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SegmentMember美國公認會計準則：運營部門成員wlFC：備件和設備銷售成員2023-01-012023-06-300001018164US-GAAP：部門間消除成員wlFC：備件和設備銷售成員2023-01-012023-06-300001018164wlFC：租賃和相關運營部門成員美國公認會計準則：運營部門成員2023-01-012023-06-300001018164wlFC：SparePartsSales SegmentMember美國公認會計準則：運營部門成員2023-01-012023-06-300001018164US-GAAP：部門間消除成員2023-01-012023-06-300001018164wlFC：租賃和相關運營部門成員美國公認會計準則：運營部門成員wlFC：維護服務會員2023-01-012023-06-300001018164wlFC：SparePartsSales SegmentMember美國公認會計準則：運營部門成員wlFC：維護服務會員2023-01-012023-06-300001018164US-GAAP：部門間消除成員wlFC：維護服務會員2023-01-012023-06-300001018164wlFC：管理服務和收入會員wlFC：租賃和相關運營部門成員美國公認會計準則：運營部門成員2023-01-012023-06-300001018164wlFC：管理服務和收入會員wlFC：SparePartsSales SegmentMember美國公認會計準則：運營部門成員2023-01-012023-06-300001018164wlFC：管理服務和收入會員US-GAAP：部門間消除成員2023-01-012023-06-300001018164wlFC：租賃和相關運營部門成員美國公認會計準則：運營部門成員2024-06-300001018164wlFC：SparePartsSales SegmentMember美國公認會計準則：運營部門成員2024-06-300001018164US-GAAP：部門間消除成員2024-06-300001018164wlFC：租賃和相關運營部門成員美國公認會計準則：運營部門成員2023-12-310001018164wlFC：SparePartsSales SegmentMember美國公認會計準則：運營部門成員2023-12-310001018164US-GAAP：部門間消除成員2023-12-310001018164wlFC：MikchalkLakeLLCMember2024-01-012024-06-300001018164美國公認會計準則：次要事件成員美國-美國公認會計準則：普通股成員2024-07-290001018164wlFC：BrianHoleMember2024-01-012024-06-300001018164wlFC：BrianHoleMember2024-04-012024-06-300001018164wlFC：BrianHoleMember2024-06-30
目錄表
美國
證券交易委員會
華盛頓特區20549
______________________________________________________________________
表格：10-Q
(標記一)
☒根據1934年《證券交易法》第13或15(D)款規定的季度報告
截至本季度末2024年6月30日
或
☐根據1934年《證券交易法》第13或15(D)款提交的過渡報告
委員會文件號： 001-15369
______________________________________________________________________
威利斯萊金融公司演講
(註冊人的確切姓名載於其章程)
特拉華州68-0070656
(述明或其他成立為法團的司法管轄權或
組織）		(税務局僱主身分證號碼)
里昂科技大道4700號椰子溪佛羅裏達州33073
（主要行政辦公室地址）(郵政編碼)
註冊人的電話號碼，包括區號 (561) 349-9989
根據該法第12(B)條登記的證券：
每個班級的標題是什麼交易符號註冊所在的交易所名稱
普通股，每股面值0.01美元WLFC納斯達克全球市場
______________________________________________________________________
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年《證券交易法》第13節或第15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否一直遵守此類提交要求。是 ☒不，不是。☐
通過勾選標記檢查註冊人是否已在過去12個月內（或在註冊人被要求提交此類文件的較短期限內）以電子方式提交了根據S-T法規第405條（本章第232.405條）要求提交的所有交互數據文件。 是 ☒不，不是。☐
通過複選標記來確定註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型報告公司還是新興成長型公司。請參閲《交易法》第120億.2條規則中“大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型報告公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速文件服務器
☐
加速文件管理器
☒
非加速文件管理器
☐
較小的報告公司
☒
新興成長型公司
☐
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是☐ 不是的。☒
註冊人的股份數量’截至2024年7月31日，已發行普通股為 6,575,511.

目錄表
威利斯萊金融公司
及附屬公司
索引
第一部分。
財務信息
4
 
第1項。
簡明合併財務報表(未經審計)
4
 
截至2024年6月30日和2023年12月31日的簡明合併資產負債表
4
 
截至2024年和2023年6月30日的三個月和六個月的簡明合併利潤表
6
 
截至2024年和2023年6月30日的三個月和六個月的簡明綜合全面收益表
7
 
截至2024年和2023年6月30日止三個月和六個月的可贖回優先股和股東權益簡明合併報表
8
截至2024年和2023年6月30日止六個月的簡明合併現金流量表
10
 
簡明合併財務報表附註
12
 
第二項。
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
27
 
第三項。
關於市場風險的定量和定性披露
34
 
第四項。
控制和程序
34
 
第二部分。
其他信息
34
 
第1A項。
風險因素
34
 
第二項。
未登記的股權證券銷售和收益的使用
35
第五項。
其他信息
35
第六項。
陳列品
36
2
目錄表
關於前瞻性陳述的特別説明
這份Form 10-Q季度報告包含一些前瞻性陳述，包括但不限於有關我們的行業狀況、我們的運營、我們的經濟表現和財務狀況的陳述，特別是與我們的業務、運營、增長戰略和服務發展努力有關的陳述，以及當前高利率和通脹環境對公司業務、經營業績和財務狀況的潛在影響。1995年的“私人證券訴訟改革法”為某些前瞻性陳述提供了“安全港”，只要這些信息被認為是前瞻性的，並伴隨着有意義的警告性陳述，指出可能導致實際結果與信息中預測的結果大不相同的重要因素。在本Form 10-Q季度報告中使用的“可能”、“可能”、“應該”、“估計”、“項目”、“計劃”、“預期”、“預期”、“打算”、“展望”、“相信”和其他類似的表達方式旨在識別前瞻性陳述和信息。告誡您不要過度依賴這些前瞻性陳述，這些陳述僅説明瞭它們的日期。這些前瞻性陳述是基於我們管理層的估計和假設，儘管我們認為這些估計和假設是合理的，但這些估計和假設本質上是不確定的，並受到許多風險和不確定因素的影響。這些風險和不確定性包括但不限於我們在提交給美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的截至2023年12月31日的10-K表格年度報告、截至2024年6月30日的3個月和6個月的10-Q表格季度報告以及提交給美國證券交易委員會的其他報告中的風險和不確定性。除非法律另有要求，否則我們不承擔因新信息、未來事件或其他原因而公開更新或修改任何前瞻性陳述的義務。在我們提交給美國證券交易委員會的其他文件中，也提到了此類風險和不確定性。
3
目錄表
第一部分--財務信息
項目1.簡明合併財務報表（未經審計）
威利斯萊金融公司
及附屬公司
簡明綜合資產負債表
(單位為千，每股數據除外)
(未經審計)
2024年6月30日2023年12月31日
資產
現金及現金等價物$5,044 $7,071 
受限現金142,869 160,958 
持作經營租賃的設備，減去累計折舊美元604,522及$594,293分別於2024年6月30日和2023年12月31日
2,317,903 2,112,837 
維護權25,469 9,180 
待售設備8,058 805 
應收賬款，扣除準備淨額#美元2,210及$2,311分別於2024年6月30日和2023年12月31日
54,095 58,485 
備件庫存81,913 40,954 
投資63,765 58,044 
財產、設備和傢俱，減去累計折舊美元20,755及$19,374分別於2024年6月30日和2023年12月31日
35,968 37,160 
無形資產，淨額5,428 1,040 
應收票據，扣除備抵美元128及$69分別於2024年6月30日和2023年12月31日
115,488 92,621 
銷售型租賃投資，扣除津貼美元6及$9分別於2024年6月30日和2023年12月31日
6,179 8,759 
其他資產59,477 64,430 
總資產(1)$2,921,656 $2,652,344 
負債、可贖回國家和股東權益
負債：
應付賬款和應計費用$89,161 $52,937 
遞延所得税169,933 147,779 
債務義務1,946,761 1,802,881 
維修儲備104,724 92,497 
證券保證金28,936 23,790 
未賺取收入39,735 43,533 
總負債(2)2,379,250 2,163,417 
可贖回優先股（美元0.01面值，2,500授權股份；2,500分別於2024年6月30日和2023年12月31日發行的股份）
49,988 49,964 
股東權益：
普通股($0.01面值，20,000授權股份；7,139和6,849分別於2024年6月30日和2023年12月31日發行的股份）
71 68 
超過面值的實收資本31,683 29,667 
留存收益452,263 397,781 
累計其他全面收益，扣除所得税費用美元2,394及$3,276分別於2024年6月30日和2023年12月31日
8,401 11,447 
股東權益總額492,418 438,963 
負債總額、可贖回優先股和股東權益$2,921,656 $2,652,344 
4
目錄表
_____________________________
(1)2024年6月30日和2023年12月31日的總資產包括可變利益實體（“VIE”）的以下僅可用於結算VIE負債的資產：受限制現金美元142,869及$160,958;設備$1,663,580及$1,518,050;維護權$6,814及$7,806;應收票據美元89,307及$91,960;銷售型租賃投資美元1,641及$3,564;和其他資產美元11,339及$13,339(each分別）。
(2)2024年6月30日和2023年12月31日的總負債包括VIE的以下負債，VIE的債權人對Willis Lease Finance Corporation沒有追索權：債務義務$1,475,971及$1,411,680，分別為。
見未經審計簡明綜合財務報表附註。
5
目錄表
威利斯萊金融公司
及附屬公司
簡明綜合損益表
(單位為千，每股數據除外)
(未經審計)
截至6月30日的三個月，截至6月30日的六個月，
2024202320242023
收入
租賃租金收入$55,866 $54,416 $108,747 $107,636 
維護準備金收入62,897 35,415 106,767 58,913 
備件和設備銷售6,186 4,550 9,474 9,602 
利息收入2,284 2,258 4,553 4,304 
租賃設備銷售收益14,428 4,461 23,629 4,328 
維護服務收入6,781 5,849 12,008 10,508 
其他收入2,678 2,047 5,025 3,240 
總收入151,120 108,996 270,203 198,531 
費用
折舊及攤銷費用22,167 22,494 44,653 45,043 
備件和設備銷售成本5,437 3,058 8,142 7,557 
維護服務成本5,671 4,843 11,245 8,770 
設備減記— 1,671 261 1,671 
一般和行政34,687 31,727 64,268 59,558 
技術成本4,518 6,676 12,773 11,018 
淨財務成本：
**減少利息支出24,562 19,085 47,565 37,474 
淨財務成本總額24,562 19,085 47,565 37,474 
總費用97,042 89,554 188,907 171,091 
營業收入54,078 19,442 81,296 27,440 
合資企業收入（損失）3,825 (474)6,499 (1,635)
所得税前收入57,903 18,968 87,795 25,805 
所得税費用15,317 5,152 24,340 7,595 
淨收入42,586 13,816 63,455 18,210 
優先股股息910 811 1,810 1,612 
優先股發行成本的增加12 21 24 42 
普通股股東應佔淨收益$41,664 $12,984 $61,621 $16,556 
每股普通股基本加權平均收益$6.34 $2.04 $9.51 $2.65 
稀釋後的每股普通股加權平均收益$6.21 $2.02 $9.22 $2.57 
基本加權平均已發行普通股6,570 6,354 6,479 6,239 
稀釋加權平均已發行普通股6,714 6,442 6,687 6,449 
見未經審計簡明綜合財務報表附註。

6
目錄表
威利斯萊金融公司
及附屬公司
簡明綜合全面收益表
(單位：千)
(未經審計)
截至6月30日的三個月，截至6月30日的六個月，
2024202320242023
淨收入$42,586 $13,816 $63,455 $18,210 
其他全面收入：
貨幣換算調整(214)(797)(558)(695)
衍生工具的未實現（損失）收益(2,380)645 (3,396)(6,020)
合資企業衍生工具的未實現（損失）收益(145)90 (220)(143)
在其他全面收益中確認的淨損失 (2,739)(62)(4,174)(6,858)
與其他全面收益項目相關的税收優惠 (614)(14)(936)(1,509)
其他綜合損失(2,125)(48)(3,238)(5,349)
綜合收益總額$40,461 $13,768 $60,217 $12,861 

見未經審計簡明綜合財務報表附註。
7
目錄表
威利斯萊金融公司
及附屬公司
可贖回優先股和股東的簡明合併報表’股權
截至2024年和2023年6月30日的三個月
(單位：千)
(未經審計)
股東權益
可贖回累計其他
優先股普通股已繳資本保留全面股東總數
股份量股份量超過面值收益收入股權
2024年3月31日餘額
2,500 $49,976 6,859 $69 $33,657 $417,738 $10,333 $461,797 
淨收入— — — — — 42,586 — 42,586 
貨幣兑換調整未實現淨虧損，扣除税收優惠美元48
— — — — — — (166)(166)
衍生工具未實現淨損失，扣除税收優惠美元566
— — — — — — (1,766)(1,766)
根據股票補償計劃發行的股票— — 280 2 (4)— — (2)
取消限制性股票以滿足預扣税— — — — (6,119)— — (6,119)
基於股票的薪酬費用，扣除沒收— — — — 4,149 — — 4,149 
優先股發行成本的累積— 12 — — — (12)— (12)
支付的普通股現金股息（美元1.00每股)
— — — — — (7,139)— (7,139)
優先股股息（美元0.36每股)
— — — — — (910)— (910)
2024年6月30日餘額
2,500 $49,988 7,139 $71 $31,683 $452,263 $8,401 $492,418 
股東權益
可贖回累計其他
優先股普通股已繳資本保留全面股東總數
股份量股份量超過面值收益收入股權
2023年3月31日的餘額
2,500 $49,910 6,619 $66 $23,500 $360,981 $21,442 $405,989 
淨收入— — — — — 13,816 — 13,816 
貨幣兑換調整未實現淨虧損，扣除税收優惠美元175
— — — — — — (622)(622)
衍生工具未實現淨收益，扣除税款費用美元161
— — — — — — 574 574 
根據股票補償計劃發行的股票— — 326 3 (3)— — — 
取消限制性股票以滿足預扣税— — (100)(1)(5,619)— — (5,620)
基於股票的薪酬費用，扣除沒收— — — — 3,862 — — 3,862 
優先股發行成本的累積— 21 — — — (21)— (21)
優先股股息（美元0.32每股)
— — — — — (811)— (811)
2023年6月30日的餘額
2,500 $49,931 6,845 $68 $21,740 $373,965 $21,394 $417,167 

見未經審計簡明綜合財務報表附註。
8
目錄表
威利斯萊金融公司
及附屬公司
可贖回優先股和股東的簡明合併報表’股權
截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月
(單位：千)
(未經審計)
股東權益
可贖回累計其他
優先股普通股已繳資本保留全面股東總數
股份量股份量超過面值收益收入股權
2023年12月31日的餘額
2,500 $49,964 6,849 $68 $29,667 $397,781 $11,447 $438,963 
淨收入— — — — — 63,455 — 63,455 
貨幣兑換調整未實現淨虧損，扣除税收優惠美元125
— — — — — — (433)(433)
衍生工具未實現淨損失，扣除税收優惠美元811
— — — — — — (2,613)(2,613)
根據股票補償計劃發行的股票— — 290 3 173 — — 176 
取消限制性股票以滿足預扣税— — — — (6,119)— — (6,119)
基於股票的薪酬費用，扣除沒收— — — — 7,962 — — 7,962 
優先股發行成本的累積— 24 — — — (24)— (24)
支付的普通股現金股息（美元1.00每股)
— — — — — (7,139)— (7,139)
優先股股息（美元0.72每股)
— — — — — (1,810)— (1,810)
2024年6月30日餘額
2,500 $49,988 7,139 $71 $31,683 $452,263 $8,401 $492,418 
股東權益
可贖回累計其他
優先股普通股已繳資本保留全面股東總數
股份量股份量超過面值收益收入股權
2022年12月31日的餘額
2,500 $49,889 6,615 $66 $20,386 $357,493 $26,743 $404,688 
淨收入— — — — — 18,210 — 18,210 
貨幣兑換調整未實現淨虧損，扣除税收優惠美元154
— — — — — — (541)(541)
衍生工具未實現淨損失，扣除税收優惠美元1,355
— — — — — — (4,808)(4,808)
根據股票補償計劃發行的股票— — 332 3 174 — — 177 
取消限制性股票以滿足預扣税— — (102)(1)(5,619)— — (5,620)
基於股票的薪酬費用，扣除沒收— — — — 6,799 — — 6,799 
優先股發行成本的累積— 42 — — — (42)— (42)
優先股股息（美元0.64每股)
— — — — — (1,612)— (1,612)
採用新會計準則的累積影響— — — — — (84)— (84)
2023年6月30日的餘額
2,500 $49,931 6,845 $68 $21,740 $373,965 $21,394 $417,167 

見未經審計簡明綜合財務報表附註。
9
目錄表
威利斯萊金融公司
及附屬公司
現金流量表簡明合併報表
(單位：千)
(未經審計)
截至6月30日的六個月，
20242023
經營活動的現金流：
淨收入$63,455 $18,210 
將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整：
折舊及攤銷費用44,653 45,043 
銷售型租賃收到的付款27,453 608 
租賃設備銷售收益(23,629)(4,328)
基於股票的薪酬費用7,962 6,799 
合資企業的（收入）損失(6,499)1,635 
遞延成本和票據折扣的加算4,925 2,724 
合同資產攤銷258 — 
設備減記261 1,671 
津貼和規定(45)296 
保險收益(73)(761)
遞延所得税23,090 6,876 
資產和負債變動情況：
應收賬款4,491 (10,608)
庫存(40,734)(2,925)
其他資產649 (3,428)
應付賬款和應計費用8,831 6,613 
維修儲備13,157 15,219 
證券保證金5,146 2,038 
未賺取收入(3,698)12,805 
經營活動提供的淨現金129,653 98,487 
投資活動產生的現金流：
購買持作經營租賃和出售的設備(321,577)(111,447)
設備銷售收益（扣除銷售費用）69,967 23,434 
發行應收票據(26,699)(15,397)
應收票據已收付款 3,773 1,717 
購買財產、設備和傢俱(1,707)(3,540)
收到的財產、設備和傢俱保險收益1,235 — 
收到的設備保險收益— 2,189 
投資活動所用現金淨額(275,008)(103,044)
融資活動的現金流：
債務收益357,229 109,000 
債務本金支付(211,331)(131,383)
普通股現金股利支付(7,139)— 
取消限制性股票單位以滿足預扣税(6,119)(5,620)
發債成本(5,757)— 
優先股股息(1,820)(1,621)
根據股票補償計劃發行的股票收益176 177 
融資活動提供(用於)的現金淨額125,239 (29,447)
現金、現金等價物和限制性現金減少(20,116)(34,004)
期初現金、現金等價物和限制性現金168,029 89,016 
期末現金、現金等價物和限制性現金$147,913 $55,012 
現金流量信息的補充披露：
支付的現金淨額：
利息$47,160 $47,221 
所得税$5,779 $316 
非現金活動的補充披露：
從為經營租賃而持有的設備轉移到銷售型租賃的投資$24,870 $— 
10
目錄表
從為經營租賃而持有的設備轉移到為出售而持有的設備$12,874 $1,746 
從為運營租賃而持有的設備轉移到備件庫存$225 $261 
優先股發行成本的增加$24 $42 
見未經審計簡明綜合財務報表附註。
11
目錄表
威利斯萊金融公司 
及附屬公司
簡明合併財務報表附註
2024年6月30日
(未經審計)
除文意另有所指外，本季度報告中所提及的“公司”、“WLFC”、“我們”、“我們”或“我們”是指威利斯租賃財務公司及其附屬公司.
1.  重要會計政策摘要

本公司截至2023年12月31日止財政年度的經審計綜合財務報表附註1(“2023年Form 10-K”)描述了本公司的重要會計政策。截至2024年6月30日的六個月，公司的重大會計政策沒有重大變化。

(a)   陳述的基礎

本公司隨附的未經審計簡明綜合財務報表乃根據美國公認會計原則(“公認會計原則”)編制，在所有重要方面均與2023年10-k表格中所應用的準則一致，以提供中期財務資料，並符合美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的規章制度。因此，它們不包括通常包含在年度合併財務報表中的所有資料和腳註，應與2023年Form 10-k中包含的合併財務報表及其附註一併閲讀。管理層認為，未經審核簡明綜合財務報表載有公平列報簡明綜合資產負債表、損益表、全面收益表、可贖回優先股及股東權益表及該等中期現金流量表所需的所有調整(主要由正常經常性應計項目組成)。中期的經營業績不一定代表全年的預期業績。

對上一年的列報進行了某些重新分類，以符合本年度的列報。這些重新分類對報告的總收入、業務收入或淨收入沒有影響。以下為截至2023年6月30日止六個月簡明綜合收益表列報變動摘要：

•維護服務收入主要來自機隊管理、發動機和飛機儲存和維修服務，以及與固定基地運營商服務管理相關的收入。在前幾年，這些收入包括在其他收入中。在截至2023年6月30日的三個月裏，重新定級導致增加了#美元。5.8維護服務收入為100萬美元，減少了5.8百萬美元的其他收入。在截至2023年6月30日的6個月裏，重新定級導致增加了#美元。10.5維護服務收入為100萬美元，減少了10.5百萬美元的其他收入。

•維護服務費用主要是機隊管理、發動機和飛機儲存和維修服務以及固定基地操作員服務管理的費用。在前幾年，這些費用主要包括在一般和行政費用中。在截至2023年6月30日的三個月裏，重新定級導致淨增加#美元。4.8維護服務成本增加100萬美元，減少1美元6.6一般和行政費用增加100萬美元，技術費用淨增加#美元1.81000萬美元。在截至2023年6月30日的6個月中，重新定級導致淨增加#美元。8.8維護服務成本增加100萬美元，減少1美元12.1一般和行政費用增加100萬美元，技術費用淨增加#美元3.31000萬美元。

12
目錄表
根據《公認會計準則》，管理層必須作出估計和假設，以影響在財務報表之日報告的資產和負債額、或有資產和負債的披露以及報告期內報告的收入和支出。在編制這些財務報表時，管理層對財務報表中包含的某些金額做出了最佳的估計和判斷，並適當考慮了重要性。這些估計和判斷基於歷史經驗和管理層認為合理的其他假設，並考慮到當前高利率和通脹環境對本公司關鍵和重大會計估計的經濟影響。然而，這些會計政策的應用涉及對未來不確定性的判斷和假設的使用，因此，實際結果可能與這些估計值大不相同。隨附的未經審計簡明綜合財務報表所作的重大估計包括與無形資產、長期資產、待售設備、壞賬準備和信貸損失準備、存貨、在綜合資產負債表未賺取收入中所列遞延實質固定付款使用費以及估計所得税有關的若干假設。在不同的假設或條件下，實際結果可能與這些估計值大不相同。鑑於目前高利率和通脹環境的不確定性，本公司將繼續評估對其業務、經營業績和財務狀況的影響的性質和程度。

(b) 合併原則

隨附的未經審核簡明綜合財務報表包括本公司及其全資附屬公司的賬目，包括根據合併指引本公司為主要受益人的可變權益實體(“VIE”)。本公司首先評估其擁有經濟利益的所有實體，以確定就會計目的而言，該實體是VIE實體還是有表決權的利益實體。如果該實體是VIE，如果該實體是該實體活動的主要受益者，則本公司合併該實體的財務報表。如果該實體是一個有表決權的利益實體，當本公司擁有該實體的多數有表決權權益時，本公司將合併該實體的財務報表。公司間交易和餘額已在合併中沖銷。

(c)   風險和不確定性

鑑於與當前高利率和通脹環境相關的快速變化的市場和經濟狀況的不確定性，我們將繼續評估對公司業務和財務狀況的影響的性質和程度。目前的高利率及通脹環境對本公司的最終影響程度將視乎未來發展而定，而該等影響可能會持續一段較長時間。

(d)   近期會計公告

公司將採用的最新會計聲明

2023年8月，財務會計準則委員會(“FASB”)發佈了會計準則更新(ASU)2023-05，“企業合併-合資企業的形成(子主題805-60)：確認和初始計量”。本ASU中的修訂適用於合資企業的組建，根據本ASU，合資企業的組建是指創建一個新的報告實體，從而觸發新的會計基礎。本ASU要求在組建交易中貢獻給合資企業的淨資產應在組建之日按公允價值計量。本ASU中的修訂適用於ASU範圍內於2025年1月1日或之後成立的所有合資企業，並允許及早採用。在ASU 2023-05生效日期或之後成立的合資企業將被要求前瞻性地應用新的指導方針。允許在亞利桑那州生效日期之前成立的合資企業(1)在擁有“足夠的信息”的情況下追溯實施新的指導方針，或(2)如果財務報表尚未發佈(或可供發佈)，前瞻性地應用新的指導方針。該公司預計將從2025年1月1日起採用這一會計準則更新，目前正在評估對合並財務報表的潛在影響。

13
目錄表
2023年10月，財務會計準則委員會發布了ASU2023-06《信息披露改進：響應美國證券交易委員會信息披露更新和簡化倡議的編纂修正案》。美國會計準則協會修訂了FASB會計準則編撰(下稱“編撰”)中與各分項相關的披露或列報要求，其目的是更新和簡化披露要求。反壟斷法的生效日期將在一定程度上取決於某一實體是否已經受到《美國證券交易委員會》目前的信息披露要求的約束。對於這類實體以及那些為了銷售或發行不受合同限制轉讓限制的證券而必須向美國證券交易委員會提交或提交財務報表的實體，每項修訂的生效日期將是美國證券交易委員會從S-X條例或S-k條例中取消這一相關披露要求的生效日期，禁止及早採用。對於所有其他實體，修正案將在刪除之日起兩年後生效。各實體必須將修改後的內容應用於在ASU生效日期之後發佈的財務報表。對於本公司已經遵守的每個編纂副題，本公司預計將在相關披露要求的每個取消日期採用會計準則更新。本公司目前正在評估對合並財務報表的潛在影響。

2023年12月，FASB發佈了ASU 2023-09《所得税(主題740)：所得税披露的改進》。根據ASU，公共企業實體必須每年(1)披露税率調節中的特定類別，(2)為達到量化門檻的調節項目提供額外信息(如果這些調節項目的影響等於或大於税前收入或損失乘以適用的法定所得税税率所計算的金額的5%)。本ASU中的修正案在2024年12月15日之後的年度期間內對公共企業實體有效，並允許提前採用。該公司預計將在截至2025年12月31日的年度採用這一會計準則更新，目前正在評估對合並財務報表的潛在影響。
2. 為經營租賃持有的設備和應收票據
截至2024年6月30日，公司擁有美元2,317.9我們的運營租賃組合中持有的設備數量為百萬美元115.5應收票據百萬美元25.5百萬美元的維護權，以及6.2銷售類型租賃的投資達百萬美元，這代表了344引擎，12飛機，一船舶及其他租賃的零部件和設備。截至2023年12月31日，該公司擁有2,112.8我們的運營租賃組合中持有的設備數量為百萬美元92.6應收票據百萬美元9.2百萬美元的維護權，以及8.8銷售類型租賃的投資達百萬美元，這代表了337引擎，12飛機，一船舶以及其他租賃零件和設備。
下表按資產類別細分為經營租賃持有的設備（單位：千）：
2024年6月30日2023年12月31日
總價值累計折舊賬面淨值總價值累計折舊賬面淨值
發動機及相關設備$2,763,631 $(591,694)$2,171,937 $2,535,148 $(569,596)$1,965,552 
飛機和機身144,427 (9,112)135,315 157,616 (21,409)136,207 
海洋船舶14,367 (3,716)10,651 14,366 (3,288)11,078 
$2,922,425 $(604,522)$2,317,903 $2,707,130 $(594,293)$2,112,837 
應收票據和銷售型租賃投資
截至2024年6月30日和2023年6月30日止三個月，公司錄得與應收票據和銷售型租賃投資相關的利息收入為美元2.3分別為百萬和美元4.6百萬美元和美元4.3截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月內分別為百萬美元。我們的應收票據和銷售型租賃投資的實際利率範圍為 7.1%到 12.2截至2024年、2024年和2023年6月。
3.  投資

二零一一年，本公司與三井物產株式會社訂立協議，參與以都柏林為基地的愛爾蘭有限公司Willis Mitsui&Company Engine Support Limited(“WMES”)成立的合資公司，以採購及租賃噴氣發動機。每個合夥人都持有50%的權益，本公司採用權益法記錄投資活動。截至2024年6月30日，WME擁有租賃組合，包括47引擎和一賬面淨值為#美元的飛機299.6百萬美元。

14
目錄表
於二零一四年，本公司與中國航空用品進出口公司(“中航協”)訂立協議，參與成立一家名為中航威利斯發動機租賃有限公司(“中航威利斯”)的合資企業，該合資企業總部設於上海，名為中國。每個合夥人都持有50%的權益，本公司採用權益法記錄投資活動。CASC Willis收購併向中國航空公司租賃噴氣發動機，專注於人民Republic of China對租賃商用飛機發動機和航空資產的需求。截至2024年6月30日，CASC Willis擁有以下租賃組合四賬面淨值為$的引擎38.6百萬美元。
截至2024年6月30日WMESCASC Willis總
(單位：千)
截至2023年12月31日合資企業投資$40,047 $17,997 $58,044 
合資企業的收益6,386 113 6,499 
外幣折算調整— (558)(558)
合資企業其他綜合損失(220)— (220)
截至2024年6月30日合資企業投資$46,213 $17,552 $63,765 

簡明合併利潤表中的“其他收入”包括美元1.3百萬美元和美元0.6截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月內分別為百萬美元和美元2.7百萬美元和美元1.1截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月內分別為百萬美元，包括與WMES租賃組合發動機維修相關的管理費。

截至2024年6月30日止六個月內，公司出售 三發動機以美元的價格轉移到WMES44.7 萬截至2023年6月30日的六個月內，WMES已售出 一發動機以美元的價格出售給公司22.3 百萬，公司出售 一發動機到WMES，價格為美元15.51000萬美元。

下表列出了100% WMES的未經審計摘要財務信息：
截至6月30日的三個月，截至6月30日的六個月，
2024202320242023
(單位：萬人)(單位：萬人)
收入$22,223 $10,972 $41,149 $21,850 
費用14,751 11,387 28,512 22,552 
WMES淨利潤（損失）$7,472 $(415)$12,637 $(702)

6月30日，
2024		十二月三十一日，
2023
(單位：千)
總資產$310,149 $236,732 
總負債211,384 150,604 
WMES淨權益總額$98,765 $86,128 

公司對WMES的投資與 50佔WMES淨權益總額的%，以及公司來自WMES的收入與 50佔WMES淨收入或虧損總額的%，主要歸因於遞延收益的確認，該收益與WMES向公司出售的發動機有關，以及在採用ASO 2017-05之前，該收益與公司向WMES出售的發動機有關。
15
目錄表
4.  債務義務

債務包括以下內容：
6月30日，
2024		十二月三十一日，
2023
(單位：萬人)
1個月有擔保隔夜融資利率(SOFR)加浮動利率的信貸安排3.10%，由發動機、機身和貸款資產擔保。該基金承諾的金額為#美元。500.02024年6月30日，100萬美元，循環至2025年6月到期日。
$412,155 $353,000 
West VII Series A 2023年到期定期票據，固定利率為8.00%，2048年10月到期，由發動機、機身和貸款資產擔保
390,682 406,894 
West VI Series A 2021年到期定期票據，固定利率為3.10%，2046年5月到期，由發動機、機身和貸款資產擔保
248,147 252,986 
West VI Series b 2021年到期定期票據，固定利率為5.44%，2046年5月到期，由發動機、機身和貸款資產擔保
34,469 35,142 
West VI Series C 2021年到期定期票據，固定利率為7.39%，2046年5月到期，由發動機、機身和貸款資產擔保
11,186 12,361 
West V Series A 2020年應付定期票據，固定利率為3.23%，2045年3月到期，由發動機擔保
233,041 240,371 
West V Series b 2020年應付定期票據，固定利率為4.21%，2045年3月到期，由發動機擔保
32,464 33,485 
West V Series C 2020年應付定期票據，固定利率為6.66%，2045年3月到期，由發動機擔保
9,399 10,695 
West IV Series A 2018年應付定期票據，固定利率為4.75%，2043年9月到期，由發動機擔保
206,002 212,157 
West IV Series b 2018年應付定期票據，固定利率為5.44%，2043年9月到期，由發動機擔保
28,181 29,024 
West III Series A 2017年應付定期票據，固定利率為4.69%，2042年8月到期，由發動機固定
168,276 175,705 
WEST III Series b 2017年應付定期票據，固定利率為6.36%，2042年8月到期，由發動機固定
22,594 23,592 
威利斯倉儲貸款有限責任公司(“WWFL”)，一個月期SOFR的浮動利率，外加2.25%，2029年5月到期，由發動機、機身和貸款資產擔保
115,160 — 
應付票據，固定利率為5.00%，2033年2月到期，由發動機固定
20,914 — 
應付票據，固定利率為4.59%，2032年11月到期，由發動機固定
22,355 22,610 
應付票據，固定利率為4.23%，2032年6月到期，由發動機固定
17,757 17,802 
應付票據，固定利率為3.18%，2024年7月到期，由飛機擔保
175 1,235 
1,972,957 1,827,059 
減去：未攤銷債務發行成本和票據貼現(26,196)(24,178)
債務總額$1,946,761 $1,802,881 

該公司計劃通過對信貸協議的修訂，將其於2025年6月到期的信貸融資的到期日延長到該日期之前。截至2024年6月30日和2023年12月31日，一個月期限SOFR分別為5.33%和5.38%。

2024年5月，公司全資子公司WWFL訂立擔保信貸協議。信貸協議規定了 五年制無追索權、高級擔保倉庫信貸融資，可用期為 兩年初始承諾金額高達美元500.01000萬美元。

因為它與$20.9百萬，$22.4百萬美元，以及$17.8由於以發動機為擔保的失敗的售後回租交易產生的應付票據，該公司有權選擇在2032年3月以美元回購發動機18.4 百萬，2032年1月，美元17.7 百萬美元，2031年7月為美元17.0分別為2.5億美元和2.5億美元。
16
目錄表
截至2024年6月30日的未償本金預計將償還如下：

年(單位：萬人)
2024$36,005 
2025483,844 
2026270,922 
2027193,331 
2028239,289 
此後749,566 
總$1,972,957 

幾乎所有上述債務都需要持續遵守某些財務契約，包括債務/股本比率、最低利息覆蓋比率以及其他資格標準，包括資產類型、客户和地理集中度限制。本公司還有某些負財務契約義務，涉及留置權、墊款、業務變更、出售資產、分紅和股票回購等項目。對這些公約的遵守情況按要求每月、每季度或每年進行測試，截至2024年6月30日，公司完全遵守所有財務公約要求。
5.  衍生工具

本公司定期持有利率衍生工具，以減輕利率變動的風險，主要為一個月期SOFR，金額為$527.3百萬美元和美元353.0截至2024年6月30日和2023年12月31日的浮動利率借款分別為100萬美元。作為政策問題，管理層不會將衍生品用於投機目的。截至2024年6月30日，公司擁有二利率互換協議。於二零二一年期間，本公司訂立四固定利率互換協議，每份名義金額為#美元100.0300萬，二在截至2024年6月30日的6個月內到期，以及二在剩餘期限內19截至2024年6月30日的月份。一利率互換協議於2019年簽訂，名義金額為#美元。100.0100萬，在截至2024年6月30日的六個月內到期。衍生工具均於開始時被指定為現金流量對衝，並按公允價值入賬。

本公司評估掉期協議的有效性，以對衝與其浮動利率債務相關的利率風險，並在掉期開始日期得出結論，認為每個掉期協議在對衝該風險方面非常有效。本公司持續評估套期保值關係的有效性，並得出結論，截至2024年6月30日的期間，套期保值不存在無效。

本公司使用貼現現金流技術估計衍生工具的公允價值。衍生工具的估值需要對相關變量作出某些假設，而使用不同的假設將導致不同的估值。管理層認為，在此期間，它一直在應用假設。本公司對所有有效且相關預測交易可能發生的衍生工具採用對衝會計，並通過其他全面收益核算其現金流量對衝的公允價值變化。

截至2024年6月30日和2023年12月31日的利率掉期淨公允價值為美元13.1百萬美元和美元16.5分別代表一項資產，並反映在簡明綜合資產負債表的其他資產內。公司對利息支出進行了調整，金額為$(3.1)百萬元及(5.7在截至2024年、2024年和2023年6月30日的三個月內分別為100萬美元和(6.2)百萬元及(11.1在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月內，分別來自衍生品工具的100萬美元。

17
目錄表
衍生工具對簡明合併收益表和全面收益表中收益的影響 

下表提供了截至2024年6月30日、2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月與現金流量對衝相關的財務報表影響的補充信息：
衍生品在現金流和對衝關係中的作用在OCI中確認的衍生品收益（損失）金額
(有效部分)
截至6月30日的三個月，截至6月30日的六個月，
2024202320242023
(單位：萬人)(單位：萬人)
利率合約$(2,380)$645 $(3,396)$(6,020)
總$(2,380)$645 $(3,396)$(6,020)

被指定為現金流量對衝的衍生工具的公允價值變動的有效部分報告為其他全面收益的組成部分，並在被對衝的交易影響收益期間被重新分類為當確定預測交易不太可能發生時的收益。套期保值的無效部分(如果有的話)計入當期收益。

交易對手信用風險

本公司根據其套期保值協議評估交易對手的信譽。利率互換的對手方是擁有投資級信用評級的大型金融機構。根據該等評級，本公司相信交易對手具有信譽，且彼等根據對衝協議有可能持續表現，並不要求交易對手向本公司提供抵押品或其他擔保。
6.  所得税

截至2024年6月30日的三個月和六個月的所得税支出為15.3百萬美元和美元24.3分別為100萬美元。截至2024年6月30日的三個月和六個月的有效税率為26.5%和27.7%。截至2023年6月30日的三個月和六個月的所得税支出為5.2百萬美元和美元7.6分別為100萬美元。截至2023年6月30日的三個月和六個月的有效税率為27.2%和29.4%。該公司的有效税率與美國聯邦法定税率21.0%不同，主要是由於高管薪酬超過1986年修訂後的《國內税法》(下稱《税法》)第162(M)節所定義的100萬美元。

本公司對不尋常或不常見項目的税項支出或利益在其發生期間進行離散性記錄。該公司的税率可能會根據租賃給國內外承租人的資產組合、在加州內外產生的收入比例、超過守則第162(M)節定義的超過100萬美元的高管薪酬金額以及包括税法變化在內的許多其他因素而發生變化。
7. 公允價值計量

金融工具的公允價值是指與強制出售或清算不同的是，在有意願的各方之間的當前交易中，該工具可以交換的金額。公允價值估計是在特定時間點根據有關金融工具的相關市場信息作出的。這些估計具有主觀性，涉及不確定因素和判斷問題，因此無法準確確定。

會計準則將公允價值定義為在計量日市場參與者之間的有序交易中，出售資產所收到的價格或在資產或負債的主要或最有利市場上轉讓負債所支付的價格。會計準則建立了公允價值等級制度，要求實體在計量公允價值時最大限度地使用可觀察輸入數據並最大限度地使用不可觀察輸入數據，並且還建立了以下三個可用於計量公允價值的輸入數據級別：

第1級-相同資產或負債在活躍市場的報價。

第2級-第1級以外可直接或間接觀察到的投入，例如類似資產或負債的報價；非活躍市場的報價；或基本上整個資產或負債的可觀測或可觀測的市場數據證實的其他投入。

18
目錄表
第3級-由很少或沒有市場活動支持的不可觀察輸入數據，且對資產或負債的公允價值具有重大意義。

本公司於估計金融工具之公平值披露時採用以下方法及假設：

•現金和現金等價物、受限現金、應收賬款和應付賬款：由於其短期性質，隨附的簡明綜合資產負債表中報告的金額接近公允價值。

•應收票據: 公司截至2024年6月30日和2023年12月31日的應收票據未償還餘額的賬面價值估計約為#美元。94.9百萬美元和美元90.3根據估計的未來付款的公允價值，估計未來付款的公允價值分別為1000萬歐元，該估計未來付款使用的利率接近每個期間末的現行市場利率(第2級投入)。

•對銷售型租賃的投資：本公司於2024年6月30日及2023年12月31日的銷售型租約投資未償還餘額賬面值估計約為1美元。6.1百萬美元和美元8.7根據估計的未來付款的公允價值，估計未來付款的公允價值分別為1000萬歐元，該估計未來付款使用的利率接近每個期間末的現行市場利率(第2級投入)。

•債務義務：公司截至2024年6月30日和2023年12月31日的未償債務餘額的賬面價值估計約為$1,740.1百萬美元和美元1,598.5根據估計的未來付款的公允價值，估計未來付款的公允價值分別為1000萬歐元，該估計未來付款使用的利率接近每個期間末的現行市場利率(第2級投入)。

按公允價值按經常性和非經常性計量和記錄的資產

截至2024年6月30日和2023年12月31日，由於使用的投入可以得到可觀察到的市場數據的證實，本公司基於二級投入計量了其利率互換協議的公允價值。本公司使用貼現現金流技術估計衍生工具的公允價值。截至2024年6月30日和2023年12月31日的利率掉期淨公允價值為美元13.1百萬美元和美元16.5百萬美元，分別代表一項資產。公司對利息支出進行了調整，金額為$(3.1)百萬元及(5.7在截至2024年、2024年和2023年6月30日的三個月內分別為100萬美元和(6.2)百萬元及(11.1在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月內，分別來自衍生品工具的100萬美元。

每年在年終通過比較報告單位的公允價值與其賬面值來評估善意的是否存在。公司首先評估定性因素，確定是否有必要進行量化善意減損測試。

公司參考獨立評估、市場報價（例如收購要約）和其他因素確定持有和使用的長期資產的公允價值，例如持作經營租賃的設備和持作出售的設備。當資產的公允價值超過其公允價值時，則記錄折舊費用。 公司使用第2級輸入值來衡量持作租賃設備和持作出售設備的減記。
總損失
截至6月30日的三個月，截至6月30日的六個月，
2024202320242023
(單位：萬人)(單位：萬人)
持有以供租賃的設備$— $1,621 $261 $1,621 
待售設備— 50 — 50 
總$— $1,671 $261 $1,671 

設備減記至估計公允價值總計美元0.3 截至2024年6月30日止六個月為百萬，反映了對資產淨值的調整 一機身。
19
目錄表
8.  每股收益

每股普通股基本收益的計算方法是將淨收入、減去優先股股息和增加優先股發行成本除以當期已發行普通股的加權平均數。庫存股不包括在已發行普通股的加權平均股數之外。普通股股東應佔每股攤薄收益是根據期內已發行普通股和攤薄證券的加權平均數計算的。稀釋證券是普通股等價物，可以低於市場價格自由行使為普通股，或在轉換後稀釋收益。普通股等價物的淨影響是以按庫存股方法授予限制性股票時發行的增量普通股為基礎的。如果普通股等價物是反稀釋的，則不包括在稀釋後每股收益中。此外，可贖回優先股不可轉換，不影響稀釋股份。

大約有3,000在截至2024年6月30日的三個月和六個月的稀釋加權平均每股普通股收入的計算中不包括反稀釋加權股票。有幾個不是截至2023年6月30日的三個月和六個月的反稀釋股票。

下表列出了基本每股收益和稀釋後每股收益的計算方法(單位為千，每股數據除外)：
截至6月30日的三個月，截至6月30日的六個月，
2024202320242023
普通股股東應佔淨收益$41,664 $12,984 $61,621 $16,556 
基本加權平均已發行普通股6,570 6,354 6,479 6,239 
具有潛在稀釋作用的普通股144 88 208 210 
稀釋加權平均已發行普通股6,714 6,442 6,687 6,449 
每股普通股基本加權平均收益$6.34 $2.04 $9.51 $2.65 
稀釋後的每股普通股加權平均收益$6.21 $2.02 $9.22 $2.57 
9. 股權

普通股回購

2022年10月，董事會批准更新現有的普通股回購計劃，允許回購至多#美元60.02000萬股公司普通股，將計劃延長至2024年12月31日。回購的股票將立即停用。不是在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，股票被回購。

可贖回優先股

分紅：公司A-1系列優先股應計季度股息，年利率為6.5截至2023年10月15日，每股收益%，按年率計8.5此後，每股收益%。A-2系列優先股按年派發季度股息6.5每股百分比。在截至2024年和2023年6月30日的六個月內，公司每月支付股息總額為$1.8百萬美元和美元1.6A-1系列優先股和A-2系列優先股分別為100萬美元。

贖回：優先股並無指定到期日，但優先股持有人有權在優先股購買協議所界定的經營業績、所有權結構或流動資金事件發生任何重大變化時，要求本公司贖回全部或任何部分優先股，以換取現金。贖回價格為$20.00每股加應計但未支付的股息。本公司將優先股在發行日期至優先股東首次可贖回日期(A系列優先股和A-2系列優先股均為2024年9月，這是截至2023年9月26日的A系列可贖回優先股的第二次修訂和重新修訂的指定、優先、相對權利和限制證書的第一修正案)期間將優先股增加為贖回價值，使證券的賬面價值與最早贖回日期的贖回金額相等。
20
目錄表
10.  基於股票的薪酬計劃

基於股票的薪酬費用的構成如下：
截至6月30日的三個月，截至6月30日的六個月，
2024202320242023
(單位：萬人)(單位：萬人)
2023年激勵股票計劃$4,139 $3,824 $7,938 $6,714 
員工購股計劃10 38 24 85 
股票薪酬總支出$4,149 $3,862 $7,962 $6,799 

根據《2023年激勵股票計劃》(《2023計劃》)，股票薪酬是以限制性股票獎勵(RSA)的形式進行的。RSA受制於基於服務的歸屬，後者通常在一和四年，即在授予獎勵之前必須經過一段特定的連續受僱期限，或基於業績的授予，通常在一和兩年。與這些獎勵相關的費用在各自的歸屬期間以直線基礎確認，並在發生沒收時計入。對於裁決的任何歸屬部分，確認的累計補償成本金額等於授予日期實際歸屬的裁決部分的公允價值部分。

截至2024年6月30日，公司已授予2,001,9802023年計劃下的特別行動計劃，並已1,643,532可供未來發行的股票。RSA的公允價值等於授予日的股票價格。

下表彙總了截至2024年6月30日的六個月內的限制性股票活動：
股份
截至2023年12月31日的未歸屬股份餘額465,856 
已授予的股份410,180 
被沒收的股份(916)
已歸屬股份(308,983)
截至2024年6月30日的未歸屬股份餘額566,137 

根據2021年11月生效的修訂和重述的員工股票購買計劃(ESPP)，425,000普通股已預留供發行。符合資格的員工不得指定超過10根據ESPP購買普通股的每個支付期將扣除其基本現金補償的%。參賽者可購買1,000股票或美元25,000任何一個日曆年的普通股。每年1月31日和7月31日，購買普通股時會扣除員工前一年的工資六個月以每股價格85買入日普通股市場價格與進入發售日普通股市場價格兩者中較低者的百分比。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月內，5,532和5,506普通股分別是根據ESPP發行的。公司在員工購買股票時，通過其轉讓代理髮行新股。
11. 可報告的細分市場

該公司擁有二須申報業務類別：(I)租賃及相關業務，主要根據營運租賃收購及租賃商用飛機、飛機引擎及其他飛機設備，以及選擇性購入及轉售商用飛機發動機及其他飛機設備及其他相關業務；及(Ii)零配件銷售，涉及購買及轉售售後市場的引擎零件、整機、引擎模組及便攜式飛機組件。

公司首席運營決策者(“CODM”)是首席執行官奧斯汀·威利斯。CODM根據業務收入或損失評估每個部門的業績和資源分配情況。雖然本公司相信，二業務細分，這些細分是分開管理的，因為每個細分需要不同的業務戰略。

21
目錄表
下表呈列可呈報分部之概要（以千計）：
截至2024年6月30日的三個月租賃和
相關操作		備件銷售淘汰總
收入：
租賃租金收入$55,866 $— $— $55,866 
維護準備金收入62,897 — — 62,897 
備件和設備銷售209 5,977 — 6,186 
利息收入2,284 — — 2,284 
租賃設備銷售收益14,428 — — 14,428 
維護服務收入6,781 — — 6,781 
其他收入2,598 139 (59)2,678 
總收入145,063 6,116 (59)151,120 
費用：
折舊及攤銷費用22,148 19 — 22,167 
備件和設備銷售成本21 5,416 — 5,437 
維護服務成本5,671 — — 5,671 
一般和行政34,035 652 — 34,687 
技術成本4,518 — — 4,518 
淨財務成本：— 
利息開支24,562 — — 24,562 
總財務成本24,562 — — 24,562 
總費用90,955 6,087 — 97,042 
營業收入$54,108 $29 $(59)$54,078 

22
目錄表
截至2023年6月30日的三個月租賃和
相關操作		備件銷售淘汰總
收入：
租賃租金收入$54,416 $— $— $54,416 
維護準備金收入35,415 — — 35,415 
備件和設備銷售254 4,296 — 4,550 
利息收入2,258 — — 2,258 
租賃設備銷售收益4,461 — — 4,461 
維護服務收入5,849 — — 5,849 
其他收入1,888 228 (69)2,047 
總收入104,541 4,524 (69)108,996 
費用：
折舊及攤銷費用22,472 22 — 22,494 
備件和設備銷售成本43 3,015 — 3,058 
維護服務成本4,843 — — 4,843 
設備減記1,671 — — 1,671 
一般和行政30,706 1,021 — 31,727 
技術成本6,676 — — 6,676 
淨財務成本：
利息開支19,085 — — 19,085 
總財務成本19,085 — — 19,085 
總費用85,496 4,058 — 89,554 
營業收入$19,045 $466 $(69)$19,442 

23
目錄表
截至2024年6月30日的六個月租賃和
相關操作		備件銷售淘汰總
收入：
租賃租金收入$108,747 $— $— $108,747 
維護準備金收入106,767 — — 106,767 
備件和設備銷售293 9,181 — 9,474 
利息收入4,553 — — 4,553 
租賃設備銷售收益23,629 — — 23,629 
維護服務收入12,008 — — 12,008 
其他收入4,742 380 (97)5,025 
總收入260,739 9,561 (97)270,203 
費用：
折舊及攤銷費用44,616 37 — 44,653 
備件和設備銷售成本30 8,112 — 8,142 
維護服務成本11,245 — — 11,245 
設備減記261 — — 261 
一般和行政62,221 2,047 — 64,268 
技術成本12,773 — — 12,773 
淨財務成本：
利息開支47,565 — — 47,565 
總財務成本47,565 — — 47,565 
總費用178,711 10,196 — 188,907 
營業收入(虧損)$82,028 $(635)$(97)$81,296 
24
目錄表
截至2023年6月30日的六個月租賃和
相關操作		備件銷售淘汰總
收入：
租賃租金收入$107,636 $— $— $107,636 
維護準備金收入58,913 — — 58,913 
備件和設備銷售309 9,293 — 9,602 
利息收入4,304 — — 4,304 
租賃設備銷售收益4,328 — — 4,328 
維護服務收入10,508 — — 10,508 
其他收入3,017 326 (103)3,240 
總收入189,015 9,619 (103)198,531 
費用：
折舊及攤銷費用44,989 54 — 45,043 
備件和設備銷售成本51 7,506 — 7,557 
維護服務成本8,770 — — 8,770 
設備減記1,671 — — 1,671 
一般和行政57,496 2,062 — 59,558 
技術成本11,018 — — 11,018 
淨財務成本：
利息開支37,474 — — 37,474 
總財務成本37,474 — — 37,474 
總費用161,469 9,622 — 171,091 
營業收入(虧損)$27,546 $(3)$(103)$27,440 

租賃和
相關操作		備件銷售淘汰總
截至2024年6月30日的總資產$2,836,303 $85,353 $— $2,921,656 
截至2023年12月31日的總資產$2,602,907 $49,437 $— $2,652,344 
12. 關聯方交易

合資企業

簡明合併利潤表中的“其他收入”包括賺取的管理費美元1.3百萬美元和美元0.6截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月內為百萬美元和美元2.71000萬美元和300萬美元1.1截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月內，分別有100萬美元與WMES租賃組合的發動機維修有關。

截至2024年6月30日止六個月內，公司出售 三發動機以美元的價格轉移到WMES44.7 百萬美元，淨收益為美元12.0 為公司提供百萬美元。截至2023年6月30日的六個月內，WMES已售出 一發動機以美元的價格出售給公司22.3 百萬，公司出售 一發動機到WMES，價格為美元15.5 百萬美元，淨收益為美元2.8 為公司提供百萬美元。

其他

截至2024年6月30日止六個月，公司支付了約美元66Mikchalk Lake，LLC支付了數千美元的費用，該公司是我們的執行主席保留了所有權權益的實體。這些費用用於住宿和其他與業務相關的服務，並得到董事會獨立董事的批准。
25
目錄表
13. 後續事件
2024年7月29日，威利斯租賃財務公司董事會宣佈公司的第一次定期季度股息為#美元。0.25每股已發行普通股。股息預計將於2024年8月21日支付給2024年8月12日收盤時登記在冊的股東。
26
目錄表
項目2.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析

以下討論應與未經審計的簡明綜合財務報表及其附註一併閲讀，這些報表包括在本季度報告第I部分表10-Q項下。此外，應參考我們的經審計的綜合財務報表及其附註，以及我們截至2023年12月31日的財政年度的Form 10-K(“2023年Form 10-K”)中相關的“管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析”。除歷史綜合財務信息外，以下討論包含反映我們的計劃、估計和信念的前瞻性陳述，包括當前高利率和通脹環境對我們的業務、運營結果和財務狀況的潛在影響。我們的實際結果可能與任何前瞻性陳述中包含或暗示的結果大不相同。本次討論和我們的合併財務報表中包含的財務信息可能不能反映我們未來的綜合財務狀況、經營業績、股權和現金流量的變化。見本報告前面所載的“關於前瞻性陳述的特別説明”。
概述

我們的核心業務是根據運營租賃收購和租賃商用飛機和飛機發動機及相關飛機設備，我們有時將所有這些統稱為“設備”。截至2024年6月30日，我們的大部分租賃是經營性租賃，但根據會計準則編纂(ASC)842提供的指導歸類為應收票據的某些失敗的售後回租交易和對銷售型租賃的投資除外。截至2024年6月30日，我們在35個國家和地區擁有70名承租人。由於設備收購和銷售，我們的產品組合不斷變化。截至2024年6月30日，我們的運營租賃組合中持有231790美元的設備，11550萬的應收票據，2,550萬的維護權，以及6，20美元的銷售型租賃投資，其中包括344台發動機、12架飛機、一艘海船和其他租賃部件和設備。截至2024年6月30日，我們還代其他方管理了222台發動機、飛機及相關設備。

我們全資擁有的垂直整合子公司威利斯資產管理有限公司(“威利斯資產管理”)專注於發動機管理和諮詢業務。威利斯航空服務公司(“威利斯航空”)是一家全資擁有的垂直整合子公司，其主要業務是通過收購或寄售飛機和發動機來銷售飛機發動機部件和材料。

我們積極管理我們的投資組合並組織我們的租賃，以最大化我們租賃資產的剩餘價值。我們的租賃業務專注於由CFMI、通用電氣、普惠、勞斯萊斯和國際航空發動機製造的流行的第四階段商用噴氣式發動機。這些發動機是世界上使用最廣泛的發動機，為空客、波音、龐巴迪和巴西航空工業公司的飛機提供動力。

風險和不確定性

鑑於瞬息萬變的市場和經濟狀況與當前的高利率和通脹環境相關的不確定性，我們將繼續評估對本公司業務和財務狀況的影響的性質和程度。本公司目前的高利率和通脹環境的最終程度將取決於未來的發展，這種影響可能會存在一段較長的時間。

最新發展動態

2024年4月3日，董事會根據獨立成員的推薦，任命科爾姆·巴林頓作為獨立董事人在董事會任職。巴靈頓先生進入董事會的任命於同一天生效。巴靈頓接替了羅伯特·基迪，後者的辭職被接受，並於2024年4月1日生效。
關鍵會計政策和估算

根據第7項中提供的信息，我們的關鍵會計政策和估計沒有實質性變化。管理層對我們2023年財務狀況和運營結果的討論和分析包括在我們的10-k表格中。
27
目錄表
經營成果
截至2024年6月30日的三個月與截至2023年6月30日的三個月
收入摘要如下：
截至6月30日的三個月，
20242023更改百分比
(千美元)
租賃租金收入$55,866 $54,416 2.7 %
維護準備金收入62,897 35,415 77.6 %
備件和設備銷售6,186 4,550 36.0 %
利息收入2,284 2,258 1.2 %
租賃設備銷售收益14,428 4,461 223.4 %
維護服務收入6,781 5,849 15.9 %
其他收入2,678 2,047 30.8 %
總收入$151,120 $108,996 38.6 %

租賃租金收入。租賃租金收入包括長期和短期發動機租賃、飛機租賃和其他租賃零部件和設備的租金收入。在截至2024年6月30日的三個月中，租賃租金收入增加了150美元萬，或2.7%，至5,590美元萬，而截至2023年6月30日的三個月為5,440美元萬。增加的原因是，與去年同期相比，購置和租賃的發動機數量有所增加，平均租賃率也有所提高。在截至2024年6月30日的三個月中，我們購買了總計25880美元的萬設備(包括資本化成本)，其中包括三架飛機、11台發動機以及為我們的租賃組合購買的其他零部件和設備。在截至2023年6月30日的三個月內，我們購買了總計5,580美元的設備(包括資本化成本)，其中包括為我們的租賃組合購買的9台發動機和其他部件和設備。

於截至2024年、2024年及2023年6月30日止三個月內，本公司每月分別有一名客户佔租賃租金總收入的約10%及15%。

截至2024年6月30日，公司在我們的運營租賃組合中持有231790萬的設備，11550萬的應收票據，2,550萬的維護權，以及6，20萬的銷售型租賃投資。截至2023年6月30日，公司在我們的經營租賃組合中持有216170萬的設備，9,500萬的應收票據，1,400萬的維護權，以及580萬的銷售型租賃投資。截至2024年、2024年和2023年6月30日的三個月，平均利用率(基於賬面淨值)分別約為83%和84%。

維修儲備收入。截至2024年6月30日的三個月，維護儲備收入增加了2,750美元萬，或77.6%，至6,290美元萬，而截至2023年6月30日的三個月為3,540美元萬。長期維護收入受到租賃終止補償和與租賃到期的發動機相關的長期維護儲備變現的影響。在截至2024年6月30日的三個月中，確認的萬長期維護收入為1,700美元，而同期確認的萬長期維護收入為6,800美元。租賃的發動機加上“不可報銷”的使用費，產生了4,590萬的短期維護收入，而上一季度為2,860美元萬。截至2024年6月30日，未賺取收入中包括2,460美元的遞延實質上固定付款使用費萬，而前一可比時期為1,980美元萬。在截至2024年6月30日的三個月中，我們的遞延實質固定付款使用費餘額比截至2024年3月31日的季度餘額減少了約210美元萬。這些遞延的實質固定付款使用費代表投資組合的使用超出了我們的簡明綜合收益表中反映的維護準備金收入。

零配件和設備銷售。截至2024年6月30日的三個月，備件和設備銷售額增加了160美元萬，即36.0%，達到620美元萬，而截至2023年6月30日的三個月，備件和設備銷售額為460美元萬。截至2024年6月30日的三個月，備件銷售的增長反映了銷售時間的差異。在截至2024年、2024年和2023年6月30日的三個月裏，沒有設備銷售。

出售租賃設備的收益。在截至2024年6月30日的三個月中，我們出售了租賃組合中的七個發動機、八個機身和其他零部件和設備，淨收益為1,440美元萬。在截至2023年6月30日的三個月中，我們出售了租賃組合中的兩臺發動機和其他零部件和設備，淨收益為450億美元萬。
28
目錄表
維護服務收入。維護服務收入主要是機隊管理、發動機和飛機儲存和維修服務，以及與固定基地運營商服務管理有關的收入，如加油、維護和機庫服務。在截至2024年6月30日的三個月裏，維護服務收入增加了90美元萬，即15.9%，從截至2023年6月30日的三個月的580美元萬增加到680美元萬。增加的主要原因是服務費收入和與固定基地運營商服務管理有關的收入增加。
其他收入。在截至2024年6月30日的三個月裏，其他收入增加了60美元萬，或30.8%，從截至2023年6月30日的三個月的200億美元萬增加到270億美元萬。其他收入主要包括管理服務費收入和其他離散收入項目。這一增長主要反映了管理服務費收入的增加。
折舊及攤銷費用。截至2024年6月30日的三個月的折舊和攤銷費用減少30美元萬，或1.5%，至2,220美元萬，而截至2023年6月30日的三個月的折舊和攤銷費用為2,250美元萬。
備件和設備銷售成本。截至2024年6月30日的三個月，備件和設備銷售成本增加240美元萬至540美元萬，與截至2023年6月30日的三個月的310美元萬相比，反映備件銷售的增加。截至2024年6月30日、2024年6月和2023年6月的三個月，沒有設備或設備銷售成本。
維護服務成本。維護服務費用主要是機隊管理、發動機和飛機儲存和維修服務以及固定基地操作員服務管理的費用。截至2024年6月30日的三個月，維護服務成本增加了80美元萬，即17.1%，達到570美元萬，而截至2023年6月30日的三個月，維護服務成本為480美元萬。這一增長主要反映了維護服務費收入的增加。
設備的減記。截至2024年6月30日的三個月沒有減記設備。截至2023年6月30日的三個月，設備減記為170美元萬，反映出兩臺發動機的減記。
一般和行政費用。截至2024年6月30日的三個月，一般和行政費用增加了300美元萬，或9.3%，至3,470美元萬，而截至2023年6月30日的三個月為3,170美元萬。增加的主要原因是人事費用增加了620萬美元，但減税110000美元和外部服務費減少90萬部分抵消了這一增加。

技術費用。*技術費用包括髮動機維修的未資本化成本、發動機推力租賃費、外包技術支持服務、轉租發動機租賃費、發動機儲存和運費。截至2024年6月30日的三個月，技術費用減少了220美元萬，降至450美元萬，而截至2023年6月30日的三個月，技術費用為670美元萬，這主要是由於發動機維修活動與前一時期相比水平較低。

淨財務成本。截至2024年6月30日止三個月的淨融資成本增加550美元萬至2,460美元萬，較截至2023年6月30日止三個月的1,910萬增加28.7%，主要原因是債務負擔較高，包括與我們的West VII應付票據相關的借款成本增加，與公司其他應付票據相比，該票據的固定利率為8.0%。此外，截至2024年6月30日的三個月，與衍生品相關的收入為310美元萬，而截至2023年6月30日的三個月為570美元萬。這些增長被與我們的信貸安排相關的利息支出減少所抵消，該貸款安排將於2025年6月到期，原因是本金支付以及信貸安排未償還餘額的減少。

所得税支出。截至2024年6月30日的三個月的所得税支出為1,530美元萬，而截至2023年6月30日的三個月的所得税支出為5，20美元萬。2024年第二季度的有效税率為26.5%，而去年同期為27.2%。該公司的有效税率不同於美國聯邦法定税率的21.0%，主要原因是高管薪酬超過了1986年修訂後的《國內税法》(下稱《税法》)第162(M)節所定義的100美元萬。
29
目錄表
截至2024年6月30日的六個月與截至2023年6月30日的六個月相比
收入摘要如下：
截至6月30日的六個月，
20242023更改百分比
(千美元)
租賃租金收入$108,747 $107,636 1.0 %
維護準備金收入106,767 58,913 81.2 %
備件和設備銷售9,474 9,602 (1.3)%
利息收入4,553 4,304 5.8 %
租賃設備銷售收益23,629 4,328 446.0 %
維護服務收入12,008 10,508 14.3 %
其他收入5,025 3,240 55.1 %
總收入$270,203 $198,531 36.1 %
 
租賃租金收入。截至2024年6月30日的六個月，租賃租金收入增加了110美元萬，增幅為1.0%，至10870美元萬，而截至2023年6月30日的六個月，租金收入為10760美元萬。增加的原因是，與去年同期相比，購置和租賃的發動機數量有所增加，平均租賃率也有所提高。在截至2024年6月30日的六個月中，我們購買了總計32160美元的萬設備(包括資本化成本)，其中包括為我們的租賃組合購買的5架飛機、15台發動機和其他零部件和設備。在截至2023年6月30日的六個月中，我們購買了總計11140美元的萬設備(包括資本化成本)，其中包括為我們的租賃組合購買的14台發動機和其他部件和設備。
於截至2024年、2024年及2023年6月30日止六個月內，本公司有兩個客户分別佔總租賃租金收入約11%及11%及15%及11%。
截至2024年6月30日，公司在我們的運營租賃組合中持有231790萬的設備，11550萬的應收票據，2,550萬的維護權，以及6，20萬的銷售型租賃投資。截至2023年6月30日，公司在我們的經營租賃組合中持有216170萬的設備，9,500萬的應收票據，1,400萬的維護權，以及580萬的銷售型租賃投資。截至2024年、2024年和2023年6月30日的六個月，平均利用率(基於賬面淨值)分別約為84%和85%。
 
維修儲備收入。截至2024年6月30日的六個月，維護儲備收入增加了4,790美元萬，或81.2%，達到10680美元萬，而截至2023年6月30日的六個月為5,890美元萬。截至2024年6月30日的6個月，長期維護收入為2,330美元萬，而去年同期為6，80美元萬。租賃的發動機和“不可報銷”的使用費產生了8,340萬的短期維護收入，而上一季度為5,210美元萬。截至2024年6月30日，未賺取收入中包括2,460美元的遞延實質上固定支付使用費萬，而同期為1,980美元萬。在截至2024年6月30日的6個月內，我們的遞延實質固定付款使用費餘額比截至2023年12月31日的年度餘額減少了約380萬美元。這些遞延的實質固定付款使用費代表投資組合的使用超出了我們的簡明綜合收益表中反映的維護準備金收入。
 
零配件和設備銷售。截至2024年6月30日的6個月，備件和設備銷售額下降10美元萬至950美元萬，而去年同期為960美元萬。在截至2024年、2024年和2023年6月30日的六個月裏，沒有設備銷售。
 
出售租賃設備的收益。*在截至2024年6月30日的六個月內，我們出售了租賃組合中的15個發動機、8個機身和其他零部件和設備，淨收益為2,360美元萬。在截至2023年6月30日的六個月中，我們出售了租賃組合中的四臺發動機和其他零部件和設備，淨收益為430美元萬。
維護服務收入。維護服務收入主要來自機隊管理、發動機和飛機儲存和維修服務，以及與固定基地運營商服務管理相關的收入。截至2024年6月30日的六個月，維護服務收入增加了150美元萬，或14.3%，至1,200美元萬，而截至2023年6月30日的六個月，維護服務收入為1,050美元萬。增加的主要原因是服務費收入和與固定基地運營商服務管理有關的收入增加。
30
目錄表
其他收入。在截至2024年6月30日的六個月裏，其他收入增加了180美元萬，或55.1%，從截至2023年6月30日的六個月的320美元萬增加到500美元萬。其他收入主要包括管理服務費收入和其他離散收入項目。與去年同期相比，截至2024年6月30日的6個月的增長主要反映了託管服務收入的增加。

折舊及攤銷費用。截至2024年6月30日的六個月，折舊和攤銷費用減少40美元萬，或0.9%，至4,470美元萬，而截至2023年6月30日的六個月為4,500美元萬。
 
備件和設備銷售成本。截至2024年6月30日的六個月，備件和設備銷售成本增加了60美元萬，達到810美元萬，而截至2023年6月30日的六個月，備件和設備銷售成本為760美元萬。截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月，沒有設備或設備銷售成本。
 
維護服務成本。截至2024年6月30日的六個月，維護服務成本增加了250美元萬，或28.2%，至1,120美元萬，而截至2023年6月30日的六個月，維護服務成本為880美元萬。增加的主要原因是，由於我們擴大了飛機拆卸和維修服務，以及與設施相關的成本增加，導致人員成本增加。

設備的減記。在截至2024年6月30日的六個月裏，設備減記為30美元萬，主要反映了一個機身的減記。在截至2023年6月30日的6個月中，設備減記為170美元萬，主要反映了兩臺發動機的減記。
 
一般和行政費用。截至2024年6月30日的六個月，一般和行政費用增加了470美元萬，或7.9%，達到6,430美元萬，而截至2023年6月30日的六個月，一般和行政費用為5,960美元萬。這一增長主要反映了人員成本增加了960美元，但被萬減少的290美元的税收和減少的110美元的專業費用所部分抵消。
 
技術費用。*截至2024年6月30日的六個月，技術費用增加180美元萬至1,280美元萬，而截至2023年6月30日的六個月技術費用為1,100美元萬，這主要是由於發動機維修活動和推力租賃費用水平較高，這是由於行業活動增加推動的。
 
淨財務成本。截至2024年6月30日止六個月的淨融資成本增加1,010美元萬至4,760美元萬，較截至2023年6月30日止六個月的3,750美元萬增加26.9%，主要是由於債務負擔較高，包括與我們的West VII應付票據相關的借款成本增加，與本公司其他應付票據相比，該票據的固定利率為8.0%。此外，截至2024年6月30日的6個月，與衍生品相關的收入為6，20美元萬，而截至2023年6月30日的6個月為1,110美元萬。這些增長被與我們的信貸安排相關的利息支出減少所抵消，該貸款安排將於2025年6月到期，原因是本金支付以及信貸安排未償還餘額的減少。

所得税支出。截至2024年6月30日的六個月的所得税支出為2,430美元萬，而截至2023年6月30日的六個月的所得税支出為760美元萬。截至2024年6月30日的6個月的有效税率為27.7%，而去年同期為29.4%。該公司的實際税率不同於美國聯邦法定税率的21.0%，主要原因是高管薪酬超過了守則第162(M)節規定的100美元萬。
財務狀況、流動性和資本資源
流動性
截至2024年6月30日，該公司擁有5億美元萬現金和現金等價物以及14290美元萬限制性現金。我們的運營資金主要來自租賃活動提供的現金。我們通過主要由我們的設備租賃組合擔保的借款為我們的增長提供資金。截至2024年和2023年6月30日的六個月，現金分別約為35720美元萬和10900美元萬來自我們的借款活動。在同一時期，分別有21130美元的萬和13140美元的萬用於償還相關債務。

對於我們達成的任何利率掉期交易，如果利率對衝交易對手不履行義務，我們將面臨風險。我們未來可能會對更多的浮動利率債務進行對衝。

現金流討論
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目錄表

截至2024年和2023年6月30日的六個月，經營活動提供的現金流分別為12970美元萬和9.850美元萬。運營現金流增加了3,120美元，增幅為31.6%，主要是由於維護儲備收入增加了81.2%，這反映了高水平的差旅和供應鏈限制導致使用費水平上升。此外，銷售型租賃收到的付款增加了2,680萬，隨着收款的改善，應收賬款的變化導致增加了1,510萬的運營現金流。部分抵消了運營現金流的這些增加的是，在此期間，由於庫存變化，現金流下降了3,780美元，反映了對高需求發動機類型部件的投資。來自運營的現金流主要由我們租賃協議下的付款推動，包括租賃收入、保證金和維護儲備，並被利息支出以及一般和行政成本所抵消。作為我們租賃的一些發動機的維修準備金付款收到的現金，部分受到我們的債務安排的限制。短期內，租賃收入流是固定利率的，而我們的債務的一部分是可變利率的。如果利率上升，我們不太可能在短期內提高租賃利率，這將導致我們的收益和運營現金流減少。收入和維護儲備也受到設備停租數量的影響。截至2024年6月30日和2023年12月31日，按賬面價值計算，我們約有80%和84%的資產是租賃資產。截至2024年、2024年和2023年6月30日止六個月的平均使用率(按賬面淨值計算)分別約為84%和85%。如果非租賃率增加或租賃率惡化，而利率的下降沒有抵消，將對運營的收益和現金流產生負面影響。

截至2024年6月30日止六個月，用於投資活動的現金流為27500萬，主要反映32160萬用於購買持有以供經營租賃和出售的設備(包括期內的資本化成本和預付保證金)和2,670美元與租賃有關的萬，這些租賃根據ASC842分類為應收票據，但部分被出售設備所得收益(扣除銷售費用)7,000萬所抵銷。截至2023年6月30日的6個月，投資活動中使用的現金流為10300萬，主要反映11140萬用於購買為經營租賃和出售而持有的設備(包括該期間的資本化成本和預付定金)和與簽訂的租賃有關的1,540萬美元，這些租賃被歸類為ASC842項下的應收票據，但被出售設備的收益(扣除銷售費用)2340萬部分抵消。
截至2024年6月30日的6個月，融資活動提供的現金流為12520美元萬，主要反映在 債務收益，部分被支付給普通股持有人的21130美元萬本金和7.1億美元萬現金股息所抵消。截至2023年6月30日的六個月，用於融資活動的現金流為2,940萬美元，主要反映本金支付為13140美元萬，部分被債務義務收益10900美元萬所抵消。
現金股利
截至2024年6月30日的六個月內，公司向普通股股東支付了7.1億美元的現金股息。
優先股分紅
截至2023年10月15日，公司的A-1系列優先股按每股6.5%的年率計季度股息，此後按每股8.5%的年率計。A-2系列優先股按每股6.5%的年率計季度股息。截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月內，公司分別為A-1系列和A-2系列優先股支付了總計1.8億美元和1.6億美元的股息。
債務義務和遵守契約
截至2024年6月30日，債務包括總計194680美元的貸款萬，扣除未攤銷發行成本和票據折扣後，應支付的利率約為3.1%至8.4%。我們幾乎所有的資產都被質押，以確保我們對債權人的義務。有關我們的債務工具的進一步資料，請參閲本季度報告表格10-Q第I部分第1項的附註4“債務債務”。

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目錄表
事實上，我們的所有債務都要求我們持續遵守某些金融契約，包括債務/股本比率、最低有形淨值和最低利息覆蓋比率，以及其他資格標準，包括客户和地理集中度限制。根據我們的循環信貸安排，我們借入的資金不能超過發動機賬面淨值的85%，以及機身、備件庫存或其他資產賬面淨值的65%。因此，我們必須有其他可用資金來支付要購買的任何新設備的採購價格餘額。我們的循環信貸安排、某些契約和其他債務相關協議也包含交叉違約條款。如果我們不遵守公約或資格要求，我們可能不被允許借入額外資金，可能需要加快支付速度。此外，大部分債務是由發動機和飛機擔保的，如果發動機或飛機被出售，可能需要償還這部分債務。

截至2024年6月30日，我們遵守了循環信貸安排中指定的契約，包括利息覆蓋率要求至少為2.25%至1.00，總槓桿率要求不高於4.50%至1.00。在信貸安排中定義的利息覆蓋率是扣除利息、税項、折舊和攤銷前收益(EBITDA)和其他一次性費用與綜合利息支出的比率。總槓桿率在信貸安排中定義為總負債與有形淨值的比率。截至2024年6月30日，我們遵守了West III、West IV、West V、West VI、West VII和Willis Warehouse Facility LLC契約和償債及其他與債務相關的協議中規定的契約。

表外安排

截至2024年6月30日，我們沒有重大的表外安排或債務對我們的財務狀況、財務狀況的變化、收入或支出、運營結果、流動性、資本支出或資本資源產生或可能產生當前或未來的影響，這些對投資者來説是重要的。

合同義務和承諾

償還我們的總債務主要包括定期貸款項下到期的預定分期付款，資金來自使用不受限制的現金儲備和持續經營的現金流。下表彙總了我們在2024年6月30日的合同承諾：
按期限到期的付款(單位：千)
總少於
1年		1-3歲3-5年多過
5年
債務義務$1,972,957 $483,999 $335,657 $771,539 $381,762 
債務項下的利息支付372,217 111,688 145,882 100,018 14,629 
購買義務475,260 183,804 291,456 — — 
經營租賃義務6,887 3,210 2,442 817 418 
總$2,827,321 $782,701 $775,437 $872,374 $396,809 

我們不時簽訂合同，承諾直接從原始設備製造商那裏購買發動機。我們目前承諾再購買兩個普惠飛機發動機、七個新的LEAP-10億發動機和18個新的LEAP-1A型發動機，到2027年萬總額將達到47530美元。我們的採購協議通常包含允許公司在某些情況下推遲或取消採購承諾的條款。這些延期或轉換不會導致罰款或成本增加，但由於發動機價目表價格的正常同比變化而導致的任何潛在增長，這類似於普通通脹。該公司繼續預計對LEAP-10億發動機的需求將增加，因為波音737 MAX繼續接受重新認證，已停放和儲存一年以上的飛機(及其安裝的發動機)開始恢復服務的技術流程。

2020年12月，我們達成了購買25台普惠飛機發動機的最終協議。作為購買的一部分，我們承諾提供某些未來的大修和維護服務，預計到2030年，這些服務的價格將在8850美元萬到12150美元萬之間。

我們通過對剩餘債務適用2024年6月30日的利率，並根據上表確定的估計債務償還金額進行調整，估計了根據債務義務應支付的利息。實際支付的利息將因利率的變化而有所不同。

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目錄表
我們相信，我們的股本基礎、內部產生的資金和現有的債務安排足以維持我們未來12個月的運營水平。如果非租賃設備的數量增加，現有債務安排下的可用資金減少，或借款成本大幅上升，則內部產生的資金水平可能會下降。這種下降將削弱我們維持運營水平的能力。我們繼續與我們的商業和投資銀行討論增加我們的資本基礎。如果我們無法獲得額外資本，我們根據歷史趨勢繼續增長資產基礎的能力將受到損害，我們未來的增長將限制在可以從內部產生的資本中獲得資金。

近期會計公告

本公司將採用的最新會計聲明及將採用的會計聲明載於本季度報告Form 10-Q所載的未經審計簡明綜合財務報表附註1。
項目3.關於市場風險的定量和定性披露
我們的主要市場風險敞口是利率風險。利率的變化會影響我們的借貸成本。利率上升可能會導致我們提高向客户收取的隱性利率，可能會導致對我們租賃的需求減少。或者，我們也可以根據市場價格為租賃定價，以保持機隊的租賃狀態，並因無法轉嫁給客户的利息成本而導致運營利潤率下降。截至2024年6月30日，我們的未償債務中有52730美元萬是可變利率債務。我們估計，我們的可變利率債務的利率每增加或減少1%，扣除我們的利率互換，我們的年度利息支出將增加或減少330美元萬。
我們不時地對一部分借款進行對衝，有效地固定了這些借款的利率。這種對衝活動有助於保護我們免受長期固定利率租賃利潤率下降的影響。這種對衝活動可能會限制我們分享任何利率下降的好處的能力，但也可能保護我們免受利率上升的影響。此外，由於租賃利率往往隨利率水平而變化，因此，我們可以根據租賃終止時利率變化的影響來調整租賃利率。其他金融資產和負債按固定利率計算。
我們也面臨貨幣貶值的風險。我們幾乎所有的租約都需要用美元付款。在截至2024年和2023年6月30日的六個月中，我們租賃租金收入的70%和66%分別來自非美國户籍承租人。如果這些承租人的貨幣對美元貶值，承租人在支付租金方面可能會遇到困難。
項目4.控制和程序

(a) 對披露控制和程序的評價。 根據經修訂的1934年證券交易法(“交易法”)頒佈的第13a-15(B)條，我們在包括首席執行官(“CEO”)和首席財務官(“CFO”)在內的管理層的監督和參與下，對截至本報告所述期間結束時我們的披露控制和程序的有效性和設計進行了評估(定義見根據交易法頒佈的第13a-15(E)和15d-15(E)條)。基於這樣的評估，我們的首席執行官和首席財務官得出的結論是，截至2024年6月30日，我們的披露控制和程序是有效的，可以提供合理的保證，確保我們根據交易所法案提交或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格指定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告，並在適當時累積並傳達給我們的管理層，包括首席執行官和首席財務官，以便及時做出有關必要披露的決定。

(b) 控件的固有限制。包括首席執行官和首席財務官在內的管理層預計我們的披露控制和程序不會防止或檢測所有錯誤和欺詐。任何控制系統，無論設計和運行得多麼好，都是基於某些假設，只能提供合理而非絕對的保證來實現其目標。此外，對控制措施的評估無法絕對保證不會發生因錯誤或欺詐而導致的錯誤陳述，或者公司內部的所有控制問題和欺詐事件（如果有的話）都已被檢測到。控制系統的設計必須反映資源限制這一事實，並且必須相對於其成本考慮控制的好處。

(c) 財務報告內部控制的變化。截至2024年6月30日的財年期間，我們對財務報告的內部控制沒有發生對或合理可能對我們對財務報告的內部控制產生重大影響的變化。
第II部分--其他資料
第1A項。風險因素
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目錄表
投資者應仔細考慮第1部分：我們於2024年3月14日提交給美國證券交易委員會的截至2023年12月31日的10-k表格年度報告中的第1A項，以及我們提交給美國證券交易委員會的其他文件中的風險因素。這些風險並不是該公司面臨的唯一風險。我們目前不知道或我們目前認為無關緊要的其他風險也可能損害我們的業務運營。這些風險中的任何一項都可能對我們的業務、現金流、財務狀況和經營結果產生不利影響。我們普通股的交易價格可能會因其中任何一種風險而波動，投資者可能會損失他們的全部或部分投資。在評估這些風險時，投資者亦應參考本季度報告10-Q表格所載或以參考方式併入的其他資料。與截至2023年12月31日的Form 10-k年度報告中討論的風險因素相比，我們的風險因素沒有實質性變化。

第二項股權證券的未經登記的銷售和收益的使用

(a) 沒有。

(b) 沒有。

(c) 發行人購買股票證券。2022年10月，董事會批准更新現有的普通股回購計劃，允許回購至多6000萬美元的公司普通股，將該計劃延長至2024年12月31日。回購的股票將立即停用。在截至2024年6月30日的三個月內，沒有回購任何股票。

項目5.其他信息

規則10b5-1交易計劃

在截至2024年6月30日的季度內，公司第16部分的高級管理人員或董事均未通知我們領養、修改或終端“規則10b5-1交易安排”或“非規則10b5-1交易安排”，這些術語在S條例第408項中定義。2024年3月27日，總裁布萊恩·霍爾通過了一項規則10b5-1的交易安排，該規則於2024年6月27日生效，旨在滿足規則10b5-1關於在2025年6月27日之前出售至多13,258股公司普通股的積極抗辯。

名稱和頭銜通過日期
交易安排的性質(1)
根據交易安排購買或出售的普通股股份總數
持續時間(2)
其他材料項目終止日期
布萊恩·霍爾, 總裁
2024年3月27日規則10B5-1交易安排
至.為止13,258擬出售的股份 (3)
2025年6月27日(4)
不適用不適用

(1)除腳註指出外，標記為“規則10 b5 -1交易安排”的每項交易安排旨在滿足修訂後的規則10 b5 -1（c）的肯定抗辯（“規則”）。
(2)除腳註所示外，每項交易安排允許或允許通過(A)完成所有購買或銷售或(B)表中所列日期(包括較早的日期)進行的交易。標明為“規則10b5-1交易安排”的每項交易安排只允許或只允許在該規則下適用的強制性冷靜期到期時進行交易。
(3)Brian Hole的交易計劃規定出售最多13,258股公司普通股，但受價格和數量限制。
(4)該安排亦規定在以下情況下自動終止交易安排：交易安排下預期的所有出售完成、Brian Hole去世或喪失法律行為能力、Brian Hole發出終止交易安排的書面通知、經紀裁定交易安排已終止或Brian Hole已違反規定，或經紀根據交易安排行使其終止權。
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目錄表
第六項。
展品
展品編號描述
10.1
日期為2024年5月3日的擔保信貸協議，由Willis Warehouse Finance，LLC作為借款人，猶他銀行作為安全受託人和行政代理，美國銀行作為貸款代理，以及貸款方達成。
10.2
服務協議，日期為2024年5月3日，由登記人、註冊人、作為服務商的威利斯倉庫設施有限責任公司和每個被服務的集團成員達成。
10.3
擔保協議，日期為2024年5月3日，由Willis Warehouse Finance，LLC作為借款人，猶他銀行作為擔保受託人和其他設保人一方簽訂。
10.4
登記人與猶他銀行之間的質押協議，日期為2024年5月3日，作為證券受託人。
10.5
採購合同[*]國際航空發動機有限責任公司和註冊人之間的備用發動機和QEC套件日期為2024年6月19日。
31.1
根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302節通過的第1350節對奧斯汀·C·威利斯的認證。
31.2
根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302節通過的第1350節對Scott B.Flaherty進行認證。
32
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18編第1350節的認證。
101.INSXBRL實例文檔-實例文檔不會顯示在交互數據文件中，因為它的XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中
101
以下財務報表摘自公司截至2024年6月30日的季度報告Form 10-Q，格式為內聯XBRL：(I)簡明綜合資產負債表，(Ii)簡明綜合收益表，(Iii)簡明全面收益表，(Iv)可贖回優先股和股東權益簡明綜合報表，(V)簡明現金流量表和(Vi)綜合財務報表附註，以文本塊標記幷包括詳細標籤。
104封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中)。

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目錄表
簽名
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)款的要求，註冊人已正式安排由正式授權的以下籤署人代表其簽署本報告。
日期：2024年8月2日
威利斯租賃金融公司
作者：/s/ Scott b。弗萊厄蒂
斯科特·B弗萊厄蒂
首席財務官
(首席財務會計官)
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