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左輪手槍會員2023-12-3100015853642018-10-310001585364US-GAAP：累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2023-12-310001585364US-GAAP：累積翻譯調整成員2023-12-310001585364US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2023-12-310001585364US-GAAP：累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2024-01-012024-06-290001585364US-GAAP：累積翻譯調整成員2024-01-012024-06-290001585364US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2024-01-012024-06-290001585364US-GAAP：累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2024-06-290001585364US-GAAP：累積翻譯調整成員2024-06-290001585364US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2024-06-290001585364PRGO: 供應鏈重塑會員2024-03-300001585364PRGO: Hrapharma整合會員2024-03-300001585364PRGO: Projectenergize成員2024-03-300001585364US-GAAP：其他重組成員2024-03-300001585364PRGO: 供應鏈重塑會員2024-03-312024-06-290001585364PRGO: Hrapharma整合會員2024-03-312024-06-290001585364PRGO: Projectenergize成員2024-03-312024-06-290001585364US-GAAP：其他重組成員2024-03-312024-06-290001585364PRGO: 供應鏈重塑會員2024-06-290001585364PRGO: Hrapharma整合會員2024-06-290001585364PRGO: Projectenergize成員2024-06-290001585364US-GAAP：其他重組成員2024-06-290001585364PRGO: 供應鏈重塑會員2023-12-310001585364PRGO: Hrapharma整合會員2023-12-310001585364PRGO: Projectenergize成員2023-12-310001585364US-GAAP：其他重組成員2023-12-310001585364PRGO: 供應鏈重塑會員2024-01-012024-06-290001585364PRGO: Hrapharma整合會員2024-01-012024-06-290001585364PRGO: Projectenergize成員2024-01-012024-06-290001585364US-GAAP：其他重組成員2024-01-012024-06-290001585364PRGO: 供應鏈重塑會員2023-04-010001585364PRGO: Hrapharma整合會員2023-04-010001585364US-GAAP：其他重組成員2023-04-010001585364PRGO: 供應鏈重塑會員2023-04-022023-07-010001585364PRGO: Hrapharma整合會員2023-04-022023-07-010001585364US-GAAP：其他重組成員2023-04-022023-07-010001585364PRGO: 供應鏈重塑會員2023-07-010001585364PRGO: Hrapharma整合會員2023-07-010001585364US-GAAP：其他重組成員2023-07-010001585364PRGO: 供應鏈重塑會員2022-12-310001585364PRGO: Hrapharma整合會員2022-12-310001585364US-GAAP：其他重組成員2022-12-310001585364PRGO: 供應鏈重塑會員2023-01-012023-07-010001585364PRGO: Hrapharma整合會員2023-01-012023-07-010001585364US-GAAP：其他重組成員2023-01-012023-07-010001585364PRGO: 未分配的分段成員2024-03-312024-06-290001585364PRGO: 未分配的分段成員2024-01-012024-06-290001585364US-GAAP：美國國税局IRS成員2024-01-012024-06-2900015853642009-01-012009-12-3100015853642010-01-012010-12-3100015853642011-01-012011-12-3100015853642012-01-012012-12-3100015853642017-08-152017-08-1500015853642021-01-132021-01-130001585364SRT: 最低成員2021-01-132021-01-130001585364SRT: 最大成員2021-01-132021-01-1300015853642021-01-130001585364PRGO：州檢察長投訴成員2020-06-100001585364PRGO：加拿大集體訴訟投訴成員2020-06-300001585364PRGO: 醫院投訴成員2023-06-300001585364PRGO：自保僱主投訴會員2024-04-042024-04-040001585364PRGO：自保僱主投訴會員2024-04-0400015853642017-06-210001585364PRGO：美國成員國的證券訴訟2017-06-210001585364PRGO：美國成員國的證券訴訟2019-11-140001585364PRGO：美國成員國的證券訴訟2024-04-052024-04-050001585364PRGO：美國成員國的證券訴訟2024-01-012024-03-300001585364PRGO：美國成員國的證券訴訟2024-01-012024-06-290001585364PRGO：集體訴訟證券訴訟成員2024-03-312024-06-290001585364PRGO：美國成員國的證券訴訟2020-06-012020-06-300001585364PRGO：Israelec.corp.Employeeseduc.fundv.perrigoCompanypleeseduc.fun2017-06-280001585364PRGO：Israelec.corp.Employeeseduc.fundv.perrigoCompanypleeseduc.fun2017-06-282017-06-280001585364PRGO: 滑石粉訴訟成員2024-06-290001585364PRGO：雷尼替丁訴訟成員2024-06-2900015853642021-05-310001585364PRGO：美國消費者自助服務會員US-GAAP：運營部門成員2024-03-312024-06-290001585364PRGO：美國消費者自助服務會員US-GAAP：運營部門成員2023-04-022023-07-010001585364PRGO：消費者自助服務國際會員US-GAAP：運營部門成員2023-04-022023-07-010001585364US-GAAP：企業非細分市場成員2024-03-312024-06-290001585364US-GAAP：企業非細分市場成員2023-04-022023-07-010001585364PRGO：美國消費者自助服務會員US-GAAP：運營部門成員2023-01-012023-07-010001585364PRGO：消費者自助服務國際會員US-GAAP：運營部門成員2023-01-012023-07-010001585364US-GAAP：企業非細分市場成員2024-01-012024-06-290001585364US-GAAP：企業非細分市場成員2023-01-012023-07-01

美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
_______________________________________________
表單 10-Q
_______________________________________________
☒
根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告
在截至的季度中： 2024 年 6 月 29 日

或者
☐根據1934年《證券交易法》第13或15（d）條提交的過渡報告
在從到的過渡期間
委員會檔案編號 001-36353
_______________________________________________
Perrigo 公司 plc
（註冊人章程中規定的確切名稱）
_______________________________________________
愛爾蘭 不適用
（州或其他司法管轄區
公司或組織）		 （美國國税局僱主
證件號）

夏普大廈，霍根廣場，都柏林 2,愛爾蘭D02 TY74
+35317094000
（地址，包括郵政編碼，和電話號碼，包括
註冊人主要行政辦公室的地區代碼）

不適用
（如果自上次報告以來發生了變化，則以前的姓名、以前的地址和以前的財政年度）
根據該法第12（b）條註冊的證券：
每個課程的標題交易符號註冊的每個交易所的名稱
普通股，面值 0.001 歐元PRGO紐約證券交易所
3.900% 2024 年到期的票據PRGO24紐約證券交易所
4.375% 2026年到期的票據PRGO26紐約證券交易所
2030 年到期票據 4.900%
PRGO30紐約證券交易所
5.300% 2043 年到期的票據PRGO43紐約證券交易所
4.900% 2044 年到期的票據PRGO44紐約證券交易所
用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內（或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。是的☒ 沒有 ☐
用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。是的☒ 不是 ☐
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
大型加速文件管理器☒加速文件管理器 ☐非加速文件管理器 ☐規模較小的申報公司☐
新興成長型公司☐
如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。☐
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第 120億條.2 條）。☐ 是☒沒有

截至 2024 年 7 月 31 日，有 136,415,418 已發行普通股。


PERRIGO 公司 PLC
表格 10-Q
索引
頁面
數字
關於前瞻性陳述的警示説明
3
第一部分財務信息
第 1 項。財務報表（未經審計）
簡明合併運營報表
4
簡明綜合收益表
5
簡明合併資產負債表
6
股東權益簡明合併報表
7
簡明合併現金流量表
8
簡明合併財務報表附註
1
重要會計政策摘要
9
2
收入確認
11
3
持有待售資產
12
4
已終止的業務
12
5
庫存
13
6
投資
13
7
租約
13
8
商譽和無形資產
15
9
公允價值測量
17
10
衍生工具和套期保值活動
18
11
債務
24
12
每股收益和股東權益
25
13
累計其他綜合收益（虧損）
26
14
重組費用
27
15
所得税
28
16
突發事件
30
17
細分信息
37
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
38
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
54
第 4 項。控制和程序
54
第二部分。其他信息
第 1 項。法律訴訟
54
第 1A 項。風險因素
55
第 5 項。其他信息
55
第 6 項。展品
55
簽名
56


關於前瞻性陳述的警示性説明

本報告中的某些陳述是經修訂的1934年《證券交易法》第21E條所指的 “前瞻性陳述”，受由此建立的安全港的約束。這些陳述與未來事件或我們未來的財務業績有關，涉及已知和未知的風險、不確定性和其他因素，這些因素可能導致我們或我們行業的實際業績、活動水平、業績或成就與任何前瞻性陳述所表達或暗示的存在重大差異。特別是，本報告中包含的有關我們的預期、信念、計劃、目標、假設、未來事件或未來業績的陳述，包括 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 中包含的某些陳述，均為前瞻性陳述。在某些情況下，前瞻性陳述可以通過諸如 “可能”、“將”、“可能”、“將”、“應該”、“期望”、“計劃”、“預期”、“打算”、“相信”、“估計”、“預測”、“潛在” 或否定術語或其他類似術語中進行識別。

該公司的這些前瞻性陳述基於其當前的預期、假設、估計和預測。儘管公司認為這些預期、假設、估計和預測是合理的，但此類前瞻性陳述只是預測，涉及已知和未知的風險和不確定性，其中許多是公司無法控制的，包括：供應鏈對公司業務的影響，包括武裝衝突、貿易和其他經濟制裁和/或疾病造成或加劇的影響；總體經濟、信貸和市場狀況；烏克蘭戰爭及其任何升級的影響，包括經濟的影響以及美國、英國、歐盟和其他相關國家實施的政治制裁；我們開展業務的其他地區的衝突爆發或升級；當前和未來的減值費用，包括與出售Héra SAS（“HRA Pharma”）罕見病業務相關的減值費用，前提是我們確定特定資產的賬面金額可能無法從此類資產的預期未來現金流中收回；客户對新產品的接受程度；來自其他行業參與者的競爭，其中一些參與者有與公司相比，某些產品類別的營銷資源或更大的市場份額；來自客户和消費者的定價壓力；解決不確定的税收狀況以及與之相關的任何訴訟、正在進行或未來的政府調查和監管舉措；公司獲得和維持監管批准能力的不確定性；產品召回或暫停銷售的潛在成本和聲譽影響；美國和外國税收、醫療保健和其他政府政策的潛在不利變化；影響流行病或大流行病；任何股票回購（或不回購）和/或到期前未償債務再融資的時機、金額和成本；貨幣匯率和利率的波動；公司通過出售HRA罕見病業務實現預期收益的能力，包括潛在的收益支付，以及與該交易相關的潛在成本或負債可能超過公司不利估計或保留的風險影響公司的業務或運營；因出售公司處方奶粉業務而產生或保留的潛在成本或負債可能超過公司的估計或對公司的業務或運營產生不利影響的風險；公司實現收購HRA Pharma和雀巢Gateway嬰兒配方奶粉工廠的預期收益的能力，以及美國和加拿大對GoodStart® 嬰兒配方奶粉品牌和其他相關配方奶粉品牌（“Gateway”）的版權和/或風險公司的協同效應估計不準確或者公司面臨的與收購相關的整合成本或其他成本高於預期；與HRA Pharma和Gateway整合相關的風險，包括銷售和分銷網絡整合延遲對增長率產生不利影響的風險；其他已宣佈和未經宣佈的收購或處置的完成和成功，以及公司從中實現預期收益的能力；以及公司執行已宣佈的成本削減努力並實現預期收益的能力；其他戰略舉措和投資，包括公司從本文所述的正在進行的重組計劃中實現預期收益的能力。未決訴訟的不利結果可能會對公司的經營業績、現金流和流動性產生重大不利影響，最終可能需要使用公司資產來支付賠償金，從而減少原本可用於其他公司用途的資產。這些因素和其他重要因素，包括我們在截至2023年12月31日的10-k表格、本 “風險因素” 下的報告以及隨後向美國證券交易委員會提交的任何文件中討論的因素，可能導致實際業績、業績或成就與這些前瞻性陳述所表達或暗示的業績、業績或成就存在重大差異。本報告中的前瞻性陳述僅自本報告發布之日起作出，除非適用的證券法另有要求，否則我們不打算或義務更新或修改任何前瞻性陳述，無論是由於新信息、未來事件還是其他原因。

商標、商品名稱和服務標誌

本報告包含屬於 Perrigo Company plc 財產的商標、商品名稱和服務標誌，以及屬於其他組織財產的商標、商品名稱和服務標誌，僅供參考。僅為方便起見，本報告中提及的某些商標、商品名稱和服務商標不帶有®、™ 和 Sm 符號，但這些引用並不表示我們或適用所有者（視情況而定）不會在適用法律的最大範圍內維護我們或他們對此類商標、商品名稱和服務標誌的權利。
3
Perrigo Company plc-第 1 項
第一部分財務信息

第 1 項。財務報表（未經審計）

PERRIGO 公司
簡明合併運營報表
（以百萬計，每股金額除外）
（未經審計）
 
 三個月已結束六個月已結束
 2024 年 6 月 29 日2023年7月1日2024 年 6 月 29 日2023年7月1日
淨銷售額$1,065.5 $1,193.1 $2,147.5 $2,374.8 
銷售成本670.8 765.1 1,395.1 1,532.9 
毛利潤394.7 428.0 752.4 841.9 
運營費用
分佈24.6 28.6 49.5 57.2 
研究和開發29.4 32.2 58.4 63.3 
賣出150.1 171.1 300.4 339.0 
行政126.1 132.6 256.4 267.6 
減值費用34.1 — 34.1 — 
重組36.9 6.7 81.3 10.2 
其他運營支出（收入），淨額20.0 — 54.0 (0.8)
運營費用總額421.2 371.2 834.1 736.5 
營業（虧損）收入(26.5)56.8 (81.7)105.4 
利息支出，淨額44.1 44.0 87.1 87.6 
其他支出（收入），淨額3.4 (9.7)3.8 (9.0)
所得税前持續經營的收入（虧損）(74.0)22.5 (172.6)26.8 
所得税（福利）支出31.7 13.6 (71.0)19.0 
來自持續經營的收入（虧損）(105.7)8.9 (101.6)7.8 
已終止業務的收益（虧損），扣除税款(2.7)(0.5)(4.8)(2.4)
淨收益（虧損）$(108.4)$8.4 $(106.4)$5.4 
每股收益（虧損）
基本
持續運營$(0.77)$0.07 $(0.74)$0.06 
已終止的業務(0.02)(—)(0.04)(0.02)
每股基本收益（虧損）$(0.79)$0.06 $(0.78)$0.04 
稀釋
持續運營$(0.77)$0.06 $(0.74)$0.06 
已終止的業務(0.02)(—)(0.04)(0.02)
攤薄後的每股收益（虧損）$(0.79)$0.06 $(0.78)$0.04 
加權平均已發行股數
基本137.1 135.3 136.9 135.1 
稀釋137.1 136.6 136.9 136.5 

見隨附的簡明合併財務報表附註。
4
Perrigo Company plc-第 1 項
PERRIGO 公司
綜合收益的簡明合併報表
（單位：百萬）
（未經審計）
三個月已結束六個月已結束
2024 年 6 月 29 日2023年7月1日2024 年 6 月 29 日2023年7月1日
淨收益（虧損）$(108.4)$8.4 $(106.4)$5.4 
其他綜合收益（虧損）：
外幣折算調整(14.2)(16.4)(72.5)36.3 
扣除税後衍生金融工具公允價值的變化(1.8)43.2 9.2 11.7 
扣除税款後的退休後和養老金負債的變化(0.5)(0.6)(1.6)(1.1)
其他綜合收益（虧損），扣除税款(16.5)26.2 (64.9)46.9 
綜合收益（虧損）$(124.9)$34.6 $(171.3)$52.3 

見隨附的簡明合併財務報表附註。
5
Perrigo Company plc-第 1 項
PERRIGO 公司
簡明的合併資產負債表
（以百萬計，每股金額除外）
（未經審計）
2024 年 6 月 29 日2023 年 12 月 31 日
資產
現金、現金等價物和限制性現金$542.8 $751.3 
應收賬款，扣除信貸損失備抵金美元7.6 和 $7.8，分別地
726.0 739.6 
庫存1,116.2 1,140.9 
預付費用和其他流動資產281.8 201.1 
持有待售的流動資產292.3 — 
流動資產總額2,959.1 2,832.9 
財產、廠房和設備，淨額909.9 916.4 
經營租賃資產190.0 183.6 
商譽和無限期無形資產3,374.8 3,534.4 
固定壽命的無形資產，淨值2,633.6 2,980.8 
遞延所得税13.8 25.8 
其他非流動資產316.1 335.2 
非流動資產總額7,438.2 7,976.2 
總資產$10,397.3 $10,809.1 
負債和股東權益
負債
應付賬款$471.5 $477.7 
工資和相關税125.4 127.0 
應計客户計劃168.6 163.5 
其他應計負債218.5 335.4 
應計所得税11.8 42.1 
當前債務440.8 440.6 
持有待出售的流動負債51.5 — 
流動負債總額1,488.1 1,586.3 
非流動負債
長期債務，減去流動部分3,616.8 3,632.8 
遞延所得税2117 262.3 
其他非流動負債535.4 559.8 
非流動負債總額4,363.9 4,454.9 
負債總額5,852.0 6,041.2 
意外開支——參見附註16
股東權益
控股權益：
優先股，$0.0001 每股面值， 10 已授權的股份
— — 
普通股，歐元0.001 每股面值， 1萬個 已授權的股份
6,786.2 6,837.5 
累計其他綜合收益(54.2)10.7 
留存收益（累計赤字）(2,186.7)(2,080.3)
股東權益總額4,545.3 4,767.9 
負債和股東權益總額$10,397.3 $10,809.1 
資產負債表信息的補充披露
已發行和流通的優先股
— — 
普通股，已發行和流通
136.4 135.5 

見隨附的簡明合併財務報表附註。
6
Perrigo Company plc-第 1 項
PERRIGO 公司
簡明的股東權益合併報表
（以百萬計，每股金額除外）
（未經審計）
 普通股
已發行		累積的
其他
全面
收入		已保留
收益
（累計赤字）		總計
 股票金額
截至2022年12月31日的餘額134.7 $6,936.7 $(27.0)$(2,067.6)$4,842.1 
淨虧損———(3.0)(3.0)
其他綜合損失——20.7 —20.7 
限制性股票計劃1.0 ————
限制性股票的補償—24.9 ——24.9 
現金分紅，$0.26 每股
—(36.2)——(36.2)
為支付員工的預扣税義務而預扣的股份(0.4)(14.6)——(14.6)
截至2023年4月1日的餘額135.3 $6,910.8 $(6.3)$(2,070.6)$4,833.9 
淨虧損———8.4 8.4 
其他綜合損失——26.2 —26.2 
限制性股票計劃
0.1 ————
限制性股票的補償—18.6 ——18.6 
現金分紅，$0.26 每股
—(37.0)——(37.0)
為支付員工的預扣税義務而預扣的股份—(1.5)——(1.5)
截至 2023 年 7 月 1 日的餘額135.4 $6,890.9 $19.9 $(2,062.2)$4,848.6 


 普通股
已發行		累積的
其他
全面
收入		已保留
收益
（累計赤字）		總計
 股票金額
截至2023年12月31日的餘額135.5 $6,837.5 $10.7 $(2,080.3)$4,767.9 
淨收入———2.0 2.0 
其他綜合收入——(48.4)—(48.4)
限制性股票計劃1.2 ————
限制性股票的補償—15.6 ——15.6 
現金分紅，$0.27 每股
—(37.6)——(37.6)
為支付員工的預扣税義務而預扣的股份(0.4)(12.5)——(12.5)
截至 2024 年 3 月 30 日的餘額136.3 $6,803.0 $(37.7)$(2,078.3)$4,687.0 
淨收入———(108.4)(108.4)
其他綜合收入——(16.5)—(16.5)
限制性股票計劃
0.1 ————
限制性股票的補償—23.4 ——23.4 
現金分紅，$0.27 每股
—(38.3)——(38.3)
為支付員工的預扣税義務而預扣的股份—(1.9)——(1.9)
2024 年 6 月 29 日的餘額136.4 $6,786.2 $(54.2)$(2,186.7)$4,545.3 

見隨附的簡明合併財務報表附註。
7
Perrigo Company plc-第 1 項
PERRIGO 公司
簡明的合併現金流量表
（單位：百萬）
（未經審計）
六個月已結束
 2024 年 6 月 29 日2023年7月1日
來自（用於）經營活動的現金流
淨收益（虧損）$(106.4)$5.4 
為得出現金流而進行的調整：
折舊和攤銷163.3 182.6 
利率衍生品的結算 41.2 — 
基於股份的薪酬38.6 43.5 
重組費用38.3 10.2 
減值費用34.1 — 
遞延所得税1.3 (1.8)
債務折扣的攤銷 0.7 1.4 
出售資產的收益— (4.0)
其他非現金調整，淨額15.9 1.6 
小計227.0 238.9 
現金增加（減少）的原因是：
應計所得税(130.8)(33.2)
工資和相關税(69.6)(42.5)
應收賬款(17.3)(72.5)
其他應計負債 (16.9)(0.3)
庫存(2.9)(11.1)
應計客户計劃5.8 35.1 
預付費用和其他流動資產12.2 10.9 
應付賬款13.9 (68.8)
其他業務，淨額 (13.3)15.8 
小計(218.9)(166.6)
經營活動產生的淨現金8.1 72.3 
來自（用於）投資活動的現金流
不動產、廠房和設備的增加(53.5)(43.2)
外幣衍生品的結算(45.8)— 
出售資產的收益— 1.8 
特許權使用費的收益2.5 17.4 
用於投資活動的淨現金(96.8)(24.0)
融資活動的現金流
現金分紅(75.3)(73.2)
償還長期債務(19.6)(14.9)
其他融資，淨額(15.3)(11.2)
用於融資活動的淨現金(110.2)(99.3)
匯率變動對現金和現金等價物的影響(9.6)5.5 
現金和現金等價物的淨減少(208.5)(45.5)
持續經營業務的現金、現金等價物和限制性現金，期初751.3 600.7 
持續經營業務的現金、現金等價物和限制性現金，期末$542.8 $555.2 

見隨附的簡明合併財務報表附註。
8
Perrigo Company plc-第 1 項
注意事項 1


註釋 1- 重要會計政策摘要

一般信息

Perrigo Company plc於2013年6月28日根據愛爾蘭法律註冊成立，並於2013年12月18日成為密歇根州公司Perrigo Company的繼任註冊人，原因是收購了Elan Corporation, plc（“Elan”）。除非上下文另有要求，否則此處使用的 “Perrigo”、“公司”、“我們”、“我們” 等術語及類似代詞是指Perrigo Company plc、其子公司以及Perrigo Company plc及其子公司的所有前身。

我們是非處方（“OTC”）健康和保健解決方案的領先提供商，這些解決方案旨在增強個人福祉，使消費者能夠主動預防或治療可以自我管理的疾病。我們的願景是為每個人提供最佳的自我保健。我們的總部設在愛爾蘭，主要在北美和歐洲以及全球其他市場銷售我們的產品。

演示基礎

我們未經審計的簡明合併財務報表是根據美利堅合眾國普遍接受的中期財務信息會計原則（“美國公認會計原則”）以及第S-X條例第10條的指示編制的。因此，它們不包括美國公認會計原則要求的完整財務報表的所有信息和腳註。未經審計的簡明合併財務報表應與截至2023年12月31日止年度的10-K表年度報告中包含的合併財務報表和腳註一起閲讀。管理層認為，為公允列報未經審計的簡明合併財務報表而認為必要的所有調整均已包括在內，其中包括我們所有控股子公司的賬目和賬目。所有公司間往來交易和餘額均已在合併中清除。某些前期金額已重新分類，以符合本期列報方式。由於四捨五入，本報告中的某些金額可能不相加。

分部報告

我們的報告和運營部門如下：

•美洲消費者自我保健服務（“CSCA”）包括我們在美國和加拿大的消費者自我保健業務。

•國際消費者自我保健組織（“CSCI”）包括我們在美國和加拿大以外的消費者自我保健業務，主要是歐洲和澳大利亞。

我們之前有一個處方藥板塊，其中包括我們在美國的仿製處方藥業務以及在以色列的其他藥品和診斷業務，這些業務已被剝離。剝離後，該細分市場已沒有大量資產或業務。Rx分部在2021年被報告為已終止業務，並在本報告中按此列報所有時期的業務（參見注釋4）。

我們的細分市場反映了我們的首席運營決策者（即我們的首席執行官）制定運營決策、分配資源以及管理公司增長和盈利能力的方式。 與我們的業務部門和地理位置相關的財務信息可在附註2和附註17中找到。

外幣折算和交易

我們將非美元計價業務的資產和負債按截至資產負債表日的當前匯率折算成美元，並按報告期的平均匯率將收入和支出項目折算成美元。匯率波動產生的折算調整記錄在累計折算賬户中，該賬户是累計其他綜合收益（虧損）（“AOCI”）的一部分。外幣交易的收益或損失計入其他（收入）支出淨額。

9
Perrigo Company plc-第 1 項
注意事項 1

現金、現金等價物和限制性現金

現金和現金等價物主要包括活期存款和其他在購買之日到期日為三個月或更短的短期投資。

我們有 $4.7百萬和美元7.0截至2024年6月29日和2023年12月31日，簡明合併資產負債表中分別有百萬的限制性現金。我們簽訂了一項協議，向現有客户提供信貸額度，以換取現金保證金。該協議要求將現金存入單獨的賬户，並將在協議到期時退還給客户，前提是所有積分均已按協議支付。

信用損失備抵金
貿易應收賬款和合同資產的預期信貸損失按地理位置共同衡量。歷史信用損失經驗為估計預期信用損失提供了主要依據，並根據當前狀況以及合理和可支持的預測進行了調整。不具有風險特徵的應收賬款將根據個人情況進行評估，不包括在集體評估中。下表列出了信貸損失活動備抵額（以百萬計）：
三個月已結束六個月已結束
2024 年 6 月 29 日2023年7月1日2024 年 6 月 29 日2023年7月1日
期初餘額$8.1 $7.1 $7.8 $6.8 
信貸損失準備金，淨額(0.7)0.8 (1.2)1.3 
應收賬款註銷— (0.2)— (0.5)
已收回的款項0.2 0.4 1.1 0.4 
貨幣折算調整— — (0.1)0.1 
期末餘額$7.6 $8.1 $7.6 $8.1 

10
Perrigo Company plc-第 1 項
注意事項 2
注意事項 2- 收入確認

以下是我們按類別劃分的淨銷售額摘要（以百萬計）：
三個月已結束六個月已結束
2024 年 6 月 29 日2023年7月1日2024 年 6 月 29 日2023年7月1日
CSCA (1)
消化健康$126.0 $126.1 $248.2 $250.1 
上呼吸道118.8 137.3 249.1 291.0 
營養86.1 168.1 176.7 306.6 
疼痛和助眠81.6 96.7 164.2 200.1 
口腔護理73.2 75.5 137.9 158.8 
健康的生活方式69.1 66.5 140.4 139.9 
皮膚護理57.1 61.8 106.7 131.6 
女性健康16.8 12.8 44.0 25.1 
維生素、礦物質和補品（“VMS”）5.3 5.0 9.5 9.5 
其他 CSCA0.1 1.0 1.6 1.7 
CSCA 總計$634.1 $750.8 $1,278.3 $1,514.4 
CSCI
皮膚護理$127.7 $123.0 $242.4 $206.4 
健康的生活方式57.5 60.6 122.1 127.0 
上呼吸道50.7 64.9 119.8 149.7 
疼痛和助眠50.3 52.8 101.7 102.7 
VMS39.9 41.5 84.5 89.3 
女性健康36.9 31.9 68.9 61.0 
口腔護理23.0 21.6 51.7 50.7 
消化健康8.5 10.4 18.0 19.2 
其他 CSCI (2)
36.8 35.7 60.1 54.4 
CSCI 總計431.3 442.4 869.3 860.4 
淨銷售總額$1,065.5 $1,193.1 $2,147.5 $2,374.8 

(1) 由於傳統銷售額從 “其他 CSCA” 轉移到相應的類別，我們更新了全球報告產品類別。這些產品類別已經過追溯調整以反映變化，對歷史財務狀況、經營業績或現金流沒有影響。
(2) 主要包括罕見病業務和其他雜項或未分類的產品線和其他調整，均不超過該細分市場淨銷售額的10％。

下表提供了有關與客户簽訂的合同資產的信息（以百萬計）：
資產負債表地點2024 年 6 月 29 日2023 年 12 月 31 日
短期合同資產預付費用和其他流動資產$25.6 $28.5 

11
Perrigo Company plc-第 1 項
注意事項 2
我們在以下地理位置（1）（以百萬計）創造了淨銷售額：
三個月已結束六個月已結束
2024 年 6 月 29 日2023年7月1日2024 年 6 月 29 日2023年7月1日
美國$627.8 $735.8 $1,260.1 $1,486.0 
歐洲 (2)
408.4 425.7 828.1 832.8 
所有其他國家 (3)
29.3 31.6 59.3 56.0 
淨銷售總額$1,065.5 $1,193.1 $2,147.5 $2,374.8 
(1) 按地域劃分的淨銷售額來自向第三方銷售商品的實體所在地。
(2) 包括愛爾蘭淨銷售額美元11.4 百萬和美元15.7 截至2024年6月29日的三個月和六個月內為百萬美元，以及美元11.9 百萬和美元19.1 截至2023年7月1日的三個月和六個月中為百萬美元。
(3) 包括主要在澳大利亞和加拿大的淨銷售額。

註釋 3- 持有待售資產

除其他因素外，當管理層批准並承諾正式出售計劃，預計出售將在一年內完成時，我們將資產歸類為 “待售”。然後，待售企業的淨資產按其當前賬面價值和公允市場價值減去出售成本的較低值入賬。

在截至2024年6月29日的三個月中，公司行使看跌期權將我們的HRA製藥罕見病業務（“罕見病業務”）出售給了Esteve Healthcare S.L.（“ESTEVE”），並於2024年7月3日與ESTEVE簽訂了出售罕見病業務的買賣協議；因此，此類資產被歸類為待售資產。與該業務相關的資產是在我們的CSCI板塊中報告的。2024年6月29日，我們確定出售該業務的淨資產的賬面價值超過了其公允價值減去出售成本，因此減值費用總額為美元34.1百萬，包括商譽減值費用 $22.1百萬。

與罕見病業務相關的待售資產和負債在簡明合併資產負債表中列報的待售流動資產和待售的流動負債。扣除減值費用後，截至2024年6月29日報告的待售罕見病業務資產和負債總額為美元292.3 百萬和美元51.5 分別為百萬。

罕見病業務的出售已於2024年7月10日完成。取消確認的收益（虧損）將在第三季度在其他支出（收益）中確認，扣除簡明合併運營報表的淨額，估計微乎其微。

註釋 4- 已終止的業務

我們已終止的業務主要包括我們以前的處方藥板塊，該板塊在美國持有處方藥業務，在以色列持有我們的藥品和診斷業務（統稱為 “處方藥業務”）。

2021年7月6日，我們完成了向Altaris Capital Partners, LLC（“Altaris”）出售Rx業務的交易，總對價為美元1.55 十億。對價包括 $53.3 根據最終協議的條款，Altaris根據最終協議的條款，在2022年第一季度以現金向Perrigo交付了一種仿製外用乳液的數百萬美元補償。

根據過渡服務協議（“TSA”）的條款，我們提供的過渡服務已於2022年第三季度末基本完成。我們還簽訂了互惠供應協議，根據該協議，Perrigo將向Rx業務提供某些產品，而Rx業務將向Perrigo提供某些產品。供應協議的期限為 四年，可擴展至 七年 由作為此類協議下產品的購買者的一方簽發。我們還將Perrigo擁有和製造的某些非處方藥產品的分銷權擴大到處方藥業務，這些產品可能通過藥房渠道配送，以換取一部分淨利潤。

在這次出售中，Perrigo保留了某些因反壟斷（參見 “固定價格訴訟” 標題下的附註16——意外開支）、阿片類藥物事項以及公司召回Albuterol而產生的某些預收負債，
12
Perrigo Company plc-第 1 項
注意事項 4
在每種情況下，Altaris都有義務向公司賠償 五十 這些負債的百分比，但不超過Altaris債務的總上限為美元50.0百萬。在截至2024年6月29日的三個月和六個月中，我們沒有要求Altaris支付與這些負債的賠償有關的款項。

本期和前期報告的已終止業務淨虧損主要與律師費有關，部分被所得税優惠所抵消。

注意 5- 庫存

庫存的主要組成部分如下（以百萬計）：
 
2024 年 6 月 29 日2023 年 12 月 31 日
成品$642.1 $646.8 
工作正在進行中234.6 241.9 
原材料239.5 252.2 
庫存總額$1,116.2 $1,140.9 

註釋 6- 投資

下表彙總了我們的股票證券的計量類別、資產負債表位置和餘額（以百萬計）：
測量類別資產負債表地點2024 年 6 月 29 日2023 年 12 月 31 日
公允價值法預付費用和其他流動資產$— $0.1 
公允價值法 (1)
其他非流動資產$0.9 $1.3 
權益法其他非流動資產$58.9 $60.1 
(1) 使用淨資產價值的實際權宜之計按公允價值計量。

下表彙總了我們的股票證券收益中確認的支出（以百萬計）：
三個月已結束六個月已結束
測量類別損益表地點2024 年 6 月 29 日2023年7月1日2024 年 6 月 29 日2023年7月1日
公允價值法其他運營支出（收入），淨額$— $— $0.1 $0.1 
權益法其他運營支出（收入），淨額$0.5 $0.5 $1.2 $1.2 
    
注意 7- 租賃

我們的租賃資產和負債的資產負債表位置如下（以百萬計）：
資產資產負債表地點2024 年 6 月 29 日2023 年 12 月 31 日
正在運營經營租賃資產$190.0 $183.6 
財務其他非流動資產12.9 13.7 
總計$202.9 $197.3 
負債資產負債表地點2024 年 6 月 29 日2023 年 12 月 31 日
當前
正在運營其他應計負債$29.0 $27.5 
財務當前債務1.8 1.9 
非當前
正在運營其他非流動負債164.3 159.6 
財務長期債務，減去流動部分12.6 13.2 
總計$207.7 $202.2 
    
13
Perrigo Company plc-第 1 項
注意事項 7


下表顯示了按報告分部劃分的租賃資產和負債（以百萬計）：
資產
正在運營融資
2024 年 6 月 29 日2023 年 12 月 31 日2024 年 6 月 29 日2023 年 12 月 31 日
CSCA$95.4 $79.3 $12.3 $12.8 
CSCI37.1 44.7 0.2 0.3 
未分配57.5 59.6 0.4 0.6 
總計$190.0 $183.6 $12.9 $13.7 
負債
正在運營融資
2024 年 6 月 29 日2023 年 12 月 31 日2024 年 6 月 29 日2023 年 12 月 31 日
CSCA$97.7 $81.6 $13.8 $14.2 
CSCI40.7 47.8 0.2 0.3 
未分配54.9 57.7 0.4 0.6 
總計$193.3 $187.1 $14.4 $15.1 

租賃費用如下（以百萬計）：
三個月已結束六個月已結束
2024 年 6 月 29 日2023年7月1日2024 年 6 月 29 日2023年7月1日
經營租賃 (1)
$12.6 $10.6 $24.2 $22.6 
融資租賃
攤銷$0.5 $1.1 $1.1 $2.2 
利息0.1 0.1 0.3 0.3 
融資租賃總額$0.6 $1.2 $1.4 $2.5 
(1) 包括短期租賃和可變租賃成本，這些成本並不重要。
    
截至2024年6月29日，我們租賃的年度未來到期日如下（以百萬計）：
經營租賃融資租賃總計
2024$17.8 $1.2 $19.0 
202534.2 2.0 36.2 
202627.2 1.6 28.8 
202724.9 1.6 26.5 
202818.2 1.6 19.8 
2028 年之後106.2 8.9 115.1 
租賃付款總額$228.5 $16.9 $245.4 
減去：利息35.2 2.5 37.7 
租賃負債的現值$193.3 $14.4 $207.7 

14
Perrigo Company plc-第 1 項
注意事項 7


我們的加權平均租賃條款和折扣率如下：
2024 年 6 月 29 日2023年7月1日
加權平均剩餘租賃期限（以年為單位）
經營租賃9.7610.72
融資租賃9.289.42
加權平均折扣率
經營租賃3.6 %2.6 %
融資租賃3.5 %3.0 %

我們的租賃現金流分類如下（以百萬計）：
六個月已結束
2024 年 6 月 29 日2023年7月1日
為計量租賃負債所含金額支付的現金
經營租賃的運營現金流$17.1 $18.2 
融資租賃的運營現金流$0.3 $0.3 
為融資租賃融資現金流融資$1.0 $2.0 
為換取新的融資租賃負債而獲得的租賃資產$0.4 $0.4 
為換取新的經營租賃負債而獲得的租賃資產$25.2 $3.2 

註釋 8- 商譽和無形資產

善意

按可申報分部劃分的商譽賬面金額變化如下（以百萬計）：
2023 年 12 月 31 日損傷轉移到持有待售資產貨幣折算調整2024 年 6 月 29 日
CSCA (1)
$2,080.9 $— $— $(2.3)$2,078.6 
CSCI (2)
1,448.2 (22.1)(93.1)(42.0)1,291.0 
商譽總額$3,529.1 $(22.1)$(93.1)$(44.3)$3,369.6 
(1) 我們累計的商譽減值為美元6.1 截至 2024 年 6 月 29 日和 2023 年 12 月 31 日，百萬人。
(2) 我們累計的商譽減值為美元990.5 百萬和美元968.4 截至2024年6月29日和2023年12月31日，分別為百萬人。

罕見病商業信譽

2024年4月25日，我們宣佈收到了ESTEVE提出的具有約束力的要約，要求收購我們的CSCI板塊中的罕見病業務。結果，我們確定存在減值指標，並準備了量化商譽減值測試。我們確定該業務的賬面價值超過了公允價值，並記錄了減值美元22.1在截至2024年6月29日的三個月中，我們的CSCI板塊中有100萬英鎊（參見附註3和註釋9）。

15
Perrigo Company plc-第 1 項
注意事項 8

無形資產

無形資產和相關的累計攤銷包括以下內容（以百萬計）：
 2024 年 6 月 29 日2023 年 12 月 31 日
 格羅斯累積的
攤銷		格羅斯累積的
攤銷
壽命不長的無形資產：(1)
商標、商品名稱和品牌$3.3 $—$3.4 $—
正在進行的研究和開發1.9 —1.9 —
無限期無形資產總數$5.2 $—$5.3 $—
絕對存在的無形資產：
分銷和許可協議以及供應協議$89.2 $58.1 $90.8 $57.5 
開發的產品技術、配方和產品權利355.0 230.0 534.0 238.4 
客户關係和分銷網絡1,821.3 1,127.7 1,868.1 1,108.9 
商標、商品名稱和品牌2,437.1 653.2 2,502.0 609.3 
非競爭協議2.1 2.1 2.1 2.1 
確定壽命的無形資產總數$4,704.7 $2,071.1 $4,997.0 $2,016.2 
無形資產總額$4,709.9 $2,071.1 $5,002.3 $2,016.2 
(1) 某些無形資產以美元以外的貨幣計價；因此，其賬面總值和淨賬面價值受外幣變動的影響。

由於公司行使看跌期權出售罕見病業務，在截至2024年6月29日的三個月中，我們對美元進行了重新分類162.0相對於持有待售的流動資產，相關無形資產的賬面淨值為百萬元（參見附註3）。

我們記錄的攤銷費用為美元57.5百萬和美元115.9截至2024年6月29日的三個月和六個月中分別為百萬美元，以及美元69.3百萬和美元134.7在截至2023年7月1日的三個月和六個月中，分別為百萬美元。

16
Perrigo Company plc-第 1 項
注意事項 9

註釋 9- 公允價值測量

下表彙總了按適用定價類別按公允價值計價的金融工具的估值（以百萬計）：
2024 年 6 月 29 日2023 年 12 月 31 日
定期按公允價值計量：第 1 級第 2 級第 3 級第 1 級第 2 級第 3 級
資產：
投資證券$— $— $— $0.1 $— $— 
外幣遠期合約— 2.2 — — 0.6 — 
跨貨幣互換— 3.3 — — — — 
利率互換協議— 14.9 — — 30.5 — 
總資產$— $20.4 $— $0.1 $31.1 $— 
負債：
跨貨幣互換$— $77.5 $— $— $172.0 $— 
外幣遠期合約— 2.8 — — 2.7 — 
利率互換協議— 11.1 — — 11.7 — 
負債總額$— $91.4 $— $— $186.4 $— 
按非經常性公允價值計量：
資產：
商譽 (1)
$— $— $93.1 $— $— $118.9 
持有待售資產，淨額 (2)
$— $— $147.7 $— $— $— 
待售資產總額，淨額$— $— $240.8 $— $— $118.9 
(1) 在截至2023年12月31日的年度中，罕見病業務內部的商譽，賬面價值為美元208.9百萬美元減記為公允價值 $118.9百萬。在截至2024年6月29日的六個月中，罕見病業務的商譽減記為公允價值美元93.1 百萬。
(2) 我們計量了以減值為目的持有的待售淨資產，並記錄了減值總額為美元12.0百萬，因此持有待售資產的淨資產餘額為美元147.7百萬（參見注釋 3）。

在截至2024年6月29日的三個月和六個月內或截至2023年12月31日的年度中，沒有在第三級公允價值衡量範圍內進行轉賬。

非經常性公允價值計量

非經常性公允價值僅代表在本報告所述期間賬面價值調整為公允價值的資產。

商譽和無形資產

罕見疾病

在截至2024年6月29日的三個月中，我們使用了向ESTEVE出售罕見病業務的最終協議產生的預計收盤對價，準備了商譽減值測試。估計的對價包括預付現金支付和臨時收益里程碑付款，這些款項是通過蒙特卡羅模擬進行估值的。該方法根據罕見病業務調整後的收入預測確定了實現里程碑付款的預期價值，並對現金流進行了貼現。我們確定該業務的賬面價值超過了公允價值，並記錄了CSCI板塊的減值（參見附註8）。

待售資產（負債），淨額

在截至2024年6月29日的三個月中，我們將罕見病業務處置集團歸類為待售，我們準備了公允價值分析並估算了剩餘的出售成本。我們確定待售淨資產的賬面價值超過公允價值減去出售成本，並記錄了CSCI板塊的減值（參見注釋3）。
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Perrigo Company plc-第 1 項
注意事項 9


固定利率長期債務

我們的固定利率長期債務包括以下內容（以百萬計）：
2024 年 6 月 29 日2023 年 12 月 31 日
公共債券第 1 級第 1 級
賬面價值（不包括折扣）$2,244.4 $2,244.4 
公允價值$2,080.0 $2,062.2 

我們所有時期的公共債券的公允價值均基於市場報價。我們所有期限的私募票據的公允價值均基於為類似性質借款和剩餘到期日提供的利率。

我們的其他金融工具的賬面金額，包括現金和現金等價物、應收賬款、應付賬款、短期債務、循環信貸協議和浮動利率長期債務，近似其公允價值。

註釋 10- 衍生工具和套期保值活動

利率互換

2022年4月，為了從經濟上對衝優先擔保信貸額度（定義見附註11）的利率風險，我們簽訂了 五 浮動利率與固定利率互換協議。 三 的利率互換被指定為現金流套期保值，用於固定定期貸款b額度（定義見附註11）的很大一部分的利率。利率互換涵蓋的利息期為2022年6月1日至2029年4月1日，名義餘額從美元下降1.0十億到美元812.5學期內超過一百萬。另一個 二 利率互換被指定為現金流套期保值，用於固定定期貸款A額度（定義見附註11）的很大一部分的利率。利率互換涵蓋的利息期為2022年6月1日至2027年4月1日，名義餘額從美元下降487.5百萬到美元387.5學期內超過一百萬。

2023年11月，從經濟上對衝美元的利率風險300.0我們簽訂了百萬筆B期貸款附加條款（定義見附註11） 四 浮動利率與固定利率互換協議。利率互換被指定為現金流套期保值，以固定B期貸款中很大一部分的利率。利率互換涵蓋2023年11月14日至2029年4月20日的利息期，名義餘額為美元300.0學期內超過一百萬。

2024 年 5 月，我們以現金結算了剩餘的名義國民712.5百萬份按市場利率計算的浮動固定利率互換協議。終止導致現金收益為 $41.2百萬，其收益仍作為其他綜合收益（“OCI”）的遞延收益，將在利息支出中確認，扣除優先擔保信貸額度的利息。所得款項在截至2024年6月29日的六個月的現金流量表中被確認為經營活動的現金流。

此外，為了經濟地對衝定期貸款b融資機制的利率風險，我們簽訂了新的浮動固定利率互換協議，以取代終止的利率互換。利率互換被指定為現金流套期保值，以固定定期貸款b融資機制的很大一部分的利率。利率互換涵蓋的利息期為2024年5月9日至2029年4月1日，名義餘額為美元712.5學期內超過一百萬。

作為指定的現金流對衝工具，收益和損失將在AOCI中遞延並在利息支出中確認，扣除優先擔保信貸額度的利息。

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Perrigo Company plc-第 1 項
注意事項 10

跨幣種互換

2022年10月，我們進入了 三 按市場利率進行固定兑固定交叉貨幣利率互換，並將這些工具指定為我們在歐洲業務投資的淨投資套期保值。作為指定的淨投資對衝工具，已結算掉期中與歐元即期匯率相關的損失已在AOCI的組成部分累積折算調整中延期，在對衝的歐元淨投資基本清算之前，不會在運營報表中予以確認。以下是未繳條款和名義金額：

•$152.52022年10月25日至2024年12月15日期間未繳的名義金額為百萬美元；
•$700.02022年10月25日至2026年3月15日期間未繳的名義金額為百萬美元；以及
•$100.0從 2022 年 10 月 25 日到 2030 年 6 月 15 日，未償還的名義金額為百萬美元。

2023年11月21日，我們簽訂了固定換固定交叉貨幣利率互換，指定為淨投資套期保值，以對衝我們在歐洲業務投資的歐元貨幣敞口。以下是未償還的條款和名義金額：

•$300.0從 2023 年 11 月 21 日到 2027 年 4 月 20 日，未償還的名義金額為百萬美元。

2024 年 5 月，我們以現金結算了美元547.5未繳原始美元中的百萬名義金額700.0從2022年10月25日到2024年12月15日，未償還的百萬跨貨幣利率互換。該和解導致現金流出美元41.4在截至2024年6月29日的六個月的現金流量表中，百萬美元被確認為投資活動現金流的一部分。2024 年 8 月 2 日，我們重組了美元152.5原美元中未繳的剩餘名義金額為百萬美元700.0百萬美元跨貨幣利率互換，將到期日延長至2027年4月。重組沒有造成現金流出。

2024年5月7日，我們簽訂了新的固定-固定交叉貨幣利率互換，指定為淨投資套期保值，以對衝我們在歐洲業務投資的歐元貨幣敞口。以下是未償還的條款和名義金額：

•$547.5從 2024 年 5 月 7 日到 2027 年 4 月 20 日，未償還的名義金額為百萬美元。

作為指定的淨投資對衝工具，與歐元即期匯率相關的收益和損失將在累積折算調整（AOCI的組成部分）中遞延，並在對衝的歐元淨投資基本清算時在運營報表中確認。不包括的組成部分（例如利息差額）的收益和損失將在系統和合理的基礎上計入利息支出。

19
Perrigo Company plc-第 1 項
注意事項 10

外幣遠期

外幣遠期合約的名義金額如下（以百萬計）：
2024 年 6 月 29 日2023 年 12 月 31 日
英鎊 (GBP)$123.6 $72.4 
瑞典克朗 (SEK)72.2 36.5 
歐洲歐元 (EUR)58.8 79.9 
丹麥克朗 (DKK)51.4 5.9 
美元 (USD)50.9 22.1 
加元 (CAD)29.9 7.1 
中國人民幣（CNH）22.9 14.1 
波蘭茲羅提 (PLZ)18.8 3.8 
挪威克朗 (NOK)4.2 4.4 
匈牙利福林 (HUF)3.7 3.9 
其他 (1)
3.0 3.5 
總計$439.4 $253.6 
(1) 數字由各種貨幣的名義金額組成，每個貨幣的名義金額均不超過美元10 在提交的兩個時期內均為百萬美元。

我們的遠期貨幣兑換合約的最長期限為 60 月。

衍生品對財務報表的影響

下表顯示了所有衍生工具對簡明合併財務報表的影響。所有金額均不包括所得税影響。 我們的衍生工具的資產負債表位置和公允價值總額如下（以百萬計）：
資產負債表地點2024 年 6 月 29 日2023 年 12 月 31 日
指定衍生資產：
外幣遠期合約預付費用和其他流動資產$1.1 $— 
外幣遠期合約其他非流動資產0.3 0.4 
跨貨幣互換其他非流動資產3.3 — 
利率互換協議其他非流動資產14.9 30.5 
指定衍生資產總額$19.6 $30.9 
非指定衍生資產：
外幣遠期合約預付費用和其他流動資產$0.8 $0.2 
非指定衍生資產總額$0.8 $0.2 
指定衍生負債：
外幣遠期合約其他應計負債$2.1 $— 
跨貨幣互換其他應計負債12.3 75.1 
跨貨幣互換其他非流動負債65.2 96.9 
利率互換協議
其他非流動負債11.1 11.7 
指定衍生負債總額$90.7 $183.7 
非指定衍生負債：
外幣遠期合約其他應計負債$0.7 $2.7 

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Perrigo Company plc-第 1 項
注意事項 10

合併運營報表中與我們的非指定衍生品相關的收益中確認的（收入）/支出金額如下（以百萬計）：
三個月已結束六個月已結束
非指定衍生品損益表地點2024 年 6 月 29 日2023年7月1日2024 年 6 月 29 日2023年7月1日
外幣遠期合約其他支出（收入），淨額$(2.6)$(3.1)$(3.3)$(4.3)
利息支出，淨額— — — (0.6)
$(2.6)$(3.1)$(3.3)$(4.9)

21
Perrigo Company plc-第 1 項
注意事項 10

下表彙總了在AOCI中被指定為對衝工具的衍生工具的影響（以百萬計）：
收益/（虧損）
從 AOCI 重新歸類為收益與有效性測試中排除的金額有關
OCI 中記錄的金額 (1)
分類
金額 (2)
分類衍生品收益中確認的金額
截至2024年6月29日的三個月
現金流套期保值
利率互換協議$6.6 利息支出，淨額$8.6 利息支出，淨額$— 
外幣遠期合約(0.5)淨銷售額— 淨銷售額(0.2)
銷售成本0.1 銷售成本(0.2)
其他（收入）支出，淨額— 
總現金流套期保值$6.1 $8.7 $(0.4)
淨投資套期保值
跨貨幣互換$17.4 利息支出，淨額$6.8 
截至2024年6月29日的六個月
現金流套期保值
利率互換協議$40.1 利息支出，淨額$16.3 利息支出，淨額$— 
外幣遠期合約(0.4)淨銷售額(0.1)淨銷售額(0.5)
銷售成本0.1 銷售成本(0.4)
其他（收入）支出，淨額(0.1)
總現金流套期保值$39.7 $16.3 $(1.0)
淨投資套期保值
跨貨幣互換$66.3 利息支出，淨額$14.1 
截至 2023 年 7 月 1 日的三個月
現金流套期保值
利率互換協議$28.9 利息支出，淨額$5.5 利息支出，淨額$— 
外幣遠期合約(5.8)淨銷售額(0.2)淨銷售額0.2 
銷售成本0.4 銷售成本0.1 
其他支出（收入），淨額(0.6)
總現金流套期保值$23.1 $5.7 $(0.3)
淨投資套期保值
跨貨幣互換$(25.0)利息支出，淨額$6.4 
截至 2023 年 7 月 1 日的六個月
現金流套期保值
利率互換協議$3.3 利息支出，淨額$9.8 利息支出，淨額$— 
外幣遠期合約(10.3)淨銷售額0.2 淨銷售額0.2 
銷售成本0.1 銷售成本0.1 
其他支出（收入），淨額(0.5)
總現金流套期保值$(7.0)$10.1 $(0.2)
淨投資套期保值
跨貨幣互換$(40.2)利息支出，淨額$12.9 
(1) 淨收入為 $13.4 預計在未來12個月中，AOCI中的百萬美元將重新歸類為收益。
(2) 有關從AOCI重新分類的金額影響的更多詳情，請參閲附註13。

22
Perrigo Company plc-第 1 項
注意事項 10

公允價值收益和套期保值關係中確認的收益/（虧損）的分類和金額如下（以百萬計）：
淨銷售額銷售成本利息支出，淨額其他（收入）支出，淨額
截至2024年6月29日的三個月
簡明合併運營報表中列報的收入和支出細列項目的總金額，其中記錄了公允價值或現金流套期保值的影響
$1,065.5 $670.8 $44.1 $3.4 
現金流對衝關係的收益（虧損）
外幣遠期合約
從AOCI重新歸類為收益的收益或（虧損）金額$— $0.1 $— $— 
使用系統合理的攤銷方法確認的未納入有效性測試的金額$(0.2)$(0.2)$— $— 
利率互換協議
從AOCI重新歸類為收益的收益或（虧損）金額$— $— $8.6 $— 
截至2024年6月29日的六個月
簡明合併運營報表中列報的收入和支出細列項目的總金額，其中記錄了公允價值或現金流套期保值的影響$2,147.5 $1,395.1 $87.1 $3.8 
現金流對衝關係的收益（虧損）
外幣遠期合約
從AOCI重新歸類為收益的收益或（虧損）金額$(0.1)$0.1 $— $— 
使用系統合理的攤銷方法確認的未納入有效性測試的金額$(0.5)$(0.4)$— $(0.1)
利率互換協議
從AOCI重新歸類為收益的收益或（虧損）金額$— $— $16.3 $— 
截至 2023 年 7 月 1 日的三個月
簡明合併運營報表中列報的收入和支出細列項目的總金額，其中記錄了公允價值或現金流套期保值的影響
$1,193.1 $765.1 $44.0 $(9.7)
現金流對衝關係的收益（虧損）
外幣遠期合約
從AOCI重新歸類為收益的收益或（虧損）金額$(0.2)$0.4 $— $— 
使用系統合理的攤銷方法確認的未納入有效性測試的金額$0.2 $0.1 $— $(0.6)
利率互換協議
從AOCI重新歸類為收益的收益或（虧損）金額$— $— $5.5 $— 
截至 2023 年 7 月 1 日的六個月
簡明合併運營報表中列報的收入和支出細列項目的總金額，其中記錄了公允價值或現金流套期保值的影響$2,374.8 $1,532.9 $87.6 $(9.0)
現金流對衝關係的收益（虧損）
外幣遠期合約
從AOCI重新歸類為收益的收益或（虧損）金額$0.2 $0.1 $— $— 
使用系統合理的攤銷方法確認的未納入有效性測試的金額$0.2 $0.1 $— $(0.5)
利率互換協議
從AOCI重新歸類為收益的收益或（虧損）金額$— $— $9.8 $— 
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Perrigo Company plc-第 1 項
注意事項 11

注意 11- 債務

借款總額彙總如下（以百萬計）：
2024 年 6 月 29 日2023 年 12 月 31 日
定期貸款
2027 年 4 月 20 日到期的 A 期貸款 (1)
$459.4 $471.9 
2029 年 4 月 20 日到期的 b 定期貸款 (1)
1,379.2 1,386.2 
定期貸款總額$1,838.6 $1,858.1 
票據和債券
優惠券到期
3.900%2024年12月15日$400.0 $400.0 
4.375%2026年3月15日700.0 700.0 
4.900%
2030 年 6 月 15 日 (2)
750.0 750.0 
5.300%2043年11月15日90.5 90.5 
4.900%2044年12月15日303.9 303.9 
票據和債券總數2,244.4 2,244.4 
其他融資14.1 14.8 
未攤銷的保費（折扣），淨額(16.1)(17.8)
遞延融資費用(23.4)(26.1)
未償借款總額4,057.6 4,073.4 
當前債務(440.8)(440.6)
長期債務總額減去流動部分$3,616.8 $3,632.8 
(1) 下文統稱為 “優先擔保信貸額度”。

(2) 上述票面利率截至2024年6月29日。這增加了 4.650% 到 4.900在標普全球於2024年第一季度下調信用評級之後，2024年6月15日之後開始的付款百分比。未來的利率調整將受以下因素影響 2.0總上限高於原始上限的百分比 3.150利率百分比，這將導致利率不超過 5.150百分比基於截至2020年6月19日的票據第3號補充契約中規定的某些評級事件，Perrigo Finance Unlimited公司、Perrigo Company plc及其擔保方和作為受託人的富國銀行全國協會中規定的某些評級事件。


信貸協議

2022年4月20日，我們和我們的間接全資子公司Perrigo Investments, LLC（“借款人”）簽訂了優先擔保信貸額度，包括 (i) 一美元1.0十億 五年 循環信貸額度（“Revolver”），（ii）a $500.0百萬 五年 定期貸款A額度（“定期貸款A額度” 及其下的A期貸款，“A期貸款”），以及（iii）a美元1.1十億 七年 根據定期貸款和循環信貸協議（“信貸協議”），定期貸款b額度（2022年4月20日借入的 “定期貸款b額度” 及其下的定期b貸款，“2022年定期b貸款”，以及循環和定期貸款A額度的 “優先擔保信貸額度”）。

2023年12月15日，我們和借款人簽訂了第1號修正案，即信貸協議的增量假設協議（“修正案”）。該修正案規定在2022年B期貸款的基礎上提供可替代的附加貸款，本金總額為美元300.0百萬（“增量B期貸款”，加上2022年B期貸款，“B定期貸款”）。B期增貸款的條款，包括定價和到期日，與2022年B期貸款相同。B期貸款將於2029年4月20日到期。B期增貸款的淨收益用於結算Perrigo Finance Unlimited Company（“Perrigo Finance”）以美元的價格提出的現金要約300.0本金總額為百萬美元 3.9002024年到期的優先票據百分比（“2024年票據”）。要約於2023年12月15日結算，Perrigo Finance接受了收購美元300.02024 年票據中的百萬張，支付了大約 $295.1總現金對價為百萬美元（不包括應計利息）。
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Perrigo Company plc-第 1 項
注意事項 11


優先擔保信貸額度以及與貸款人簽訂的任何套期保值或現金管理義務均由我們以及我們在美國、愛爾蘭、比利時和英格蘭和威爾士設立的某些直接和間接全資子公司（某些例外情況除外）（“擔保子公司”）提供擔保。此外，借款人和擔保人子公司在優先無擔保的基礎上共同或單獨地為借款人和擔保人提供全額和無條件的擔保 5.300公司及擔保子公司、公司和借款人發行的2043年到期票據百分比以優先無擔保方式共同或單獨提供全額和無條件擔保 3.9002024年到期的票據百分比， 4.3752026年到期的票據百分比， 4.9002030年到期票據百分比以及 4.900全資子公司Perrigo Finance Unlimited Company發行的2044年到期票據百分比。

我們受優先擔保信貸額度的財務契約的約束。這些協議包含財務契約，要求借款人及其受限制的子公司 (a) 不超過第一留置權擔保淨槓桿率上限為 3.00 在每個財政季度末降至1.00，並且（b）不低於最低利息覆蓋率為 3.00 在每個財政季度末上漲至1.00，前提是此類契約僅適用於左輪手槍和定期貸款A額度。如果我們在貸款期限內完成某些符合條件的收購，則最高第一留置權擔保淨槓桿率協議將增加到 3.25 該季度及之後的三個財政季度為1.00。

在截至2024年6月29日的三個月和六個月中，本金還款額為美元9.8 百萬和美元19.6 分別通過定期貸款A融資機制和定期貸款b融資機制發放了100萬英鎊。

有 不 截至2024年6月29日或2023年12月31日左輪手槍下的未償還借款。

截至2024年6月29日，我們遵守了債務協議下的所有契約。

其他融資

我們有可用的透支額度來支持我們的現金管理業務。我們在上表 “其他融資” 項下報告所有未清餘額。曾經有 不 截至2024年6月29日或2023年12月31日透支額度下的未償還借款。

我們的融資租賃見上表 “其他融資” 項下（參見附註7）。

注意 12- 每股收益和股東權益

每股收益

我們在計算基本和攤薄後每股收益（“EPS”）時使用的分子和分母的對賬如下（以百萬計）：
 三個月已結束六個月已結束
 2024 年 6 月 29 日2023年7月1日2024 年 6 月 29 日2023年7月1日
分子：
來自持續經營的收入（虧損）$(105.7)$8.9 $(101.6)$7.8 
已終止業務的收益（虧損），扣除税款(2.7)(0.5)(4.8)(2.4)
淨收益（虧損）$(108.4)$8.4 $(106.4)$5.4 
分母：
基本每股收益的加權平均已發行股份137.1 135.3 136.9 135.1 
基於股份的獎勵的稀釋效應— 1.3 — 1.4 
攤薄後每股收益的加權平均已發行股數 (1)
137.1 136.6 136.9 136.5 
(1) 在持續經營淨虧損期間，攤薄後的股份等於基本股份。


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Perrigo Company plc-第 1 項
注意事項 12

股東權益

2018 年 10 月，我們董事會批准了最多 $1.0回購數十億股股票，沒有到期日，但須經董事會批准每項特定股票回購計劃（“2018年授權”）下可能回購的定價參數和金額。我們做到了 不t 在截至2024年6月29日或2023年7月1日的三個月和六個月內回購任何股票。

注意 13- 累計其他綜合收益（虧損）

扣除税款後的AOCI餘額變化如下（以百萬計）：
扣除税款的衍生金融工具的公允價值外幣折算調整離職後計劃調整，扣除税款AOCI 總數
截至2023年12月31日的餘額$17.1 $(4.0)$(2.4)$10.7 
重新分類之前的 OCI25.5 (72.5)(1.6)(48.6)
從 AOCI 中重新分類的金額(16.3)— — (16.3)
其他綜合收益（虧損）$9.2 $(72.5)$(1.6)$(64.9)
2024 年 6 月 29 日的餘額$26.3 $(76.5)$(4.0)$(54.2)
有關從AOCI重新分類的金額影響的更多詳情，請參閲附註10。

26
Perrigo Company plc-第 1 項
注意 14

注意 14- 重組費用

我們會定期採取行動減少宂餘開支並提高運營效率。重組活動包括遣散費、租賃退出成本、資產減值和相關諮詢費。 以下反映了我們的重組活動（以百萬計）：
三個月已結束
2024 年 6 月 29 日
供應鏈
重塑		HRA 製藥
整合 		激發活力的項目其他舉措總計
期初餘額$0.9 $6.6 $32.6 $0.9 $41.0 
額外費用2.2 — 34.7 — 36.9 
付款(2.7)(1.7)(23.1)(0.2)(27.7)
非現金調整(0.1)— (6.4)0.1 (6.4)
期末餘額$0.3 $4.9 $37.8 $0.8 $43.8 

六個月已結束
2024 年 6 月 29 日
供應鏈
重塑		HRA 製藥
整合 		激發活力的項目其他舉措總計
期初餘額$0.7 $6.8 $2.9 $1.8 $12.2 
額外費用5.1 0.1 75.9 0.2 81.3 
付款(5.2)(2.0)(29.8)(1.3)(38.3)
非現金調整(0.3)— (11.2)0.1 (11.4)
期末餘額$0.3 $4.9 $37.8 $0.8 $43.8 

三個月已結束
2023年7月1日
供應鏈重塑HRA 製藥整合
其他
舉措
總計
期初餘額$0.4 $11.8 $3.4 $15.6 
額外費用1.4 1.2 4.1 6.7 
付款(1.8)(3.5)(4.0)(9.3)
非現金調整— 0.1 0.3 0.4 
期末餘額$— $9.6 $3.8 $13.4 

六個月已結束
2023年7月1日
供應鏈
重塑		HRA 製藥
整合		其他
舉措		總計
期初餘額$2.2 $13.3 $4.3 $19.8 
額外費用3.9 2.1 4.2 10.2 
付款(6.1)(6.1)(5.1)(17.3)
非現金調整— 0.3 0.4 0.7 
期末餘額$— $9.6 $3.8 $13.4 

在截至2024年6月29日的三個月和六個月中產生的費用主要與在Project Energize活動上採取的行動有關。在截至2023年7月1日的三個月和六個月中產生的費用主要與我們在2022年啟動的多年供應鏈重組計劃中採取的行動以及與員工離職、連續性和其他福利相關成本相關的HRA Pharma整合活動有關。

27
Perrigo Company plc-第 1 項
注意 14

在截至2024年6月29日的三個月和六個月中記錄的金額中，美元24.2 百萬和美元39.7 百萬美元與我們的CSCI板塊有關，美元2.1 百萬和美元18.6 百萬美元與我們的CSCA細分市場有關，以及美元10.6 百萬和美元23.0 百萬與我們的未分配分部有關。對於所有細分市場，款項主要來自能源項目。在截至2023年7月1日的三個月和六個月中記錄的金額中，美元4.6 百萬和美元6.7 百萬美元與我們的CSCI板塊有關，這主要是由於供應鏈重組和HRA Pharma整合計劃，以及美元1.1 百萬和美元2.4 百萬美元與我們的CSCA細分市場有關，這也主要歸因於供應鏈重組舉措。

在本報告所述期間，沒有其他重大重組計劃。所有費用均記錄在簡明合併運營報表的重組支出中。剩下的美元43.8百萬美元的員工遣散費和諮詢費負債預計將在明年內大部分支付。

註釋 15- 所得税

有效税率如下：
三個月已結束六個月已結束
2024 年 6 月 29 日2023年7月1日2024 年 6 月 29 日2023年7月1日
(42.8)%60.5 %41.1 %70.8 %

截至2024年6月29日的三個月和六個月的税前虧損的有效税率在很大程度上受到兩個時期不同税收管轄區確認的虧損以及中期報告期所得税會計的影響。結果，所得税支出和税前賬面收入之間的習慣關係可能會發生重大變化。由於公司間知識產權銷售、估計的全球不可扣除費用以及在美國設立的部分估值補貼的淨影響，我們預計截至2024年12月31日的全年所得税支出將產生異常高的年度所得税支出，這導致該年度的預測税前收入的年有效税率異常高。

代表成員國聯盟的經濟合作與發展組織（“經合組織”）建議修改許多長期存在的税收原則。特別是，經合組織的第二支柱計劃引入了15％的全球每國最低税。我們開展業務的許多司法管轄區已經頒佈或實質性頒佈了第二支柱立法。該立法在我們自2024年1月1日開始的財政年度內生效。我們處於已頒佈或實質性頒佈的立法的範圍內，並已對我們可能面臨的第二支柱所得税風險進行了評估。

對第二支柱所得税潛在風險的評估基於我們組成實體的最新納税申報表、國別報告和財務報表。根據評估，我們開展業務的大多數司法管轄區的第二支柱有效税率均超過15％。但是，在有限的司法管轄區中，過渡性安全港減免不適用，第二支柱的有效税率低於15％。我們預計這些司法管轄區不會面臨第二支柱所得税的實質性風險。

美國國税局對美國子公司佩裏戈公司的審計

我們的美國子公司Perrigo Company（“Perrigo U.S.”）在美國捲入了一系列税收糾紛，主要與轉讓定價調整有關，包括與在美國購買、分銷和銷售商店品牌非處方藥品（包括胃灼熱藥物奧美拉唑）相關的收入。2014年8月27日，我們收到了美國國税局（“國税局”）的法定虧損通知，該通知涉及截至2009年6月27日和2010年6月26日的財政納税年度（分別為 “2009納税年度” 和 “2010納税年度”）。2017年4月20日，我們收到了美國國税局在截至2011年6月25日和2012年6月30日的年度（分別為 “2011納税年度” 和 “2012納税年度”）的法定虧損通知。具體而言，這兩份法定通知都提出了與海外申報奧美拉唑在美國銷售利潤有關的調整，這些利潤是由於向一家以色列子公司轉讓奧美拉唑分銷合同而產生的。除了適用於所有人的轉讓定價調整外 四 納税年度，2011和2012納税年度的法定虧損通知包括調整，要求對某些法律費用進行資本化和攤銷，這些費用是在為針對與通過第四段認證提起的縮寫新藥申請（“ANDA”）相關的某些專利侵權訴訟進行辯護時支付或產生的費用時扣除的。

28
Perrigo Company plc-第 1 項
註釋 15

我們不同意美國國税局在兩份缺陷通知中提出的審計調整。我們支付了法定通知中規定的税款、利息和罰款的評估金額，並於2015年6月11日及時提出了2009和2010納税年度的退款申請，並於2017年6月7日及時提交了2011年和2012納税年度的退款申請。2017 年 8 月 15 日，在此類退款申請被駁回後，我們及時向美國密歇根西區地方法院提起訴訟，要求退還税款、利息和罰款27.5 2009 納税年度的百萬美元，美元41.8 2010 納税年度的百萬美元，美元40.12011 納税年度的百萬加元24.7 2012 納税年度的百萬美元，總額為 $134.1 百萬，加上自付款之日起的法定多付利息。在截至2015年3月28日的三個月中，投訴中要求的2009年和2010納税年度的金額被記作資產負債表上其他非流動資產的遞延費用，在截至2017年7月1日的三個月中，投訴中要求的2011年和2012納税年度的金額作為遞延費用記入資產負債表上其他非流動資產。

美國密歇根西區地方法院於2021年5月25日至2021年6月7日期間對退款案進行了替補審判。我們在本次訴訟中尋求獲得的累計遞延費用總額約為 $113.3 百萬，這反映了承認 Perrigo U.S 本應獲得 5.24所有奧美拉唑銷售的特許權使用費百分比。該優惠先前已支付，是上述退款索賠的主題。上述法定缺陷通知中概述的問題本質上是持續存在的，只要非處方藥售出（奧美拉唑問題），以及2012年後所有觸發專利侵權訴訟的第四段申報（如果是ANDA問題），美國國税局就可能會延續其中規定的調整。審後簡報已於2021年9月24日完成，該案現已完全提交法院裁決。2021年4月30日，我們在密歇根州西區的退款案中提交了新授權通知，提醒法院注意美國税務法院在Mylan訴Comm'r案中的裁決，該裁決在與法庭審理的幾乎相同的ANDA問題上作出了有利於納税人的裁決。2023年8月1日，我們在密歇根州西區的退款案中提交了新授權通知，提醒法院注意第三巡迴法院在Mylan訴Comm'r案中的裁決，該裁決在與法庭審理的幾乎相同的ANDA問題上作出了有利於納税人的裁決。2022年8月22日，雙方就退款案提交了新的授權通知，提醒法院注意美國聯邦索賠法院在Actavis Laboratories訴美國案中的裁決，該裁決也在ANDA問題上作出了有利於納税人的裁決。政府於2022年12月就Actavis實驗室的裁決向美國聯邦巡迴上訴法院提出上訴；口頭辯論於2024年6月7日舉行，該案目前正在等待裁決。

2021年1月13日，美國國税局發佈了為期30天的信函和税務機構報告（“RAR”），內容涉及其對截至2013年6月29日、2014年6月28日和2015年6月27日的財政納税年度的審計。除其他修改外，這封為期30天的信還提議調整與奧美拉唑的分配有關的轉讓定價，與美國國税局前幾年的立場一致，總金額為美元141.6 百萬美元和與ANDA相關的調整，總額為美元21.9 百萬。我們及時對這封為期30天的信函提出了抗議，要求進行這些額外調整，但我們指出，由於上述退款訴訟懸而未決，美國國税局的上訴不會考慮奧美拉唑或ANDA事項的是非曲直。我們認為，我們應該在結轉問題上佔上風，併為結轉問題預留應付税款和利息 5.24在截至2018年12月31日的納税年度內，奧美拉唑的百分比被視為特許權使用費。從截至2019年12月31日的納税年度開始，我們開始報告與之相稱的收入 5.24% 被視為特許權使用費。我們沒有為上述與 ANDA 相關的問題保留意見。儘管我們認為我們應該根據本案的是非曲直獲勝，但結果仍不確定。如果我們在奧美拉唑問題上的訴訟立場不成立，那麼2009-2012納税年度的結果可能從減少退款金額到拒絕任何退款不等。此外，我們預計退款訴訟的結果可能會有效地約束未來的納税年度。在這種情況下，對奧美拉唑問題的不利裁決可能會對後續時期產生重大影響，額外的應納税額在美元之間25.0 百萬美元兑美元124.0 百萬，不包括利息和任何適用的罰款。

2013-2015納税年度的30天信函還提議減少美國佩裏戈。”s 2014 納税年度和 2015 納税年度的可扣除利息支出為 $7.5 它欠Perrigo Company plc的某些公司間債務。這些債務與2013年的Elan合併交易有關。2020年5月7日，美國國税局發佈了擬議調整通知（“NOPA”），為美國聯邦税收目的對債務利率設定了上限。2023年5月5日，我們敲定了一項協議，最終解決了2020年5月7日的NOPA。在2023財年，我們調整了先前與此事相關的儲備金。2024年3月28日，我們收到了評估通知，並於2024年4月10日支付了和解款。

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Perrigo Company plc-第 1 項
註釋 15

2021年12月2日，美國國税局開始對我們截至2015年12月31日的納税年度（截至2019年12月31日）的聯邦所得税申報表進行審計。

美國國税局對美國子公司雅典娜神經科學公司的審計

2016年12月22日，我們收到了截至2011年12月31日止年度的NOPA，拒絕扣除雅典娜的母公司Elan Pharmicals, Inc.（“EPI”）在2011年產生的和解費用，該費用與EPI員工在美國非法銷售Zonegran有關，該費用是在Qui Tam根據美國虛假索賠法提起的訴訟中提出的。我們強烈不同意美國國税局在這個問題上的立場。由於我們認為，上訴中在這個問題上的任何讓步都將違揹我們對該問題的評估，並且為了避免在美國和愛爾蘭對相同收入進行雙重徵税，我們根據《美國-愛爾蘭所得税條約》的共同協議程序（“MAP”）採取了補救措施，以減輕雙重徵税。2020 年 10 月 20 日，我們請求主管部門協助，請求被接受。這個問題仍在 MAP 中懸而未決，美國和愛爾蘭主管當局正在考慮中。

摘要

儘管我們認為我們的税收估算是合理的，並且我們根據所有適用的税法編制納税申報，但任何税務審計和任何相關訴訟的最終決定都可能與我們的估算或我們的歷史所得税條款和應計額存在重大差異。審計或訴訟的結果可能會對做出該決定期間的經營業績和/或現金流產生重大影響。此外，未來時期的收益可能會受到訴訟費用、和解、罰款和/或利息評估的不利影響。
    
根據税務審查、司法或行政程序、事實或法律的變化、特定司法管轄區的訴訟時效到期或其他税收狀況的決議或變動（其中一項或多項可能在未來十二個月內發生）的最終決議，先前提交的納税申報表中某些納税狀況的未確認税收優惠可能與截至2024年6月29日記錄的税收優惠發生重大變化。但是，我們無法合理估計這些事件在未來十二個月內將如何影響我們未確認的税收優惠。
    
註釋 16- 突發事件

鑑於預測各種法律訴訟結果的固有困難，我們無法確定下述問題的最終解決辦法。當可能出現與索賠相關的損失且金額可以合理估計時，我們會為訴訟和監管事務設立儲備金。解決法律事務的實際費用可能大大高於或低於為這些事項保留的金額。對於截至2024年6月29日損失可能性或程度不太可能或無法合理估計的事項，我們沒有記錄損失準備金。如果其中某些問題不利於我們，可能會對我們的財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。我們目前認為我們對這些訴訟中的索賠有有效的辯護，無論我們是否有損失準備金，我們都打算大力為這些訴訟辯護。除了下文披露的內容外，我們預計我們目前面臨的訴訟事項的個別或總體結果不會對我們的財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。

與公司前Rx業務有關的定價訴訟

從2016年開始，該公司與其他製造商一起被指定為美國和加拿大訴訟的被告，這些訴訟通常指控該公司前Rx業務在銷售仿製藥方面存在反競爭行為。這些投訴是由假定類別的直接購買者、最終付款人和間接經銷商以及個人直接和間接購買者以及某些城市和縣提出的，指控有人串謀修復、維持、穩定和/或提高價格、操縱競標，分配市場或客户，違反聯邦和州反壟斷和消費者保護法。儘管大多數集體投訴都涉及所謂的單一毒品陰謀，但這三個假定類別和許多選擇退出的原告都提出了全面的陰謀申訴，指控Perrigo和其他製造商（以及一些個人）參與了 “總體陰謀”，涉及分配客户、操縱出價以及提高、維持和固定各種產品的價格。本文描述的絕大多數訴訟
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Perrigo Company plc-第 1 項
註釋 16

段落已合併到關於仿製藥定價反壟斷訴訟多地區訴訟（“MDL”）MDL 第 2724 號（美國賓夕法尼亞東區地方法院）中。

法院已指定三組案件作為 “領頭羊” 審理，這意味着這些案件的審理速度將比MDL中的其他案件更快。這些案件是（a）指控涉及氯倍他索和氯米帕明的 “單一藥物” 陰謀的集體訴訟；以及（b）州檢察長提出的第三起申訴，指控涉及各種外用產品的總體陰謀（如下所述）。Perrigo最初被指定為Clobetasol集體領頭羊案件的被告，但這些集體在2023年5月自願駁回了他們對Perrigo提出的與涉及氯倍他索的 “單一藥物” 陰謀有關的索賠。領頭羊案件的發現已於2023年10月2日結束。州領頭羊案的即決判決動議目前將於2024年9月23日到期。尚未確定任何領頭羊案件或MDL中任何其他案件的審判日期。

州檢察長申訴

2020年6月10日，康涅狄格州總檢察長辦公室代表康涅狄格州提起訴訟， 50 其他州和地區反對佩裏戈， 35 仿製藥製造商和某些個人（包括 二 前Perrigo員工），指控他們總體上串謀分配客户和/或修復、提高或穩定價格 八十 產品。該病例被列為按照上述加急時間表指定的 “領頭羊”。2024年4月19日，該案被MDL還押候審並移交給康涅狄格特區。本案的審判日期尚未確定。

加拿大集體訴訟投訴

2020年6月，最終付款人在加拿大安大略省對Perrigo和Perrigo提起集體訴訟 29 製造商指控他們總體上串謀分配客户和/或修復、提高或穩定數十種產品的價格，其中大多數既不是由Perrigo以前的Rx業務生產也不是銷售的。據稱涉及Perrigo的產品陰謀所針對的產品與參與其他名為Perrigo的MDL投訴相同的產品：氯倍他索、地奈德、益康唑和制黴菌素。2020年12月，原告修改了申訴，根據2020年6月的州檢察長申訴增加了其他索賠。

醫院投訴

2023 年 6 月 30 日，一羣 150 醫院對 Perrigo 提起了申訴， 35 其他仿製藥製造商指控串謀修復、提高或穩定其價格 228 產品。Perrigo以前的Rx業務生產並銷售了其中33種產品。據稱涉及Perrigo的大多數產品陰謀都集中在與MDL其他名為Perrigo的投訴中涉及的產品相同的產品上。該案於2023年9月15日移交給MDL進行所有預審程序。

自保僱主投訴

2024 年 4 月 4 日 九 擁有自保健康和福利計劃的企業僱主對Perrigo提出了申訴， 35 其他仿製藥製造商指控他們串謀修復、提高或穩定數十種仿製藥產品的價格，其中大多數既不是由Perrigo生產也不是銷售的。該投訴中的指控以及有爭議的產品與MDL中其他投訴中的指控相似。該案已移交給MDL進行預審程序。

在現階段，我們無法合理估計與上文 “與公司前Rx業務相關的定價訴訟” 部分中列出的索賠相關的責任結果（如果有）。我們打算大力為每起訴訟辯護。
    
證券訴訟
 
在美國（與2015-2017年事件相關的案件）

從2016年5月開始，在美國新澤西地區地方法院（屋頂人養老基金訴Papa等人）對公司和我們的前首席執行官約瑟夫·帕帕提起了所謂的集體訴訟，聲稱在2015年4月21日至2016年5月11日期間代表一類股東，
31
Perrigo Company plc-第 1 項
註釋 16

包容的。最初的投訴指控我們和前高管在2015年4月21日至2015年11月13日期間為抗辯邁蘭主動提出的收購要約而採取的行動，違反了聯邦證券法。原告還聲稱，被告對所謂集體訴訟期內涉嫌的業務發展（包括與收購歐米茄相關的整合問題）提供的披露不足。

該行動申訴是2017年6月21日提出的第一份經修訂的申訴，並將我們和美國列為被告 11 Perrigo 的現任或前任董事和高級職員（Mses.朱迪·布朗、勞裏·布拉斯、傑卡琳·福斯、艾倫·霍芬和喬·帕帕、馬克·庫克、加里·科恩、邁克爾·詹德諾亞、傑拉爾德·昆克爾、赫爾曼·莫里斯和唐納爾·奧康納先生）。修訂後的申訴指控違反了聯邦證券法，原因是我們和前董事和高管在2015年4月21日至2015年11月13日期間為抗辯邁蘭主動提出的收購要約而採取的行動，以及據稱在較長時期（2015年4月至2017年5月）與業務發展相關的整個集體訴訟期內披露不足，包括所謂的與收購歐米茄相關的整合問題，指控該公司的有機增長報告不正確公司和歐米茄指控以下方面的價格操縱活動 六 仿製處方藥，並指控對Tysabri® 特許權使用費來源的核算不當。2017年，被告提出了駁回動議，但遭到原告的反對。2018年7月27日，法院發佈了意見和命令，批准了被告的部分駁回動議，部分駁回了駁回動議。法院毫無偏見地駁回了被告勞裏·布拉斯、傑卡琳·福斯、艾倫·霍芬、加里·科恩、邁克爾·詹德諾亞、傑拉爾德·昆克爾、赫爾曼·莫里斯、唐納爾·奧康納和馬克·庫克。法院還無偏見地駁回了由上述Tysabri® 會計問題引起的索賠，以及指控上述有機增長披露不正確的索賠。未被解僱的被告是公司、喬·帕帕和朱迪·布朗。未被駁回的索賠（如上所述）涉及與收購歐米茄有關的整合問題、對邁蘭要約的辯護以及涉嫌的固定價格活動 六 仿製處方藥。仍在案件中的被告（我們、帕帕先生和布朗女士）已提交答覆，否認責任。

2019年11月14日，法院批准了首席原告的動議並認證 三 該案的類別：（i）所有在2015年4月21日至2017年5月2日（含2017年5月2日）期間在美國證券交易所購買股票並因此受到損害的人；（ii）所有在2015年4月21日至2017年5月2日期間在特拉維夫交易所購買股票並因此受到損害的人；以及（iii）所有截至2015年11月12日擁有股票並在2015年11月13日上午至少8點之前持有此類股票的人（或無論是沒有人為迴應Mylan的要約而投標股份）（“要約類別”）。原告的律師在2020年向被指控的羣體發出了通知。

雙方從 2018 年到 2020 年進行了發現。發現結束後，被告提出動議，要求進行即決判決，將原告的專家排除在外，這些專家聽取了全面的通報。2023年8月17日，法院對布朗女士的所有索賠作出了簡易判決，並駁回了她的訴訟；法院部分對帕帕先生作出了簡易判決，終止了對他的指控，即他在通用Rx業務涉嫌串通定價方面作出虛假陳述。法院沒有對2015年歐米茄整合的陳述作出即決判決。此後，當事方舉行了法院下令的和解會議。

2024年4月5日，集體原告提交了文件，要求法院批准被指控的集體與被告之間以美元的價格達成和解97百萬。佩裏戈及其餘個人被告同意了擬議的和解協議，對責任或不當行為沒有任何讓步。由於這是集體訴訟的和解，因此需要法院的監督和批准。2024年4月23日，法院發佈了對擬議和解的初步批准令。關於擬議和解協議的最終批准的聽證會定於2024年9月5日舉行。如果法院在最後批准聽證會後發佈最終批准判決和命令，則該案將結案並終止對佩裏戈、其共同被告和其他先前被指定為被告的個人。我們記錄了額外的損失準備金 $34由於尚未達成和解，第一季度有百萬美元。該公司資助了美元97百萬美元存入由集體律師在法院監督下控制的託管賬户，直至最終批准，並從截至2024年6月29日簡明合併資產負債表上的其他應計負債中減免了相應的負債。該支出列於截至2024年6月29日的六個月的簡明合併運營報表中的其他運營支出（收入）中。

除集體訴訟外，還對我們提起了以下選擇退出訴訟，在某些情況下，還對爸爸先生和布朗女士提起了以下選擇退出訴訟。調解工作和和解討論時有發生；在和解範圍內
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Perrigo Company plc-第 1 項
註釋 16

無法實現，我們打算大力為這些訴訟辯護。新澤西州聯邦法院審理的這些案件目前暫時擱置，等待進一步的進展，包括批准屋頂工人案的和解（如上所述）。我們預計，一名或多名選擇退出的原告將採取這樣的立場，即Roofer案的和解不會對下文討論的選擇退出案件產生任何直接影響。以下訴訟包含事實指控和索賠，與集體訴訟中的部分或全部事實指控和索賠類似，但涉及不同的證據、專家證人和責任理論：
案例提交日期
Carmignac Gestion, S.A. 訴 Perrigo Company plc 等人11/1/2017
第一曼哈頓公司訴Perrigo Company plc等2018 年 2 月 16 日；2018 年 4 月 20 日修訂
Nationwide Company plc等人訴Perrigo Company plc等人10/29/2018
施瓦布資本信託等人訴Perrigo Company plc等人1/31/2019
加拿大安本基金——全球股票基金等人訴Perrigo Company plc等人2019 年 2 月 22 日
信安基金公司等人訴Perrigo Company plc等人2020 年 3 月 5 日
科威特投資管理局等人訴Perrigo Company plc等人2020 年 3 月 31 日
Mason Capital L.P. 等人訴Perrigo Company plc等人2018 年 1 月 26 日
Pentwater Equity Oppunities Master Fund Ltd. 等人訴Perrigo Company plc等人
2018 年 1 月 26 日
WCM 替代方案：Event-Drive Fund 等人訴Perrigo Co., plc等人。11/15/2018
哈德遜灣萬事達基金有限公司等人訴Perrigo Co., plc等人11/15/2018
Discovery Global Co. Master Fund, Ltd. 等人訴Perrigo Co. plc等人12/18/2019
約克資本管理有限責任公司等訴Perrigo Co. plc等人案12/20/2019
伯靈頓貸款管理 DAC 訴 Perrigo Co. plc 等人2020 年 12 月 2 日
大學退休金計劃有限公司訴Perrigo Co. plc等人2020 年 3 月 2 日
Harel Insurance Company, Ltd. 等人訴Perrigo Company plc等人2018 年 2 月 13 日
TIAA-CREF 投資管理有限責任公司等人訴 Perrigo Company plc 等人4/20/2018
雕塑家大師基金（f/k/a OZ Master Fund, Ltd.）等人訴Perrigo Company plc等人2/6/2019
貝萊德全球配置基金公司等人訴Perrigo Co. plc等人4/21/2020
Starboard Value and Opportunity C LP 等人訴 Perrigo Company plc 等人2021 年 2 月 25 日

在截至2024年6月29日的季度中，公司就上述多起選擇退出案件進行了調解和和解討論，在提交2024年3月30日第10季度報告之後，我們在以下方面達成和解 八 上述案件中有待交換最終和解文件（以下原告按上述順序提起的訴訟）：梅森資本、Pentwater、WCm Alternatives、Hudson Bay、Discovery Global、約克資本、伯靈頓和大學退休金。這些案件要麼已經因偏見而被駁回，要麼預計很快就會被駁回。由於這些和解以及對其他選擇退出案件可能損失的其他合理估計，我們在本季度記錄了額外的損失準備金，這已包含在下文 “應計意外開支” 中描述的訴訟意外應計總損失中。

2020 年 6 月， 三 Highfields Capital實體向馬薩諸塞州法院提起訴訟，其事實指控總體上與上述屋頂人養老基金案修正申訴中的事實指控類似，唯一的不同是Highfields原告不包括有關仿製處方藥串通定價的指控，以及根據馬薩諸塞州不公平商業方法法（第93A章）和馬薩諸塞州普通法提出的侵權幹擾潛在經濟優勢的指控，普通法欺詐、疏忽失實陳述和不當致富。2021年12月，馬薩諸塞州法院部分批准了被告的駁回動議，但部分駁回了該動議。被告於2022年1月提交答覆，否認責任。這是新澤西州聯邦法院在即決判決程序中唯一沒有中止的選擇退出案件。該案的事實發現階段於2024年3月結束，專家正在進行調查（包括與一些事實指控有關的發現，這些指控不屬於新澤西州聯邦法院訴訟中發現的一部分）。法院目前的排期令規定，專家發現將於2024年8月結束，在2024年9月和10月結束口頭簡要判決簡報
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Perrigo Company plc-第 1 項
註釋 16

2024年11月進行辯論，如果不作出有利於被告的即決判決，則在2025年2月進行審判。我們打算繼續大力為訴訟辯護。

在以色列（與2015-2017年事件有關的案件）

2017年6月28日，原告向特拉維夫地方法院提起了名為以色列電氣的申訴。公司員工教育基金訴Perrigo Company plc等人首席原告尋求代表在2015年4月24日至2017年5月3日期間在特拉維夫交易所購買Perrigo股票的一類股東，以及在邁蘭要約最後一天（2015年11月13日）擁有股票的股東的索賠。投訴將公司、安永會計師事務所（該公司的審計師）和安永會計師事務所列為被告 11 佩裏戈現任或前任董事和高級職員（朱迪·布朗、勞裏·布拉斯、傑卡琳·福斯、艾倫·霍芬、喬·帕帕、馬克·庫克、加里·科恩、邁克爾·詹德諾亞、傑拉爾德·昆克爾、赫爾曼·莫里斯和唐納爾·奧康納）。該申訴指控違反了以色列證券法，這些行為類似於《美國證券交易法》第10（b）條（和第10b-5）條和第14（e）條，針對所有被告以及20（a）控制人對被告的責任 11 個人，或者換句話説，根據其他以色列證券法。總的來説，以色列的指控與上述美國屋頂工人養老基金案中的事實指控相似。原告指出，初步的初步集體損害賠償估計為 2.7十億新謝克爾（大約 $760.0百萬按照 1 新謝克爾 = 0.28 美分）。在另一個之後 二 在以色列提起的案件被自願駁回，本案的原告同意在美國屋頂工人養老基金案得出結果（如上所述）之前暫緩審理此案。以色列法院批准了暫緩執行該案件，該案現已暫時擱置。我們打算大力為訴訟辯護。

在以色列（與愛爾蘭税務事件有關的案件）

2018年12月31日，一位股東在特拉維夫地方法院對公司、我們的前首席執行官默裏·凱斯勒和我們的前首席財務官羅納德·威諾維茨基提起訴訟（Baton訴Perrigo Company plc等）。該案是在以色列提起的證券集體訴訟，其事實指控與紐約聯邦法院一起證券集體訴訟案件（針對在美國交易所購買的人）中指控的事實指控相同，該和解協議於2022年2月獲得最終批准。Baton案稱，通過特拉維夫證券交易所購買證券並遭受損失的人可以根據以色列證券法提出索賠，這些索賠將遵循美國《證券交易法》第10（b）和20（a）條的責任原則。原告沒有提供集體損害賠償的估計。自2019年以來，法院批准了佩裏戈提出的在紐約聯邦法院解決訴訟之前暫停訴訟的幾項請求。2022年，該案被重新分配給新任命的法官。美國案件在紐約聯邦法院和解後，佩裏戈的律師告知以色列法院，美國案件的和解已獲得最終批准。然後，當事方在嘗試調解時尋求進一步暫緩審理此案，法院予以批准。2023年4月，雙方向法院報告説，調解已達成初步和解協議。雙方於2023年11月17日向法院提交了和解文件。2024年6月5日，法院批准了和解協議，該和解協議將由保險提供資金。

其他事項

滑石粉

該公司與其他製造商一起在多個州法院提起的產品責任訴訟中被點名，該訴訟指控稱，由於石棉的存在，使用含有滑石粉的潤膚粉產品會導致間皮瘤和肺癌。除一起案例外，所有案例均涉及該公司自1999年以來一直未生產的傳統滑石粉產品。一項懸而未決的行動涉及目前的處方產品，該處方產品含有滑石粉作為賦形劑。截至2024年6月29日，該公司的名稱約為 110 尋求補償性和懲罰性賠償的個人訴訟。該公司有幾項辯護，並打算大力為這些訴訟辯護。這些訴訟的審判目前計劃在2024年和2025年進行。

雷尼替丁

在全球監管機構宣佈雷尼替丁可能含有N-亞硝基二甲胺（“NDMA”）之後，該公司立即開始測試其外部來源的雷尼替丁原料藥和雷尼替丁類產品。2019年10月8日，公司根據初步業績停止了該產品的發貨，2019年10月23日，公司決定自願撤出零售市場。

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Perrigo Company plc-第 1 項
註釋 16

2020年2月，由此產生的涉及Zantac® 和其他雷尼替丁產品的訴訟移交給美國佛羅裏達州南區地方法院的多地區訴訟（“MDL”）（關於Zantac® /雷尼替丁產品責任訴訟，MDL編號2924），以進行協調的預審程序。公司成功採取行動，駁回了MDL中的第一批主要申訴，法院不帶偏見地批准了該申訴。

在提出修正申訴後，法院於2021年6月30日以有偏見的方式駁回了對零售和分銷商被告的所有索賠。2021年7月8日，法院以偏見為由駁回了對公司的所有索賠。就這些駁回令向美國11萬人上訴法院提出上訴。已經提起了巡迴訴訟，並提出了幾項與MDL訴訟中提出的理論有關的州級索賠。公司將繼續大力為每起訴訟辯護。2022年12月，法院全面批准了品牌被告的道伯特動議，認定沒有科學因果關係，反過來又作出了帶有偏見的即決判決，駁回了這些訴訟。法院後來裁定，對零售和分銷商被告以及仿製藥被告適用相同的標準是適當的，因此法院裁定，其道伯特裁決也同樣適用於這些被告。對這些命令的上訴已向第十一巡迴法院提出。

截至2024年6月29日，由於上述多次解僱的性質而導致的MDL除外，該公司的名字約為 190 人身傷害訴訟，主要在加利福尼亞州和賓夕法尼亞州的州法院提起訴訟。該公司在與民族品牌Zantac® 的製造商和其他雷尼替丁產品製造商以及分銷商、重新包裝商和/或零售商提起的訴訟中被點名。該公司認為，根據大量科學證據和聯邦優先權原則，它對此類指控有強有力的辯護。如上所述，該公司在MDL中贏得了多項駁回動議，最近一次是在伊利諾伊州，巡迴法院在聯邦優先權基礎上全額批准了公司的駁回動議，加利福尼亞州和馬裏蘭州法院也在其他州法院提起了訴訟。該公司還被開除在賓夕法尼亞州、俄亥俄州、紐約州和新澤西州的其他州法院訴訟。

新墨西哥州總檢察長根據滋擾和疏忽理論提起的投訴中也點名了該公司和其他製造商。該公司駁回訴訟的動議被駁回。該公司將繼續大力為這起訴訟辯護。

該公司的一些零售商客户正在向公司尋求賠償，以補償與這些案件有關的部分辯護費用和責任。

對乙酰氨基酚

2022年10月，多地區訴訟司法小組合並了向各聯邦法院提起的許多未決訴訟，這些訴訟指控產前接觸對乙酰氨基酚據稱與自閉症譜系障礙（“ASD”）和注意力缺陷/多動障礙（“ADHD”）的發展有關。對乙酰氨基酚 MDL 的標題是：對乙酰氨基酚 — ASD/ADHD 產品責任訴訟（MDL 第 3043 號），正在紐約南區美國地方法院待審。MDL的原告對強生消費者公司（“JJCI”）和多家連鎖零售商提起訴訟，指控原告母親在懷孕期間服用了對乙酰氨基酚產品，原告子女因產前接觸這些對乙酰氨基酚產品而患上自閉症和/或注意力缺陷多動障礙。截至2024年6月29日，該公司尚未在MDL提出的任何投訴中被指定為被告。公司的某些客户已要求公司賠償部分國防費用和潛在責任。2023年12月18日，法院在正式被告中批准了排除原告一般因果關係專家證人作證的動議，認定原告沒有提供可靠的證據證明產前攝入對乙酰氨基酚與兒童自閉症障礙或注意力缺陷多動障礙之間的科學因果關係。已對大多數未決案件作出最終判決，上訴將由第二巡迴法院審理。極少數案件免於法院駁回，這使原告能夠通過與大多數案件類似的程序再提名一名專家接受評估，以確定他們是否能夠通過這位新專家承受科學因果關係。但是，2024年7月10日，法院以與法院2023年12月命令相似的理由，批准了正式被告的動議，即排除原告在這部分例外案件中新的一般因果關係專家證人的證詞。目前，無法可靠地評估這些案件的結果，也無法合理估計未來對公司的任何潛在財務影響。

去氧腎上腺素

2023年9月，美國食品藥品管理局非處方藥諮詢委員會發布了一份諮詢意見，質疑口服含去氧腎上腺素（PE）的產品作為鼻腔減充血劑的功效。而
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Perrigo Company plc-第 1 項
註釋 16

到目前為止，美國食品和藥物管理局本身尚未對諮詢委員會的意見採取任何行動，已經提起了幾起假定的集體訴訟，對消費者提出了各種經濟損害索賠。2023年12月6日，向各聯邦法院提起的許多未決私募股權訴訟合併為一項多地區訴訟（“MDL”）（關於：口服去氧腎上腺素營銷和銷售行為訴訟，MDL編號3089），待紐約東區美國地方法院審理。一小部分指控各種私募股權產品也被錯誤貼上 “最大強度” 標籤的假定集體訴訟最初被排除在合併之外，但最近加入了MDL。一些個人仲裁也受到威脅或以類似的效力指控向美國仲裁協會提起訴訟。法院允許原告提出簡化和合並的領頭羊申訴，以檢驗原告的案情並就門檻問題進行簡報。目前正在就被告的合併駁回動議進行簡報。

目前，MDL程序還處於初期階段。目前，無法可靠地評估這些案件的結果，也無法合理估計未來對公司的任何潛在財務影響。公司的某些客户已要求公司賠償部分國防費用和潛在責任。

應計意外開支

根據本説明中討論的事項，在我們認為可能發生損失且可以合理估計損失金額的情況下，公司已經確定了訴訟意外開支的應計損失。除非對上述具體事項另有討論，否則我們無法確定這些事項的最大可能損失或損失範圍的合理估計，因為這些事項處於訴訟過程的不同階段，而且每個案件都存在訴訟固有的不確定性。截至2024年6月29日，資產負債表中其他應計負債中反映的訴訟意外開支的應計損失為美元25.9百萬。該公司還記錄了應收的保險賠償應收賬款 $17.2百萬美元與2014年的保單有關（見下文 “保險訴訟”），這反映在資產負債表上的預付費用和其他流動資產中，因為根據迄今為止與保險公司的溝通，我們認為這筆款項是可以收回的。公司可能會侵蝕這筆應收保險，因為它承擔了與辯護事項相關的辯護費用，如果根據2015年和2016年的保單規定了額外的限額，公司可能會增加應收賬款，如下所述。公司管理層認為，根據管理層目前獲得的信息，這些應計意外開支是合理和充分的；但是，無法保證與這些意外事件有關的最終成本不會超過目前的估計，也無法保證此類最終成本將由保險承保的金額，如下所述。此外，我們還有其他未決訴訟事項沒有記錄任何應計款項，因為根據當前可用信息，我們對這些事項的潛在責任不太可能或無法合理估計。對於那些我們沒有記錄應計款項但合理可能出現損失的事項，鑑於這些事項處於訴訟過程的不同階段，而且每個案件都受到訴訟固有的不確定性的影響，我們無法確定這些事項的最大可能損失或損失範圍的合理估計。

保險承保訴訟

2021年5月，多份D&O保險單的保險公司在都柏林高等法院對該公司以及公司的多名現任和前任董事和高級管理人員提起訴訟，要求就某些保險問題作出宣告性判決。這些保險問題包括聲稱從2015年12月開始的保單（“2015年保單”）和2016年12月的保單（“2016年保單”）不必為新澤西特區或馬薩諸塞州法院正在審理的與2015-2017年事件有關的上述證券訴訟提供保險的索賠。自2014年12月起的保單期（“2014年保單”）的保險公司目前正在為這些事項提供保險。但是，如果保險公司勝訴，可用於為此類訴訟辯護和支付任何判決或和解費用的保險總額將限於 一 保單期。保險公司的訴訟還代表名義被告Perrigo Company plc訴Alford等人對克魯格保險的各個方面提出了衍生性質疑，該訴訟先前在新澤西特區提起的衍生訴訟，於2020年8月被駁回。Perrigo於2021年11月1日在高等法院的訴訟中作出迴應；Perrigo的辯護和反訴包括其立場，即2015年保單和2016年政策也為標的證券訴訟事項提供了保障，並尋求就此作出裁決。該案的發現階段發生在2022年，並於2023年11月中旬進行了替補審判。2024年1月，高等法院作出判決，駁回了保險公司關於Perrigo的保險範圍僅限於2014年保單的立場。高等法院於2024年4月和7月舉行了額外的聽證會，聽取雙方就佩裏戈根據2014年、2015年和2016年的哪份保單有權獲得保險而提交的陳述。高等法院於2024年5月和7月作出判決，認定Perrigo可以根據兩項判決獲得保險
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Perrigo Company plc-第 1 項
註釋 16

2014 年政策、2015 年政策和 2016 年政策。該命令最終確定後，保險公司有28天時間尋求對高等法院的三項判決提出上訴。

註釋 17- 區段信息
    
下表顯示了按報告分部劃分的部分財務指標（以百萬計）：
總資產

2024 年 6 月 29 日2023 年 12 月 31 日
CSCA$4,752.6 $4,952.9 
CSCI5,644.7 5,856.2 
總計 $10,397.3 $10,809.1 

三個月已結束
2024 年 6 月 29 日2023年7月1日
網
銷售		營業收入（虧損）無形資產攤銷網
銷售		營業收入（虧損）無形資產攤銷
CSCA$634.1 $69.3 $15.1 $750.8 $97.7 $14.7 
CSCI431.3 (10.3)42.4 442.4 8.8 54.7 
未分配— (85.5)— — (49.7)— 
持續經營合計 $1,065.5 $(26.5)$57.5 $1,193.1 $56.8 $69.3 
六個月已結束
2024 年 6 月 29 日2023年7月1日
網
銷售
營業收入（虧損）
無形資產攤銷
網
銷售
營業收入（虧損）
無形資產攤銷
CSCA$1,278.3 $85.0 $29.7 $1,514.4 $181.0 $28.6 
CSCI869.3 16.2 86.2 860.4 30.0 106.1 
未分配— (182.9)— — (105.6)— 
持續經營合計 $2,147.5 $(81.7)$115.9 $2,374.8 $105.4 $134.7 

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Perrigo Company plc-第 2 項
執行概述


第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析

以下管理層的討論與分析（“MD&A”）旨在通過重點關注某些關鍵指標的逐年變化，讓讀者瞭解我們的財務狀況、經營業績和現金流。本管理層分析報告作為本10-Q表第一項中的簡明合併財務報表和附註以及截至2023年12月31日止年度的10-k表格（“2023年10-K表格”）的補充提供，應與之一起閲讀。這些歷史財務報表可能不代表我們的未來表現。本討論包含許多前瞻性陳述，所有這些陳述均基於我們當前的預期，可能會受到2023年10-k表格和第二部分第1A項 “風險因素” 中提及的不確定性和風險的影響。本表格 10-Q 的第 1A 項。

Perrigo Company plc於2013年6月28日根據愛爾蘭法律註冊成立，並於2013年12月18日成為密歇根州公司Perrigo Company的繼任註冊人，原因是收購了Elan Corporation, plc（“Elan”）。除非上下文另有要求，否則此處使用的 “Perrigo”、“公司”、“我們”、“我們” 等術語及類似代詞是指Perrigo Company plc、其子公司以及Perrigo Company plc及其子公司的所有前身。

行政概述

Perrigo是一家領先的純粹自我保健公司，擁有超過一個世紀的創新和經驗，可滿足消費者的健康和保健需求。作為非處方（“OTC”）自我保健市場的創始人之一，Perrigo憑藉其積極塑造產品組合以滿足消費者和客户不斷變化的需求的能力，在生產高質量的自我護理產品方面擁有強大的傳統和龐大的規模。

Perrigo 提供值得信賴的自我保健產品，無需去看醫生開處方即可購買。在我們的願景和宗旨的指導下，我們的戰略目標是通過以下方式創造可持續的增值增長：1) 提供消費者首選的品牌和創新；2) 與客户一起推動品類增長；3) 通過世界一流的質量和供應鏈推動我們的業務，包括關注可持續發展，制定減少温室氣體排放、水和浪費的有意義的目標，以及提高包裝的可回收性；4) 將我們的全球組織發展為單一運營模式。我們的獨特能力是提供品牌化、價值型和門店品牌產品的混合型商業模式，為消費者提供各種價值範圍的自我保健產品。

Perrigo的產品種類繁多，涵蓋多個主要產品類別以及各個地區，主要集中在北美和歐洲，沒有一種產品佔總收入的3％以上。在北美，Perrigo是領先的門店品牌自有品牌提供商，提供多種類別的自我保健產品，包括上呼吸道、營養和女性健康，以及包括Opill® 和Mederma® 在內的品牌。在歐洲，我們的產品組合主要由品牌組成，包括Compeed®、EllaOne®、Solpadeine® 和ACO®。

多項舉措正在推進我們的自我保健戰略，包括實施我們的供應鏈重塑計劃和全球投資和效率計劃 Project Energize。此外，我們將繼續投資於其他舉措，包括創新、信息系統和工具以及我們的員工，以推動持續和可持續的成果。

我們的財政年度從1月1日開始，到12月31日結束。我們在最接近日曆季度末的星期六結束季度會計期，第四季度於每年的12月31日結束。

我們的細分市場

我們的報告和運營部門反映了我們的首席運營決策者（即我們的首席執行官）制定運營決策、分配資源以及管理公司增長和盈利能力的方式。我們的報告和運營部門是：

•美洲消費者自我保健服務（“CSCA”）包括我們在美國和加拿大的消費者自我保健業務。
•國際消費者自我保健組織（“CSCI”）包括我們在美國和加拿大以外的消費者自我保健業務，主要是歐洲和澳大利亞。
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Perrigo Company plc-第 2 項
執行概述



我們之前的處方藥板塊包括我們在美國的仿製處方藥業務以及在以色列的其他藥品和診斷業務，這些業務已被剝離。Rx細分市場在2021年被報告為已終止業務，並在本報告中按此列報了所有時期的業務。參見第 1 項。有關更多信息，請註釋 4。

最近的事態發展

•2024年4月25日，我們宣佈了一項具有約束力的要約，將HRA Pharma罕見病業務（“罕見病業務”）出售給Esteve Healthcare, S.L.（“ESTEVE”），總對價最高為27500萬歐元，包括預付的19000萬歐元現金和基於罕見病業務實現某些銷售里程碑的高達85萬歐元的潛在收益支付。罕見病業務的出售已於2024年7月10日完成。參見第 1 項。有關更多信息，請註釋 3。

•在截至2024年6月29日的三個月中，宣佈了幾項領導層變動：

•自2024年7月31日起，斯文德·安德森將不再擔任公司及所有相關子公司和關聯公司的執行副總裁兼CSCI總裁。羅伯託·科裏（Roberto Khoury）是一位強大的領導者，在培育成功的品牌消費品和泛歐品牌方面擁有20多年的經驗，已被任命為該業務的負責人，自2024年8月1日起生效。

•自2024年5月30日起，凱爾·漢森辭去了公司執行副總裁、總法律顧問兼公司祕書的職務。公司宣佈任命託德·金瑪為臨時執行副總裁、總法律顧問兼公司祕書，自2024年5月30日起擔任臨時職務，同時公司正在尋找漢森女士的繼任者。

•2024年6月7日，執行副總裁兼首席醫療官格雷恩·奎因博士宣佈，她打算從2024年7月31日起離開公司。

供應鏈重塑計劃

2022年，我們啟動了供應鏈重塑計劃，以降低結構性成本，提高盈利能力和我們對零售合作伙伴的服務水平，並通過精簡和簡化我們的全球供應鏈來增強我們的彈性。通過該計劃，我們正在降低投資組合的複雜性，投資於高級規劃能力，實現多元化採購，並優化我們的製造資產和分銷模式。我們已經確定，如果該計劃的各個方面都成功實施和執行，到2028財年末，每年的總運行率潛在儲蓄機會約為2億至3億美元（不包括與該計劃相關的資本投資的折舊支出）。為了獲得這些潛在收益，我們預計，到2028財年末，完成計劃實施所需的總成本在3.5億美元至5.7億美元之間，包括資本投資、重組費用和實施成本。預計到2025財年末，該計劃每年可節省1.5億至2億美元（不包括與該計劃相關的資本投資的折舊支出）的很大一部分，以及相關的潛在支出在3億至4.5億美元之間。今年迄今為止，供應鏈重塑計劃已節省總額2300萬美元。請參閲第 1 項。有關重組費用的更多詳情，請附註14。

激發活力的項目

Perrigo已成功轉型為一家純粹的消費者自我保健公司，現在正踏上其自我保健之旅的下一階段——發展為One Perrigo。這種演變將通過混合品牌的商業模式創造可持續、增值的增長，使公司能夠更好地在自我保健方面取得勝利。

作為公司可持續、增值增長戰略的一部分，公司啟動了Project Energize，這是一項全球投資和效率計劃，旨在推動能力和組織靈活性的下一次發展。這項為期三年的計劃有望通過支持我們的One Perrigo增長戰略、提高組織靈活性以及減輕穩定和加強嬰兒配方奶粉業務所產生的影響，為公司的長期業務業績帶來重大好處。

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Perrigo Company plc-第 2 項
執行概述


Energize項目於2024年第一季度啟動，受當地法律和諮詢要求的約束，預計到2026年將實現1.4億美元至1.7億美元的年化税前儲蓄。該公司預計將從中節省的約4000萬至6000萬美元再投資，以推動其混合品牌的商業模式。據估計，與這些行動相關的重組和相關費用在1.4億美元至1.6億美元之間，其中包括2,000萬至4000萬美元用於增強能力的投資，預計到2026年底將產生大量費用。作為Energize項目一部分的重組活動預計將導致Perrigo總職位淨減少約6％。今年迄今為止，Energize項目已實現了約5300萬美元的總儲蓄。

美國司法部反壟斷司調查

2024年7月29日，美國司法部反壟斷司告知我們，它不再將Perrigo視為該部門大陪審團調查仿製藥行業反壟斷違規行為的主題或目標。該調查源於該公司的Rx製藥業務，該業務於2021年被剝離。

市場因素和趨勢

經濟不確定性

當前的宏觀經濟狀況仍然非常活躍，包括通貨膨脹和利率上升、外幣匯率波動、2024年美國總統大選以及立法和監管變化所放大的政治動盪和不確定性的影響。市場規模收縮的任何原因都可能減少我們的銷售額或侵蝕我們的營業利潤率，從而減少我們的淨收益和現金流。

我們的利息支出受全球整體經濟和利率環境的影響。我們通過資本結構和使用利率互換來固定90％以上的未償債務的利率來管理利率風險。

通貨膨脹成本和供應鏈

隨着烏克蘭戰爭的繼續，石油、農產品和紙基大宗商品等特定類別的供應鏈中斷繼續導致這些地區的通貨膨脹壓力。此外，由於勞動力市場對生產率產生了負面影響，並推動了對提高工資率和其他留用福利的需求，我們經歷了就業空缺和人員流失。我們採取了一系列行動來大幅緩解這些和其他通貨膨脹成本壓力，例如戰略定價和我們的供應鏈重塑計劃。我們的行動所帶來的好處已開始大幅抵消通貨膨脹的影響，全球貨運集裝箱和卡車司機供應方面的貨運限制已恢復正常。但是，由於俄羅斯和烏克蘭、以色列和哈馬斯之間以及紅海地區的持續衝突，未來的供應鏈中斷和通貨膨脹壓力尚不確定。

嬰兒配方奶粉

作為防止供應中斷和與嬰兒配方奶粉相關的克羅諾桿菌屬疾病風險的努力的一部分，美國食品和藥物管理局於2023年3月發佈了 “提高美國嬰兒配方奶粉市場彈性的即時國家戰略”，並致函嬰兒配方奶粉行業，分享信息，以幫助該行業改善粉狀嬰兒配方奶粉的微生物學安全性。為了應對這些變化，我們在所有嬰兒配方奶粉生產場所進行了大量投資，包括加強清潔和衞生規程、改善環境監測計劃、加強質量監督以及增加質量和運營人員數量。這些變化導致我們整個嬰兒配方奶粉網絡的成本上升，製造產量和產量降低。

正如先前披露的那樣，該公司於2023年8月30日收到美國食品藥品管理局的警告信，該工廠與威斯康星州佩裏戈嬰兒配方奶粉工廠有關，該工廠於2022年11月從第三方手中收購。在公司努力解決8月30日信函中提出的問題的同時，該公司於2023年11月29日收到美國食品藥品管理局的通知，其中載有與威斯康星州佩裏戈有關的更多檢查意見。根據公司對質量的承諾，該公司暫時暫停了該工廠的所有生產，並進行了長時間的全場評估和清潔。
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Perrigo Company plc-第 2 項
執行概述



該公司還增加了內部資源，引進了額外的外部專業知識，以幫助修改、增強和加強我們整個嬰兒配方奶粉網絡的全面標準和流程，包括在某些情況下暫停生產以進行全面的清潔和基礎設施改進。任何計劃中的大規模製造工廠重置現已完成，公司正在實施下一階段的質量改進，包括在現場層面進一步改進協議、流程和程序，以及為升級基礎設施進行額外投資。我們預計這些持續的改進不會導致停機時間延長到典型的計劃維護活動以外。

目前，所有站點均已啟動並投入運行，並已恢復可靠、有質量保證的生產，最近整個網絡的產量接近 2023 年的水平。我們現在的重點是重建客户服務水平，為需要高質量、實惠的嬰兒配方奶粉的消費者重新上架這些關鍵產品。

我們已經產生並預計會產生某些與不斷變化的美國嬰兒配方奶粉監管格局相關的非經常性費用，包括與公司對食品藥品管理局的迴應、在嬰兒配方奶粉生產場所制定和制定新協議相關的諮詢和律師費，以及與延長清潔和消毒以及暫停和重啟生產相關的其他費用。2024年實現該補救計劃的現金成本估計為1500萬至2000萬美元，其中約1,050萬美元是在前兩個季度產生的。我們還預計，隨着我們繼續實施增強計劃，增加內部能力，我們的嬰兒配方奶粉生產基地的持續運營成本將增加。由於這些成本以及這些行動導致的未吸收的管理費用和銷量低迷，預計2024年的嬰兒配方奶粉業績將低於2023年的水平。

烏克蘭戰爭

俄羅斯入侵烏克蘭，以及由此產生的美國、英國、歐盟和其他國家對俄羅斯、白俄羅斯和烏克蘭被佔領地區實施的經濟和政治制裁，對我們在該地區的業務業績產生了負面影響。我們目前有67名員工在烏克蘭子公司工作。我們在俄羅斯沒有子公司或員工。我們在俄羅斯或烏克蘭都沒有製造工廠，以前我們完全通過分銷商向俄羅斯銷售產品。2022年3月，我們停止了對俄羅斯分銷商的所有銷售，烏克蘭的銷售嚴重低迷。由於與戰爭的持續時間、演變和解決相關的高度不確定性，未來的影響很難預測。如果衝突蔓延或實質性升級，或者經濟狀況惡化，則可能對我們的業務和經營業績產生重大影響。

中東衝突

我們將繼續密切關注持續的以色列/哈馬斯衝突以及以色列及周邊地區的社會、政治和經濟環境，以評估對我們的業務和供應鏈的影響。以色列是一個全球技術研發中心，對全球原料藥市場起着至關重要的作用，因為許多主要供應商都位於以色列境內。該公司從以色列的供應商那裏採購一些原材料和製成品，用於某些自我保健產品，包括奧美拉唑。儘管如此，迄今為止，Perrigo已證實，我們在該地區的供應商仍在積極開展業務，並繼續為我們生產材料，而且我們尚未收到任何有關以色列限制進出口的報告。但是，由於這與包括貨運在內的國內物流有關，可能會出現一些幹擾。作為預防措施，Perrigo已聘請了替代供應商，以幫助最大限度地減少潛在的供應中斷。如果衝突蔓延或實質性升級，或者如果衝突導致金融市場或經濟狀況的進一步波動和不確定性，則對我們的業務和經營業績的影響可能是巨大的。這包括紅海發生的相關事件及其破壞供應鏈並導致進一步通貨膨脹壓力的可能性，我們也將繼續密切關注這些壓力。

外匯

我們的折算和交易都受到匯率波動的影響。折算風險與衡量不使用美元作為本位貨幣的外國子公司的損益表所產生的匯率影響有關。交易風險敞口涉及 1) 以當地報告貨幣以外貨幣計價的投入成本的影響，以及 2) 以本位幣以外貨幣計價的交易相關營運資本餘額的重估。顯著的匯率
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Perrigo Company plc-第 2 項
執行概述


波動，尤其是歐元或英鎊的波動，已經並將繼續對我們的淨銷售額、淨收益和現金流產生重大影響。

操作結果

貨幣換算

下文描述的任何貨幣折算影響均代表截至2024年6月29日的三個月和六個月內按報告期的平均匯率和截至2023年7月1日的三個月和六個月的平均匯率將外幣交易折算成美元之間的淨差額的估計值。

合併財務業績

三個月對比

 三個月已結束
（以百萬計，百分比除外）2024 年 6 月 29 日2023年7月1日
淨銷售額$1,065.5$1,193.1
毛利潤$394.7$428.0
毛利％37.0%35.9%
營業（虧損）收入
$(26.5)$56.8
經營（虧損）收入百分比
(2.5)%4.8%

淨銷售額下降了1.276億美元，下降了10.7％，這主要是由於：
•減少1.084億美元，跌幅9.1％，這主要是由於採取行動擴大和加強嬰兒配方奶粉網絡以及上呼吸道和止痛與助眠劑類別的淨銷售額下降，美國營養品淨銷售額下降。這些因素被戰略定價行動和新產品部分抵消；以及
•由於不利的外幣折算減少了1,090萬美元；以及
•退出產品線減少了830萬美元。

營業收入減少了8,330萬美元，下降了146.7％，這主要是由於：

•毛利減少了3,330萬美元，這要歸因於美國營養部製造生產率的降低，這得益於擴大和加強嬰兒配方奶粉網絡的行動，以及淨銷售量的減少和不利的製造吸收。這些因素被戰略定價行動帶來的更高毛利潤以及通過供應鏈重塑和Project Energize活動實現的節省所部分抵消。毛利佔淨銷售額的百分比與去年同期相比增長了120個基點，這要歸因於有針對性的SKU優先級措施以及推動毛利的相同因素。

•運營支出增加了5000萬美元，這主要是由於減值費用被確認為罕見病業務待售資產的一部分，與Project Energize和供應鏈重塑活動相關的支出增加以及訴訟應急準備金的增加；部分被Project Energize和供應鏈重塑活動的節省所抵消。

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Perrigo Company plc-第 2 項
合併

六個月比較
六個月已結束
（以百萬計，百分比除外）2024 年 6 月 29 日2023年7月1日
淨銷售額$2,147.5$2,374.8
毛利潤$752.4$841.9
毛利％35.0%35.5%
營業（虧損）收入
$(81.7)$105.4
經營（虧損）收入百分比
(3.8)%4.4%

淨銷售額下降了2.273億美元，下降了9.6％，這主要是由於：
•減少1.898億美元，跌幅8.1％，這主要是由於採取行動擴大和加強嬰兒配方奶粉網絡，上呼吸道和止痛與助眠劑類別的淨銷售額下降，以及作為公司大多數產品類別供應鏈重塑計劃的一部分，有針對性的SKU優先考慮提高利潤率。這些因素被戰略定價行動和新產品部分抵消。
•退出產品線減少2350萬美元；以及

•由於不利的外幣折算，減少了1400萬美元。
營業收入減少了1.871億美元，下降了177.5％，這主要是由於：

•毛利減少了8,950萬美元，這歸因於美國營養部製造生產率的降低，這得益於擴大和加強嬰兒配方奶粉網絡的行動、較低的銷售量/組合、非處方藥的產量下降以及與能源項目和供應鏈重塑相關的支出增加，但戰略定價行動、新產品和通過供應鏈重塑和Project Energize實現的節約所產生的毛利流的增加部分抵消了毛利潤減少8,950萬美元。由於推動毛利的相同因素，毛利佔淨銷售額的百分比與去年同期相比下降了40個基點；以及
•運營支出增加了9,760萬美元，這主要是由於與供應鏈重塑和Project Energize相關的支出增加以及作為罕見疾病業務待售資產一部分的減值費用增加；銷售費用減少和Project Energize節省的資金部分抵消了這些費用。
美國消費者自我保健財務業績

三個月對比

 三個月已結束
（以百萬計，百分比除外）2024 年 6 月 29 日2023年7月1日
淨銷售額$634.1$750.8
毛利潤$189.7$224.5
毛利％29.9%29.9%
營業收入$69.3$97.7
營業收入%10.9%13.0%

淨銷售額下降了1.167億美元，下降了15.5％，這主要是由於：

•減少1.129億美元，跌幅15.1％，這主要是由於擴大和加強嬰兒配方奶粉網絡的行動推動美國營養品淨銷售額下降，以及季節性需求減少以及SKU優先採取提高利潤率的行動，上呼吸道和止痛與助眠劑類別的淨銷售額下降。這些因素被電子商務和新產品（包括Opill® 和健康生活方式類別）的增長部分抵消；以及
•退出產品線減少了350萬美元。

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Perrigo Company plc-第 2 項
CSCA

按產品類別劃分的 CSCA 淨銷售額如下：

銷售三個月已結束
（以百萬計，百分比除外）(1)
2024 年 6 月 29 日2023年7月1日$ Change% 變化
消化健康$126.0$126.1$(0.1)(0.1)%
上呼吸道118.8137.3(18.5)(13.5)%
營養86.1168.1(82.0)(48.8)%
疼痛和助眠81.696.7(15.1)(15.6)%
口腔護理73.275.5(2.3)(3.0)%
健康的生活方式69.166.52.63.9%
皮膚護理57.161.8(4.7)(7.6)%
女性健康16.812.84.031.3%
維生素、礦物質和補品（“VMS”）5.35.00.36.0%
其他 CSCA0.11.0(0.9)(90.0)%
CSCA 總計$634.1$750.8$(116.7)(15.5)%

(1) 由於傳統銷售額從 “其他 CSCA” 轉移到相應的類別，我們更新了全球報告產品類別。這些產品類別已經過追溯調整以反映變化，對歷史財務狀況、經營業績或現金流沒有影響。

每個類別的銷售主要是由以下因素推動的：

•消化系統健康：1.26億美元的淨銷售額下降了0.1％，原因是包括法莫替丁和埃索美拉唑在內的抗酸產品以及包括聚乙二醇在內的瀉藥產品的銷量增加被奧美拉唑銷量的減少以及退出產品線和產品組合優化行動減少0.8個百分點所抵消。
•上呼吸道：淨銷售額為1.188億美元，下降了13.5％，這主要是由於消費者對咳嗽感冒和過敏產品的需求減少。該類別還受到退出產品線和投資組合優化行動減少8.4個百分點以及利潤率較低產品的淨虧損分配的影響。這些動態足以抵消Nasonex® 的強勁兩位數增長。
•營養：淨銷售額為8,610萬美元，下降了48.8％，這主要是由於該公司正在制定嬰兒配方奶粉廠修復計劃，向客户的出貨量減少，此外退出的產品線減少了0.4個百分點。
•止痛和助眠劑：8160萬美元的淨銷售額下降了15.6％，這主要是由於利潤率較低的產品的分銷出現淨虧損，此外退出產品線和有針對性的SKU優先排序行動減少了1.1個百分點。
•口腔護理：淨銷售額為7,320萬美元，下降了3.0％，這主要是由於特定零售客户的分銷減少被Reach® 和Firefly® 牙刷淨銷售額的增加部分抵消了。
•健康生活方式：淨銷售額為6,910萬美元，增長3.9％，這主要是由於尼古丁含片的淨銷售額增加，包括尼古丁冰薄荷潤喉糖的新產品的推出。
•皮膚護理：淨銷售額為5,710萬美元，下降7.6％，這主要是由於合同製造銷售額下降以及退出產品線和產品組合優化行動減少了2.2個百分點。這些動態足以抵消Mederma® 的強勁兩位數增長。
•女性健康：淨銷售額為1,680萬美元，增長了31.3％，這主要是由於最近推出的Opill®，但退出產品線減少了5.2個百分點，部分抵消了這一增長；以及，
•VMS及其他：淨銷售額為540萬美元，下降了10.0％，這主要是由於其他類別的銷量下降。
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Perrigo Company plc-第 2 項
CSCA

營業收入減少了2,840萬美元，下降了29.1％，這主要是由於：

•毛利減少了3,480萬美元，這主要是由於擴大和加強嬰兒配方奶粉網絡的行動以及非處方藥不利的製造吸收率所致，美國營養品的淨銷售量下降；戰略定價行動產生的毛利流增加以及供應鏈重塑和Project Energize活動節省的資金部分抵消了毛利潤的增加。由於影響毛利的相同因素，毛利佔淨銷售額的百分比與去年同期相比保持不變。

•運營費用減少了640萬美元，這主要是由於管理和員工支出減少。

六個月比較
 六個月已結束
（以百萬計，百分比除外）2024 年 6 月 29 日2023年7月1日
淨銷售額$1,278.3$1,514.4
毛利潤$343.3$435.3
毛利％26.9%28.7%
營業收入
$85.0$181.0
營業收入%6.6%12.0%
淨銷售額下降了2.361億美元，下降了15.6％，這主要是由於：
•減少2.231億美元，跌幅14.9％，這主要是由於採取行動擴大和加強嬰兒配方奶粉網絡，美國營養品淨銷售額下降，SKU優先採取行動提高利潤率，並降低季節性需求減少上呼吸道和疼痛與助眠劑類別的淨銷售額。電子商務和新產品（包括Opill®）的增長部分抵消了這些因素；以及
•退出的產品線減少了1,280萬美元。

按產品類別劃分的 CSCA 淨銷售額如下：
銷售六個月已結束
（以百萬計，百分比除外）(1)
2024 年 6 月 29 日2023年7月1日$ Change% 變化
上呼吸道$249.1$291.0$(41.9)(14.4)%
消化健康248.2250.1(1.9)(0.8)%
營養176.7306.6(129.9)(42.4)%
疼痛和助眠164.2200.1(35.9)(17.9)%
健康的生活方式140.4139.90.50.4%
口腔護理137.9158.8(20.9)(13.2)%
皮膚護理106.7131.6(24.9)(18.9)%
女性健康44.025.118.975.3%
VMS9.59.5——%
其他 CSCA1.61.7(0.1)(5.8)%
CSCA 總計$1,278.3$1,514.4$(236.2)(15.6)%
(1) 由於傳統銷售額從 “其他 CSCA” 轉移到相應的類別，我們更新了全球報告產品類別。這些產品類別已經過追溯調整以反映變化，對歷史財務狀況、經營業績或現金流沒有影響。
每個類別的銷售驅動因素如下所示：
•上呼吸道：2.491億美元的淨銷售額下降了14.4％，這主要是由於消費者對咳嗽感冒和過敏產品的需求減少，除了利潤率較低的產品的淨虧損分配外，還導致淨銷售額下降。該類別還受到退出產品線和產品組合優化行動減少了5.4個百分點的影響。這些不利因素足以抵消Nasonex® 的強勁增長；
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Perrigo Company plc-第 2 項
CSCA

•消化系統健康：2.482億美元的淨銷售額下降了0.8％，原因是包括聚乙二醇在內的抗酸劑和瀉藥產品的銷量增加被退出產品線和產品組合優化行動減少3.1個百分點以及奧美拉唑銷量的減少所抵消；
•營養：淨銷售額為1.767億美元，下降了42.4％，這主要是由於該公司正在制定嬰兒配方奶粉廠修復計劃，向客户的出貨量減少，此外該類別的退出產品線下降了1.0個百分點；
•止痛和助眠劑：1.642億美元的淨銷售額下降了17.9％，這主要是由於利潤率較低的產品的分銷淨虧損、有針對性的SKU優先排序措施和退出的產品線，總的負面影響為7.2個百分點。此外，美國零售客户的庫存減少導致止痛和助眠產品的淨銷售額下降；
•健康生活方式：淨銷售額為1.404億美元，增長0.4％，這主要是由於尼古丁潤喉糖的淨銷售額增加，包括新產品的Nicotine Ice Mint Lozenge的推出，但部分抵消了美國零售客户庫存減少和品類消費量較上年同期下降的影響；
•口腔護理：1.379億美元的淨銷售額下降了13.2％，這主要是由於特定零售客户的分銷減少，以及由於客户庫存正常化，與去年同期的強勁銷售額相比，Reach® 和Firefly® 牙刷淨銷售額的增加部分抵消了這一增長；
•皮膚護理：1.067億美元的淨銷售額下降了18.9％，這主要是由於產品組合優化措施和退出產品線，總的負面影響為17.4個百分點。這些不利因素足以抵消Mederma® 的強勁兩位數增長；
•女性健康：4,400萬美元的淨銷售額增長了75.3％，這主要是由於Opill® 的新產品的推出，但退出產品線的8.2個百分點的下降部分抵消了這一增長；以及
•VMS及其他：淨銷售額為1,110萬美元，下降了0.9％，這主要是由於其他類別的銷量下降。
營業收入減少了9,600萬美元，下降了53.0％，這主要是由於：

•毛利減少了9,200萬美元，這主要是由於擴大和加強嬰兒配方奶粉網絡的行動以及非處方藥產量的減少，美國營養品的淨銷售和製造生產率下降；部分被新產品以及通過供應鏈重塑和Project Energize活動節省的資金所抵消。由於影響毛利的相同因素，毛利佔淨銷售額的百分比與去年同期相比下降了180個基點，但包括利潤率更高的新產品在內的有利產品組合部分抵消了這一因素。

•運營費用增加了400萬美元，這主要是由於供應鏈重塑和Project Energize活動；這部分被分銷費用和研發支出的減少所抵消。

消費者自我保健國際財務業績

三個月對比

 三個月已結束
（以百萬計，百分比除外）2024 年 6 月 29 日2023年7月1日
淨銷售額$431.3$442.4
毛利潤$205.0$203.6
毛利％47.5%46.0%
營業（虧損）收入
$(10.3)$8.8
經營（虧損）收入百分比
(2.4)%2.0%

淨銷售額下降了1,110萬美元，下降了2.5％，這主要是由於：
•由於不利的外幣折算減少了1,080萬美元；以及
•退出產品線減少480萬美元；部分抵消了退出產品線
•增長460萬美元，增長1.0％，這主要是由於主要品牌的市場份額、戰略定價行動和新產品的市場份額增長所致，護膚和女性健康類別的增長被部分抵消
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Perrigo Company plc-第 2 項
CSCI

由於季節性需求和供應限制較低，上呼吸道和疼痛與助眠劑類別的淨銷售額減少。

按產品類別劃分的CSCI淨銷售額如下：
銷售三個月已結束
（以百萬計，百分比除外）
2024 年 6 月 29 日2023年7月1日$ Change% 變化
皮膚護理$127.7$123.0$4.73.8%
健康的生活方式57.560.6(3.1)(5.1)%
上呼吸道50.764.9(14.2)(21.9)%
疼痛和助眠50.352.8(2.5)(4.7)%
VMS39.941.5(1.6)(3.9)%
女性健康36.931.95.015.7%
口腔護理23.021.61.46.5%
消化健康8.510.4(1.9)(18.3)%
其他 CSCI36.835.71.13.1%
CSCI 總計$431.3$442.4$(11.1)(2.5)%
每個類別的銷售主要是由以下因素推動的：

•護膚：1.277億美元的淨銷售額增長了3.8％，其中包括4.8％的匯率折算的不利影響，這是由於門店品牌和Compeed在市場份額增長的推動下強勁增長，Sebamed品牌組合的淨銷售額增加以及去年沒有分銷過渡；
•健康生活方式：淨銷售額為5,750萬美元下降了5.1％，其中包括5.0％的匯率折算不利影響，原因是包括Paranix在內的抗寄生蟲產品消費的增加被減肥類別消費的減少所抵消，影響了XLS Medical；
•上呼吸道：5,070萬美元的淨銷售額下降了21.9％，其中包括0.4％的匯率折算的不利影響，這主要是由於整個歐洲對咳嗽感冒和過敏產品的季節性需求減少以及一些產品的供應限制；
•Pain & Sleep-Aids：淨銷售額為5,030萬美元下降了4.7％，其中包括0.1％的匯率折算的不利影響，這主要是由於供應限制；商店品牌產品的淨銷售額下降主要是由於對止痛產品的季節性需求減少，但部分被用於緩解肌肉的虎標淨銷售額的增加所抵消；
•VMS：淨銷售額為3,990萬美元，下降了3.9％，其中包括1.0％的貨幣折算的不利影響，這主要是由於消費減少導致包括Arterin和Granufink在內的營養產品的淨銷售額下降。Abtei淨銷售額的增加和Davitamon的促銷階段部分抵消了這些動態；
•女性健康：3,690萬美元的淨銷售額增長了15.7％，其中包括1.3％的匯率折算的不利影響，這主要是由於市場份額增長和去年沒有分銷過渡的推動下，包括EllaOne在內的避孕產品的淨銷售額增加；
•口腔護理：淨銷售額為2300萬美元，增長6.5％，其中包括0.2％的貨幣折算不利影響，這主要是由於Plackers和門店品牌產品的淨銷售額增加；以及，
•消化系統健康及其他：4,530萬美元的淨銷售額下降了1.7％，其中包括1.3％的匯率折算的不利影響，原因是克萊門特—泰康和歐姆龍淨銷售額的增加被Kijimea淨銷售額的下降所抵消。
47
Perrigo Company plc-第 2 項
CSCI

營業收入減少了1,910萬美元，下降了217.0％，這主要是由於：
•毛利增長了140萬美元，這主要是由於戰略定價行動、新產品和供應鏈重塑節省帶來的毛利潤流入量增加，但部分被較低的銷量/組合和銷售成本的通貨膨脹所抵消。由於影響毛利的相同因素，毛利佔淨銷售額的百分比與去年同期相比增長了150個基點；抵消的幅度超過了

•運營費用增加了2,050萬美元，這主要是由於減值費用被確認為罕見病業務待售資產的一部分，以及與供應鏈重塑和項目Energize活動相關的支出增加；這些費用被Project Energize的節省所部分抵消。

六個月比較

 六個月已結束
（以百萬計，百分比除外）2024 年 6 月 29 日2023年7月1日
淨銷售額$869.3$860.4
毛利潤$409.2$406.6
毛利％47.1%47.3%
營業收入$16.2$30.0
營業收入%1.9%3.5%

淨銷售額增長了890萬美元，增長了1.0％，這主要是由於：
•增長3330萬美元，增幅3.9％，這主要是由於戰略定價行動和新產品導致的皮膚護理和女性健康類別的增長，但部分被季節性需求和供應限制減少導致的上呼吸道類別淨銷售額下降所抵消；部分抵消了
•由於不利的外幣折算減少了1,380萬美元；以及
•退出的產品線減少了1,070萬美元。

按產品類別劃分的CSCI淨銷售額如下：
銷售六個月已結束
（以百萬計，百分比除外）
2024 年 6 月 29 日2023年7月1日$ Change% 變化
皮膚護理$242.4$206.4$36.017.4%
健康的生活方式122.1127.0(4.9)(3.8)%
上呼吸道119.8149.7(29.9)(20.0)%
疼痛和助眠101.7102.7(1.0)(1.0)%
VMS84.589.3(4.8)(5.4)%
女性健康68.961.07.913.0%
口腔護理51.750.71.02.0%
消化健康18.019.2(1.2)(6.3)%
其他 CSCI60.154.45.710.5%
CSCI 總計$869.3$860.4$8.91.0%
每個類別的銷售主要是由以下因素推動的：

•皮膚護理：2.424億美元的淨銷售額增長了17.4％，其中包括4.3％的貨幣折算的不利影響，這是由於Compeed Spots新產品的發佈推動了Compeed® 的強勁增長，以及去年沒有分銷過渡。Sebamed® 品牌組合業績的改善也推動了品類的增長；
•健康生活方式：1.221億美元的淨銷售額下降了3.8％，其中包括6.3％的匯率折算的不利影響，這主要是由於Jungle Formula和Paranix等抗寄生蟲產品的消費增加，但減肥類消費的減少部分抵消了這一點，影響了XLS Medical；
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Perrigo Company plc-第 2 項
CSCI

•上呼吸道：淨銷售額為1.198億美元，下降了20.0％，其中包括0.8％的匯率折算影響，這主要是由於整個歐盟的咳嗽感冒發病率較上年降低，導致咳嗽感冒產品的淨銷售額下降，以及該類別中幾種產品的供應限制；
•Pain & Sleep-Aids：淨銷售額為1.017億美元，下降了1.0％，其中包括1.8％的匯率折算利好影響，這主要是由於Solpadeine的淨銷售額下降和商店品牌產品的淨銷售額下降，但被用於緩解肌肉的虎標油淨銷售額的增加部分抵消；
•VMS：淨銷售額為8,450萬美元，下降了5.4％，其中包括0.1％的匯率折算利好影響，這主要是由於消費減少導致Granufink和Arterin的淨銷售額下降。Abtei淨銷售額的增加和Davitamon的促銷階段部分抵消了這些動態；
•女性健康：淨銷售額為6,890萬美元，增長了13.0％，其中包括0.6％的匯率折算的不利影響，這主要是由於市場份額增長以及去年沒有分配過渡的推動下，包括EllaOne® 在內的避孕產品的淨銷售額增加；
•口腔護理：淨銷售額為5,170萬美元，增長2.0％，其中包括1.1％的匯率折算利好影響，這主要是由於Plackers和門店品牌產品的淨銷售額增加；
•消化健康及其他：淨銷售額為7,810萬美元，增長6.1％，其中包括0.5％的匯率折算的不利影響，這主要是由於商店品牌消化健康產品的淨銷售額增加。
營業收入減少了1,380萬美元，下降了46.0％，這主要是由於：
•毛利增長了260萬美元，這主要是由於戰略定價行動、新產品和供應鏈重塑節省帶來的毛利潤流動，但部分被較低的銷量/組合和銷售成本的通貨膨脹所抵消。毛利佔淨銷售額的百分比與去年同期相比下降了20個基點，這是由於影響毛利的相同因素被供應限制造成的不利產品組合所抵消；抵消的幅度遠遠超過了
•運營費用增加了1,640萬美元，這主要是由於減值費用被確認為罕見病業務待售資產的一部分，以及與Project Energize和供應鏈重塑活動相關的支出增加；銷售支出的減少和Project Energize的節省部分抵消了這些費用。


未分配的費用

未分配支出由未分配給我們報告部門的某些公司服務組成，記錄在合併運營報表的營業收入中。未分配支出如下（以百萬計）：
三個月已結束六個月已結束
2024 年 6 月 29 日2023年7月1日2024 年 6 月 29 日2023年7月1日
$85.5$49.7$182.8$105.6

與上年同期相比，截至2024年6月29日的三個月中，未分配支出增加了3580萬美元，在截至2024年6月29日的六個月中，未分配支出增加了7,720萬美元，這主要是由於主要與Energize項目相關的訴訟和重組支出增加。

淨利息支出和其他支出（收入），淨額
三個月已結束六個月已結束
（單位：百萬）2024 年 6 月 29 日2023年7月1日2024 年 6 月 29 日2023年7月1日
利息支出，淨額$44.1$44.0$87.1$87.6
其他支出（收入），淨額$3.4$(9.7)$3.8$(9.0)

截至2024年6月29日的三個月和六個月的淨利息支出與去年同期相當。

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Perrigo Company plc-第 2 項
未分配、利息、其他和税款

截至2024年6月29日的三個月，其他支出（收入）與上年同期相比淨減少了1,310萬美元，這主要是由於與傳統特許權使用費相關的去年裏程碑收入沒有增加。

截至2024年6月29日的六個月中，其他支出（收入）與上年同期相比淨減少了1,280萬美元，這主要是由於與上述相同的因素。

所得税（合併）

有效税率如下：
三個月已結束六個月已結束
2024 年 6 月 29 日2023年7月1日2024 年 6 月 29 日2023年7月1日
(42.8)%60.5%41.1%70.8%

截至2024年6月29日的三個月和六個月的税前虧損的有效税率在很大程度上受到兩個時期不同税收管轄區確認的虧損以及中期報告期所得税會計的影響。結果，所得税支出和税前賬面收入之間的習慣關係可能會發生重大變化。由於公司間知識產權銷售、估計的全球不可扣除費用以及在美國設立的部分估值補貼的淨影響，我們預計截至2024年12月31日的全年所得税支出將產生異常高的年度所得税支出，這導致該年度的預測税前收入的年有效税率異常高。儘管截至2024年6月29日的六個月虧損獲得了可觀的税收優惠，但截至2024年6月29日的三個月中已記錄了税收支出，如上所述，我們預計截至2024年12月31日的全年將出現所得税支出。

財務狀況、流動性和資本資源

概述

我們使用內部產生的資金為運營融資，並輔之以與第三方的信貸安排和資本市場融資。我們定期監控當前和預期的運營要求和金融市場狀況，以評估其他可用融資來源，包括定期和循環銀行信貸和證券發行。在確定未來的資本需求時，除其他因素外，我們會定期考慮已知的趨勢和不確定性，例如烏克蘭戰爭、以色列和哈馬斯之間的衝突以及紅海的相關事態發展、通貨膨脹和利率、重大或有負債的狀況、最近的金融市場波動和其他不確定性。根據我們的債務協議的相關限制、我們用於其他目的的現金要求以及管理層認為相關的其他因素，我們可能會不時使用可用資金，根據適用的法律、規章和條例，以我們認為適當的價格和條款（可能低於面值），通過要約或其他方式，在私下談判或公開市場交易中贖回、回購或再融資我們的債務。

基於上述情況，管理層認為，我們的運營和借貸資源足以滿足我們的短期和長期資本需求，如下所述。但是，我們對任何重大未繳納的税收評估或訴訟的上訴，包括證券或藥品定價問題和產品責任案件、第三方索賠造成的損害以及相關的利息和/或罰款，如果出現不利結果，最終可能需要使用公司資產來支付此類攤款，而公司資產的任何此類使用都將限制可用於其他公司用途的資產。因此，我們將繼續評估上述因素對流動性的影響，並可能確定，如果市場狀況惡化，有有利的資本市場機會出現，或者與烏克蘭和以色列戰爭、通貨膨脹和利率、重大或有負債狀況、金融市場波動或其他不確定性有關的條件對我們的資本需求產生重大影響，則調整我們的資本結構是適當的。

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Perrigo Company plc-第 2 項
財務狀況、流動性和資本資源

現金、現金等價物和限制性現金

（單位：百萬）2024 年 6 月 29 日2023 年 12 月 31 日
現金、現金等價物和限制性現金$542.8$751.3
營運資金 (1)
$1,128.2$935.9
(1) 營運資金是指流動資產減去流動負債，不包括現金、現金等價物和限制性現金，不包括流動負債。

現金、現金等價物、限制性現金、運營現金流以及信貸額度下的可用借款預計將足以為我們的短期和長期流動性和資本支出提供資金。儘管我們的貸款機構已承諾根據我們的循環信貸協議和透支額度及時向我們提供資金，但如果經濟狀況惡化或公開了影響機構信用評級或資本比率的新信息，這些貸款機構可能無法或不願根據我們現有的信貸額度進行貸款。如果我們的流動性需求前景與目前的預測相比發生重大變化，我們可能會在未來尋求額外的流動性來源。

現金流

下表包括彙總的現金流活動：
六個月已結束
（單位：百萬）2024 年 6 月 29 日2023年7月1日$ Change
經營活動產生的淨現金$8.1$72.3$(64.2)
用於投資活動的淨現金(96.8)(24.0)(72.8)
用於融資活動的淨現金(110.2)(99.3)(10.9)
匯率變動對現金和現金等價物的影響(9.6)5.5(15.1)
現金和現金等價物的淨減少$(208.5)$(45.5)$(163.0)

來自經營活動的淨現金

運營現金流減少6,420萬美元的主要原因是應計所得税的變化，但部分被調整後的淨收益變動所產生的現金流增加所抵消，包括重組、利率衍生品結算和減值費用在內的項目。利率衍生品與投資活動中提供的外幣衍生品一起結算，淨現金流入為10萬美元。

用於投資活動的淨現金

投資現金流減少7,280萬美元的主要原因是本期外幣衍生品的結算，以及去年從特許權使用費中獲得的收益沒有增加。外幣衍生品與經營活動中列出的利率衍生品一起結算，經應計利息調整後，淨現金流入為10萬美元。

用於融資活動的淨現金

與去年相比，融資現金流減少了1,090萬美元，這主要是由於我們的優先擔保信貸額度的還款以及其他融資付款的增加。

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Perrigo Company plc-第 2 項
財務狀況、流動性和資本資源

借款和資本資源

信貸協議

2022年4月20日，我們和我們的間接全資子公司Perrigo Investments, LLC（“借款人”）簽訂了優先擔保信貸額度，其中包括 (i) 10億美元的五年期循環信貸額度（“Revolver”），（ii）5億美元的五年期定期貸款A額度（“定期貸款A額度”）及其下的A期貸款，即 “A定期貸款”）以及（iii）11億美元的七年期B定期貸款額度（“定期貸款B額度” 及2022年4月20日借入的B定期貸款，即 “2022年B期貸款”），全部依據定期貸款和循環信貸協議（“信貸協議”）。

2023年12月15日，我們和借款人簽訂了第1號修正案，即信貸協議的增量假設協議（“修正案”）。該修正案規定了2022年b期貸款的可替代補充，本金總額為3億澳元（“增量B期貸款”，加上2022年B期貸款，“b定期貸款”）。增量B期貸款的條款，包括定價和到期日，與2022年B期貸款相同。B期貸款將於2029年4月20日到期。增量定期b貸款的淨收益用於結算Perrigo Finance對2024年到期的3.900％優先票據（“2024年票據”）的本金總額為3億美元的現金要約。要約於2023年12月15日結算，Perrigo Finance接受了3億美元的2024年票據的購買，並支付了約2.951億美元的總現金對價（不包括應計利息）。請參閲第 1 項。注意事項 11.

截至2024年6月29日和2023年12月31日，我們的A定期貸款和定期貸款b融資機制下的未償還額分別為18.386億美元和18.581億美元。截至2024年6月29日，我們的短期債務為4.408億美元，包括（i）2024年到期的3.900％優先票據的剩餘部分，（ii）A期貸款和B期貸款的攤銷付款以及（iii）租賃付款。

扣除衍生品後的利率使我們的很大一部分長期債務採用固定利率，其中最早將於2024年12月到期。

截至2024年6月29日，我們遵守了債務協議下的所有契約。

其他融資

我們有透支額度可用於支持我們的現金管理業務。截至2024年6月29日或2023年12月31日，透支額度下沒有未償還的借款。

租約

截至2024年6月29日和2023年12月31日，我們的租賃負債分別為2.077億美元和2.022億美元，租賃資產為2.029億美元和1.973億美元。有關我們的運營和融資租賃義務以及未來付款的金額和時間的信息，請參閲第 1 項。注意事項 7.

信用評級

穆迪投資者服務、標普全球評級和惠譽評級公司在2024年6月29日的信用評級分別為Ba2（負面）、Bb-（穩定）和Bb（負面）。2024年3月25日，標普將我們的發行人信用評級從Bb下調至Bb-級，將優先有擔保票據評級從Bb+下調至Bb，將優先無擔保票據評級從Bb-下調至Bb-，評級前景保持穩定。2024年4月16日，惠譽將我們的發行人信用評級從BB+下調至Bb，評級前景保持負面。

由於標普全球評級下調，2024年6月15日之後付款的2030年到期的3.150％優先票據的利息從4.650％上升至4.900％。惠譽下調評級對我們的利率沒有影響。作為受託人的Perrigo Finance Unlimited公司、Perrigo Company plc和富國銀行全國協會截至2020年6月19日的第3號補充契約中規定的某些評級事件，2030年到期的3.150％優先票據的未來利率調整總上限為2.0％，這將導致利率不超過5.150％。

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Perrigo Company plc-第 2 項
財務狀況、流動性和資本資源

擔保人財務信息

詳見第 1 項。附註11，擔保子公司和借款人以優先無擔保方式共同和單獨為公司發行的2043年到期的5.300％票據提供全額和無條件擔保，貸款方以優先無擔保方式共同和單獨為2024年到期的3.900％票據、2026年到期的4.375％的票據、2030年到期的4.900％票據和4.900％的票據提供全額和無條件擔保 Perrigo Finance Unlimited Company（“Perrigo Finance”）發行的2044年到期票據。

擔保子公司、公司和借款人的擔保只有在出現某些慣例條件時才能在有限的情況下解除。擔保子公司、公司和借款人的擔保在支付權中排在公司未來任何次級債務的優先地位，在支付權上等於公司現有和未來的所有優先債務，實際上從屬於公司現有和未來的任何有擔保債務，但以擔保此類債務的抵押品的價值為限。

演示基礎

下表包括Perrigo Finance和公司發行的債務承付人類別的彙總財務信息。每個承付人組別的財務信息彙總表是合併列報的，同時沖銷了債務人組內的餘額和往來業務。根據美國證券交易委員會第S-X條例第13-01條，本應根據美國公認會計原則進行合併的非擔保子公司的投資和收益權益不在以下彙總財務信息中。

Perrigo Finance和公司發行的合併債務人組別的資產負債表信息彙總如下表所示：
2024 年 6 月 29 日2023 年 12 月 31 日
流動資產$1,833.1$1,999.9
非流動資產$4,455.1$4,596.2
流動負債$1,061.2$1,888.8
非流動負債$11,635.6$11,498.4
由於非擔保人$7,544.6$7,355.3

Perrigo Finance和公司發行的合併債務人集團的經營業績信息彙總如下表所示：
六個月已結束
2024 年 6 月 29 日
總收入$1,487.3
毛利潤$448.7
營業收入（虧損）$(122.6)
淨收益（虧損）$(92.8)
來自非擔保人的收入$150.4
向非擔保人支付的運營費用$0.3
向非擔保人支付的其他（收入）費用$(49.8)

資產負債表外安排
我們沒有對當前產生重大影響或合理可能對我們的財務狀況、財務狀況變化、淨銷售額或支出、經營業績、流動性、資本支出或資本資源產生重大未來影響的資產負債表外安排。

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Perrigo Company plc-第 2 項
財務狀況、流動性和資本資源

合同義務

截至2024年6月29日，合同義務與我們的2023年10-k表格中規定的義務相比沒有實質性變化。

重要會計政策

正如我們在2023年10-K表格中披露的那樣，重大會計政策沒有重大變化。

關鍵會計估計

在我們的財務報表中確定某些金額需要使用估算值。這些估計基於我們的歷史經驗以及管理層對當前事實和情況的理解。儘管根據目前可用的信息，估計值被認為是合理的，但實際結果可能與我們使用的估計值有所不同。正如我們在2023年10-K表格中披露的那樣，關鍵會計估計沒有重大變化。

第 3 項。有關市場風險的定量和定性披露

我們在2023年10-K表格第7A項 “市場風險的定量和定性披露” 中發現的定量或定性披露沒有實質性變化。

第 4 項。控制和程序

關於披露控制和程序有效性的結論

截至2024年6月29日，我們的管理層在首席執行官兼首席財務官的參與下，評估了我們的披露控制和程序（定義見交易法第13a-15（e）條或第15d-15（e）條）的設計和運作的有效性。根據該評估，我們的首席執行官兼首席財務官得出結論，我們的披露控制和程序可以有效確保這些實體內部的其他人及時向他們通報需要包含在證券交易委員會定期申報中的與我們和合並子公司有關的所有重要信息。

評估財務報告內部控制的有效性

我們的管理層評估了截至2024年6月29日的財務報告內部控制的有效性。我們進行評估時使用的框架是特雷德韋委員會贊助組織委員會（“COSO”）發佈的2013年內部控制——綜合框架。在評估我們的信息技術控制措施時，我們還使用了信息系統審計與控制協會的IT治理研究所制定的信息及相關技術控制目標中包含的框架組成部分作為COSO內部控制框架的補充。管理層得出結論，我們對財務報告的內部控制自2024年6月29日起生效。我們的審計委員會已經審查了管理層的評估結果。

財務報告內部控制的變化

在截至2024年6月29日的三個月中，我們對財務報告的內部控制沒有發生任何對我們的財務報告內部控制產生重大影響或合理可能產生重大影響的變化。

第二部分。其他信息

第 1 項。法律訴訟

請參閲第 1 項。附註15和項目1。簡明合併財務報表附註16。

54
Perrigo Company plc——第1A項
風險因素



第 1A 項。風險因素

我們截至2023年12月31日止年度的10-K表年度報告包括對我們的風險因素的詳細討論。在提交本文件時，10-K表格中包含的風險因素沒有重大變化。

第 5 項。其他信息

規則 10b5-1 交易計劃

在截至2024年6月29日的三個月中，沒有董事或執行官 採用，已修改或 終止 “規則10b5-1交易安排” 或 “非規則10b5-1交易安排”，每個術語的定義見S-k法規第408（a）項。

第 6 項。展品
展覽
數字
描述
3.1
Perrigo Company plc（前身為Perrigo Company Limited）的公司註冊證書（以引用方式納入公司於2013年12月19日提交的S-8表格註冊聲明附錄4.1）。
3.2
經修訂和重述的Perrigo Company plc的備忘錄和章程（以引用方式納入公司於2017年8月10日提交的10-Q表季度報告附錄3.2）。
10.1*
公司與凱爾·漢森於2024年6月11日簽訂的信函協議（隨函提交）。
10.2*
Perrigo Corporation DAC 與 Grainne Quinn 於 2024 年 4 月 5 日簽訂的折衷豁免協議（隨函提交）。
22
擔保子公司清單（隨函提交）。
31.1
規則13a-14 (a) 首席執行官帕特里克·洛克伍德-泰勒的認證（隨函提交）。
31.2
首席財務官愛德華多·貝澤拉的第13a-14 (a) 條認證（隨函提交）。
32
根據美國第18號法典第1350條和1934年《證券交易法》第13a-14（b）條進行認證（隨函提供）。
101。INSXBRL 實例文檔-實例文檔未出現在交互式數據文件中，因為其 XBRL 標籤嵌入在行內 XBRL 文檔中。
101.SCHXBRL 分類擴展架構文檔。
101.CALXBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔。
101.DEFXBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔。
101.LABXBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔。
101.PREXBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔。
104封面交互式日期文件，採用嵌入式 XBRL 格式（包含在附錄 101 中）。
*表示管理合同或補償計劃或安排。
55

簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
 
PERRIGO 公司
（註冊人）
日期：2024年8月2日/s/ 帕特里克·洛克伍德-泰勒
帕特里克·洛克伍德·泰勒
首席執行官兼總裁
（首席執行官）
日期：2024年8月2日/s/愛德華多·貝澤拉
愛德華多·貝澤拉
首席財務官
（首席會計和財務官）

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