(268)					$	(1,281)

(百萬美元)						證券業：AFS						現金流量對衝						養老金和 退休後 平面圖						總
截至2023年4月1日的餘額						$	(859)					$	(83)					$	(266)					$	(1,208)
未實現淨收益(虧損)						(105)						(59)						(2)						(166)
從AOCI重新分類的金額						—						13						2						15
其他全面收益(虧損)						(105)						(46)						—						(151)
截至2023年6月30日的餘額						$	(964)					$	(129)					$	(266)					$	(1,359)
(百萬美元)						證券業：AFS						現金流量對衝						養老金和 退休後 平面圖						總
截至2023年1月1日的餘額						$	(973)					$	(127)					$	(268)					$	(1,368)
未實現淨收益(虧損)						9						(26)						(2)						(19)
從AOCI重新分類的金額						—						24						4						28
其他全面收益(虧損)						9						(2)						2						9
截至2023年6月30日的餘額						$	(964)					$	(129)					$	(266)					$	(1,359)

			34			2 Q24表格10-Q報告

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第一部分，項目1.財務報表
目錄表			附註8--其他全面收益的組成部分(虧損)

AOCI的重新分類以及相關税收影響如下：

AOCI的重新分類
(百萬美元)						截至三個月 6月30日，																		截至六個月 6月30日，
關於AOCI的詳細信息						2024						2023																		2024						2023						報表中受影響的行項目淨 收入呈
現金流對衝：
現金流量套期保值的已實現(收益)虧損						$	17					$	17																	$	34					$	32					貸款和租賃的利息和費用
税費(福利)						(4)						(4)																		(8)						(8)						所得税費用
						13						13																		26						24
養老金和退休後計劃：
前期服務成本和精算（收益）淨損失攤銷						$	3					$	2																	$	6					$	5					其他費用
税費(福利)						(1)						—																		(2)						(1)						所得税費用
						2						2																		4						4
AOCI的重新分類總數						$	15					$	15																	$	30					$	28

			35			2 Q24表格10-Q報告

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第一部分，項目1.財務報表
目錄表			注9-每股收益

注9-每股收益

每股普通股基本和稀釋收益的計算如下：

每股收益估算
			截至三個月 6月30日，																		截至六個月 6月30日，
（單位：百萬美元，每股數據除外;股份單位：千）			2024						2023																		2024						2023
淨收入			$	204					$	329																	$	401					$	585
可歸因於非控股權益的淨收入			5						4																		10						9
可歸因於控股權益的淨收入			199						325																		391						576
優先股股息			15						8																		23						16
普通股股東可獲得的淨收入			$	184					$	317																	$	368					$	560
加權平均已發行普通股-基本			543,981						539,120																		549,479						538,035
稀釋性限制性股票、績效股權獎勵和期權的影響			3,112						3,100																		3,060						4,956
稀釋性可轉換優先股的影響（a）			—						18,658																		—						19,197
加權平均已發行普通股-稀釋後			547,093						560,878																		552,539						562,188
基本每股普通股收益			$	0.34					$	0.59																	$	0.67					$	1.04
稀釋後每股普通股收益			$	0.34					$	0.56																	$	0.67					$	1.00

(a)2022年2月28日，FHN發行美元494 百萬G系列可轉換優先股，在TD合併協議終止後於2023年6月26日轉換為普通股。轉化率為 4,000每股G系列優先股的普通股導致 19,742,776額外的已發行普通股。2023年包括基於最終轉換率的G系列優先股的影響。

下表列出了平均未行使期權和其他股權獎勵，這些期權和其他股權獎勵被排除在每股稀釋收益的計算之外，因為它們要麼具有反稀釋性（行使價較高

高於期內加權平均市場價格）或未滿足業績條件：

反稀釋股權獎勵
						截至三個月 6月30日，																		截至六個月 6月30日，
(千股)						2024						2023																		2024						2023
股票期權不計入稀釋每股收益的計算						1,388						1,942																		1,458						—
不計入稀釋每股收益計算的股票期權加權平均行權價						$	16.48					$	16.46																	$	16.59					$	24.36
不計入稀釋每股收益計算的其他股權獎勵						6,828						8,676																		6,819						3,063

			36			2 Q24表格10-Q報告

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第一部分，項目1.財務報表
目錄表			附註10--或有事項及其他披露

附註10-或有事項及其他披露

或有事件

或有負債概覽

或有負債是在正常業務過程中產生的。通常，它們與訴訟、仲裁、調解和其他形式的訴訟有關。目前，針對FHN及其子公司的各種訴訟事項正受到威脅或懸而未決。此外，FHN有時會收到聯邦、州和地方監管機構、其他政府當局和其他各方關於FHN目前或以前業務的各種事項的信息請求、傳票或其他詢問。這類問題在大多數情況下都是懸而未決的，當這些問題出現時，FHN通常會進行合作。未決和威脅的訴訟事項有時由當事各方解決，有時未決事項在法庭或仲裁員面前解決，或被撤回。無論解決方式如何，一個問題的狀況往往在很短的時間內發生最重大的變化，往往是在很長一段時間幾乎沒有實質性活動之後發生的。鑑於預測這些事項的結果本身存在困難，特別是在索賠人尋求非常大的或不確定的損害賠償的情況下，或者在案件提出新的法律理論或涉及大量當事人的情況下，或者在可能提出索賠或其他訴訟但尚未提起的情況下，FHN無法合理地確定這些事項的最終結果是什麼，這些事項最終解決的時間可能是什麼，或者與每個事項相關的最終損失或影響可能是什麼。FHN根據適用的財務會計準則的規定，在損失既可能又可合理評估的情況下，為訴訟事項確立損失或有責任。如果某一事項的損失是可能的，並且一系列可能的損失結果是可用的最佳估計，會計準則要求在該範圍的低端確定負債。

根據現有知識，在諮詢律師後，管理層認為，與受到威脅或未決的訴訟事項有關的或有損失不應對FHN的綜合財務狀況產生重大不利影響，但可能對FHN在任何特定報告期的經營業績產生重大影響，部分取決於該期間的結果。

重大損失或有事項

如本説明所用，除據報告已實質解決或以其他方式實質解決的事項外，FHN的“重大損失或有事項”一般至少可分為以下類別之一：(I)FHN已確定重大損失是可能的，並已根據適用的財務會計指引確立重大損失責任；

(Ii)FHN已確定重大損失是可能的，但無法合理地估計重大損失責任的金額或範圍；或(Iii)FHN已確定重大損失不可能，但合理地可能，並且該合理可能的重大損失的金額或範圍是可以估計的。根據適用會計準則的定義，如果FHN出現重大虧損結果的可能性很小，則虧損是合理可能的。FHN每季度為某些未決或威脅的訴訟事項提供或有事項披露，包括第(I)或(Ii)類中提到的所有事項，偶爾也會披露第(Iii)類中提到的某些事項。此外，在本説明中，討論了與FHN 2009年前的抵押貸款發放和服務業務有關的某些其他事項或事項組。在本説明中討論的所有訴訟事項中，除非達成和解或以其他方式解決，否則FHN認為其具有可取的辯護理由，並打算積極採取這些辯護措施。

隨着訴訟事項的進展，FHN每季度都會重新評估訴訟事項的責任。截至2024年6月30日，為所有此類或有損失事項確定的負債總額為#美元。11000萬美元。這些負債與標題下討論的負債是分開的。按揭貸款回購和止贖責任下面。

在每個重大損失或有事項中，除非另有説明，否則發生以下任何結果的可能性都很小：原告勝訴；抗辯勝訴；原告勝訴部分勝訴；或者案件由當事人解決。在2024年6月30日，FHN估計，對於所有重大損失或有事項，未來期間可估計的合理可能損失超過目前確定的負債，合計可能在以下範圍內零降至不到$11000萬美元。

由於上文討論的一般不確定性和下文提及的每一事項的具體不確定性，FHN在任何特定事項上遭受的最終未來損失可能大大超過該事項目前確定的責任金額(如果有的話)。

按揭貸款回購和止贖責任

FHN的回購和止贖負債，主要與其2009年前的抵押貸款發放、銷售、證券化和服務業務有關，包括應計項目，以彌補正在進行中的估計損失內容、估計未來流入，以及與目前未包括在正在進行中的某些已知索賠有關的估計損失內容。活躍的渠道包括按揭貸款回購和來自貸款購買者或證券化參與者的整體需求，來自借款人的止贖/償還需求，以及

			37			2 Q24表格10-Q報告

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第一部分，項目1.財務報表
目錄表			附註10--或有事項及其他披露

某些相關的暴露。FHN將根據適用的損失估計方法為各個時期確定的估計可能發生的損失與當前的準備金水平進行比較。估計所需負債水平的變化在必要時通過回購和喪失抵押品贖回權準備金予以記錄。

根據目前可獲得的信息和經驗，FHN已經評估了其貸款回購、整頓、止贖和某些相關風險，並已累計損失#美元。16截至2024年6月30日和2023年12月31日，均為1.2億美元。FHN對這些債務的估計應計負債反映在綜合資產負債表上的其他負債中。增加/減少負債的費用/費用沖銷計入綜合損益表中的其他收入。這些估計數是基於截至每個資產負債表日期存在的現有信息和事實模式，並可能在未來發生變化。這些因素中的任何一個的變化都可能嚴重影響對FHN負債的估計。

與FHN 2009年前的業務相關的最重要的未決索賠是由Nationstar Mortgage LLC提出的服務性賠償索賠，目前的業務名稱是“庫珀先生”。Nationstar是2013和2014年FHN抵押貸款服務義務和資產的買家，也是FHN的次級服務商。Nationstar聲稱，根據

次級服務安排和購買交易項下。這件事目前還沒有在訴訟中，但未來訴訟是可能的。由於以下方面的重大不確定性，FHN無法估計這一事項的RPL範圍：Nationstar每項索賠的確切性質及其對每項索賠的立場；被索賠的可賠償事件的數量和背後的事實；FHN的合同賠償契約對這些事實和事件的適用性；以及在事實和事件可能支持賠償索賠的情況下，任何法律辯護、反索賠、其他反立場或第三方索賠是否可能取消或減少針對FHN的索賠或其對FHN的影響。

其他披露

賠償協議和擔保

在正常業務過程中，FHN就針對其董事和高級管理人員的法律訴訟訂立賠償協議，並就承銷協議、合併和收購協議、貸款銷售、合同承諾和各種其他商業交易或安排訂立標準陳述和擔保。

FHN根據這些協議承擔的義務的範圍取決於未來事件的發生；因此，無法估計此類協議可能要求的最高潛在支付金額。

			38			2 Q24表格10-Q報告

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第一部分，項目1.財務報表
目錄表			附註11-退休計劃

注11-退休計劃

FHN向2007年9月1日或之前受僱或重新受僱的員工贊助一項非繳費的、合格的固定收益養老金計劃。養卹金福利是根據服務年限、臨近退休或其他離職時的平均補償以及估計的年齡社保福利計算的。65。該計劃下的福利被“凍結”，因此2012年後的服務年限和薪酬變化不會影響應得的福利。最低繳款以精算確定的數額為基礎，為總福利義務提供資金。根據《養卹金保護法》規定的養卹金籌資要求、《國內收入法》規定的最高可扣減額、計劃資產的實際表現以及監管環境的趨勢，決定是否向該計劃繳款。FHN在2023年沒有為合格的養老金計劃做出貢獻。管理層目前預計FHN將在2024年為合格的養老金計劃做出貢獻。

FHN還維護着不合格的計劃，包括一項補充退休計劃，涵蓋某些

在合格養老金計劃下福利受到税收規則限制的員工。這些其他不合格計劃沒有資金，對這些計劃的繳費涵蓋了根據不合格計劃支付的所有福利。根據不合格計劃支付的款項為#美元。62023年為100萬。FHN預計將根據不合格的計劃支付#美元的福利。52024年將達到2.5億美元。

服務成本計入合併損益表中的人事費用。定期福利淨成本的所有其他組成部分都包括在其他費用中。

有關FHN養老金計劃和其他退休後福利計劃的更多信息，請參閲FHN 2023年年報中的附註17-退休計劃和其他員工福利表格10-k。

截至6月30日的三個月和六個月淨定期福利成本的組成部分如下：

淨定期福利成本的組成部分
			截至6月30日的三個月，												截至6月30日的六個月，
(百萬美元)			2024						2023						2024						2023
淨定期收益成本的構成
利息成本			$	9					$	8					$	17					$	16
計劃資產的預期回報			(8)						(8)						(16)						(16)
未確認攤銷：
精算(收益)損失			3						3						6						6
定期淨收益成本			$	4					$	3					$	7					$	6

			39			2 Q24表格10-Q報告

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第一部分，項目1.財務報表
目錄表			注12-業務部分信息

附註12-業務細分信息

FHN的運營部門由以下部門組成：

•區域性銀行業該部門主要向美國南部和其他選定市場的商業和消費客户提供金融產品和服務，包括傳統的貸款和存款。區域銀行業務還為消費客户提供投資、財富管理、財務規劃、信託和資產管理服務。

•專業銀行業務細分市場包括提供具有專業行業知識的產品和服務的業務線。專業銀行的業務範圍包括基於資產的貸款、抵押倉庫貸款、商業房地產、特許經營金融、代理銀行、設備金融和抵押貸款。除了傳統的貸款和存款業務外，專業銀行業務還提供財務管理解決方案、貸款銀團和國際銀行業務。此外，專業銀行業務還專注於面向美國和海外機構客户的固定收益證券銷售、交易、承銷和策略，以及貸款銷售、投資組合諮詢服務和衍生品銷售。

•公司該部門主要包括公司支持職能，包括風險管理、審計、會計、財務、執行辦公室和公司溝通。共享的支持服務，如人力資源、財產、技術、信用風險

銀行業務被分配給地區銀行、專業銀行和公司的活動。此外，公司部門還包括對資本和資金的集中管理，以支持公司的業務活動，包括管理批發資金、流動性以及資本管理和分配。公司部分還包括與次要業務相關的收入和費用，如2009年前的抵押貸款銀行元素、次要消費者和信託優先貸款組合，以及其他已退出的業務。

FHN定期調整其細分市場，以反映管理或戰略變化。FHN還可能修改其在部門之間分配費用和股權的方法，這可能會改變歷史部門的結果。在2024年第一季度，FHN對其內部管理結構以及相應的分部報告結構進行了組織調整。上期分部信息已重新分類，以符合本期列報。業務部門的收入、費用、資產和權益水平反映了那些具體可識別的水平，或根據內部分配方法分配的水平。因為分配是基於內部制定的分配和分配，在某種程度上是主觀的。一般而言，所有任務和撥款在所列所有期間都得到了一致的應用。

			40			2 Q24表格10-Q報告

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第一部分，項目1.財務報表
目錄表			注12-業務部分信息

下表顯示了截至2024年6月30日、2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月每個可報告業務部門的財務信息：

分部財務信息
			截至2024年6月30日的三個月
(百萬美元)			區域性銀行業						專業銀行業務						公司						已整合
淨利息收入(費用)			$	522					$	158					$	(51)					$	629
信貸損失準備金			57						1						(3)						55
非利息收入			109						64						13						186
非利息費用（a）			333						103						64						500
所得税前收入(虧損)			241						118						(99)						260
所得税支出(福利)			56						29						(29)						56
淨收益(虧損)			$	185					$	89					$	(70)					$	204
平均資產			$	43,519					$	24,592					$	13,610					$	81,721
			截至2023年6月30日的三個月
(百萬美元)			區域性銀行業						專業銀行業務						公司						已整合
淨利息收入(費用)			$	585					$	156					$	(111)					$	630
信貸損失準備金			36						18						(4)						50
非利息收入（b）			106						50						244						400
非利息費用（a）			313						95						147						555
所得税前收入(虧損)			342						93						(10)						425
所得税支出(福利)			80						23						(7)						96
淨收益(虧損)			$	262					$	70					$	(3)					$	329
平均資產			$	42,302					$	23,329					$	16,673					$	82,304

(a)2024年包括美元3 數百萬美元的重組成本和FDIC特別評估美元2 企業部門為百萬美元。2023年包括一美元50 向第一地平線基金會捐款百萬美元30 與TD交易相關的合併和整合費用百萬美元，以及美元15 企業部門的Visa衍生品估值費用為百萬美元。

(b)2023年包括一美元225 企業部門因合併終止而獲得百萬美元收益。

			41			2 Q24表格10-Q報告

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第一部分，項目1.財務報表
目錄表			注12-業務部分信息

			截至2024年6月30日的六個月
(百萬美元)			區域性銀行業						專業銀行業務						公司						已整合
淨利息收入(費用)			$	1,054					$	310					$	(111)					$	1,253
信貸損失準備金			86						23						(4)						105
非利息收入			214						137						30						381
非利息費用（a）			657						207						151						1,015
所得税前收入(虧損)			525						217						(228)						514
所得税支出(福利)			122						53						(62)						113
淨收益(虧損)			$	403					$	164					$	(166)					$	401
平均資產			$	43,283					$	24,194					$	14,005					$	81,482
			截至2023年6月30日的六個月
(百萬美元)			區域性銀行業						專業銀行業務						公司						已整合
淨利息收入(費用)			$	1,146					$	307					$	(135)					$	1,318
信貸損失準備金			72						33						(5)						100
非利息收入（b）			210						106						255						571
非利息費用（a）			626						195						212						1,033
所得税前收入(虧損)			658						185						(87)						756
所得税支出(福利)			154						45						(28)						171
淨收益(虧損)			$	504					$	140					$	(59)					$	585
平均資產			$	41,800					$	22,978					$	15,804					$	80,582

(a)2024年包括美元9 100萬美元的重組成本和FDIC特別評估美元12 企業部門為百萬美元。2023年包括一美元50 向第一地平線基金會捐款百萬美元51 與TD交易相關的合併和整合費用百萬美元，以及美元15 企業部門的Visa衍生品估值費用為百萬美元。

(b)2023年包括一美元225 企業部門因合併終止而獲得百萬美元收益。

			42			2 Q24表格10-Q報告

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第一部分，項目1.財務報表
目錄表			注12-業務部分信息

下表反映了截至2024年和2023年6月30日的三個月和六個月FHN按主要產品線和可報告分部劃分的非利息收入：

按部門劃分的無利息收入細目
			截至2024年6月30日的三個月
(百萬美元)			區域性銀行業						專業銀行業務						公司						已整合
非利息收入：
存款交易和現金管理			$	39					$	3					$	2					$	44
固定收益（a）			—						40						—						40
經紀、管理費和佣金			25						—						—						25
卡和數字銀行費用			17						1						2						20
其他服務費及收費			6						8						—						14
信託服務和投資管理			12						—						—						12
抵押貸款銀行收入			—						10						—						10
證券收益（損失），淨（b）			—						—						1						1
其他收入（c）			10						2						8						20
非利息收入總額			$	109					$	64					$	13					$	186

			截至2023年6月30日的三個月
(百萬美元)			區域性銀行業						專業銀行業務						公司						已整合
非利息收入：
存款交易和現金管理			$	40					$	3					$	2					$	45
固定收益（a）			—						31						(1)						30
經紀、管理費和佣金			22						—						—						22
卡和數字銀行費用			18						1						2						21
其他服務費及收費			6						8						—						14
信託服務和投資管理			12						—						—						12
抵押貸款銀行收入			—						6						—						6
合併終止的收益			—						—						225						225
其他收入（c）			8						1						16						25
非利息收入總額			$	106					$	50					$	244					$	400

(a)2024年和2023年各包含美元9ASC 606“客户合同收入”範圍內的承保、投資組合諮詢和其他非利息收入。"

(b)代表不包括在ASC 606範圍內的非利息收入。列出的金額僅供參考，以調節非利息收入總額。

(c)包括ASC 606範圍內的信用證費用和保險佣金。

			43			2 Q24表格10-Q報告

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第一部分，項目1.財務報表
目錄表			注12-業務部分信息

			截至2024年6月30日的六個月
(百萬美元)			區域性銀行業						專業銀行業務						公司						已整合
非利息收入：
存款交易和現金管理			$	78					$	6					$	4					$	88
固定收益（a）			—						92						—						92
經紀、管理費和佣金			49						—						—						49
卡和數字銀行費用			34						1						3						38
其他服務費及收費			12						15						—						27
信託服務和投資管理			24						—						—						24
抵押貸款銀行收入			—						19						—						19
證券收益（損失），淨（b）			—						—						1						1
其他收入（c）			17						4						22						43
非利息收入總額			$	214					$	137					$	30					$	381
			截至2023年6月30日的六個月
(百萬美元)			區域性銀行業						專業銀行業務						公司						已整合
非利息收入：
存款交易和現金管理			$	77					$	6					$	4					$	87
固定收益（a）			—						70						(1)						69
經紀、管理費和佣金			44						—						—						44
卡和數字銀行費用			35						1						4						40
其他服務費及收費			13						14						—						27
信託服務和投資管理			24						—						—						24
抵押貸款銀行收入			—						11						—						11
合併終止的收益			—						—						225						225
證券收益（損失），淨（b）			—						—						1						1
其他收入（c）			17						4						22						43
非利息收入總額			$	210					$	106					$	255					$	571

(a)2024年和2023年包括美元20百萬美元和美元19ASC 606“客户合同收入”範圍內的承保、投資組合諮詢和其他非利息收入分別為百萬美元。"

(b)代表不包括在ASC 606範圍內的非利息收入。列出的金額僅供參考，以調節非利息收入總額。

(c)包括ASC 606範圍內的信用證費用和保險佣金。

			44			2 Q24表格10-Q報告

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第一部分，項目1.財務報表
目錄表			注13-可變利息實體

注13-可變利息實體

FHN在GAAP定義的被視為VIE的各種實體中進行股權投資。VIE通常沒有足夠的風險股本來為其活動提供資金，而沒有其他各方的額外從屬財務支持。本公司的可變利益來自實體的合同、所有權或其他貨幣利益，這些利益隨着實體淨資產公允價值的波動而變化。如果FHN是實體的主要受益人，則FHN合併VIE。如果FHN的可變利益使其有權指導對VIE影響最大的活動，並有權獲得可能對VIE產生重大影響的利益(或承擔損失的義務)，則FHN是VIE的主要受益者。為了確定持有的可變權益是否可能對VIE產生重大影響，FHN考慮了有關其參與VIE的性質、規模和形式的定性和定量因素。FHN持續評估它是否是VIE的主要受益者。

合併可變利息實體

FHN已經建立了與向其員工提供遞延薪酬計劃相關的某些拉比信託基金。

FHN提供員工現金補償，延期支付信託基金，並指導信託基金進行的基礎投資。只有在FHN破產的情況下，FHN的債權人才能使用這些信託的資產。這些信託被視為VIE，因為由於FHN向其員工提供股權以換取所提供的服務，因此信託中不存在股權風險。FHN被認為是拉比信託的主要受益者，因為它有權通過指導拉比信託進行的基礎投資來指導對拉比信託的經濟表現影響最大的活動。此外，由於FHN有權獲得超過債務償付的任何資產價值，以及有義務為超過拉比信託資產的任何員工債務提供資金，FHN可能會獲得對信託公司來説重大的利益或損失。

下表彙總了與拉比信託相關的資產和負債的賬面價值，這些資產和負債用於FHN合併的遞延薪酬計劃，截至2024年6月30日和2023年12月31日：

合併後的VIE
(百萬美元)												2024年6月30日												2023年12月31日
資產：
其他資產												$	187											$	177
負債：
其他負債												$	163											$	150

非合併可變利息實體

税收抵免投資

通過指定的全資子公司，第一地平線銀行作為各種合作伙伴的有限合夥人進行股權投資，這些合作伙伴利用LIHTC資助經濟適用房項目。通過指定的子公司，第一地平線銀行定期以非管理成員的身份在各種有限責任公司中進行股權投資，這些有限責任公司贊助利用NMTC的社區發展項目。第一地平線銀行還作為有限合夥人或非管理成員對獲得歷史性税收抵免的實體進行股權投資。這些投資的目的是實現令人滿意的資本回報，並支持FHN的社區再投資倡議。這些實體被視為VIE，因為First Horizon Bank的子公司代表風險股權投資的持有者，但沒有能力指導對實體業績影響最大的活動。因此，FHN不是這些實體的主要受益者。

因此，FHN不合並這些VIE，並將這些投資計入綜合資產負債表中的其他資產。

FHN根據比例攤銷法(PAM)計入符合條件的LIHTC投資。2023年後，LIHTC的所有投資都有資格獲得PAM。從2024年開始，FHN已確定其在NMTC和歷史悠久的税收抵免實體的股權投資有資格獲得PAM，並選擇將PAM應用於這些計劃。根據這一方法，實體按收到的税收抵免和其他税收優惠的比例攤銷投資的初始成本，並將淨投資業績確認為所得税支出的組成部分。在2024年前，LIHTC不符合PAM資格的投資使用權益法核算。在截至2024年6月30日、2024年和2023年6月30日的三個月和六個月裏，與不符合條件的LIHTC投資相關的費用並不重要。

			45			2 Q24表格10-Q報告

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第一部分，項目1.財務報表
目錄表			注13-可變利息實體

下表彙總了在截至2024年6月30日、2024年和2023年6月30日的三個月和六個月的綜合收益表中，根據PAM入賬的投資對所得税支出的影響。這些投資的影響計入其他經營活動，淨額計入合併現金流量表。

税收抵免對税費的影響
						截至三個月 6月30日，												截至六個月 6月30日，
(百萬美元)						2024						2023						2024						2023
所得税費用(福利)：
符合條件的投資的攤銷						$	15					$	13					$	30					$	26
税收抵免						(17)						(14)						(33)						(28)
與符合條件的投資有關的其他税收優惠						(3)						(3)						(5)						(5)

小發行人信託首選控股

First Horizon Bank在為小型銀行和保險企業發行強制可贖回優先資本證券(“信託優先股”)的信託中持有可變權益。第一地平線銀行對這些信託的活動沒有投票權。信託的唯一資產是發行企業的次級債券。這些信託的債權人對第一地平線銀行的資產沒有追索權。由於第一地平線銀行僅是信託證券的持有者，因此它沒有權力指導對信託的經濟表現影響最大的活動，因此它不被視為信託的主要受益人。第一地平線銀行沒有合同要求向這些信託公司提供財務支持。

表內信託優先證券化

2007年，First Horizon Bank對某些小發行人信託優先股進行了證券化，其基礎信託符合VIE的定義，因為有風險的股權投資的持有者無權通過投票權或類似權利來指導對實體經濟表現影響最大的活動。由於第一地平線銀行不保留服務或其他決策權，第一地平線銀行不是主要受益者，因為它沒有權力指導對信託經濟表現影響最大的活動。因此，第一地平線銀行在其綜合資產負債表中將通過證券化收到的資金作為長期借款入賬。第一地平線銀行沒有為該信託基金提供財務支持的合同要求。

持有機構抵押貸款支持證券

FHN持有各種機構證券化信託發行的證券。基於信託的限制性，信託符合VIE的定義，因為面臨風險的股權投資的持有者沒有權力通過投票權或類似權利來指導對實體的經濟表現影響最大的活動。FHN可能會獲得好處或

根據信託活動的性質和FHN所持股份的規模，吸收對信託有重大影響的損失。然而，FHN僅是信託證券的持有者，沒有權力指導對信託的經濟表現影響最大的活動，也不被視為信託的主要受益人。FHN沒有合同要求向這些信託公司提供財務支持。

對經濟困難借款人的商業貸款修改

對於某些陷入困境的商業貸款，第一地平線銀行會修改借款人的債務條款，以增加收到合同到期款項的可能性。在對遇到財務困難的借款人進行修改後，借款人實體通常符合VIE的定義，因為必須重新考慮對一個實體是否為VIE的初步確定，因為事件證明，如果沒有額外的從屬財務支持或其融資條款的重組，該實體的股本不足以使其能夠為其活動提供資金。由於第一地平線銀行沒有權力指導對這類陷入困境的商業借款人的運營產生最重大影響的活動，即使根據所提供的融資規模，第一地平線銀行面臨借款實體的潛在重大利益和損失，它也不被視為主要受益者。第一地平線銀行沒有向借款實體提供財政支助的合同要求，但在債務條款重組時確定的某些供資承諾之外，這些承諾允許準備出售的基礎抵押品。

專有信託優先股發行

在收購的同時，FHN收購了以多次發行的信託優先債為基礎的次級債務。所有信託都被認為是VIE，因為在評估信託中有風險的股權投資的持有者是否有能力指導對實體影響最大的活動時，這些信託的出資額所產生的所有權權益不被視為“有風險的”。

			46			2 Q24表格10-Q報告

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第一部分，項目1.財務報表
目錄表			注13-可變利息實體

經濟表現。因此，FHN不能成為信託的主要受益人，因為它在信託中的所有權權益不被視為可變利益，因為它們不被視為“有風險”。因此，沒有一項信託是

由FHN整合。下表彙總了截至2024年6月30日和2023年12月31日的FHN非合併VIE：

截至2024年6月30日的非合併VIE
(百萬美元)						極大值 損失和風險敞口						負債 公認的						分類
類型
低收入住房合作伙伴關係						$	572					$	194					(a)
其他税收抵免投資(B)						97						82						其他金融資產
小型發行人信託優先股(C)						171						—						貸款和租賃
資產負債表內信託優先證券化						26						88						(d)
持有機構抵押貸款支持證券(C)						7,823						—						(e)
為遇到經濟困難的借款人修改商業貸款(F)						193						—						貸款和租賃
專有信託優先發行(G)						—						167						任何資產作抵押

(a)最大損失敞口為$378百萬美元的當前投資和194應計合同資金承諾的百萬美元。應計供資承付款是對未來供資活動的無條件合同債務，也在其他負債中確認。FHN目前預計將被要求在2024年底之前為這些應計承諾提供資金。

(b)最大損失敞口代表當前投資的價值。

(c)最大損失敞口代表當前投資的價值。由於FHN僅是信託證券的持有者，因此不承認債務。

(d)包括$113歸類為貸款和租賃的百萬美元和美元2被歸類為交易證券的百萬美元，抵銷了$88百萬被歸類為定期借款。

(e)包括$275歸類為交易證券的百萬美元，美元1.310億美元被歸類為持有至到期，美元6.3億美元被歸類為可供出售證券。

(f)最大損失敞口為$193流動應收賬款百萬美元， 不是對與商業貸款修改相關的貸款提供額外合同資金承諾，以應對遇到財務困難的借款人。

(g)由於FHN參與的性質，不會面臨損失。

截至2023年12月31日的非合併VIE
(百萬美元)						極大值 損失和風險敞口						負債 公認的						分類
類型
低收入住房合作伙伴關係						$	587					$	223					(a)
其他税收抵免投資(B)						79						64						其他金融資產
小型發行人信託優先股(C)						173						—						貸款和租賃
資產負債表內信託優先證券化						26						88						(d)
持有機構抵押貸款支持證券(C)						8,402						—						(e)
為遇到經濟困難的借款人修改商業貸款(F)						129						—						貸款和租賃
專有信託優先發行（g）						—						167						任何資產作抵押

(a)最大損失敞口為$364百萬美元的當前投資和223應計合同資金承諾的百萬美元。應計供資承付款是對未來供資活動的無條件合同債務，也在其他負債中確認。FHN目前預計將被要求在2024年底之前為這些應計承諾提供資金。

(b)最大損失風險代表當前投資。

(c)最大損失敞口代表當前投資的價值。由於FHN僅是信託證券的持有者，因此不承認債務。

(d)包括$113歸類為貸款和租賃的百萬美元和美元2被歸類為交易證券的百萬美元，抵銷了$88百萬被歸類為定期借款。

(e)包括$450歸類為交易證券的百萬美元，美元1.310億美元被歸類為持有至到期，美元6.6億美元被歸類為可供出售證券。

(f)最大損失敞口為$129流動應收賬款百萬美元， 不是對與商業貸款修改相關的貸款提供額外合同資金承諾，以應對遇到財務困難的借款人。

(g)由於FHN參與的性質，不會面臨損失。

			47			2 Q24表格10-Q報告

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第一部分，項目1.財務報表
目錄表			附註14-衍生工具

附註14-衍生品

在正常業務過程中，FHN通過其固定收益和風險管理業務使用各種金融工具(包括衍生品合同和與信貸相關的協議)，作為其風險管理戰略的一部分，並作為滿足客户需求的一種手段。衍生工具所承受的信貸和市場風險超過公認會計原則所要求的資產負債表所記錄的金額。這些金融工具的合同金額或名義金額不一定代表信貸或市場風險的金額。然而，它們可以用來衡量參與各種類型金融工具的程度。對這些工具的控制和監測程序已經建立，並定期重新評估。法律援助辦公室控制、協調和監督這些金融工具的使用和有效性。

信用風險是指如果交易一方未能按照合同條款履行義務，可能發生的潛在損失。信用敞口的衡量標準是具有正公允價值的合同的重置成本。FHN通過通過國家交易所、一級交易商或經批准的交易對手進行金融工具交易，並儘可能使用相互保證金和總淨額結算協議來限制潛在風險敞口，從而管理信貸風險。FHN還保留了與某些交易對手的抵押品入賬要求，以限制信用風險。在中央票據交換所公佈或收到的每日保證金被視為相關衍生工具合約的合法結算，從而導致每一份合約在綜合資產負債表中的列報淨額。將每日保證金視為結算對對衝會計或適用衍生工具合約的損益並無影響。分別在2024年6月30日和2023年12月31日，FHN有美元648百萬美元和美元406百萬美元的應收現金和22百萬美元和美元33與主要淨額結算安排下抵押品入賬有關的應付現金百萬美元，包括與抵押品入賬門檻可調的合約及與衍生工具交易對手的過度抵押頭寸有關的抵押品。對於交易所交易的合約，信用風險僅限於所使用的票據交換所。對於非交易所交易工具，當金融工具的公允價值有收益、交易對手未能按照合同條款履行和/或抵押品被證明價值不足時，可能會發生信用風險。有關主淨額結算協議和抵押品過帳要求的其他討論，請參閲本説明後面“主淨額結算和類似協議”標題下的討論。

市場風險是指主要由利率或債務工具價格變化引起的金融工具價值下降所造成的潛在損失。FHN通過建立和管理市場風險

監測對可能發生的風險的類型和程度的限制。FHN通過使用衡量在險價值和在險收益的模型來持續衡量這一風險。

衍生工具

FHN簽訂各種衍生品合同既是為了促進客户交易，也是作為一種風險管理工具。在為客户創建了合同的地方，FHN與交易商進行上游交易，以抵消其風險敞口。與需要中央清算的交易商簽訂的合同，將被續簽給成為FHN交易對手的清算代理。衍生品也被用作風險管理工具，以對衝FHN對利率變化或其他確定的市場風險的敞口。

遠期合約是一種場外合約，雙方同意以特定價格買賣特定數量的金融工具，並在指定日期交割或結算。期貨合約是交易所交易的合約，雙方同意以特定價格買賣特定數量的金融工具，並在指定日期交割或結算。利率期權合同賦予購買者權利，但不是義務，在指定的時間段內以指定的價格購買或出售指定數量的金融工具。上限和下限是與名義本金金額和基礎指數利率掛鈎的選項。利率互換是指在不交換任何標的本金的情況下，雙方以特定的時間間隔交換利息支付。互換是利率互換的期權，它賦予購買者權利，但不是義務，在指定的時間段內達成利率互換協議。

貿易活動

FHNF交易美國國債、美國機構、政府擔保貸款、抵押貸款、公司和市政固定收益證券以及其他證券，向客户分銷。當這些證券延遲結算時，它們被視為遠期合約。FHNF還為其客户簽訂利率合同，包括上限、掉期和下限。此外，FHNF簽訂期貨和期權合同，以經濟地對衝與其部分證券庫存相關的利率風險。這些交易按公允價值計量，公允價值變動在非利息收入中確認。相關資產和負債在綜合資產負債表中作為衍生資產和衍生負債在其他資產和其他負債中入賬。FHNF風險委員會和信用風險管理委員會合作緩解與這些交易相關的信用風險。信用風險通過信用審批、風險控制限額和持續監測程序進行控制。總交易量

			48			2 Q24表格10-Q報告

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第一部分，項目1.財務報表
目錄表			附註14-衍生工具

收入為1美元31百萬美元和美元22截至2024年和2023年6月30日的三個月為100萬美元，以及75百萬美元和美元49截至2024年和2023年6月30日的6個月, 分別進行了分析。交易收入包括衍生金融工具和非衍生金融工具，並在綜合損益表中計入固定收益。

下表彙總了截至2024年6月30日和2023年12月31日與FHNF交易活動相關的衍生品：

與交易相關的衍生品
						2024年6月30日
(百萬美元)						概念上的						資產						負債
客户利率合約						$	4,155					$	7					$	230
抵銷上游利率合約						4,328						165						8
購買的遠期和期貨						1,891						3						3
賣出的遠期和期貨						1,949						3						2

 

						2023年12月31日
(百萬美元)						概念上的						資產						負債
客户利率合約						$	4,067					$	22					$	197
抵銷上游利率合約						4,273						135						23
購買的遠期和期貨						777						9						—
賣出的遠期和期貨						912						—						9

利率風險管理

FHN的ALCO專注於通過控制和限制可歸因於利率變化的收益波動來管理市場風險。如果有息資產和有息負債具有不同的到期日或重新定價特徵，則存在利率風險。FHN使用衍生品，主要是掉期，旨在緩解利率變化對收益的影響。FHN用來對衝長期債務公允價值的掉期支付或收到的利息被確認為其風險正在管理的負債的利息支出的調整。FHN的利率風險管理政策是使用衍生品來對衝利率風險或資產或負債的市值，

我不是在猜測。此外，作為向商業客户提供的產品的一部分，FHN已簽訂了某些利率掉期和上限，該產品包括客户衍生品與上游抵銷市場工具，這些工具完成後旨在緩解利率風險。該等合約不符合對衝會計準則，並按公允價值計量，損益計入綜合損益表非利息開支的當期收益內。

下表彙總了截至2024年6月30日和2023年12月31日FHN與利率風險管理活動相關的衍生品：

 

與利率風險管理相關的衍生品
						2024年6月30日
(百萬美元)						概念上的						資產						負債
客户利率合同對衝
對衝工具和對衝項目：
客户利率合約						$	8,427					$	7					$	456
抵銷上游利率合約						8,427						453						8

			49			2 Q24表格10-Q報告

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第一部分，項目1.財務報表
目錄表			附註14-衍生工具

						2023年12月31日
(百萬美元)						概念上的						資產						負債
客户利率合同對衝
對衝工具和對衝項目：
客户利率合約						$	8,375					$	21					$	392
抵銷上游利率合約						8,375						389						22

下表總結了截至2024年和2023年6月30日的三個月和六個月內FHN與利率風險管理活動相關的衍生品的收益（損失）：

與利率風險管理相關的衍生收益（損失）
						截至三個月 6月30日，												截至六個月 6月30日，
						2024						2023						2024						2023
(百萬美元)						得(損)利						得(損)利						得(損)利						得(損)利
客户利率合同對衝
對衝工具和對衝項目：
客户利率合同（a）						$	9					$	(130)					$	(77)					$	31
抵消上游利率合同（a）						(9)						130						77						(31)

(a)計入合併利潤表其他費用的收益（損失）。

現金流對衝

在2021年前，FHN進入了浮動薪酬，接受固定利率掉期，旨在管理其對與債務工具利息支付相關的現金流變化的敞口。債務工具主要由持有至到期的商業貸款組成，這些貸款的可變利息支付傳統上是基於1個月的LIBOR。2023年第二季度，在停止基於LIBOR的現金流後，剩餘的對衝修訂為參考1個月期限SOFR。這一對衝於2024年第一季度到期。在IBKC合併的同時，FHN收購了利率合約(下限和領子)，這些合約被重新指定為現金流對衝。與這些對衝相關的債務工具還主要包括持有至到期的商業貸款，這些貸款的可變利息支付基於1個月期倫敦銀行同業拆借利率。上一次與IBKC合併一起收購的對衝於2023年第二季度到期。

2022年，FHN簽訂了被指定為現金流對衝的利率合同(下限和掉期)。這些套期保值參考1個月期SOFR和FHN根據ASU 2020-04做出的某些選擇，以促進對衝項目從1個月期倫敦銀行同業拆借利率過渡期間的對衝會計資格。

在現金流對衝中，包括在對衝有效性評估中的利率衍生工具的整個公允價值變動最初記錄在保監處，隨後從保監處重新分類為當期收益(利息收入或利息支出)，與被對衝項目影響收益的同期相比。

下表彙總了截至2024年6月30日和2023年12月31日與現金流對衝相關的FHN衍生品活動：

與現金流對衝相關的衍生品

2024年6月30日

(百萬美元)

概念上的

資產

負債

現金流對衝

對衝工具：

利率合約

$

5,000

$

—

$

82

套期保值項目：

與債務工具(主要是貸款)有關的現金流的可變性

不適用

$

5,000

不適用

 

			50			2 Q24表格10-Q報告

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第一部分，項目1.財務報表
目錄表			附註14-衍生工具

						2023年12月31日
(百萬美元)						概念上的						資產						負債
現金流對衝
對衝工具：
利率合約						$	5,200					$	—					$	32
套期保值項目：
與債務工具(主要是貸款)有關的現金流的可變性						不適用						$	5,200					不適用

下表總結了截至2024年和2023年6月30日的三個月和六個月內FHN與現金流對衝相關的衍生品的收益（損失）：

與現金流量對衝相關的衍生收益（損失）
						截至三個月 6月30日，												截至六個月 6月30日，
						2024						2023						2024						2023
(百萬美元)						得(損)利						得(損)利						得(損)利						得(損)利
現金流對衝
對衝工具：
利率合約(A)						$	(2)					$	(66)					$	(41)					$	(13)
在其他綜合收益(虧損)中確認的損益						(15)						(59)						(58)						(26)
收益（虧損）從AOCI重新分類為利息收入						13						13						26						24

(a)大約$23預計未來十二個月內將有數百萬美元的税前虧損重新分類為收益。

其他衍生品

FHN的抵押貸款銀行業務包括向二級市場發放和銷售貸款。作為貸款發放的一部分，FHN與借款人達成利率鎖定承諾。此外，FHN

與買家簽訂遠期銷售合同，以便在未來日期交付貸款。這兩份合同都符合獨立衍生品的資格，並通過盈利按公允價值確認。 該等合同的名義價值和公允價值如下表所示。

與抵押銀行對衝相關的衍生品
						2024年6月30日
(百萬美元)						概念上的						資產						負債
抵押貸款銀行對衝
書面期權合同						$	82					$	1					$	—
簽訂的遠期合同						154						1						—

						2023年12月31日
(百萬美元)						概念上的						資產						負債
抵押貸款銀行對衝
書面期權合同						$	55					$	1					$	—
簽訂的遠期合同						93						—						1

			51			2 Q24表格10-Q報告

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第一部分，項目1.財務報表
目錄表			附註14-衍生工具

下表總結了截至2024年和2023年6月30日的三個月和六個月內FHN與抵押貸款銀行活動相關的衍生品的收益（損失）：

與抵押貸款銀行對衝相關的衍生收益（損失）
						截至三個月 6月30日，												截至六個月 6月30日，
						2024						2023						2024						2023
(百萬美元)						得(損)利						得(損)利						得(損)利						得(損)利
抵押貸款銀行對衝
書面期權合同						$	1					$	—					$	—					$	2
簽訂的遠期合同						—						(2)						1						6

在2020年前出售Visa B類股票的同時，FHN進行了衍生品交易，根據該交易，每當Visa B類股票到Visa A類股票的轉換比例發生調整時，FHN將支付或接受現金支付。截至2024年6月30日和2023年12月31日，與出售Visa B類股票相關的衍生品負債為$18百萬美元和美元23分別為100萬美元。FHN認可的美元15在截至2023年12月31日的年度內，與先前出售Visa B類股票相關的衍生品估值調整。關於這些Visa相關衍生品的估值投入和流程的討論，請參閲附註16--資產和負債的公允價值。

FHN利用交叉貨幣掉期和交叉貨幣利率掉期在經濟上對衝其對非美元計價貸款的外幣風險和利率風險的敞口。截至2024年6月30日和2023年12月31日，這些貸款的價值為美元。9百萬美元和美元17分別為100萬美元。資產負債表金額和與這些衍生品相關的損益並不顯著。

與其貸款參與/銀團活動有關，FHN訂立風險參與協議，根據該協議，FHN承擔借款人在基礎利率衍生工具合約上的表現，或就借款人的表現獲得賠償。FHN在這些合約中的交易對手是參與貸款參與/銀團安排的其他貸款機構，而基礎利率衍生合約旨在為借款人對衝利率風險。如果借款人未按其與牽頭行達成的利率衍生品協議的條款履行其義務，FHN將為風險參與支付(其他機構為牽頭行)或收到(FHN為牽頭行)。

截至2024年6月30日和2023年12月31日，FHN的風險參與名義價值為$3681000萬美元和300萬美元3512000萬美元的衍生資產和8941000萬美元和300萬美元874分別為1.2億美元的衍生品負債。風險參與/辛迪加協議的名義價值與參與貸款安排的百分比一致。FHN最大值

風險分擔協議中的風險敞口或利益取決於借款人在違約時處於負債地位的基礎利率衍生合約的公允價值。FHN通過用於為其貸款組合建立信用損失估計的相同信用風險評估程序，監測與風險參與相關的借款人相關的信用風險。該等信貸風險估計計入風險參與的公允價值釐定。假設掉期合約中提到的所有基礎第三方客户在2024年6月30日和2023年12月31日違約，根據基礎掉期的公允價值，這些協議的風險敞口將不是實質性的。

FHN持有某些存單，其收益率基於股票指數，該指數被視為一種嵌入的衍生品，作為一種必須單獨確認的書面期權。書面期權的風險通過購買條款與書面期權相對應的期權來抵消，該期權也在公司的綜合資產負債表中以公允價值列賬。截至2024年6月30日和2023年12月31日，FHN確認了與這些合同相關的微不足道的資產和負債。

總淨額結算和類似協議

FHN使用主淨額結算協議、相互保證金協議和抵押品入賬要求，將衍生品合約的信用風險降至最低。當交易對手有多個允許“抵銷權”的衍生品合約時，使用主淨額結算和類似協議，即交易對手可以根據合同向同一交易對手淨額抵銷頭寸和抵押品，以確定應收或應付淨額。以下討論概述了這些安排，這些安排可能因衍生品類型和執行衍生品交易的市場而有所不同。

利率衍生品須遵守與ISDA標準協議格式一致的協議。目前，所有利率衍生工具合約均以場外交易及抵押品形式訂立。

			52			2 Q24表格10-Q報告

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第一部分，項目1.財務報表
目錄表			附註14-衍生工具

入賬要求基於各交易對手的淨資產或負債頭寸。對於需要集中清算的合同，向有權進入票據交換所的交易對手進行更新，並公佈初始保證金。

被視為衍生合約結算的已收(入賬)現金保證金計入各自的衍生資產(負債)價值。被視為收到(過帳)利率衍生品抵押品的現金保證金在FHN的綜合資產負債表上確認為負債(資產)。

客户是較小金融機構的利率衍生品通常需要FHN的交易對手提供抵押品。該抵押品受一個門檻限制，每日根據衍生產品頭寸的水平或公允價值的變化進行調整。在違約的情況下，頭寸和相關抵押品可以實現淨額結算。交易對手質押的抵押品通常是現金或證券。抵押為抵押品的證券不在FHN的綜合資產負債表中確認。與貸款安排相關的利率衍生品與相關貸款共享抵押品(S)。如果發生違約，衍生品和貸款頭寸可能會被淨額結算。出於披露的目的，所有抵押品金額都分配給了貸款。

與較大金融機構進行的利率衍生品通常包含一些條款，根據這些條款，協議下的抵押品入賬門檻將根據交易雙方的信用評級進行調整。如果FHN和/或First Horizon Bank的信用評級被下調，FHN可能被要求向交易對手提供額外的抵押品。相反，如果提高FHN和/或First Horizon Bank的信用評級，FHN可能會釋放抵押品，並被要求在未來提供更少的抵押品。此外，如果交易對手的信用評級降低，FHN和/或第一地平線銀行可能會要求提交額外的抵押品；而如果交易對手的信用評級要提高，交易對手可能會要求釋放多餘的抵押品。該等安排的抵押品每日根據與各交易對手的公允價值淨值持倉變動而調整。

所有抵押品入賬門檻可調的衍生工具，由個別交易對手釐定的公允淨值為$。3百萬美元的資產和227

2024年6月30日的負債為百萬美元，12百萬美元的資產和1882023年12月31日的負債為百萬美元。截至2024年6月30日和2023年12月31日，FHN已收到抵押品1美元。80百萬美元和美元95百萬美元，併發布抵押品$105百萬美元和美元83在與這些協議相關的正常業務過程中，分別為1000萬美元。

某些協議還包含加速終止條款，其中包括如果交易對手的信用評級低於特定水平時的抵銷權。如果交易對手的債務評級(包括FHN和First Horizon Bank的)降至這些最低水平以下，將觸發這些條款，交易對手可以終止協議，並要求立即結算協議下的所有衍生品合同。所有附有信貸風險或有加速終止條款的利率衍生工具的公平淨值，由個別交易對手釐定為$。4百萬美元的資產和2272024年6月30日的負債為百萬美元，12百萬美元的資產和1882023年12月31日的負債為百萬美元。截至2024年6月30日和2023年12月31日，FHN已收到抵押品1美元。81百萬美元和美元95百萬美元，併發布抵押品$105百萬美元和美元83在與這些合同相關的正常業務過程中，分別為1000萬美元。

FHNF為其客户買賣各種類型的證券。當這些證券延遲結算時，它們被視為遠期合約，通常不受主淨額結算協議的約束。對於期貨和期權，FHN通過第三方進行交易，交易受保證金和抵押品維護要求的約束。在違約的情況下，未平倉可與相關抵押品一起抵銷。

就本次披露而言，FHN考慮了主要淨額結算和其他類似協議的影響，這些協議允許FHN按淨額結算與單一交易對手的所有合同，並以相關證券和現金抵押品抵消衍生資產或負債淨額。抵押品的運用不能將淨衍生資產或負債頭寸降至零以下，因此任何多餘的抵押品都不會反映在下表中。

			53			2 Q24表格10-Q報告

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第一部分，項目1.財務報表
目錄表			附註14-衍生工具

下表提供了截至2024年6月30日和2023年12月31日合併資產負債表中所列已收到的衍生資產和抵押品的詳細信息：

收到的衍生資產和抵押品
																								資產負債表中未抵消的總額
(百萬美元)						總金額 %的人被認可 資產						總金額 偏移 資產負債表						淨資產總額為： 列報的資產 資產負債表中（a）						導數 負債 可用於以下項目 偏移量						抵押品 收到						淨資產金額
衍生資產：
2024年6月30日
利率衍生工具合約						$	633					$	—					$	633					$	(79)					$	(533)					$	21
遠期合約						6						—						6						(3)						—						3
						$	639					$	—					$	639					$	(82)					$	(533)					$	24
2023年12月31日
利率衍生工具合約						$	567					$	—					$	567					$	(75)					$	(486)					$	6
遠期合約						9						—						9						(4)						(3)						2
						$	576					$	—					$	576					$	(79)					$	(489)					$	8

(a)計入合併資產負債表上的其他資產。截至2024年6月30日和2023年12月31日，美元1百萬美元和美元1分別有100萬的衍生資產被排除在這些表格之外，因為它們通常不受主淨額結算或類似協議的約束。

下表提供了截至2024年6月30日和2023年12月31日合併資產負債表上呈示的衍生負債和抵押品的詳細信息：

 

衍生負債和擔保擔保
																								未抵消的毛額 資產負債表中
(百萬美元)						總金額 被認可的 負債						總金額 偏移 資產負債表						淨資產總額為： 已列報負債 資產負債表中（a）						導數 資產： 適用於 偏移量						抵押品 已承諾						淨資產金額
衍生負債：
2024年6月30日
利率衍生工具合約						$	784					$	—					$	784					$	(79)					$	(193)					$	512
遠期合約						5						—						5						(3)						—						2
						$	789					$	—					$	789					$	(82)					$	(193)					$	514
2023年12月31日
利率衍生工具合約						$	666					$	—					$	666					$	(75)					$	(164)					$	427
遠期合約						9						—						9						(4)						(5)						—
						$	675					$	—					$	675					$	(79)					$	(169)					$	427

(a)計入合併資產負債表上的其他負債。截至2024年6月30日和2023年12月31日，美元19百萬美元和美元24由於一般不受主要淨額結算或類似協議的約束，衍生工具負債(主要是與Visa相關的衍生工具)已分別從這些表中剔除。

			54			2 Q24表格10-Q報告

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第一部分，項目1.財務報表
目錄表			附註15--主要淨額結算及類似協議

附註15-主要淨額結算和類似協議-回購、逆回購和證券借款交易

對於回購、逆回購和證券借款交易，FHN和每個交易對手有能力在發生違約時抵消所有未平倉頭寸和相關抵押品。由於這些交易的性質，每筆交易的抵押品價值接近相應的應收款或應付款的價值。對於通過FHN的固定收益業務(根據轉售協議購買的證券和根據回購協議出售的證券)的回購協議，交易以證券和/或政府擔保貸款為抵押，這些貸款在結算日交付，並在整個交易期限內保持不變。對於FHN通過銀行活動的回購協議(根據回購協議出售的證券)，證券通常在結算時質押，直到到期才釋放。對於資產頭寸，抵押品不包括在FHN的綜合資產負債表中。對於負債頭寸，FHN質押的證券抵押品通常在FHN的交易或可供出售的證券投資組合中。

就本次披露而言，FHN考慮了主要淨額結算和其他類似協議的影響，這些協議允許FHN以淨額為基礎結算與單一交易對手的所有合同，並以相關證券抵押品抵消淨資產或負債頭寸。抵押品的運用不能將淨資產或負債頭寸減少到零以下，因此任何多餘的抵押品都不會反映在下表中。

根據轉售協議購買的證券包括在綜合資產負債表中根據轉售協議出售的聯邦基金和購買的證券。根據回購協議出售的證券包括在短期借款中。

下表提供了截至2024年6月30日和2023年12月31日根據轉售協議購買的證券和交易對手質押的抵押品的詳細信息：

根據轉售協議購買的證券
																								債務總額不會完全抵消年內的損失 資產負債表
(百萬美元)						總金額 被認可的 資產						總金額 的偏移量 資產負債表						淨資產總額為： 列報的資產 資產負債表中						偏移 融券賣出 根據協定 回購						證券抵押品 (not已確認 FHN的資產負債表）						淨資產金額
根據轉售協議購買的證券：
2024年6月30日						$	424					$	—					$	424					$	—					$	(418)					$	6
2023年12月31日						519						—						519						—						(516)						3

下表提供了截至2024年6月30日和2023年12月31日FHN根據回購協議出售的證券和抵押品的詳細信息：

在回購協議下出售的證券
																								債務總額不會完全抵消年內的損失 資產負債表
(百萬美元)						總金額 被認可的 負債						總金額 的偏移量 資產負債表						淨資產總額為： 已列報負債 資產負債表中						偏移 證券 買入 轉售協議						證券/ 政府 擔保貸款 抵押品						淨資產金額
根據回購協議出售的證券：
2024年6月30日						$	1,948					$	—					$	1,948					$	—					$	(1,948)					$	—
2023年12月31日						1,921						—						1,921						—						(1,921)						—

由於根據回購協議出售的證券的期限較短以及所涉及抵押品的性質，與這些交易相關的風險被認為很小。

			55			2 Q24表格10-Q報告

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第一部分，項目1.財務報表
目錄表			附註15--主要淨額結算及類似協議

下表按抵押品類型提供了截至2024年6月30日和2023年12月31日根據回購協議出售的證券的剩餘合同到期日的詳細信息：

根據回購承諾出售的證券的成熟度
						2024年6月30日
(百萬美元)						一夜之間， 連續式						長達30天						總
根據回購協議出售的證券：
政府機構發行MBS						$	1,579					$	—					$	1,579
政府機構發佈CMO						326						—						326
其他美國政府機構						43						—						43
根據回購協議出售的證券總額						$	1,948					$	—					$	1,948
						2023年12月31日
(百萬美元)						一夜之間， 連續式						長達30天						總
根據回購協議出售的證券：
政府機構發行MBS						$	1,717					$	—					$	1,717
政府機構發佈CMO						161						—						161
其他美國政府機構						43						—						43
根據回購協議出售的證券總額						$	1,921					$	—					$	1,921

			56			2 Q24表格10-Q報告

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第一部分，項目1.財務報表
目錄表			注16-資產和負債的公允價值

附註16：資產和負債的公允價值

FHN根據資產和負債交易的市場以及用於確定公允價值的假設的可靠性，將其按公允價值計量的資產和負債分為三個級別。該層次結構要求FHN在確定公允價值時最大限度地使用可觀察市場數據（如果可用），並最大限度地使用不可觀察輸入數據。每項公允價值計量都根據重要輸入的最低水平置於適當的水平。這些級別是：

•1級- 估值基於活躍市場上交易的相同工具的報價。

•2級- 估值基於活躍市場中類似工具的報價、不活躍市場中相同或類似工具的報價以及基於模型的估值技術，所有重要假設都可以在市場上觀察到。

•3級- 估值由基於模型的技術產生，該技術使用市場上不可觀察的重要假設。這些不可觀察的假設反映了管理層對市場參與者用於為資產或負債定價的假設的估計。估值技術包括使用期權定價模型、貼現現金流模型和類似技術。

			57			2 Q24表格10-Q報告

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第一部分，項目1.財務報表
目錄表			注16-資產和負債的公允價值

經常性公允價值計量

下表列出了截至2024年6月30日和2023年12月31日按經常性公允價值計量的資產和負債餘額：

定期以公允價值計量的資產和負債餘額
						2024年6月30日
(百萬美元)						1級						2級						3級						總
證券交易：
美國國債						$	—					$	12					$	—					$	12
政府機構發行MBS						—						83						—						83
政府機構發佈CMO						—						192						—						192
其他美國政府機構						—						116						—						116
州和市						—						31						—						31
公司債務和其他債務						—						799						—						799
僅限電子束的條帶						—						—						16						16
證券交易總額						—						1,233						16						1,249
待售貸款（選定公允價值）						—						102						15						117
可供出售的證券：
政府機構發行MBS						—						4,231						—						4,231
政府機構發佈CMO						—						2,020						—						2,020
其他美國政府機構						—						1,118						—						1,118
州和市						—						555						—						555
可供出售的證券總額						—						7,924						—						7,924
其他資產：
遞延補償共同基金						107						—						—						107
股票、共同基金和其他						34						—						—						34
衍生品、遠期和期貨						6						—						—						6
衍生品、利率合同						—						634						—						634
其他資產總額						147						634						—						781
總資產						$	147					$	9,893					$	31					$	10,071
交易負債：
美國國債						$	—					$	342					$	—					$	342
公司債務和其他債務						—						81						—						81
總貿易負債						—						423						—						423
其他負債：
衍生品、遠期和期貨						5						—						—						5
衍生品、利率合同						—						785						—						785
其他衍生品						—						—						18						18
其他負債總額						5						785						18						808
總負債						$	5					$	1,208					$	18					$	1,231

			58			2 Q24表格10-Q報告

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第一部分，項目1.財務報表
目錄表			注16-資產和負債的公允價值

						2023年12月31日
(百萬美元)						1級						2級						3級						總
證券交易：
美國國債						$	—					$	3					$	—					$	3
政府機構發行MBS						—						114						—						114
政府機構發佈CMO						—						336						—						336
其他美國政府機構						—						152						—						152
州和市						—						17						—						17
公司債務和其他債務						—						777						—						777
僅限電子束的條帶						—						—						13						13
證券交易總額						—						1,399						13						1,412
待售貸款（選定公允價值）						—						42						26						68
可供出售的證券：
政府機構發行MBS						—						4,484						—						4,484
政府機構發佈CMO						—						2,146						—						2,146
其他美國政府機構						—						1,172						—						1,172
州和市						—						589						—						589
可供出售的證券總額						—						8,391						—						8,391
其他資產：
遞延補償共同基金						102						—						—						102
股票、共同基金和其他						34						—						—						34
衍生品、遠期和期貨						9						—						—						9
衍生品、利率合同						—						568						—						568
其他資產總額						145						568						—						713
總資產						$	145					$	10,400					$	39					$	10,584
交易負債：
美國國債						$	—					$	426					$	—					$	426
政府機構發行MBS						—						1						—						1
公司債務和其他債務						—						82						—						82
總貿易負債						—						509						—						509
其他負債：
衍生品、遠期和期貨						10						—						—						10
衍生品、利率合同						—						666						—						666
其他衍生品						—						—						23						23
其他負債總額						10						666						23						699
總負債						$	10					$	1,175					$	23					$	1,208

			59			2 Q24表格10-Q報告

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第一部分，項目1.財務報表
目錄表			注16-資產和負債的公允價值

經常性第3級公允價值衡量的變化

截至2024年和2023年6月30日止三個月，按公允價值計量的第三級資產和負債的經常性變化彙總如下：

以公允價值衡量的第3級資產和負債的變化
																		截至2024年6月30日的三個月
(百萬美元)																		僅限電子束的條帶												持有的貸款 待售																		淨收益 導數 負債
2024年4月1日餘額																		$	19											$	14																	$	(20)
計入淨利潤的淨收益（損失）總額																		(1)												—																		—
購買																		—												1																		—
銷售																		(8)												—																		—
聚落																		—												(1)																		2
淨轉入（轉出）第3級																		6						(b)						1																		—
2024年6月30日餘額																		$	16											$	15																	$	(18)
未實現淨收益（損失）計入淨利潤																		$	—					(c)						$	—					(a)												$	—					(d)

																		截至2023年6月30日的三個月
(百萬美元)																		僅限電子束的條帶												持有的貸款 待售																		淨收益 導數 負債
2023年4月1日餘額																		$	28											$	21																	$	(21)
計入淨利潤的淨收益（損失）總額																		(3)												—																		(15)
購買																		—												1																		—
銷售																		(5)												—																		—
聚落																		—												—																		2
淨轉入（轉出）第3級																		16						(b)						—																		—
2023年6月30日的餘額																		$	36											$	22																	$	(34)
未實現淨收益（損失）計入淨利潤																		$	(2)					(c)						$	—					(a)												$	(15)					(d)

(a)主要包括在合併利潤表上的抵押貸款銀行收入中。

(b)按經常性計算的第3級轉付利息票據反映了持作出售貸款（第2級非經常性）的變動。

(c)主要包括在合併利潤表的固定收益中。

(d)包括在合併利潤表的其他費用中。

			60			2 Q24表格10-Q報告

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第一部分，項目1.財務報表
目錄表			注16-資產和負債的公允價值

截至2024年和2023年6月30日止六個月，按公允價值計量的第三級資產和負債的經常性變化彙總如下：

以公允價值衡量的第3級資產和負債的變化
																		截至2024年6月30日的六個月
(百萬美元)																		僅限電子束的條帶												持有的貸款 待售																		淨收益 導數 負債
2024年1月1日餘額																		$	13											$	26																	$	(23)
計入淨利潤的淨收益（損失）總額																		(2)												—																		—
購買																		—												2																		—
銷售																		(10)												(13)																		—
聚落																		—												(1)																		5
淨轉入（轉出）第3級																		15						(b)						1																		—
2024年6月30日餘額																		$	16											$	15																	$	(18)
未實現淨收益（損失）計入淨利潤																		$	(1)					(c)						$	—					(a)												$	—					(d)

																		截至2023年6月30日的六個月
(百萬美元)																		僅限電子束的條帶												持有的貸款 待售																		淨收益 導數 負債
2023年1月1日的餘額																		$	25											$	22																	$	(27)
計入淨利潤的淨收益（損失）總額																		(6)												—																		(15)
購買																		—												2																		—
銷售																		(8)												(2)																		—
聚落																		—												—																		8
淨轉入（轉出）第3級																		25						(b)						—																		—
2023年6月30日的餘額																		$	36											$	22																	$	(34)
未實現淨收益（損失）計入淨利潤																		$	(3)					(c)						$	—					(a)												$	(15)					(d)

(a)主要包括在合併利潤表上的抵押貸款銀行收入中。

(b)按經常性計算的第3級轉付利息票據反映了持作出售貸款（第2級非經常性）的變動。

(c)主要包括在合併利潤表的固定收益中。

(d)包括在合併利潤表的其他費用中。

有幾個不是截至2024年和2023年6月30日，第三級資產和負債的未實現淨收益（損失）計入其他全面收益。

			61			2 Q24表格10-Q報告

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第一部分，項目1.財務報表
目錄表			注16-資產和負債的公允價值

非經常性公允價值計量

FHN可能不時被要求根據GAAP以非經常性的公允價值計量某些其他金融資產。這些對公允價值的調整通常是由於應用成本或市場較低者（LOCOM）會計或個別資產的減記而產生的。資產的

按非經常性公允價值計量，並分別保留在2024年6月30日和2023年12月31日的合併資產負債表中，下表提供了用於確定每次調整和相關公允價值的估值假設水平。

在不重複的基礎上以公允價值計量的資產的估值假設水平
						2024年6月30日的公允價值
(百萬美元)						第1級						2級						3級						總
持有用於銷售的貸款-SBA和USDA						$	—					$	327					$	—					$	327
貸款和租賃（a）						—						—						308						308
奧利奧（b）						—						—						4						4

 

						2023年12月31日的賬面價值
(百萬美元)						第1級						2級						3級						總
持有用於銷售的貸款-SBA和USDA						$	—					$	406					$	—					$	406
貸款和租賃（a）						—						—						245						245
奧利奧（b）						—						—						4						4
其他資產（c）						—						—						90						90

(a)代表需要根據抵押品的評估價值減去估計銷售成本進行調整的貸款的公允價值。這些貸款的減記被確認為信用損失撥備的一部分。

(b)代表在初始分類為OREO後計量的止贖房產的公允價值和相關損失。餘額不包括與政府擔保抵押貸款相關的OREO。

(c)代表按權益法核算的税收抵免投資。

對於期末仍在合併資產負債表中持有的按非經常性計量的資產，下表提供了有關截至2024年和2023年6月30日的三個月和六個月期間記錄的公允價值調整的信息：

對不重複測量的資產進行公平價值調整
			淨收益(虧損) 截至6月30日的三個月，												淨收益(虧損) 截至6月30日的六個月，
(百萬美元)			2024						2023						2024						2023
持有用於銷售的貸款-SBA和USDA			$	(1)					$	(1)					$	(1)					$	(2)
貸款和租賃（a）			(31)						(19)						(56)						(23)
其他資產（b）			—						(1)						—						(1)
			$	(32)					$	(21)					$	(57)					$	(26)

(a)這些貸款的減記被確認為信貸損失準備金的一部分。

(b)代表按權益法核算的税收抵免投資。

			62			2 Q24表格10-Q報告

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第一部分，項目1.財務報表
目錄表			注16-資產和負債的公允價值

確認的租賃資產減值是指與合同租賃到期前退出的租賃相關的使用權資產的價值減少。

減值使用貼現現金流方法計量，這被認為是3級估值。

長期有形資產的減值反映了相關土地和建築物擁有或租賃的地點。所擁有土地的公允價值是根據評估和經紀人意見的估計銷售價格減去估計銷售成本並在最終處置時進行調整來確定的。年自有資產的公允價值

租賃場地(例如，租賃改進)是根據相關資產的修訂估計使用年限，採用貼現現金流量法確定的。這兩種計量方法都被認為是3級估值。處置地點時確認的減值調整被視為二級估值。

固定資產和租賃資產減值非物質的截至2024年6月30日的三個月和六個月。在截至2023年6月30日的三個月和六個月裏，FHN確認了$1這兩個時期的租賃資產減值均為1.6億美元。固定資產減值準備為非物質的這兩個時期都是在2023年。

3級測量

下表提供了有關在確定截至2024年6月30日和2023年12月31日的3級經常性和非經常性計量的公允價值時使用的不可觀察投入的信息：

3級公平值測量中使用的不可用輸入

(百萬美元)

所利用的價值觀

第3級課程

2024年6月30日的公允價值

估值技術

無法觀察到的輸入

射程

加權平均值（c）

交易證券- SBA只利息剝離

$

16

貼現現金流

恆定預付率

14% - 20%

15%

債券等值收益率

10% - 19%

18%

待售貸款-住宅房地產

$

15

貼現現金流

提前還款速度-第一抵押貸款

2% - 6%

3%

止贖損失

64% - 65%

65%

損失嚴重程度趨勢-第一抵押貸款

0% - 2UPB百分比

1%

衍生負債，其他

$

18

貼現現金流

簽證涵蓋訴訟解決金額

$1.8十億美元2.8十億

$2.5十億

解決方案的可能性

10% - 20%

18%

至緩解時間

6 - 36月份

25月份

貸款和租賃（a）

$

308

可比房產的評估

特定房產的營銷能力調整

0% - 25評估百分比

NM

其他抵押品估值

借款基本憑證清算調整

25% - 50佔總價值的%

NM

財務報表清算調整

50% - 100佔報告價值的%

NM

拍賣評估市場性調整

0% - 10佔報告價值的%

NM

奧利奧（b）

$

4

可比房產的評估

評估以來價值變化調整

0% - 10評估百分比

NM

 NM--沒有意義

(a)代表需要根據抵押品的評估價值減去估計銷售成本進行調整的貸款的公允價值。這些貸款的減記被確認為信用損失撥備的一部分。

(b)代表在初始分類為OREO後計量的止贖房產的公允價值。餘額不包括與政府擔保抵押貸款相關的OREO。

(c)加權平均值由工具的相對公允價值或對工具公允價值的相對貢獻確定。

			63			2 Q24表格10-Q報告

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第一部分，項目1.財務報表
目錄表			注16-資產和負債的公允價值

(百萬美元)

所利用的價值觀

第3級課程

2023年12月31日的公允價值

估值技術

無法觀察到的輸入

射程

加權平均值（c）

交易證券- SBA只利息剝離

$

13

貼現現金流

恆定預付率

14% - 15%

14%

債券等值收益率

18% - 21%

18%

待售貸款-住宅房地產

$

26

貼現現金流

提前還款速度-第一抵押貸款

2% - 7%

3%

止贖損失

64% - 68%

65%

損失嚴重程度趨勢-第一抵押貸款

0% - 3UPB百分比

2%

衍生負債，其他

$

23

貼現現金流

簽證涵蓋訴訟解決金額

$5.7十億美元6.7十億

$6.3十億

解決方案的可能性

10% - 25%

18%

至緩解時間

6 - 36月份

24月份

貸款和租賃（a）

$

245

可比房產的評估

特定房產的營銷能力調整

0% - 25評估百分比

NM

其他抵押品估值

借款基本憑證清算調整

25% - 50佔總價值的%

NM

財務報表清算調整

50% - 100佔報告價值的%

NM

拍賣評估市場性調整

0% - 10佔報告價值的%

NM

奧利奧（b）

$

4

可比房產的評估

評估以來價值變化調整

0% - 10評估百分比

NM

其他資產(D)

$

90

貼現現金流

對特定房產當前銷售收益率的調整

0% - 15收益率調整百分比

NM

可比房產的評估

特定房產的營銷能力調整

0% - 25評估百分比

NM

NM--沒有意義

(a)代表需要根據抵押品的評估價值減去估計銷售成本進行調整的貸款的公允價值。這些貸款的減記被確認為信用損失撥備的一部分。

(b)代表在初始分類為OREO後計量的止贖房產的公允價值。餘額不包括與政府擔保抵押貸款相關的OREO。

(c)加權平均值由工具的相對公允價值或對工具公允價值的相對貢獻確定。

(d)代表按權益法核算的税收抵免投資。

交易證券- SBA僅限利息條

預計提前還款利率和債券等值收益率的增加(減少)對SBA純利息條帶的價值產生了負面(積極)影響。管理層還會考慮相關的SBA純利息條背後的貸款是否拖欠、違約或提前還款，並根據違約時間的長短將公允價值下調20%-100%。

持有待售貸款

喪失抵押品贖回權損失和提前還款額是公允價值計量中使用的重大不可觀察的投入。

FHN持有的待售住宅房地產貸款。虧損嚴重程度趨勢亦會被評估，以評估貼現現金流法所得的公允價值估計的合理性，以及估計新購回的貸款和接近止贖的貸款的公允價值。這些投入中的任何一項單獨大幅增加(減少)將導致公允價值計量大幅降低(增加)。所有可觀察到和不可觀察到的輸入都每季度重新評估一次。

預計提前還款利率和債券等值收益率的增加(減少)對SBA貸款中無擔保權益的價值產生了負面(積極)影響。

			64			2 Q24表格10-Q報告

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第一部分，項目1.財務報表
目錄表			注16-資產和負債的公允價值

由於信用風險估計，持有待售的SBA貸款中的無擔保利息按低於未償還餘額的價格列賬。如果可能提前還款或實現了一致的付款歷史，信用風險調整可能會減少。管理層還會考慮其他因素，如拖欠或違約，並相應地調整公允價值。

衍生負債

在2020年前出售Visa B類股票的同時，FHN和購買者達成了衍生品交易，根據該交易，每當Visa B類股票到Visa A類股票的轉換比例發生調整時，FHN將支付或接收現金付款。FHN使用貼現現金流方法來估計FHN與之前出售Visa B類股票相關的衍生負債的公允價值。該方法包括對Visa涵蓋的訴訟事項的解決金額以及發生解決之前的時間長度的估計。這兩項投入中的任何一項單獨大幅增加(減少)將導致衍生負債的公允價值計量大幅增加(降低)。此外，FHN執行概率加權多分辨率方案來計算這些衍生負債的估計公允價值。將較高(較低)的概率分配給較大的潛在處置情景將導致衍生負債的估計公允價值增加(減少)。由於這一估計過程需要在制定用於確定可能結果和分配給每個情景的概率權重的重大不可觀察輸入時應用判斷，因此這些衍生工具在公允價值計量披露中被歸類為第三級。

貸款和租賃及擁有的其他房地產

抵押品依賴型貸款和OREO主要是根據相同或類似市場上可比房產的銷售情況進行估值的。其他抵押品(應收賬款、存貨、設備等)通過借款基礎證書、財務報表和/或拍賣估值進行估值。這些估值根據報告質量、對抵押品的可銷售性/可收集性的瞭解和歷史處置利率進行貼現。

其他資產--税收抵免投資

在2024年前，税項抵免投資在權益法下的估計公允價值為

一般根據這些投資的收購人預期的收益率(即未來將收到的税收抵免)相對於當前新發行和/或二級市場交易的收益率確定。因此，隨着税收抵免的確認，市場參與者的未來收益減少，導致個別投資的持續減值。每季度對個別投資進行減值審查，其中包括考慮與特定投資相關的額外市場適銷性折扣，這通常包括對標的物業的評估價值的考慮。

公允價值期權

FHN之前在預期基礎上選擇了公允價值選項，用於銷售目的的幾乎所有類型的抵押貸款，但利用從CBF收購的平臺的抵押貸款業務除外。FHN確定，選舉減少了某些時間差異，並使此類貸款的價值變化與選舉時用作這些資產的經濟對衝的衍生品和遠期交付承諾的價值變化更好地匹配。

與IBKC合併前進行的按揭銀行業務相關的回購貸款在回購時按公允價值持有的出售貸款中確認，這包括對貸款的信用狀況和估計清算價值的考慮。FHN已選擇在重新收購後的一段時間內繼續按公允價值確認這些貸款。由於絕大多數回購貸款的信用不良性質，以及回購時經歷的相關損失嚴重，FHN認為，公允價值選擇提供了對回購後這些貸款價值變化的更及時的確認。如果沒有公允價值選擇，這些貸款將按LOCOM價值進行估值，這將防止隨後的價值超過回購時確定的初始公允價值，但需要確認隨後的價值下降。因此，公允價值選擇規定了更及時地確認資產價值未來任何潛在的恢復，而不影響確認隨後價值下降的要求。

			65			2 Q24表格10-Q報告

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第一部分，項目1.財務報表
目錄表			注16-資產和負債的公允價值

下表反映了根據管理層選擇按公允價值計量的待售住宅房地產貸款的公允價值賬面值與FHN合同有權在到期時收到的未付本金總額之間的差異。

公平價值攜帶金額與以公平價值報告的住宅房地產貸款的實際金額之間的差異
						2024年6月30日
(百萬美元)						公允價值 攜載 金額						集料 未付工資 本金						公平值賬面值 未付總額減少 本金
待售住宅房地產貸款按公允價值報告：
貸款總額						$	117					$	121					$	(4)
非權責發生制貸款						3						5						(2)
貸款逾期90天或以上且仍在累積						1						1						—
						2023年12月31日
(百萬美元)						公允價值 攜載 金額						集料 未付工資 本金						公平值賬面值 未付總額減少 本金
待售住宅房地產貸款按公允價值報告：
貸款總額						$	68					$	73					$	(5)
非權責發生制貸款						2						5						(3)
貸款逾期90天或以上且仍在累積						1						1						—

根據公允價值選擇核算的資產和負債最初按公允價值計量，隨後公允價值變化在收益中確認。FHN選擇公允價值選擇權的資產和負債公允價值的此類變化計入本期盈利，並在利潤表細目中分類，如下表所示：

淨收入中認可的公平價值的變化
			截至三個月 6月30日，												截至六個月 6月30日，
(百萬美元)			2024						2023						2024						2023
計入淨收入的公允價值變動：
抵押貸款銀行非利息收入
持有待售貸款			$	1					$	—					$	1					$	1

截至2024年和2023年6月30日的三個月和六個月，持有待售的住宅房地產貸款金額包括可歸因於特定工具信用風險變化的微不足道的税前收益收益。與信用風險有關的公允價值調整部分是根據估計違約率和估計損失嚴重性確定的。持有待售住宅房地產貸款的利息收入按公允價值計算，按貸款的票據利率計算，並計入綜合收益表的利息收入部分，作為持有待售貸款的利息。

公允價值的確定

公允價值是基於在市場參與者之間的有序交易中出售一項資產或支付轉移一項負債的價格。

測量日期。以下描述用於估計在綜合資產負債表中按公允價值記錄的金融工具的公允價值以及用於估計已披露公允價值的金融工具的公允價值的假設和方法。

短期金融資產

出售的聯邦基金、根據轉售協議購買的證券以及在其他金融機構和美聯儲的計息存款按歷史成本列賬。由於票據的產生和預期實現之間的時間相對較短，因此賬面值是對公允價值的合理估計。

			66			2 Q24表格10-Q報告

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第一部分，項目1.財務報表
目錄表			注16-資產和負債的公允價值

證券交易和交易負債

交易證券和交易負債通過當期收益按公允價值確認。為經紀-交易商操作而持有的交易庫存包括在證券交易和交易負債中。經紀-交易商的多頭頭寸以買賣價差中的買入價進行估值。空頭頭寸按要價估值。庫存頭寸的估值使用可觀察的輸入，包括當前市場交易、基準收益率、信用利差和共識提前還款速度。交易貸款的估值使用可觀察到的輸入，包括當前的市場交易、掉期利率、抵押貸款利率和共識提前還款速度。

交易證券- SBA只利息剝離

僅計息條帶根據內部估值模型，基於收益法，按公允價值進行估值。內部估值模型包括對未來現金流、預付款率、違約率和僅限利息條款的假設。這些證券承擔貸款提前還款或違約的風險，可能導致FHN無法收回其記錄的全部或部分投資。在適當情況下，估值會根據各種因素進行調整，包括基礎小企業管理局貸款的違約或提前還款狀況。由於估值的內在不確定性，這些估計價值可能高於或低於證券現成市場的使用價值，並可能在短期內發生變化。

可供出售並持有至到期的證券

債務證券的估值是使用從類似證券的市場交易中獲得的可觀察信息來進行的。典型的投入包括基準收益率、共識提前還款速度和信貸利差。類似證券和經紀商報價的交易被用來支持這些估值。

持有待售貸款

FHN使用當前交易價格或貼現現金流模型來確定持有的待售貸款的公允價值。公允價值是根據當前交易價格和/或類似資產的價值(如有)確定的，包括對特定貸款或貸款組合的承諾出價。未承諾的投標可能會根據其他可用的市場信息進行調整。

使用貼現現金流模型確定的待售住宅房地產貸款的公允價值包含了可觀察和不可觀察的投入。貼現現金流模型的輸入包括類似產品的當前抵押貸款利率、估計的提前還款額、止贖損失和各種貸款業績指標(拖欠、LTV、信用評分)。對拖欠和貸款特徵的其他差異的調整通常反映在模型的貼現率中。損失嚴重程度趨勢和

在評估嚴重拖欠貸款和喪失抵押品贖回權的貸款的適當公允價值時，也會考慮基礎抵押品。HELOC的估值還納入了預計將出現違約的貸款的估計註銷比率。

持有待售的非按揭消費貸款根據對特定貸款或貸款組合的承諾投標或類似資產的當前市場定價進行估值，並根據信用狀況(類似貸款的拖欠率、歷史違約率)、收益率、抵押品價值和預付款率的差異進行調整。如果無法獲得類似資產的定價，則使用貼現現金流方法，該方法將所有這些因素合併到投資者要求的貼現率收益率估計中。

FHN利用類似工具的市場報價或經紀商和交易商的報價來對SBA和USDA擔保的貸款進行估值。FHN根據個人貸款特徵，如行業類型和支付歷史，評估SBA-持有的待售貸款中的無擔保權益，通常遵循收入法。此外，這些估值根據提前還款估計的變化進行調整，並因交易限制而減少。持有待售的其他非住宅房地產貸款的公允價值以其賬面價值根據當前交易價值近似計算。

按公允價值選擇投資所持有的按揭貸款

按公允價值期權投資而持有的按揭貸款的公允價值由第三方使用貼現現金流模型確定，該模型使用關於未來貸款表現的各種假設(恆定預付率、恆定違約率和損失嚴重程度趨勢)和市場貼現率。

為投資而持有的貸款

按揭貸款的公允價值乃採用退出價格法估計，該方法以現值為基礎，採用對具有類似風險的借款人的類似貸款收取的利率，按不同到期日加權，並根據完成與市場參與者的銷售交易的估計時間段的流動資金折扣進行調整。

其他貸款及租賃以現值為基準進行估值，採用適用於每類工具的類似工具向具有類似風險的借款人收取的利率，並根據完成與市場參與者的銷售交易的估計時間段的流動資金折扣進行調整。

對於使用抵押品的估計公允價值減去銷售成本計量的貸款，公允價值使用抵押品的評估來估計。如果確定抵押品估計價值進一步下降，則對抵押品價值進行監測並確認額外的減記。預計銷售成本基於

			67			2 Q24表格10-Q報告

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第一部分，項目1.財務報表
目錄表			注16-資產和負債的公允價值

類似資產的當前處置成本金額。賬面價值被認為反映了這些貸款的公允價值。

衍生工具資產和負債

遠期合約和期貨合約的公允價值是基於涉及相同證券的當前交易。期貨合約是交易所交易的，因此沒有分配信用風險因素，因為不履行合同的風險僅限於使用的票據交換所。

其他衍生品(主要是利率合約)的估值是基於在活躍的類似工具市場上觀察到的投入。典型的投入包括基準收益率、期權波動率和期權偏度。根據票據交換所的要求，集中清算的衍生品使用SOFR進行貼現。在衡量這些衍生資產和負債的公允價值時，FHN選擇根據對個別交易對手的淨敞口來考慮信用風險。通過使用相互保證金和總淨額結算協議以及抵押品入賬要求，這些工具的信用風險得到了緩解。對於每日現金保證金要求被視為結算的衍生品合約，每日保證金金額計入衍生品資產或負債。與利率衍生工具有關的任何剩餘信貸風險，在釐定公允價值時，會透過評估客户貸款評級及債務評級等額外因素予以考慮。外幣相關衍生品在確定公允價值時也使用可觀察到的匯率。FHN與之前出售Visa B類股票相關的衍生負債的公允價值的確定在公允價值計量披露中歸類於公允價值計量披露，如先前在不可觀察投入討論中所討論的那樣。

風險參與的公允價值是參考參與結構中借款人與牽頭行之間的相關衍生合約的公允價值確定的，該公允價值的確定與上文討論的估值過程一致。這一價值是根據參考衍生工具名義價值的比例部分和參考借款人的信用風險評估進行調整的。

奧利奧

奧利奧主要由為償還債務而獲得的財產組成。這些物業按未償還貸款額或估計公允價值減去出售房地產的估計成本兩者中較低者列賬。估計公允價值是使用評估價值確定的，並隨後對最近一次評估中未反映的價值惡化進行調整。

其他資產

就披露而言，其他資產包括税務抵免投資、FRB和FHLB股票、遞延補償共同基金和股票投資(包括其他

共同基金)具有易於確定的公允價值。於2024年前期間，按權益法入賬的税項抵免投資按季度減記至估計公允價值，減記的依據是相關税項抵免的估計價值，當中包括對假設投資者所需收益的估計。2023年以後，税收抵免投資的公允價值是使用最近的交易信息估計的，並對個別投資的差異進行了調整。遞延補償共同基金按公允價值確認，公允價值基於活躍市場的報價。對聯邦儲備銀行和聯邦住房貸款銀行股票的投資在綜合資產負債表中按歷史成本確認，這被認為是近似公允價值。對共同基金的投資是以基金報告的收盤資產淨值衡量的。對股權證券的投資按可獲得的市場報價進行估值。

限定期限存款

這些存款的公允價值是通過將未來現金流貼現到其現值來估計的。未來現金流量採用適用於剩餘期限的類似工具的當前市場利率進行貼現。出於披露目的，定義的到期日存款包括所有定期存款。

短期金融負債

購買的聯邦基金的公允價值、根據回購協議出售的證券和其他短期借款的公允價值與賬面價值近似。由於票據的產生和預期實現之間的時間相對較短，因此賬面值是對公允價值的合理估計。

貸款承諾

這些承諾的公允價值是基於簽訂類似協議所收取的費用，同時考慮到協議的其餘條款和交易對手的信用狀況。

其他承諾

這些承諾的公允價值是根據達成類似協議所收取的費用計算的。

以下公允價值估計是利用各種假設和估計在特定時間點確定的。假設和各種估值技術的使用，以及某些金融工具缺乏二級市場，降低了金融機構之間公允價值披露的可比性。由於市場流動性不足，截至2024年6月30日和2023年12月31日的貸款和租賃、待售貸款和定期借款的公允價值涉及對這些行項目的某些組成部分使用內部開發的重大定價假設。本披露所採用的假設和估值如下

			68			2 Q24表格10-Q報告

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第一部分，項目1.財務報表
目錄表			注16-資產和負債的公允價值

被認為反映了截至計量日期市場參與者將在涉及這些工具的交易中使用的投入。遺留資產的估值，特別是企業部門內的消費貸款和TruPS貸款，受到自創立以來經濟狀況的變化以及金融部門的風險認知的影響。這些考慮因素會影響對潛在收購方資本成本和這些資產的現金流波動性假設的估計，由此產生的公允價值計量可能與FHN對這些資產內在價值的內部估計大相徑庭。

不屬於金融工具的資產和負債未包括在下表中，例如

與存款和信託客户、房舍和設備、商譽和其他無形資產、遞延税款以及某些其他資產和其他負債的長期關係的價值。此外，這些衡量僅針對截至衡量日期的金融工具，並未考慮我們各業務部門的盈利潛力。因此，公允價值總額不代表，也不應被解釋為代表FHN的基本價值。

下表彙總了截至2024年6月30日和2023年12月31日在綜合資產負債表中記錄的金融工具的賬面價值和估計公允價值：

			69			2 Q24表格10-Q報告

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第一部分，項目1.財務報表
目錄表			注16-資產和負債的公允價值

金融工具的賬面價值和估計公允價值
						2024年6月30日
						書 價值						公允價值
(百萬美元)												1級						2級						3級						總
資產：
貸款和租賃，扣除貸款和租賃損失準備後的淨額
商業廣告：
商業、金融和工業						$	33,108					$	—					$	—					$	32,427					$	32,427
商業地產						14,448						—						—						14,214						14,214
消費者：
消費地產						13,678						—						—						13,004						13,004
信用卡等						726						—						—						717						717
貸款和租賃總額，扣除貸款和租賃損失撥備						61,960						—						—						60,362						60,362
短期金融資產：
銀行的有息存款						1,452						1,452						—						—						1,452
出售的聯邦基金						63						—						63						—						63
根據轉售協議購買的證券						424						—						424						—						424
短期金融資產總額						1,939						1,452						487						—						1,939
交易證券（a）						1,249						—						1,233						16						1,249
持有待售貸款：
抵押貸款（選定公允價值）（a）						117						—						102						15						117
美國農業部和SBA貸款- LOCOM						327						—						327						—						327
抵押貸款- LOCOM						27						—						—						27						27
持有待售貸款總額						471						—						429						42						471
可供出售的證券（a）						7,924						—						7,924						—						7,924
持有至到期的證券						1,297						—						1,108						—						1,108
衍生資產（a）						640						6						634						—						640
其他資產：
税收抵免投資						668						—						—						656						656
遞延補償共同基金						107						107						—						—						107
股票、共同基金和其他（b）						323						34						—						289						323
其他資產總額						1,098						141						—						945						1,086
總資產						$	76,578					$	1,599					$	11,815					$	61,365					$	74,779
負債：
限定期限存款						$	7,163					$	—					$	7,205					$	—					$	7,205
交易負債（a）						423						—						423						—						423
短期金融負債：
購買的聯邦基金						624						—						624						—						624
根據回購協議出售的證券						1,948						—						1,948						—						1,948
其他短期借款						1,943						—						1,943						—						1,943
短期金融負債總額						4,515						—						4,515						—						4,515
定期借款：
房地產投資信託優先						47						—						—						47						47
期限貸款-新市場税收抵免投資						83						—						—						78						78
有擔保借款						9						—						—						9						9
次級債券						151						—						—						150						150
其他長期借款						885						—						847						—						847
定期借款總額						1,175						—						847						284						1,131
衍生負債（a）						808						5						785						18						808
總負債						$	14,084					$	5					$	13,775					$	302					$	14,082

(a)定期和非定期測量表中詳細介紹了類別。

(b)第一級主要包括公允價值易於確定的共同基金。第3級包括對FHLb-Cincinnati股票的限制性投資美元86 百萬美元和瑞士法郎庫存美元2031000萬美元。

			70			2 Q24表格10-Q報告

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第一部分，項目1.財務報表
目錄表			注16-資產和負債的公允價值

						2023年12月31日
						書 價值						公允價值
(百萬美元)												1級						2級						3級						總
資產：
貸款和租賃，扣除貸款和租賃損失準備後的淨額
商業廣告：
商業、金融和工業						$	32,294					$	—					$	—					$	31,673					$	31,673
商業地產						14,044						—						—						13,831						13,831
消費者：
消費地產						13,417						—						—						12,605						12,605
信用卡等						764						—						—						742						742
貸款和租賃總額，扣除貸款和租賃損失撥備						60,519						—						—						58,851						58,851
短期金融資產：
銀行的有息存款						1,328						1,328						—						—						1,328
出售的聯邦基金						200						—						200						—						200
根據轉售協議購買的證券						519						—						519						—						519
短期金融資產總額						2,047						1,328						719						—						2,047
交易證券（a）						1,412						—						1,399						13						1,412
持有待售貸款：
抵押貸款（選定公允價值）（a）						68						—						42						26						68
美國農業部和SBA貸款- LOCOM						406						—						407						—						407
抵押貸款- LOCOM						28						—						—						28						28
持有待售貸款總額						502						—						449						54						503
可供出售的證券（a）						8,391						—						8,391						—						8,391
持有至到期的證券						1,323						—						1,161						—						1,161
衍生資產（a）						577						9						568						—						577
其他資產：
税收抵免投資						665						—						—						653						653
遞延補償共同基金						102						102						—						—						102
股票、共同基金和其他（b）						261						34						—						227						261
其他資產總額						1,028						136						—						880						1,016
總資產						$	75,799					$	1,473					$	12,687					$	59,798					$	73,958
負債：
限定期限存款						$	6,804					$	—					$	6,851					$	—					$	6,851
交易負債（a）						509						—						509						—						509
短期金融負債：
購買的聯邦基金						302						—						302						—						302
根據回購協議出售的證券						1,921						—						1,921						—						1,921
其他短期借款						326						—						326						—						326
短期金融負債總額						2,549						—						2,549						—						2,549
定期借款：
房地產投資信託優先						47						—						—						47						47
期限貸款-新市場税收抵免投資						65						—						—						60						60
有擔保借款						3						—						—						3						3
次級債券						150						—						—						150						150
其他長期借款						885						—						824						—						824
定期借款總額						1,150						—						824						260						1,084
衍生負債（a）						699						10						666						23						699
總負債						$	11,711					$	10					$	11,399					$	283					$	11,692

(a)定期和非定期測量表中詳細介紹了類別。

(b)第一級主要包括公允價值易於確定的共同基金。第3級包括對FHLb-Cincinnati股票的限制性投資美元24 百萬美元和瑞士法郎庫存美元203百萬美元。

			71			2 Q24表格10-Q報告

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第一部分，項目1.財務報表
目錄表			注16-資產和負債的公允價值

下表列出了截至2024年6月30日和2023年12月31日無資金貸款承諾以及備用貸款和其他承諾的合同金額和公允價值：

明確的承諾
						合同金額												公允價值
(百萬美元)						2024年6月30日						2023年12月31日						2024年6月30日						2023年12月31日
無資金承諾：
貸款承諾						$	21,990					$	24,579					$	1					$	1
備用和其他承諾						752						746						7						8

			72			2 Q24表格10-Q報告

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第一部分，項目2。管理層討論與分析（MD & A）
目錄表

項目2. 管理層的討論和
財務狀況及經營成果分析

項目2主題表

引言			74
高管概述			74
經營成果			76
財務狀況分析			85
資本			97
風險管理			99
回購義務			103
市場不確定因素和未來趨勢			104
關鍵會計政策和估算			108
會計變更			108
非GAAP信息			110

			73			2 Q24表格10-Q報告

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第一部分，項目2。管理層討論與分析（MD & A）
目錄表

引言

First Horizon Corporation(紐約證券交易所普通股交易代碼“FHN”)是一家總部位於田納西州孟菲斯的金融控股公司。FHN的主要子公司是第一地平線銀行，也是唯一的銀行子公司。通過銀行和其他子公司，FHN提供商業、私人銀行、消費者、小企業、財富和信託管理、零售經紀、資本市場、固定收益和抵押銀行服務。

截至2024年6月30日，FHN在24個州擁有450多個營業地點，包括12個州的400多個銀行中心，僱傭了大約7,300名員工。

閲讀本MD&A時應結合第一部分第1項中所附的未經審計的綜合財務報表和綜合財務報表附註，以及本文件和FHN 2023年年度報告Form 10-k中包含的其他信息。

高管概述

重大事件和交易

優先股贖回

2024年5月1日，FHN贖回了其D系列優先股的所有流通股。1億美元的未償還清算優先金額與D系列優先股的9,400萬美元賬面價值以及相關的股份回購税之間的差額導致了700萬美元的當作股息

包括在截至2024年6月30日的三個月和六個月的普通股股東和每股收益可用淨收入中。D系列優先股不符合一級資本的資格，因為最早的贖回日期距離發行日期不到五年。因此，贖回沒有影響FHN的監管資本比率。有關更多信息，請參閲注7-優先股。

財務業績摘要

2024年第二季度亮點

FHN公佈，2024年第二季度普通股股東可獲得的淨收益為1.84億美元，或每股稀釋後收益0.34美元，而普通股股東的淨收益為1.84億美元，或$0.33 2024年第一季度每股稀釋後收益為3.17億美元，2023年第二季度稀釋後每股收益為0.56美元。

與2024年第一季度相比，62900美元的萬淨利息收入增加了400萬美元，這得益於貸款額和收益率的增加，但部分被計息存款產品的持續組合轉變、批發資金的使用增加以及公共基金DDA的季節性下降所抵消。與2023年第二季度相比，淨利息收入下降了10萬美元萬，這是由於融資成本上升的影響，部分被盈利資產的更高收益率所抵消。

2024年第二季度信貸損失撥備為5500萬美元，而2024年第一季度和2023年第二季度均為5000萬美元。淨沖銷為3,400美元萬，或22個基點，而2024年第一季為4,000美元萬，或27個基點，2023年第二季為2,300美元萬，或16個基點。

與2024年第一季度相比，非利息收入1.86億美元減少了8億美元萬，這主要是由於固定收益產品的減少，部分被更高的傳統銀行手續費所抵消。2024年第二季度非利息收入減少2.14億美元，降幅54%，

與2023年第二季度相比，主要受2023年合併終止的收益推動。

50000美元的萬非利息支出比2024年第一季度減少了1500萬美元，主要反映了人員和存款保險支出的下降，部分被外部服務支出的增加所抵消。與2023年第二季度相比，非利息支出減少了5500萬美元，降幅為10%，主要反映了2023年第二季度萬對第一地平線基金會的5,000美元捐款的下降。

年初至今和期末要點

在截至2024年6月30日的6個月中，普通股股東可獲得的淨收入為3.68億美元，或每股稀釋後收益0.67美元，而截至2023年6月30日的6個月，可供普通股股東使用的淨收入為56000美元，或每股稀釋後收益1美元。

淨利息收入減少6500萬美元，主要是由於融資成本上升，部分被更高的盈利資產收益率和貸款增長所抵消。

信貸損失準備金1.05億美元 2024年年初至今，與2023年同期相比，萬增加了500美元。

非利息收入減少1.9億美元，降幅33%，主要來自2023年合併終止的收益，

			74			2 Q24表格10-Q報告

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第一部分，項目2。管理層討論與分析（MD & A）
目錄表

部分被較高的固定收益和抵押貸款銀行收入所抵消。

非利息支出減少1,800萬美元，或2%，主要是由於2023年萬對第一地平線基金會的5,000美元捐款和2023年萬衍生品估值支出1,500美元相關的捐款支出減少，但被更高的人事費用、存款保險費用以及法律和專業費用部分抵消。

期末貸款和租賃628億美元，比2023年12月31日增加15億美元，增幅2%，原因是對抵押貸款公司的貸款和CRE貸款的增長推動了13億美元的商業貸款增長。

與2023年12月31日相比，期末存款648億美元減少了98600美元萬。計息

存款減少1.3億美元，無息存款減少8.56億美元。

2024年6月30日的一級風險資本率和總風險資本率分別為12.05%和13.67%，低於2023年12月31日的12.42%和13.96%。2024年6月30日，CET 1比例為11.05%，而2023年12月31日為11.40%。

本MD & A的以下部分更詳細地關注了 截至三個月和六個月 2024年6月30日，截至2024年3月31日的三個月，以及 截至三個月和六個月2023年6月30日以及有關FHN財務狀況、貸款和租賃組合、流動性、資金來源、資本和其他事項的信息。

表I.2.1

關鍵績效指標

			截至或截至以下三個月																		截至六個月結束時
(百萬美元，每股數據除外)			2024年6月30日						2024年3月31日						2023年6月30日						2024年6月30日						2023年6月30日
撥備前淨收入（a）			$	315					$	304					$	475					$	619					$	856
稀釋後每股普通股收益			$	0.34					$	0.33					$	0.56					$	0.67					$	1.00
平均資產回報率（b）			1.00		%				0.97		%				1.60		%				0.99		%				1.46		%
普通股平均回報率（c）			8.98		%				8.76		%				16.40		%				8.87		%				14.91		%
有形普通股平均回報率（a）（d）			11.29		%				10.95		%				21.10		%				11.12		%				19.33		%
淨息差（e）			3.38		%				3.37		%				3.38		%				3.38		%				3.62		%
非利息收入與總收入之比（f）			22.75		%				23.72		%				38.80		%				23.24		%				30.21		%
效率比（g）			61.44		%				62.92		%				53.89		%				62.18		%				54.70		%
貸款和租賃損失撥備佔貸款和租賃總額			1.31		%				1.27		%				1.20		%				1.31		%				1.20		%
平均貸款和租賃的淨沖銷（收回）（年化）			0.22		%				0.27		%				0.16		%				0.24		%				0.13		%
期末權益與期末資產之比總額			10.89		%				11.21		%				10.53		%				10.89		%				10.53		%
有形普通股與有形資產（a）			8.14		%				8.33		%				7.71		%				8.14		%				7.71		%
宣佈的每股普通股現金股息			$	0.15					$	0.15					$	0.15					$	0.30					$	0.30
普通股每股賬面價值			$	15.34					$	15.23					$	14.58					$	15.34					$	14.58
每股普通股的有形賬面價值（a）			$	12.22					$	12.16					$	11.50					$	12.22					$	11.50
普通股權益第1級			11.05		%				11.31		%				11.08		%				11.05		%				11.08		%
市值			$	8,467					$	8,449					$	6,296					$	8,467					$	6,296

（a） 代表非GAAP指標，在非GAAP與GAAP對賬中進行對賬見表I.2.26。

（b） 使用年化淨利潤除以平均資產計算。

（c） 使用普通股股東可獲得的年化淨利潤除以平均普通股權益計算。

（d） 使用普通股股東可獲得的年化淨利潤除以平均有形普通股權益計算。

(E)淨息差是使用按FTE基礎調整的淨利息收入總額計算的，假設法定聯邦所得税税率為21%，在適用的情況下，還包括州所得税。

(F)投資比例為不含證券收益(虧損)的非利息收入佔不含證券收益(虧損)的總收入的比例。

(G)非利息支出佔總收入(不包括證券收益(損失))的比率。

			75			2 Q24表格10-Q報告

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第一部分，項目2。管理層討論與分析（MD & A）
目錄表

經營成果

淨利息收入

淨利息收入是FHN最大的收入來源，是從生息資產(通常是貸款、租賃和投資證券)賺取的利息與與計息負債(通常是存款和借入資金)有關的利息支出之間的差額。淨利息收入水平主要取決於平均生息資產的實際收益率與有息負債的實際成本之間的差額。這些因素受有息資產和有息負債的定價和組合的影響，而有息資產和有息負債的定價和組合又受外部因素的影響，例如本地經濟狀況、對貸款和存款的競爭、財政儲備局的貨幣政策和市場利率。

下表列出了淨利息收入和淨息差的主要組成部分：

			76			2 Q24表格10-Q報告

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第一部分，項目2。管理層討論與分析（MD & A）
目錄表

表I.2.2

本季度至今平均餘額、淨利息收入和收益率/利率

						截至三個月
(百萬美元)						2024年6月30日																		2024年3月31日																		2023年6月30日
						平均餘額						利息收入/支出						產量/速率						平均餘額						利息收入/支出						產量/速率						平均餘額						利息收入/支出						產量/速率
資產：
貸款和租賃：
商業貸款和租賃						$	47,485					$	799					6.78		%				$	46,756					$	782					6.73		%				$	46,051					$	727					6.34		%
消費貸款						14,544						179						4.91						14,396						173						4.80						13,873						153						4.39
貸款和租賃總額						62,029						978						6.34						61,152						955						6.28						59,924						880						5.89
持有待售貸款						462						9						7.50						454						9						7.80						731						14						7.58
投資證券						9,261						60						2.58						9,590						61						2.54						10,192						63						2.49
證券交易						1,367						21						6.30						1,245						20						6.48						1,110						19						6.67
出售的聯邦基金						55						1						5.64						73						1						5.63						41						1						5.58
根據轉售協議購買的證券						621						8						5.28						471						6						5.09						238						2						4.73
銀行的有息存款						1,448						20						5.46						1,793						25						5.46						3,110						40						5.13
總收益資產/總利息收入						$	75,243					$	1,097					5.86		%				$	74,778					$	1,077					5.78		%				$	75,346					$	1,019					5.42		%
現金和銀行到期款項						904																		948																		1,024
善意和其他無形資產，淨值						1,680																		1,691																		1,726
房舍和設備，淨額						585																		587																		598
貸款和租賃損失準備						(810)																		(789)																		(728)
其他資產						4,119																		4,028																		4,338
總資產						$	81,721																	$	81,243																	$	82,304
負債和股東權益：
計息存款：
儲蓄						$	25,462					$	208					3.29		%				$	25,390					$	206					3.27		%				$	21,542					$	141					2.63		%
其他生息存款						16,484						117						2.86						16,735						119						2.86						14,719						75						2.06
定期存款						6,683						74						4.45						6,628						73						4.42						5,520						49						3.56
有息存款總額						48,629						399						3.30						48,753						398						3.28						41,781						265						2.55
購買的聯邦基金						531						7						5.53						339						5						5.50						330						4						5.15
根據回購協議出售的證券						1,677						17						3.99						1,675						16						3.98						1,304						11						3.39
貿易負債						605						7						4.46						462						5						4.31						216						2						3.82
其他短期借款						1,267						17						5.48						537						7						5.43						6,365						84						5.25
任何資產作抵押						1,170						17						5.64						1,156						17						5.71						1,428						19						5.21
有息負債總額/利息支出總額						$	53,879					$	464					3.46		%				$	52,922					$	448					3.40		%				$	51,424					$	385					3.00		%
無息負債：
無息存款						16,332																		16,626																		19,664
其他負債						2,561																		2,444																		2,187
總負債						72,772																		71,992																		73,275
股東權益						8,654																		8,956																		8,734
非控股權益						295																		295																		295
股東權益總額						8,949																		9,251																		9,029
總負債和股東權益						$	81,721																	$	81,243																	$	82,304
淨收益資產/淨利息收入(TE)/淨息差						$	21,364					$	633					2.40		%				$	21,856					$	629					2.38		%				$	23,922					$	634					2.42		%
應税等值調整												(4)						0.98												(4)						0.99												(4)						0.96
淨利息收入/淨息差(A)												$	629					3.38		%										$	625					3.37		%										$	630					3.38		%

(A)假設法定聯邦所得税税率為21%，並在適用的情況下，按州所得税計算，根據FTE調整後的淨利息收入總額計算。

			77			2 Q24表格10-Q報告

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第一部分，項目2。管理層討論與分析（MD & A）
目錄表

2024年第二季度與2024年第一季度

2024年第二季度的淨利息收入為62900美元萬，比2024年第一季度增加了400%，淨利差增加了1個基點，達到3.38%，這得益於貸款額和收益率的上升，但部分被計息存款產品中持續的組合變化、批發資金的使用增加以及公共基金萬的季節性下降所抵消。貸款收益率上升6個基點，計息存款成本上升2個基點。

2024年第二季度7.52億美元的平均收益資產億比2024年第一季度增加了46500美元萬，這主要是由於平均貸款和租賃增加了8.77億美元，根據轉售協議購買的平均證券增加了1.5億美元，平均交易證券增加了1.22億美元，但萬在銀行的平均計息存款減少了34500美元，平均投資證券減少了32900美元，這部分抵消了萬的影響。平均有息負債增加95700美元萬，主要反映了73000美元的萬

其他短期借款增加，購買的聯邦基金增加1.92億美元。

2024年第二季度與2023年第二季度

淨利息收入比2023年第二季度減少100萬美元，2024年第二季度淨息差保持在3.38%不變，原因是融資成本上升的影響被盈利資產收益率上升部分抵消。融資成本增加46個基點，收益性資產收益率增加44個基點。

平均盈利資產比2023年第二季度減少103萬美元，主要原因是平均貸款和租賃增加210億美元，但銀行平均生息存款減少170億美元和平均投資證券減少931萬美元，抵消了這一數字。平均有息負債增加250億美元，主要是由於平均有息存款增加680億美元，但部分被其他短期借款平均減少510億美元所抵消。

			78			2 Q24表格10-Q報告

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第一部分，項目2。管理層討論與分析（MD & A）
目錄表

表I.2.3

年初至今平均餘額、無利息收入和收益率/費率

						截至六個月
						2024年6月30日																		2023年6月30日
(百萬美元)						平均餘額						利息收入/支出						收益率/比率						平均餘額						利息收入/支出						收益率/比率
資產：
貸款和租賃：
商業貸款和租賃						$	47,120					$	1,582					6.75		%				$	45,453					$	1,395					6.19		%
消費貸款						14,471						351						4.85						13,551						294						4.33
貸款和租賃總額						61,591						1,933						6.31						59,004						1,689						5.77
持有待售貸款						458						17						7.65						664						24						7.35
投資證券						9,425						121						2.56						10,227						126						2.47
證券交易						1,306						42						6.38						1,197						38						6.43
出售的聯邦基金						64						2						5.63						44						2						5.38
根據轉售協議購買的證券						546						14						5.20						291						5						4.44
銀行的有息存款						1,620						44						5.46						2,294						57						4.96
總收益資產/總利息收入						$	75,010					$	2,173					5.82		%				$	73,721					$	1,941					5.30		%
現金和銀行到期款項						926																		1,030
商譽和其他無形資產，淨額						1,685																		1,732
房舍和設備，淨額						586																		602
貸款和租賃損失準備						(799)																		(710)
其他資產						4,074																		4,207
總資產						$	81,482																	$	80,582
負債和股東權益：
計息負債：
計息存款：
儲蓄						$	25,426					$	414					3.28		%				$	21,682					$	238					2.21		%
其他生息存款						16,609						236						2.86						14,754						133						1.83
定期存款						6,656						147						4.44						4,435						65						2.96
有息存款總額						48,691						797						3.29						40,871						436						2.15
購買的聯邦基金						435						12						5.52						395						9						4.86
根據回購協議出售的證券						1,675						33						3.99						1,176						18						3.04
貿易負債						534						12						4.40						270						5						3.83
其他短期借款						902						25						5.46						4,288						109						5.14
任何資產作抵押						1,163						33						5.68						1,514						39						5.09
有息負債總額/利息支出總額						$	53,400					$	912					3.43		%				$	48,514					$	616					2.56		%
無息負債：
無息存款						16,479																		20,962
其他負債						2,503																		2,237
總負債						72,382																		71,713
股東權益						8,805																		8,574
非控股權益						295																		295
股東權益總額						9,100																		8,869
總負債和股東權益						$	81,482																	$	80,582
淨收益資產/淨利息收入(TE)/淨息差						$	21,610					$	1,261					2.39		%				$	25,207					$	1,325					2.74		%
應税等值調整												(8)						0.99												(7)						0.88
淨利息收入/淨息差(A)												$	1,253					3.38		%										$	1,318					3.62		%

(A)假設法定聯邦所得税税率為21%，並在適用的情況下，按州所得税計算，根據FTE調整後的淨利息收入總額計算。

			79			2 Q24表格10-Q報告

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第一部分，項目2。管理層討論與分析（MD & A）
目錄表

截至2024年6月30日的六個月，淨利息收入為13億美元，比一年前同期減少65億美元，主要原因是融資成本上升，部分被收益性資產收益率上升和貸款增長所抵消。

2024年前6個月平均收入資產總額增加了130億美元，主要是由平均貸款增長260億美元推動的，部分抵消了這一增長 投資證券和生息現金水平較低。

今年迄今淨息差為3.38%，較2023年同期的3.62%下降24個基點，因為盈利資產收益率上升52個基點，生息負債成本上升87個基點。

非利息收入

下表列出了每個期間非利息收入的重要組成部分：

表I.2.4

非利息收入

						截至三個月																		2 Q24 vs 1 Q24												2 Q24與2 Q23
(百萬美元)						2024年6月30日						2024年3月31日						2023年6月30日						$Change						更改百分比						$Change						更改百分比
非利息收入：
存款交易和現金管理						$	44					$	44					$	45					$	—					—		%				$	(1)					(2)		%
固定收益						40						52						30						(12)						(23)						10						33
經紀、管理費和佣金						25						24						22						1						4						3						14
卡和數字銀行費用						20						19						21						1						5						(1)						(5)
其他服務費及收費						14						13						14						1						8						—						—
信託服務和投資管理						12						11						12						1						9						—						—
抵押貸款銀行收入						10						9						6						1						11						4						67
證券收益(虧損)，淨額						1						—						—						1						100						1						100
合併終止的收益						—						—						225						—						—						(225)						(100)
其他收入						20						22						25						(2)						(9)						(5)						(20)
非利息收入總額						$	186					$	194					$	400					$	(8)					(4)		%				$	(214)					(54)		%

2024年第二季度與第一季度 2024

非利息收入為186億美元，比2024年第一季度減少800萬美元，即4%，這主要是由於固定收益產出的下降，但傳統銀行費用上漲部分抵消了這一下降。

由於市場降息預期下降和投資組合重組活動減少，固定利潤為4000萬美元，較上季度減少1200萬美元。固定收益日均收入為4880萬美元，較2024年第一季度的7310萬美元下降33%。

由於春季購房季節發行量增加，抵押貸款銀行收入為1000萬美元，增加了100萬美元。

其他收入減少200萬美元，主要是由於遞延薪酬收入減少6億美元，部分被掉期費用增加所抵消。

2024年第二季度與第二季度 2023

2024年第二季度的非利息收入與2023年第二季度相比減少了2.14億美元，即54%，主要受2023年合併終止收益的推動。

固定收入為4000萬美元，比2023年第二季度增加1000萬美元，這在很大程度上反映了市場狀況更加有利。固定收益日均收入為4880萬美元，比2023年同季度增加1400萬美元，增幅為40%。

受發行量增加和銷售利差改善的推動，抵押貸款銀行收入為1000萬美元，增加了400萬美元。

			80			2 Q24表格10-Q報告

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第一部分，項目2。管理層討論與分析（MD & A）
目錄表

表I.2.5

非利息收入

						截至六個月
(百萬美元)						2024年6月30日						2023年6月30日						$Change						更改百分比
非利息收入：
固定收益						$	92					$	69					$	23					33		%
存款交易和現金管理						88						87						1						1
經紀、管理費和佣金						49						44						5						11
卡和數字銀行費用						38						40						(2)						(5)
其他服務費及收費						27						27						—						—
信託服務和投資管理						24						24						—						—
抵押貸款銀行收入						19						11						8						73
證券收益(虧損)，淨額						1						1						—						—
合併終止的收益						—						225						(225)						(100)
其他收入						43						43						—						—
非利息收入總額						$	381					$	571					$	(190)					(33)		%

截至2024年6月30日的六個月，非利息收入為381億美元，比2023年同期減少19000萬美元，即33%，主要來自2023年終止合併的收益，部分被固定收入和抵押貸款銀行收入的增加所抵消。

固定收益產品收入76億美元增加27億美元，主要是由於市場條件更加有利。其他產品收入16億美元減少4億美元，主要是由於投資減少

諮詢費，反映了FHN Financial Main Street Advisors資產的出售以及衍生品銷售的下降。

受發行量和銷售收益利差增加的推動，抵押貸款銀行收入為1900萬美元，增加了800萬美元。

			81			2 Q24表格10-Q報告

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第一部分，項目2。管理層討論與分析（MD & A）
目錄表

非利息支出

下表列出了每個期間非利息費用的重要組成部分：

表I.2.6

非利息費用

						截至三個月																		2 Q24 vs 1 Q24												2 Q24與2 Q23
(百萬美元)						2024年6月30日						2024年3月31日						2023年6月30日						$Change						更改百分比						$Change						更改百分比
非利息支出：
人事費						$	279					$	301					$	285					$	(22)					(7)		%				$	(6)					(2)		%
入住費淨額						31						31						30						—						—						1						3
計算機軟件						29						30						28						(1)						(3)						1						4
運營服務						23						21						22						2						10						1						5
律師費和律師費						18						14						12						4						29						6						50
存款保險費用						16						24						13						(8)						(33)						3						23
合同僱用和外包						14						13						12						1						8						2						17
廣告和公共關係						14						8						17						6						75						(3)						(18)
無形資產攤銷						11						11						12						—						—						(1)						(8)
設備費用						11						11						10						—						—						1						10
通訊和交付						8						8						9						—						—						(1)						(11)
投稿						1						1						53						—						—						(52)						(98)
其他費用						45						42						52						3						7						(7)						(13)
總非利息支出						$	500					$	515					$	555					$	(15)					(3)		%				$	(55)					(10)		%

2024年第二季度與2024年第一季度

與2024年第一季度相比，50000美元的萬非利息支出減少了1500萬美元，降幅為3%。

2.79億美元的人事支出 與關聯季度相比，減少了2200萬美元。基於激勵的薪酬減少了1,300美元萬，主要是由於固定收益收入下降和合並保留費用下降，但部分被真實的長期業績獎勵所抵消。遞延薪酬支出減少了600美元萬，反映出股票市場估值相對於相關季度的波動。

存款保險費用下降800萬美元，反映出與2024年第一季度相比，FDIC特別評估的影響有所減少。

廣告和公關費用增加了600萬美元，主要是由於2024年第二季度推出新的支票賬户營銷活動導致費用水平上升。

2024年第二季度與第二季度 2023

50000美元的萬非利息支出比2023年第二季度減少了5500萬美元，降幅為10%，主要反映了與2023年第二季度萬向第一地平線基金會捐款5,000美元有關的下降。

與2023年第二季度相比，人員支出減少了600美元萬。基於激勵的薪酬減少了800美元萬，主要反映了與2023年合併相關的支出的下降，部分被與更高的固定收益和抵押貸款銀行收入相關的薪酬增加所抵消。遞延薪酬支出減少了50萬美元萬，反映了與上一年相比股票市場估值的波動。這些減少被薪金和福利增加70萬萬部分抵消，這主要歸因於年度績效調整。

法律和專業費用增加了600萬美元，這主要歸因於2024年第二季度的戰略投資舉措。

廣告和公關費用減少了300萬美元，這主要是由於不同廣告活動在比較期間的戰略和時機上的差異。

其他費用減少了70萬美元萬，主要是由於與2023年第二季度VisaB類股出售相關的衍生品估值調整。

			82			2 Q24表格10-Q報告

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第一部分，項目2。管理層討論與分析（MD & A）
目錄表

表I.2.7

非利息費用

						截至六個月
(百萬美元)						2024年6月30日						2023年6月30日						$Change						更改百分比
非利息支出：
人事費						$	580					$	556					$	24					4		%
入住費淨額						62						61						1						2
計算機軟件						59						55						4						7
運營服務						45						44						1						2
律師費和律師費						33						20						13						65
存款保險費用						40						26						14						54
合同僱用和外包						28						24						4						17
廣告和公共關係						22						31						(9)						(29)
無形資產攤銷						22						24						(2)						(8)
設備費用						22						21						1						5
通訊和交付						16						18						(2)						(11)
投稿						2						57						(55)						(96)
其他費用						84						96						(12)						(13)
總非利息支出						$	1,015					$	1,033					$	(18)					(2)		%

在截至2024年6月30日的6個月中，非利息支出減少了10美元億 1,800美元萬，較2023年同期上漲2%.

捐款支出減少了5,500美元萬，這主要是由於萬在2023年向第一地平線基金會捐款5,000美元。

58000美元的人事支出萬增加了2,400美元萬，主要反映了工資和福利支出的增加。

存款保險支出4,000美元萬增加1,400美元萬，反映了聯邦存款保險公司特別評估的影響。

廣告和公關費用減少了900億美元萬，這主要歸因於新到銀行的存款

2023年上半年發起的宣傳活動和品牌意識倡議。

法律和專業費用增加了1,300美元萬，主要歸因於戰略投資的第三方服務。

2023年，其他費用減少了1,200美元萬，主要是由於VisaB類股衍生品估值支出減少了1,500美元萬。

2024年前六個月沒有與合併和整合相關的費用，而2023年同期的萬為5,100美元。

信貸損失準備

信貸損失準備金包括貸款和租賃損失準備金以及無資金來源的貸款承諾準備金。信貸損失撥備是將全部貸款總額和無資金來源貸款承諾的應計項目維持在適當水平所必需的費用，以吸收管理層對貸款和租賃組合及無資金來源貸款承諾組合在整個存續期內預期信貸損失的估計。

2024年第二季度信貸損失準備金增至5,500美元萬，而兩個季度的撥備均為5,000美元萬

2024年第一季度和2023年第二季度。截至2024年6月30日的6個月，信貸損失準備金為1.05億美元，而2023年同期為1億美元。經費的增加在很大程度上與温和的職等調動和不斷變化的宏觀經濟預測有關。有關一般資產質量趨勢的其他信息，請參閲本MD&A中的資產質量部分。

所得税

FHN記錄所得税費用2024年第二季度淨收益為5,600美元萬，而第一季度為5,700萬美元更高的2024

一個d $9600萬 in 2023年第二季度。止六個月 2024年6月30日和2023，FHN記錄

			83			2 Q24表格10-Q報告

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第一部分，項目2。管理層討論與分析（MD & A）
目錄表

所得税開支： 1.13億美元和1.71億美元，分別為。

有效税率大致截至2024年6月30日、2024年3月31日和2023年6月30日的三個月分別為21.5%、22.5%和22.6%y.實際税賦率為約 22.0%和22.7%截至以下日期的六個月2024年6月30日和2023，分別為。

FHN的效果税率受到經常性項目的有利影響，如税收抵免和來自税收抵免投資、免税收入和銀行擁有的人壽保險的其他税收優惠。實際利率受到FDIC保費、高管薪酬和合並費用中不可扣除部分的不利影響。FHN的有效税率也可能受到在任何給定時期可能發生但不同時期不一致的項目的影響，例如未確認税收優惠的變化。這一比率也可能受到業務合併產生的項目的影響。在截至2023年6月30日的6個月內，利率的增加主要與合併終止帶來的收益有關。

遞延税項資產或遞延税項負債因財務報表賬面金額與現有資產及負債的計税基礎之間的暫時性差異而產生的税務後果予以確認。税收後果是通過將現行制定的法定税率適用於未來幾年的這些暫時性差異來計算的。截至2024年6月30日，FHN的總DTA和總DTLwerE分別為7.76億美元和4.99億美元，導致2024年6月30日的淨DTA為2.77億美元，而2023年12月31日的淨DTA為2.15億美元。

截至2024年6月30日，FHN與聯邦和州所得税結轉相關的遞延納税資產餘額分別為2900萬美元和300萬美元，這些餘額將在不同的日期到期。

根據目前的分析，FHN認為其實現DTA的能力更有可能。FHN每季度監測其DTA和對估值津貼的需求。如果FHN的應税收益前景發生重大不利變化，可能會導致需要計入估值津貼。

業務細分結果

FHN的可報告部門包括地區銀行、專業銀行和公司。有關FHN部門的其他披露，請參閲附註12-業務部門信息。

區域性銀行業

地區銀行業務部門2024年第二季度的税前收入為2.41億美元，與2024年第一季度相比減少了4,400美元萬。淨利息收入為5.22億美元，減少1,000美元萬，原因是平均無息存款下降，從而降低了資金轉移定價方法下的收益信貸，以及計息存款成本上升，但部分被較高的貸款餘額和收益率所抵消。信貸損失準備金5,700萬美元較上一季度增加2,900美元萬。與上一季度相比，非利息收入增加了40萬萬。與2024年第一季度相比，非利息支出增加了9,000美元萬，這主要是由於外部服務的增加。

與2023年第二季度的3.42億美元相比，2024年第二季度的税前收入減少了1.01億美元。淨利息收入比2023年第二季度減少6,300萬美元，原因是平均無息存款下降，從而降低了資金轉移定價方法下的收益信貸，以及計息存款成本上升，但部分被更高的貸款餘額和收益率所抵消。信貸損失準備金增加2100萬美元。與2023年第二季度相比，非利息支出增加了2000萬美元，這主要是由於人員支出和其他損失的增加。

業績還反映出，與2023年第二季度相比，非利息收入增加了300萬美元。

截至2024年6月30日的6個月的税前收入為5.25億美元，與2023年同期相比減少了1.33億美元，主要是由於淨利息收入下降導致收入減少8800萬美元。信貸損失準備金增加1400萬美元。非利息支出增加3100萬美元，主要歸因於人員費用、法律和專業費用以及其他損失的增加。

專業銀行業務

2024年第二季度專業銀行部門的税前收入為1.18億美元，與2024年第一季度相比增加了2,000萬美元，這主要是由於信貸損失撥備減少了2,200美元萬。收入下降了300美元萬，非利息支出下降了100美元萬。

固定收益4,000美元萬減少1,200美元萬，受市場預期的降息次數減少和投資組合重組活動減少的推動。1,000美元的抵押貸款銀行收入萬增加了100美元萬，這是由於春季購房季節發貨量增加所致。

與2023年第二季度相比，專業銀行部門的税前收入增加了2500萬美元。收入增加了1600萬美元，主要是由於固定收益和抵押貸款銀行收入增加。信貸損失準備金減少了1700萬美元。非利息支出增加了800萬美元，主要是由於更高的激勵-

			84			2 Q24表格10-Q報告

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第一部分，項目2。管理層討論與分析（MD & A）
目錄表

與固定收益和抵押貸款收益的改善掛鈎的基本薪酬支出。

截至2024年6月30日的6個月的税前收入為2.17億美元，比2023年同期增加了3200萬美元，主要反映了非利息收入增加了3100萬美元，信貸損失準備金減少了1000萬美元，部分被非利息支出增加了1200萬美元所抵消。非利息支出的增加在很大程度上是由於人員支出增加。由於固定收益和抵押貸款銀行收入增加，非利息收入大幅增加。

公司

2024年第二季度，公司部門的税前虧損為9900萬美元，而2024年第一季度為1.29億美元，這主要反映了收入增加了5億美元，非利息支出減少了2300美元。收入的增長在很大程度上是由淨利息收入增加900億美元萬推動的。非利息支出的下降主要歸因於人員和存款保險支出的下降。2024年第二季度的業績還反映了3億美元的萬重組成本，而上一季度為50萬美元萬。

公司部門的税前虧損為9900萬美元，而2023年第二季度為1000萬美元，主要反映與2023年合併終止收益相關的非利息收入下降2.31億美元，被8300萬美元抵消 非利息支出減少，淨利息收入增加6000萬美元。淨利息收入的增加與資金轉移定價的影響掛鈎。非利息支出的減少在很大程度上是由於萬對第一地平線基金會的5,000美元捐款和2023年之前VisaB類股出售產生的1,500美元萬衍生品估值調整，以及1,400美元萬的較低人事支出。人員費用的下降反映出基於激勵的薪酬和遞延薪酬支出減少。

截至2024年6月30日的六個月，税前虧損2.28億美元，而2023年同期為8700萬美元，這主要是由於萬在終止合併方面獲得的22500美元收益被萬向第一地平線基金會捐贈的5,000美元所抵消。結果還反映出與合併和整合相關的費用減少了5,100美元萬，聯邦存款保險公司特別評估費用減少了1,200美元，重組費用減少了800美元萬。

財務狀況分析

期末總資產w截至2024年6月30日的億為822美元，而2023年12月31日的億為817美元。

盈利資產包括貸款和租賃、待售貸款、投資證券和其他盈利資產，如

如在銀行進行證券交易和有息存款。以下各節詳細討論了盈利資產的主要組成部分。

貸款和租賃

截至2024年6月30日，期末貸款和租賃的6，28億美元億比2023年12月31日增加了15美元億，增幅為2%.今年迄今的貸款增長包括商業貸款和租賃增加13億美元，主要來自對抵押貸款公司和商業房地產貸款的增長，以及21700美元的萬

消費貸款的增加主要來自消費房地產的增長，部分被消費建築和其他消費貸款的下降所抵消。

以下是表提供了有關FHN截至的貸款和租賃的詳細信息2024年6月30日和2023年12月31日.

			85			2 Q24表格10-Q報告

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第一部分，項目2。管理層討論與分析（MD & A）
目錄表

表I.2.8

貸款和租賃

						截至2024年6月30日												截至2023年12月31日
(百萬美元)						量						合計百分比						量						合計百分比						成長率
商業廣告：
商業、金融和工業（a）						$	33,452					53		%				$	32,633					53		%				3		%
商業地產						14,669						24						14,216						23						3
總商業廣告						48,121						77						46,849						76						3
消費者：
消費地產						13,909						22						13,650						23						2
信用卡等						751						1						793						1						(5)
總消費額						14,660						23						14,443						24						2
貸款和租賃總額						$	62,781					100		%				$	61,292					100		%				2		%

(a)包括設備融資貸款和租賃。

持有待售貸款

持有的待售貸款主要包括小企業管理局和美國農業部貸款計劃下的政府擔保貸款。其他金額較小的消費者和房屋淨值貸款也包括在貸款HFS中。此外，FHN的抵押貸款銀行業務包括髮放和服務住宅第一留置權抵押貸款，這些抵押貸款符合GSE制定的標準，這些GSE是美國住房抵押貸款的主要投資者，但也可以包括以住宅物業為抵押的初級留置權和鉅額貸款。這些

不合格貸款主要出售給與GSE無關的私營公司，並以服務釋放的方式發放。詳情見附註5-按揭銀行業務.

2024年6月30日和2023年12月31日, lOANS HFS分別為47100美元萬和5.02億美元。2024年6月30日和2023年12月31日，由喪失抵押品贖回權的住宅房地產擔保的持有待售消費抵押貸款總額為200億美元萬。

資產質量

貸款和租賃組合組合

FHN根據反映建立ALL的方式以及如何衡量、監測和報告信用風險的內部分類，將其貸款分組為投資組合部分。有時，如果情況是某些細分市場受到經濟或市場狀況的獨特影響，或者正在經歷比貸款組合中其他組成部分更嚴重的惡化，管理層可能會在更細微的水平上確定ALL。商業貸款和租賃由C&I貸款和租賃以及CRE貸款組成。消費貸款是由消費實體組成的。泰特貸款和信用卡等貸款。FHN集中了住宅房地產

2024年6月30日貸款總額的22%和23%d分別是2023年12月31日。有關行業集中度的討論在C&I下 正朝下面駛去。

鉻編輯承保準則在FHN截至2023年12月31日的年度報告Form 10-k中的第7項中概述，在財務狀況分析討論中的資產質量部分. F截至2024年6月30日，HN的信用承銷指導方針和貸款產品供應與FHN截至2023年12月31日的10-k表格中報告和披露的基本一致。

商業廣告貸款和租賃投資組合

C&I

C&I貸款是貸款和租賃組合中最大的組成部分，截至2024年6月30日和2023年12月31日，C&I貸款佔總貸款的53%。截至2024年6月30日，C&I投資組合增加了81900美元萬，達到335美元億，而2023年12月31日為326美元億。C&I投資組合由用於一般商業目的的貸款和租賃組成。C&I產品組合中提供的產品

包括業主自住房地產和固定資產的定期貸款融資、直接融資和銷售型租賃、營運資金信用額度以及通過信用證提高貿易信用。

2023年12月31日至31日的C&I貸款增加，很大程度上是由抵押貸款公司和批發貿易組合的貸款增長推動的，但被金融和保險組合的下降所抵消。最大的

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第一部分，項目2。管理層討論與分析（MD & A）
目錄表

截至2024年6月30日，C&I投資組合中餘額的地理集中在田納西州(20%)、佛羅裏達州(12%)、德克薩斯州(11%)、北卡羅來納州(7%)、路易斯安那州(6%)、加利福尼亞州(6%)和佐治亞州(5%)。沒有其他州佔投資組合的5%以上。

下表提供了截至2024年6月30日按行業劃分的C&I投資組合，以及

2023年12月31日。出於本披露的目的，行業是基於北美行業分類系統(NAICS)和行業代碼確定的，這些行業代碼由聯邦統計機構在對商業機構進行分類時使用，用於收集、分析和發佈與美國商業經濟相關的統計數據。

表I.2.9

按行業劃分的C&I投資組合

						2024年6月30日												2023年12月31日
(百萬美元)						量						百分比						量						百分比
行業：
房地產和租賃和租賃（a）						$	3,834					11		%				$	3,858					12		%
金融保險						3,770						11						4,083						12
向抵押貸款公司提供貸款						2,934						9						2,024						6
醫療保健和社會援助						2,759						8						2,676						8
批發貿易						2,324						7						2,147						7
製造						2,319						7						2,267						7
住宿和餐飲服務						2,306						7						2,288						7
零售業						1,854						6						1,866						6
運輸和倉儲						1,558						5						1,580						5
能量						1,282						4						1,293						4
其他（專業、建築、教育等）（b）						8,512						25						8,551						26
C & I貸款組合總額						$	33,452					100		%				$	32,633					100		%

(a)租賃、房地產、設備和貨物租賃。

(b)這一類別中的行業所佔比例均不到5%。

行業集中度

如果一家金融機構向從事類似活動的眾多借款人提供貸款，而這些活動會導致他們受到類似的經濟或其他條件的影響，則認為該金融機構存在貸款集中。國家統計局。貸款給博羅截至2024年6月30日和2023年12月31日，金融和保險業的Wer和抵押貸款公司的貸款分別佔FHN C&I貸款組合的20%和18%，因此可能會受到獨特影響金融服務業的項目的影響。截至2024年6月30日和2023年12月31日，向房地產和租賃行業借款人提供的貸款分別佔FHN C&I投資組合的11%和12%。截至2024年6月30日，FHN在任何單一行業中沒有任何其他集中的C&I貸款佔總貸款的10%或更多。

金融保險

金融和保險部分分別佔11%和12% 分別為2024年6月30日和2023年12月31日的C&I投資組合，包括TruPS(即向銀行和保險相關業務提供的長期無擔保貸款)、向銀行控股公司提供的貸款以及向消費金融公司提供的基於資產的貸款。截至2024年6月30日，以資產為基礎的消費金融貸款

公司約佔金融和保險部分的19億美元。

向按揭公司提供的貸款

對抵押貸款公司的貸款S分別為9%和6% 分別截至2024年6月30日和2023年12月31日的C&I投資組合。此產品組合包括DES向合格抵押貸款公司提供的商業信貸額度，主要用於在借款人將符合條件的抵押貸款出售給第三方投資者之前臨時儲存這些抵押貸款。此投資組合中的餘額一般會隨着抵押貸款利率和季節性因素而波動。一般來説，發放給抵押貸款機構的新貸款在抵押貸款利率下降時增加，當利率上升時減少。在經濟不確定時期，即使利率在下降，這種趨勢也可能不會出現。2024年第二季度，83%的貸款是購房貸款，17%是再融資交易。

房地產與租賃

向房地產、租賃和租賃行業的借款人發放的貸款分別為11%和12% 截至2024年6月30日和2023年12月31日，FHN的C&I投資組合。這一投資組合主要包括向FHN在各種行業和資產類型的足跡內的客户提供設備融資貸款和租賃。此投資組合

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目錄表

還包括較小的太陽能和風能發電設施貸款和租賃餘額。

商業地產

CRE投資組合總計截至2024年6月30日，銷售額為147億美元，截至2023年12月31日，銷售額為142億美元。CRE投資組合包括商業建築和非建築貸款的融資。這個porTSYS包含向商業房地產開發商提供的用於建設和迷你燙髮的貸款、提款和信用證創收房地產的前期融資。

大st地理集中地截至2024年6月30日，CRE貸款餘額的比例分佈在佛羅裏達州（26%）、德克薩斯州（13%）、北卡羅來納州（12%）、佐治亞州（10%）、田納西州（9%）和路易斯安那州（8%）。沒有其他州佔投資組合的5%以上。下表按物業類型列出CRE貸款的子類別：

表I.2.10

按物業類型劃分的CRE組合

						2024年6月30日												2023年12月31日
（百萬美元）						量						百分比						量						百分比
物業類型：
多户住宅						$	4,976					34		%				$	4,409					31		%
辦公室						2,751						19						2,782						20
工業						2,386						16						2,236						16
零售						2,233						15						2,310						16
熱情好客						1,393						9						1,467						10
土地/土地開發						267						2						307						2
其他CRE(A)						663						5						705						5
CRE貸款組合總額						$	14,669					100		%				$	14,216					100		%

(A)這類物業類別所佔比例均低於5%。

消費貸款組合

消費性房地產

消費性房地產p截至2024年6月30日和2023年12月31日，ortfolio的億總額分別為1.39億美元和137億美元，是主要的Y由房屋淨值額度和分期付款貸款組成。世界上最大的地理公司截至2024年6月30日，餘額集中在佛羅裏達州(29%)、田納西州(22%)、德克薩斯州(12%)、路易斯安那州(8%)、北卡羅來納州(7%)、佐治亞州(5%)和紐約(5%)。沒有其他州佔投資組合的5%以上。

截至2024年6月30日，約89%的消費房地產投資組合處於第一留置權地位。在發起時，該投資組合的加權平均FICO分數為759分，截至2024年6月30日的刷新FICO分數平均為756分，與截至2023年12月31日的FICO分數沒有變化。一般來説，這個投資組合的表現會受到生活事件的影響，這些事件會影響借款人的財務狀況、失業水平和房價。

截至2024年6月30日和2023年12月31日，FHN以房地產為抵押的持有投資型消費者抵押貸款總額分別為2500萬美元和2900萬美元。

HELOCS公司截至2024年6月30日和2023年12月31日的消費房地產投資組合分別為21美元億和22美元億。FHN的HELOC通常有5年或10年的提款期，然後分別有10年或20年的還款期。在提款期間，借款人可以在這條線上支取，只需支付利息。如果借款人逾期還款，這條線路就會被凍結。一旦提款期結束，貸款額度就會關閉，借款人必須每月支付本金和利息，直到貸款到期。本金支付通常是完全攤銷的，但當可變利率重置時，支付金額將進行調整，以反映最優惠利率的變化。

截至2024年6月30日，約iPhone95%的FHN HELCC處於抽獎期，而2023年12月31日這一比例為94%。根據當前條款，預計目前處於提取期的HEOSC中有57400萬美元（28%）將在未來60個月內進入還款期。一般來説，d由於最低付款要求提高，已進入還款期的HEOSC的還款額最初高於仍處於提款期的HEOSC。然而，隨着時間的推移，這些貸款的表現通常開始

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第一部分，項目2。管理層討論與分析（MD & A）
目錄表

穩定。HELOCs即將結束d受到密切監視。

下表列出了目前處於抽獎期的HElocs，並按抽獎期剩餘月份細分。

表I.2.11

HELOC吸引償還計劃

						2024年6月30日												2023年12月31日
(百萬美元)						還款 量						百分比						還款 量						百分比
抽獎期間的剩餘月數：
0-12						$	49					2		%				$	30					1		%
13-24						89						4						90						4
25-36						117						6						110						5
37-48						161						8						163						8
49-60						158						8						178						9
>60						1,445						72						1,530						73
總						$	2,019					100		%				$	2,101					100		%

信用卡等

信用卡和其他消費貸款組合截至2024年6月30日的萬總額為75100美元，截至2023年12月31日的萬總額為79300美元。這一投資組合主要包括與消費者相關的信貸，包括房屋淨值和

其他個人消費貸款、信用卡應收賬款、汽車貸款。萬減少4,200美元主要是由整體投資組合中的淨還款推動的。

信貸損失準備

根據公認會計原則，貸款準備金率維持在足以提供適當準備金以吸收估計未來信貸損失的水平。。有關ACL的其他信息，請參見本報告的附註4和“關鍵會計政策和估計”以及FHN 2023 Form 10-k中的附註4。

截至2024年6月30日，ALL增加到82100美元萬，而截至2023年12月31日，萬為77300美元。截至2024年6月30日的ALL餘額的增加反映了

評級下調，淨商業貸款餘額增加，以及不斷變化的宏觀經濟前景。與截至2023年12月31日的1.26%相比，全部貸款與租賃總額的比率上升5個基點至1.31%。貸款與租賃總額的比率分別為1.41%和1.40%。 分別截至2024年6月30日和2023年12月31日。

合併淨沖銷

淨沖銷2024年第二季度為3,400美元萬，摺合成年率為貸款和租賃總額的22個基點，而2023年第二季度的淨沖銷為2,300美元萬，或貸款和租賃總額的16個基點。

淨沖銷增加1,100萬美元，主要是由於商業房地產投資組合的沖銷增加。

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第一部分，項目2。管理層討論與分析（MD & A）
目錄表

表I.2.12

信貸損失和收費津貼分析

(百萬美元)									2024年6月30日												2023年12月31日						2023年6月30日
貸款和租賃損失準備
			C&I						$	344											$	339					$	326
			克雷						221												172						159
			消費性房地產						231												233						221
			信用卡等						25												29						31
			貸款和租賃損失備抵總額						$	821											$	773					$	737
剩餘無資金承付款準備金
			C&I						$	44											$	49					$	55
			克雷						10												22						24
			消費性房地產						12												12						11
			剩餘無資金承付款準備金總額						$	66											$	83					$	90
信貸損失準備
			C&I						$	388											$	388					$	381
			克雷						231												194						183
			消費性房地產						243												245						232
			信用卡等						25												29						31
			信貸損失準備總額						$	887											$	856					$	827
期末貸款和租賃
			C&I						$	33,452											$	32,633					$	33,116
			克雷						14,669												14,216						13,891
			消費性房地產						13,909												13,650						13,475
			信用卡等						751												793						813
			期末貸款和租賃總額						$	62,781											$	61,292					$	61,295
全部/貸款和租賃%
			C&I						1.03		%										1.04		%				0.98		%
			克雷						1.51												1.21						1.14
			消費性房地產						1.66												1.71						1.64
			信用卡等						3.26												3.63						3.79
			全部全部/貸款和租賃%						1.31		%										1.26		%				1.20		%
ACL /貸款和租賃%
			C&I						1.16		%										1.19		%				1.15		%
			克雷						1.58												1.36						1.32
			消費性房地產						1.75												1.79						1.73
			信用卡等						3.26												3.63						3.79
			ACL /貸款和租賃總額%						1.41		%										1.40		%				1.35		%
季度迄今淨沖銷（收回）
			C&I						$	13											$	29					$	14
			克雷						19												2						7
			消費性房地產						(1)												—						(2)
			信用卡等						3												5						4
			淨沖銷總額（收回）						$	34											$	36					$	23

			90			2 Q24表格10-Q報告

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第一部分，項目2。管理層討論與分析（MD & A）
目錄表

平均貸款和租賃
			C&I						$	32,909											$	32,520					$	32,423
			克雷						14,576												14,211						13,628
			消費性房地產						13,783												13,664						13,058
			信用卡等						761												802						815
			平均貸款和租賃總額						$	62,029											$	61,197					$	59,924
沖銷%（年化）
			C&I						0.16		%										0.36		%				0.18		%
			克雷						0.53												0.06						0.23
			消費性房地產						(0.04)												—						(0.06)
			信用卡等						1.79												2.36						1.65
			總沖銷%						0.22		%										0.23		%				0.16		%
全部/年化淨沖銷
			C&I						672		%										292		%				572		%
			克雷						287												2,201						517
			消費性房地產						NM												NM						NM
			信用卡等						179												152						229
			全額/淨沖銷總額						603		%										543		%				792		%

NM--沒有意義

不良資產

不良貸款是指在以下情況下被置於非應計項目下的貸款：由於抵押品價值不足和逾期狀態，減值被確認為本金餘額的部分沖銷，或者(根據具體情況)FHN繼續收到付款，但存在其他借款人特定的問題。非應計項目包括FHN繼續收到付款的貸款，包括借款人已通過破產解除個人債務的住宅房地產貸款。不良資產包括不良貸款和OREO(不包括政府擔保抵押貸款的OREO)。

截至2024年6月30日，NPA(包括不良貸款HFS)總額從截至12月31日的46900美元萬增加到58200美元萬，

2023年，主要是由於非應計CRE貸款的增加，部分被非應計C&I貸款的下降所抵消。非應計項目貸款的增加很大程度上是由非醫療辦公物業類型推動的。這一投資組合繼續保持強勁的承保和客户選擇。此外，截至2024年6月30日，商業非權責發生貸款餘額中有50%以上是當期付款。截至2024年6月30日，不良貸款和租賃率上升16個基點，至0.91%，而截至2023年12月31日，不良貸款和租賃率為0.75%。

			91			2 Q24表格10-Q報告

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第一部分，項目2。管理層討論與分析（MD & A）
目錄表

表I.2.13

非正式/非正式貸款、已公開資產和其他披露

(百萬美元)
不良貸款和租賃									2024年6月30日												2023年12月31日
			C&I						$	168											$	184
			克雷						261												136
			消費性房地產						143												140
			信用卡等						2												2
			不良貸款和租賃總額（a）						$	574											$	462
持作出售的不良貸款（a）									$	4											$	3
已止贖的房地產和其他資產（b）									4												4
			不良資產總額（a）（b）						$	582											$	469
不良貸款和租賃佔貸款和租賃總額的比例
			C&I						0.50		%										0.57		%
			克雷						1.78												0.96
			消費性房地產						1.03												1.02
			信用卡等						0.25												0.30
			總不良貸款%						0.91		%										0.75		%
所有/不良貸款
			C&I						205		%										184		%
			克雷						85												126
			消費性房地產						161												167
			信用卡等						1,295												1,202
			所有不良貸款總數						143		%										167		%

(a)不包括逾期90天或以上且仍在產生利息的貸款和租賃。

(b)不包括政府保險的止贖房地產。截至2024年6月30日和2023年12月31日，GNMA貸款中沒有止贖房地產餘額。

			92			2 Q24表格10-Q報告

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第一部分，項目2。管理層討論與分析（MD & A）
目錄表

下表按業務分部提供了不良資產：

表I.2.14

按部門劃分的非自願資產

(百萬美元)
不良貸款和租賃（a）（b）									2024年6月30日												2023年12月31日
			區域性銀行業						$	425											$	323
			專業銀行業務						128												116
			公司						21												23
			已整合						$	574											$	462
止贖房地產（c）
			區域性銀行業						$	1											$	1
			專業銀行業務						2												3
			公司						1												—
			已整合						$	4											$	4
不良資產（a）（b）（c）
			區域性銀行業						$	426											$	324
			專業銀行業務						130												119
			公司						22												23
			已整合						$	578											$	466
不良貸款和租賃改為貸款和租賃
			區域性銀行業						1.03		%										0.74		%
			專業銀行業務						0.60												0.68
			公司						6.44												4.87
			已整合						0.91		%										0.75		%
NPA %（d）
			區域性銀行業						1.04		%										0.74		%
			專業銀行業務						0.61												0.70
			公司						6.62												4.96
			已整合						0.92		%										0.76		%

(a)不包括逾期90天或以上且仍在產生利息的貸款和租賃。

(b)不包括分類為持有待售的貸款。

(c)不包括喪失抵押品贖回權的房地產和與政府擔保的抵押貸款有關的應收款。截至2024年6月30日和2023年12月31日，GNMA貸款沒有喪失抵押品贖回權的房地產餘額。

(d)不良資產佔貸款和租賃總額加上喪失抵押品贖回權的房地產的比率。

逾期貸款和潛在問題資產

逾期貸款是指貸款公司逾期的在利息或本金支付方面逾期的，但尚未被置於非應計項目狀態的

截至2024年6月30日，逾期90天或以上且仍在積累的貸款為600美元萬，而截至2023年12月31日的貸款為2,100美元萬。貸款逾期30至89天仍未償還

截至2024年6月30日的應計萬增至9,100美元，而截至2023年12月31日的萬為8,500美元，這主要是由於消費房地產貸款增加了900美元，信用卡和其他貸款增加了100美元，但商業房地產貸款減少了400美元，抵消了這一增長。

			93			2 Q24表格10-Q報告

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第一部分，項目2。管理層討論與分析（MD & A）
目錄表

表I.2.15

應計拖欠和其他信用披露

(百萬美元)
應計逾期30天以上的貸款和租賃						2024年6月30日												2023年12月31日
			C&I			$	33											$	33
			克雷			4												8
			消費性房地產			52												57
			信用卡等			8												8
			逾期30天以上的應計貸款和租賃總額			$	97											$	106
應計貸款和租賃逾期30+天%
			C&I			0.10		%										0.10		%
			克雷			0.03												0.06
			消費性房地產			1.37												0.42
			信用卡等			1.00												1.03
			應計貸款和租賃總額逾期30天以上%			0.15		%										0.17		%
應計貸款和租賃逾期90+天（a）（b）（c）：
			C&I			$	1											$	1
			消費地產			3												17
			信用卡等			2												3
			累計貸款和租賃總額逾期90天以上			$	6											$	21
持有待售貸款
逾期30至89天						$	13											$	12
逾期30至89天-保證部分（d）						10												8
逾期90+天						15												9
逾期90+天-保證部分（d）						9												4

(a)不包括分類為持有待售的貸款。

(b)金額不包括在不良/非應計貸款中。

(c)金額也包括在逾期30天以上的應計貸款和租賃中。

(d)擔保貸款包括通過GNMA買斷計劃回購的FHA、VA和GNMA貸款。

潛在的問題資產代表那些有關借款人可能出現信用問題的信息導致管理層嚴重懷疑借款人是否有能力遵守現有還款條款的資產。這一定義被認為與聯邦銀行監管機構為以下類別的貸款建立的標準基本一致不合標準。截至2024年6月30日，貸款組合中的潛在問題資產增加到10美元億，而萬為66600美元

截至2023年12月31日，反映CRE貸款的增加部分被C&I貸款的減少所抵消。中央檔案館貸款的增加主要歸因於辦公室和多家庭投資組合中的職級遷移。目前對潛在問題資產損失的預期已包括在管理層的分析中，以評估這一損失扣除貸款和租賃損失準備。

對遇到財務困難的借款人的修改

作為FHN正在進行的風險管理實踐的一部分，FHN試圖在適當的時候與借款人合作，延長或修改貸款條款，以更好地與他們目前的償還能力保持一致。對貸款的修改是根據內部政策和指導方針進行的，

遵守監管指導意見。對於借款人來説，每個事件都是獨一無二的，並分別進行評估。見附註1--列報和會計政策基礎，附註3-貸款和租賃，以及附註4--津貼

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目錄表

關於不良貸款修改的進一步討論的信用損失。

商業貸款修改

作為FHN信用風險管理治理流程的一部分，貸款恢復和回收部門(LRRD)負責管理與借款人的大多數商業關係，這些借款人的財務狀況惡化到了這樣的程度，即分別審查預期的信用損失、分類為不合格或更糟糕、處於非應計狀態、喪失抵押品贖回權或處於喪失抵押品贖回權的過程中，或處於積極或預期的訴訟中。LRRD有權並有責任與陷入困境的商業借款人簽訂解決和/或修復協議，以減輕和/或最大限度地減少從這些問題資產中確認的信貸損失金額。雖然每種情況都不同，但LRRD通常會使用容忍協議(通常為6-12個月)作為商業貸款安排的一個要素，其中可能包括降低利率、減少還款額、釋放擔保人、延長期限或簽訂賣空協議。在特定的鍛鍊情況下，可以給予原則上的寬恕。

的對商業貸款完成的個人預期信用損失評估用於評估對不被視為抵押品依賴的貸款的定量建模損失預期進行定性調整的適當性。如果貸款依賴於抵押品，貸款的賬面價值將減記為抵押品的可變現淨值。每一次評估都會考慮任何修改的條款，並且是全面的，以確保對預期的信貸損失進行適當的評估。

消費者貸款修改

FHN目前沒有參與任何由美國政府贊助的貸款修改計劃

但通常會使用前住房負擔得起的修改計劃的參數來構造修改後的消費貸款。

在對於消費者投資組合中的HELOC和房地產分期付款貸款類別，問題貸款通常通過降低利率(遞增25個基點至最低1%，最長5年)和可能的到期日延長來修改，以達到負擔得起的住房債務與收入比率。5年後，利率一般恢復到修改前的原始利率；對於某些修改，修改後的利率每年增加2%，直到達到修改前的原始利率。

永久性抵押貸款問題貸款通常通過降低利率(遞增25個基點至最低2%，最長為5年)和可能的到期日延長來修改，以達到負擔得起的住房債務與收入比率。5年後，利率每年上升1%，直到達到聯邦住房貸款抵押貸款公司每週調查利率上限。永久抵押貸款的合同到期日可以延長到40年，消費房地產貸款的合同到期日可以延長到30年。

在消費者投資組合的信用卡類別中，不良貸款通常通過短期信用卡困難計劃或長期信用卡鍛鍊計劃進行修改。在信用卡困難計劃中，借款人可以獲得6個月至1年的利率和還款減免。在信用卡鍛鍊計劃中，客户可以將利率降低到0%，並延長期限最多5年，以償還剩餘餘額。

消費者貸款也可以通過法院在破產程序中強制減少本金來修改，除非借款人重申相關債務，否則FHN必須履行這一規定。

投資證券

FHN的投資證券組合主要由可供出售的債務證券組成。FHN擁有高評級的證券組合，主要由政府機構發行的抵押貸款支持證券和抵押貸款債券組成。. T證券投資組合提供了收入和流動性的來源，是平衡貸款和存款組合利率風險的重要工具。證券投資組合根據既定的資產負債管理目標定期進行評估，不斷變化的市場狀況可能會影響

投資組合的盈利能力、監管環境以及FHN面臨的利率風險水平。這些評估可能會導致採取措施調整整體資產負債表的定位。

2024年6月30日和2023年12月31日的投資證券分別為92億美元和97美元億，分別佔總資產的11%和12%。有關證券投資組合的更多信息，請參閲注2-投資證券。

存款

截至2024年6月30日，億的總存款為6.48億美元，與2023年12月31日相比減少了9.86億美元，降幅為1%，其中包括公共基金萬下降45200美元。

這在第二季度受到季節性因素的影響。有息存款減少1.3億美元，無息存款減少8.56億美元。

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目錄表

FHN繼續在其足跡和專業業務線上保持良好的多元化和穩定的資金組合。截至2024年6月30日，商業存款為358億，佔總存款的55%，消費存款為290億，佔總存款的45%.截至2023年12月31日，商業存款為359億美元，佔總存款的55%，消費存款為299億美元，佔總存款的45%。

截至2024年6月30日，37%的存款與田納西州有關，19%與佛羅裏達州有關，13%與北卡羅來納州有關，12%與路易斯安那州有關，沒有其他州超過10%。這一組合與2023年12月31日保持一致。

截至2024年6月30日和2023年12月31日，估計未投保存款總額為268億，約佔這兩個時期存款總額的41%。在截至2024年6月30日的未投保存款中，有48美元的億，或總存款的7%.截至2023年12月31日，抵押存款53億美元，佔總存款的8%。

關於平均存款的資料，包括支付的平均利率，見本報告中的表一.2.2和一.2.3--平均餘額、淨利息收入和收益率/利率。

這是下表彙總了截至2024年6月30日和2023年12月31日的存款主要組成部分。

表I.2.16

存款

						2024年6月30日												2023年12月31日
(百萬美元)						量						合計百分比						量						合計百分比						變化						百分比
儲蓄						$	25,438					39		%				$	25,082					38		%				$	356					1		%
定期存款						7,163						11						6,804						10						359						5
其他生息存款						15,845						25						16,690						26						(845)						(5)
有息存款總額						48,446						75						48,576						74						(130)						—
無息存款						16,348						25						17,204						26						(856)						(5)
總存款						$	64,794					100		%				$	65,780					100		%				$	(986)					(1)		%

短期借款

短期借款包括購買的聯邦基金、根據回購協議出售的證券、交易負債和其他短期借款。短期借款總額增至截至2024年6月30日的49億美元，而截至2023年12月31日的31億美元，主要來自聯邦住房金融局借款。

短期借款餘額在很大程度上根據貸款需求、存款水平和資產負債表融資策略導致的FHLB借款水平而波動。

交易負債根據各種因素而波動，包括交易證券的水平和對衝策略。購買的聯邦基金根據FHN代理銀行客户的超額資金數額而波動。根據回購協議出售的證券餘額根據相對於FHLB借款水平的成本吸引力以及為此類交易質押證券的能力而波動。

定期借款

定期借款包括原始到期日超過一年的優先借款和次級借款。定期借款總額截至2024年6月30日，億為12美元， 二零二三年十二月三十一日。

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目錄表

資本

管理層的目標是提供足夠的資本來覆蓋FHN業務中固有的風險，以保持我們的超額資本大寫的標準，並確保隨時可用ESS進入資本市場。

截至2024年6月30日，總股本為900億美元截至2023年12月31日為93億美元。 重大變化包括淨利潤4.01億美元，被普通股回購3.87億美元、普通股回購1.84億美元所抵消

和優先股息，以及D系列優先股贖回的1億美元。

下表提供了合併資產負債表中股東權益與普通股一級、一級和總監管資本以及某些選定資本比率的對賬：

表I.2.17

監管資本數據

(百萬美元)						2024年6月30日						2023年12月31日
股東權益						$	8,660					$	8,996
修改後的CESL過渡金額（a）						28						57
FHN非累積永久優先股						(426)						(520)
監管調整前的普通股一級						$	8,262					$	8,533
監管調整：
不允許的善意和其他無形資產						(1,597)						(1,617)
可供出售證券的未實現（收益）淨損失						901						836
養老金和其他退休後計劃的未實現（收益）淨損失						268						273
現金流量對衝未實現（收益）淨損失						112						79
不允許的遞延所得税資產						(1)						—
普通股權益1級						$	7,945					$	8,104
FHN非累積永久優先股						426						426
合格非控股權益- First Horizon Bank優先股						295						295
一級資本						$	8,666					$	8,825
二級資本						1,165						1,097
監管資本總額						$	9,831					$	9,922
風險加權資產
第一地平線公司						$	71,913					$	71,074
第一地平線銀行						71,135						70,635
槓桿平均資產
第一地平線公司						81,697						82,540
第一地平線銀行						80,893						81,898

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目錄表

表I.2.18

監管比率和金額

						2024年6月30日												2023年12月31日
						比率						量						比率						量
普通股一級股權
第一地平線公司						11.05		%				$	7,945					11.40		%				$	8,104
第一地平線銀行						11.31						8,049						11.40						8,055
第1層
第一地平線公司						12.05						8,666						12.42						8,825
第一地平線銀行						11.73						8,344						11.82						8,350
總
第一地平線公司						13.67						9,831						13.96						9,922
第一地平線銀行						13.16						9,363						13.17						9,303
第1級槓桿
第一地平線公司						10.61						8,666						10.69						8,825
第一地平線銀行						10.31						8,344						10.20						8,350
其他資本比率
期末權益與期末資產之比總額						10.89												11.38
有形普通股與有形資產（b）						8.14												8.48
調整後的有形普通股與風險加權資產的比例（b）						10.37												10.72

(a)修改後的CESL過渡金額包括首次採用CESL對保留收益的影響，加上自FHN首次採用CESL以來至2021年12月31日調整後的信用損失撥備變化的25%。2024年6月30日和2023年12月31日，全額的25%和50%分別被逐步淘汰，並且不計入普通股權一級資本。

(b)有形普通股權益與有形資產之比和調整後有形普通股權益與風險加權資產之比為非公認會計準則計量，並在非公認會計準則與公認會計準則的對賬中核對為總權益與總資產之比(GAAP)--表I.2.26。

銀行業監管機構規定了銀行控股公司及其銀行子公司的最低資本充足率。根據銀行業監管機構規定的資本規則和定義，如果任何存款機構的資本充足率降至預定水平以下，它將受到一系列日益嚴格的監管行動的影響。

該系統將存款機構的資本頭寸分為五類，從資本充足到資本嚴重不足不等。FHN的規模要符合資本充裕的要求，普通股一級資本、一級資本、總資本和槓桿資本比率必須分別至少為6.50%、8.00%、10.00%和5.00%。此外，普通股一級資本、一級資本和總資本比率必須保持高於這些水平50個基點的資本保護緩衝，以避免對股息、股票回購和某些可自由支配的獎金的限制。

截至2024年6月30日，FHN和第一地平線銀行都有足夠的資金設置資本以符合資本充裕機構的要求並滿足資本節約緩衝要求。FHN和First Horizon Bank的資本比率均為

根據銀行業監管機構2020年發佈的最終規則計算，CECL對監管資本的影響延遲兩年，然後是三年過渡期。

對於FHN和First Horizon Bank，2024年第二季度基於風險的監管資本比率與2023年年底相比有所下降，主要原因是普通股回購、淨收益減去股息和風險加權資產增加的影響。FHN的一級槓桿率較2023年底有所下降，主要是由於普通股回購和淨收入減去股息。First Horizon Bank的一級槓桿率較2023年底有所上升，主要是由於平均資產的下降。D系列優先股贖回不影響FHN的監管資本比率，因為它不符合一級資本的資格，因為最早的贖回日期距離發行日期不到五年。

在2024年期間，資本充足率預計將保持在資本充裕的標準加上所需的資本保護緩衝之上。

普通股購買

FHN可以不時購買其普通股的股票，但受法律和監管限制。FHN董事會已經批准了下文所述的普通股購買計劃。FHN董事會尚未授權優先股購買計劃。

2024年一般採購計劃

2024年1月23日，FHN宣佈，其董事會批准了一項新的65000美元的萬普通股購買計劃，該計劃定於2025年1月31日到期。購買可在公開市場或通過私下協商的交易進行，包括在

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目錄表

規則10b5-1計劃以及加速股票回購和其他結構性交易。回購普通股的時間和確切金額受到各種因素的影響，包括FHN的資本狀況、財務業績、戰略舉措的預期資本影響、市場狀況、商業狀況和監管考慮。如果沒有規則10b5-1計劃，在禁止高管在公開市場上購買FHN股票的封閉期內，FHN不會根據該計劃購買股票。

截至2024年6月30日，根據2024年計劃，迄今已完成3.66億美元的收購，平均價格為每股14.88美元，或14.86美元，不包括佣金。下表彙總了截至2024年6月30日的季度內進行的計劃採購。

表I.2.19

普通股購買--2024年計劃

（美元價值和成交量單位為千，每股數據除外）						總人數 的股份 購得						平均價格 每股支付（a）						總人數： 購買了股份 作為公開 已宣佈的計劃						根據該計劃可能購買的最大大約美元價值
2024
4月1日至4月30日						1,885						$	14.79					1,885						$	467,695
5月1日至5月31日						4,678						15.75						4,678						394,024
6月1日至6月30日						7,321						15.06						7,321						283,743
總						13,884						$	15.26					13,884

(a)代表總成本，包括支付的佣金。支付的平均價格並不反映對上市公司股票回購徵收的1%的消費税。

股票獎勵購買

根據董事會薪酬委員會的授權，FHN通過預扣股票獎勵股份來自動購買股票，以支付與這些獎勵相關的税務義務。這些有限的場外購買與宣佈的購買無關

無論停電期是否有效，都會在相關税務義務產生時隨時制定計劃。下表總結了截至2024年6月30日的季度內進行的預扣税採購。

表I.2.20

常見斯托克採購-斯托克獎的税收保留

（美元價值和成交量單位為千，每股數據除外）						總人數 的股份 購得						平均價格 按股支付						總人數： 購買了股份 作為公開 已宣佈的計劃						根據該計劃可能購買的最大股票數量
2024
4月1日至4月30日						3						$	15.00					不適用						不適用
5月1日至5月31日						1,001						15.79						不適用						不適用
6月1日至6月30日						8						14.71						不適用						不適用
總						1,012						$	15.78					不適用

風險管理

FHN的風險管理做法沒有發生重大變化，如FHN 2023年年度報告10-k表格第7項中所述的“風險管理”。

市場風險管理

風險價值和壓力測試

VaR是一種統計風險度量方法，用於估計不利的市場波動帶來的潛在價值損失。

在假定的固定持有期內，在規定的置信度內。FHN使用一個模型來計算其交易證券庫存的每日VaR指標。FHN

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目錄表

使用歷史模擬計算VaR，回溯期為1年，置信度為99%，時間範圍為1天和10天。此外，FHN還計算了一個應力VaR度量。SVAR計算使用

模型相同，但模型輸入反映了連續12個月期間的歷史數據，反映了一段適合我們交易證券組合的重大財務壓力時期。

下表彙總了FHN針對1天和10天時間範圍的VaR和SVaR衡量標準：

表I.2.21

VaR和SVaR度量

						截至三個月 2024年6月30日																		截至六個月 2024年6月30日																		截至 2024年6月30日
(百萬美元)						平均						高						低						平均						高						低
1天
變量						$	3					$	3					$	2					$	3					$	3					$	2					$	3
SVaR						7						8						5						6						8						4						7
10天
變量						9						10						7						8						10						6						8
SVaR						33						40						24						29						40						21						31
						截至三個月 2023年6月30日																		截至六個月 2023年6月30日																		截至 2023年6月30日
(百萬美元)						平均						高						低						平均						高						低
1天
變量						$	3					$	3					$	2					$	3					$	4					$	2					$	3
SVaR						4						6						3						5						7						3						4
10天
變量						8						10						6						9						11						6						7
SVaR						20						25						12						23						30						12						20

						截至的年度 2023年12月31日																		截至 2023年12月31日
(百萬美元)						平均						高						低
1天
變量						$	3					$	4					$	2					$	3
SVaR						6						8						3						6
10天
變量						8						11						4						10
SVaR						24						34						12						28

FHN的總體VAR指標包括利率風險和信用利差風險。這些組成風險的單獨測量如下：

表I.2.22

VAR中包含的風險表

						截至 2024年6月30日												截至 2023年6月30日												截至 2023年12月31日
(百萬美元)						1天						10天						1天						10天						1天						10天
利率風險						$	—					$	1					$	1					$	2					$	1					$	2
信用利差風險						—						1						—						2						1						1

FHN的VaR指標反映的潛在損失風險假設交易證券庫存是靜態的。由於FHN Financial購買固定收益證券的目的是向客户分銷，因此其交易證券

庫存定期週轉。此外，FHNF交易員在每個交易日內積極管理交易證券庫存。因此，FHNF的交易證券庫存是高度動態的，

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目錄表

而不是靜態的。因此，FHNF在其固定收益活動中以其VaR指標指示的水平產生負收入日的情況將是罕見的。

除了在FHN的日常市場風險管理流程中使用外，FHN還根據市場風險資本規則計算其監管市場風險資本要求時使用VaR和SVaR指標。有關FHN資本充足率的更多信息，請參閲本MD&A的資本部分。

FHN還對其交易證券組合進行壓力測試，以計算在各種假設的市場情景下的潛在損失。這些測試中使用的主要假設應力為：

下行25個基點-假設利率收益率曲線上所有點處的利率瞬間下移25個基點。

最高可達25bps-假設利率收益率曲線上的所有點處的利率瞬間上升25個基點。

曲線展平-假設通過增加短期利率和降低長期利率，利率收益率曲線瞬間變平。假設美國國債收益率曲線上的2年期國債收益率上升15個基點，10年期國債收益率曲線下降15個基點。收益率曲線上其他點的變化是

根據它們與2年和10年點的相關性進行預測。

曲線陡化-假設通過降低短期利率和增加長期利率，利率收益率曲線瞬間變陡。假設美國國債收益率曲線上的2年期國債收益率下降15個基點，10年期國債收益率曲線上升15個基點。收益率曲線上其他點的變動是根據它們與2年期和10年期點的相關性來預測的。

信貸利差擴大-假設信貸利差(國債和非國債收益率之間的差額)瞬間增加25個基點。

模型驗證

FHN Financial內部的交易風險管理人員主要負責與FHN用來計算其VaR指標和對交易庫存進行壓力測試的模型相關的模型風險管理。在其他程序中，這些人員監測模型結果並執行定期回測，作為驗證模型準確性的持續過程的一部分。這些模型風險管理活動受到FHN模型驗證小組的年度審查，該小組是一個獨立的保證小組，負責監督FHN的模型風險管理。

利率風險管理

淨利息收入模擬分析

本節提供的信息，包括關於模擬分析和匯率衝擊分析結果的討論，是前瞻性的。如果假設的情景發生，實際結果可能會因利率變動、管理層執行業務計劃的能力以及其他因素而有所不同，包括本報告前瞻性陳述部分提出的那些因素。

管理層使用模擬模型來衡量利率風險，並在FHN的利率風險、流動性和資本準則範圍內制定戰略，以改善資產負債表定位、收益或兩者兼而有之。利率敞口是通過預測各種利率情景下的12個月NII，並將每種情景下NII的百分比變化與利率保持不變的基本情景進行比較來衡量的。對未來資產負債表的構成、利率變動以及貸款和存款定價進行了假設。此外，還對資產預付款的規模和比預期更早的存款提取做出了假設。這些情景的結果有助於FHN制定管理利率風險敞口的戰略。雖然管理層相信在其

模擬是合理的，模擬建模只提供了對任何給定利率變化的敞口的估計，而不是精確的計算。

基於截至2024年6月30日的靜態資產負債表，NII世博會假設未來12個月利率衝擊為正負25個基點、正負50個基點、正負100個基點，以及正負200個基點，估計差異如下表所示。

表I.2.23

利率敏感性

利率的變化 (單位：bps)						預計變化百分比 淨利息收入
-200						(3.9)%
-100						(2.1)%
-50						(1.0)%
-25						(0.5)%
+25						0.4%
+50						0.7%
+100						1.2%
+200						0.6%

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第一部分，項目2。管理層討論與分析（MD & A）
目錄表

收益率曲線陡峭的情景，即長期利率上升50個基點和短期利率是靜態的，結果是有利的NII方差為0.2%。收益率曲線趨平的情景是，長期利率下降50個基點，短期利率保持不變，導致不利的NII方差為0.3%。這些假設場景用於創建風險度量框架，並不一定代表管理層目前對未來的利率或市場動態。

短期利率已達到15年來的最高水平，再加上市場從

最近備受矚目的銀行倒閉，增加了存款成本的競爭壓力。

在2022年下半年、整個2023年和2024年上半年的大部分時間裏，收益率曲線都是倒置的。收益率曲線的倒置表明，市場預期短期利率可能已經見頂，然後可能在未來一段時間內下降。市場參與者現在預計，2024年最後四個月將降息一到兩次。FHN繼續密切關注當前的經濟趨勢和潛在風險敞口。有關其他信息，請參閲產率 曲線在市場不確定因素和未來趨勢下面。

流動性風險管理

除其他事項外，ALCO負責流動性管理：為具有適當期限的負債的資產提供資金，同時降低意外現金需求的風險。美國鋁業和董事會通過了一項流動性政策，其目標是確保FHN以具有成本效益的方式和最高程度的可靠性迅速履行其現金和抵押品義務。維持足夠的資產和負債流動性水平應使FHN有能力滿足預期和意外的現金和抵押品需求。主要流動資金比率、資產流動資金水平和資金來源的可用金額定期向ALCO報告。FHN的流動性政策設定了被認為適合FHN風險狀況的流動性限制。

在根據流動性政策，ALCO通過動態、實時的預測方法管理FHN的流動性風險敞口。基本流動性預測由ALCO審查，並根據財務狀況進行更新。除了基線流動資金報告外，還定期審查對假設和資金可獲得性的穩健壓力測試。FHN維護一個應急資金計劃，如果在獲得影響FHN、行業或兩者的資金方面出現意外困難，可能會執行該計劃。截至2024年6月30日，可用流動性來源包括現金、FHLB的增量借款能力、通過貼現窗口獲得聯邦儲備銀行借款以及未擔保證券。其他流動性來源包括交易商和商業客户回購協議、進入隔夜和定期聯邦基金市場、經紀存款、貸款銷售和銀團。下表詳細説明瞭FHN在2024年6月30日的可用流動性來源。

表I.2.24

可用流動資金

截至2024年6月30日

(百萬美元)						總計 容量						未償還借款						可用流動資金
存入FRB的現金(A)						$	1,298					$	—					$	1,298
FHLB						9,286						1,400						7,886
貼現窗口						24,195						—						24,195
未設押證券(B)						978						—						978
總可用流動資金																		$	34,357

(A)計入綜合資產負債表內銀行的計息存款。

(B)受抵押品市場減記的限制。

一般來説，銀行的主要資金來源是銀行客户羣的核心存款。截至2024年6月30日，期末貸存比為97%，截至2023年12月31日為93%。

FHN還可能使用無擔保的短期借款作為流動性來源。從代理銀行客户購買的聯邦基金被認為比在聯邦基金的國家經紀市場購買的基金要穩定得多，因為FHN向這些代理銀行提供的銀行服務具有長期、歷史和互惠的性質。FHN的其餘批發短期借款包括根據回購協議出售的證券，回購交易被視為與商業客户或經紀交易商交易對手的擔保借款。

FHN和First Horizon Bank都有能力通過發行優先或次級無擔保債務、優先股和普通股來產生流動性，具體取決於市場條件和遵守適用的監管要求。自.起2024年6月30日，FHN有79800美元的優先和次級無擔保債務和42600美元的非累積永久優先股萬未償還債務。FHN贖回所有

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第一部分，項目2。管理層討論與分析（MD & A）
目錄表

其D系列非累積永久優先股的流通股將於2024年5月1日生效。有關更多信息，請參閲附註7-優先股。截至2024年6月30日，第一地平線銀行及其子公司的已發行優先股為29500美元萬，這些優先股在合併資產負債表中反映為非控股權益。

母公司流動資金主要由從子公司收取的股息和利息產生的現金流提供。這些現金來源是向FHN的股東支付現金股息以及向FHN的債券持有人支付本金和利息的主要資金來源。根據適用的聯邦和州規則實施的股息限制，截至2024年7月1日，該行可用於股息的總金額為12億美元。

2022年3月，FHN同意暫停與TD交易相關的股息再投資計劃。在暫停期間，FHN的股息支付不會自動再投資於額外的FHN普通股，該計劃的參與者不能通過該計劃下的可選現金投資購買FHN普通股的股票。

第一地平線銀行在2024年第一季度宣佈並向母公司支付了3.1億美元的普通股股息，2024年第二季度為1.5億美元，2024年第三季度為35000美元萬。2023年宣佈並向母公司支付的普通股股息總額為2.2億美元。第一地平線銀行在2024年第一季度和第二季度以及2023年每個季度宣佈並支付了優先股息。此外，第一地平線銀行宣佈在2024年第三季度派發優先股息，2024年10月支付。

向FHN股東支付股息取決於董事會考慮的幾個因素。這些因素包括FHN的當前和預期資本、流動性和其他需求、適用的監管限制(包括資本保護緩衝要求)以及通過First Horizon Bank的股息向FHN提供資金。另外，

銀行業監管機構通常要求投保銀行和銀行控股公司僅從當前運營收益中支付現金股息。因此，FHN是否將支付未來股息以及股息金額的決定將受到當前經營業績的影響。

FHN於2024年7月1日支付了每股普通股0.15美元的現金股息。FHN於2024年7月10日支付了現金股息，E系列優先股每股1,625美元，F系列優先股每股1,175美元；2024年8月1日，B系列優先股每股331.25美元，C系列優先股每股165美元。此外，董事會在2024年7月批准了以下數額的每股現金股息：

表I.2.25

現金股利

已批准但未支付

股息/股份

記錄日期

付款日期

普通股

$

0.15

09/13/2024

10/01/2024

優先股

C系列

$

165.00

10/17/2024

11/01/2024

E系列

$

1,625.00

09/25/2024

10/10/2024

F系列

$

1,175.00

09/25/2024

10/10/2024

表外安排

在正常業務過程中，FHN參與了一些包含信貸、市場和操作風險的活動，這些風險沒有全部或部分反映在綜合財務報表中。此類活動包括傳統的表外信貸相關金融工具。FHN承諾向借款人提供信貸，包括貸款承諾、信用額度、備用信用證和商業信用證。許多承付款預計將到期，未使用或僅部分使用；因此，承付款總額不一定代表未來的現金需求。基於其可用流動性和可用借款能力，FHN預計將繼續有足夠的資金來履行其目前的承諾。

回購義務

在2008年9月之前，遺留First Horizon通過其2009年前的Mort發起貸款Gage業務，主要是第一留置權住房貸款，意在出售它們。FHN對這些活動的剩餘風險主要涉及(I)承銷商、貸款購買者和其他各方提出的賠償要求，聲稱FHN起源的貸款造成或促成了FHN在法律上有義務賠償的損失，以及(Ii)與FHN提供2009年前抵押貸款有關的賠償或其他索賠。

FHN確定回購和喪失抵押品贖回權準備金的充分性的方法已經演變，有時是基於現有信息的變化。回購/整體價-根據購買者、年份和索賠類型的不同而有所不同。對於回購或由全額付款覆蓋的貸款，累計平均損失嚴重性在UPB的50%至60%之間。

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第一部分，項目2。管理層討論與分析（MD & A）
目錄表

回購應計法

在確定潛在損失內容時，索賠按購買者、年份和索賠類型進行分析。FHN考慮各種輸入，包括索賠利率估計、歷史平均回購和損失嚴重程度、抵押貸款保險取消和抵押貸款保險削減請求。輸入將應用於

根據活躍的管道以及歷史平均流入情況，估計與未來潛在流入有關的損失量。管理層還評估已售出貸款的購買者和(或)服務者提出的索賠的性質，以確定質量調整是否適當。

回購和止贖責任

如附註10-或有事項及其他披露所述，FHN的回購及止贖負債，主要與其2009年前的抵押貸款發放、銷售、證券化及服務業務有關，由應計項目組成，以支付正在進行中的估計虧損內容、估計未來流入，以及與某些目前未包括在進行中的已知索償有關的估計虧損內容。活躍的渠道包括抵押貸款回購和貸款購買者或證券化參與者的整體需求，借款人的止贖/償還需求，以及某些相關風險敞口。該責任包括回購/補償和損害賠償義務，以及可能發生的與以下項目相關的損失估計

被排除在與政府資助企業的和解之外的貸款羣體，以及在與政府資助企業達成和解之前已出售的其他全部貸款、抵押貸款保險註銷、以及包括在大宗服務銷售中的貸款。FHN將根據適用的損失估計方法為各個時期確定的估計可能發生的損失與當前的準備金水平進行比較。估計所需負債水平的變化在必要時通過回購和喪失抵押品贖回權準備金予以記錄。截至2024年6月30日和2024年6月30日，回購和止贖負債總額為1600萬美元，其中包括2009年前的遺留業務和當前的抵押貸款業務2023年12月31日.

市場不確定因素和未來趨勢

FHN未來的結果可能會受到幾個已知趨勢的積極和消極影響。其中的關鍵是美國和全球經濟和前景的變化，影響利率的政府行動，以及可能對整個經濟或對某些企業、行業或部門產生積極或消極影響的政府行動和建議。其他風險涉及政治不確定性、聯邦政策的變化(包括那些公開討論的、正式的

以及這些變化對我們的業務和客户的潛在影響，以及FHN的戰略舉措是否會成功。

除了這次MD&A中其他地方提到的趨勢和事件外，FHN認為目前值得注意的是以下趨勢和事件。

通貨膨脹、經濟衰退與美聯儲政策

經濟概述

美國後COVID時代經濟的特點是：2021年開始的強勁通脹，2022年達到頂峯，2023年開始減弱，儘管不是完全減弱；美聯儲在2022年和2023年上半年通過迅速提高短期利率和結束資產購買來遏制通脹；低失業率；温和的經濟增長；以及深度倒置的收益率曲線。主要方面包括：

•儘管美國經濟在2022年曾瀕臨衰退，但它並沒有正式進入衰退。2023年，人們對經濟衰退的擔憂明顯緩解。2024年，衰退預期總體上保持在較低水平。

•美聯儲在2022年迅速大幅上調短期利率，使隔夜聯邦基金利率從2022年3月的0.20%升至一年後的4.65%。在那之後的徒步旅行要温和得多，也不頻繁。

•2023年，美聯儲暗示加息可能已經結束，短期降息可能在未來的某個時候變得合適。自那以來，沒有采取任何利率行動，也沒有做出任何政策或時間承諾。未來的行動將繼續取決於未來的數據。

•為了應對2022年S極其迅速而有力地收緊貨幣政策，美國目前的通貨膨脹率遠低於2022年S的水平。然而，通脹指標總體上仍高於美聯儲宣佈的2%的長期目標，而且趨勢也不確定。

•貨幣緊縮往往會在一段時間內造成收益率曲線倒置。在當前週期中，傳統的倒置(10年期美國國債利率低於兩年期利率)一直非常嚴重且異常持久，當前的倒置始於2022年夏天。

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第一部分，項目2。管理層討論與分析（MD & A）
目錄表

•美聯儲的短期降息應該會減少反轉，但前提是長期利率不會同樣下降。

關鍵事件和情況將在以下討論中加以説明。

美聯儲和利率

美聯儲在2022年和2023年上半年多次上調短期利率。2022年，除一次加息外，所有加息都是75個基點和50個基點--以歷史標準衡量都很激進--而2023年的加息是更典型的25個基點。美聯儲表示，即使冒着造成或加深經濟衰退的風險，也要控制住通脹。美聯儲表示，未來的決策將受到經濟數據的嚴重影響，特別是每個決策點的通貨膨脹率和趨勢數據。最近，美聯儲表示了一種預期，即它的下一步行動將是降息，而不是加息。

FHN無法準確預測未來幾個季度短期利率將在何時或在多大程度上發生變化，市場驅動的長期利率將如何表現，也無法預測這些行動可能如何影響金融市場。

收益率曲線

當貨幣政策發生變化時，包括反轉在內的不尋常的收益率曲線效應是很常見的。當兩年期美國國債利率高於10年期美國國債利率時，就會出現倒置的傳統衡量標準。自2022年夏季以來，傳統的逆温一直持續，這是一個異常長的時期。在此期間，反轉的程度有所不同，但往往比通常情況下的要深得多。在統計數據的支持下，持續的傳統收益率曲線倒置被視為經濟衰退的預兆，但衰退尚未發生，美國經濟目前似乎也沒有接近進入衰退。

最近一次出現深度和持續時間更長的倒置是在40多年前。這4-5年的特點是滯脹(低經濟增長加上高通脹)，隨後是極其強勁的加息和嚴重的經濟衰退。

收益率曲線平坦化和倒置通常會壓縮FHN的淨息差，從而減少FHN從貸款中獲得的利潤，通常還會減少FHN的債券交易收入。參考利率與收益率曲線風險，位於第1A項。風險因素FHN截至2023年12月31日的Form 10-k年度報告或者是關於FHN面臨的風險與扁平化和反轉有關。

經濟衰退

美國經濟在2022年前兩個季度都出現了收縮(經歷了負增長)

案件謙虛。儘管連續兩個季度的收縮往往與經濟衰退同時發生，但在2022年，情況並非如此。從那時起，經濟在每個季度都在擴張。擴張速度參差不齊，沒有持續的趨勢。

2022年和2023年初，美國的經濟衰退預期很高。在那之後，他們的態度明顯緩和。2024年，對衰退的預期有所波動，但總體上保持在較低水平。

財政政策

美聯儲為美國政府控制貨幣政策，但不控制財政政策(支出和税收)。財政政策往往會對美國經濟產生重大影響。後COVID經濟的一些不尋常或意想不到的方面可能是由歷史上不尋常的財政刺激和其他刺激政策創造或支持的，這些政策推動了大量資金進入經濟。根據這些政策採取的行動包括：在2020-21年向大多數家庭分配現金；在2020-21年向許多中小型企業分配現金；以及授權在幾個經濟部門進行大量新支出的立法。

2024年11月的聯邦選舉可能會導致美國2025年和2026年的財政政策發生重大變化。

2023年銀行業危機

2023年3月，美國兩家大型地區性銀行在突然出現大量存款外流後倒閉，一家瑞士大銀行在監管機構的要求下被另一家銀行收購。在美國發生兩起破產事件後，美國各地的銀行投資者和客户變得更加關注存款組合、融資風險管理和其他安全穩健問題。去年3月，幾乎所有美國銀行股的市值都迅速而強勁地下跌，其中幾隻下跌了約90%。

隨着新冠肺炎危機計劃的影響消退，以及非銀行賬户投資利率的提高，大多數美國銀行在2022年和2023年初都出現了存款淨流出。根據美聯儲的數據，從2023年3月中旬開始，這兩家倒閉引發了除最大的美國銀行以外的所有銀行突然而大幅的存款淨流出。然而，3月份的危機衝擊是短暫的。在3月份的最後一週，美國的大小銀行都經歷了存款淨流入，大致反映了危機出現前的3月份第一週的情況。

2023年5月初，美國第三家大型地區性銀行在3月份經歷了非常大的存款外流後倒閉。儘管這一失敗早在人們的預料之中，但地區性銀行股的波動在5月份再次出現。到6月份，銀行股的波動性再次減弱，但地區性銀行的價格遠低於危機前的水平。儘管地區性銀行股價值在過去一年大幅回升，但市場對實際和令人擔憂的疲軟仍高度敏感。

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第一部分，項目2。管理層討論與分析（MD & A）
目錄表

對FHN的影響

2022年，由於貸款利率的上升超過了存款和其他融資利率的上升，FHN從利率上升中受益匪淺。2023年第一季度，這種超越結束了，FHN的淨息差開始壓縮。FHN能夠扭轉這一年的壓縮，部分原因是利用增加的存款和資本來減少借款。與上一季度相比，FHN在2024年第一季度的淨息差有所改善，而在2024年第二季度則持平。第二季度貸款利差的改善在很大程度上被更高的融資成本所抵消。

在2022年和2023年初，FHN經歷了自2020年第一季度以來存款水平的正常化，因為它允許由COVID驅動的刺激計劃產生的激增存款移出其資產負債表。2022年最後三個季度的每個季度，存款淨流出約為2.0美元至40美元億，2023年第一季度再次下降約25美元億。這種流出趨勢在第二季度結束，因為FHN的存款淨流入為40美元億。2023年，淨存款增加了超過20美元億。然而，FHN在2023年大幅提高了存款利率，特別是在5月和6月。2024年第一季度，隨着S的促銷利率恢復到市場正常水平，存款成本有所下降。由於FHN許多市場的競爭加劇，存款成本在2024年第二季度開始上升，預計這種競爭環境將在2024年下半年持續。

此外，FHN的一些業務受到了更高的利率和反轉的負面影響。加息將美國的住房抵押貸款利率推高至遠高於2022年初的水平，從而降低了需求。2022年和2023年，FHN的直接抵押貸款和向抵押貸款公司的貸款業務大幅下降。此外，由於利率上升和市場波動加劇，FHN來自債券交易和相關活動的收入在2022年和2023年大幅下降。2024年第一季度，債券交易收入和抵押貸款活動有所改善。債券收入可能受益於市場預期的短期利率已經見頂並將很快下調，再加上銀行業流動性狀況的改善。然而，在第二季度，債券收入恢復到較低水平，因為市場越來越清楚，2024年的降息幅度將小於預期，也將晚於預期。

如果發生衰退，可能會對FHN的整體業務產生負面影響。貸款需求可能會下降，貸款損失和撥備費用可能會上升，許多產生手續費收入的商業活動可能會減少，對客户的競爭可能會加劇。衰退持續的程度越深或持續的時間越長，這些負面影響對FHN的影響可能越大。如上所述，目前衰退預期仍然較低。然而，正如2023年初的預期被證明是錯誤的一樣，當前的預期可能也是錯誤的。

其他監管建議

2023年，美聯儲理事會和其他監管機構提出了監管改革建議，如果實施，將大幅增加所有資產超過1,000美元億的美國銀行的監管約束和成本。一些新的要求將適用於像FHN這樣資產超過500美元億的銀行，但到目前為止，主要影響將落在資產超過1,000美元億的銀行身上。

這些提議涉及許多監管要求，包括債務和股權資本要求、信用風險標準、資產風險加權和解決方案規劃。增加的要求還會帶來額外的遵約費用。

基於單一門檻金融指標-1,000美元億資產-觸發成本大幅上升的做法已經存在多年，並對美國銀行業產生了影響。合規限制和成本隨着門檻的接近而增加，但逐步增加

模式依然存在。接近臨界點的銀行可能會放緩甚至停止資產增長，至少在一段時間內是這樣，並開始實施更高級別的合規體系。相比之下，略高於這一門檻的銀行可能會盡快擴大資產基礎，以創造額外收入來彌補這些成本。這些影響增加了銀行整合的動機，擬議中的新規可能會加強這一點。

如果按照提議通過，這些提案中的很大一部分似乎很可能會在法庭上受到挑戰，因為它與國會2018年頒佈的立法不一致。這樣的挑戰將是技術性的和複雜的，可能需要多年的時間才能解決。此外，即使此類挑戰成功，提案的許多部分也可能保持不變，其他部分可能會在不被撤銷的情況下進行修改。

温室氣體(GHG)報告制度

2023年10月，加利福尼亞州頒佈了法律，這些法律加在一起，將要求大多數在加州做生意的大公司每年報告他們的

有外部保證要求的温室氣體(“GHG”)排放，並每兩年報告一次與氣候有關的金融風險和風險緩解情況

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第一部分，項目2。管理層討論與分析（MD & A）
目錄表

措施。加利福尼亞州的法律包括多年分期，並涵蓋範圍1、範圍2和範圍3温室氣體排放。這些期限似乎可能會有所延長，因為據報道，加利福尼亞州正在考慮補充立法和制定規則。

2024年3月，美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)通過了最終規則，“加強和標準化與氣候有關的投資者披露”(“氣候披露規則”)。這些規定將要求所有擁有公開交易證券的美國公司每年報告其範圍1和範圍2的温室氣體排放和相關風險管理流程，並將包括相關的財務報表和審計要求等。有關其他信息，請參閲下面的“會計變更”。“美國證券交易委員會”的“氣候披露規則”也有一個很長的試用期。

歐洲也採用了温室氣體報告制度。它不適用於FHN，這裏不作進一步討論。

三個温室氣體天平

範圍1温室氣體排放是指公司擁有或直接控制的來源，如製造廠。範圍2排放是公司活動產生的間接排放，例如公司運營所消耗的電力。範圍1和範圍2的排放一般可以使用公司通常可以獲得的信息來測量或估計，而不需要進行重大的外部調查。

範圍3温室氣體排放是指公司既不擁有也不控制的來源和活動的温室氣體排放。範圍3的排放來自涉及公司的各種來源，例如：供應商、員工(通勤、商務旅行等)和客户。沒有重大外部查詢和/或估計的公司通常不知道範圍3的信息。

潛在的業務影響

直接合規成本將包括創建系統來測量或估計和捕獲相關數據、人員配備和供應商的參與，包括提供所需保證的公司(有點類似於財務報表審計師)。

潛在的更重要的意義：加州可能要求詢問客户，而不僅僅是對他們的估計。如果只允許FHN估計客户的排放量，這一過程可能代價高昂，但不會干擾其業務關係。然而，如果要求FHN通過從客户那裏獲得與温室氣體相關的信息來支持範圍3的報告，這些客户包括非上市公司和在加州沒有業務的客户，那麼加州的披露法律可能會干擾FHN的業務。在這種情況下，FHN實際上將被要求向其客户強加成本和/或不便。FHN市場上的其他銀行，特別是那些在加州沒有業務的私人銀行，可以在沒有這些要求的情況下提供金融服務，這使FHN處於競爭劣勢。

法律挑戰

加州的法律，特別是這些法律對加州以外的公司的適用，在法庭上受到了挑戰。挑戰者聲稱，這些法律，其中包括違憲的州際商業負擔，被聯邦法律先發制人，並違憲地強迫或負擔言論。挑戰可能需要很多年才能解決。一個關鍵的實際問題將是，在挑戰懸而未決的情況下，法院是否在全國範圍內保持對這些法律的法律擱置(暫緩執行)。

美國證券交易委員會的《氣候公示規則》也同樣在法庭上受到挑戰。挑戰者們聲稱，除其他外，美國證券交易委員會缺乏明確的國會授權，無法創建與温室氣體排放有關的監管報告制度。這幾個挑戰在美國(聯邦)8萬億中得到了鞏固。巡迴賽。美國證券交易委員會可能預料到了法院會下令暫緩執行，因此在法院的質疑懸而未決期間，暫停了規則的有效性。

假設各種法律挑戰使美國證券交易委員會的《氣候披露規則》完全或基本保持不變，那麼上市公司可能會進一步挑戰加州的法律，稱其已被美國證券交易委員會的規則先發制人。

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第一部分，項目2。管理層討論與分析（MD & A）
目錄表

沿海市場增長和成本上升

FHN的主要市場在美國南部和東南部，包括大部分主要的墨西哥灣沿岸市場和南大西洋海岸的幾個市場。至少在過去的20年裏，FHN的許多市場經歷了顯著的人口增長，超過了美國整體的增長率。人口增長通常伴隨着經濟增長。

FHN的許多增長最快的市場，包括最重要的佛羅裏達州市場，可能會受到颶風和其他嚴重沿海天氣事件的嚴重影響。隨着這些市場的發展，FHN對這些市場的經濟承諾也會增加，FHN對這些事件的財務敞口也會增加。

在2023年和今年，有廣泛的報道稱，美國海灣和南大西洋沿海地區的颶風事件造成的經濟損失一直在大幅上升。FHN認為，成本上升與這些領域的增長直接相關。

例如，佛羅裏達州的大部分增長都是沿着沿海地區從老城市遷出。五六十年前的墨西哥灣沿岸颶風有相當大的機會在一個相對無人居住的地區登陸。現在，直接擊中人口中心的可能性要高得多，該中心的平均人口要高得多，每棟建築的平均價值也高得多。

所報告的傷亡風險和費用大幅增加反映在財產保險業務中，這些業務目前變化很大。保險公司

由於虧損經驗偏離了早先的預測，行業正被迫修改其在沿海地區的風險評估和保費定價做法，有時甚至是嚴重的。例如，在佛羅裏達州，一些較小的航空公司已經倒閉，一些較大的航空公司已經離開市場，剩下的航空公司大幅提高了颶風相關保險的保費，縮小了覆蓋範圍，或者兩者兼而有之。

佛羅裏達州和路易斯安那州等沿海州為無法獲得或負擔得起私人財產保險的居民創建了最後的保險池。然而，隨着這些池承擔的成本增加，要麼保費將不得不上升，要麼一般税收將不得不彌補差額。此外，這些計劃通常對商業客户沒有幫助。

國家和地方的建築和水控制法規正在修訂，但往往不均衡，而且往往沒有追溯到先前存在的結構和開發項目。目前的過渡期可能會很長。

對於FHN和FHN在受影響市場的客户來説，足夠的財產保險的可用性、可靠性和成本是一個重要的擔憂。財產保險的不穩定已經並將繼續使FHN的商業決策變得更加困難。這種不穩定增加了FHN的貸款損失和業務下滑的風險。

更根本的是，保險和意外傷害成本的上升削弱了推動許多高增長市場增長的一個關鍵因素：較低的生活成本。如果市場增長放緩，FHN的業務將受到影響。

關鍵會計政策和估算

與其2023年年度報告中披露的表格10-k相比，FHN對其關鍵會計政策和估計沒有做出重大變化。

會計變更

2024年3月，美國證券交易委員會通過了《氣候披露規則》(參見上文《温室氣體報告制度》)。這些規則一旦生效，將要求註冊者在註冊聲明和財務報告中披露某些與氣候有關的信息。惡劣天氣事件和其他自然條件的財務報表腳註中需要包含的信息包括：1)保險回收前的損益表影響超過税前收益/虧損的1%，2)資產負債表影響超過股東權益的1%，以及3)某些碳抵消和可再生能源信用。還需要就惡劣天氣事件和其他自然條件或已披露的與氣候有關的目標或過渡計劃對財務估計和假設造成的實質性影響進行定性討論。

財務報表之外的披露包括1)範圍1和範圍2温室氣體排放，如果是實質性的，2)董事會如何監督氣候相關風險的評估和管理，3)如果風險是實質性的，管理層在評估和管理氣候相關風險方面的作用，4)已經或合理地可能對其業務戰略、業務結果或財務狀況產生實質性影響的氣候相關風險，包括風險是否預計在短期(即未來12個月)和長期(即，5)如果註冊人通過了一項管理重大氣候過渡風險的計劃，則應每年對該計劃進行説明和更新，以具體説明其在完成過渡計劃方面的進展情況，包括根據該計劃採取的任何行動以及如何採取這些行動

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第一部分，項目2。管理層討論與分析（MD & A）
目錄表

影響註冊人的業務、經營結果或財務狀況；6)如果註冊人通過了一項管理重大氣候過渡風險的計劃，則應每年説明並更新該計劃，以具體説明其在完成過渡計劃方面的進展，包括根據計劃採取的任何行動，以及這些行動如何影響註冊人的業務、經營結果或財務狀況；7)如果註冊人使用內部碳價格(例如，分配給碳排放的用於預算、預測或績效管理的貨幣成本)，並且這種使用對其如何評估與氣候有關的重大風險具有重要意義。8)如果註冊人使用情景分析在氣候相關風險的背景下評估其業務，並在該分析的基礎上確定氣候相關風險合理地可能產生實質性影響，則註冊人必須描述每種情景，包括參數、假設和預計的財務影響；9)註冊人被要求披露其“識別、評估和管理”重大氣候相關風險的過程；10)註冊人必須披露關於其公開宣佈的或內部氣候相關的目標或目標的信息，如果這些目標或目標對企業、經營結果產生重大影響或有合理可能產生重大影響，或財務狀況(例如，實現目標或目標所需的支出或業務變動)和11)登記人必須從數量和質量上描述所發生的重大支出以及對財務估計和假設的重大影響，這些估計和假設在管理層的評估中是減輕或適應與氣候有關的重大風險的活動直接造成的。

2024年4月，美國證券交易委員會發布了《氣候披露規則》的暫緩執行令，等待對各種法律挑戰完成司法審查。因此，如果通過司法程序，《氣候披露規則》的實際執行時間是不確定的。FHN正在評估氣候披露規則對其註冊報表和財務報表的潛在影響。

請參閲備註1-列報基礎和會計政策f或具有延長過渡期的會計變更、當年採用的會計變更以及已發佈但目前尚未生效的會計變更的詳細信息，該部分通過此參考納入MD & A。

			109			2 Q24表格10-Q報告

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第一部分，項目2。管理層討論與分析（MD & A）
目錄表

非GAAP信息

表I.2.26

非GAAP與GAAP重新整合

						截至三個月																					截至六個月
（美元單位：百萬;股票單位：千）						2024年6月30日						2024年3月31日						2023年6月30日												2024年6月30日						2023年6月30日
撥備前淨收入（非GAAP）
淨利息收入(GAAP)						$	629					$	625					$	630											$	1,253					$	1,318
加：非利息收入（GAAP）						186						194						400												381						571
總收入(GAAP)						815						819						1,030												1,634						1,889
減：非利息支出（GAAP）						500						515						555												1,015						1,033
撥備前淨收入（非GAAP）						$	315					$	304					$	475											$	619					$	856
平均有形普通股（非GAAP）
平均總股本（GAAP）						$	8,949					$	9,251					$	9,029											$	9,100					$	8,869
減：平均非控股權益（a）						295						295						295												295						295
減：平均優先股（a）						426						520						986												473						1,000
(A)平均普通股權益總額						$	8,228					$	8,436					$	7,748											$	8,332					$	7,574
減：平均聲譽和其他無形資產（GAAP）（b）						1,680						1,691						1,726												1,685						1,732
(B)平均有形普通股權益（非GAAP）						$	6,548					$	6,745					$	6,022											$	6,647					$	5,842
普通股股東可獲得的淨收益
(C)普通股股東可獲得的淨利潤（年化）（GAAP）						$	739					$	739					$	1,270											$	739					$	1,129
有形普通股（非GAAP）
(D)總權益（GAAP）						$	8,955					$	9,173					$	8,960											$	8,955					$	8,960
減：非控股權益（a）						295						295						295												295						295
減：優先股（a）						426						520						520												426						520
(E)普通股總數						$	8,234					$	8,358					$	8,145											$	8,234					$	8,145
減：善意和其他無形資產（GAAP）（b）						1,675						1,685						1,721												1,675						1,721
(F)有形普通股（非GAAP）						6,559						6,673						6,424												6,559						6,424
減：可供出售證券的未實現收益（損失），扣除税款						(901)						(891)						(964)												(901)						(964)
(G)調整後有形普通股（非GAAP）						$	7,460					$	7,564					$	7,388											$	7,460					$	7,388
有形資產（非GAAP）
(H)總資產（GAAP）						$	82,230					$	81,799					$	85,071											$	82,230					$	85,071
減：善意和其他無形資產（GAAP）（b）						1,675						1,685						1,721												1,675						1,721
(I)有形資產（非GAAP）						$	80,555					$	80,114					$	83,350											$	80,555					$	83,350
風險加權資產
(J)風險加權資產（c）						$	71,913					$	71,145					$	71,517											$	71,913					$	71,517
期末已發行股票
(K)期末已發行股票						536,876						548,637						558,659												536,876						558,659
比率
(C)/（A）平均普通股回報率（GAAP）						8.98		%				8.76		%				16.40		%										8.87		%				14.91		%
(C)/（B）有形普通股平均回報率（非GAAP）						11.29						10.95						21.10												11.12						19.33
(D)/（H）期末權益總額與期末資產之比（GAAP）						10.89						11.21						10.53												10.89						10.53
(F)/（I）有形普通股權與有形資產（非GAAP）						8.14						8.33						7.71												8.14						7.71
(G)/（J）調整後的有形普通股與風險加權資產（非GAAP）						10.37						10.63						10.33												10.37						10.33
(E)/（K）每股普通股的賬面價值（GAAP）						$	15.34					$	15.23					$	14.58											$	15.34					$	14.58
(F)/（K）每股普通股有形的賬面價值（非GAAP）						$	12.22					$	12.16					$	11.50											$	12.22					$	11.50

(a)包括在合併資產負債表上的總權益中。

(b)包括扣除攤銷後的善意和其他無形資產。

(c)由適用於FHN的銀行法規定義並計算。

			110			2 Q24表格10-Q報告

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第一部分，項目3。披露有關市場風險 和項目4.控制和程序
目錄表

第三項：加強市場風險的定量和定性披露

本項目要求提供的信息載於

(A)管理層對財務狀況和業務成果的討論和分析，作為本報告第一部分項目2中所列，特別包括從第頁開始的題為“風險管理”的章節99以及第頁開始的標題為“市場風險管理”的小節99和“利率風險管理”，從第頁開始101這份報告，以及

(B)各頁合併財務報表附註1448-54所有這些材料都通過引用併入本文。有關市場風險和我們的

管理，指的是：管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析第7項至FHN截至2023年12月31日的年度報告Form 10-k，特別包括第81頁開始的題為“風險管理”的章節報告以及第82頁開始的“市場風險管理”和第84頁開始的“利率風險管理”小節報告；和綜合財務報表附註21，載於第178至184頁項目8至FHN的年度報告表格10-K截至2023年12月31日的年度。

項目4.管理控制和程序

(a)信息披露控制和程序的評估。我們的管理層在首席執行官和首席財務官的參與下，評估了截至本季度報告所涉期間結束時，我們的披露控制和程序(如交易所法案規則13a-15(E)所定義)的有效性。基於這一評估，首席執行官和首席財務官得出結論，我們的披露控制和程序

在本報告所述期間結束時生效。

(b)財務報告內部控制的變化。於第二財季，我們對財務報告的內部控制並無任何重大影響或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的任何變化。

			111			2 Q24表格10-Q報告

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第二部分--其他信息，項目1至5。
目錄表

第二部分. 其他信息

項目1.提起法律訴訟

合併財務報表附註10從第頁開始的“或有”部分37本報告的內容以引用的方式併入本項目。

項目1A.風險因素

截至2023年12月31日的FHN年度報告Form 10-k中風險因素披露的重大變化：

不適用。

第二項包括股權證券的未登記銷售、收益的使用和發行人購買股權證券

(A)出售的未登記股本證券

不適用

(B)在規則第463條適用的情況下使用收益

不適用

(C)股權回購

“普通股購買”一節包括表格s I.2.19和I.2.20以及載於

本報告第一部分項目2，標題為“管理層對財務狀況和業務成果的討論和分析”，從第#頁開始98在此引用作為參考。

項目3.和4.

不適用

第5項：其他信息

(A)以前未報告的8-k披露

不適用

(B)更改提名程序

不適用

(C)交易安排披露

在2024年第二季度，以下董事或高管(需要在美國證券交易委員會3、4和5表格中提交股權報告的高管)採用、修改或終止了規則10b5-1的交易安排和非規則10b5-1的交易安排，如下表II.5c所示。

除非在表的腳註中另有明確説明，否則表中“安排類型”欄中標記為“10b5-1”的每一項安排，其製造者向聯邦住房金融局報告的目的是為了滿足“美國證券交易委員會”規則第10b5-1(C)條的平權抗辯要求。

如果在表格中顯示“不適用”，則2024年第二季度沒有董事或FHN的高管通過、修改或已終止任何規則10 b5 -1萬億.ading安排或任何非規則10 b5 -1交易安排。

			112			2 Q24表格10-Q報告

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第二部分--其他信息，項目1至5。
目錄表

表二.5c

最新季度創建、修改或更新的交易安排

佈置型

季度內採取的行動類型

採取行動的日期

持續時間或截止日期

股份總數

名稱和頭銜

10b5-1

非10 b5 -1

買

售出

不適用

項目6.所有展品

10-Q展覽表

啊哈。不是的。

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啊哈。不是的。

提交日期

3.1

修訂和重訂《第一地平線公司章程》[2024]

8-K

3.1

7/24/2024

3.2

自2024年1月22日起修訂和重述的第一地平線公司附例

8-K

3.1

1/23/2024

4.1

根據1934年《證券交易法》第12條登記的證券説明

X

4.2

FHN同意應要求向美國證券交易委員會提供一份定義FHN及其合併子公司的優先和次級長期債務持有人權利的每份文書的副本

10.1

董事薪酬政策(2024年4月修訂)

X

X

31(a)

規則13a-14(A)首席執行官證書(根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條)

X

31(b)

規則13a-14(A)首席財務官證書(根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條)

X

32(a)

18南加州大學首席執行官1350證書(根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906條)

X

X

32(b)

18 USC 1350 CFO證書(根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條)

X

X

BEP展品

101

以下財務信息來自First Horizon Corporation截至2024年6月30日的Form 10-Q季度報告，格式為內聯XBRL：(I)截至2024年6月30日和2023年12月31日的綜合資產負債表；(Ii)截至2024年6月30日、2024年和2023年6月30日的三個月和六個月的綜合收益表；(Iii)截至2024年6月30日、2024年和2023年6月30日的三個月和六個月的綜合全面收益表；(Iv)截至2024年6月30日、2024年和2023年6月30日的三個月和六個月的綜合權益變動表；(五)截至2024年、2024年和2023年6月30日止六個月的綜合現金流量表；及(六)綜合財務報表附註。

X

101.慣導系統

MBE實例文檔--實例文檔不會出現在交互式數據文件中，因為其MBE標籤嵌入在Inline MBE文檔中。

101.舍爾

內聯XBRL分類擴展架構

X

101.卡爾

內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫

X

101.實驗室

內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase

X

101.預

內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase

X

			113			2 Q24表格10-Q報告

---

第二部分-其他信息，第6項。展品
目錄表

啊哈。不是的。

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提交日期

101.DEF

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X

104

封面交互數據文件，格式為內聯XBRL(包含在附件101中)

X

在展覽表中：“在此存檔”欄表示與本報告一起存檔或提供(視情況而定)的每個展品；“mngt exh”欄表示代表管理合同或補償計劃或安排的每個展品，這些展品需要標識為管理合同或補償計劃或安排；“已提供”欄表示根據18U.S.C.第1350條或其他條款“提交”的每個展品，並且沒有作為本報告的一部分或作為單獨的披露文件“存檔”；短語“2023指定的高管人員”是指在我們的2024年委託書中描述其2023年薪酬的那些高管。

在許多作為證據提交的協議中，每一方都向其他各方提出了陳述和保證。這些陳述和保證僅針對商業合同中的其他當事人併為他們的利益而作出。此類陳述和保證的例外情況可由此類當事人部分或全部放棄，或由此類當事人自行決定不執行。任何其他人不得出於任何目的而依賴此類陳述或保證。

			114			2 Q24表格10-Q報告

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簽名
目錄表

簽名

根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。

 

第一地平線公司 (註冊人)*

日期：2024年8月2日

作者：

/S/霍普·杜慕霍夫斯基

姓名：

霍普·德莫霍夫斯基

標題：

高級執行副總裁總裁兼首席財務官

(正式授權人員兼首席財務官)

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