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MediaMember2023-12-310000920148US-GAAP：其他流動負債成員2024-06-300000920148US-GAAP：其他流動負債成員2023-12-310000920148US-GAAP：利率互換成員2024-06-300000920148US-GAAP：利率互換成員2023-12-310000920148US-GAAP：循環信貸機制成員2024-06-300000920148美國通用會計準則：普通股成員2023-12-310000920148美國通用會計準則：普通股成員2024-01-012024-06-300000920148美國通用會計準則：普通股成員2024-06-300000920148US-GAAP：後續活動成員2024-07-240000920148US-GAAP：後續活動成員2024-07-252024-07-250000920148US-GAAP：後續活動成員2024-07-250000920148LH: 初始傷害會員2024-04-012024-06-300000920148LH: 增強傷害會員2024-04-012024-06-300000920148US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員2024-06-300000920148US-GAAP：公允價值輸入二級會員2024-06-300000920148US-GAAP：公允價值輸入三級會員2024-06-300000920148US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員2023-12-310000920148US-GAAP：公允價值輸入二級會員2023-12-310000920148US-GAAP：公允價值輸入三級會員2023-12-310000920148LH: SeniorNotes2027 年到期會員2024-06-300000920148LH: a2018SWAP 協議會員LH: SeniorNotes2022 年到期會員2024-06-300000920148LH: SeniorNotes2024 年到期會員LH: a2022SWAP 協議會員2024-06-300000920148LH: DiagnosticsMemberUS-GAAP：運營部門成員2024-04-012024-06-300000920148LH: DiagnosticsMemberUS-GAAP：運營部門成員2023-04-012023-06-300000920148LH: DiagnosticsMemberUS-GAAP：運營部門成員2024-01-012024-06-300000920148LH: DiagnosticsMemberUS-GAAP：運營部門成員2023-01-012023-06-300000920148LH：藥物開發成員US-GAAP：運營部門成員2024-04-012024-06-300000920148LH：藥物開發成員US-GAAP：運營部門成員2023-04-012023-06-300000920148LH：藥物開發成員US-GAAP：運營部門成員2024-01-012024-06-300000920148LH：藥物開發成員US-GAAP：運營部門成員2023-01-012023-06-300000920148US-GAAP：分段間消除成員2024-04-012024-06-300000920148US-GAAP：分段間消除成員2023-04-012023-06-300000920148US-GAAP：分段間消除成員2024-01-012024-06-300000920148US-GAAP：分段間消除成員2023-01-012023-06-300000920148US-GAAP：運營部門成員2024-04-012024-06-300000920148US-GAAP：運營部門成員2023-04-012023-06-300000920148US-GAAP：運營部門成員2024-01-012024-06-300000920148US-GAAP：運營部門成員2023-01-012023-06-300000920148US-GAAP：企業會員2024-04-012024-06-300000920148US-GAAP：企業會員2023-04-012023-06-300000920148US-GAAP：企業會員2024-01-012024-06-300000920148US-GAAP：企業會員2023-01-012023-06-300000920148LH: Kerriianderson 會員2024-04-012024-06-300000920148LH: Kerriianderson 會員2024-06-30 美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表格 10-Q
☒ 根據第 13 或 15 (d) 條提交的季度報告
1934 年《證券交易法》
在截至的季度期間 2024年6月30日
或者
☐ 根據第 13 或 15 (d) 條提交的過渡報告
1934 年《證券交易法》
在從 ______ 到 ______ 的過渡期間
委員會文件號1-11353
LABCORP 控股公司
（註冊人章程中規定的確切名稱）
| | | | | | | | |
| 特拉華 | | 99-2588107 |
| （公司或組織的州或其他司法管轄區） | | （美國國税局僱主識別號） |
| | | | | | | | | | | |
| 南大街 358 號 | | |
| 伯靈頓， | 北卡羅來納 | | 27215 |
| （主要行政辦公室地址） | | （郵政編碼） |
（註冊人的電話號碼，包括區號） 336-229-1127
根據《交易法》第 12 (b) 條註冊的證券。
每個類別的標題交易代號註冊的交易所的名稱
普通股，面值0.10美元 哈哈 紐約證券交易所
用勾號指明註冊人 (1) 在過去 12 個月（或註冊人必須提交此類報告的較短期限）中是否已提交了 1934 年《證券交易法》第 13 或 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去 90 天內是否遵守了此類申報要求。 是的☒ 不 ☐
用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。 是的☒ 不 ☐
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第120億條2中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
| | | | | | | | | | | |
| 大型加速文件管理器 | ☒ | 加速過濾器 | ☐ |
| 非加速文件管理器 | ☐ | 規模較小的申報公司 | ☐ |
| | 新興成長型公司 | ☐ |
如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。☐
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。是的 ☐ 不是 ☒。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 班級 | | 已發行股票 | | 日期 |
| 普通股面值0.10美元 | | 83,963,277 | | 2024年8月1日 |
索引
第一部分財務信息
| | | | | | | | |
| 第 1 項。 | 財務報表（未經審計） | |
| | | |
| | 簡明合併資產負債表 | 2 |
| | 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日 | |
| | | |
| | 簡明合併運營報表 | 3 |
| | 截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 6 月 30 日的三個月和六個月 | |
| | | |
| 簡明綜合收益表 | 4 |
| 截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 6 月 30 日的三個月和六個月 | |
| | |
| | 股東權益變動簡明合併報表 | 5 |
| | 截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 6 月 30 日的三個月和六個月 | |
| | | |
| | 簡明合併現金流量表 | 6 |
| | 截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月 | |
| | | |
| | 未經審計的簡明合併財務報表附註 | 7 |
| | | |
| 第 2 項。 | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 22 |
| | | |
| 第 3 項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 32 |
| | | |
| 第 4 項。 | 控制和程序 | 33 |
第二部分。其他信息
| | | | | | | | |
| 第 1 項。 | 法律訴訟 | 34 |
| | | |
| 第 1A 項。 | 風險因素 | 34 |
| | | |
| 第 2 項。 | 未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 | 35 |
| | |
| 第 5 項。 | 其他信息 | 35 |
| | | |
| 第 6 項。 | 展品 | 35 |
第一部分 — 財務信息
第 1 項。財務報表（未經審計）
LABCORP 控股公司和子公司
簡明的合併資產負債表
（單位：百萬）
（未經審計）
| | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
| 資產 | | | |
| 流動資產： | | | |
| 現金和現金等價物 | $ | 265.1 | | | $ | 536.8 | |
| 應收賬款，淨額 | 2,088.9 | | | 1,913.3 | |
| 未計費的服務 | 157.5 | | | 185.4 | |
| 物資庫存 | 441.8 | | | 474.6 | |
| 預付費用和其他 | 618.0 | | | 655.3 | |
| | | |
| 流動資產總額 | 3,571.3 | | | 3,765.4 | |
| 財產、廠房和設備，淨額 | 2,932.5 | | | 2,911.8 | |
| 商譽，淨額 | 6,220.2 | | | 6,142.5 | |
| 無形資產，淨額 | 3,332.0 | | | 3,342.0 | |
| 合資合夥企業和股權法投資 | 17.5 | | | 26.9 | |
| | | |
| 其他資產，淨額 | 638.8 | | | 536.5 | |
| | | |
| 總資產 | $ | 16,712.3 | | | $ | 16,725.1 | |
| | | |
| 負債和股東權益 | | | |
| 流動負債： | | | |
| 應付賬款 | $ | 760.6 | | | $ | 827.5 | |
| 應計費用和其他 | 707.5 | | | 804.0 | |
| 未賺取的收入 | 388.3 | | | 421.7 | |
| 短期經營租賃負債 | 182.1 | | | 165.8 | |
| 短期融資租賃負債 | 6.7 | | | 6.4 | |
| 短期借款和長期債務的流動部分 | 2,019.5 | | | 999.8 | |
| | | |
| 流動負債總額 | 4,064.7 | | | 3,225.2 | |
| 長期債務，減去流動部分 | 3,047.3 | | | 4,054.7 | |
| 經營租賃負債 | 642.6 | | | 648.9 | |
| 融資租賃負債 | 76.9 | | | 78.6 | |
| 遞延所得税和其他納税負債 | 376.1 | | | 417.9 | |
| 其他負債 | 483.9 | | | 409.3 | |
| | | |
| 負債總額 | 8,691.5 | | | 8,834.6 | |
| 承付款和或有負債 | | | |
| 非控股權益 | 15.0 | | | 15.5 | |
| 股東權益： | | | |
普通股，面值0.10美元， 83.8 和 83.9 分別於 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日的已發行股份 | 7.7 | | | 7.7 | |
| 額外的實收資本 | 12.5 | | | 38.4 | |
| 留存收益 | 8,177.6 | | | 7,888.2 | |
| | | |
| 累計其他綜合虧損 | (192.0) | | | (59.3) | |
| 股東權益總額 | 8,005.8 | | | 7,875.0 | |
| 負債和股東權益總額 | $ | 16,712.3 | | | $ | 16,725.1 | |
所附附附註是這些未經審計的簡明合併財務報表不可分割的一部分。
LABCORP 控股公司和子公司
簡明合併運營報表
（以百萬計，每股數據除外）
（未經審計）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 收入 | $ | 3,220.9 | | | $ | 3,033.7 | | | $ | 6,397.5 | | | $ | 6,071.5 | |
| 收入成本 | 2,294.5 | | | 2,191.5 | | | 4,573.8 | | | 4,379.2 | |
| | | | | | | |
| 毛利潤 | 926.4 | | | 842.2 | | | 1,823.7 | | | 1,692.3 | |
| 銷售、一般和管理費用 | 557.8 | | | 505.8 | | | 1,066.2 | | | 963.0 | |
| 無形資產和其他資產的攤銷 | 62.2 | | | 51.5 | | | 122.3 | | | 104.9 | |
| 商譽和其他資產減值 | — | | | 2.8 | | | 2.5 | | | 5.0 | |
| 重組和其他費用 | 11.6 | | | 15.8 | | | 16.6 | | | 23.3 | |
| 營業收入 | 294.8 | | | 266.3 | | | 616.1 | | | 596.1 | |
| 其他收入（支出）： | | | | | | | |
| 利息支出 | (47.6) | | | (49.8) | | | (94.5) | | | (100.5) | |
| 投資收益 | 1.3 | | | 4.5 | | | 4.2 | | | 6.7 | |
| 權益法收益（支出），淨額 | (0.3) | | | 0.9 | | | (0.2) | | | (1.2) | |
| | | | | | | |
| 其他，淨額 | 19.5 | | | (16.9) | | | 39.5 | | | (23.8) | |
| 所得税前持續經營的收益 | 267.7 | | | 205.0 | | | 565.1 | | | 477.3 | |
| 所得税準備金 | 62.1 | | | 49.8 | | | 131.2 | | | 113.7 | |
| 持續經營的收益 | 205.6 | | | 155.2 | | | 433.9 | | | 363.6 | |
| 已終止業務的收益，扣除税款 | — | | | 33.9 | | | — | | | 38.8 | |
| 淨收益 | 205.6 | | | 189.1 | | | 433.9 | | | 402.4 | |
| 減去：歸屬於非控股權益的淨收益 | (0.3) | | | (0.2) | | | (0.6) | | | (0.6) | |
| 歸屬於Labcorp Holdings Inc.的淨收益 | $ | 205.3 | | | $ | 188.9 | | | $ | 433.3 | | | $ | 401.8 | |
| | | | | | | |
| 每股基本收益： | | | | | | | |
| 持續經營每股基本收益 | $ | 2.44 | | | $ | 1.75 | | | $ | 5.15 | | | $ | 4.10 | |
| 已終止業務的每股基本收益 | $ | — | | | $ | 0.38 | | | $ | — | | | $ | 0.43 | |
| 每股基本收益 | $ | 2.44 | | | $ | 2.13 | | | $ | 5.15 | | | $ | 4.53 | |
| | | | | | | |
| 攤薄後的每股收益： | | | | | | | |
| 攤薄後每股收益持續經營 | $ | 2.43 | | | $ | 1.74 | | | $ | 5.13 | | | $ | 4.08 | |
| 攤薄後每股收益已終止業務 | $ | — | | | $ | 0.38 | | | $ | — | | | $ | 0.43 | |
| 攤薄後的每股收益 | $ | 2.43 | | | $ | 2.12 | | | $ | 5.13 | | | $ | 4.51 | |
所附附附註是這些未經審計的簡明合併財務報表不可分割的一部分。
LABCORP 控股公司和子公司
綜合收益簡明合併報表
（單位：百萬）
（未經審計）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| | | |
| | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 淨收益 | $ | 205.6 | | | $ | 189.1 | | | $ | 433.9 | | | $ | 402.4 | |
| 外幣折算調整 | (7.2) | | | 51.7 | | | (131.5) | | | 99.8 | |
| 淨福利計劃調整 | 0.7 | | | 1.1 | | | (1.7) | | | 2.3 | |
| | | | | | | |
| 税前其他綜合收益（虧損） | (6.5) | | | 52.8 | | | (133.2) | | | 102.1 | |
| 與綜合收益項目相關的所得税（撥備）補助金 | (0.1) | | | (0.3) | | | 0.5 | | | (0.6) | |
| 扣除税款的其他綜合收益（虧損） | (6.6) | | | 52.5 | | | (132.7) | | | 101.5 | |
| 綜合收益 | 199.0 | | | 241.6 | | | 301.2 | | | 503.9 | |
| 減去：歸屬於非控股權益的淨收益 | (0.3) | | | (0.2) | | | (0.6) | | | (0.6) | |
| 歸屬於Labcorp Holdings Inc.的綜合收益 | $ | 198.7 | | | $ | 241.4 | | | $ | 300.6 | | | $ | 503.3 | |
所附附附註是這些未經審計的簡明合併財務報表不可分割的一部分。
LABCORP 控股公司和子公司
簡明的合併變動報表
股東權益
（單位：百萬）
（未經審計）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 常見
股票 | | 額外
付費
資本 | | 留存收益 | | 累積的
其他
全面
收益（虧損） | | 總計
股東
股權 | | |
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| | | | | | | | | | | |
| 截至2022年12月31日的餘額 | $ | 8.1 | | | $ | — | | | $ | 10,581.7 | | | $ | (493.2) | | | $ | 10,096.6 | | | |
| 歸屬於Labcorp Holdings Inc.的淨收益 | — | | | — | | | 212.9 | | | — | | | 212.9 | | | |
| 扣除税款的其他綜合收益（虧損） | — | | | — | | | — | | | 49.0 | | | 49.0 | | | |
| 已申報分紅 | — | | | — | | | (64.7) | | | — | | | (64.7) | | | |
| 根據員工股票計劃發行普通股 | — | | | 27.6 | | | — | | | — | | | 27.6 | | | |
| 向員工發行股票所得的淨股票結算税款 | — | | | (20.5) | | | — | | | — | | | (20.5) | | | |
| 股票補償 | — | | | 40.6 | | | — | | | — | | | 40.6 | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 截至2023年3月31日的餘額 | $ | 8.1 | | | $ | 47.7 | | | $ | 10,729.9 | | | $ | (444.2) | | | $ | 10,341.5 | | | |
| 歸屬於Labcorp Holdings Inc.的淨收益 | — | | | — | | | 188.9 | | | — | | | 188.9 | | | |
| 扣除税款的其他綜合收益（虧損） | — | | | — | | | — | | | 52.5 | | | 52.5 | | | |
| Fortrea Holdings Inc. 分拆出去 | — | | | — | | | (2,018.1) | | | 238.0 | | | (1,780.1) | | | |
| 已申報分紅 | — | | | — | | | (64.5) | | | — | | | (64.5) | | | |
| 根據員工股票計劃發行普通股 | — | | | 26.8 | | | — | | | — | | | 26.8 | | | |
| 向員工發行股票所得的淨股票結算税款 | — | | | (18.2) | | | — | | | — | | | (18.2) | | | |
| 股票補償 | — | | | 38.1 | | | — | | | — | | | 38.1 | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 截至 2023 年 6 月 30 日的餘額 | $ | 8.1 | | | $ | 94.4 | | | $ | 8,836.2 | | | $ | (153.7) | | | $ | 8,785.0 | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 截至 2023 年 12 月 31 日的餘額 | $ | 7.7 | | | $ | 38.4 | | | $ | 7,888.2 | | | $ | (59.3) | | | $ | 7,875.0 | | | |
| 歸屬於Labcorp Holdings Inc.的淨收益 | — | | | — | | | 228.0 | | | — | | | 228.0 | | | |
| 扣除税款的其他綜合收益（虧損） | — | | | — | | | — | | | (126.1) | | | (126.1) | | | |
| 已申報分紅 | — | | | — | | | (60.9) | | | — | | | (60.9) | | | |
| 根據員工股票計劃發行普通股 | — | | | 26.7 | | | — | | | — | | | 26.7 | | | |
| 向員工發行股票所得的淨股票結算税款 | — | | | (14.7) | | | — | | | — | | | (14.7) | | | |
| 股票補償 | — | | | 31.6 | | | — | | | — | | | 31.6 | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 2024 年 3 月 31 日的餘額 | $ | 7.7 | | | $ | 82.0 | | | $ | 8,055.3 | | | $ | (185.4) | | | $ | 7,959.6 | | | |
| 歸屬於Labcorp Holdings Inc.的淨收益 | — | | | — | | | 205.3 | | | — | | | 205.3 | | | |
| 扣除税款的其他綜合收益（虧損） | — | | | — | | | — | | | (6.6) | | | (6.6) | | | |
| 已申報分紅 | — | | | — | | | (60.2) | | | — | | | (60.2) | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 向員工發行股票所得的淨股票結算税款 | — | | | (23.1) | | | — | | | — | | | (23.1) | | | |
| 股票補償 | — | | | 30.8 | | | — | | | — | | | 30.8 | | | |
| 購買普通股 | — | | | (77.2) | | | (22.8) | | | — | | | (100.0) | | | |
| 截至2024年6月30日的餘額 | $ | 7.7 | | | $ | 12.5 | | | $ | 8,177.6 | | | $ | (192.0) | | | $ | 8,005.8 | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
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所附附附註是這些未經審計的簡明合併財務報表不可分割的一部分。
LABCORP 控股公司和子公司
簡明的合併現金流量表
（單位：百萬）
（未經審計）
| | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六個月 |
| | 2024 | | 2023 |
| 來自經營活動的現金流： | | | |
| 淨收益 | $ | 433.9 | | | $ | 402.4 | |
| 已終止業務的收益，扣除税款 | — | | | (38.8) | |
| 為使淨收益與經營活動提供的淨現金保持一致而進行的調整： | | | |
| 折舊和攤銷 | 311.4 | | | 285.0 | |
| 股票補償 | 62.4 | | | 67.3 | |
| 經營租賃使用權資產支出 | 88.6 | | | 85.1 | |
| 商譽和其他資產減值 | 2.5 | | | 5.0 | |
| 遞延所得税 | (39.1) | | | 16.2 | |
| 其他 | 36.6 | | | 3.1 | |
| 資產和負債的變化（扣除收購和剝離的影響）： | | | |
| 應收賬款增加 | (192.2) | | | (107.6) | |
| 未計費服務減少 | 26.8 | | | 74.1 | |
| 用品庫存減少（增加） | 27.7 | | | (16.1) | |
| 預付費用和其他費用減少（增加） | 21.6 | | | (30.2) | |
| 應付賬款減少 | (51.7) | | | (160.3) | |
| 未賺取收入（減少）增加 | (30.8) | | | 34.8 | |
| 應計費用和其他費用減少 | (166.4) | | | (272.8) | |
| 持續經營活動提供的淨現金 | 531.3 | | | 347.2 | |
| 已終止經營活動提供的淨現金 | — | | | 125.4 | |
| 經營活動提供的淨現金 | 531.3 | | | 472.6 | |
| 來自投資活動的現金流： | | | |
| 資本支出 | (262.0) | | | (181.5) | |
| 出售資產的收益 | 0.2 | | | 0.2 | |
| 出售業務的收益 | 13.5 | | | — | |
| | | |
| | | |
| 對股票附屬公司的投資 | (36.7) | | | (10.4) | |
| 收購業務，扣除獲得的現金 | (293.1) | | | (136.9) | |
| 用於持續投資活動的淨現金 | (578.1) | | | (328.6) | |
| 用於已終止投資活動的淨現金 | — | | | (24.7) | |
| 用於投資活動的淨現金 | (578.1) | | | (353.3) | |
| 來自融資活動的現金流量: | | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 循環信貸額度的收益 | 951.9 | | | 1,420.9 | |
| 循環信貸額度的付款 | (932.1) | | | (1,420.9) | |
| | | |
| | | |
| 向員工發行股票所得的淨股票結算税款 | (37.8) | | | (38.7) | |
| 向員工發行股票的淨收益 | 26.7 | | | 54.4 | |
| 已支付的股息 | (122.5) | | | (129.0) | |
| 購買普通股 | (100.0) | | | — | |
| 其他 | (7.9) | | | (11.4) | |
| 用於持續融資活動的淨現金 | (221.7) | | | (124.7) | |
| 已終止的融資活動提供的淨現金 | — | | | 1,609.1 | |
| 融資活動提供的（用於）淨現金 | (221.7) | | | 1,484.4 | |
| 匯率變動對現金和現金等價物的影響 | (3.2) | | | 6.3 | |
| 現金和現金等價物的淨增加（減少） | (271.7) | | | 1,610.0 | |
| 期初的現金和現金等價物 | 536.8 | | | 430.0 | |
| | | |
| 減去：期末已終止業務的現金和現金等價物 | $ | — | | | $ | 109.4 | |
| 期末的現金和現金等價物 | $ | 265.1 | | | $ | 1,930.6 | |
所附附附註是這些未經審計的簡明合併財務報表不可分割的一部分。
索引
LABCORP 控股公司和子公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
（百萬美元和股份，每股數據除外）
1。財務報表列報的基礎
Labcorp® Holdings Inc.（Labcorp® 或公司）是創新和全面實驗室服務的全球領導者，提供重要信息，幫助醫生、醫院、製藥公司、研究人員和患者做出明確、自信的決策。通過利用其無與倫比的診斷和藥物開發能力，該公司提供見解並加速創新，以改善健康和改善生活。
2024年4月25日，該公司宣佈計劃實施新的上市控股公司結構，以Labcorp Holdings Inc.為新的控股公司。2024年5月17日，公司完成了控股公司重組（重組），Labcorp Holdings Inc.成為美國實驗室控股公司（LCAH）的繼任發行人。這家新的控股公司沒有獨立的資產或業務，其唯一所有權權屬於LCAH。
該公司報告其業務分為兩個部門，即診斷實驗室（Dx）和生物製藥實驗室服務（BLS），前身為藥物開發。有關這些細分市場的更多財務信息，請參閲簡明合併財務報表附註12（業務板塊信息）。在截至2024年6月30日的三個月中，Dx和BLS的捐款約為 78% 和 22分別佔公司收入的百分比。在截至2024年6月30日的六個月中，Dx和BLS的捐款約為 78% 和 22分別佔公司收入的百分比。
隨附的公司簡明合併財務報表未經審計。管理層認為，為公允列報經營業績、現金流量和財務狀況，已經進行了所有必要的調整。除非另有披露，否則所有此類調整均為正常的經常性調整。中期業績不一定代表全年的業績。年終簡明合併資產負債表數據來自經審計的財務報表，但不包括公認會計原則要求的所有披露。
簡明合併財務報表和附註根據美國證券交易委員會（SEC）的規章制度列報，不包含公司2023財年10-k表年度報告（年度報告）中包含的某些信息。因此，這些中期報表應與公司年度報告中包含的合併財務報表及其附註一起閲讀。
簡明的合併財務報表包括公司及其行使控制權的多數控股子公司的賬目。對公司具有重大影響力但不受其控制的關聯公司的長期投資使用權益法進行核算。公司未行使重大影響力的投資（通常，當公司的投資額小於時） 20.0百分比（且在被投資方董事會中沒有代表權）按公允價值入賬，或按成本減去減值計算，對於公允價值不容易確定的同一發行人的相同或相似投資的有序交易中可觀察到的價格變化，經減值調整後。所有重要的公司間交易和賬户均已清除。公司沒有任何財務業績未包含在簡明合併財務報表中的重大可變利益實體或特殊目的實體。
公司運營外國子公司的財務報表使用當地貨幣作為本位貨幣來衡量。資產和負債按資產負債表日的匯率折算。收入和支出按該期間通行的月平均匯率折算。由此產生的折算調整包含在 “累計其他綜合收益（虧損）” 中。
2。已停止的業務
2023年6月30日（分銷日期），Labcorp完成了先前宣佈的從Fortrea控股公司（Fortrea）（前身為公司的臨牀開發和商業化服務（CDCS）業務）向一家獨立的上市公司的分離（分離）。Fortrea的所有歷史經營業績在簡明合併運營報表中以扣除税款的已終止業務的形式列報。出於美國聯邦所得税的目的，公司及其股東的分拆預計將被視為免税。
Fortrea從Labcorp分拆出來是通過該公司將Fortrea普通股的100％已發行股份按比例分配給Labcorp普通股的登記持有者實現的。在2023年6月20日（創紀錄的分配日期）北卡羅來納州伯靈頓市下午5點持有的Labcorp普通股，每持有Labcorp普通股的每股記錄持有人將獲得一股Fortrea普通股。
2023年6月，Fortrea在分離之前發行了美元，同時也是公司的子公司570.0 的 7.5002030年到期的優先有擔保票據（Fortrea票據）的百分比。Fortrea票據的收益用於為以下方面的現金支付提供資金
索引
LABCORP 控股公司和子公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
（百萬美元和股份，每股數據除外）
大約 $1,600.0 就分離事宜向公司披露。公司不為分離後的Fortrea票據提供擔保。同樣在2023年6月，Fortrea簽訂了三項浮動擔保隔夜融資利率（SOFR）信貸額度，總額為美元1,520.0。它們由 $ 組成450.0 左輪手槍將於 2028 年 6 月 30 日到期；a 美元500.0 定期貸款 A 將於 2028 年 6 月 30 日到期；以及 A 美元570.0 定期貸款將於2030年6月30日到期。
關於分拆事宜，公司在分銷日當天或之前與Fortrea簽訂了多項協議，這些協議除其他外，為分拆後公司與Fortrea的關係提供了框架，包括分離和分銷協議、税務事項協議、員工事務協議和過渡服務協議。這些協議包含與分拆相關的關鍵條款，包括與分拆所需的主要公司間交易有關的條款、分拆條件以及分拆後管理Fortrea與公司之間關係的條款。提供這些服務的成本包含在營業收入中，但服務費包含在其他收入中。
已終止業務的財務信息
合併運營報表中已終止業務的扣除税款的收益反映了Fortrea業務和離職相關費用的税後業績，不包括公司一般管理費用或利息支出的任何分配。
下表彙總了截至2023年6月30日的三個月和六個月簡明合併運營報表中扣除税款的已終止業務收益中包含的重要細列項目：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年6月30日的三個月 | | | | 截至2023年6月30日的六個月 | | |
| 收入 | $ | 766.5 | | | | | $ | 1,506.6 | | | |
| 收入成本 | 629.1 | | | | | 1,244.5 | | | |
| 毛利潤 | 137.4 | | | | | 262.1 | | | |
| 銷售、一般和管理費用 | 85.4 | | | | | 184.1 | | | |
| 無形資產和其他資產的攤銷 | 16.0 | | | | | 31.9 | | | |
| | | | | | | |
| 重組和其他費用 | 4.1 | | | | | 3.0 | | | |
| 營業收入 | 31.9 | | | | | 43.1 | | | |
| 其他收入（支出）： | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 其他，淨額 | 8.3 | | | | | 2.5 | | | |
| 所得税前收益 | 40.2 | | | | | 45.6 | | | |
| 所得税準備金 | 6.3 | | | | | 6.8 | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 歸屬於Labcorp Holdings Inc.的淨收益 | $ | 33.9 | | | | | $ | 38.8 | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
3.收入
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中，公司按細分市場和付款人/客户羣組劃分的收入如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2024年6月30日的三個月 | | 截至2023年6月30日的三個月 |
| 北美 | | 歐洲 | | 其他 | | 總計 | | 北美 | | 歐洲 | | 其他 | | 總計 |
| 付款人/客户 | | | | | | | | | | | | | | | |
| Dx | | | | | | | | | | | | | | | |
| 客户 | 24 | % | | — | % | | — | % | | 24 | % | | 24 | % | | — | % | | — | % | | 24 | % |
| 患者 | 10 | % | | — | % | | — | % | | 10 | % | | 10 | % | | — | % | | — | % | | 10 | % |
| 醫療保險和醫療補助 | 8 | % | | — | % | | — | % | | 8 | % | | 8 | % | | — | % | | — | % | | 8 | % |
| 第三方 | 36 | % | | — | % | | — | % | | 36 | % | | 35 | % | | — | % | | — | % | | 35 | % |
| 按付款人劃分的 Dx 總收入 | 78 | % | | — | % | | — | % | | 78 | % | | 77 | % | | — | % | | — | % | | 77 | % |
| BLS | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 製藥、生物技術和醫療器械公司 | 9 | % | | 9 | % | | 4 | % | | 22 | % | | 10 | % | | 9 | % | | 4 | % | | 23 | % |
| 總收入 | 87 | % | | 9 | % | | 4 | % | | 100 | % | | 87 | % | | 9 | % | | 4 | % | | 100 | % |
索引
LABCORP 控股公司和子公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
（百萬美元和股份，每股數據除外）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在截至2024年6月30日的六個月中 | | 截至2023年6月30日的六個月中 |
| 北美 | | 歐洲 | | 其他 | | 總計 | | 北美 | | 歐洲 | | 其他 | | 總計 |
| 付款人/客户 | | | | | | | | | | | | | | | |
| Dx | | | | | | | | | | | | | | | |
| 客户 | 24 | % | | — | % | | — | % | | 24 | % | | 25 | % | | — | % | | — | % | | 25 | % |
| 患者 | 10 | % | | — | % | | — | % | | 10 | % | | 10 | % | | — | % | | — | % | | 10 | % |
| 醫療保險和醫療補助 | 8 | % | | — | % | | — | % | | 8 | % | | 8 | % | | — | % | | — | % | | 8 | % |
| 第三方 | 36 | % | | — | % | | — | % | | 36 | % | | 35 | % | | — | % | | — | % | | 35 | % |
| 按付款人劃分的 Dx 總收入 | 78 | % | | — | % | | — | % | | 78 | % | | 78 | % | | — | % | | — | % | | 78 | % |
| BLS | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 製藥、生物技術和醫療器械公司 | 9 | % | | 9 | % | | 4 | % | | 22 | % | | 9 | % | | 9 | % | | 4 | % | | 22 | % |
| 總收入 | 87 | % | | 9 | % | | 4 | % | | 100 | % | | 87 | % | | 9 | % | | 4 | % | | 100 | % |
美國的收入為美元2,698.8 （83.8%) 和 $2,537.0 （83.6%) 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月，分別為美元5,353.4 （83.7%) 和 $5,094.4 （83.9在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，分別為％）。
應收賬款、未開票服務和未得收入
下表提供了截至2024年6月30日和2023年12月31日的應收賬款、未開票服務以及與客户簽訂的合同的未賺收入的相關信息：
| | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
| dx 應收賬款 | $ | 1,331.4 | | | $ | 1,135.2 | |
| BLS 應收賬款 | 791.6 | | | 810.8 | |
| 減去勞工統計局對可疑賬户的備抵額 | (34.1) | | | (32.7) | |
| 應收賬款 | $ | 2,088.9 | | | $ | 1,913.3 | |
| | | |
| 未計費服務總額 | $ | 159.3 | | | $ | 192.9 | |
| 減少未計費服務的儲備金 | (1.8) | | | (7.5) | |
| 未計費的服務 | $ | 157.5 | | | $ | 185.4 | |
| | | |
| 未賺取的收入 | $ | 388.3 | | | $ | 421.7 | |
期初未獲收入餘額中包含的該期間確認的收入為美元26.8 和 $20.2 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月，分別為美元77.8 和 $72.8 分別在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中。
信用損失向前滾動
該公司估計，在該工具的剩餘收款期內，應收賬款、未開票服務和應收票據的未來預期虧損。 截至2024年6月30日的六個月信貸損失備抵的展期如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 應收賬款 | | 未計費服務 | | 票據和其他應收賬款 | | 總計 |
| 截至 2023 年 12 月 31 日的餘額 | $ | 32.7 | | | $ | 7.5 | | | $ | 0.7 | | | $ | 40.9 | |
| 另外，信用損失費用 | 3.4 | | | — | | | — | | | 3.4 | |
| | | | | | | |
| 更少，註銷 | 2.0 | | | 5.7 | | | — | | | 7.7 | |
| 截至 2024 年 6 月 30 日的餘額 | $ | 34.1 | | | $ | 1.8 | | | $ | 0.7 | | | $ | 36.6 | |
前六個月的信用損失支出主要與幾筆生物技術應收賬款餘額的收款風險有關。
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（百萬美元和股份，每股數據除外）
4。業務收購和處置
在截至2024年6月30日的六個月中，公司以約美元的現金收購了多項業務和相關資產293.1。這些收購包括Baystate醫療中心的臨牀和外展業務（$116.6), 普羅維登斯醫療基金會 ($54.9）和西太平洋銀行實驗室公司（$97.7) 和 $ 的託管付款23.9 用於Invitae公司的部分資產，該資產預計將於2024年8月5日關閉。這些收購的初步收購考慮因素是按照收購方法分配的，即計入所收購淨資產的估計公允市場價值，包括大約 $159.4 在可識別的無形資產中。剩餘的免税商譽金額約為 $141.7 截至 2024 年 6 月 30 日錄製。從這些企業收購的非競爭協議和客户清單資產的攤銷期為5和 15 分別是幾年。收購資產和假定負債的估值包括以下內容：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| Baystate 醫療中心 | 普羅維登斯醫學基金會 | 西太平洋銀行實驗室有限公司 | Invitae 公司 | 截至2024年6月30日的六個月內獲得的金額 | 截至2024年6月30日的六個月中上一年度收購的衡量期調整 | | |
| 現金和現金等價物 | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 庫存 | — | | — | | 1.8 | | — | | 1.8 | | — | | | |
| | | | | | | | |
| 財產、廠房和設備 | 7.2 | | 0.9 | | — | | — | | 8.1 | | (3.9) | | | |
| | | | | | | | |
| 善意 | 70.7 | | 25.9 | | 45.1 | | — | | 141.7 | | (7.4) | | | |
| 無形資產 | 79.6 | | 29.0 | | 50.8 | | — | | 159.4 | | 7.4 | | | |
| 其他資產 | — | | — | | — | | 23.9 | | 23.9 | | — | | | |
| 收購的資產總額 | $ | 157.5 | | $ | 55.8 | | $ | 97.7 | | $ | 23.9 | | $ | 334.9 | | $ | (3.9) | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 租賃負債 | 7.2 | | 0.9 | | — | | — | | 8.1 | | (3.9) | | | |
| 其他負債 | 3.7 | | — | | — | | — | | 3.7 | | — | | | |
| 收購的負債總額 | 10.9 | | 0.9 | | — | | — | | 11.8 | | (3.9) | | | |
| 收購的淨資產 | $ | 146.6 | | $ | 54.9 | | $ | 97.7 | | $ | 23.9 | | $ | 323.1 | | $ | — | | | |
| 減少 2023 年的託管付款 | 30.0 | | — | | — | | — | | 30.0 | | — | | | |
| 為收購支付的現金 | $ | 116.6 | | $ | 54.9 | | $ | 97.7 | | $ | 23.9 | | $ | 293.1 | | $ | — | | | |
2024年3月28日，該公司宣佈達成協議，以美元的價格收購OPKO Health的全資子公司BioReference Health的部分資產237.5。該交易預計將於2024年第三季度完成，但須遵守此類交易的慣例成交條件，包括適用的監管批准。通過這筆交易，Labcorp將收購紐約和新澤西以外的美國各地專注於臨牀診斷、生殖和女性健康的實驗室測試公司。
2024年4月24日，該公司宣佈已被選為領先的醫學遺傳學公司Invitae精選資產的中標者。2024年5月6日，美國破產法院批准了Labcorp先前宣佈的收購Invitae資產的申請。交易的購買價格為 $239.0。該交易預計將於2024年8月5日完成，但須遵守此類交易的慣例成交條件，包括適用的監管批准。通過這筆交易，公司將通過自願破產保護程序收購正在拍賣的資產。
在截至2023年6月30日的六個月中，公司以約美元的現金收購了兩項業務和相關資產136.9。這些收購包括位於不列顛哥倫比亞省的傑斐遜健康和山谷醫學實驗室，這擴大了公司在美國東北部和加拿大的業務。這些收購的初步收購考慮因素是按照收購方法分配的，即計入所收購淨資產的估計公允市場價值，包括大約 $84.1 在可識別的無形資產中。剩餘的非税扣除商譽金額約為 $50.8 截至 2023 年 6 月 30 日錄製。從這些企業收購的非競爭協議和客户名單資產的攤還期為 7 和 15 分別是幾年。
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（百萬美元和股份，每股數據除外）
在截至2023年6月30日的六個月中，公司對2022年收購進行了幾次計量期調整，涉及最終估值和遞延所得税調整。調整包括以下內容：
| | | | | | | | | |
| | | | | 截至2023年6月30日的六個月期間的計量期調整 |
| 現金和現金等價物 | | | | | $ | 0.2 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 預付費用和其他 | | | | | 0.6 | |
| 財產、廠房和設備 | | | | | (1.5) | |
| | | | | |
| 善意 | | | | | (29.4) | |
| 無形資產 | | | | | 19.5 | |
| | | | | |
| 收購的資產總額 | | | | | $ | (10.6) | |
| | | | | |
| 應計費用和其他 | | | | | (8.3) | |
| | | | | |
| 遞延所得税 | | | | | (2.3) | |
| | | | | |
| | | | | |
| 收購的負債總額 | | | | | (10.6) | |
| 收購的淨資產 | | | | | $ | — | |
| | | | | |
表單信息
如果截至1月1日，該公司2024年和2023年的總收購已完成，則該公司的預計業績將如下所示：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三個月 | | | 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 | 截至6月30日的六個月 |
| | 2024 | | | | 2023 | | 2024 | 2023 |
| 收入 | | $ | 3,220.9 | | | | | $ | 3,100.5 | | | 6,412.0 | | $ | 6,206.5 | |
| 歸屬於Labcorp Holdings Inc的持續經營業務淨收益 | | $ | 205.3 | | | | | $ | 193.4 | | | 432.8 | | $ | 409.5 | |
| | | | | | | | | |
處置
在截至2024年6月30日的六個月中，該公司以美元的價格出售了其Beacon Laboratory Benefit Solutions, Inc.的資產13.5 並錄得了美元的收益4.9。
5。每股收益
每股基本收益的計算方法是將歸屬於公司的淨收益除以公司已發行普通股的加權平均數。攤薄後的每股收益的計算方法是將淨收益（包括攤薄調整的影響）除以已發行普通股加上可能具有稀釋性的股票的加權平均數，就好像它們是在發行之日或報告期初發行的較早者一樣。潛在的稀釋性普通股主要來自公司的已發行股票期權、限制性股票獎勵、限制性股票單位和績效股票獎勵。
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（百萬美元和股份，每股數據除外）
以下是截至6月30日的三個月和六個月中每股基本收益與攤薄後每股收益的對賬情況：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 收益 | | 股份 | | 每股金額 | | 收益 | | 股份 | | 每股金額 | | 收益 | | 股份 | | 每股金額 | | 收益 | | 股份 | | 每股金額 |
| 每股基本收益： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 淨收益 | $ | 205.3 | | | 84.1 | | | $ | 2.44 | | | $ | 155.0 | | | 88.7 | | | $ | 1.75 | | | $ | 433.3 | | | 84.1 | | | $ | 5.15 | | | $ | 363.0 | | | 88.6 | | | $ | 4.10 | |
| 員工股票期權和獎勵的稀釋作用 | — | | | 0.2 | | | | | — | | | 0.3 | | | | | — | | | 0.4 | | | | | — | | | 0.4 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 淨收益包括攤薄調整的影響 | $ | 205.3 | | | 84.3 | | | $ | 2.43 | | | $ | 155.0 | | | 89.0 | | | $ | 1.74 | | | $ | 433.3 | | | 84.5 | | | $ | 5.13 | | | $ | 363.0 | | | 89.0 | | | $ | 4.08 | |
攤薄後的每股收益代表行使證券或其他發行普通股的合約或轉換為普通股時可能發生的稀釋。這些潛在股票包括稀釋性股票期權和未發行的限制性股票獎勵。
下表彙總了攤薄後每股收益計算中未包含的潛在普通股，因為它們的影響本來是反稀釋的：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 員工股票期權和獎勵 | 0.4 | | | 0.5 | | | 0.3 | | | 0.4 | |
6。商譽和無形資產
截至2024年6月30日的六個月中，商譽賬面金額的變化如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| Dx | | | | BLS | | | | 總計 | | |
| | | | | | | | | | | |
| 截至 2023 年 12 月 31 日的餘額 | $ | 4,813.9 | | | | | $ | 1,328.6 | | | | | $ | 6,142.5 | | | |
| 在此期間獲得的商譽 | 141.7 | | | | | — | | | | | 141.7 | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 外幣影響和其他商譽調整 | (10.7) | | | | | (53.3) | | | | | (64.0) | | | |
| 截至 2024 年 6 月 30 日的餘額 | $ | 4,944.9 | | | | | $ | 1,275.3 | | | | | $ | 6,220.2 | | | |
公司至少每年對商譽和無限期無形資產進行減值評估，或者在事件或情況變化表明此類資產的賬面金額可能無法收回時進行減值評估。公司確認申報單位賬面金額超過其公允價值的減值費用。
儘管公司認為其商譽分析中使用的當前假設和估計是合理、可支持和適當的，但公司的業務可能會受到不利變化的影響，包括那些影響減值分析中使用的現有假設的變化。可以合理地預計，各種因素將對現有假設產生不利影響：主要是經濟環境惡化和長期經濟衰退及相關影響，包括來自新客户的收入延遲；客户終止活動的增加；或運營成本的增加。因此，無法保證為商譽減值分析而作出的估計和假設將被證明是對未來業績的準確預測。
公司將繼續監控其報告單位的財務業績和假設。貼現率的大幅提高、收入和終端增長率的降低、營業利潤率下降或終端市場和銷量假設的大幅下降可能會對申報單位的估計公允價值產生負面影響。商譽或無形資產的未來減值費用可能會對公司的合併財務狀況和經營業績產生重大影響。
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（百萬美元和股份，每股數據除外）
T可識別的無形資產的組成部分如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 | | | |
| 總賬面金額 | | 累計攤銷 | | 網 | | 總賬面金額 | | 累計攤銷 | | 網 | | | |
| 客户關係 | $ | 3,947.8 | | | $ | (1,444.1) | | | $ | 2,503.7 | | | $ | 3,868.6 | | | $ | (1,367.2) | | | $ | 2,501.4 | | | | |
| 專利、許可證和技術 | 520.3 | | | (283.1) | | | 237.2 | | | 526.6 | | | (273.3) | | | 253.3 | | | | |
| 非競爭協議 | 152.4 | | | (72.5) | | | 79.9 | | | 130.3 | | | (60.4) | | | 69.9 | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 加拿大執照 | 495.1 | | | — | | | 495.1 | | | 498.8 | | | — | | | 498.8 | | | | |
| 其他 | 34.1 | | | (18.0) | | | 16.1 | | | 34.1 | | | (15.5) | | | 18.6 | | | | |
| | 5,149.7 | | | (1,817.7) | | | 3,332.0 | | | 5,058.4 | | | (1,716.4) | | | 3,342.0 | | | | |
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中，無形資產攤銷額為美元62.2 和 $51.5 和 $122.3 和 $104.9，分別地。無形資產淨賬面金額的攤銷費用估計為美元125.0 在2024財年的剩餘時間內，美元237.2 在 2025 財年，美元228.2 在 2026 財年，美元216.9 在 2027 財年，美元209.1 在 2028 財年，以及 $1,735.8 此後。
7。債務
短期借款和截至2024年6月30日和2023年12月31日的長期債務的流動部分包括以下內容：
| | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
| 循環信貸額度 | $ | 20.0 | | | $ | — | |
| 2024年到期的2.30％優先票據 | 400.0 | | | 400.0 | |
| 2024 年到期的 3.25% 優先票據 | 600.0 | | | 600.0 | |
| 2025年到期的3.60％的優先票據 | 1,000.0 | | | — | |
| 債務發行成本 | (1.0) | | | (1.3) | |
| 應付票據的當前部分 | 0.5 | | | 1.1 | |
| 短期借款總額和長期債務的流動部分 | $ | 2,019.5 | | | $ | 999.8 | |
| | | |
| | | |
截至2024年6月30日和2023年12月31日的長期債務包括以下內容：
| | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 2025年到期的3.60％的優先票據 | — | | | 1,000.0 | |
| 2026年到期的1.55％優先票據 | 500.0 | | | 500.0 | |
| 2027年到期的3.60％的優先票據 | 600.0 | | | 600.0 | |
| 2029年到期的優先票據為2.95％ | 650.0 | | | 650.0 | |
| 2031年到期的2.70％的優先票據 | 420.3 | | | 430.4 | |
| 2045年到期的4.70％的優先票據 | 900.0 | | | 900.0 | |
| | | |
| | | |
| 債務發行成本 | (23.4) | | | (26.3) | |
| | | |
| 應付票據 | 0.4 | | | 0.6 | |
| 長期債務總額 | $ | 3,047.3 | | | $ | 4,054.7 | |
| | | |
信貸設施
公司維持優先循環信貸額度，該額度於2023年1月13日進行了修訂和重報。它由五年期貸款組成，本金最高為 $1,000.0, 可選擇將貸款額度最多再增加一美元500.0, 但須經一個或多個新的或現有貸款人同意提供此類額外款額和某些其他慣例條件.循環信貸額度還提供不超過$的次級貸款100.0 用於週轉線貸款和不超過美元的次級貸款150.0 用於簽發信用證。公司必須根據循環信貸額度下的總承諾支付信貸費用，年利率介於 0.10% 到 0.225%，取決於公司的債務評級。循環信貸額度允許用於一般公司用途，包括營運資金、資本支出、股票回購資金和某些其他支付、收購和其他投資。循環信貸機制還規定在不減少該機制下的借款可用性的情況下發放信用證。有 $20.0 公司當前循環信貸額度的未償還額度以及美元90.7 截至2024年6月30日，公司子設施的未清信用證。截至2024年6月30日，循環信貸額度的實際利率為 6.44%。該信貸額度將於2026年4月30日到期。
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（百萬美元和股份，每股數據除外）
根據循環信貸額度，公司受限制子公司負債的負契約和某些其他典型的投資級別借款人的契約的約束，公司必須維持一定的槓桿比率。截至2024年6月30日，該公司遵守了循環信貸額度中的所有契約，並預計在未來十二個月內將繼續遵守其現有的債務契約。
8。優先股和普通股股東權益
公司有權發行最多 265.0 普通股，面值美元0.10 每股。本公司有權發行最多 30.0 優先股股票，面值美元0.10 每股。曾經有 不 截至2024年6月30日和2023年12月31日的已發行優先股。
截至2024年6月30日的六個月中發行的普通股變動彙總如下：
| | | | | | | | | |
| 已發放且尚未發放 | | | | |
| 截至 2023 年 12 月 31 日的普通股 | 83.9 | | | | | |
| 根據員工股票計劃發行的股票 | 0.4 | | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 回購的股票 | (0.5) | | | | | |
| | | | | |
| 截至2024年6月30日的普通股 | 83.8 | | | | | |
股票回購計劃
當公司回購普通股時，回購超過面值或規定價值的股票所支付的金額將分配給額外的實收資本，除非有限制或額外實收資本餘額已用盡。剩餘金額被確認為留存收益的減少。
在截至2024年6月30日的六個月中，公司購買了 0.5 其普通股的平均價格為美元202.66 總成本為 $100.0。截至 2024 年 6 月 30 日，公司尚未獲得董事會的授權，可購買不超過 $430.4 公司的普通股。2024 年 7 月 24 日，董事會通過了一項新的股票回購計劃，授權最高為 $1,000.0 除了先前計劃下的剩餘未償還金額外，還包括公司的股份。總的來説，股票回購授權為美元1,430.4。
分紅
在截至2024年6月30日的六個月中，公司支付了美元122.5 在普通股分紅中。開啟 2024年7月25日，該公司宣佈現金分紅為 $0.72 第三季度每股普通股，約合美元61.2 總的來説。股息將在以下時間支付 2024年9月13日，致截至營業結束時所有已發行和流通普通股的登記股東 2024年8月29日。未來任何股息的申報和支付將由公司董事會自行決定。
累計其他綜合收益（虧損）
截至2024年6月30日的六個月中，累計其他綜合收益（虧損）的組成部分如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 外幣折算調整 | | 淨福利計劃調整 | | | | 累計其他綜合收益（虧損） |
| 截至 2023 年 12 月 31 日的餘額 | $ | (47.6) | | | $ | (11.7) | | | | | $ | (59.3) | |
| | | | | | | |
| 本年度調整 | (131.5) | | | (1.5) | | | | | (133.0) | |
| | | | | | | |
| 從累計其他綜合收益中重新分類的金額 | — | | | (0.2) | | | | | (0.2) | |
| 調整的税收影響 | — | | | 0.5 | | | | | 0.5 | |
| 截至 2024 年 6 月 30 日的餘額 | $ | (179.1) | | | $ | (12.9) | | | | | $ | (192.0) | |
9。承付款和意外開支
公司（和/或其子公司和關聯公司）不時參與正常業務過程中產生的各種索賠和法律訴訟，包括仲裁、集體訴訟和其他訴訟（包括下文詳細描述的訴訟）。其中一些訴訟涉及金額巨大的索賠。這些事項包括但不限於知識產權糾紛、商業和合同糾紛、專業責任索賠、員工相關事務、交易相關爭議、證券和公司法事務，以及來自政府機構、醫療保險或醫療補助付款人和管理式醫療組織（MCO）的傳票和其他民事調查要求，審查賬單做法或要求對提請他們注意的賬單違規指控發表評論的傳票和其他民事調查要求
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（百萬美元和股份，每股數據除外）
通過賬單審計或第三方。公司在正常業務過程中接受來自各政府機構的民事調查要求或其他查詢。此類查詢可能涉及公司或其他各方，包括醫生和其他醫療保健提供者。公司通力合作，迴應適當的信息請求。
在根據《虛假索賠法》和類似的州法律提起的訴訟中，該公司還不時被點名。這些訴訟通常指控公司就美國聯邦或州醫療保健計劃的付款索賠作出虛假陳述和/或認證。在政府決定是否代表qui tam原告進行幹預期間，訴訟可能會被封存一段時間（因此，公司不知道）。這樣的説法是當今醫療保健領域開展業務的不可避免的一部分。
該公司認為，它在所有重要方面都遵守了適用於其商業實驗室運營和生物製藥實驗室服務的所有法規、法規和其他要求。但是，這些行業受到廣泛的監管，法院尚未解釋許多適用的法規和法規。因此，檢察、監管或司法機構可能會以對公司產生不利影響的方式解釋或適用適用的法規和法規。對違反這些法規的行為的潛在制裁包括重大的民事和刑事處罰、罰款、丟失各種許可證、證書和授權、第三方索賠產生的額外責任和/或禁止參與政府計劃。
目前針對公司的許多索賠和法律訴訟都處於初步階段，其中許多案件要求賠償金額不確定。公司記錄的總法律儲備金是根據歷史損失率以及對和解和國防費用趨勢的評估計算得出的。根據FasB會計準則編纂主題450 “突發事件”，當司法、監管和仲裁事項出現可能和合理估計的意外損失時，公司將在總法律儲備金之外為這些事項設立儲備金。當意外損失既不可能又無法合理估計時，公司不會設立單獨的儲備金。
對於下文詳述的訴訟程序，公司無法估計一系列合理可能的損失，這些訴訟的損害賠償要麼沒有得到證實和/或誇大，而且 (i) 訴訟尚處於初期階段，(ii) 未決上訴或動議的結果存在不確定性，(iii) 有重大事實問題需要解決，和/或 (iv) 有新的法律問題需要提出。但是，在這些訴訟中，根據目前獲得的信息，公司不認為不利結果是可能和合理估計的，也不認為這些不利結果會對公司的財務報表產生重大不利影響。
該公司已收到與醫療補助賬單有關的各種傳票和其他民事調查要求。2013年10月，該公司收到了德克薩斯州總檢察長辦公室的民事調查請求，要求提供與其向德克薩斯州醫療補助計劃開具賬單有關的文件。該公司配合了這一請求。2018年10月5日，該公司收到了德克薩斯州總檢察長辦公室的第二份民事調查請求，要求提供與其向德克薩斯州醫療補助開具賬單有關的文件。該公司配合了這一請求。2021 年 1 月 26 日，公司獲悉，德克薩斯州特拉維斯縣第 250 司法區地方法院正在密封審理中，德克薩斯州已進行幹預。2021 年 4 月 14 日，該請願書被開封。該請願書稱，該公司向德克薩斯州醫療補助計劃提交的報銷申請高於德州醫療補助計劃所謂的 “最優惠價格” 法規所允許的報銷，並且該公司以某些實驗室檢測服務的折扣價格的形式向德克薩斯州醫療保健提供者提供報酬，以換取提供商將德克薩斯州醫療補助業務推薦給該公司。該請願書要求實際和雙重賠償和民事處罰，以及追回費用、律師費和法律費用。2022年8月1日，地方法院下達了一項命令，批准了公司的部分即決判決動議，該動議涉及該公司向德克薩斯州醫療補助計劃提出的報銷申請，其報銷金額高於德州醫療補助計劃所謂的 “最優惠價格” 法規所允許的報銷。原告提交了不起訴通知書和要求作出最終判決的動議，並於2022年11月11日作出判決。如上所述，原告就法院批准公司部分即決判決動議的命令提交了上訴通知書。該公司將大力為訴訟辯護。
2015年8月31日，該公司受理了向佛羅裏達州希爾斯伯勒縣第十三司法巡迴法院提起的假定集體訴訟，即帕蒂·戴維斯訴美國實驗室公司等人。該投訴稱，該公司向根據《工人補償法規》領取福利的患者開具賬單，違反了《佛羅裏達州消費者收款慣例法》。該訴訟尋求禁令救濟以及實際和法定賠償，以及追回律師費和法律費用。2017年4月，巡迴法院批准了該公司對訴狀作出判決的動議。原告就巡迴法院的裁決向佛羅裏達第二地區上訴法院提出上訴。開啟
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2019年10月16日，佛羅裏達州第二地區上訴法院推翻了巡迴法院的駁回決定，但向佛羅裏達州最高法院證明瞭佛羅裏達州法律的控制性問題。2020年2月17日，佛羅裏達州最高法院接受了該訴訟的管轄權。法院於2020年12月9日進行了口頭辯論。2022年5月26日，佛羅裏達州最高法院發表意見，批准了佛羅裏達州第二地區上訴法院對原告有利的結果。該公司將大力為訴訟辯護。
2021年12月29日，該公司受理了向美國北卡羅來納州中區地方法院提起的假定集體訴訟，即納撒尼爾·諾蘭等人訴美國實驗室控股公司。該投訴稱，該公司患者對估計財務責任表的確認具有誤導性。該訴訟旨在根據內華達州和佛羅裏達州的消費者保護法作出宣告性判決，認定該表格具有重大誤導性和欺騙性，並要求發佈一項禁令，禁止使用該表格，代表被指控的羣體支付損害賠償金，以及律師費用和開支。2022年2月28日，公司提出動議，要求駁回所有索賠。2023年2月13日，法院下達了一項命令，批准了公司的解僱動議。2023 年 3 月 13 日，原告提交了上訴通知書。2024年4月10日，美國第四巡迴上訴法院發佈了一項命令，部分予以確認，部分撤銷，並將該案發回地區法院進一步審理。該公司將大力為訴訟辯護。
2019年4月1日，Covance Research Products收到了佛羅裏達州邁阿密司法部（DOJ）簽發的大陪審團傳票，要求在2014年4月1日至2019年3月28日期間出示與從中國、柬埔寨和/或越南過境的活體非人類靈長類動物進口到美國有關的文件。該公司正在與司法部合作。
2019年5月14日，外部收款機構Retrival-Masters債權人局Inc. d/b/a美國醫療收款機構（AMCA）向公司通報了AMCA經歷的一起安全事件，該事件可能涉及有關公司某些患者的某些個人信息（AMCA事件）。只有在直接收款工作不成功時，公司才會將患者餘額轉交給AMCA。該公司的系統沒有受到AMCA事件的影響。得知AMCA事件後，公司立即停止向AMCA發送新的收款請求，並阻止AMCA繼續處理公司任何待處理的收款請求。AMCA告知公司，在2018年8月1日至2019年3月30日期間，似乎有未經授權的用户訪問了AMCA的系統，而且AMCA不能排除在此期間AMCA系統上的個人信息面臨風險的可能性。公司提供的有關AMCA受影響系統的信息可能包括患者和付款負責人的姓名、地址和餘額信息，以及患者的電話號碼、出生日期、轉診醫生和服務日期。AMCA後來告知該公司，某些個人的健康保險信息可能已包含在內，而且由於一些保險公司使用社會安全號碼作為訂户識別號碼，因此某些個人的社會安全號碼也可能受到影響。受AMCA影響的系統中沒有從公司訂購的測試、實驗室測試結果或診斷信息。公司通知了擁有有效郵寄地址的個人。對於社會安全號碼受到影響的個人，該通知包括一項註冊信用監控和身份保護服務的提議，該服務免費提供24個月。
美國各地方法院對該公司提起了23起與AMCA事件有關的假定集體訴訟。已經對使用AMCA的其他醫療保健提供者提起了許多類似的訴訟。這些訴訟合併為新澤西特區的多地區訴訟。2019年11月15日，原告向美國新澤西州地方法院提起了合併集體訴訟。合併投訴通常指控該公司沒有充分保護其患者的數據，也沒有及時將AMCA事件通知這些患者。該投訴提出了各種訴訟原因，包括但不限於疏忽、違反默示合同、不當致富和違反州數據保護法規。該投訴代表所有受影響的公司客户要求賠償。2020年1月22日，公司提出動議，要求駁回所有索賠。2021年12月16日，法院部分批准了公司的解散動議，但部分駁回了該公司的解散動議。2022年3月31日，原告提起了修正申訴，指控其索賠涉及疏忽、疏忽本身、違反信任、侵犯隱私以及各種州法定索賠，包括根據《加州醫療信息保密法》提出的索賠。公司提出動議，要求駁回修正後申訴中的某些索賠。2023年5月5日，法院部分批准了公司的解散動議，但部分駁回了該公司的解散動議。該公司將大力捍衞多地區訴訟中的剩餘索賠。
該公司受理了2020年4月23日向特拉華州財政法院提起的股東衍生訴訟，即美國實驗室控股公司訴蘭斯·伯伯裏安等人的名義被告雷蒙德·歐金尼奧提起的股東衍生訴訟。該投訴代表公司對公司董事會和某些執行官提出衍生索賠。投訴通常指控被告未能確保公司使用適當的網絡安全保障措施，也未能對包括AMCA事件在內的數據安全事件採取足夠的應對措施。該投訴以違反信託義務為由提出衍生索賠，並尋求救濟，包括
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損害賠償、某些披露以及公司內部治理慣例的某些變更。由於該訴訟與上述多地區訴訟重疊，該公司於2020年6月2日提出暫停訴訟的動議。2020年7月2日，公司提出瞭解僱動議。2020年7月14日，法院下令暫停訴訟，等待多地區訴訟的解決。該公司將大力為訴訟辯護。
某些政府實體已要求公司提供與AMCA事件有關的信息。該公司收到了衞生與公共服務部民權辦公室（OCR）的提供信息的請求。2020年4月28日，OCR通知公司調查已結束。該公司還收到了一個由州檢察長組成的多州小組的請求，並正在配合這些信息請求。
2020年1月31日，該公司受理了在美國加利福尼亞中區地方法院提起的假定集體訴訟，即盧克·戴維斯和朱利安·巴爾加斯等人訴美國實驗室控股公司。該訴訟稱，視障患者無法在公司患者服務中心使用公司的觸摸屏自助終端，這違反了《美國殘疾人法》和類似的加利福尼亞州法規。該訴訟尋求法定賠償、禁令救濟以及律師費和費用。2020年3月20日，公司提出動議，要求駁回原告的申訴並罷工集體指控。2020年8月，原告提出了修正申訴。2021年4月26日，原告和公司分別提出了簡易判決動議，原告提出了集體認證動議。2022年5月23日，法院下達了批准原告集體認證動議的命令。2022年6月6日，該公司向美國第九巡迴上訴法院提交了一份申請，要求允許對授予集體認證的命令提出上訴。2022年9月22日，第九巡迴法院批准了該公司對授予集體認證的命令提出上訴的許可申請。2024年2月8日，第九巡迴法院確認了初審法院對加州損害賠償類別和全國禁令類別進行認證的裁決。2024年3月25日，該公司向第九巡迴法院提交了複審En Banc的申請。2024年4月18日，第九巡迴法院駁回了複審En Banc的申請。該公司將大力為訴訟辯護。
2020年10月16日，Ravgen Inc.向美國德克薩斯州西區地方法院提起了專利侵權訴訟，即Ravgen Inc.訴美國實驗室控股公司，指控其擁有的兩項美國專利遭到了侵權。該訴訟要求金錢賠償，增加故意損害賠償，並追回律師費和費用。2022年9月28日，陪審團就剩餘的有爭議專利作出了有利於原告的裁決，認定該公司故意侵犯了Ravgen的專利，並裁定賠償金為美元272.0。原告提出審後動議，要求提高賠償額，最高可達美元817.0 基於對故意的認定，以及律師費和費用。2023 年 5 月 12 日，法院發佈了一項命令，部分批准了原告的動議，並判給加大賠償金100.0。基於多種法律因素，公司強烈不同意該判決，並將通過上訴程序為訴訟進行有力辯護。2021年6月4日，公司還向美國專利商標局專利審判和上訴委員會提起訴訟，質疑審判中有爭議的Ravgen專利的有效性。2022年11月，專利審判和上訴委員會發布了一項決定，維持了Ravgen專利的有效性，該公司已對該決定提起上訴。
2020年5月14日，該公司收到了向加利福尼亞州洛杉磯中央區高等法院提起的假定集體訴訟，即何塞·伯梅霍訴美國實驗室公司（Bermejo I），指控某些非豁免的加利福尼亞僱員在終止僱用時沒有得到適當的駕駛時間補償或適當的工資。原告聲稱這些行為違反了《加州勞動法》的各項規定以及《商業和專業法》第17200條。該訴訟要求金錢賠償、民事處罰以及追回律師費和費用。2020年6月15日，該訴訟被移交給美國加利福尼亞中區地方法院。2020年6月16日，在Jose Bermejo訴美國實驗室公司（Bermejo II）中，同一原告向加利福尼亞洛杉磯中央區高等法院提起了私人總檢察長法案訴訟，指控公司的某些行為違反了與未付和最低工資、未付加班費、未付餐費和休息時間保費、離職後不及時支付工資、未按時支付工資、未付工資有關的加州勞動法處罰條款保持準確的工資記錄，不予報銷業務開支。第二起訴訟旨在追回民事罰款和追回律師費和費用。2020年10月28日，法院下令暫停貝爾梅霍二世的訴訟，等待貝爾梅霍一世的解決。第二起訴訟旨在追回民事處罰並追回律師費和費用。2022年2月24日，雙方就貝爾梅霍一號和貝爾梅霍二號訴訟的和解條款簽訂了諒解備忘錄。法院於2023年3月17日初步批准了雙方對貝爾梅霍一號訴訟的和解協議，並於2023年11月29日初步批准了貝爾梅霍二世訴訟的和解協議。Bermejo I和Bermejo II和解的結算資金已轉給索賠管理員處理。索賠管理完成後，雙方將尋求法院的最終和解批准。
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2021年6月14日，單一原告在加利福尼亞州奧蘭治縣高等法院提起了私人總檢察長法案訴訟，即貝克爾訴美國實驗室公司，指控其違反了加州勞動法，包括原告沒有得到適當的工作和加班補償，沒有適當支付餐費和休息費，沒有報銷某些與業務相關的費用，以及收到的工資報表不準確。該訴訟要求金錢賠償、民事處罰以及追回律師費和費用。Bermejo I和Bermejo II訴訟的和解如果得到法院的批准，將解決貝克爾的訴訟。
2021年11月23日，該公司收到了向加利福尼亞州克恩郡高等法院提起的單一原告《私人檢察長法》訴訟，即普爾訴美國實驗室公司，指控其違反了加州勞動法，包括未按時向原告支付所欠工資、未按時支付餐費和休息保費、未報銷某些業務相關費用，以及其他指控，包括工資的過早支付和收據不準確工資報表。該訴訟要求金錢賠償、民事處罰以及追回律師費和費用。該案已移交給美國加利福尼亞東區地方法院。如果獲得法院批准，Bermejo I和Bermejo II訴訟的和解協議將解決普爾訴訟中與服務代表和高級服務代表有關的部分。
2020年10月5日，該公司收到了向加利福尼亞州洛杉磯縣高等法院提起的假定集體訴訟，即威廉姆斯訴LabCorp Employer Services, Inc.等人，指控某些非豁免的加利福尼亞僱員沒有得到適當的工作和加班補償，沒有適當地支付餐費和休息時間保費，沒有報銷某些與業務相關的費用，沒有為開車或等待時間支付適當的報酬，並且收到的工資報表不準確。原告還根據《商業和專業法》第17200條提出不正當競爭索賠。2020年11月4日，該訴訟被移交給美國加利福尼亞中區地方法院。該訴訟要求金錢賠償、違約賠償金、民事處罰以及追回律師費和費用。2021 年 6 月 24 日，地方法院將該案發回加利福尼亞洛杉磯縣高等法院，理由是潛在損害不符合《集體訴訟公平法》(CAFA)、《美國法典》第 28 篇第 1332 (d) 節的管轄權門檻。雙方簽訂了和解協議，該協議於2023年12月13日獲得法院的初步批准。結算收益已於2024年1月轉給結算基金管理人，並已由結算基金管理人分配。法院定於2024年9月13日進行案件審查，鑑於訴訟以和解方式解決，預計屆時法院將自動駁回訴訟。
2023 年 6 月 7 日，該公司受理了向美國加州北區地方法院提起的假定集體訴訟，康妮·霍華德、亞茲敏·埃爾南德斯和黛博拉·雷諾茲等人訴美國實驗室公司、美國實驗室控股公司和 Meta Platforms, Inc. Meta Pixel向Meta發送了與原告及其在線活動相關的信息。原告根據加利福尼亞州和賓夕法尼亞州的法律對公司提出索賠，並試圖代表加利福尼亞州或賓夕法尼亞州所有據稱在公司網站上輸入搜索詞並在原告聲稱Meta Pixel在公司網站上活躍期間使用Facebook的所有人。原告尋求禁令、損害賠償、律師費和費用。2023 年 8 月 23 日，公司提出解僱動議。2023 年 9 月 5 日，該訴訟移交給美國北卡羅來納州中區地方法院。2023 年 9 月 9 日，原告提出了修正申訴。除其他外，修正後的投訴還包含指控，除Meta Pixel外，該公司的網站還使用谷歌分析和其他在線跟蹤技術。該公司將大力為訴訟辯護。
2020年8月14日，該公司收到了科羅拉多州總檢察長辦公室簽發的Duces Tecum傳票，要求所有州出示與尿液藥物測試相關的文件。該公司正在配合這一請求。
2022年2月7日，美國司法部在新澤西州卡姆登發出了傳票，要求該公司出示與非侵入性產前篩查檢查相關的文件。該公司對司法部做出了迴應。
2022年6月27日，美國司法部在馬薩諸塞州波士頓發出了傳票，要求該公司出示與尿液藥物測試相關的文件。該公司正在與司法部合作。
2023年4月，該公司收到了華盛頓特區司法部發布的民事調查要求，要求提供與醫療保險賬單規則相關的信息，以報銷為住院患者進行的實驗室檢測的費用。該公司正在與司法部合作。
2024年2月13日，美國賓夕法尼亞東區地方法院提起了假定的集體訴訟，即邁克爾·威金斯和泰瑞·史蒂文斯訴美國實驗室控股公司，指控該公司的
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網站包含谷歌創建的計算機代碼，該代碼向谷歌發送了與原告及其在線活動相關的信息。原告對公司提出成文法和普通法索賠，並試圖代表據稱在2023年3月8日之前通過公司網站與谷歌共享健康信息的所有人。原告尋求禁令、損害賠償、律師費和費用。2024年4月12日，公司提交了強制仲裁和中止程序的動議。該公司將大力為訴訟辯護。
還有其他各種涉及公司的未決法律訴訟，包括但不限於其他與就業相關的訴訟、職業責任訴訟和商業訴訟。儘管預測此類訴訟的結果不可行，但公司認為，損失的可能性微乎其微，與解決此類訴訟相關的任何合理可能的損失都不會對公司的個人或總體財務狀況、經營業績或現金流產生重大影響。
根據公司目前的保險計劃，災難風險以及法律或合同要求投保的風險均可獲得保險。公司負責損失中未投保的部分，主要與一般、專業和車輛責任、某些醫療費用和工傷補償有關。自保保留金按每次發生計算，不設年度總額上限。這些計劃下的預期損失準備金是根據公司對所產生的索賠總負債的估計來記錄的。
10。公允價值測量
截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司須按公允價值計量的金融資產和負債總量如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 截至的公允價值測量 |
| | | | | 2024年6月30日 |
| 資產負債表 | | 截至的公允價值 | | 使用公允價值層次結構 |
| | 分類 | | 2024年6月30日 | | 第 1 級 | | 第 2 級 | | 第 3 級 |
| 看跌非控股權益 | 非控股權益 | | $ | 15.0 | | | $ | — | | | $ | 15.0 | | | $ | — | |
| 交叉貨幣互換 | 其他負債 | | 103.6 | | | — | | | 103.6 | | | — | |
| 利率互換 | 其他負債 | | 79.7 | | | — | | | 79.7 | | | — | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 人壽保險單的現金退保價值 | 其他資產，淨額 | | 96.4 | | | — | | | 96.4 | | | — | |
| 遞延補償資產 | 其他資產，淨額 | | 31.0 | | | — | | | 31.0 | | | — | |
| 遞延補償責任 | 其他負債 | | 125.3 | | | — | | | 125.3 | | | — | |
| | | | | | | | | |
| 偶然考慮 | 應計費用和其他；其他負債 | | 20.0 | | | — | | | — | | | 20.0 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 截至的公允價值測量 |
| | | | | 2023 年 12 月 31 日 |
| 資產負債表 | | 截至的公允價值 | | 使用公允價值層次結構 |
| | 分類 | | 2023 年 12 月 31 日 | | 第 1 級 | | 第 2 級 | | 第 3 級 |
| 看跌非控股權益 | 非控股權益 | | $ | 15.5 | | | $ | — | | | $ | 15.5 | | | $ | — | |
| 交叉貨幣互換 | 應計費用和其他；其他負債 | | 109.0 | | | — | | | 109.0 | | | — | |
| 利率互換 | 其他負債，淨額 | | 69.6 | | | — | | | 69.6 | | | — | |
| 人壽保險單的現金退保價值 | 其他資產，淨額 | | 95.4 | | | — | | | 95.4 | | | — | |
| 遞延補償資產 | 其他資產，淨額 | | 21.1 | | | — | | | 21.1 | | | — | |
| 遞延補償責任 | 其他負債 | | 107.4 | | | — | | | 107.4 | | | — | |
| | | | | | | | | |
| 偶然考慮 | 應計費用和其他；其他負債 | | 66.1 | | | — | | | — | | | 66.1 | |
該公司持有與其安大略省子公司相關的非控股權益，該權益在公司的簡明合併資產負債表中被歸類為夾層股權。看跌期權的非控股權益按其合同確定的價值估值，該價值近似於公允價值。
公司為某些員工提供參與員工資助的遞延薪酬計劃（DCP）的機會。參與者的延期由參與者分配給多個衡量基金中的一個或多個，這些基金與外部管理的基金掛鈎。為了抵消參與者投資賬户增長的成本，公司不時購買人壽保險單，並指定公司為保單的受益人。中的變化
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人壽保險單的現金退保價值基於收益和標的投資價值的變化，基礎投資的投資方式通常與參與者的配置類似。DCP債務公允價值的變化是使用活躍市場的報價得出的，其基礎是單位市場價格乘以單位數。現金退還價值和DCP債務被歸類為第二級，因為它們的投入主要來自與假設投資相關的可觀察到的市場數據。
或有應計盈利業務收購對價負債使用三級估值按公允價值計量。這些或有對價負債在收購之日按公允價值入賬，並根據當時評估的公允價值每季度重新計量，並在必要時進行調整。應付或有對價公允價值的增加或減少可能是由於預期收入水平的變化以及假定折扣期和費率的變化造成的。由於公允價值衡量標準基於市場上不可觀察的重要投入，因此被歸類為3級。
現金和現金等價物、應收賬款、應收所得税和應付賬款的賬面金額由於其短期性質而被視為代表其各自的公允價值。根據市場定價，優先票據的公允市場價值約為 $4,812.3 和 $4,850.4 分別截至2024年6月30日和2023年12月31日。該公司的票據和債務工具被歸類為二級工具，因為這些工具的公允市場價值是使用其他可觀察的輸入確定的。
跨幣種互換
在2018年第四季度，公司簽訂了美元（USD）兑瑞士法郎的跨貨幣互換協議，總名義價值為美元600.0。在2022年第二季度，公司終止了$300.0 這些跨貨幣互換協議中，並簽訂了新的美元兑瑞士法郎的跨貨幣互換協議，總名義價值為美元300.0 那是在2024年成熟的。在2024年第一季度，公司終止了2024年和2025年美元兑瑞士法郎的交叉貨幣互換，並進行了兩次新的互換，每筆互換的名義價值為300.0美元，到期日分別為2031年和2034年。這些交叉貨幣互換酌情包含在應計費用和其他長期負債中，總公允價值為美元103.6 和 $109.0 分別截至2024年6月30日和2023年12月31日。跨貨幣互換公允價值的變動通過合併資產負債表中累積的其他綜合收益計入或貸記，直到對衝項目計入收益為止。在簡明合併綜合收益表中，公允價值套期保值調整的累計金額被確認為貨幣折算。
11。補充現金流信息
| | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六個月 |
| | 2024 | | 2023 |
| | | |
| 在此期間為以下項目支付的現金： | | | |
| 利息 | $ | 106.6 | | | $ | 109.5 | |
| 所得税，扣除退款 | 153.0 | | | 133.3 | |
| 非現金融資和投資活動的披露： | | | |
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| 應計財產、廠房和設備的變動 | (19.2) | | | 16.5 | |
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12。業務領域信息
下表彙總了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的分部信息。使用 “管理方法” 來提供以下分部信息。這種方法基於公司管理層在企業內部組織各部門以制定運營決策和評估績效的方式。財務信息報告的依據是，首席運營決策者（CODM）在內部使用財務信息來評估細分市場的業績和決定如何向細分市場分配資源。該公司的首席執行官已被確定為CodM。
不顯示區段資產信息，因為 CoDM 未在區段級別使用該信息。未分配給細分市場的公司成本包括集中職能的成本、其他費用，例如收購費用、分拆成本、CDCS業務的剩餘未分配成本以及與該細分市場無關的 COVID-19 相關成本。集中職能包括公司治理、執行管理和相關人力資源、財務、法律、風險管理和信息技術職能。
索引
LABCORP 控股公司和子公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
（百萬美元和股份，每股數據除外）
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| | 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 收入： | | | | | | | | |
| Dx | | $ | 2,524.9 | | | $ | 2,340.8 | | | $ | 5,004.6 | | | $ | 4,723.6 | |
| BLS | | 707.0 | | | 699.0 | | | 1,417.9 | | | 1,360.3 | |
| 公司間淘汰及其他 | | (11.0) | | | (6.1) | | | (25.0) | | | (12.4) | |
| 總收入 | | $ | 3,220.9 | | | $ | 3,033.7 | | | $ | 6,397.5 | | | $ | 6,071.5 | |
| | | | | | | | |
| 營業收益： | | | | | | | | |
| Dx 分部營業收入 | | $ | 441.5 | | | $ | 409.7 | | | $ | 859.4 | | | $ | 851.2 | |
| BLS 分部營業收入 | | 107.4 | | | 104.6 | | | 207.3 | | | 178.2 | |
| 分部營業收入 | | 548.9 | | | 514.3 | | | 1,066.7 | | | 1,029.4 | |
| 一般公司支出和未分配費用 | | (180.3) | | | (177.9) | | | (309.2) | | | (300.1) | |
| 無形資產和其他資產的攤銷 | | (62.2) | | | (51.5) | | | (122.3) | | | (104.9) | |
| 商譽和其他資產減值 | | — | | | (2.8) | | | (2.5) | | | (5.0) | |
| 重組和其他費用 | | (11.6) | | | (15.8) | | | (16.6) | | | (23.3) | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 總營業收入 | | $ | 294.8 | | | $ | 266.3 | | | $ | 616.1 | | | $ | 596.1 | |
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
前瞻性陳述
公司已在本報告中作出有關公司運營、業績和財務狀況及其戰略目標的前瞻性陳述，並可能不時在其公開文件、新聞稿和公司管理層的討論中發表前瞻性陳述。其中一些前瞻性陳述與未來事件和預期有關，可以通過使用前瞻性詞語來識別，例如 “相信”、“期望”、“可能”、“將”、“應該”、“尋求”、“大約”、“打算”、“計劃”、“估計” 或 “預期” 或這些詞語中的否定詞語或其他類似術語。此類前瞻性陳述僅代表其發表之時，並受到各種風險和不確定性的影響，公司聲稱安全港為1995年《私人證券訴訟改革法》中包含的前瞻性陳述提供了保護。實際結果可能與目前的預期存在重大差異，原因除本文其他地方討論的因素外，還有許多因素，包括10-k表年度報告的 “重大風險摘要” 和 “風險因素” 部分，以及公司的其他公開文件、新聞稿和與公司管理層的討論，包括：
1. 政府和第三方付款人法規、報銷或承保政策的變化，或美國醫療保健系統的未來改革（或對現行法規的解釋）、新的保險或支付系統，包括影響政府和第三方保險或商業實驗室測試報銷的州、地區或私人保險合作社（例如健康保險交易所）的變化，包括2014年《美國保護醫療保險准入法》（PAMA）的影響；
2. 重大金錢損失、罰款、罰款、評估、退款、還款、公司聲譽損害、意外合規支出，和/或被排除或取消參與政府計劃的資格以及其他不利後果，包括在公司開展業務的司法管轄區執行反欺詐和濫用法律及其他適用於公司的法律所產生的負面後果；
3. 由於未能遵守適用的隱私和安全法律法規，包括1996年《美國健康保險流通和責任法》、《美國健康信息技術促進經濟和臨牀健康法》、歐盟《通用數據保護條例》以及公司開展業務的司法管轄區的類似法律法規，而導致的鉅額罰款、罰款、費用、意想不到的合規支出和/或公司聲譽損失；
4. 根據與臨牀實驗室的運營、實驗室開發的測試（LDT）的開發和商業化以及臨牀實驗室測試結果的交付（包括但不限於1967年《美國臨牀實驗室改進法》、1988年《美國臨牀實驗室改進修正案》、《1988年美國臨牀實驗室改進修正案》、《歐盟體外診斷》）相關的許可法律或法規的喪失或暫時吊銷許可證或處以罰款或處罰，或對這些法律或法規的解釋法規和類似法律以及公司開展業務的司法管轄區的法規；
5. 因未能遵守適用的職業和工作場所安全法律法規，包括美國職業安全與健康管理局的要求、美國《針刺安全與預防法》以及公司開展業務的司法管轄區的類似法律法規而產生的罰款或執照的喪失；
6. 罰款、意外合規支出、暫停生產、執法行動、公司聲譽損害、禁令或因未能遵守公司開展業務的司法管轄區內各監管機構的類似要求而產生的罰款、意外合規支出、暫停生產、執法行動、禁令或刑事訴訟；
7. 制裁或其他補救措施，包括罰款、意外合規支出、執法行動、禁令或刑事起訴，原因是未能遵守《動物福利法》或公司開展業務的司法管轄區適用的國家、州和地方法律法規；
8. 政府機構、醫學專業協會和其他權威機構更改測試指南或建議，影響實驗室測試的開發、驗證、批准、許可、商業化或使用；
9. 影響診斷測試（包括低密度脂蛋白、藥物開發）的批准、供應以及銷售和營銷的適用政府法規或政策的變化，包括美國食品藥品監督管理局、美國農業部、英國藥品和保健產品監管局、中國國家醫療產品管理局、美國藥品和醫療器械管理局的法規和政策日本，
歐盟的歐洲藥品管理局，以及公司開展業務的其他司法管轄區的機構的類似法規和政策；
10. 與製藥、生物技術和醫療器械及診斷行業有關的政府法規或報銷的變化，藥品報銷的變化，或製藥、生物技術和醫療器械及診斷客户的研發支出減少；
11. 因未能遵守公司治理要求而產生的負債；
12. 競爭加劇，包括價格競爭、因價格透明度舉措和消費主義而可能降低費率、競爭性競標和/或費用表的變更或降低，以及來自不遵守現行適用法律或法規或以其他方式無視行業合規標準的公司的競爭；
13. 付款人組合或支付結構或流程的變化，包括保險公司參與健康保險交易所、資本報銷機制的增加、信息交換所對索賠報銷流程的影響、向消費者驅動的健康計劃或提高成員費用分攤水平的計劃轉變的影響，以及與特定診斷測試相關的付款人報銷或付款人保險政策（直接或通過第三方使用管理組織實施）的不利變化，類別測試或測試方法；
14. 由於商業模式的變化，包括基於風險的方法或網絡的方法、外包的實驗室網絡管理或利用管理公司，或MCOs對戰略或商業模式的其他變化，未能保留或吸引管理式醫療組織（MCOs）的業務；
15. 未能獲得和留住新客户，訂購的測試服務組合發生不利變化，或訂購的測試、提交的樣本或現有客户要求的服務減少，以及客户延遲付款；
16. 客户、競爭對手和供應商的整合和融合，可能導致內包、利用、定價、報銷和供應鏈准入方面的實質性變化；
17. 未能投資或有效開發和部署應對不斷變化的市場、業務和客户趨勢和需求所需的新系統、系統修改或增強；
18. 客户選擇向本公司購買或可能向本公司購買的內包服務；
19. 由於收購整合的不確定性，未能識別、成功完成和/或有效整合和/或管理新業務的收購，或未能留住關鍵客户和/或員工；
20. 無法實現新收購業務的預期收益和協同效應，包括由於盡職調查過程中未發現的項目，以及對公司現金狀況、負債水平和股價的影響；
21. 合同的終止、損失、延遲、範圍縮小或成本增加，包括大型合同和多份合同；
2. 因執行測試和其他服務或其他合同安排中的錯誤或遺漏而產生的責任；
23. 變更或中斷第三方提供的服務或供應的提供或運輸；或因未能遵守公司的績效標準和要求而終止這些服務或用品；
24. 公司設施的損壞或中斷；
25. 動物權利活動家的行為對公司聲譽的損害、業務損失或其他損害，或動物研究活動造成的潛在傷害和/或責任；
26. 訴訟事項的不利結果；
27. 無法吸引、留住和培養有經驗和合格的人員，或者由於疾病、人才競爭加劇、工資增長或其他公司無法控制的市場因素而流失大量人員；
28. 未能開發或獲得新技術或改進技術的許可證，例如即時檢測、移動醫療技術和數字病理，或客户和/或消費者可能使用新技術進行自己的測試；
29. 由於無法將新許可的測試或技術商業化或無法獲得此類測試的適當保險或報銷而產生的鉅額費用；
30. 未能獲得、維護和執行知識產權以保護公司的產品和服務，也未能為這些權利受到的挑戰進行辯護；
31. 第三方持有的專利和其他專有權利的範圍、有效性和可執行性，這些專利權可能影響公司開發、執行或營銷公司產品或服務或經營其業務的能力；
32. 業務中斷、應收賬款減值、影響未償銷售天數的現金收款延遲、供應鏈中斷或庫存過時、材料成本或其他運營成本的增加，或自然災害（包括惡劣天氣、火災和地震）對業務造成的其他影響；地緣政治危機，包括恐怖主義和戰爭；公共衞生危機、疾病流行病和流行病，包括但不限於 COVID-19 的持續影響；以及公司以外的其他事件的控制權；
33. 停產或召回現有測試產品；
34.a 公司信息技術系統的故障，包括測試周轉時間和計費流程方面的故障、公司或其第三方供應商和供應商未能維護商業信息或系統的安全，或未能防範拒絕服務攻擊、惡意軟件、勒索軟件和計算機病毒等網絡安全事件、公司自動化平臺開發和實施的延遲或失敗，或因使用或監管人工智能和機器而產生的不利影響學習工具，其中任何一種都可能對公司的服務績效產生負面影響、業務損失或成本增加、現金收款延遲、公司聲譽受損、重大訴訟風險、無法在規定的財務報告截止日期之前完成或無法滿足未來的監管或客户信息技術、數據安全和連接要求；
35. 由於員工組建工會、工會罷工、停工、普遍勞動動亂或不遵守勞動或就業法而導致的業務中斷、成本增加和其他對公司運營的不利影響；
36. 未能維持公司當天的銷售未付水平、現金收款（鑑於患者責任水平的提高）、因第三方付款人政策的不利變化、第三方使用管理組織推出的付款延遲以及患者付款責任的增加而產生的盈利能力和/或報銷額；
37. 對公司收入、現金收款以及因經濟或金融市場或標準普爾和/或穆迪對公司信用評級的嚴重惡化而產生的一般流動性或其他融資需求的信貸可用性的影響；
38. 未能維持公司的預期資本結構，包括未能維持公司的投資等級評級或循環信貸額度下的槓桿率承諾；
39. 外國政府補償的變化和外幣波動；
40. 無法從醫生那裏獲得某些賬單信息，導致成本和複雜性增加，收據暫時中斷，報銷和收入持續減少；
41. 與國際業務相關的費用和風險，包括但不限於遵守美國《反海外腐敗法》（FCPA）、英國《反賄賂法》、其他適用的反腐敗法律法規、貿易制裁法律法規，以及與外國司法管轄區相關的經濟、政治、法律和其他運營風險；
42. 未能實現與公司業務流程改進計劃相關的預期效率、收益和節約；
43. 税收法律法規的變化或其解釋的變化；
44. 不斷變化的全球經濟狀況以及政府和監管的變化；
45. 與Fortrea完成分拆的影響及預期收益和成本相關的風險，包括但不限於可能對公司實現分拆預期收益的能力產生不利影響的因素、分拆不符合美國聯邦所得税目的的免税交易資格，以及根據公司與Fortrea的協議和/或與Fortrea簽訂的協議和/或其他相關的潛在索賠、負債或成本風險分拆出去；以及
46. 有關重組預期收益的風險和不確定性，包括但不限於重組對公司總體業務的影響，以及重組可能產生的意外問題。
除非適用法律另有要求，否則公司沒有義務公開更新或修改任何前瞻性陳述，無論是由於新信息、未來事件還是其他原因。鑑於這些不確定性，不應過分依賴任何前瞻性陳述。
Fortrea Holdings Inc的分離
2023年6月30日，Labcorp完成了先前宣佈的Fortrea與公司的分離。
Fortrea的所有歷史經營業績在簡明合併運營報表中以扣除税款的已終止業務的形式列報。出於美國聯邦所得税的目的，公司及其股東的分拆預計將被視為免税。
由於Fortrea的分離，該公司重估了分部業績，將CDCS業務在所有報告期間的歷史業績排除在外。先前報告的藥物開發板塊的其餘業務已更名為生物製藥實驗室服務板塊。
一般（以百萬美元計，每股數據除外）
截至2024年6月30日的六個月中，收入為6,397.5美元，較截至2023年6月30日的六個月的6,071.5美元增長了5.4％。增長是由於有機收入為3.0％，扣除資產剝離後的收購為2.1％，外幣折算率為0.2％。有機收入增長3.0％是由該公司有機基礎業務增長4.3％推動的，但被COVID-19 聚合酶鏈反應測試（COVID-19 測試）下降1.3％所部分抵消。與去年的基礎業務相比，基礎業務收入增長了6.8％。基礎業務包括 Labcorp 的業務，COVID-19 測試除外。
該公司將有機增長定義為收入的增長，不包括收購、資產剝離和貨幣的同比影響。在每筆交易結束後的十二個月內考慮收購和資產剝離的影響。
經營業績（百萬美元）
截至2024年6月30日的三個月，而截至2023年6月30日的三個月
收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | |
| 2024 | | 2023 | | 改變 |
| Dx | $ | 2,524.9 | | | $ | 2,340.8 | | | 7.9 | % |
| BLS | 707.0 | | | 699.0 | | | 1.1 | % |
| 公司間淘汰及其他 | (11.0) | | | (6.1) | | | 80.3 | % |
| 總計 | $ | 3,220.9 | | | $ | 3,033.7 | | | 6.2 | % |
| | | | | |
截至2024年6月30日的三個月，總收入為3,220.9美元，較2023年第二季度的3,033.7美元增長6.2％。增長是由於有機收入為3.8％，扣除資產剝離後的收購為2.5％，但部分被0.1％的不利外幣折算所抵消。有機收入增長3.8％是由該公司有機基礎業務增長4.5％推動的，但部分被 COVID-19 測試下降0.7％所抵消。與去年的基礎業務相比，基礎業務收入增長了6.9％。基礎業務包括 Labcorp 的業務，COVID-19 測試除外。
截至2024年6月30日的三個月，Dx收入為2524.9美元，較2023年第二季度的23408美元增長7.9％。這一增長是由於有機收入為4.7％，扣除資產剝離後的收購為3.2％，但部分被0.1％的不利外幣折算所抵消。4.7％的有機增長是由於基礎業務增長了5.6％，但被COVID-19 測試下降0.9％所部分抵消。與去年基礎業務相比，基礎業務的總增長率為8.9％。
在截至2024年6月30日的三個月中，Dx的有機交易量增長了2.9％，而總交易量（以申購量衡量）增長了5.7％，扣除資產剝離後的收購量貢獻了2.8％。有機銷量增長是由於基礎業務增長了3.4％，但被COVID-19 測試下降0.5％所部分抵消。由於基礎業務的有機增長2.2％和0.4％的收購，價格/組合增長了2.1％，但被COVID-19 測試下降0.4％所部分抵消。與去年的基礎業務相比，基礎業務量增長了6.3％。與去年基礎業務相比，基礎業務的價格/組合上漲了2.5％。
截至2024年6月30日的三個月，勞工統計局的收入為707.0美元，較2023年第二季度的699.0美元增長了1.1％。增長是由於1.2％的有機增長，但部分被0.1％的不利外幣折算所抵消。
收入成本
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| 截至6月30日的三個月 | | |
| | 2024 | | 2023 | | 改變 |
| 收入成本 | $ | 2,294.5 | | | $ | 2,191.5 | | | 4.7 | % |
| 收入成本佔收入的百分比 | 71.2 | % | | 72.2 | % | | |
在截至2024年6月30日的三個月中，收入成本與2023年同期相比增長了4.7％。截至2024年6月30日的三個月，收入成本佔收入的百分比下降至71.2％，而2023年同期為72.2％。收入成本佔收入百分比的下降主要是由於需求、LaunchPad的節省以及2023年不符合已終止業務資格的CDCS成本，但部分被較高的人員成本所抵消。
銷售、一般和管理費用
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三個月 | | |
| | 2024 | | 2023 | | 改變 |
| 銷售、一般和管理費用 | $ | 557.8 | | | $ | 505.8 | | | 10.3 | % |
| 銷售、一般和管理費用佔收入的百分比 | 17.3 | % | | 16.7 | % | | |
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月中，銷售、一般和管理費用佔收入的百分比分別為17.3％和16.7％。增長的主要原因是人員成本的增加被LaunchPad的節省和需求部分抵消。
無形資產和其他資產的攤銷
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三個月 | | |
| | 2024 | | 2023 | | 改變 |
| 無形資產和其他資產的攤銷 | $ | 62.2 | | | $ | 51.5 | | | 20.8 | % |
無形資產和其他資產攤銷的增加主要反映了2023年6月30日之後收購的資產的額外攤銷。
商譽和其他資產減值
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | |
| 2024 | | 2023 | | 改變 |
| 商譽和其他資產減值 | $ | — | | | $ | 2.8 | | | (100.0) | % |
在截至2024年6月30日的三個月中，公司沒有記錄任何減值費用。在截至2023年6月30日的三個月中，公司記錄的無形資產減值費用為2.8美元。
重組和其他費用
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三個月 | | |
| | 2024 | | 2023 | | 改變 |
| 重組和其他費用 | $ | 11.6 | | | $ | 15.8 | | | (26.3) | % |
在截至2024年6月30日的三個月中，公司記錄的淨重組和其他費用為11.6美元。這些費用包括與遣散費和其他人員費用有關的9.2美元以及與設施相關的費用2.7美元。通過撤銷先前確定的未使用設施相關費用0.3美元的負債，對費用進行了調整。
在截至2023年6月30日的三個月中，公司記錄的淨重組和其他費用為15.8美元。這些費用包括與遣散費和其他人員費用有關的5.2美元以及與設施關閉、租約終止和一般整合活動有關的8.9美元。對費用進行了調整，撤銷了先前確定的未用遣散費負債0.6美元，設施相關費用中先前確定的負債增加了2.3美元。
利息支出
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | |
| | 2024 | | 2023 | | 改變 |
| 利息支出 | $ | (47.6) | | | $ | (49.8) | | | (4.4) | % |
與2023年同期相比，截至2024年6月30日的三個月，利息支出減少的主要原因是償還了2023年11月的300.0美元優先票據。
權益法收益
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三個月 | | |
| | 2024 | | 2023 | | 改變 |
| 權益法收益（支出），淨額 | $ | (0.3) | | | $ | 0.9 | | | (133.0) | % |
權益法收益（支出）代表公司在合資合夥企業中的所有權份額以及對醫療保健行業其他公司的股權投資。與2023年同期相比，截至2024年6月30日的三個月，收入有所下降，部分原因是出售了公司在一家合資企業的權益，並在2023年收購了另一家合資企業的剩餘權益。
其他，淨額
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三個月 | | |
| | 2024 | | 2023 | | 改變 |
| 其他，淨額 | $ | 19.5 | | | $ | (16.9) | | | 215.0 | % |
與截至2023年6月30日的三個月相比，截至2024年6月30日的三個月，其他淨變動主要是由於向Fortrea收取的與管理和信息技術系統支持相關的過渡服務費為22.9美元。提供這些服務的費用包含在營業收入中，但服務費包含在其他收入中。此外，截至2024年6月30日的三個月，該公司的投資虧損為1.5美元，而2023年同期的投資虧損為4.1美元。截至2024年6月30日的三個月，確認的外幣交易虧損為1.9美元，而2023年同期的虧損為11.2美元。
所得税支出
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | |
| | 2024 | | 2023 | | 改變 |
| 所得税支出 | $ | 62.1 | | | $ | 49.8 | | | 24.7 | % |
| 所得税支出佔所得税前收入的百分比 | 23.2 | % | | 24.3 | % | | |
本年度和上一年度的有效税率與美國聯邦法定税率的21.0％不同，這主要是由於州所得税和不批准某些高管薪酬，而研發税收抵免和優惠的國外税率差異部分抵消了這些報酬。
按細分市場劃分的營業收入
由於分拆了Fortrea，該公司重估了分部業績，排除了所有報告期內CDCS業務的歷史業績。先前報告的藥物開發板塊的其餘業務已更名為生物製藥實驗室服務板塊。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三個月 | | |
| | 2024 | | 2023 | | 改變 |
| Dx 分部營業收入 | $ | 441.5 | | | $ | 409.7 | | | 7.8 | % |
| Dx 分部營業利潤率 | 17.5 | % | | 17.5 | % | | — | % |
| BLS 分部營業收入 | 107.4 | | | 104.6 | | | 2.7 | % |
| BLS 分部營業利潤率 | 15.2 | % | | 15.0 | % | | 0.2 | % |
| 分部營業收入 | 548.9 | | | 514.3 | | | 6.7 | % |
| 一般公司支出和未分配費用 | (180.3) | | | (177.9) | | | 1.3 | % |
| 無形資產和其他資產的攤銷 | (62.2) | | | (51.5) | | | 20.8 | % |
| 商譽和其他資產減值 | — | | | (2.8) | | | (100.0) | % |
| 重組和其他費用 | (11.6) | | | (15.8) | | | (26.3) | % |
| | | | | |
| 總營業收入 | $ | 294.8 | | | $ | 266.3 | | | 10.7 | % |
截至2024年6月30日的三個月，Dx的營業收入為441.5美元，比2023年同期的409.7美元的營業收入增長了31.8美元。調整後營業收入的增長是由有機需求、收購和LaunchPad的儲蓄推動的，但部分被較高的人員成本所抵消。
截至2024年6月30日的三個月，勞工統計局的營業收入為107.4美元，比2023年同期的104.6美元的營業收入增加了2.8美元。增長歸因於有機增長和LaunchPad的儲蓄，但部分被較高的人員成本所抵消。
一般公司支出和未分配支出主要包括行政管理、人力資源、法律、財務、公司事務和信息技術等行政服務。普通公司和未分配
截至2024年6月30日的三個月，支出為180.3美元，比2023年同期177.9美元的公司支出增加了2.4美元，這主要是由於與分拆Fortrea相關的成本和人員成本。
該公司仍有望在2024財年為Launchpad節省約100.0至125.0美元。
截至2024年6月30日的六個月，而截至2023年6月30日的六個月為六個月
收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六個月 | | |
| 2024 | | 2023 | | 改變 |
| Dx | $ | 5,004.6 | | | $ | 4,723.6 | | | 5.9 | % |
| BLS | $ | 1,417.9 | | | $ | 1,360.3 | | | 4.2 | % |
| 公司間淘汰及其他 | (25.0) | | | (12.4) | | | 101.6 | % |
| 總計 | $ | 6,397.5 | | | $ | 6,071.5 | | | 5.4 | % |
| | | | | |
截至2024年6月30日的六個月中，與2023年同期相比，收入增長了5.4％。增長是由於有機收入為3.0％，扣除資產剝離後的收購為2.1％，外幣折算為0.2％。有機收入增長3.0％是由該公司有機基礎業務增長4.3％推動的，但部分被 COVID-19 測試下降1.3％所抵消。與去年的基礎業務相比，基礎業務收入增長了6.8％。
截至2024年6月30日的六個月中，Dx收入為5,004.6美元，較截至2023年6月30日的六個月中的4,723.6美元增長了5.9％。增長歸因於有機收入為3.3％，扣除資產剝離後的收購為2.7％。3.3％的有機增長是由於基礎業務增長了4.9％，但被COVID-19 測試下降1.7％所部分抵消。與去年基礎業務相比，基礎業務的總增長率為7.8％。
截至2024年6月30日的六個月中，Dx總交易量（以申購量衡量）增長了4.6％，其中扣除資產剝離後的收購量貢獻了2.5％，而有機交易量增長了2.1％。有機銷量增長是由於基礎業務增長了3.0％，但被COVID-19 測試下降1.0％所部分抵消。由於基礎業務的有機增長1.9％，以及扣除0.2％的資產剝離後的收購，價格/組合增長了1.4％，但被COVID-19 測試下降0.7％所部分抵消。與去年基礎業務相比，基礎業務量增長了5.6％。與去年基礎業務相比，基礎業務的價格/組合上漲了2.2％。
截至2024年6月30日的六個月中，勞工統計局的收入為1,417.9美元，較截至2023年6月30日的六個月中的1,360.3美元增長了4.2％。增長歸因於3.1％的有機增長和1.1％的有利外幣折算。
收入成本
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六個月 | | |
| | 2024 | | 2023 | | 改變 |
| 收入成本 | $ | 4,573.8 | | | $ | 4,379.2 | | | 4.4 | % |
| 收入成本佔收入的百分比 | 71.5 | % | | 72.1 | % | | |
在截至2024年6月30日的六個月中，收入成本與2023年同期相比增長了4.4％。在截至2024年6月30日的六個月中，收入成本佔收入的百分比降至71.5％，而2023年同期為72.1％。收入成本佔收入百分比的下降主要是由於2023年LaunchPad的儲蓄、需求和CDCS成本不符合已終止業務的條件，但這在很大程度上被人員成本的增加和較低的 COVID-19 測試所抵消。
銷售、一般和管理費用
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的六個月 | | |
| | 2024 | | 2023 | | 改變 |
| 銷售、一般和管理費用 | $ | 1,066.2 | | | $ | 963.0 | | | 10.7 | % |
| 銷售、一般和管理費用佔收入的百分比 | 16.7 | % | | 15.9 | % | | |
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，銷售、一般和管理費用佔收入的百分比分別為16.7％和15.9％。這一增長主要是由於人員成本的增加和 COVID-19 測試收入的減少，但部分被LaunchPad的節省和需求所抵消。
無形資產和其他資產的攤銷
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的六個月 | | |
| | 2024 | | 2023 | | 改變 |
| 無形資產和其他資產的攤銷 | $ | 122.3 | | | $ | 104.9 | | | 16.6 | % |
無形資產和其他資產攤銷的增加主要反映了2023年6月30日之後收購的資產的額外攤銷。
商譽和其他資產減值
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六個月 | | |
| 2024 | | 2023 | | 改變 |
| 商譽和其他資產減值 | $ | 2.5 | | | $ | 5.0 | | | (50.9) | % |
在截至2024年6月30日的六個月中，公司記錄了與退役機器人資產相關的2.5美元的減值費用。截至2023年6月30日的六個月，公司在資本化軟件成本和其他無形資產中記錄了5.0美元的減值費用。
重組和其他費用
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的六個月 | | |
| | 2024 | | 2023 | | 改變 |
| 重組和其他費用 | $ | 16.6 | | | $ | 23.3 | | | (28.6)% |
在截至2024年6月30日的六個月中，公司記錄的淨重組和其他費用為16.6美元。這些費用包括與遣散費和其他人事費用有關的15.1美元和設施相關費用1.8美元。通過撤銷先前確定的未使用設施相關費用0.3美元的負債，對費用進行了調整。
在截至2023年6月30日的六個月中，公司記錄的淨重組和其他費用為23.3美元。這些費用包括與遣散費和其他人員費用有關的9.2美元以及與設施關閉、租約終止和一般整合活動有關的13.2美元。調整這些費用的辦法是，撤銷了先前確定的1.1美元的未用遣散費負債，將先前確定的設施相關費用負債增加了2.0美元。
利息支出
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六個月 | | |
| | 2024 | | 2023 | | 改變 |
| 利息支出 | $ | (94.5) | | | $ | (100.5) | | | (6.0) | % |
與2023年同期相比，截至2024年6月30日的六個月利息支出減少，主要是由於公司循環信貸額度下的借款減少，2023年11月300.0美元優先票據的償還，浮動利率債務利率的上升部分抵消了這一點。
權益法收益
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的六個月 | | |
| | 2024 | | 2023 | | 改變 |
| 權益法支出，淨額 | $ | (0.2) | | | $ | (1.2) | | | (79.9) | % |
權益法支出代表公司在合資合夥企業中的所有權份額以及對醫療保健行業其他公司的股權投資。
其他，淨額
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的六個月 | | |
| | 2024 | | 2023 | | 改變 |
| 其他，淨額 | $ | 39.5 | | | $ | (23.8) | | | 265.7 | % |
與截至2023年6月30日的六個月相比，截至2024年6月30日的六個月中，其他淨變動主要是由於向Fortrea收取的與管理和信息技術系統支持相關的過渡服務費為45.3美元。提供這些服務的費用包含在營業收入中，但服務費包含在其他收入中。此外，截至2024年6月30日的六個月中，該公司的投資虧損為5.7美元，而2023年同期的投資虧損為5.6美元。截至2024年6月30日的六個月中，確認的外幣交易虧損為5.2美元，而2023年同期的虧損為18.0美元。該公司在2024年出售其Beacon Laboratory Benefit Solutions, Inc.業務的資產還錄得4.9美元的收益。
所得税支出
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六個月 | | |
| | 2024 | | 2023 | | 改變 |
| 所得税支出 | $ | 131.2 | | | $ | 113.7 | | | 15.4 | % |
| 所得税支出佔所得税前收入的百分比 | 23.2 | % | | 23.8 | % | | |
本年度和上一年度的有效税率與美國聯邦法定税率的21.0％不同，這主要是由於州所得税和不批准某些高管薪酬，而研發税收抵免和優惠的國外税率差異部分抵消了這些報酬。
按細分市場劃分的營業收入
在2022年第四季度，公司修改了分部業績指標，將無形資產和其他資產的攤銷、重組和其他費用、商譽和其他資產減值以及交易成本、CDCS業務剩餘未分配成本、COVID-19相關成本和其他特殊項目等項目的某些公司費用排除在外。這些變化與CoDM現在評估區段績效和分配資源的方式一致。為了便於比較，對前幾期進行了調整。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的六個月 | | |
| | 2024 | | 2023 | | 改變 |
| Dx 分部營業收入 | $ | 859.4 | | | $ | 851.2 | | | 0.9 | % |
| Dx 分部營業利潤率 | 17.2 | % | | 18.0 | % | | (0.8) | % |
| BLS 分部營業收入 | 207.3 | | | 178.2 | | | 16.3 | % |
| BLS 分部營業利潤率 | 14.6 | % | | 13.1 | % | | 1.5 | % |
| 分部營業收入 | 1,066.7 | | | 1,029.4 | | | 3.6 | % |
| 一般公司支出和未分配費用 | (309.2) | | | (300.1) | | | 3.0 | % |
| 無形資產和其他資產的攤銷 | (122.3) | | | (104.9) | | | 16.6 | % |
| 商譽和其他資產減值 | (2.5) | | | (5.0) | | | (50.9) | % |
| 重組和其他費用 | (16.6) | | | (23.3) | | | (28.6) | % |
| | | | | |
| 總營業收入 | $ | 616.1 | | | $ | 596.1 | | | 3.3 | % |
| | | | | |
截至2024年6月30日的六個月中，Dx的營業收入為859.4美元，比2023年同期的851.2美元的營業收入增長8.2美元，Dx的營業利潤率同比下降80個基點。下降是由於 COVID-19 測試的減少和人員成本的增加，但部分被基礎業務的復甦所抵消。
截至2024年6月30日的六個月中，勞工統計局的營業收入為207.3美元，比2023年同期的178.2美元的營業收入增加了29.1美元。這一增長歸因於有機增長和LaunchPad的儲蓄，但部分被人事支出的增加所抵消。
一般公司費用主要包括行政管理、人力資源、法律、財務、公司事務和信息技術等行政服務。截至2024年6月30日的六個月中，公司支出為309.2美元，比2023年同期的300.1美元公司支出增加了9.1美元，這主要是由於與分拆Fortrea相關的成本和人員成本。
該公司仍有望在2024財年為Launchpad節省約100.0至125.0美元。
流動性和資本資源（美元和股份，以百萬計）
該公司的現金產生能力和財務狀況通常為進入資本市場提供了便捷的途徑。公司的主要流動性來源是運營現金流，輔之以債券發行的收益。該公司認為，其現金和現金等價物餘額和借貸能力以及運營產生的現金將足以滿足其未來十二個月及以後的現金需求、現金分紅和股票回購。公司簡明合併財務報表附註7（債務）進一步討論了公司的優先無抵押循環信貸額度。
總之，截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，公司來自持續經營業務的現金流分別如下：
| | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的六個月 |
| | 2024 | | 2023 |
| 持續經營活動提供的淨現金 | $ | 531.3 | | | $ | 347.2 | |
| 用於持續經營業務投資活動的淨現金 | (578.1) | | | (328.6) | |
| 用於持續經營活動融資的淨現金 | (221.7) | | | (124.7) | |
| 匯率變動對現金和現金等價物的影響 | (3.2) | | | 6.3 | |
| 來自持續經營業務的現金及現金等價物的淨減少 | $ | (271.7) | | | $ | (99.8) | |
現金和現金等價物
截至2024年6月30日和2023年6月30日，現金和現金等價物的總額分別為265.1美元和1,930.6美元。現金和現金等價物由高流動性工具組成，例如定期存款、商業票據和其他貨幣市場投資，其原始到期日為三個月或更短。
經營活動產生的現金流
在截至2024年6月30日的六個月中，該公司的持續經營使用了531.3美元的現金，而2023年同期的現金為347.2美元。與2023年同期相比，2024年運營提供的現金增加了184.1美元，這主要是由於現金收益的增加。
來自投資活動的現金流
截至2024年6月30日的六個月中，用於持續經營業務投資活動的淨現金為578.1美元，而截至2023年6月30日的六個月為328.6美元。用於投資活動的現金的變化主要是由於在截至2024年6月30日的六個月中，業務收購的增加和資本支出的增加。截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，資本支出分別為262.0美元和181.5美元。
2024年3月28日，該公司宣佈達成協議，以237.5美元的價格收購OPKO Health的全資子公司BioReference Health的部分資產。這些交易預計將於2024年第三季度完成，但須遵守此類交易的慣例成交條件，包括適用的監管批准。通過這筆交易，Labcorp將收購紐約和新澤西以外的美國各地專注於臨牀診斷、生殖和女性健康的實驗室測試公司。
2024年4月24日，該公司宣佈已被選為領先的醫學遺傳學公司Invitae精選資產的中標者。2024年5月6日，美國破產法院批准了Labcorp先前宣佈的收購Invitae資產的申請。該交易的購買價格為239.0美元。該交易預計將於2024年8月5日完成，但須遵守此類交易的慣例成交條件，包括適用的監管批准。通過這筆交易，公司將通過自願破產保護程序收購正在拍賣的資產。
來自融資活動的現金流
截至2024年6月30日的六個月中，持續經營融資活動使用的淨現金為221.7美元，而截至2023年6月30日的六個月為124.7美元。與截至2023年6月30日的六個月相比，截至2024年6月30日的六個月中，來自持續經營的融資活動產生的現金流變化主要是由於2024年股票回購了100.0美元。
截至2024年6月30日，該公司的循環信貸額度下有265.1美元的現金和980.0美元的可用借款，該額度要到2026年才能到期。根據公司的循環信貸額度和與公司優先票據相關的契約，公司受限制子公司負債和某些其他典型的投資級別借款人的契約的約束，對於循環信貸額度，公司必須維持一定的槓桿比率。截至2024年6月30日，公司遵守了循環信貸額度下的所有契約以及與公司未償還優先票據相關的契約。該公司預計，在未來十二個月中，它將遵守與現有債務相關的所有契約。
該公司繼續評估其未償債務組合，以利用市場條件，使公司能夠維持合理的利率和較低的融資風險。該公司預計，它將為未來12個月內到期的2,000.0美元債務進行再融資。
截至2024年6月30日，公司尚未獲得董事會的授權，可以購買不超過430.4美元的公司普通股。2024 年 7 月 24 日，董事會通過了一項新的股票回購計劃，除了先前計劃下的剩餘未償還金額外，還授權公司最多持有 1,000.0 美元的股份。總的來説，股票回購授權為1,430.4美元。
在截至2024年6月30日的六個月中，公司支付了122.5美元的普通股股息。2024年7月25日，公司宣佈第二季度普通股現金股息為每股0.72美元，合計約61.2美元。股息將於2024年9月13日支付給截至2024年8月29日營業結束時所有已發行和流通普通股的登記股東。未來任何股息的申報和支付將由公司董事會自行決定。
擔保人信息
在重組方面，公司、LCAH和美國銀行信託公司、全國協會（受託人）簽訂了LCAH與受託人於2010年11月19日簽訂的該契約的第十七份補充契約（第十七份補充契約）（以下簡稱 “契約”），目的是（i）為LCAH在重組下的義務提供全額和無條件的擔保契約以及根據該契約發行和未償還的每系列優先無擔保票據（Labcorp Holdings Guartuance），（ii）允許公司滿足只要Labcorp Holdings擔保仍然有效，並且公司的財務報表和其他信息符合第S-X條例第3-10條和《交易法》（第S-X條例）的要求，並且（iii）對契約進行與前述內容一致的某些其他修改，LCAH根據契約承擔的報告義務。
截至2024年6月30日，LCAH已發行和未償還的優先票據本金總額為5,070.3美元，由公司無條件提供全額擔保。因此，根據第S-X條例第3-10條，LCAH尚未單獨列報合併財務報表。根據第S-X條例第13-01（a）（4）（vi）條的允許，我們排除了LCAH的彙總財務信息，因為LCAH的資產、負債和經營業績與公司合併財務報表中的相應金額沒有實質性差異，管理層認為此類彙總財務信息將是重複的，不會為投資者提供增量價值。
信用評級
穆迪和標準普爾（S&P）對公司的投資級債務評級增強了其進入資本市場的能力。
第 3 項。有關市場風險的定量和定性披露（百萬美元）
市場風險是指由於市場匯率和價格的不利變化（例如外幣匯率、利率和其他相關的市場匯率或價格變化）而產生的潛在損失。在正常業務過程中，公司面臨各種市場風險，包括外幣匯率和利率的變化，公司定期評估其受此類變化的風險。公司通過控制的風險管理計劃應對其市場風險敞口，主要是與外幣匯率和利率變動相關的市場風險，該計劃不時包括使用衍生金融工具，例如外幣遠期合約、利率和跨貨幣互換協議。
外幣匯率
截至2024年6月30日的六個月中，公司收入的約13.7％，以及截至2023年6月30日的六個月中公司收入的約13.6％，以美元（美元）以外的貨幣計價。公司的財務報表以美元列報，因此，匯率的波動將影響以外幣計價的收入和支出折算成美元，以報告公司的合併財務業績。在2024年第二季度和截至2023年12月31日的年度，最重要的貨幣匯率敞口是加元、瑞士法郎、歐元和英鎊。不包括任何未清或未來套期保值交易的影響，假設用於將所有外幣兑換成美元的平均匯率變動為10％，將對截至2024年6月30日的六個月的所得税前收入造成約13.5美元的影響。作為股東權益的單獨組成部分記錄的累計貨幣折算調整總額為美元 (7.2) 和 $51.7 分別截至2024年6月30日和2023年6月30日的季度。該公司在經濟被認為高度通貨膨脹的國家沒有重要的業務。
公司在一段時間內，從幾個月到幾年不等，從服務合同中獲得收入。因此，在此期間的匯率波動可能會影響公司與此類合同相關的盈利能力。在交易完成和現金結算之間的這段時間內，由於匯率的波動，公司還面臨外幣交易風險。公司通過與客户簽訂的某些合同中規定的匯率波動條款來限制其外幣交易風險，或者可以通過外幣遠期合約對衝交易風險。截至2024年6月30日，該公司有10份未平倉外匯遠期合約，金額各不相同，截至2024年7月，每月到期，名義價值約為361.0美元。截至2023年12月31日，該公司有9份未平倉外匯遠期合約，金額各不相同，截至2024年1月，每月到期，名義價值約為305.8美元。
該公司是美元兑瑞士法郎跨貨幣互換協議的當事方，名義總額為600.0美元300.0 將於2031年到期，300.0美元將於2034年到期，以對衝外匯波動對其對瑞士法郎本位貨幣子公司的淨投資的影響。
利率
公司的部分債務不時按浮動利率收取利息。因此，利率的波動會影響業務。公司試圖通過適當的固定利率和浮動利率債務組合，包括使用衍生金融工具，主要是利率互換，來管理利率風險和總體借貸成本。
除非通過利率互換或其他協議進行固定，否則公司定期貸款信貸額度（現已償還）下的借款和循環信貸額度受浮動利率的約束。
2021年5月，為了對衝公司長期債務公允價值部分的變化，公司就2031年到期的2.70％的優先票據簽訂了固定至浮動利率互換協議，總名義價值為500.0美元，浮動利率基於三個月的SOFR加1.0706％。
第 4 項。控制和程序
評估披露控制和程序
截至本10-Q表季度報告所涉期末，公司在包括公司首席執行官和首席財務官在內的公司管理層的監督和參與下，對公司披露控制和程序（定義見經修訂的1934年《證券交易法》第13A-15條和第15d-15（e）條）的設計和運作的有效性進行了評估。根據該評估，公司首席執行官兼首席財務官得出結論，公司的披露控制和程序自2024年6月30日起生效。
財務報告內部控制的變化
在截至2024年6月30日的季度中，公司對財務報告的內部控制（定義見經修訂的1934年《證券交易法》第13a-15（f）條和第15d-15（f）條）沒有發生任何變化，這些變化對公司對財務報告的內部控制產生了重大影響或合理可能產生重大影響。
LABCORP 控股公司和子公司
第一部分-其他信息
第 1 項。法律訴訟
參見上文公司簡明合併財務報表附註9（承付款和意外開支），該附註以引用方式納入此處。
第 1A 項。風險因素
下文列出的風險因素修訂和補充了公司截至2023年12月31日止年度的10-k表年度報告中列出的相應風險因素。除以下內容外，公司截至2023年12月31日止年度的10-k表年度報告中顯示的風險因素沒有重大變化。
美國食品藥品監督管理局（FDA）對診斷產品的監管，加強FDA對實驗室開發測試（LDT）的監管，以及其他國家對診斷測試和相關產品的監管，可能會導致成本增加和罰款或處罰，並可能對公司的業務產生重大不利影響。
FDA 對臨牀實驗室使用的儀器、檢測試劑盒、試劑和其他設備負有監管責任。美國食品和藥物管理局執行管理診斷產品的開發、測試、製造、性能、標籤、廣告、營銷、分銷和監督的法律法規，並定期檢查和審查診斷產品的製造過程和產品性能。Dx 的牀旁測試設備受 FDA 的監管。
由高度複雜的臨牀實驗室開發的LDT目前通常在CMS管理的CLIA監管框架下作為服務提供給醫療保健提供者，無需獲得FDA的批准或批准。但是，自20世紀90年代以來，美國食品和藥物管理局一直聲稱有權將LDT作為醫療器械進行監管，但行使了執法自由裁量權，避免對LDT進行系統監管。2014年，美國食品和藥物管理局發佈了指導方針草案，描述了其打算如何終止其執法自由裁量權政策並開始將低密度脂蛋白作為醫療器械進行監管；但是，該指南草案尚未最終確定，而是繼續執行其執法自由裁量權政策，並表示打算與國會合作實施全面的診斷監督立法改革。2020年2月，美國食品藥品管理局發佈了一份聲明，其中列出了藥物遺傳學關聯表，該機構確定這些相互作用得到了科學文獻的支持，以幫助確保藥物遺傳學測試的索賠建立在合理的科學基礎上，從而降低對提出與該表一致的索賠的LDT採取執法行動的風險。美國食品和藥物管理局指出，它可能會根據當前的醫療器械框架對該機構認為沒有得到足夠支持的診斷索賠採取執法行動。此外，2021年，國會出台了《驗證準確、領先的IVCT開發法》（VALID），為將體外診斷和LDT作為體外臨牀測試進行監管提供了框架。2022年，VALID法案被納入參議院使用費法案，但未包含在2022年年終的《合併撥款法》中。2023 年 3 月 29 日，《有效法案》重新出台，目前仍在等待中。2024年4月29日，FDA發佈了一項最終規則，旨在澄清其根據聯邦《食品、藥品和化粧品法》將LDT作為醫療器械進行監管的權力，根據該法案，它將在四年內逐步取消對LDT的一般執法自由裁量權政策，但須遵守某些持續的執法自由裁量權政策。更具體地説，除其他政策外，最終規則規定，食品和藥物管理局將繼續行使自由裁量權，不對在最終規則發佈之前首次上市的未經修改的低密度脂執行上市前審查和大多數美國食品和藥物管理局質量體系要求；將繼續行使自由裁量權，不執行由紐約州批准的LDT的上市前審查和大多數FDA質量體系要求一個整合到一個實驗室在沒有FDA批准或批准的測試的情況下，針對在同一衞生系統下接受治療的患者未得到滿足的需求的衞生系統。最終規則於2024年5月6日發佈，在沒有成功的法律挑戰的情況下，將於2025年5月6日生效。2024年5月29日，美國臨牀實驗室協會（ACLA）及其成員公司HealthTrackRX向美國德克薩斯州東區地方法院對美國食品藥品管理局提起訴訟，對美國食品藥品管理局的最終裁決提出質疑。儘管訴訟可能會修改最終規則或推遲或阻止其執行，但最終規則的發佈增加了美國食品和藥物管理局對未經食品藥品管理局批准或批准、不屬於現行執法自由裁量權政策的公司提供的實驗室測試採取執法行動的風險增加。但是，目前仍難以預測結果及其對公司業務的最終影響。
美國食品和藥物管理局目前對公司診斷產品的監管以及未來可能加強對公司LDT的監管可能導致成本增加以及對不合規行為的行政和法律行動，包括警告信、罰款、處罰、產品暫停、產品召回、禁令和其他民事和刑事制裁，並可能損害新測試的開發和商業化，這可能會對公司產生重大不利影響。
公司運營所在的美國以外司法管轄區對診斷產品的監管可能會影響公司在Dx和BLS中提供的實驗室測試。例如，《歐盟體外診斷條例》（法規（EU）2017/746（EU IVDR））為在某些情況下使用的體外診斷設備建立了新的立法框架，包括基於規則的分類以及質量和安全標準。歐盟IVDR適用於勞工統計局的服務，可能會影響勞工統計局支持試驗的能力，導致成本增加以及行政和法律行動，併產生不利影響。
第 2 項。未登記的股權證券銷售和所得款項的使用（美元和百萬股票，每股數據除外）
在截至2024年6月30日的三個月中，公司回購了以下普通股：
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| 回購的股票總數 | | 每股支付的平均價格 | | 作為公開宣佈計劃的一部分回購的股票總數 | | 根據該計劃可能回購的股票的最大美元價值 |
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| 4 月 1 日至 4 月 30 日 | — | | | — | | | — | | | 530.4 | |
| 5 月 1 日至 5 月 31 日 | 0.5 | | | 202.66 | | | 0.5 | | | 430.4 | |
| 6 月 1 日至 6 月 30 日 | — | | | — | | | — | | | 430.4 | |
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| 0.5 | | | $ | 202.66 | | | 0.5 | | | $ | 430.4 | |
截至2024年6月30日，公司尚未獲得董事會的授權，可以購買不超過430.4美元的公司普通股。回購授權沒有到期日期。2024 年 7 月 24 日，董事會通過了一項新的股票回購計劃，除了先前計劃下的剩餘未償還金額外，還授權公司最多持有 1,000.0 美元的股份。總的來説，股票回購授權為1,430.4美元。
第 5 項。其他信息
內幕收養或終止交易安排：
在截至2024年6月30日的財政季度中， 本公司的董事或高級管理人員均未向其通報採用、修改或終止 “第10b5-1條交易安排” 或 “非上市規則10b5-1交易安排”， 因為這些術語的定義見法規 S-k 第 408 項，但下表中描述的除外：
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| 姓名和標題 | | 通過日期 | | 交易協議的性質 | | 根據交易協議將（出售）購買的普通股總數 | | 持續時間 |
| Kerrii B. Anderson | | 2024年5月3日 | | 規則 10b5-1 交易安排 | | 最多 | (3,000) | | (1) | | 5/3/2025 (2) |
| 董事 | | | | | | | | |
(1) 所示數字代表在歸屬股權獎勵後出售的股份，然後扣除以税收目的預扣股份
(2) 本交易安排允許在 (a) 在相應的訂單輸入日期或 (b) 表中列出的日期完成所有銷售的交易通過幷包括較早發生的交易。
第 6 項。展品
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| (a) | |
| 2.1 | 美國實驗室控股公司、Labcorp Holdings Inc.和Radiance Merger Sub Inc.於2024年5月17日簽訂的合併協議和計劃（參照公司於2024年5月17日提交的8-k表最新報告附錄2.1納入） |
| 3.1 | 經修訂和重述的Labcorp Holdings Inc.公司註冊證書（參照公司於2024年5月17日提交的8-k表最新報告附錄3.1納入） |
| 3.2 | 經修訂和重述的Labcorp Holdings Inc.章程（參照公司於2024年5月17日提交的8-k表最新報告附錄3.2納入） |
| 4.1 | 作為發行人的美國實驗室控股公司、作為擔保人的Labcorp Holdings Inc.和作為受託人的美國銀行全國信託公司協會於2024年5月17日簽訂的第十七份補充契約（參照公司於2024年5月17日提交的8-k表最新報告附錄4.2納入） |
| 4.2 | Labcorp Holdings Inc. 於2024年5月17日發佈的新控股公司擔保（參照公司於2024年5月17日提交的8-k表最新報告附錄4.3納入） |
| 10.1 | Labcorp Holdings Inc. 於2024年5月17日簽訂的擔保人加入協議（參照公司於2024年5月17日提交的8-k表最新報告附錄10.1併入） |
| 10.2+ | 美國實驗室控股公司、Labcorp Holdings Inc.和Adam H. Schechter簽訂的自2024年5月17日起簽訂的轉讓和承擔協議。（參照公司於 2024 年 5 月 17 日提交的 8-k 表最新報告附錄 10.2 納入） |
| 10.3+ | 美國實驗室控股公司、Labcorp Holdings Inc.和Radiance Merger Sub Inc.自2024年5月17日起簽訂的轉讓和承擔協議（參照公司於2024年5月17日提交的8-k表最新報告附錄10.3納入） |
| 10.4+ | Labcorp Holdings Inc. 修訂並重述了2016年綜合激勵計劃（參照公司於2024年5月17日提交的8-k表最新報告附錄10.4納入其中） |
| 10.5+ | Labcorp Holdings Inc.修訂並重述了2016年員工股票購買計劃（參照公司於2024年5月17日提交的8-k表最新報告附錄10.5納入其中） |
| 22.1* | 有擔保證券的附屬發行人 |
| 31.1* | 首席執行官根據第 13a-14 (a) 條或第 15d-14 (a) 條作出的認證 |
| 31.2* | 首席財務官根據第 13a-14 (a) 條或第 15d-14 (a) 條作出的認證 |
| 32** | 首席執行官兼首席財務官根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條（《美國法典》第18章第1350條）發表的書面聲明 |
| 101.INS* | 內聯 XBRL 實例文檔-該實例文檔不出現在交互式數據文件中，因為其 XBRL 標籤嵌入在內聯 XBRL 文檔中。 |
| 101.SCH* | 內聯 XBRL 分類擴展架構 |
| 101.CAL* | 內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫 |
| 101.DEF* | 內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫 |
| 101.LAB* | 內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase |
| 101.PRE* | 內聯 XBRL 分類擴展演示文稿鏈接庫 |
| 104 | 封面頁交互式數據文件（嵌入在 Inline XBRL 文檔中幷包含在附錄 101 中） |
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| * | | 隨函提交 |
| ** | | 隨函附上 |
| + | | 管理合同或補償計劃或安排 |
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使下列簽署人代表其簽署本報告，並獲得正式授權。
LABCORP 控股公司
註冊人
| | | | | | | | |
| | 作者： | /s/ Adam H. SCHECHTER |
| | | 亞當·H·謝克特 |
| | | 首席執行官 |
| | |
| | | | | | | | |
| | 作者： | /s/ 格倫·艾森伯格 |
| | | 格倫·艾森伯格 |
| | | 執行副總裁和 |
| | | 首席財務官 |
2024 年 8 月 2 日