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目錄表
美國
證券交易委員會
華盛頓特區，郵編：20549
形式 10-Q
(標記一)
☑根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告
截至本季度末的季度2024年6月30日
或
☐根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告
對於從_到__的過渡期
委員會文件號： 001-41093
家庭銀行股份有限公司
(註冊人的確切姓名載於其章程)
阿肯色州
71-0682831
(註冊成立或組織的國家或其他司法管轄區)(國際税務局僱主身分證號碼)
719 Harkrider，100套房, 康威, 阿肯色州
72032
（主要行政辦公室地址）(郵政編碼)
(501) 339-2929
(註冊人的電話號碼，包括區號)
不適用
如自上次報告後更改，原名、原地址和前財政年度
根據該法第12(B)條登記的證券：
每個班級的標題交易代碼註冊的每個交易所的名稱
普通股，每股面值0.01美元家居紐約證券交易所
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。
是☑不是☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則405規定必須提交的每一份交互數據文件。
是☑不是☐
通過勾選標記來確定註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型報告公司還是新興成長型公司。請參閲《交易法》第120億.2條規則中“大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型報告公司”和“新興成長型公司”的定義：
大型加速文件服務器☑加速文件管理器☐
非加速文件服務器☐規模較小的報告公司☐
新興成長型公司☐
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是☐不是☑
註明截至最後實際可行日期，註冊人所屬各類普通股的流通股數量。
已發行和發行普通股： 199,681,791 截至2024年8月1日的股票。

目錄表
家庭銀行股份有限公司
表格10-Q
2024年6月30日
索引
頁碼
第一部分：
財務信息
第一項：
財務報表
合併資產負債表-2024年6月30日（未經審計）和2023年12月31日
4
合併利潤表（未經審計）-截至2024年和2023年6月30日的三個月和六個月
5
綜合全面收益表（虧損）（未經審計）-截至2024年和2023年6月30日的三個月和六個月
6
合併股東權益報表（未經審計）-截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月
7-8
合併現金流量表（未經審計）-截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月
9
合併財務報表簡明註釋（未經審計）
10-50
獨立註冊會計師事務所報告
51
第二項：
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
52-88
第三項：
關於市場風險的定量和定性披露
88-90
第四項：
控制和程序
90-91
第二部分：
其他信息
第一項：
法律訴訟
91
第1A項：
風險因素
91
第二項：
未登記的股權證券銷售和收益的使用
91
第三項：
高級證券違約
91
第四項：
煤礦安全信息披露
91
第五項：
其他信息
91
第六項：
陳列品
92-93
簽名
94

目錄表
有關前瞻性陳述的警示説明
本文中包含的一些陳述，包括在“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”標題下討論的事項，都是“前瞻性陳述”，符合修訂後的1933年證券法第27A節和修訂後的1934年證券交易法第21E節的含義。前瞻性表述涉及預期、信念、預測、未來財務表現、未來計劃和戰略以及預期的事件或趨勢，包括有關銀行業競爭力、潛在監管義務、我們進入和擴展其他市場(包括通過潛在收購)的表述、我們的其他業務戰略以及其他非歷史事實的表述。前瞻性陳述不是對業績或結果的保證。當我們使用“可能”、“計劃”、“考慮”、“預期”、“相信”、“打算”、“繼續”、“預期”、“項目”、“預測”、“估計”、“可能”、“應該”、“將會”以及類似的表達方式時，您應該將它們視為識別前瞻性陳述，儘管我們可以使用其他措辭。這些前瞻性陳述涉及風險和不確定性，基於我們的信念和假設，以及我們在準備這些披露時獲得的信息。這些前瞻性陳述涉及風險和不確定因素，可能會由於各種因素而無法實現，包括但不限於以下因素：
•未來地方、區域、國家和國際經濟狀況的影響，包括通貨膨脹或商業地產和住宅價值下降；
•不良資產和核銷水平的變化以及信用風險的總體情況；
•利率或存款、貸款需求以及貸款抵押品、證券和對利息敏感的資產和負債的價值的水平和構成發生變化的風險；
•未來任何公共衞生危機可能導致的對信用質量、流動性、我們業務和運營的其他方面的中斷、不確定性和相關影響；
•識別、完成和成功整合新收購的能力；
•預期的成本節約和收購帶來的其他好處可能沒有完全實現或可能需要比預期更長的時間實現的風險；
•將管理時間轉移到與收購有關的問題上；
•以我們可以接受的條件獲得和獲得資本和流動資金；
•由於我們擁有超過100美元的億總資產，因此增加了適用的監管要求和監督；
•影響整個金融服務業，特別是公司及其子公司的立法和監管，以及未來的立法和監管變化；
•政府貨幣和財政政策的變化；
•恐怖主義的影響和打擊恐怖主義的努力、政治不穩定、戰爭、軍事衝突(包括中東和烏克蘭持續的軍事衝突)和其他重大國內或國際事件；
•不利天氣事件，包括颶風和其他自然災害；
•能夠跟上技術變化的步伐，包括網絡安全方面的變化；
•影響我們的銀行子公司、我們的供應商或我們的客户的欺詐、非法支付、網絡安全漏洞或其他非法行為的發生率或嚴重性增加，或由此產生的任何不利影響增加；
•來自其他商業銀行、儲蓄機構、抵押銀行公司、消費金融公司、信用合作社、證券經紀公司、保險公司、貨幣市場和其他共同基金以及在我們市場區域和其他地方經營的其他金融機構，包括在區域、國家和國際經營的機構，以及通過郵件、電話和互聯網提供銀行產品和服務的競爭對手的競爭所產生的影響；
•與當前或未來的訴訟、監管審查或其他政府行動有關的潛在索賠、費用和其他不利影響；
•存款保險評估的潛在增加、監管審查的加強、投資組合損失或銀行業金融挑戰導致的市場混亂；
•監管機構以及上市公司會計監督委員會、財務會計準則委員會和其他會計準則制定者可能採用的會計政策和做法以及審計要求的變化的影響；
•我們貸款組合的違約率高於我們的預期；以及

目錄表
•建立我們的信貸損失準備的假設失敗或我們對信貸損失準備的充分性的估計發生變化。
可歸因於我們的所有書面或口頭前瞻性陳述均受本警示説明的明確限制。我們的實際結果可能與我們在這些前瞻性陳述中討論的結果大不相同。有關可能導致我們的實際結果與這些前瞻性聲明中包含的估計和預測大不相同的其他因素、風險和不確定性因素，請參閲我們於2024年2月26日提交給美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的10-K表格中的“風險因素”部分以及本10-Q表格。

目錄表
第一部分：財務信息
第1項：財務報表
主頁BancShares，Inc.
合併資產負債表
(單位：千，共享數據除外)2024年6月30日2023年12月31日
(未經審計) 
資產
現金和銀行到期款項$229,209 $226,363 
在其他銀行的存款829,507 773,850 
現金及現金等價物1,058,716 1,000,213 
聯邦基金已售出— 5,100 
投資證券-可供出售，扣除信用損失撥備美元2,5252024年6月30日和2023年12月31日（攤銷成本為美元3,691,868及$3,840,927分別於2024年6月30日和2023年12月31日）
3,344,539 3,507,841 
投資證券-持有至到期，扣除信用損失撥備美元2,0052024年6月30日和2023年12月31日
1,278,853 1,281,982 
總投資證券4,623,392 4,789,823 
應收貸款14,781,457 14,424,728 
信貸損失準備(295,856)(288,234)
應收貸款淨額14,485,601 14,136,494 
銀行房舍和設備，淨額383,691 393,300 
持有以待售的止贖資產41,347 30,486 
人壽保險現金價值218,198 214,516 
應計應收利息120,984 118,966 
遞延税項淨資產195,041 197,164 
商譽1,398,253 1,398,253 
核心存款無形資產44,490 48,770 
其他資產350,192 323,573 
總資產$22,919,905 $22,656,658 
負債與股東權益
存款：
有需求且無息$4,068,302 $4,085,501 
儲蓄和生息交易賬户11,150,516 11,050,347 
定期存款1,736,985 1,651,863 
總存款16,955,803 16,787,711 
根據回購協議出售的證券137,996 142,085 
FHLb和其他借入資金1,301,050 1,301,300 
應計應付利息和其他負債230,011 194,653 
次級債券439,542 439,834 
總負債19,064,402 18,865,583 
股東權益：
普通股，面值$0.01;授權股份 300,000,0002024年和2023年;已發行和
傑出的199,746,2652024年及 201,526,4942023年
1,997 2,015 
資本盈餘2,295,893 2,348,023 
留存收益1,819,412 1,690,112 
累計其他綜合損失(261,799)(249,075)
股東權益總額3,855,503 3,791,075 
總負債和股東權益$22,919,905 $22,656,658 
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4
目錄表
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合併損益表
截至三個月
6月30日，		截至六個月
6月30日，
(單位為千，每股數據除外)2024202320242023
(未經審計)
利息收入：
貸款$274,324 $243,152 $539,618 $480,149 
投資證券
應税32,587 34,751 65,816 70,039 
免税7,769 7,932 15,572 15,895 
存款-其他銀行12,564 3,729 23,092 8,414 
出售的聯邦基金59 68 120 74 
利息收入總額327,303 289,632 644,218 574,571 
利息支出：
存款利息95,741 70,147 188,289 129,309 
購買的聯邦基金— 2 — 2 
FHLb和其他借入資金14,255 6,596 28,531 12,786 
根據回購協議出售的證券1,363 1,121 2,767 1,989 
次級債券4,122 4,123 8,219 8,247 
利息支出總額115,481 81,989 227,806 152,333 
淨利息收入211,822 207,643 416,412 422,238 
貸款信貸損失準備8,000 2,300 13,500 3,500 
收回無資金承諾的信用損失— — (1,000)— 
投資證券信用損失撥備— 1,683 — 1,683 
信用損失費用總額 8,000 3,983 12,500 5,183 
扣除信用損失費用後的淨利息收入203,822 203,660 403,912 417,055 
非利息收入：
存款賬户手續費9,714 9,231 19,400 19,073 
其他服務費及收費10,679 11,763 20,868 23,638 
信託費4,722 4,052 9,788 8,916 
抵押貸款收入4,276 2,650 7,834 5,221 
保險佣金565 518 1,073 1,044 
人壽保險現金價值增加1,279 1,211 2,474 2,315 
FHLb、FRb、FNBb等的股息2,998 2,922 6,005 5,716 
出售SBA貸款的收益56 — 254 139 
出售分支機構、設備和其他資產的收益，淨2,052 917 2,044 924 
奧利奧淨收益49 319 66 319 
有價證券的公允價值調整(274)783 729 (10,625)
其他收入6,658 15,143 14,038 26,993 
非利息收入總額42,774 49,509 84,573 83,673 
非利息支出：
薪酬和員工福利60,427 64,534 121,337 129,024 
入住率和設備14,408 14,923 28,959 29,875 
數據處理費用8,935 9,151 18,082 18,119 
其他運營費用29,415 27,674 56,303 53,908 
非利息支出總額113,185 116,282 224,681 230,926 
所得税前收入133,411 136,887 263,804 269,802 
所得税費用31,881 31,616 62,165 61,569 
淨收入$101,530 $105,271 $201,639 $208,233 
基本每股收益$0.51 $0.52 $1.00 $1.03 
稀釋後每股收益$0.51 $0.52 $1.00 $1.02 
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5
目錄表
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綜合全面收益表(損益表)
截至三個月
6月30日，		截至六個月
6月30日，
(單位：千)2024202320242023
(未經審計)
淨收入$101,530 $105,271 $201,639 $208,233 
可供出售證券未實現淨收益(虧損)15,394 (48,042)(14,241)16,926 
税前其他全面收益（虧損）15,394 (48,042)(14,241)16,926 
對其他全面收益（虧損）的税收影響(5,768)11,665 1,517 (4,146)
其他全面收益(虧損)9,626 (36,377)(12,724)12,780 
綜合收益$111,156 $68,894 $188,915 $221,013 
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6
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股東權益合併報表
截至2024年6月30日的三個月和六個月
(單位：千，共享數據除外)
普普通通
庫存
資本
盈餘
保留
收益
累計
其他
綜合損失
總
2024年1月1日餘額$2,015 $2,348,023 $1,690,112 $(249,075)$3,791,075 
綜合收入：
淨收入— — 100,109 — 100,109 
其他綜合損失— — — (22,350)(22,350)
淨髮行 76,542行使股票期權而獲得的普通股股份
1 670 — — 671 
回購1,025,934普通股股份
(10)(24,007)— — (24,017)
股份薪酬淨髮行 219,750限制性普通股股份
2 2,273 — — 2,275 
回購普通股徵收的消費税— (135)— — (135)
現金股息-普通股，美元0.18每股
— — (36,227)— (36,227)
2024年3月31日的餘額（未經審計）$2,008 $2,326,824 $1,753,994 $(271,425)$3,811,401 
綜合收入：
淨收入— — 101,530 — 101,530 
其他綜合收益— — — 9,626 9,626 
淨髮行 149,507行使股票期權而獲得的普通股股份
1 (2)— — (1)
回購1,400,094普通股股份
(14)(32,590)— — (32,604)
股份薪酬淨髮行 200,000限制性普通股股份
2 1,946 — — 1,948 
回購普通股徵收的消費税— (285)— — (285)
現金股息-普通股，美元0.18每股
— — (36,112)— (36,112)
2024年6月30日的餘額（未經審計）$1,997 $2,295,893 $1,819,412 $(261,799)$3,855,503 
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股東權益合併報表
截至2023年6月30日的三個月和六個月
(單位：千，共享數據除外)
普普通通
庫存
資本
盈餘
保留
收益
累計
其他
全面
損失
總計
2023年1月1日的餘額$2,034 $2,386,699 $1,443,087 $(305,458)$3,526,362 
綜合收入：
淨收入— — 102,962 — 102,962 
其他綜合收益— — — 49,157 49,157 
淨髮行 66,451行使股票期權而獲得的普通股股份
1 85 — — 86 
回購590,000普通股股份
(6)(13,534)— — (13,540)
股份薪酬淨髮行 258,000限制性普通股股份
3 2,504 — — 2,507 
現金股息-普通股，美元0.18每股
— — (36,649)— (36,649)
2023年3月31日的餘額（未經審計）$2,032 $2,375,754 $1,509,400 $(256,301)$3,630,885 
綜合收入：
淨收入— — 105,271 — 105,271 
其他綜合損失— — — (36,377)(36,377)
淨髮行 15,575行使股票期權而獲得的普通股股份
— 275 — — 275 
回購560,849普通股股份
(5)(11,804)— — (11,809)
股份薪酬淨髮行 50,000限制性普通股股份
(1)2,335 — — 2,334 
現金股息-普通股，美元0.180每股
— — (36,495)— (36,495)
2023年6月30日的餘額（未經審計）$2,026 $2,366,560 $1,578,176 $(292,678)$3,654,084 
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8
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合併現金流量表
截至6月30日的六個月，
(單位：千)20242023
(未經審計)
經營活動
淨收入$201,639 $208,233 
將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整：
折舊及攤銷14,714 14,776 
權益類證券價值(增加)減少(729)10,625 
證券攤銷，淨值7,572 8,219 
購買貸款的累積(4,645)(5,832)
基於股份的薪酬4,223 4,841 
資產收益(2,364)(1,382)
信用損失撥備-貸款 13,500 3,500 
收回信用損失-無資金承諾(1,000)— 
信用損失撥備-投資證券— 1,683 
遞延所得税效應3,640 (1,255)
人壽保險現金價值增加(2,474)(2,315)
持有作出售用途的按揭貸款的來源(289,488)(212,931)
出售待售抵押貸款的收益302,018 166,921 
資產和負債變動情況：
應計應收利息(2,018)2,133 
其他資產(24,022)(8,709)
應計應付利息和其他負債36,358 (23,451)
經營活動提供的淨現金256,924 165,056 
投資活動
出售聯邦基金淨減少（增加）5,100 (1,550)
貸款淨(增)減(385,557)270,329 
購買投資證券-可供出售(5,100)(3,933)
投資證券到期收益-可供出售146,479 407,431 
投資證券到期收益-持有至到期3,239 2,658 
出售股權證券所得收益— 1,522 
購買其他投資(1,858)(134)
待售的止贖資產的收益938 477 
出售SBA貸款的收益3,586 2,337 
購置房舍和設備(11,902)(9,511)
出售房舍和設備所得收益12,829 8,081 
人壽保險現金價值（購買）投資回報，淨值(1,218)2,909 
投資活動提供的現金淨額(用於)(233,464)680,616 
融資活動
存款淨增(減)168,092 (941,892)
根據回購協議出售的證券淨增(減)(4,089)29,203 
FHLb和其他借入資金減少(1,400,250)— 
FHLb和其他借入資金增加1,400,000 51,550 
行使股票期權所得收益淨額670 361 
普通股回購(57,041)(25,349)
普通股支付的股息(72,339)(73,144)
融資活動提供(用於)的現金淨額35,043 (959,271)
現金和現金等價物淨變化58,503 (113,599)
現金和現金等價物--年初1,000,213 724,790 
現金和現金等價物--期末$1,058,716 $611,191 
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目錄表
主頁BancShares，Inc.
合併財務報表簡明註釋
(未經審計)
1.經營性質和重要會計政策摘要
運營的性質
Home BancShares，Inc.(“公司”或“HBI”)是一家總部設在阿肯色州康威的銀行控股公司。本公司主要透過其全資擁有的社區銀行附屬公司百年銀行(有時稱為“百年銀行”或“銀行”)，為個人及企業客户提供全方位的銀行服務。該銀行在阿肯色州、佛羅裏達州、南阿拉巴馬州、德克薩斯州和紐約市設有分行。該公司受到來自其他金融機構的競爭。本公司還受某些聯邦和州機構的監管，並接受這些監管機構的定期檢查。
以下是該公司的主要會計政策摘要：
運營細分市場
經營部門是企業的組成部分，有關於它們的單獨財務信息，由首席經營決策者在決定如何分配資源和評估業績時定期進行評估。世行是管理層就如何分配資源和評估業績作出決定的唯一重要附屬機構。每一家分行都提供一系列類似的銀行服務，包括商業、房地產和消費貸款、定期存款、支票和儲蓄賬户等產品和服務。各家銀行分支機構具有相似的經營和經濟特徵。首席決策者監控各種產品、服務和分支機構的收入流，同時管理運營，並在全公司範圍內評估財務業績。因此，管理層認為所有銀行服務和分支機構位置都應彙總為一可報告的運營部門。
預算的使用
按照美利堅合眾國普遍接受的會計原則編制財務報表，要求管理層作出估計和假設，以影響在財務報表之日報告的資產和負債額、披露或有資產和負債以及報告期內報告的收入和費用。實際結果可能與這些估計不同。
特別容易受到重大變化影響的重大估計涉及信貸損失準備金的確定、投資證券的估值、喪失抵押品贖回權的資產的估值和收購資產的估值以及在企業合併中承擔的負債。在確定信貸損失準備金和對喪失抵押品贖回權的資產進行估值時，管理層對重要財產進行了獨立的評估。
合併原則
合併財務報表包括河北鋼鐵集團及其子公司的賬目。大量的公司間賬户和交易在合併中被取消。
重新分類
所附前幾年合併財務報表內的各種項目已重新分類，以提供更多的比較資料。這些重新分類對淨收益或股東權益沒有影響。
中期財務資料
隨附的未經審計綜合財務報表是以簡明格式編制的，因此不包括美利堅合眾國普遍接受的完整財務報表會計原則所要求的所有信息和腳註。
這些臨時報表中提供的信息反映了管理層認為為公平陳述所列各期間的結果所需的所有調整。這樣的調整是正常的經常性調整。中期報表中的業務結果不一定代表任何其他季度或全年的預期結果。中期財務信息應與公司於2024年2月26日提交給證券交易委員會的2023年10-k表格中包括的綜合財務報表及其註釋一起閲讀。
10
目錄表
應收貸款和信貸損失準備
管理層有意及有能力持有以備可預見未來或直至到期或清償的應收貸款，按其未償還本金餘額呈報，經任何撇賬、遞延費用或原始貸款成本調整後予以調整。貸款利息收入在貸款期限內根據未償還本金餘額應計。貸款發放費和直接發放費被資本化並確認為相關貸款收益的調整。
應收貸款的信貸損失準備是從貸款的攤餘成本基礎上扣除的計價賬户，用於列報預計從貸款上收取的淨額。當管理層確認貸款餘額無法收回，且預期收回金額不超過先前撇賬及預期將撇賬金額的總和時，貸款將從撥備中撇賬。
管理層使用從內部和外部來源獲得的與過去事件、當前情況以及合理和可支持的預測有關的相關可用信息來估計津貼餘額。歷史信用損失經驗為估計預期信用損失提供了依據。對歷史損失信息的調整是根據當前貸款具體風險特徵的差異，如承保標準、投資組合、拖欠水平或期限的差異，以及環境條件的變化，如全國失業率、國內生產總值、全國零售額指數、聯邦住房金融局住房價格指數和租賃空置率指數的變化。
由於這些類型的貸款表現出相似的風險特徵，因此信貸損失撥備是根據催繳報告分部計量的。已確定的貸款分段如下：
•1-4家庭建設
•所有其他建築
•1-4個家庭循環房屋淨值信貸額度(“HELOC”)和初級留置權
•1-4個家庭高級留置權
•多個家庭
•業主自住型商業地產
•非業主自住型商業地產
•工商、農業、非存款類金融機構、購買/攜帶證券、其他
•消費類汽車
•其他消費者
•其他消費者--Shore Premier Finance(SPF)
每一部門的信貸損失準備是通過使用貼現現金流量法來計量的。被認為依賴抵押品的單獨評估的貸款不包括在集體評估中。就該等貸款而言，如本公司已確定抵押品有可能喪失抵押品贖回權，或借款人正經歷財務困難，而本公司預期大部分貸款將透過經營或出售抵押品而獲得償還，則信貸損失撥備乃根據抵押品的公平價值、扣除估計銷售成本與截至計量日期的貸款的攤銷成本基礎之間的差額計算。當預期來自抵押品營運的償還時，預期信貸損失按貸款的攤銷成本基礎超出抵押品營運的預期現金流量現值的金額計算。如果抵押品在計量日的公允價值超過貸款的攤銷成本基礎，扣除出售的估計成本，則信貸損失準備可能為零。對於不被認為是抵押品依賴的單獨分析貸款，根據集體評估中各自池的損失率記錄免税額。
預期的信貸損失是在貸款的合同期限內估計的，並在適當的時候根據預期的提前還款和削減進行調整。合同條款不包括預期的延期、續訂和修改，除非出現下列情況之一：
•管理層於報告日期合理預期，向遇到財務困難的借款人發放的重組貸款將與個人借款人共同執行。
•延期或續訂選項包括在報告日期的原始或修改的合同中，公司不能無條件取消。

11
目錄表
管理層會針對我們的建模過程中沒有考慮的風險因素對模型結果進行定性調整，但這些風險因素在評估我們的貸款池中的預期信貸損失時仍然是相關的。這些定性因素(“Q因素”)和其他定性調整可能會根據估計的風險水平增加或減少管理層對預期信貸損失的估計百分比或金額。在進行Q因素和其他質量調整時可考慮的各種風險包括：(I)貸款政策、程序和戰略的變化；(Ii)貸款組合的性質和數量的變化；(Iii)工作人員經驗；(Iv)分類貸款、拖欠和非應計項目的數量和趨勢的變化；(V)集中風險；(Vi)基本抵押品價值的趨勢；(Vii)競爭、法律和監管環境等外部因素；(Viii)貸款審查系統的質量變化；以及(Ix)經濟狀況。
當管理層經考慮經濟及業務情況及催收工作後，認為借款人的財務狀況令利息收取有問題，或一般在貸款逾期90天或以上時，貸款被列為非應計項目。當管理層認為本金不太可能收回時，貸款從信貸損失準備金中扣除。與非應計貸款有關的應計利息一般在前幾年應計時從信貸損失準備金中扣除，如果在本年度應計時從利息收入中沖銷。非權責發生制貸款的利息收入可在收到現金付款的範圍內予以確認，儘管收到的大部分付款通常用於本金。非權責發生制貸款通常在本金和利息支付逾期不足90天、客户已支付所需款項至少六個月且我們合理地期望收回所有本金和利息的情況下恢復應計狀態。
購置款會計與購置款
本公司根據FASB會計準則編纂(“ASC”)主題805對其收購進行會計處理，企業合併，這就要求使用採購核算的方法。收購的所有可識別資產，包括貸款，均按公允價值入賬。根據FASB ASC 326的規定，公司對收購的貸款既記錄了折扣或溢價，也記錄了信貸損失準備金。所有購買的貸款都按照FASB ASC主題820中規定的公允價值方法記錄，公允價值計量。與貸款相關的公允價值估計包括與預期預付款以及未貼現預期本金、利息和其他現金流量的金額和時間相關的估計。
自發放以來經歷了超過輕微信用惡化的已購買貸款是購買信用惡化(“PCD”)貸款。信貸損失撥備的確定方法與其他貸款相同。該公司為每個貸款部門開發了單獨的PCD模型，其中PCD貸款沒有單獨分析信用損失。這些模型利用同業組基準來確定違約和損失的概率，假設違約將在計算中使用。貸款的購買價格和信貸損失準備的總和成為其初始攤銷成本基礎。初始攤銷成本基礎和貸款面值之間的差額是非信貸貼現或溢價，在貸款期限內攤銷為利息收入。信貸損失準備的後續變化通過信貸損失準備金入賬。
有關公司收購的進一步討論，請參閲合併財務報表附註2。
表外信用風險的信用損失備抵
本公司估計在本公司因履行提供信貸的合同義務而面臨信用風險的合同期內的預期信貸損失，除非該義務可由本公司無條件取消。表外信貸風險計提的信貸損失準備調整為信貸損失費用準備。這一估計數包括對供資發生的可能性的考慮，以及對預計在其估計壽命內得到供資的承付款的預期信貸損失的估計。

12
目錄表
每股收益
基本每股收益是根據每年流通股的加權平均數計算的。每股攤薄收益以加權平均股份及期內所有潛在攤薄股份計算。下表列出了以下期間每股基本收益和稀釋後每股收益(EPS)的計算方法：
截至三個月
6月30日，		截至六個月
6月30日，
2024202320242023
(單位：千)
淨收入$101,530 $105,271 $201,639 $208,233 
平均流通股200,319 202,793 200,765 203,122 
普通股期權的影響146 130 144 152 
平均稀釋後已發行股份200,465 202,923 200,909 203,274 
基本每股收益$0.51 $0.52 $1.00 $1.03 
稀釋後每股收益$0.51 $0.52 $1.00 $1.02 
截至2024年6月30日和2023年6月30日止期間，反稀釋股票對稀釋每股收益計算的影響被認為並不重大。
2.業務合併
收購Happy Bancshare，Inc.
該公司最近的一次收購發生在2022年4月1日，當時該公司完成了對Happy Bancscares，Inc.的收購。（“Happy”），並將Happy State Bank合併為Centennial Bank。有關收購Happy的更多討論，請參閲截至2023年12月31日年度10-k表格年度報告中合併財務報表註釋中的“管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析”和註釋2“業務合併”。
3.投資證券
下表總結了分類為可供出售和持有至到期的證券的攤銷成本和公允價值：
2024年6月30日
可供出售
攤銷
成本
信貸損失準備賬面淨額
毛收入
未實現
收益
毛收入
未實現
(虧損)
估計數
公允價值
(單位：千)
美國政府資助企業$334,736 $— $334,736 $1,626 $(16,869)$319,493 
美國政府贊助的抵押貸款支持證券1,621,192 — 1,621,192 547 (201,264)1,420,475 
私人抵押貸款支持證券188,551 — 188,551 — (15,418)173,133 
非政府發起的資產支持證券358,968 — 358,968 700 (5,869)353,799 
國家和政治分區972,688 — 972,688 583 (83,006)890,265 
其他證券215,733 (2,525)213,208 466 (26,300)187,374 
總$3,691,868 $(2,525)$3,689,343 $3,922 $(348,726)$3,344,539 
13
目錄表
2024年6月30日
持有至到期
攤銷
成本
信貸損失準備賬面淨額
毛收入
未實現
收益
毛收入
未實現
(虧損)
估計數
公允價值
(單位：千)
美國政府資助企業$43,421 $— $43,421 $— $(3,146)$40,275 
美國政府贊助的抵押貸款支持證券127,464 — 127,464 47 (6,084)121,427 
國家和政治分區1,109,973 (2,005)1,107,968 80 (110,590)997,458 
總$1,280,858 $(2,005)$1,278,853 $127 $(119,820)$1,159,160 
2023年12月31日
可供出售
攤銷
成本
信貸損失準備賬面淨額
毛收入
未實現
收益
毛收入
未實現
(虧損)
估計數
公允價值
(單位：千)
美國政府資助企業$361,494 $— $361,494 $2,247 $(17,093)$346,648 
美國政府贊助的抵押貸款支持證券1,711,668 — 1,711,668 310 (191,557)1,520,421 
私人抵押貸款支持證券191,522 — 191,522 — (16,117)175,405 
非政府發起的資產支持證券370,203 370,203 821 (7,551)363,473 
國家和政治分區990,318 — 990,318 1,938 (75,931)916,325 
其他證券215,722 (2,525)213,197 402 (28,030)185,569 
總$3,840,927 $(2,525)$3,838,402 $5,718 $(336,279)$3,507,841 
2023年12月31日
持有至到期
攤銷
成本		信貸損失準備賬面淨額毛收入
未實現
收益		毛收入
未實現
(虧損)		估計數
公允價值
(單位：千)
美國政府資助企業$43,285 $— $43,285 $— $(2,607)$40,678 
美國政府贊助的抵押貸款支持證券130,278 — 130,278 106 (4,362)126,022 
國家和政治分區1,110,424 (2,005)1,108,419 456 (105,094)1,003,781 
總$1,283,987 $(2,005)$1,281,982 $562 $(112,063)$1,170,481 
資產，主要是投資證券，其公允價值約為美元3.0310億美元3.57分別於2024年6月30日和2023年12月31日承諾10億美元用於確保公眾存款，作為回購協議的抵押品，以及用於法律要求或允許的其他目的。作為回購協議抵押品的投資證券總額約為美元138.0百萬美元和美元142.12024年6月30日和2023年12月31日分別為100萬。

14
目錄表
按合同到期日劃分的2024年6月30日分類為可供出售和持有至到期的證券的攤銷成本和估計公允價值如下。預期到期日可能與合同到期日不同，因為發行人可能有權在有或不有贖回或預付罰款的情況下贖回或預付債務。未在單一到期日到期的證券將單獨顯示。
可供出售持有至到期
攤銷
成本
估計數
公允價值
攤銷
成本
估計數
公允價值
(單位：千)
在一年或更短的時間內到期$21,983 $21,854 $— $— 
應在一年至五年後到期242,321 226,640 32,900 30,933 
在五年到十年後到期406,876 364,876 319,351 289,436 
十年後到期851,977 783,762 801,143 717,364 
美國政府贊助的抵押貸款支持證券1,621,192 1,420,475 127,464 121,427 
私人抵押貸款支持證券188,551 173,133 — — 
非政府發起的資產支持證券358,968 353,799 — — 
總$3,691,868 $3,344,539 $1,280,858 $1,159,160 
在截至2024年和2023年6月30日的三個月和六個月內，不是出售了可供出售證券。
下表顯示了截至2024年6月30日和2023年12月31日，分類為可供出售和持有至到期的投資證券的未實現虧損總額和估計公允價值，按投資類別和個別投資證券處於持續虧損狀態的時間長度彙總。
2024年6月30日
少於12個月12個月或更長 總計
公平
價值
未實現
損失
公平
價值
未實現
損失
公平
價值
未實現
損失
(單位：千)
可供銷售：
美國政府資助企業$15,810 $(253)$173,941 $(16,616)$189,751 $(16,869)
美國政府贊助的抵押貸款支持證券4,890 (159)1,363,467 (201,105)1,368,357 (201,264)
私人抵押貸款支持證券— — 173,133 (15,418)173,133 (15,418)
非政府發起的資產支持證券— — 145,821 (5,869)145,821 (5,869)
國家和政治分區43,265 (1,163)776,764 (81,843)820,029 (83,006)
其他證券6,733 (1,309)167,350 (24,991)174,083 (26,300)
總$70,698 $(2,884)$2,800,476 $(345,842)$2,871,174 $(348,726)
持有至到期：
美國政府資助企業$— $— $40,275 $(3,146)$40,275 $(3,146)
美國政府贊助的抵押貸款支持證券6,202 (188)10,954 (5,896)17,156 (6,084)
國家和政治分區30,525 (799)963,658 (109,791)994,183 (110,590)
總$36,727 $(987)$1,014,887 $(118,833)$1,051,614 $(119,820)
15
目錄表
2023年12月31日
少於12個月12個月或更長 總計
公平
價值
未實現
損失
公平
價值
未實現
損失
公平
價值
未實現
損失
(單位：千)
可供銷售：
美國政府資助企業$2,742 $(2)$180,569 $(17,091)$183,311 $(17,093)
美國政府贊助的抵押貸款支持證券102,831 (2,166)1,392,318 (189,391)1,495,149 (191,557)
私人抵押貸款支持證券9,298 (226)166,107 (15,891)175,405 (16,117)
非政府發起的資產支持證券— — 213,838 (7,551)213,838 (7,551)
國家和政治分區28,596 (400)769,860 (75,531)798,456 (75,931)
其他證券— — 164,430 (28,030)164,430 (28,030)
總$143,467 $(2,794)$2,887,122 $(333,485)$3,030,589 $(336,279)
持有至到期：
美國政府資助企業$— $— $40,677 $(2,607)$40,677 $(2,607)
美國政府贊助的抵押貸款支持證券48,498 (861)65,573 (3,501)114,071 (4,362)
國家和政治分區21,493 (297)956,578 (104,797)978,071 (105,094)
總$69,991 $(1,158)$1,062,828 $(110,905)$1,132,819 $(112,063)
可供出售債務證券(“AFS”)按公允價值報告，未實現持有收益和虧損作為股東權益和其他綜合收益(虧損)的一個單獨組成部分，扣除税項後報告。作為可供出售的證券被用作我們資產/負債管理戰略的一部分。為應對利率變化、提前還款風險變化、需要增加監管資本以及其他類似因素而可能出售的證券被歸類為可供出售證券。本公司每季度對所有證券進行評估，以確定是否有任何處於虧損狀態的證券需要為信貸損失撥備。本公司首先評估其是否打算出售該證券，或更有可能要求本公司在收回其攤銷成本基準之前出售該證券。如果符合出售意向或要求的任何一項標準，證券的攤餘成本基礎將通過收入減記為公允價值。對於不符合這些標準的證券，本公司評估公允價值下降是否是信用損失或其他因素造成的。在作出這項評估時，本公司會考慮公允價值低於攤銷成本的程度、評級機構對該證券評級的改變，以及與該證券有關的不利情況等因素。如果這項評估表明存在信用損失，則將預期從證券中收取的現金流量現值與證券的攤餘成本基礎進行比較。如果預計收取的現金流量現值低於攤餘成本基礎，則存在信用損失，並計入信用損失準備，但以公允價值小於攤餘成本基礎的金額為限。未計入信貸損失準備的任何減值在其他全面收益中確認。本公司已選擇將AFS證券的應計利息從信貸損失估計中剔除，並在綜合資產負債表中單獨報告應計利息。信貸損失準備的變化被記錄為信貸損失費用準備(或沖銷)。當管理層相信證券無法收回時，或當符合出售意圖或要求的任何一項標準時，損失將計入備抵。
持有至到期日的債務證券(“HTM”)包括我們有積極意願及能力持有至到期日的任何證券，按溢價攤銷及遞增折扣調整後的歷史成本呈報。溢價和折扣在證券的估計壽命內使用恆定有效收益率方法攤銷/增加到贖回日期的利息收入。本公司每季度對所有證券進行評估，以確定是否有任何處於虧損狀態的證券需要為信貸損失撥備。本公司按主要證券類型綜合計量HTM證券的預期信貸損失，每種類型具有相似的風險特徵。預期信貸損失的估計考慮了根據當前條件和合理和可支持的預測進行調整的歷史信貸損失信息。本公司已選擇將HTM證券的應計利息從信貸損失估計中剔除，並在綜合資產負債表中單獨報告應計利息。信貸損失準備的變化被記錄為信貸損失費用準備(或沖銷)。當管理層認為證券無法收回時，損失將計入備抵。

16
目錄表
於截至2024年6月30日止期間，本公司釐定2.5可供出售投資組合的信貸損失撥備百萬元及2.0持有至到期投資組合的信貸損失撥備充足。因此，認為沒有必要追加經費。
可供出售的投資證券
2024年6月30日2023年12月31日
信貸損失準備：(單位：千)
期初餘額$2,525 $842 
信貸損失準備金— 1,683 
餘額，6月30日
$2,525 $2,525 
信貸損失準備金— 
餘額，2023年12月31日
$2,525 
持有至到期投資證券
2024年6月30日2023年12月31日
信貸損失準備：(單位：千)
期初餘額$2,005 $2,005 
信貸損失準備金— — 
餘額，6月30日
$2,005 $2,005 
信貸損失準備金— 
餘額，2023年12月31日
$2,005 
截至2024年6月30日的六個月，公司擁有可供出售的投資證券，金額約為348.7百萬美元的未實現虧損，其中345.8百萬美元已連續虧損超過12個月。除次級債務投資證券於2023年期間被下調評級導致撥備外，本公司的評估顯示，市場貶值的主要原因是利率的變化，而不是發行人的財務狀況或評級機構下調評級。此外，大約29.6公司投資組合本金餘額的%將到期或預計將在以下時間內償還五年或更短時間。因此，本公司有能力和意向持有此類證券，直至到期。
截至2024年6月30日，公司的可供出售證券組合包括1,559投資證券，1,317其中處於未變現虧損狀態。如上表所示，未實現損失總額為#美元。348.7百萬美元。美國政府支持的企業投資組合包含未實現虧損#美元。16.9百萬美元56證券。美國政府支持的抵押貸款支持證券投資組合包括201.3百萬美元的未實現虧損656證券，私人抵押貸款支持證券組合包含$15.4百萬美元的未實現虧損32證券。非政府支持的資產支持證券組合包括美元。5.9百萬美元的未實現虧損27證券。州和政治部門的投資組合包括#美元。83.0百萬美元的未實現虧損483證券。此外，其他證券組合包含美元。26.3百萬美元的未實現虧損63證券。除已計提信貸損失準備的投資外，公司投資的未實現虧損主要是由於利率變化造成的，公司預計將在證券期限內收回攤餘成本基礎。本公司已確定，截至2024年6月30日，沒有必要為信貸損失額外撥備，因為市值下降是由於利率變化而不是信貸質量變化，並且因為本公司不打算出售該投資，並且本公司不太可能被要求在其攤銷成本基礎(可能是到期)收回之前出售該投資。
截至2024年6月30日，公司持有至到期的證券組合包括508投資證券，501其中處於未變現虧損狀態。如上表所示，未實現損失總額為#美元。119.8百萬美元。美國政府支持的企業投資組合包含未實現虧損#美元。3.1百萬美元5證券。美國政府支持的抵押貸款支持證券投資組合包含未實現的損失1美元。6.1百萬美元19證券。州和政治部門的投資組合包括#美元。110.6百萬美元的未實現虧損477證券公司投資的未實現損失是利率變化造成的。公司預計將在證券期限內收回攤銷成本基礎。由於市值下降是由於利率變化而非信貸質量變化，因此公司確定截至2024年6月30日無需額外撥備信用損失。

17
目錄表
下表總結了截至2024年6月30日公司持有至到期投資組合的債券評級，基於攤銷成本，由國家和政治部門發行以及其他證券：
國家和政治分區美國政府資助企業美國政府贊助的抵押貸款支持證券總
(單位：千)
AAA/AAA$234,801 $43,421 $— $278,222 
Aa/AA850,072 — — 850,072 
A23,191 — — 23,191 
未評級1,909 — — 1,909 
機構支持— — 127,464 127,464 
總$1,109,973 $43,421 $127,464 $1,280,858 
截至2024年和2023年6月30日止三個月的證券收入如下：
截至三個月
6月30日，		截至以下日期的六個月
6月30日，
2024202320242023
(單位：千)
應税
可供出售$25,127 $27,254 $50,889 $55,052 
持有至到期7,460 7,497 14,927 14,987 
免税
可供出售4,664 4,798 9,359 9,623 
持有至到期3,105 3,134 6,213 6,272 
總$40,356 $42,683 $81,388 $85,934 
4.應收貸款
應收貸款的各種類別概述如下：
 2024年6月30日2023年12月31日
 (單位：千)
房地產：
商業房地產貸款
非農/非住宅$5,599,925 $5,549,954 
建築/土地開發2,511,817 2,293,047 
農耕345,461 325,156 
住宅房地產貸款
住宅1-4户1,910,143 1,844,260 
多户住宅509,091 435,736 
總房地產10,876,437 10,448,153 
消費者1,189,386 1,153,690 
工商業2,242,072 2,324,991 
農耕314,600 307,327 
其他158,962 190,567 
應收貸款總額14,781,457 14,424,728 
信貸損失準備(295,856)(288,234)
應收貸款淨額$14,485,601 $14,136,494 
18
目錄表
在截至2024年6月30日的三個月內，公司銷售額為576,469某些小型企業管理局貸款的擔保部分，產生了約#美元的收益56,000。在截至2024年6月30日的六個月內，公司銷售額為3.3小企業管理局某些貸款的擔保部分的100萬美元，這導致了大約#美元的收益254,000. 在截至2023年6月30日的三個月內，本公司並未出售某些SBA貸款的任何擔保部分。在截至2023年6月30日的六個月內，公司銷售額為2.2在某些SBA貸款中有擔保的部分為100萬美元，這帶來了大約$139,000.
持有作出售用途的按揭貸款約為$89.3百萬美元和美元123.42024年6月30日和2023年12月31日的100萬分別包括在住宅1-4家庭貸款中。持有作出售用途的按揭貸款按成本或公允價值中較低者列賬，按彙總基準釐定。出售按揭貸款所產生的收益和虧損，在出售給投資者時確認。收益和損失由出售價格和出售貸款的賬面價值之間的差額，扣除收取或支付的折扣後確定。本公司取得出售按揭貸款的遠期承諾，以減低按揭貸款在發放過程中的市場風險及持有以供出售的按揭貸款。本公司在發放按揭貸款過程中所取得的遠期承諾被視為強制性遠期承諾。由於這些承諾是在強制性的基礎上進行的，公司被要求替代另一筆貸款，或者在原始貸款沒有資金的情況下回購承諾。本公司定期向資本市場出售按揭貸款，以減輕利率波動的影響，該期間自利率鎖定承諾(“IRLC”)發出之日起至IRLC提供資金以創造供出售的按揭貸款，並隨後將其出售至第二/資本市場。貸款銷售通常是在強制性的基礎上執行的。根據強制性承諾，公司同意在特定日期前交付特定的美元金額和預定的條款。一般來説，承諾不是特定於貸款的，只要條款在承諾的參數範圍內，任何貸款組合都可以交付到未償還承諾中。如未能交貨，本公司須按市場走勢收取費用。這些承諾和IRLC是衍生工具，它們在2024年6月30日和2023年12月31日的公允價值並不重要。
自發起以來經歷了超過微不足道的信用惡化的已購買貸款是PCD貸款。信貸損失撥備的確定方法與其他貸款相同。該公司為每個貸款部門開發了單獨的PCD模型，其中PCD貸款沒有單獨分析信用損失。在集體基礎上確定的初始信貸損失撥備分配給個人貸款。貸款的購買價格和信貸損失準備的總和成為其初始攤銷成本基礎。初始攤銷成本基礎和貸款面值之間的差額是非信貸貼現或溢價，在貸款有效期內攤銷為利息收入。信貸損失準備的後續變化通過信貸損失準備金入賬。該公司持有的資金約為85.2百萬美元和美元130.7截至2024年6月30日和2023年12月31日，PCD貸款分別為100萬美元。截至2024年6月30日的餘額完全來自對Happy的收購。
我們對貸款和減值貸款(包括已記錄特定準備金的信用損失單獨分析的貸款、非權責發生制貸款、逾期90天或以上的貸款以及向遇到財務困難的借款人發放的重組貸款)的會計政策的説明，載於我們於2024年2月26日提交給美國證券交易委員會的2023年Form 10-k表。
5、信用損失準備、信用質量等
本公司使用貼現現金流(“DCF”)方法估計本公司所有貸款池的預期虧損。這些資金池如下：建築和土地開發；其他商業房地產；住宅房地產；商業和工業；以及消費和其他。選擇貸款組合池是為了總體上與要求提交給聯邦金融機構審查委員會的季度催繳報告中規定的貸款類別保持一致。對於這些貸款池中的每一個，本公司在工具層面生成現金流預測，其中付款預期根據估計的預付款速度、削減、收回時間、違約概率和違約損失進行調整。對預期提前還款速度、削減率和恢復時間的建模基於歷史內部數據。該公司使用歷史內部和同行數據的迴歸分析來確定適當的損失驅動因素，以便在對終身違約概率和違約造成的損失進行建模時使用。這一分析還確定了預期的違約概率和違約情況下的虧損將如何對虧損驅動因素的預測水平做出反應。
管理層對風險因素(“Q因素”)的模型結果進行了定性的調整，這些風險因素在我們的建模過程中沒有被考慮，但在評估我們貸款池中的預期信貸損失時卻是相關的。這些Q因素和其他定性調整可能增加或減少管理層對預期信貸損失的估計，增加或減少基於估計風險水平的計算百分比或金額。在進行Q因素和其他質量調整時可考慮的各種風險包括：(I)貸款政策、程序和戰略的變化；(Ii)貸款組合的性質和數量的變化；(Iii)工作人員經驗；(Iv)分類貸款、拖欠和非應計項目的數量和趨勢的變化；(V)集中風險；(Vi)基本抵押品價值的趨勢；(Vii)競爭、法律和監管環境等外部因素；(Viii)貸款審查系統的質量變化；以及(Ix)經濟狀況。
19
目錄表
管理層每年通過回測對CECL計算中使用的選定模型的性能進行評估。根據測試的結果，管理層確定與當前經濟環境造成的實際損失相比，各種模型是否產生了準確的結果。管理層然後確定，改變投入假設和經濟因素是否會產生更有力的總體計算，從而更好地適應經濟條件的變化。本公司繼續使用迴歸分析來確定適當的虧損動因，以便在為虧損動因部分的經濟因素的變化建模終身違約概率和考慮到違約的虧損時使用。基於這一分析，管理層確定有必要改變損失驅動因素部分的幾個經濟因素，以及其他模型改進和更新，併為2024年6月30日的信貸損失撥備計算實施了更新的模型。截至2024年6月30日和2023年12月31日，按細分市場確定的虧損驅動因素如下。
2024年6月30日
虧損動因段通話報告部分(S)模型化經濟因素
1-4家庭建設1a1全國失業率(%)和房價指數(%)
所有其他構造1a2全國失業率(%)和國內生產總值(%)
農田與農業
1b, 3
全國失業率(%)
住宅1-4户
1c1、1c2a、1c2b
全國失業率（%）和房價指數
多個家庭1d
租賃空置率（%）和房價指數（%）
非農業/非住宅CRE
1 e1、1 e2
全國失業率(%)和國內生產總值(%)
商業與工業、非存款金融機構、購買/攜帶證券、租賃、其他
4a，9a，9 b1，9 b2，10，其他
全國失業率（%）和全國零售額（%）
消費類汽車6c全國失業率（%）和全國零售額（%）
其他消費者60億，6天全國失業率（%）和全國零售額（%）
其他消費者- SPF6d全國失業率(%)
國家和政治分部的義務
8
全國失業率(%)和國內生產總值(%)
2023年12月31日
虧損動因段通話報告部分(S)模型化經濟因素
1-4家庭建設1a1全國失業率(%)和房價指數(%)
所有其他構造1a2全國失業率(%)和國內生產總值(%)
1-4家庭旋轉HEALTH和Junior Lens1c1全國失業率（%）和房價指數- CoreLogic（%）
1-4家庭旋轉HEALTH和Junior Lens1c2b全國失業率(%)和國內生產總值(%)
1-4家庭高級連身1c2a全國失業率(%)和國內生產總值(%)
多個家庭1d租賃空置率（%）和房價指數- Case-Schiller（%）
業主佔用CRE1e1全國失業率(%)和國內生產總值(%)
非業主佔用CRE1e210億，8全國失業率(%)和國內生產總值(%)
工商、農業、非存款金融機構、購買/攜帶證券、其他4a、3、9a、9b1、9b2、10、其他全國失業率（%）和全國零售額（%）
消費類汽車6c全國失業率（%）和全國零售額（%）
其他消費者60億，6天全國失業率（%）和全國零售額（%）
其他消費者- SPF6d全國失業率(%)
對於所有貼現現金流模型，管理層已確定四個季度代表合理和可支持的預測期，並在直線基礎上恢復到四個季度的歷史損失率。管理層利用來自聲譽良好和獨立的第三方的經濟預測，為其在四個季度預測期內的虧損驅動因素預測提供信息。管理層在制定預測指標時也會考慮其他經濟預測的內部和外部指標。
對信用預期(違約和損失)和時間預期(提前還款、削減和收回時間)的調整組合在工具層面產生了預期的現金流。工具有效收益率經扣除預付款假設的影響後計算，然後工具預期現金流量按該有效收益率貼現，以產生工具水平的預期現金流量淨現值(“NPV”)。為工具的淨現值和攤銷成本基礎之間的差額建立信用損失準備。

20
目錄表
建造業/土地發展及其他 商業房地產貸款。我們發起非農和非住宅貸款(主要由商業房地產擔保)、建築/土地開發貸款和農業貸款，這些貸款通常以我們市場區域內的房地產為擔保。我們的商業按揭貸款通常以房地產的第一留置權為抵押，並在一年內攤銷(如有定義)。15至30年末應支付氣球付款的年度期間一至五年。這些貸款通常通過評估現金流(償債範圍)、主要和次要還款來源、任何擔保人的財務實力、租户的實力(如有)、借款人的流動性和槓桿、管理經驗、所有權結構、經濟狀況以及特定行業的趨勢和抵押品來承銷。一般來説，我們將貸款最高可達85改善物業價值的%，65原土地價值的%，以及75被收購和開發的土地價值的%。如果抵押物是租賃財產，則需要對財產和租賃轉讓享有第一留置權，第二留置權的地位將根據具體情況加以考慮。
住宅房地產貸款。我們發起了一到四個家庭的住宅抵押貸款，通常以位於我們主要市場區域的物業為抵押。住宅房地產貸款的貸款與價值比率一般高達90%。這些貸款的承保因素很多，包括借款人的還款能力、就業或收入來源的穩定性、債務與入息比率、信貸紀錄及按揭成數等。
商業和工業貸款。商業和工業貸款用於各種商業目的，包括營運資金、庫存、設備和資本擴張。商業貸款的條件一般是一至七年了商業貸款申請必須有借款人的最新財務信息支持，並在適當的情況下有足夠的抵押品支持。商業貸款的承保方式一般包括現金流(償債範圍)、主要和次要還款來源、任何擔保人的財務實力、借款人的流動性和槓桿、管理經驗、所有權結構、經濟狀況以及特定行業的趨勢和抵押品。貸款與價值的比率取決於抵押品的類型。一般來説，應收賬款在兩年期之間融資。50%和80逾期不到60天的應收賬款的百分比。庫存融資的範圍將在50%和80%(沒有在製品)取決於借款人和庫存的性質。我們需要這些貸款的第一留置權頭寸。
消費及其他貸款。我們的消費者貸款和其他貸款主要包括為美國政府註冊的高端帆船和動力船提供資金的貸款。消費貸款和其他貸款的表現將受到當地和地區經濟以及個人破產率、失業、離婚和其他個人特徵的影響。
表外信用風險敞口。本公司估計在本公司因履行提供信貸的合同義務而面臨信用風險的合同期內的預期信貸損失，除非該義務可由本公司無條件取消。表外信用風險計提的信用損失準備調整為信用損失費用準備。這一估計數包括對供資發生的可能性的考慮，以及對預計在其估計壽命內得到供資的承付款的預期信貸損失的估計。該公司使用貼現現金流方法，通過使用公司貸款組合池的現有貼現現金流模型，估計公司所有表外信貸敞口的預期損失。表外信貸風險敞口表現出與公司目前貸款組合中的貸款類似的風險特徵。
截至2024年6月30日止三個月及六個月內，本公司錄得8.0百萬美元和美元13.5分別為貸款的信貸損失撥備100萬美元。此外，在截至2024年6月30日的六個月內，公司收回了$1.0為未籌措資金的承付款撥備100萬美元。截至2023年6月30日止三個月及六個月內，本公司錄得2.3百萬美元和美元3.5此外，本公司認為沒有必要為無資金承付款增加撥備，因為目前的儲備金水平是足夠的。

21
目錄表
下表列出了截至2024年6月30日的三個月和六個月的信貸損失準備活動：
截至2024年6月30日的三個月
建築業/
土地
發展		其他
商業廣告
房地產		住宅
房地產		商業廣告
與工業 		消費者
及其他 		總計
(單位：千)
信貸損失準備：
期初餘額$35,921 $79,128 $56,903 $91,008 $27,334 $290,294 
貸款被註銷(80)(62)(59)(2,013)(884)(3,098)
追討以前撇賬的貸款
82 5 76 259 238 660 
收回的淨貸款（已扣除）
2 (57)17 (1,754)(646)(2,438)
信貸損失準備金22,750 7,771 (5,566)(19,619)2,664 8,000 
平衡，6月30日$58,673 $86,842 $51,354 $69,635 $29,352 $295,856 
截至2024年6月30日的六個月
建築業/
土地
發展		其他
商業廣告
房地產		住宅
房地產		商業廣告
與工業 		消費者
及其他 		總計
(單位：千)
信貸損失準備：
期初餘額$33,877 $78,635 $55,860 $92,810 $27,052 $288,234 
貸款被註銷(81)(1,164)(218)(3,759)(1,854)(7,076)
追討以前撇賬的貸款89 25 95 360 629 1,198 
收回的淨貸款（已扣除）8 (1,139)(123)(3,399)(1,225)(5,878)
信貸損失準備金24,788 9,346 (4,383)(19,776)3,525 13,500 
平衡，6月30日$58,673 $86,842 $51,354 $69,635 $29,352 $295,856 
2024年第二季度，該公司實施了更新的信用損失模型備抵，作為年度模型審查和質疑流程的一部分。鑑於當前商業房地產（“CRE”）環境，備抵計算要求CRE投資組合提高儲備水平，並相應減少商業和工業投資組合的儲備。
下表列出了截至2023年6月30日止三個月和六個月以及截至2023年12月31日止年度的信用損失撥備活動：
截至2023年6月30日的三個月
建築業/
土地
發展		其他
商業廣告
房地產		住宅
房地產		商業廣告
與工業 		消費者
及其他 		總計
(單位：千)
信貸損失準備：
期初餘額$31,172 $86,978 $51,433 $92,396 $25,190 $287,169 
貸款被註銷— — (30)(3,826)(870)(4,726)
追討以前撇賬的貸款63 473 13 147 244 940 
收回的淨貸款（已扣除）63 473 (17)(3,679)(626)(3,786)
信貸損失準備金1,040 (2,293)316 1,757 1,480 2,300 
平衡，6月30日$32,275 $85,158 $51,732 $90,474 $26,044 $285,683 
22
目錄表
截至2023年6月30日的六個月和截至2023年12月31日的一年
建築業/
土地
發展		其他
商業廣告
房地產		住宅
房地產
商業廣告
與工業
消費者
及其他 		總計
(單位：千)
信貸損失準備：
期初餘額$32,243 $93,848 $50,963 $89,354 $23,261 $289,669 
貸款被註銷(25)(73)(89)(6,832)(1,995)(9,014)
追討以前撇賬的貸款
70 492 139 256 571 1,528 
收回的淨貸款（已扣除）
45 419 50 (6,576)(1,424)(7,486)
信用損失撥備-貸款(13)(9,109)719 7,696 4,207 3,500 
餘額，6月30日
32,275 85,158 51,732 90,474 26,044 285,683 
貸款被註銷(238)(2,262)(180)(2,325)(2,036)(7,041)
追討以前撇賬的貸款
43 41 190 327 541 1,142 
收回的淨貸款（已扣除）
(195)(2,221)10 (1,998)(1,495)(5,899)
信用損失撥備-貸款1,797 (4,302)4,118 4,334 2,503 8,450 
餘額，12月31日
$33,877 $78,635 $55,860 $92,810 $27,052 $288,234 
下表列出了截至2024年6月30日和2023年12月31日非應計狀態貸款和逾期超過90天仍應計貸款的攤銷成本基礎：
2024年6月30日
非應計項目非應計項目
擁有儲備		逾期貸款
超過90天
仍在積累
(單位：千)
房地產：
商業房地產貸款
非農/非住宅$35,621 $— $4,387 
建築/土地開發5,516 — 603 
農耕612 — — 
住宅房地產貸款
住宅1-4户23,051 — 716 
總房地產64,800 — 5,706 
消費者3,908 — 10 
工商業9,226 2,252 2,463 
農業及其他156 — 72 
總$78,090 $2,252 $8,251 
23
目錄表
 2023年12月31日
非應計項目非應計項目
擁有儲備		逾期貸款
超過90天
仍在積累
(單位：千)
房地產：
商業房地產貸款
非農/非住宅$13,178 $— $2,177 
建築/土地開發12,094 — 255 
農耕431 — — 
住宅房地產貸款
住宅1-4户20,351 — 84 
多户住宅— — — 
總房地產46,054 — 2,516 
消費者3,423 — 79 
工商業9,982 2,534 1,535 
農業及其他512 — — 
總$59,971 $2,534 $4,130 
該公司有$78.1百萬美元和美元60.0截至2024年6月30日和2023年12月31日期間的非應計貸款分別為百萬美元。此外，公司還有美元8.3百萬美元和美元4.1截至2024年6月30日和2023年12月31日止期間，逾期90天或以上且仍在累計的貸款有100萬美元。
該公司有$2.3百萬美元和美元2.5截至2024年6月30日和2023年12月31日，有特定準備金的非應計貸款分別為百萬美元。截至2024年6月30日和2023年6月30日期間非應計貸款確認的利息收入被認為並不重大。
下表按貸款類別列出了截至2024年6月30日和2023年12月31日按貸款類別列出的受損貸款（包括針對信用損失進行單獨分析並已記錄特定準備金的貸款、非應計貸款、逾期90天或以上的貸款以及向遇到財務困難的借款人提供的重組貸款）的攤銷成本基礎：
2024年6月30日
商業廣告
房地產		住宅
房地產		其他
(單位：千)
房地產：
商業房地產貸款
非農/非住宅$45,660 $— $— 
建築/土地開發6,119 — — 
農耕612 — — 
住宅房地產貸款
住宅1-4户— 25,149 — 
多户住宅— — — 
總房地產52,391 25,149 — 
消費者— — 3,928 
工商業— — 13,969 
農業及其他— — 228 
總$52,391 $25,149 $18,125 
24
目錄表
 2023年12月31日
商業廣告
房地產		住宅
房地產		其他
(單位：千)
房地產：
商業房地產貸款
非農/非住宅$39,813 $— $— 
建築/土地開發12,350 — — 
農耕431 — — 
住宅房地產貸款
住宅1-4户— 21,386 — 
多户住宅— — — 
總房地產52,594 21,386 — 
消費者— — 3,511 
工商業— — 16,890 
農業及其他— — 512 
總$52,594 $21,386 $20,913 
該公司有$95.7百萬美元和美元94.9截至2024年6月30日和2023年12月31日的減值貸款分別為100萬美元。
不具有共同風險特徵的貸款將以個人為基礎進行評估。就該等貸款而言，如本公司已確定抵押品有可能喪失抵押品贖回權，或借款人正經歷財務困難，而本公司預期主要透過經營或出售抵押品來償還金融資產，則信貸損失撥備乃根據抵押品的公平價值、扣除估計銷售成本與截至計量日期的貸款攤銷成本之間的差額計算。當預期來自抵押品營運的償還時，預期信貸損失按貸款的攤銷成本基礎超出抵押品營運的預期現金流量現值的金額計算。當預期抵押品的償還來自出售抵押品時，預期信貸損失的計算方法為貸款的攤銷成本基礎超出相關抵押品的公允價值減去出售的估計成本的金額。如果抵押品在計量日的公允價值超過貸款的攤銷成本基礎，扣除出售的估計成本，則信貸損失準備可能為零。
25
目錄表
以下為截至2024年6月30日和2023年12月31日的應收貸款賬齡分析：
2024年6月30日
貸款
逾期
30-59天		貸款
逾期
60-89天		貸款
逾期
90天
或更多		總
逾期		當前
貸款		總
貸款
應收賬款		應計
貸款
逾期
90天
或更多
(單位：千)
房地產：
商業房地產貸款
非農/非住宅$3,136 $1,268 $40,008 $44,412 $5,555,513 $5,599,925 $4,387 
建築/土地開發237 499 6,119 6,855 2,504,962 2,511,817 603 
農耕352 — 612 964 344,497 345,461 — 
住宅房地產貸款
住宅1-4户7,207 2,556 23,767 33,530 1,876,613 1,910,143 716 
多户住宅20,893 150 — 21,043 488,048 509,091 — 
總房地產31,825 4,473 70,506 106,804 10,769,633 10,876,437 5,706 
消費者6,426 1,370 3,918 11,714 1,177,672 1,189,386 10 
工商業3,622 413 11,689 15,724 2,226,348 2,242,072 2,463 
農業及其他1,331 33 228 1,592 471,970 473,562 72 
總$43,204 $6,289 $86,341 $135,834 $14,645,623 $14,781,457 $8,251 
2023年12月31日
貸款
逾期
30-59天		貸款
逾期
60-89天		貸款
逾期
90天
或更多		總
逾期		當前
貸款		總
貸款
應收賬款		應計
貸款
逾期
90天
或更多
(單位：千)
房地產：
商業房地產貸款
非農/非住宅$8,124 $416 $15,355 $23,895 $5,526,059 $5,549,954 $2,177 
建築/土地開發1,430 — 12,349 13,779 2,279,268 2,293,047 255 
農耕474 314 431 1,219 323,937 325,156 — 
住宅房地產貸款
住宅1-4户4,346 1,423 20,435 26,204 1,818,056 1,844,260 84 
多户住宅— — — — 435,736 435,736 — 
總房地產14,374 2,153 48,570 65,097 10,383,056 10,448,153 2,516 
消費者1,022 303 3,502 4,827 1,148,863 1,153,690 79 
工商業2,089 3,378 11,517 16,984 2,308,007 2,324,991 1,535 
農業和其他1,074 113 512 1,699 496,195 497,894 — 
總$18,559 $5,947 $64,101 $88,607 $14,336,121 $14,424,728 $4,130 
截至2024年6月30日和2023年12月31日的非應計貸款為$78.1百萬美元和美元60.0分別為100萬美元。
在截至2024年6月30日的三個月和六個月內確認的減值貸款利息約為#美元。368,000及$737,000，分別為。在截至2023年6月30日的三個月和六個月內確認的減值貸款利息約為#美元。1.5百萬美元和美元3.0百萬,分別進行了分析。按現金收付制確認的減值貸款利息金額與權責發生制並無重大差異。

26
目錄表
信用質量指標。作為對公司貸款組合的信用質量持續監測的一部分，管理層跟蹤某些信用質量指標，包括與(I)貸款的風險評級、(Ii)分類貸款的水平、(Iii)淨沖銷、(Iv)不良貸款和(V)阿肯色州、佛羅裏達州、得克薩斯州、阿拉巴馬州和紐約州的一般經濟狀況有關的趨勢。
該公司利用風險評級矩陣為其每一筆貸款分配風險評級。貸款的評級範圍從1到8。8個風險評級的一般特徵如下：
•風險評級1-極好。這類貸款的對象是財務實力毋庸置疑的個人或實體，財務狀況流動性高，抵押品流動性強，保證金充足。這些借款人毫無疑問地履行了過去的債務，世行預計他們的業績將繼續下去。內部產生的現金流以相當大的幅度覆蓋了長期債務的當前到期日。由銀行存單和儲蓄賬户擔保的貸款，並在賬户上適當持有，將被評為這一類別。
•風險評級2-良好。這些貸款是向財務狀況良好、流動資金高於平均水平的個人或實體發放的，這些個人或實體以前已令人滿意地履行了對世界銀行的債務。擔保銀行債務的抵押品是根據政策指導方針進行保證金的。內部產生的現金流足以覆蓋長期債務的當前到期日。向有強大財務報表支持的個人提供的、償還情況令人滿意的無擔保貸款可包括在這一分類中。
•風險評級3-令人滿意。向財務狀況一般、抵押品保證金充足、有足夠現金流償還長期債務以及主要由固定資產組成的淨值的個人或實體提供的貸款屬於這一類別。這些實體現在的利潤微乎其微，預測表明在可預見的未來將繼續盈利。少數人持股的公司或企業的大部分利潤由所有者撤回或以股息支付的公司或企業被包括在這一評級類別中。總體而言，這些貸款基本穩健。
•風險評級4-觀察。擁有邊際現金流、邊際盈利能力或經歷了不盈利的一年和財務狀況下降的借款人是這些貸款的特徵。借款人過去很好地處理了銀行的債務，但最近幾個月要麼遲到、拖欠還款，要麼零星地還款。雖然銀行繼續得到足夠的擔保，但利潤率已經或正在減少，儘管借款人的狀況仍然令人滿意。這類借款人的其他特徵包括信用信息不足、財務報表和償還能力薄弱，但抵押品似乎限制了風險敞口。
•風險等級5--特別提及的其他貸款(“Olem”)。一筆被批評為Olem的貸款存在潛在的弱點，值得管理層密切關注。如果不加以糾正，這些潛在的弱點可能會導致資產的償還前景惡化，或在未來某個日期導致機構的信貸狀況惡化。Olem資產沒有進行不利分類，也不會使機構面臨足夠的風險，從而保證進行不利分類。
•風險評級6-不達標。被歸類為不合標準的貸款，借款人的健全價值和償付能力或質押抵押品的保護不足。潛在虧損雖然存在於不合格貸款的總額中，但不一定存在於個別資產中。
•風險評級7-可疑。被歸類為可疑貸款的貸款具有被歸類為不合格貸款的所有固有弱點，另外一個特點是，根據當前存在的事實、條件和價值，這些弱點使收集或清算變得非常可疑和不可能。這些貸款都是質量較差的貸款，借款人的抵押品(如果有的話)或其財務狀況目前都不能保證在一段合理的時間內能夠全額收回；事實上，擔保貸款的抵押品存在永久性減值。
•風險評級8-損失。被歸類為損失的資產被認為是無法收回的，價值如此之小，以至於沒有理由繼續作為可銀行資產。這種分類並不意味着資產絕對沒有回收或殘值，而是説，推遲註銷這一基本毫無價值的資產是不切實際或不可取的，即使未來可能會發生部分回收。這種分類是基於當前的事實，而不是概率。被歸類為損失的資產應在其無法收回的期間沖銷。
本公司的分類貸款包括風險評級為6、7和8的貸款。由於以下原因之一，貸款可以分類，但不被視為抵押品相關：(1)本公司已為信用損失測試設定了最低金額門檻。所有超過$的貸款2.0評級為5-8的100萬家銀行每季度分別接受信貸損失評估。評級在5-8級以下的貸款不會單獨進行信用損失測試，因此不包括在抵押品依賴貸款中；(2)在超過閾值並經過測試後進行信用損失測試的貸款中，有些被認為不是抵押品依賴貸款，不包括在抵押品依賴貸款中。
27
目錄表
根據進行的最新分析，截至2024年6月30日和2023年12月31日，按貸款類別劃分的貸款風險類別如下：
2024年6月30日
按起始年度分列的定期貸款攤銷成本基礎
20242023202220212020之前循環貸款攤銷成本基礎總
(單位：千)
房地產：
商業房地產貸款
非農/非住宅
風險評級1$— $— $— $— $— $337 $100 $437 
風險評級2— — — — — 107 — 107 
風險評級3159,400 333,618 586,086 571,400 234,210 1,062,803 251,992 3,199,509 
風險評級486,980 162,414 407,638 266,750 149,629 706,573 343,145 2,123,129 
風險評級5— — — 10,006 — 23,751 320 34,077 
風險評級6— — 8,167 1,330 24,000 209,074 95 242,666 
風險評級7— — — — — — — — 
風險評級8— — — — — — — — 
非農業/非住宅總數246,380 496,032 1,001,891 849,486 407,839 2,002,645 595,652 5,599,925 
建築/土地開發
風險評級1$— $— $— $10 $— $— $— $10 
風險評級2— 137 — — — 172 — 309 
風險評級3248,129 376,645 440,356 97,052 48,293 69,645 55,009 1,335,129 
風險評級467,335 182,148 502,703 178,296 11,237 23,070 204,026 1,168,815 
風險評級5— 629 — — — — — 629 
風險評級6— 74 2,624 1,340 896 976 943 6,853 
風險評級7— — — — — — — — 
風險評級8— — — 72 — — — 72 
總建築/土地開發315,464 559,633 945,683 276,770 60,426 93,863 259,978 2,511,817 
農耕
風險評級1$700 $— $1,514 $— $— $— $— $2,214 
風險評級2280 — — 1,881 — — — 2,161 
風險評級325,657 244 41,696 19,434 23,432 47,780 26,501 184,744 
風險評級410,015 35,580 22,759 17,951 13,272 38,084 4,640 142,301 
風險評級5— 9,364 — — — 571 — 9,935 
風險評級6— — — 1,621 1,084 1,401 — 4,106 
風險評級7— — — — — — — — 
風險評級8— — — — — — — — 
農業總36,652 45,188 65,969 40,887 37,788 87,836 31,141 345,461 
商業房地產貸款總額$598,496 $1,100,853 $2,013,543 $1,167,143 $506,053 $2,184,344 $886,771 $8,457,203 
住宅房地產貸款
住宅1-4户
風險評級1$— $— $— $— $— $94 $2 $96 
風險評級2— 243 — — — 12 6 261 
風險評級3121,211 223,643 379,047 238,461 137,141 379,860 122,666 1,602,029 
風險評級46,082 19,129 43,260 26,204 20,053 74,332 80,322 269,382 
風險評級5— 1,018 999 148 534 1,057 778 4,534 
風險評級6— 1,456 7,359 3,561 4,390 16,302 771 33,839 
風險評級7— — — — — — — — 
風險評級8— — — — — 2 — 2 
1-4户住宅總數127,293 245,489 430,665 268,374 162,118 471,659 204,545 1,910,143 
28
目錄表
2024年6月30日
按起始年度分列的定期貸款攤銷成本基礎
20242023202220212020之前循環貸款攤銷成本基礎總
(單位：千)
多户住宅
風險評級1$— $— $— $— $— $— $— $— 
風險評級2— — — — — — — — 
風險評級356,867 3,289 20,471 37,276 42,392 79,577 6,997 246,869 
風險評級4— 693 127,076 37,964 59,143 22,109 14,845 261,830 
風險評級5— — — — — — — — 
風險評級6— — 150 — — 242 — 392 
風險評級7— — — — — — — — 
風險評級8— — — — — — — — 
多户住宅總數56,867 3,982 147,697 75,240 101,535 101,928 21,842 509,091 
總房地產$782,656 $1,350,324 $2,591,905 $1,510,757 $769,706 $2,757,931 $1,113,158 $10,876,437 
消費者
風險評級1$3,316 $3,156 $2,208 $1,597 $711 $1,152 $1,412 $13,552 
風險評級2— — — — — 160 — 160 
風險評級3135,047 216,100 228,339 191,597 97,199 270,424 1,169 1,139,875 
風險評級42,241 7,435 7,726 836 32 5,622 200 24,092 
風險評級5— 5,058 5 222 158 1,290 — 6,733 
風險評級68 270 1,470 374 693 2,117 25 4,957 
風險評級7— 11 — — — — — 11 
風險評級8— — — 6 — — — 6 
總消費額140,612 232,030 239,748 194,632 98,793 280,765 2,806 1,189,386 
工商業
風險評級1$2,809 $1,653 $825 $723 $225 $21,356 $10,686 $38,277 
風險評級250 146 1,148 197 7 21 1,434 3,003 
風險評級351,250 529,271 247,437 67,550 55,698 215,339 233,385 1,399,930 
風險評級459,084 32,995 32,387 43,482 19,359 71,144 377,237 635,688 
風險評級5— 73 229 15,677 3,394 — 1,320 20,693 
風險評級623 12,313 71,800 5,582 568 13,922 40,234 144,442 
風險評級7— — — — — 1 — 1 
風險評級8— 1 — — — 37 — 38 
工商業合計113,216 576,452 353,826 133,211 79,251 321,820 664,296 2,242,072 
農業和其他
風險評級1$818 $397 $120 $16 $105 $— $532 $1,988 
風險評級2340 306 28 — — 1,181 810 2,665 
風險評級335,973 51,607 39,854 29,392 24,999 40,000 135,539 357,364 
風險評級411,999 6,638 9,705 6,137 592 13,637 61,035 109,743 
風險評級5— — 312 46 61 593 175 1,187 
風險評級6— 4 28 — 97 357 129 615 
風險評級7— — — — — — — — 
風險評級8— — — — — — — — 
農業和其他總計49,130 58,952 50,047 35,591 25,854 55,768 198,220 473,562 
總$1,085,614 $2,217,758 $3,235,526 $1,874,191 $973,604 $3,416,284 $1,978,480 $14,781,457 
29
目錄表
2023年12月31日
按起始年度分列的定期貸款攤銷成本基礎
20232022202120202019之前循環貸款攤銷成本基礎總
(單位：千)
房地產：
商業房地產貸款
非農/非住宅
風險評級1$— $— $— $— $232 $116 $55 $403 
風險評級2— — — — 111 — — 111 
風險評級3305,742 584,860 568,413 243,177 216,746 934,111 440,414 3,293,463 
風險評級483,089 557,540 242,217 224,378 149,258 590,864 95,360 1,942,706 
風險評級5— — 10,000 — 14,095 42,694 758 67,547 
風險評級6— 8,198 9,958 23,743 24,380 179,350 95 245,724 
風險評級7— — — — — — — — 
風險評級8— — — — — — — — 
非農業/非住宅總數388,831 1,150,598 830,588 491,298 404,822 1,747,135 536,682 5,549,954 
建築/土地開發
風險評級1$— $— $10 $— $— $— $— $10 
風險評級2759 — — — — 186 — 945 
風險評級3300,941 499,984 130,342 62,134 22,656 56,180 44,603 1,116,840 
風險評級4198,874 417,244 252,602 22,713 32,342 24,527 209,063 1,157,365 
風險評級5641 1,163 — 3,306 218 69 — 5,397 
風險評級6— 7,817 1,631 748 641 254 1,327 12,418 
風險評級7— — — — — — — — 
風險評級8— — 72 — — — — 72 
總建築/土地開發501,215 926,208 384,657 88,901 55,857 81,216 254,993 2,293,047 
農耕
風險評級1$— $1,605 $— $— $— $— $— $1,605 
風險評級2247 — 1,936 — — — — 2,183 
風險評級330,252 43,291 22,919 25,992 10,678 43,284 20,104 196,520 
風險評級49,477 24,688 20,358 19,532 7,873 32,692 4,612 119,232 
風險評級5— — — — 314 571 — 885 
風險評級6— — 1,675 1,084 1,620 352 — 4,731 
風險評級7— — — — — — — — 
風險評級8— — — — — — — — 
農業總39,976 69,584 46,888 46,608 20,485 76,899 24,716 325,156 
商業房地產貸款總額$930,022 $2,146,390 $1,262,133 $626,807 $481,164 $1,905,250 $816,391 $8,168,157 
住宅房地產貸款
住宅1-4户
風險評級1$— $— $— $— $— $144 $2 $146 
風險評級2259 — — — — 20 1 280 
風險評級3246,462 366,149 241,985 145,339 93,751 324,569 122,950 1,541,205 
風險評級414,992 37,444 55,406 21,240 13,313 67,084 62,356 271,835 
風險評級5— 243 246 479 831 1,343 40 3,182 
風險評級671 5,361 2,926 4,064 3,432 10,567 1,189 27,610 
風險評級7— — — — — — — — 
風險評級8— — — — — 2 — 2 
1-4户住宅總數261,784 409,197 300,563 171,122 111,327 403,729 186,538 1,844,260 
30
目錄表
2023年12月31日
按起始年度分列的定期貸款攤銷成本基礎
20232022202120202019之前循環貸款攤銷成本基礎總
(單位：千)
多户住宅
風險評級1$— $— $— $— $— $— $— $— 
風險評級2— — — — — — — — 
風險評級33,314 9,827 37,755 44,407 31,436 53,068 6,537 186,344 
風險評級4669 77,185 69,546 64,295 8,116 18,490 7,822 246,123 
風險評級5— — — — — 3,006 — 3,006 
風險評級6— — — — 263 — — 263 
風險評級7— — — — — — — — 
風險評級8— — — — — — — — 
多户住宅總數3,983 87,012 107,301 108,702 39,815 74,564 14,359 435,736 
總房地產$1,195,789 $2,642,599 $1,669,997 $906,631 $632,306 $2,383,543 $1,017,288 $10,448,153 
消費者
風險評級1$5,195 $2,952 $2,002 $839 $355 $1,114 $1,580 $14,037 
風險評級2— — — — 126 54 — 180 
風險評級3240,897 245,543 211,312 108,009 108,063 191,220 1,264 1,106,308 
風險評級49,597 7,534 2,479 69 109 6,073 214 26,075 
風險評級522 — 22 483 872 261 — 1,660 
風險評級6204 1,559 830 581 881 1,349 11 5,415 
風險評級715 — — — — — — 15 
風險評級8— — — — — — — — 
總消費額255,930 257,588 216,645 109,981 110,406 200,071 3,069 1,153,690 
工商業
風險評級1$3,757 $918 $1,120 $236 $121 $20,835 $12,644 $39,631 
風險評級2174 1,293 220 12 164 218 963 3,044 
風險評級3487,896 272,608 78,507 50,340 77,761 170,610 227,043 1,364,765 
風險評級4115,025 34,474 55,812 33,000 27,189 71,854 378,417 715,771 
風險評級521 547 16,318 3,352 201 980 1,767 23,186 
風險評級612,498 75,536 4,942 1,154 9,086 12,180 63,198 178,594 
風險評級7— — — — — — — — 
風險評級8— — — — — — — — 
工商業合計619,371 385,376 156,919 88,094 114,522 276,677 684,032 2,324,991 
農業和其他
風險評級1$408 $131 $16 $105 $— $2 $563 $1,225 
風險評級2396 28 1 — 1,181 100 693 2,399 
風險評級352,758 45,796 31,378 26,918 3,059 43,984 145,419 349,312 
風險評級414,007 7,663 8,025 955 10,955 3,188 94,186 138,979 
風險評級5— 2,286 — 134 — 593 665 3,678 
風險評級671 33 63 108 — 370 1,656 2,301 
風險評級7— — — — — — — — 
風險評級8— — — — — — — — 
農業和其他總計67,640 55,937 39,483 28,220 15,195 48,237 243,182 497,894 
總$2,138,730 $3,341,500 $2,083,044 $1,132,926 $872,429 $2,908,528 $1,947,571 $14,424,728 

31
目錄表
下表列出了截至2024年6月30日和2023年12月31日按起始日期劃分的毛核銷。
2024年6月30日
按起源年份劃分的貸款總額核銷
20242023202220212020之前循環貸款攤銷成本基礎總
(單位：千)
房地產
商業房地產貸款
非農/非住宅$— $— $— $780 $1 $383 $— $1,164 
建築/土地開發— — — 48 1 32 — 81 
農耕— — — — — — — — 
住宅房地產貸款
住宅1-4户— 1 101 — 26 90 — 218 
總房地產— 1 101 828 28 505 — 1,463 
消費者4 57 56 36 105 139 — 397 
工商業— 557 71 258 5 102 2,766 3,759 
農業及其他1,386 *71 — — — — — 1,457 
總$1,390 $686 $228 $1,122 $138 $746 $2,766 $7,076 
* 2024年核銷完全由透支組成。
2023年12月31日
按起源年份劃分的貸款總額核銷
20232022202120202019之前循環貸款攤銷成本基礎總
(單位：千)
房地產
商業房地產貸款
非農/非住宅$— $— $— $— $1,826 $502 $— $2,328 
建築/土地開發— 2 168 5 — 88 — 263 
農耕— — — — 1 6 — 7 
住宅房地產貸款
住宅1-4户— 29 28 73 13 126 — 269 
總房地產— 31 196 78 1,840 722 — 2,867 
消費者— 51 44 98 63 263 25 544 
工商業— 407 1,110 894 911 5,369 466 9,157 
農業及其他3,252 
**
1 1 2 64 3 164 3,487 
總$3,252 $490 $1,351 $1,072 $2,878 $6,357 $655 $16,055 
** 2023年核銷完全由透支組成。

32
目錄表
公司考慮貸款組合的表現及其對信用損失撥備的影響。該公司還根據之前列出的貸款賬齡狀況和支付活動評估信用質量。下表列出了截至2024年6月30日和2023年12月31日的不良貸款攤銷成本。
2024年6月30日
按起始年度分列的定期貸款攤銷成本基礎
20242023202220212020之前循環貸款攤銷成本基礎總
(單位：千)
房地產：
商業房地產貸款
非農/非住宅
表演$246,380 $496,032 $1,001,833 $848,885 $406,448 $1,959,115 $595,572 $5,554,265 
不良資產— — 58 601 1,391 43,530 80 45,660 
非農業/非住宅總數
246,380 496,032 1,001,891 849,486 407,839 2,002,645 595,652 5,599,925 
建築/土地開發
表演$315,464 $559,633 $943,476 $275,358 $59,649 $93,082 $259,036 $2,505,698 
不良資產— — 2,207 1,412 777 781 942 6,119 
總建築/土地開發
315,464 559,633 945,683 276,770 60,426 93,863 259,978 2,511,817 
農耕
表演$36,652 $45,188 $65,969 $40,821 $37,788 $87,290 $31,141 $344,849 
不良資產— — — 66 — 546 — 612 
農業總36,652 45,188 65,969 40,887 37,788 87,836 31,141 345,461 
商業房地產貸款總額
$598,496 $1,100,853 $2,013,543 $1,167,143 $506,053 $2,184,344 $886,771 $8,457,203 
住宅房地產貸款
住宅1-4户
表演$127,293 $244,414 $426,495 $264,868 $158,533 $459,240 $204,151 $1,884,994 
不良資產— 1,075 4,170 3,506 3,585 12,419 394 25,149 
1-4户住宅總數
127,293 245,489 430,665 268,374 162,118 471,659 204,545 1,910,143 
多户住宅
表演$56,867 $3,982 $147,697 $75,240 $101,535 $101,928 $21,842 $509,091 
不良資產— — — — — — — — 
多户住宅總數
56,867 3,982 147,697 75,240 101,535 101,928 21,842 509,091 
總房地產$782,656 $1,350,324 $2,591,905 $1,510,757 $769,706 $2,757,931 $1,113,158 $10,876,437 
消費者
表演$140,604 $231,803 $239,118 $194,331 $98,132 $278,684 $2,786 $1,185,458 
不良資產8 227 630 301 661 2,081 20 3,928 
總消費額140,612 232,030 239,748 194,632 98,793 280,765 2,806 1,189,386 
工商業
表演$113,216 $573,528 $350,689 $132,118 $78,770 $316,636 $663,146 $2,228,103 
不良資產— 2,924 3,137 1,093 481 5,184 1,150 13,969 
工商業合計113,216 576,452 353,826 133,211 79,251 321,820 664,296 2,242,072 
農業和其他
表演$49,130 $58,948 $50,019 $35,545 $25,854 $55,739 $198,099 $473,334 
不良資產— 4 28 46 — 29 121 228 
農業和其他總計49,130 58,952 50,047 35,591 25,854 55,768 198,220 473,562 
總$1,085,614 $2,217,758 $3,235,526 $1,874,191 $973,604 $3,416,284 $1,978,480 $14,781,457 



33
目錄表
2023年12月31日
按起始年度分列的定期貸款攤銷成本基礎
20232022202120202019之前循環貸款攤銷成本基礎總
(單位：千)
房地產：
商業房地產貸款
非農/非住宅
表演$388,831 $1,150,598 $821,373 $490,153 $404,061 $1,718,776 $536,349 $5,510,141 
不良資產— — 9,215 1,145 761 28,359 333 39,813 
非農業/非住宅總數
388,831 1,150,598 830,588 491,298 404,822 1,747,135 536,682 5,549,954 
建築/土地開發
表演$501,215 $918,390 $382,954 $88,204 $55,239 $81,028 $253,667 $2,280,697 
不良資產— 7,818 1,703 697 618 188 1,326 12,350 
總建築/土地開發
501,215 926,208 384,657 88,901 55,857 81,216 254,993 2,293,047 
農耕
表演$39,976 $69,584 $46,809 $46,608 $20,485 $76,547 $24,716 $324,725 
不良資產— — 79 — — 352 — 431 
農業總39,976 69,584 46,888 46,608 20,485 76,899 24,716 325,156 
商業房地產貸款總額
$930,022 $2,146,390 $1,262,133 $626,807 $481,164 $1,905,250 $816,391 $8,168,157 
住宅房地產貸款
住宅1-4户
表演$261,784 $405,239 $298,207 $167,475 $108,091 $396,130 $185,948 $1,822,874 
不良資產— 3,958 2,356 3,647 3,236 7,599 590 21,386 
1-4户住宅總數
261,784 409,197 300,563 171,122 111,327 403,729 186,538 1,844,260 
多户住宅
表演$3,983 $87,012 $107,301 $108,702 $39,815 $74,564 $14,359 $435,736 
不良資產— — — — — — — — 
多户住宅總數
3,983 87,012 107,301 108,702 39,815 74,564 14,359 435,736 
總房地產$1,195,789 $2,642,599 $1,669,997 $906,631 $632,306 $2,383,543 $1,017,288 $10,448,153 
消費者
表演$255,771 $256,826 $215,831 $109,442 $110,267 $198,982 $3,060 $1,150,179 
不良資產159 762 814 539 139 1,089 9 3,511 
總消費額255,930 257,588 216,645 109,981 110,406 200,071 3,069 1,153,690 
工商業
表演$616,809 $382,190 $156,056 $87,531 $111,529 $273,434 $680,552 $2,308,101 
不良資產2,562 3,186 863 563 2,993 3,243 3,480 16,890 
工商業合計619,371 385,376 156,919 88,094 114,522 276,677 684,032 2,324,991 
農業和其他
表演$67,569 $55,904 $39,473 $28,220 $15,195 $48,203 $242,818 $497,382 
不良資產71 33 10 — — 34 364 512 
農業和其他總計67,640 55,937 39,483 28,220 15,195 48,237 243,182 497,894 
總$2,138,730 $3,341,500 $2,083,044 $1,132,926 $872,429 $2,908,528 $1,947,571 $14,424,728 
該公司擁有大約美元27.3百萬或114截至2024年6月30日止六個月的循環貸款總額轉換為定期貸款，而美元21.8百萬或120截至2023年6月30日止六個月的循環貸款總額將轉換為定期貸款。這些貸款被認為對於納入復古披露來説並不重要。

34
目錄表
下表按類別和修改類型列出了2024年6月30日和2023年12月31日向遇到財務困難的借款人提供的修改貸款的攤銷成本基礎。下文還列出了修改給陷入財務困境的借款人的貸款的攤銷成本基礎與各類應收融資的攤銷成本基礎相比的百分比。
2024年6月30日
修改組合
期限延長降息本金減少僅限利息降息和延長期限本金下調和利率下調僅限期限延長和利息延期和本金減免後-
改型
傑出的
天平		佔應收貸款總類別的百分比
(單位：千)
房地產：
商業房地產貸款
非農業/非住宅$391 $— $— $1,363 $344 $— $16,023 $— $18,121 0.32 %
建築/土地開發— — — 117 — — — — 117 — 
住宅房地產貸款
住宅1-4户家庭940 975 104 23 627 — — 118 2,787 0.15 
總房地產1,331 975 104 1,503 971 — 16,023 118 21,025 0.19 
消費者6 11 — 10 — 3 — — 30 — 
工商業2,282 — — 1,042 74 — — — 3,398 0.15 
總$3,619 $986 $104 $2,555 $1,045 $3 $16,023 $118 $24,453 0.17 %
2023年12月31日
修改組合
期限延長降息本金減少僅限利息降息和延長期限本金下調和利率下調僅限期限延長和利息延期和本金減免後-
改型
傑出的
天平		佔應收貸款總類別的百分比
(單位：千)
房地產：
商業房地產貸款
非農業/非住宅$398 $— $— $1,537 $348 $— $16,023 $— $18,306 0.33 %
建築/土地開發— — — 149 — — — — 149 0.01 
住宅房地產貸款
住宅1-4户家庭560 598 106 59 516 — — 116 1,955 0.11 
總房地產958 598 106 1,745 864 — 16,023 116 20,410 0.20 
消費者14 — 1 10 — 5 — — 30 — 
工商業2,253 38 42 1,763 74 — — — 4,170 0.18 
總$3,225 $636 $149 $3,518 $938 $5 $16,023 $116 $24,610 0.17 %
截至2024年6月30日的六個月內，公司重組了約美元1.0百萬美元貸款 8借款人截至2024年6月30日，這些貸款的期末餘額為美元968,000.截至2023年6月30日的六個月內，公司重組了約美元18.4百萬美元貸款 13借款人截至2023年6月30日，這些貸款的期末餘額為美元18.1萬該公司認為，截至2024年6月30日和2023年6月30日止六個月期間，這些貸款修改對遇到財務困難的借款人的財務影響，以及這些借款人的未預付餘額對於納入表格披露並不重要。
35
目錄表
下表列出了截至2024年6月30日止六個月內發生還款違約並在違約前十二個月內對遇到財務困難的借款人進行了修改的貸款的攤銷成本基礎。
2024年6月30日
期限延長降息僅限利息降息和延期相結合
(千美元)
房地產
商業房地產貸款
非農/非住宅$— $— $— $— 
住宅房地產貸款
住宅1-4户255 518 — 413 
總房地產255 518 — 413 
消費者6 11 — — 
工商業— — 28 — 
總$261 $529 $28 $413 
該公司密切監測對遇到財務困難的借款人進行修改的貸款的執行情況，以瞭解其修改工作的有效性。公司已經修改了16在過去12個月內向遇到經濟困難的借款人發放的貸款。修改前的貸款餘額為#美元。2.12000萬美元，截至2024年6月30日的期末餘額為美元3.9百萬美元。這一美元3.9百萬美元餘額包括$1.2百萬美元的非應計貸款和2.71億美元的流動貸款，其中1美元77,000逾期30-59天。截至2024年6月30日，貸款餘額為當前餘額。
在公司確定一筆修改後的貸款(或部分貸款)後來被視為無法收回時，該貸款(或部分貸款)將被註銷。因此，貸款的攤餘成本基礎減去壞賬金額，並對貸款的信貸損失準備進行同等金額的調整。違約會影響用於季度CECL計算的適用貸款池的損失率。對於不被認為是抵押品依賴的單獨分析貸款，根據集體評估中各自池的損失率記錄免税額。
以下是截至2024年6月30日和2023年12月31日的止贖資產總額：
2024年6月30日2023年12月31日
(單位：千)
商業房地產貸款
非農/非住宅$29,824 $29,894 
建築/土地開發10,882 47 
住宅房地產貸款
住宅1-4户641 545 
待售的止贖資產總額$41,347 $30,486 
6.善意和核心存款及其他無形資產
2024年6月30日和2023年12月31日，公司聲譽、核心存款和其他無形資產的公允價值和累計攤銷變化如下：
2024年6月30日2023年12月31日
(單位：千)
商譽
期初餘額$1,398,253 $1,398,253 
期末餘額$1,398,253 $1,398,253 
36
目錄表
2024年6月30日2023年12月31日
(單位：千)
核心存款無形資產
期初餘額$48,770 $58,455 
攤銷費用(4,280)(4,955)
平衡，6月30日$44,490 53,500 
攤銷費用(4,730)
年終餘額$48,770 
核心存款無形資產於2024年6月30日和2023年12月31日的賬齡和累計攤銷為:
2024年6月30日2023年12月31日
(單位：千)
總持有基礎$128,888 $128,888 
累計攤銷(84,398)(80,118)
賬面淨額$44,490 $48,770 
核心存款無形攤銷費用約為美元2.1百萬美元和美元2.5百萬 分別截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月。核心存款無形攤銷費用約為美元4.3百萬美元和美元5.0百萬 分別截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月。公司2024年至2028年每年的核心存款無形資產攤銷費用估計約為：2024年-美元8.4百萬美元；2025年-美元8.0百萬；2026年--美元7.8百萬; 2027年-美元6.6百萬；2028年--美元4.2百萬美元。
本公司商譽的賬面金額為#美元1.402024年6月30日和2023年12月31日均為10億美元。商譽在第四季度每年進行減值測試，如果事件和情況表明可能存在減值，則更頻繁地進行減值測試。在2023年的審查期間，沒有發現任何損害。如果商譽的隱含公允價值低於其賬面價值，則表明商譽減值，並將商譽減記至其隱含公允價值。隨後增加的商譽價值不在合併財務報表中確認。
7.其他資產
其他資產主要包括不能輕易確定公允價值的權益證券和其他雜項資產。截至2024年6月30日和2023年12月31日，其他資產為美元350.2百萬 及$323.6分別為100萬美元。
本公司擁有不容易確定的公允價值的股權證券，如聯邦住房貸款銀行(FHLB)和聯邦儲備銀行(美聯儲)的股票，這些股票不在ASC主題321的範圍內，投資-股票證券 (“ASC主題321”)。這些沒有易於確定的公允價值的股權證券為$134.7百萬美元和美元133.42024年6月30日和2023年12月31日的百萬美元，按成本核算。
該公司擁有股權證券，如第一國民銀行的股票和其他雜項證券，這些證券在ASC主題321項下計入。這些沒有易於確定的公允價值的股權證券為$92.3百萬美元和美元90.32024年6月30日和2023年12月31日分別為100萬。期內並無任何交易顯示公允價值有重大變動。
8.存款
最低面額為250,000元的定期存款總額為869.9百萬美元和美元836.72024年6月30日和2023年12月31日分別為100萬。最低面額為10萬元的定期存款總額為1.1310億美元1.092024年6月30日和2023年12月31日分別為10億美元。適用於$100,000以上儲税券的利息開支總計$12.2百萬美元和美元5.2截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月分別為100萬美元。適用於$100,000以上儲税券的利息開支總計$23.8百萬美元和美元8.2截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月分別為100萬美元。截至2024年6月30日和2023年12月31日，經紀存款為美元407.3百萬美元和美元401.0分別為100萬美元。
存款總額約為$2.9410億美元3.052024年6月30日和2023年12月31日的10億美元分別是公共資金，主要來自美國的州和政治部門。
37
目錄表
9.根據回購協議出售的證券
截至2024年6月30日和2023年12月31日，根據回購協議出售的證券總額為138.0百萬美元和美元142.1分別為100萬美元。在截至2024年6月30日、2024年6月和2023年6月的三個月期間，根據每日加權平均回購協議出售的證券總額為美元。159.9百萬美元和美元144.0分別為100萬美元。在截至2024年6月30日、2024年6月和2023年6月的6個月期間，根據每日加權平均回購協議出售的證券總額為美元。166.0百萬美元和美元139.5分別為100萬美元。
截至2024年6月30日和2023年12月31日，綜合資產負債表中根據回購協議出售的證券的剩餘合同到期日如下表所示：
2024年6月30日2023年12月31日
過夜並
連續式
總
過夜並
連續式
總
(單位：千)
根據回購協議出售的證券：
抵押貸款支持證券$12,421 $12,421 $— $— 
其他證券125,575 125,575 142,085 142,085 
借款總額$137,996 $137,996 $142,085 $142,085 
10. FHLb和其他借入資金
該公司的FHLb借入資金（由我們的貸款組合擔保）為美元600.02024年6月30日和2023年12月31日均為百萬。 2024年6月30日和2023年12月31日，全部美元600.0百萬未償餘額被歸類為長期預付款。FHLb預付款於2025年至2037年到期，固定利率範圍為 3.37%到 4.84%。預期到期日可能與合同到期日不同，因為FHLB可能有權要求贖回，或者公司可能有權預付某些債務。
其他借入的資金為$701.1截至2024年6月30日的100萬美元，被歸類為短期預付款。該公司有$701.3截至2023年12月31日，其他借款資金為100萬美元。截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司已提取美元700.0在正常業務過程中從銀行定期融資計劃中獲得100萬美元，這些預付款將於2025年1月16日到期。
此外，該公司有$1.2610億美元1.332024年6月30日和2023年12月31日，分別在FHLB一攬子借款信用額度下的信用證中，用於抵押公共存款。
11.附屬債權證
2024年6月30日和2023年12月31日的次級債券包括以下組成部分：
自.起
2024年6月30日
截至
2023年12月31日
(單位：千)
次級債務證券
次級票據，扣除發行成本，於2020年發行，2030年到期，固定利率5.50在首五年內，並以534.5高於當時三個月SOFR利率的基點，每季度重置一次，此後可在2025年贖回，不受處罰
$141,428 $142,084 
次級票據，扣除發行成本，於2022年發行，2032年到期，固定利率3.125在首五年內，並以182比當時的三個月SOFR利率高出基點，每季度重置一次，此後可在2027年贖回，不受處罰
298,114 297,750 
總$439,542 $439,834 

38
目錄表
次級債務證券。2022年4月1日，公司收購了美元140.0本金總額為3,000,000元5.5002030年到期的固定利率至浮動利率次級票據(“2030年票據”)的百分比，公司記錄了約$144.4其中包括公允價值調整。2030年債券是本公司的無抵押次級債務債券，將於2030年7月31日到期。自發行日期起至2025年7月31日止(但不包括2025年7月31日或較早贖回日)，2030年債券的初始利率為5.50年息%，於每年1月31日及7月31日分期付款。自2025年7月31日起至(但不包括)到期日或較早贖回日期，2030年債券將按基準利率(預期為3個月有擔保隔夜資金利率(SOFR))的浮動利率計息，每份利率的定義及受適用的2030年債券補充契據的條文規限5.345%，每季度支付一次，分別於每年的1月31日、4月30日、7月31日和10月31日支付，自2025年10月31日開始。
本公司可自2025年7月31日的利息支付日期起，以及在其後的任何利息支付日期，贖回全部或部分2030年票據，但須事先獲得美聯儲的批准，贖回價格相當於100將贖回的2030年期債券本金的百分比，另加截至贖回日(但不包括贖回日)的應計利息及未償還利息。公司還可以隨時贖回2030年票據，包括在2025年7月31日之前，根據公司的選擇全部但不是部分贖回，如果需要的話，如果發生某些事件，可能影響公司為美國聯邦所得税目的扣除2030年票據的應付利息的能力，或出於監管資本目的而阻止2030年票據被確認為二級資本，或者如果公司必須根據修訂的1940年投資公司法註冊為投資公司。在每一種情況下，贖回價格將等於1002030年債券本金的%，另加贖回日(但不包括贖回日)的任何應計及未付利息。
2022年1月18日，該公司完成了承銷的公開募股，募集資金為300.02,000,000美元本金總額3.1252032年到期的固定利率至浮動利率次級債券(“2032年債券”)佔淨收益的百分比，扣除承銷折扣和發行成本約$296.41000萬美元。2032年發行的債券是該公司的無擔保次級債務債券，將於2032年1月30日到期。從幷包括簽發至的日期，但不包括 2027年1月30日或較早贖回日，2032年發行的債券將以3.125年息%，於每年1月30日及7月30日分期付款。自2027年1月30日起至到期日或較早贖回日為止(但不包括到期日或較早贖回日期)，2032年債券將按基準利率(預期為三個月期SOFR)的浮動利率計息，每張基準利率的定義及受適用的2032年債券補充契據的條文規限182基點，每季度支付一次，分別為每年的1月30日、4月30日、7月30日和10月30日，自2027年4月30日開始。
本公司可自2027年1月30日的付息日期起及其後的任何付息日期，贖回全部或部分2032年債券，但須事先獲得美聯儲的批准，贖回價格相等於100將贖回的2032年期債券本金的百分比，另加截至贖回日(但不包括贖回日)的應計利息及未償還利息。公司還可以在任何時候，包括2027年1月30日之前，根據公司的選擇贖回2032年債券，全部但不是部分，如果需要的話，需要事先得到美聯儲的批准，如果發生某些事件，可能會影響公司為美國聯邦所得税目的扣除2032年債券的應付利息的能力，或者為了監管資本目的而阻止2032年債券被確認為二級資本，或者如果公司需要根據修訂後的1940年投資公司法註冊為投資公司。在每一種情況下，贖回價格將等於1002032年債券本金的%，另加贖回日(但不包括贖回日)的任何應計及未付利息。
39
目錄表
12.所得税
以下為截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月所得税撥備組成部分摘要：
截至6月30日的三個月，截至6月30日的6個月，
2024202320242023
(單位：千)
當前：
聯邦制$24,769 $27,458 $48,626 $52,197 
狀態5,042 5,590 9,899 10,627 
總電流29,811 33,048 58,525 62,824 
延期：
聯邦制1,720 (1,190)3,024 (1,043)
狀態350 (242)616 (212)
延期合計2,070 (1,432)3,640 (1,255)
所得税費用$31,881 $31,616 $62,165 $61,569 
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月，法定聯邦所得税税率和有效所得税税率之間的對賬如下：
截至6月30日的三個月，截至6月30日的六個月，
2024202320242023
法定聯邦所得税率21.00 %21.00 %21.00 %21.00 %
非應税利息收入的影響(1.24)(0.70)(0.84)(0.74)
股票薪酬0.78 0.18 0.56 0.28 
扣除聯邦福利後的州所得税2.47 2.70 2.64 2.60 
高管薪酬及其他0.89 (0.08)0.20 (0.32)
有效所得税率23.90 %23.10 %23.56 %22.82 %
40
目錄表
產生遞延所得税資產和負債的資產和負債的税基與其財務報告金額之間的暫時差異類型及其大致税收影響如下：
6月30日，
2024		十二月三十一日，
2023
(單位：千)
遞延税項資產：
信貸損失準備$82,359 $81,251 
遞延補償6,034 7,619 
股票薪酬5,258 6,803 
非應計利息收入1,627 1,463 
自有房地產70 79 
可供出售投資證券未實現損失83,938 81,493 
貸款折扣4,117 5,119 
投資23,925 25,789 
其他19,431 14,691 
遞延税項總資產226,759 224,307 
遞延税項負債：
場地和設備加速折舊288 1,477 
收購的税基5,814 4,061 
核心存款無形資產10,073 11,021 
FHLb股息2,677 2,351 
其他12,866 8,233 
遞延税項負債總額31,718 27,143 
遞延税項淨資產$195,041 $197,164 
該公司在美國聯邦司法管轄區提交所得税申報表。該公司的所得税申報表是公開的，並從2020納税年度及以後接受審查。該公司的各種州所得税申報表通常根據個別州的訴訟時效從2020年及以後的納税申報表開始開放。
13.普通股、薪酬計劃和其他
普通股
經修訂的公司重述的公司章程授權發行最多 300,000,000普通股，面值$0.01每股。
公司還有權發行高達 5,500,000優先股，面值$0.01根據經修訂的本公司重訂公司章程，每股。
股票回購
截至2024年6月30日止六個月內，本公司共回購2,426,028加權平均股價為$$的股票23.31每股。自該計劃成立以來，截至2024年6月30日根據該計劃回購的股票總數25,411,743股份。可供回購的剩餘餘額為14,340,2572024年6月30日的股票。
股票補償計劃
該公司有一項股票期權和業績激勵計劃，稱為Home BancShares，Inc.2022年股權激勵計劃(以下簡稱計劃)。該計劃的目的是吸引和留住高素質的高級管理人員、董事、關鍵員工和其他人員，並激勵這些人員改善公司的經營業績。截至2024年6月30日，根據該計劃，公司普通股可供發行的最高總股數為14,788,000股份。於2024年6月30日，公司擁有2,734,345可用於未來授予的普通股和4,768,113根據本計劃為發行預留的普通股。
41
目錄表
未償還股票期權的內在價值為$。4.0百萬美元，其中包括既得股票期權的內在價值#美元3.62024年6月30日，100萬人。在截至2024年6月30日的六個月內，行使的股票期權的內在價值約為$4.9百萬美元。與非既得股票期權獎勵有關的未確認補償成本總額約為#美元，預計將在歸屬期間予以確認。1.9截至2024年6月30日，100萬。
下表彙總了該計劃在2024年6月30日和2023年12月31日的股票期權交易，以及在當時結束的六個月期間和年度內的變化：
截至2024年6月30日的六個月
截至該年度為止
2023年12月31日
股數（000） 加權的-
平均值
可操練
價格		股數（000） 加權的-
平均值
可操練
價格
突出，年初2,776 $20.95 2,971 $20.45 
授與— — 25 22.63 
沒收/過期(29)22.03 (10)23.38 
已鍛鍊(713)17.71 (210)14.01 
未清償，期末2,034 22.07 2,776 20.95 
可行使，期末1,494 21.68 1,940 20.05 
授予的股票補償獎勵的股票補償費用基於授予日期的公允價值。對於股票期權獎勵，公允價值使用Black-Scholes期權定價模型在授予日期估計。該模型需要輸入高度主觀的假設，其變化可能會對公允價值估計產生重大影響。此外，可能還有其他因素會對授予的員工股票期權的價值產生重大影響，但模型沒有考慮這些因素。因此，雖然管理層認為布萊克-斯科爾斯期權定價模型提供了對公允價值的合理估計，但該模型不一定為公司員工股票期權提供了公允價值的最佳單一衡量標準。有 不是截至2024年6月30日止六個月內授予的期權。所授予的每份期權的公允價值是在授予日期使用Black-Scholes期權定價模型根據預期股息收益率、預期股價波動率、無風險利率和所授予期權的預期壽命的加權平均假設進行估計的。
用於確定2024年和2023年股票期權授予的公允價值的假設如下：
截至2024年6月30日的六個月
截至2023年12月31日止的年度
預期股息收益率不適用2.98 %
預期股價波動不適用27.97 %
無風險利率不適用3.37 %
期權的預期壽命不適用6.5年份
以下是截至2024年6月30日當前未行使和可行使期權的摘要：
未完成的期權可行使的期權
行權價格選項
傑出的
股份
(000)		加權的-
平均值
剩餘
合同
壽命(以年為單位)		加權的-
平均值
鍛鍊
價格		選項
可操練
股數（000）		加權的-
平均值
鍛鍊
價格
$16.00至$17.99
62 0.79$17.12 62 $17.12 
$18.00至$19.99
336 1.4118.50 336 18.50 
$20.00至$21.99
254 4.0320.90 219 20.93 
$22.00至$23.99
1,291 4.1523.22 806 23.18 
$24.00至$25.99
91 3.9025.59 71 25.95 
2,034 1,494 
42
目錄表
下表總結了公司於2024年6月30日和2023年12月31日已發行和發行的限制性股票的活動以及截至該期間和年度的變化：
截至
2024年6月30日
截至
2023年12月31日
(單位：千)
年初1,429 1,381 
已發佈458 261 
既得(448)(152)
被沒收(38)(61)
期末1,401 1,429 
分別截至六個月和十二個月的費用金額
$3,708 $8,016 
與非歸屬限制性股票獎勵相關的未確認補償成本總額約為美元，預計將在歸屬期內確認17.8截至2024年6月30日，100萬。
14.非利息支出
下表顯示了截至2024年和2023年6月30日的三個月和六個月非利息費用的組成部分：
截至6月30日的三個月，截至6月30日的六個月，
2024202320242023
(單位：千)
薪酬和員工福利$60,427 $64,534 $121,337 $129,024 
入住率和設備14,408 14,923 28,959 29,875 
數據處理費用8,935 9,151 18,082 18,119 
其他業務費用：
廣告1,692 2,098 3,346 4,329 
無形資產攤銷2,140 2,478 4,280 4,955 
電子銀行費用3,412 3,675 6,568 7,005 
董事酬金423 538 921 998 
應收銀行服務費282 286 558 559 
FDIC和州評估5,494 3,220 8,812 6,720 
保險905 927 1,808 1,816 
法律和會計2,617 1,436 4,698 2,524 
其他專業費用2,108 2,774 4,344 5,058 
經營供應品613 763 1,296 1,501 
郵資497 586 1,020 1,087 
電話444 573 914 1,101 
其他費用8,788 8,320 17,738 16,255 
其他運營費用合計29,415 27,674 56,303 53,908 
非利息支出總額$113,185 $116,282 $224,681 $230,926 



43
目錄表
15.租契
該公司根據長期的、不可撤銷的經營租賃協議租賃土地和辦公設施。租約在不同的日期到期，直至2044年，不包括基於經濟因素的續簽選項，這些因素意味着租約的延續是合理確定的。某些租約規定增加租賃協議中規定的未來最低年度租金付款。租賃一般包括房地產税和公共區域維護費在租金支付。短期租賃是指期限不超過12個月的租賃。本公司不會將非租賃部分與我們的經營租賃的相關租賃部分分開。因此，本公司將這些組成部分作為單一組成部分進行會計處理，因為(I)非租賃組成部分和相關租賃組成部分的轉讓時間和模式相同，(Ii)租賃組成部分如果單獨核算，將被歸類為經營性租賃。本公司按直線法確認短期租約，並無就該等租約記錄相關使用權(“ROU”)資產及負債。此外，設備租賃被確定為非實質性的，沒有記錄此類租賃的相關淨資產和負債。
截至2024年6月30日，ROU資產和租賃負債餘額為$39.0百萬美元和美元41.7分別為100萬美元。截至2023年12月31日，ROU資產和租賃負債餘額為$42.2百萬美元和美元45.0分別為100萬美元。ROU資產包含在銀行房舍和設備，淨額，而租賃責任包括在應計應付利息和其他負債.
截至2024年6月30日和2023年12月31日，這些不可取消的經營租約下的最低租金承諾如下(以千計)：
2024年6月30日2023年12月31日
2024$4,632 $9,373 
20258,611 8,549 
20268,130 8,111 
20277,227 7,223 
20285,496 5,496 
此後19,827 19,827 
未來最低租賃付款總額$53,923 $58,579 
現金流的貼現效應(12,263)(13,551)
未來最低租賃付款淨額現值$41,660 $45,028 
其他信息(以千為單位的美元金額)：
截至三個月
截至六個月
租賃費：2024年6月30日2023年6月30日2024年6月30日2023年6月30日
經營租賃費用$2,037$1,923$4,635$3,878
短期租賃費用————
可變租賃費用296260592520
租賃總費用$2,333$2,183$5,227$4,398
其他信息：
為計入租賃負債的金額支付的現金
$2,120$1,987$4,830$4,010
加權平均剩餘租賃年限(年)
7.738.697.818.77
加權平均貼現率3.43 %3.39 %3.42 %3.44 %
該公司目前租賃 二屬性從 二關聯方租賃的總租金費用為美元28,000，或1.18租賃總費用的%和$62,000，或1.19分別佔總租賃費用的%，截至2024年6月30日的三個月和六個月。
16.信用風險的重大估計和集中
美利堅合眾國普遍接受的會計原則要求披露某些重大估計數和由於某些集中度造成的當前脆弱性。與信貸損失準備和某些信貸風險集中有關的估計數反映在附註5中，而存款集中反映在附註8中。
44
目錄表
該公司的主要市場地區是阿肯色州、佛羅裏達州、得克薩斯州、南阿拉巴馬州和紐約。本公司主要向位於這些市場內的客户發放貸款，除非借款人與本公司建立了關係。
公司經濟基礎的多樣性往往會提供穩定的貸款環境。雖然該公司的貸款組合在行業和地理區域上都是多樣化的，但其債務人履行合同的能力在很大程度上取決於房地產價值、旅遊需求和其市場地區的普遍經濟狀況。
雖然公司擁有多元化的貸款組合，但於2024年6月30日及2023年12月31日，商業地產貸款佔57.2%和56.7分別佔應收貸款總額的百分比和219.4%和215.5分別佔2024年6月30日和2023年12月31日股東權益總額的百分比。 代表住宅房地產貸款16.4%和15.8佔應收貸款總額的百分比以及62.7%和60.1分別佔2024年6月30日和2023年12月31日股東權益總額的百分比。
大致79.6公司貸款總額的%，以及83.8截至2024年6月30日，公司房地產貸款的%是向抵押品位於阿拉巴馬州、阿肯色州、佛羅裏達州、德克薩斯州和紐約州的借款人發放的，這些州是公司設有分支機構的州。
未來經濟的任何波動可能會導致財務報表中記錄的資產和負債的價值迅速變化，導致資產價值、信貸損失準備和資本的重大未來調整，這可能會對公司滿足監管資本要求和維持充足流動性的能力產生負面影響。
17.承付款和或有事項
在正常業務過程中，公司作出各種承諾併產生一定的或有負債，以滿足客户的融資需求。這些承付款和或有負債包括授信額度和提供信貸和簽發備用信用證的承付款。本公司在作出這些承諾時，適用與貸款過程中相同的信貸政策和標準。獲得的抵押品是基於借款人的信用評估。
在2024年6月30日和2023年12月31日，承諾提供美元的信貸4.5810億美元4.5910億美元，分別是未償還的。這些餘額中的一部分將分配給其他銀行；因此，本公司可以呼籲參與銀行為未來的抽獎提供資金。由於其中一些承付款預計將到期而不動用，因此承付款總額不一定代表未來所需現金。
未償還備用信用證是公司出具的或有承諾，通常是為了保證客户履行第三方借款安排。擔保的期限取決於借款人的信譽，其中一些是長期的。如果認為有必要，獲得的抵押品數額取決於管理層對交易對手的信用評估。持有的抵押品各不相同，但可能包括應收賬款、庫存、財產、廠房和設備、商業房地產和住宅房地產。管理層在授予信貸額度時使用的信貸政策與對資產負債表內工具的信貸政策相同。根據這些擔保，公司在2024年6月30日和2023年12月31日可能被要求支付的未來最高付款金額為$152.2百萬美元和美元185.5分別為100萬美元。
本公司和/或其銀行附屬公司有多項不相關的法律程序，其中大部分涉及尚未完成的貸款止贖活動，預計總體上不會對本公司及其附屬公司的財務狀況或經營業績或現金流產生重大不利影響。
18.監管事宜
本銀行在未經相關監管機構事先批准的情況下，可向母公司支付的股息受到法律限制。阿肯色州銀行監管機構規定，州銀行在未經事先批准的情況下向母公司支付的最高股息限制為75本年度收入的百分比加75上一年留存淨收益的百分比。由於銀行也受到美聯儲的監督，如果銀行在任何日曆年度宣佈的所有股息的總和超過銀行該年度迄今的淨利潤加上前兩年的留存淨利潤，它將受到進一步的限制。在截至2024年6月30日的六個月內，公司要求約為151.4從其銀行子公司獲得的定期股息為100萬美元。

45
目錄表
該公司的銀行子公司受聯邦銀行機構管理的各種監管資本要求的約束。未能滿足最低資本要求可能會引發監管機構採取某些強制性的、可能的額外酌情行動，如果採取這些行動，可能會對公司的綜合財務報表產生直接的重大影響。根據資本充足率準則和迅速採取糾正行動的監管框架，公司必須滿足特定的資本準則，這些準則涉及根據監管會計慣例計算的公司資產、負債和某些表外項目的量化指標。本公司的資本數額和分類也受到監管機構關於組成部分、風險權重和其他因素的定性判斷。此外，公司的監管機構可以要求對合並財務報表中沒有反映的監管資本進行調整。
法規為確保資本充足性而制定的量化措施要求公司維持總、第一級普通股權益第一級(“CET1”)和第一級資本(定義見法規)與風險加權資產(定義)以及第一級資本(定義)與平均資產(定義)的最低金額和比率。管理層相信，截至2024年6月30日，本公司符合其應遵守的所有資本充足率要求。
2018年12月31日，聯邦銀行機構發佈了一項聯合最終規則，修訂其監管資本規則，允許銀行控股公司和銀行出於監管資本的目的，在三年內逐步引入新的CECL會計規則對留存收益的首日影響。作為對新冠肺炎影響的迴應的一部分，2020年3月27日，聯邦銀行業監管機構發佈了一項臨時最終規則，提供了將CECL對監管資本的某些影響暫時推遲兩年，然後是三年過渡期的選項。臨時最終規則允許銀行控股公司和銀行推遲兩年100採用CECL的首日影響百分比和25自採用CECL以來報告的信貸損失準備累計變化的百分比。公司選擇採用臨時最終規則，該規則反映在公司的基於風險的資本比率中。
《巴塞爾協議III》於2015年1月1日起對本公司及其銀行子公司生效。《巴塞爾協議III》修訂了《迅速糾正行動規則》，納入了CET1要求，並提高了某些資本類別的資本要求。為了根據《迅速糾正行動規則》獲得足夠的資本，銀行組織必須至少擁有4.5%CET1基於風險的資本比率，a4%1級槓桿資本比率，a6%1級風險資本充足率和8總風險資本比率的百分比。
聯邦儲備委員會基於風險的資本準則包括(1)資本充足的機構、(2)資本充足的機構和(3)資本不足的機構的定義。根據《巴塞爾協議III》，資本充足的機構的標準是：a6.5%CET1基於風險的資本比率，a5%1級槓桿資本比率，8%基於風險的一級資本充足率，10總風險資本比率的百分比。截至2024年6月30日，該行達到了資本充裕機構的資本金標準。公司的CET1風險資本比率、一級槓桿資本比率、一級風險資本比率和總風險資本比率分別為14.38%, 12.35%, 14.38%，以及17.99截至2024年6月30日，分別為%。
19.其他現金流信息
以下是該公司截至6個月期間的額外現金流信息摘要：
6月30日，
20242023
(單位：千)
支付的利息$211,371 $147,892 
已繳納的所得税51,205 71,925 
止贖所獲得的資產11,580 316 




46
目錄表
20.金融工具
公允價值是指在計量日在市場參與者之間有序交易中為一項資產收到的價格或支付的轉移負債的價格。公允價值計量必須最大限度地利用可觀察到的投入，最大限度地減少使用不可觀察到的投入。有三個層次的投入可用於衡量公允價值：
1級相同資產或負債的活躍市場報價
2級1級價格以外的可觀察的投入，如類似資產或負債的報價；不活躍的市場的報價；或資產或負債的幾乎整個期限的可觀測的或能被可觀測的市場數據證實的其他投入
3級受很少或沒有市場活動支持且對資產或負債的公允價值重要的不可觀察輸入
金融工具在公允價值層次中的水平是基於對公允價值計量有重要意義的最低投入水平。公允價值層級內各層級之間的金融工具轉移在管理層確定相關情況或假設發生變化之日確認。
可供出售的證券-該公司的可供出售證券被視為二級證券。二級證券主要由美國政府支持的企業、抵押貸款支持證券以及州和政治部門組成。對於這些證券，公司從獨立的定價服務機構獲得公允價值計量。公允價值衡量考慮的可觀察數據可能包括交易商報價、市場價差、現金流、美國國債收益率曲線、實時交易水平、交易執行數據、市場共識提前還款速度、信用信息以及債券的條款和條件等。
本公司審查獨立定價服務提供的價格及其基本定價方法是否合理，並確保這些價格與傳統定價矩陣保持一致。一般來説，本公司不會購買結構複雜的投資組合證券。該公司投資證券的定價相當通用，很容易獲得。公司使用第三方比較定價供應商，以反映公司每個季度抽樣的投資證券的公允價值的一致性。
持有至到期的證券-該公司持有至到期的證券被視為二級證券。二級證券主要由美國政府支持的企業、抵押貸款支持證券以及州和政治部門組成。對於這些證券，公司從獨立的定價服務機構獲得公允價值計量。公允價值衡量考慮的可觀察數據可能包括交易商報價、市場價差、現金流、美國國債收益率曲線、實時交易水平、交易執行數據、市場共識提前還款速度、信用信息以及債券的條款和條件等。
減值貸款-減值貸款包括已就信貸損失作個別分析並已記入特定準備金的貸款、非應計項目貸款、逾期90天或以上的貸款，以及向遇到財務困難的借款人發放的重組貸款。如果貸款依賴抵押品，則按抵押品的可變現淨值計入減值貸款。如果減值貸款的價值被認為少於未付餘額，信貸損失準備金的一部分將分配給此類貸款。如果這些分配導致信貸損失準備金需要增加，這種增加應作為信貸損失準備金的一個組成部分報告。具有特定分配損失的貸款的公允價值為#美元。8.6百萬美元和美元10.5分別截至2024年6月30日和2023年12月31日。這一估值被認為是3級，包括對基礎抵押品的評估。該公司逆轉了$172,000及$420,000分別在截至2024年、2024年和2023年6月30日的三個月內，當減值貸款被置於非應計狀態時的應計應收利息。該公司逆轉了$486,000及$656,000分別在截至2024年、2024年和2023年6月30日的六個月內，當減值貸款被置於非應計狀態時的應計應收利息。
持有待售的止贖資產-本公司持有的待售止贖資產是以公允價值減去出售的估計成本而持有的。在喪失抵押品贖回權時，如果收購的房地產的公允價值減去出售的估計成本低於公司在相關貸款中的記錄投資，則通過計入信貸損失準備金確認減記。此外，管理層定期進行估值，任何隨後的價值減少都將通過計入收入確認。持有待售止贖資產的公允價值是根據對相關抵押品的評估，使用第3級投入估算的。截至2024年6月30日和2023年12月31日，持有出售的止贖資產的公允價值減去出售的估計成本為美元。41.3百萬美元和美元30.5分別為100萬美元。
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目錄表
不是在截至2024年6月30日的六個月裏，對持有的待售止贖資產進行了重新衡量。監管準則要求該公司至少每年重新評估持有供出售的止贖資產的公允價值。本公司的政策是遵守監管準則。
抵押品依賴型減值貸款和止贖資產抵押品的公允價值計量中使用的重大不可觀察(第3級)投入主要涉及適用於客户報告的抵押品金額的定製貼現標準。抵押品折扣的金額取決於標的抵押品的狀況和可銷售性。由於該公司在發生違約時的主要目標是將抵押品貨幣化，以清償貸款的未償還餘額，因此較低的可銷售性抵押品將獲得更大的折扣。
金融工具的公允價值
下表列出了該公司金融工具的估計公允價值。公允價值是指在計量日期市場參與者之間的有序交易中，為該資產或負債在本金或最有利的市場上轉移一項負債而應收到或支付的交換價格。
2024年6月30日
攜帶
量		公允價值水平
(單位：千)
金融資產：
現金及現金等價物$1,058,716 $1,058,716 1
投資證券-可供出售3,344,539 3,344,539 2
投資證券-持有至到期 1,278,853 1,159,160 2
應收貸款，扣除受損貸款和撥備14,393,901 14,334,637 3
應計應收利息120,984 120,984 1
FHLb、FRb和FNBb銀行股票;其他股權投資
227,067 227,067 3
有價證券50,147 50,147 1
財務負債：
存款：
需求和無息$4,068,302 $4,068,302 1
儲蓄和生息交易賬户11,150,516 11,150,516 1
定期存款1,736,985 1,718,037 3
根據回購協議出售的證券137,996 137,996 1
FHLb和其他借入資金1,301,050 1,281,175 2
應計應付利息35,559 35,559 1
次級債券439,542 379,572 3
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目錄表
2023年12月31日
攜帶
量		公允價值水平
(單位：千)
金融資產：
現金及現金等價物$1,000,213 $1,000,213 1
出售的聯邦基金5,100 5,100 1
投資證券-可供出售3,507,841 3,507,841 2
投資證券-持有至到期
1,281,982 1,170,481 2
應收貸款，扣除受損貸款和撥備14,048,002 14,071,775 3
應計應收利息118,966 118,966 1
FHLb、FRb和FNBb銀行股票;其他股權投資
223,748 223,748 3
有價證券49,419 49,419 1
財務負債：
存款：
需求和無息$4,085,501 $4,085,501 1
儲蓄和生息交易賬户11,050,347 11,050,347 1
定期存款1,651,863 1,633,091 3
根據回購協議出售的證券142,085 142,085 1
FHLb和其他借入資金1,301,300 1,291,926 2
應計應付利息19,124 19,124 1
次級債券439,834 358,682 3
21.近期會計公告
2020年3月，FASB發佈了ASU 2020-04，參考匯率改革(主題848)：促進參考匯率改革對財務報告的影響(《亞利桑那州立大學2020-04》). ASU 2020-04為與合同、套期保值關係和其他受參考匯率改革影響的交易相關的會計處理提供了可選的權宜之計和例外，如果滿足某些標準的話。ASU 2020-04僅適用於引用倫敦銀行間同業拆借利率或其他預期因參考利率改革而終止的參考利率的合同、套期保值關係和其他交易，不適用於在2022年12月31日之後進行的合同修改和簽訂或評估的套期保值關係，但截至2022年12月31日存在的套期保值關係除外，即實體已為套期保值關係選擇了某些可選的權宜之計，並在套期保值關係結束時保留。ASU 2020-04自發布之日起生效，一般可適用至2022年12月31日。為了確保主題848中的救濟覆蓋可能發生大量修改的時間段，ASU 2022-06，參考匯率改革(主題848)：推遲主題848的日落日期(ASU 2022-06)將主題848的日落日期從2022年12月31日推遲到2024年12月31日，之後實體將不再被允許應用主題848中的浮雕。
2021年1月，FASB發佈了ASU 2021-01，參考匯率改革(主題848)：範圍(“ASU 2022-01”)。更新中的修訂澄清了主題848中關於合同修改和對衝會計的某些可選權宜之計和例外適用於受貼現過渡影響的衍生品。具體地説，主題848中的某些規定，如果由實體選擇，適用於使用利率進行保證金、貼現或合同價格調整的衍生品工具，該利率因參考匯率改革而被修改。對主題848中權宜之計和例外情況的更新中的修正反映了範圍澄清的遞增後果，並針對受貼現過渡影響的衍生工具調整了現有指南。本更新中的修訂不適用於2022年12月31日之後進行的合同修改、2022年12月31日之後簽訂的新套期保值關係以及在2022年12月31日之後評估有效性的現有套期保值關係，但截至2022年12月31日存在的套期保值關係除外，這些關係應用了某些可選的權宜之計，其中會計影響記錄到套期保值關係結束時。ASU 2020-04自發布之日起生效，一般可適用至2022年12月31日。為了確保主題848中的浮雕覆蓋可能發生大量修改的時間段，ASU 2022-06將主題848的日落日期從2022年12月31日推遲到2024年12月31日，之後實體將不再被允許應用主題848中的浮雕。

49
目錄表
2022年12月，FASB發佈了ASU 2022-06，參考匯率改革(主題848)：推遲主題848的日落日期。這些修正延長了編制者可以利用專題848中的參考匯率改革救濟指導的期限。主題848中的指南的目的是在臨時過渡期內提供緩解，因此財務會計準則委員會在主題848中加入了日落條款，這是基於對倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)何時停止發佈的預期。2021年，英國金融市場行為監管局(FCA)將某些美元LIBOR期限的終止日期推遲到2023年6月30日。為了確保主題848中的救濟覆蓋可能發生大量修改的時間段，ASU將主題848的日落日期從2022年12月31日推遲到2024年12月31日，之後實體將不再被允許應用主題848中的救濟。ASU 2022-06自發布之日起生效。
2023年11月，FASB發佈了ASU 2023-07，分部報告(主題280)：改進可報告分部披露.“修正案適用於要求根據FASB ASC主題280報告分部信息的所有公共實體，細分市場報告。ASU中的修訂旨在主要通過加強對重大分部費用的披露來改善可報告分部的披露要求。修訂要求公共實體在年度和中期基礎上披露定期提供給首席運營決策者(“CODM”)並計入每次報告的分部損益計量的重大分部支出。公共實體須按年度和中期披露按可報告分部劃分的其他分部項目的金額及其構成説明。此外，公共實體必須提供FASB ASC主題280目前要求的關於可報告部門的損益和資產的所有年度披露，細分市場報告，在過渡時期。修正案澄清，如果CODM在評估分部業績和決定如何分配資源時使用一個以上的分部損益衡量標準，公共實體可以報告這些額外分部利潤的一個或多個衡量標準。然而，至少一項報告的分部損益計量(或如果只披露了一項，則為單一報告的計量)應是與公共實體合併財務報表中計量相應金額所使用的計量原則最一致的計量。修正案要求公共實體披露CODM的名稱和職位，並解釋CODM如何使用報告的分部損益計量(S)來評估分部業績和決定如何分配資源。最後，修正案要求具有單一可報告分部的公共實體提供ASU修正案所要求的所有披露以及ASC主題280中的所有現有分部披露。ASU在2023年12月15日之後的財年和2024年12月15日之後的財年內的過渡期內有效。允許及早領養。公共實體應將這些修正追溯適用於財務報表中列報的以前所有期間。在過渡時，前幾期披露的分部費用類別和金額應以採用期間確定和披露的重大分部費用類別為基礎。該公司目前正在評估與採用ASU相關的潛在影響。
2023年12月，FASB發佈了ASU 2023-09，所得税(專題740)：所得税披露的改進“修正案要求公共企業實體每年(A)在税率調節中披露特定類別，以及(B)為達到量化門檻的調節項目提供補充信息(如果這些調節項目的影響等於或大於税前收入(或虧損)乘以適用的法定所得税税率所計算的金額的5%)。修正案還要求所有實體每年披露按聯邦(國家)税、州税和外國税分列的已繳納所得税金額(扣除退款後的淨額)，以及按已繳納所得税(扣除已收到的退款淨額)等於或大於已繳納所得税總額(已收到退款淨額)5%的各個司法管轄區分列的已繳納所得税金額(已收到退税淨額)。修正案要求所有實體披露按國內和國外分類的所得税前持續經營的收入(或虧損)和按聯邦(國家)、州和國外分類的持續經營的所得税支出(或收益)。ASU在2024年12月15日之後的年度期間內對公共業務實體有效。對於尚未印發或可供印發的年度財務報表，允許儘早採用。修正案應在預期的基礎上適用。允許追溯申請。該公司目前正在評估與採用ASU相關的潛在影響。    
50
目錄表
獨立註冊會計師事務所報告
審計委員會、董事會和股東
主頁BancShares，Inc.
康威
中期合併財務報表審核結果
吾等已審閲Home BancShares，Inc.(“貴公司”)及其附屬公司於2024年6月30日止的簡明綜合資產負債表，以及截至2024年6月30日及2023年6月30日止三個月及六個月期間的相關簡明綜合收益表、綜合收益(虧損)及股東權益表，以及截至2024年6月30日及2023年6月30日止六個月期間的現金流量及相關附註(統稱為“中期財務資料或報表”)。根據吾等的審核，吾等並不知悉上述簡明財務報表須作出任何重大修改，以符合美國普遍接受的會計原則。
我們此前已按照美國上市公司會計監督委員會(“PCAOB”)的標準審計了本公司及其子公司截至2023年12月31日的綜合資產負債表，以及截至該年度的相關綜合收益表、綜合收益(虧損)表、股東權益表和現金流量表(未在此列示)，並在2024年2月26日的報告中對該等綜合財務報表發表了無保留意見。我們認為，隨附的截至2023年12月31日的簡明綜合資產負債表中所載的信息，在所有重大方面都與從中得出該信息的綜合資產負債表有關。
評審結果的依據
這些中期財務報表是公司管理層的責任。 我們是一家在PCAOb註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOb的適用規則和法規，我們必須對公司保持獨立性。
我們按照PCAOb的標準進行了審查。 中期財務信息審查主要包括應用分析程序以及向負責財務和會計事務的人員進行詢問。 其範圍遠小於根據PCAOb標準進行的審計，其目標是對整個財務報表發表意見。 因此，我們不發表這樣的意見。
/s/ Forvis Mazars，LLP

阿肯色州小石城
2024年8月2日
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目錄表
第二項：管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
以下討論應與我們於2024年2月26日提交給美國證券交易委員會的10-K表格一併閲讀，其中包括截至2023年12月31日的年度經審計的財務報表。除文意另有所指外，術語“公司”、“我們”、“我們”和“我們”均指合併後的Home BancShares，Inc.。
一般信息
我們是一家總部設在阿肯色州康威的銀行控股公司，通過我們全資擁有的銀行子公司百年銀行(有時稱為“百年銀行”或“銀行”)提供廣泛的金融服務。截至2024年6月30日，在合併的基礎上，我們的總資產為229.2美元億，應收貸款，扣除信貸損失準備金後淨額為144.9億，總存款為169.6美元億，股東權益為38.6億。
我們的大部分收入來自貸款和投資的利息、服務費和抵押貸款銀行收入。存款、聯邦住房貸款銀行(“FHLB”)和其他借款資金是我們的主要資金來源。我們最大的支出是資金來源的利息、工資和相關的員工福利以及入住率和設備。我們通過計算平均普通股權益回報率、平均資產回報率和淨息差來衡量我們的業績。我們還通過效率比率來衡量我們的業績，效率比率的計算方法是將核心存款無形資產的非利息支出減去攤銷，除以在税收等值基礎上的淨利息收入和非利息收入的總和。經調整後的效率比率為非公認會計原則計量，計算方法為將核心存款無形資產的非利息開支減去攤銷，除以按税項等值計算的淨利息收入與非利息收入之和，而非利息收入不包括合併及收購開支及/或某些損益及其他非利息收入及開支等調整。
表1：主要財務指標
截至6月30日或截至6月30日的三個月，截至6月30日或截至6月30日的6個月，
2024202320242023
(千美元，每股數據除外)
總資產$22,919,905$22,126,429$22,919,905$22,126,429
應收貸款14,781,45714,180,97214,781,45714,180,972
信貸損失準備(295,856)(285,683)(295,856)(285,683)
總存款16,955,80316,996,89116,955,80316,996,891
股東權益總額3,855,5033,654,0843,855,5033,654,084
淨收入101,530105,271201,639208,233
基本每股收益0.510.521.001.03
稀釋後每股收益0.510.521.001.02
每股賬面價值19.3018.0419.3018.04
每股有形淨現值（非GAAP）(1)
12.0810.8712.0810.87
年化淨息差(簡寫為FTE)4.27%4.28%4.20%4.33%
效率比43.1744.0043.6944.39
調整後的能效比率(非公認會計原則)(2)
42.5944.8343.5044.12
平均資產回報率1.791.901.781.87
平均普通股權益回報率10.7311.6310.6911.66
(1)非公認會計準則表格對賬見表21。
(2)非公認會計準則表格對賬見表25。




52
目錄表
概述
截至2024年和2023年6月30日的三個月的經營業績
在截至2024年6月30日的三個月裏，我們的淨收入減少了370美元萬，降幅為3.6%，至10150美元萬，2023年同期為10530美元萬。在稀釋後每股收益的基礎上，截至2024年6月30日的三個月期間，我們的每股收益為0.51美元，而截至2023年6月30日的三個月期間，我們的每股收益為0.52美元。該公司在截至2024年6月30日的季度記錄了8億美元的信貸損失費用(萬)。在截至2024年6月30日的三個月中，公司記錄了230萬的聯邦存款保險公司特別評估支出，274,000美元的有價證券公允價值下降和200美元的遞延税項資產減記，但被我們德克薩斯州地區出售一棟大樓的210美元萬收益部分抵消。
總利息收入增加3,770美元萬，或13.0%，非利息支出減少3，10萬，或2.7%。這被3,350美元的萬，或40.8%的總利息支出增長和6，70美元的萬，或13.6%的非利息收入所抵消。這些波動主要是由於高利率環境造成的。利息收入增加是由於貸款利息收入增加3,120萬或12.8%，以及其他銀行存款利息收入增加880萬或236.9%，但有關增幅因投資利息收入減少230萬或5.5%而被部分抵銷。非利息開支減少是由於薪金及員工福利減少410萬，或6.4%，佔用及設備開支減少515,000美元，或3.5%，以及數據處理費用減少216,000美元，或2.4%，但因其他營運開支增加170萬，或6.3%而部分抵銷。利息支出增加主要是由於存款利息增加2,560美元(萬)，或36.5%，FHLB及其他借款資金的利息增加770美元(116.1%)，以及根據回購協議出售的證券的利息增加242,000美元(21.6%)。非利息收入減少，主要是由於其他收入減少850萬，或56.0%；有價證券的公允價值調整減少110萬，或135.0%；以及其他服務收費及收費減少110萬，或9.2%，但被按揭貸款收入增加160美元，或61.4%，以及出售分行、設備及其他資產的淨收益增加110萬，或123.77%所部分抵銷。
我們的淨息差從截至2023年6月30日的三個月的4.28%下降到截至2024年6月30日的三個月的4.27%。截至2024年、2024年和2023年6月30日的三個月，生息資產的收益率分別為6.56%和5.96%，而平均生息資產從195.8美元億增加到202.1美元億。平均生息資產的增加主要是由於銀行的平均計息餘額增加了60990美元，平均應收貸款增加了38890美元，但平均投資證券減少了36830美元，部分抵消了這一增長。在2024年第二季度，公司持有約50000美元萬的超額流動資金，將淨息差稀釋了10個基點。在截至2024年6月30日、2024年6月和2023年6月的三個月裏，我們確認了收購貸款和存款的淨增值總額分別為1.9億美元萬和2.7萬美元萬。資產增值的減少令淨息差減少一個基點。在截至2024年6月30日的三個月裏，我們確認了170美元的萬活動收入，而截至2023年6月30日的三個月，我們確認了130美元的萬收入。淨息差的其餘增長主要是由於高利率環境導致平均計息資產增加而導致利息收入增加。
截至2024年6月30日的三個月，我們的效率比率為43.17%，而2023年同期為44.00%。2024年第二季度，我們的效率比率經調整後(非公認會計準則)為42.59%，而2023年第二季度的報告為44.83%。(非公認會計準則表格對賬見表25)。
截至2024年6月30日的三個月，我們平均資產的年化回報率為1.79%，而2023年同期為1.90%。(相關的非公認會計準則財務指標和表格對賬見表22)。截至2024年和2023年6月30日的三個月，我們平均普通股權益的年化回報率分別為10.73%和11.63%。(相關的非公認會計準則財務指標和表格對賬見表23)。

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目錄表
截至2024年、2024年及2023年6月30日止六個月的經營業績
在截至2024年6月30日的六個月裏，我們的淨收入減少了660美元萬，降幅為3.17%，至20160美元萬，而2023年同期為20820美元萬。在稀釋後每股收益的基礎上，截至2024年6月30日的六個月期間，我們的每股收益為1.00美元，而截至2023年6月30日的六個月期間，我們的每股收益為1.02美元。該公司在截至2024年6月30日的六個月期間記錄了1,250美元萬的信貸損失費用。這包括1350美元的萬貸款信貸損失準備金和100美元的萬無資金承付款準備金。在截至2024年6月30日的六個月內，公司在出售德克薩斯州地區的建築時錄得210FDIC收益，有價證券公允價值增加729,000美元，銀行擁有的人壽保險死亡撫卹金增加162,000美元，但被230FDIC特別評估和200億萬遞延税項資產減記部分抵消。
總利息支出增加7,550美元萬，或49.5%.這部分被總利息收入增加6,960美元(萬)或12.1%、非利息收入增加900,000美元(1.1%)以及非利息支出減少620美元(萬)(2.7%)所抵銷。這些波動主要是由於高利率環境造成的。利息支出增加主要是由於存款利息增加5,900萬，或45.6%，FHLB及其他借入資金的利息增加1,570美元，或123.1%，以及根據回購協議出售的證券的利息增加778,000美元，或39.1%。利息收入增加是由於貸款利息收入增加5,950萬或12.4%，以及其他銀行存款利息收入增加1,470美元或174.4%，但因投資收入減少450萬或5.3%而被部分抵銷。非利息收入增加，主要是由於有價證券的公允價值調整增加1,140萬(106.9%)，按揭貸款收入增加260萬(50.0%)，以及出售分行、設備及其他資產的淨收益增加110萬(121.2%)，但被其他收入減少1,300美元(48.0%)及其他服務收費及收費減少280萬(11.7%)部分抵銷。非利息開支減少是由於薪金及員工福利減少770萬，或6.0%，以及佔用及設備開支減少916,000美元，或3.1%，但因其他營運開支增加240萬，或4.4%而部分抵銷。
我們的淨息差從截至2023年6月30日的六個月期間的4.33%降至截至2024年6月30日的六個月期間的4.20%。截至2024年、2024年和2023年6月30日止三個月的生息資產收益率分別為6.47%和5.88%，因平均生息資產由198.2美元億增至201.2美元億。平均利息資產的增加主要是由於銀行的平均計息餘額增加了49290美元，平均應收貸款增加了20180美元，出售的平均聯邦基金增加了1.8億美元，但被平均投資證券減少了39600美元的萬部分抵消了。在截至2024年6月30日的六個月期間，公司持有約50000美元的過剩流動資金萬，將淨息差稀釋了10個基點。在截至2024年和2023年6月30日的六個月裏，我們確認了460美元的萬和580美元的萬， 分別為收購貸款和存款的淨增值總額。資產增值的減少令淨息差減少一個基點。在截至2024年6月30日的6個月中，我們確認了2.8億美元的活動收入，而截至2023年6月30日的6個月，我們確認了340美元的萬收入。
截至2024年6月30日的6個月，我們的效率比率為43.69%，而2023年同期為44.39%。2024年第二季度，我們的效率比率經調整後(非公認會計準則)為43.50%，而2023年第二季度的報告為44.12%。(非公認會計準則表格對賬見表25)。
截至2024年6月30日的六個月，我們平均資產的年化回報率為1.78%，而2023年同期為1.87%。(相關的非公認會計準則財務指標和表格對賬見表22)。截至2024年和2023年6月30日的6個月，我們平均普通股權益的年化回報率分別為10.69%和11.66%。(相關的非公認會計準則財務指標和表格對賬見表23)。
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目錄表
截至2024年6月30日及2023年12月31日止期間的財務狀況
截至2024年6月30日，我們的總資產增加了26320美元萬至229.2美元億，而截至2023年12月31日報告的億為226.6美元。 截至2024年6月30日的六個月，現金和現金等價物增加了5,850美元萬。截至2024年6月30日，我們的貸款組合餘額從2023年12月31日的144.2美元億增加到147.8美元億。貸款增長主要是由於我們社區銀行業務的有機貸款增長了21880美元萬，以及我們的百年商業金融集團特許經營權的有機貸款增長了13790美元萬。這些增長被2024年前六個月因償還和到期而導致的16640美元萬投資證券減少部分抵消。截至2024年6月30日，總存款增加了16810美元萬至169.6美元億，而截至2023年12月31日的總存款為167.9美元億。截至2024年6月30日，股東權益增加6,440美元至38.6美元萬，而截至2023年12月31日的股東權益為37.9美元億。股東權益增加6,440美元主要與截至2024年6月30日的六個月的20160美元萬淨收益有關，但被支付的7,230美元股東股息、5,660美元的股票回購和1,270美元的其他全面虧損萬部分抵消。
截至2024年6月30日，我們的不良貸款為8,630美元萬，佔總貸款的0.58%，而截至2023年12月31日，不良貸款為6,410美元，佔總貸款的0.44%.截至2024年6月30日，信貸損失撥備佔不良貸款的百分比降至342.66，低於2023年12月31日的449.66。截至2024年6月30日，我們阿肯色州特許經營權的不良貸款為1,620美元萬，而截至2023年12月31日的不良貸款為1,540美元萬。截至2024年6月30日，我們佛羅裏達特許經營權的不良貸款為3,910美元萬，而截至2023年12月31日的不良貸款為9，30美元萬。截至2024年6月30日，我們德克薩斯特許經營權的不良貸款為2,470美元萬，而截至2023年12月31日的不良貸款為3,350美元萬。截至2024年6月30日，我們阿拉巴馬州特許經營權的不良貸款為39.9萬美元，而截至2023年12月31日的不良貸款為41.3萬美元。截至2024年6月30日，我們的Shore Premier Finance(“SPF”)特許經營權的不良貸款為320美元萬，而截至2023年12月31日的不良貸款為280美元萬。截至2024年6月30日，我們百年CFG特許經營權的不良貸款為2.8億美元萬，而截至2023年12月31日的不良貸款為2.7億美元萬。
截至2024年6月30日，我們的不良資產從截至2023年12月31日的9,540美元萬增至12780美元萬，佔總資產的0.56%。截至2024年6月30日，我們阿肯色州特許經營權的不良資產為1,630美元萬，而截至2023年12月31日的不良資產為1,550美元萬。截至2024年6月30日，我們佛羅裏達特許經營權的不良資產為4,660美元萬，而截至2023年12月31日的萬為1,730美元。截至2024年6月30日，我們德克薩斯特許經營權的不良資產為3,580美元萬，而截至2023年12月31日的不良資產為3,380美元萬。截至2024年6月30日，我們阿拉巴馬州特許經營權的不良資產為39.9萬美元，而截至2023年12月31日的不良資產為41.3萬美元。截至2024年6月30日，我們SPF特許經營權的不良資產為320美元萬，而截至2023年12月31日，不良資產為280美元萬。截至2024年6月30日，我們百年CFG特許經營權的不良資產為2,550美元萬，而截至2023年12月31日的萬為2,560美元。
我們百年萬資本市場集團的280CFG非應計貸款餘額由兩筆貸款組成，這兩筆貸款由美聯儲根據共享國家信用計劃進行信用風險評估。這些貸款既不是本金，也不是利息，我們已經沖銷了在美聯儲指定的非應計日期之後應計的任何利息。收到的任何利息支付都將計入本金餘額。此外，我們的百年萬房地產金融集團持有的2280美元的止贖資產餘額包括位於加利福尼亞州的一座寫字樓。這是該公司4,130美元萬中持有的待售止贖資產中最大的組成部分。

關鍵會計政策和估算
概述。我們根據選定的某些會計政策、公認的會計原則和銀行業的慣例編制我們的綜合財務報表。在某些領域，這些政策需要我們做出重大的估計和假設。我們的會計政策在作為本文件一部分的綜合財務報表的附註中進行了詳細説明。
在以下情況下，我們認為政策至關重要：(I)會計估計要求對會計估計時高度不確定的事項作出假設；及(Ii)本期間可合理使用的不同估計，或會計估計可能在不同時期發生的合理變化，將對我們的財務報表產生重大影響。使用這些標準，我們認為對我們來説最關鍵的會計政策是那些與我們的貸款實踐相關的政策，包括信貸損失準備、止贖資產、投資、無形資產、所得税和股票期權的會計。
信貸損失。我們根據ASU 2016-13對信貸損失進行會計處理，金融工具.信用損失(主題326)：金融工具信用損失的測量(“ASC 326”或“CECL”)。根據CECL方法計量的預期信貸損失適用於按攤銷成本計量的金融資產，包括應收貸款和持有至到期的債務證券。它還適用於未作為保險入賬的表外信貸風險(貸款承諾、備用信用證、財務擔保和其他類似工具)和出租人根據租賃專題第842條確認的租賃淨投資。
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目錄表
可供出售的投資。可供出售證券(“可供出售證券”)按公允價值報告，未實現持有收益和虧損作為股東權益和其他綜合收益(虧損)的單獨組成部分報告，税後淨額。作為可供出售的證券被用作我們資產/負債管理戰略的一部分。為應對利率變化、提前還款風險變化、需要增加監管資本以及其他類似因素而可能出售的證券被歸類為可供出售證券。該公司每季度對所有證券進行評估，以確定是否有任何處於虧損狀態的證券需要根據美國會計準則第326條的規定計提信貸損失準備金。本公司首先評估其是否打算出售該證券，或更有可能要求本公司在收回其攤銷成本基準之前出售該證券。如果符合出售意向或要求的任何一項標準，證券的攤餘成本基礎將通過收入減記為公允價值。對於不符合這一標準的證券，本公司評估公允價值下降是否由信用損失或其他因素造成。在作出這項評估時，本公司會考慮公允價值低於攤銷成本的程度、評級機構對該證券評級的改變，以及與該證券有關的不利情況等因素。如果這項評估表明存在信用損失，則將預期從證券中收取的現金流量現值與證券的攤餘成本基礎進行比較。如果預計收取的現金流量現值低於攤餘成本基礎，則存在信用損失，並計入信用損失準備，但以公允價值小於攤餘成本基礎的金額為限。未計入信貸損失準備的任何減值在其他全面收益中確認。本公司已選擇將AFS證券的應計利息從信貸損失估計中剔除，並在綜合資產負債表中單獨報告應計利息。信貸損失準備的變化被記錄為信貸損失費用準備(或沖銷)。當管理層相信證券無法收回時，或當符合出售意圖或要求的任何一項標準時，損失將計入備抵。
持有至到期的投資。持有至到期日的債務證券(“HTM”)包括我們有積極意願及能力持有至到期日的任何證券，按溢價攤銷及遞增折扣調整後的歷史成本呈報。溢價和折扣在證券的估計壽命內使用恆定有效收益率方法攤銷/增加到贖回日期的利息收入。該公司每季度對所有證券進行評估，以確定是否有任何處於虧損狀態的證券需要根據美國會計準則第326條的規定計提信貸損失準備金。本公司按主要證券類型綜合計量HTM證券的預期信貸損失，每種類型具有相似的風險特徵。預期信貸損失的估計考慮了根據當前條件和合理和可支持的預測進行調整的歷史信貸損失信息。本公司已選擇將HTM證券的應計利息從信貸損失估計中剔除，並在綜合資產負債表中單獨報告應計利息。信貸損失準備的變化被記錄為信貸損失費用準備(或沖銷)。當管理層認為證券無法收回時，損失將計入備抵。
應收貸款和信貸損失準備。除了在收購過程中獲得的貸款外，我們幾乎所有的應收貸款都以其未償還本金餘額報告，經任何沖銷調整，因為管理層打算在可預見的未來持有這些貸款，直到到期或償還，但為出售而持有的抵押貸款除外。貸款利息收入在貸款期限內根據未償還本金餘額應計。
應收貸款的信貸損失準備是從貸款的攤餘成本基礎上扣除的計價賬户，用於列報預計從貸款上收取的淨額。當管理層確認貸款餘額無法收回，且預期收回金額不超過先前撇賬及預期將撇賬金額的總和時，貸款將從撥備中撇賬。
管理層使用從內部和外部來源獲得的與過去事件、當前情況以及合理和可支持的預測有關的相關可用信息來估計津貼餘額。歷史信用損失經驗為估計預期信用損失提供了依據。對歷史損失信息的調整是根據當前貸款具體風險特徵的不同，如承保標準、投資組合、拖欠水平或期限的不同，以及環境條件的變化，如全國失業率、國內生產總值、租金空置率、住房價格指數和租金空置率指數的變化。

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目錄表
由於這些類型的貸款表現出相似的風險特徵，因此信貸損失撥備是根據催繳報告分部計量的。已確定的貸款分段如下：
•1-4家庭建設
•所有其他建築
•1-4個家庭循環房屋淨值信貸額度(“HELOC”)和初級留置權
•1-4個家庭高級留置權
•多個家庭
•業主佔用商業地產
•非業主自住型商業地產
•工商、農業、非存款類金融機構、購買/攜帶證券、其他
•消費類汽車
•其他消費者
•其他消費者--Shore Premier Finance(SPF)
每一分部的信貸損失準備是通過使用貼現現金流量法(“貼現現金流”)來計量的。被認為依賴抵押品的單獨評估的貸款不包括在集體評估中。就該等貸款而言，如本公司已確定抵押品有可能喪失抵押品贖回權，或借款人正經歷財務困難，而本公司預期大部分貸款將透過經營或出售抵押品而獲得償還，則信貸損失撥備乃根據抵押品的公平價值、扣除估計銷售成本與截至計量日期的貸款的攤銷成本基礎之間的差額計算。當預期來自抵押品營運的償還時，預期信貸損失按貸款的攤銷成本基礎超出抵押品營運的預期現金流量現值的金額計算。如果抵押品在計量日的公允價值超過貸款的攤銷成本基礎，扣除出售的估計成本，則信貸損失準備可能為零。對於不被認為是抵押品依賴的單獨分析貸款，根據集體評估中各自池的損失率記錄免税額。
預期的信貸損失是在貸款的合同期限內估計的，在適當的時候根據預期的提前還款進行調整。合同條款不包括預期的延期、續訂和修改，除非出現下列情況之一：
•管理層於報告日期合理預期，向遇到財務困難的借款人發放的重組貸款將與個人借款人共同執行。
•延期或續訂選項包括在報告日期的原始或修改的合同中，公司不能無條件取消。
管理層會針對我們的建模過程中沒有考慮的風險因素對模型結果進行定性調整，但這些風險因素在評估我們的貸款池中的預期信貸損失時仍然是相關的。這些定性因素(“Q因素”)和其他定性調整可能會根據估計的風險水平增加或減少管理層對預期信貸損失的估計百分比或金額。在進行Q因素和其他質量調整時可考慮的各種風險包括：(I)貸款政策、程序和戰略的變化；(Ii)貸款組合的性質和數量的變化；(Iii)工作人員經驗；(Iv)分類貸款、拖欠和非應計項目的數量和趨勢的變化；(V)集中風險；(Vi)基本抵押品價值的趨勢；(Vii)競爭、法律和監管環境等外部因素；(Viii)貸款審查系統的質量變化；以及(Ix)經濟狀況。
當管理層經考慮經濟及業務情況及催收工作後，認為借款人的財務狀況令利息收取有問題，或一般在貸款逾期90天或以上時，貸款被列為非應計項目。當管理層認為本金不太可能收回時，貸款從信貸損失準備金中扣除。與非應計貸款有關的應計利息一般在前幾年應計時從信貸損失準備金中扣除，如果在本年度應計時從利息收入中沖銷。非權責發生制貸款的利息收入可在收到現金付款的範圍內予以確認，儘管收到的大部分付款通常用於本金。非權責發生制貸款通常在本金和利息支付逾期不足90天、客户已支付所需款項至少六個月且我們合理地期望收回所有本金和利息的情況下恢復應計狀態。

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目錄表
購置款會計與購置款。我們在ASC主題805下對我們的收購進行了説明，企業合併這就要求採用會計的收購法。收購的所有可識別資產(包括貸款)和承擔的負債均按公允價值入賬。根據美國會計準則第326條，該公司對所購貸款的信貸損失進行了貼現和備抵。所有購買的貸款都按照FASB ASC主題820中規定的公允價值方法記錄，公允價值計量。與貸款相關的公允價值估計包括與預期預付款以及未貼現預期本金、利息和其他現金流量的金額和時間相關的估計。
該公司購買了貸款，其中一些自發起以來經歷了比微不足道的信用惡化更多的情況。購買信用惡化(“PCD”)貸款按支付金額入賬。信貸損失撥備的確定方法與其他貸款相同。在集體基礎上確定的初始信貸損失撥備分配給個人貸款。貸款的購買價格和信貸損失準備的總和成為其初始攤銷成本基礎。初始攤銷成本基礎和貸款面值之間的差額是非信貸貼現或溢價，在貸款期限內攤銷為利息收入。信貸損失準備的後續變化通過信貸損失準備金入賬。
表外信貸風險計提信貸損失準備。本公司估計在本公司因履行提供信貸的合同義務而面臨信用風險的合同期內的預期信貸損失，除非該義務可由本公司無條件取消。表外信貸風險計提的信貸損失準備調整為信貸損失費用撥備或沖銷。這一估計數包括對供資發生的可能性的考慮，以及對預計在其估計壽命內得到供資的承付款的預期信貸損失的估計。
持有待售的止贖資產。通過或代替貸款喪失抵押品贖回權而獲得的不動產和個人財產將被出售，並在喪失抵押品贖回權之日以公允價值初始記錄，從而建立新的成本基礎。估值由管理層定期執行，房地產和個人財產按公允價值減去出售成本列賬。出售其他不動產和個人財產的損益計入非利息收入，用於維護財產的費用計入非利息費用。
無形資產。無形資產包括商譽和核心存款無形資產。商譽是指在企業收購中獲得的淨資產的購買價格超過公允價值的部分。核心存款無形資產指由估值專家釐定的已取得存款客户關係的超額無形價值。核心存款無形資產將在48個月至121個月的時間內按直線攤銷。商譽不攤銷，而是至少每年評估一次減值。我們按照FASB ASC 350的要求對商譽和核心存款無形資產進行年度減值測試，無形資產-商譽和其他、在第四季度或更經常的情況下，如果事件和情況表明可能存在減值。
所得税。我們按照所得税會計準則(ASC 740，所得税)。所得税會計準則導致所得税費用的兩個組成部分：當期和遞延。當期所得税支出反映當期應繳納或退還的税款，方法是將制定的税法的規定適用於應納税所得額或扣除超過收入的部分。我們使用負債(或資產負債表)法來確定遞延所得税。在這種方法下，遞延税項資產或負債淨額是根據資產和負債的賬面和計税基礎之間的差異產生的税務影響，並在税率和法律發生變化的期間確認。
遞延所得税支出是由於遞延税項資產和負債在不同期間的變化造成的。如果根據技術優勢，遞延税項資產更有可能在審查後實現或維持，則確認遞延税項資產。“更有可能”一詞是指50%以上的可能性；“經審查”和“經審查”一詞還包括有關上訴或訴訟程序的解決(如果有的話)。符合最有可能確認門檻的税務頭寸最初和隨後被計量為在與完全瞭解所有相關信息的税務機關達成和解時實現的可能性大於50%的最大税收優惠金額。在釐定一項税務狀況是否已達到較可能的確認門檻時，會考慮報告日期的事實、情況及資料，並須由管理層作出判斷。如果根據現有證據的權重，遞延税項資產的一部分或全部更有可能無法變現，則遞延税項資產減值準備。
我們和我們的子公司都提交合並的納税申報單。我們的子公司在單獨的報税表基礎上規定所得税，並將確定為當前應支付的金額匯給我們。
股票薪酬。根據FASB ASC 718，薪酬--股票薪酬和FASB ASC 505-50，向非僱員支付基於股權的付款，每個期權獎勵的公允價值是在授予之日估計的。我們確認授予日期權獎勵在獎勵歸屬期間的公允價值的補償費用。
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收購
收購Happy Bancshare，Inc.
公司最近的一次收購發生在2022年4月1日，當時公司完成了對Happy BancShares，Inc.(“Happy”)的收購，並將Happy State Bank合併為百年銀行。有關收購Happy的其他討論，請參閲截至2023年12月31日的年度報告Form 10-k中包含的綜合財務報表附註中的“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”和“業務合併”。
分支機構
隨着機遇的出現，我們將繼續開設新的(通常稱為從頭開始)分支機構在我們目前的市場和其他有吸引力的市場領域。
截至2024年6月30日，我們擁有218個分支機構。阿肯色州有76家分行，佛羅裏達州有78家分行，德克薩斯州有58家分行，阿拉巴馬州有5家分行，紐約市有1家分行。
經營成果
截至2024年和2023年6月30日的三個月和六個月
在截至2024年6月30日的三個月裏，我們的淨收入減少了370美元萬，降幅為3.6%，至10150美元萬，2023年同期為10530美元萬。在稀釋後每股收益的基礎上，截至2024年6月30日的三個月期間，我們的每股收益為0.51美元，而截至2023年6月30日的三個月期間，我們的每股收益為0.52美元。該公司在截至2024年6月30日的季度記錄了8億美元的信貸損失費用(萬)。在截至2024年6月30日的三個月中，公司記錄了230萬的聯邦存款保險公司特別評估支出，可出售證券的公允價值減少了274,000美元，以及200美元的遞延税項資產減記，但這些減記被我們德克薩斯州地區出售一棟大樓獲得的210美元萬收益部分抵消。
在截至2024年6月30日的六個月裏，我們的淨收入減少了660美元萬，降幅為3.17%，至20160美元萬，而2023年同期為20820美元萬。在稀釋後每股收益的基礎上，截至2024年6月30日的六個月期間，我們的每股收益為1.00美元，而截至2023年6月30日的六個月期間，我們的每股收益為1.02美元。該公司在截至2024年6月30日的六個月期間記錄了1,250美元萬的信貸損失費用。這包括1350美元的萬貸款信貸損失準備金和100美元的萬無資金承付款準備金。在截至2024年6月30日的六個月中，公司通過出售德克薩斯州地區的建築獲得了210美元的萬收益，有價證券的公允價值增加了729,000美元，BOLI死亡撫卹金增加了162,000美元，但被聯邦存款保險公司的230美元萬特別評估和200美元的萬遞延税項資產減記部分抵消。
淨利息收入
淨利息收入是我們的主要收入來源，是盈利資產產生的利息收入與為這些資產提供資金的存款和借款的總利息成本之間的差額。影響淨利息收入水平的因素包括盈利資產和有息負債的數量、貸款和投資的收益、存款和其他借款的利率、不良貸款水平和支持盈利資產的無息負債數額。淨利息收入按全額應税等值基準在討論和下表中進行分析。將某些收入轉換為全額應税等值基礎的調整包括將免税收入除以1減去聯邦和州的綜合所得税率(2024年為24.989%，2023年為24.6735%)。
聯邦儲備委員會設定各種基準利率，包括聯邦基金利率，從而影響一般市場利率，包括金融機構提供的存款和貸款利率。美聯儲在2023年期間四次上調目標利率。一是2023年2月1日上調至4.50%至4.75%，二是2023年3月22日上調至4.75%至5.00%，三是2023年5月3日上調至5.00%至5.25%，四是2023年7月26日上調至5.25%至5.50%。截至2024年6月30日，由於美聯儲在2024年保持目標利率不變，目標利率為5.25%至5.50%。

59
目錄表
我們的淨息差從截至2023年6月30日的三個月的4.28%下降到截至2024年6月30日的三個月的4.27%。截至2024年、2024年和2023年6月30日的三個月，生息資產的收益率分別為6.56%和5.96%，而平均生息資產從195.8美元億增加到202.1美元億。平均生息資產的增加主要是由於銀行的平均計息餘額增加了60990美元，平均應收貸款增加了38890美元，但平均投資證券減少了36830美元，部分抵消了這一增長。在2024年第二季度，公司持有約50000美元萬的超額流動資金，將淨息差稀釋了10個基點。在截至2024年6月30日、2024年6月和2023年6月的三個月裏，我們確認了收購貸款和存款的淨增值總額分別為1.9億美元萬和2.7萬美元萬。資產增值的減少令淨息差減少一個基點。在截至2024年6月30日的三個月裏，我們確認了170美元的萬活動收入，而截至2023年6月30日的三個月，我們確認了130美元的萬收入。淨息差的其餘增長主要是由於高利率環境導致平均計息資產增加而導致利息收入增加。
我們的淨息差從截至2023年6月30日的六個月期間的4.33%降至截至2024年6月30日的六個月期間的4.20%。截至2024年、2024年和2023年6月30日止三個月的生息資產收益率分別為6.47%和5.88%，因平均生息資產由198.2美元億增至201.2美元億。平均利息資產的增加主要是由於銀行的平均計息餘額增加了49290美元，平均應收貸款增加了20180美元，出售的平均聯邦基金增加了1.8億美元，但被平均投資證券減少了39600美元的萬部分抵消了。在截至2024年6月30日的六個月期間，公司持有約50000美元的過剩流動資金萬，將淨息差稀釋了10個基點。在截至2024年和2023年6月30日的六個月裏，我們確認了460美元的萬和580美元的萬， 分別為收購貸款和存款的淨增值總額。資產增值的減少令淨息差減少一個基點。在截至2024年6月30日的6個月中，我們確認了2.8億美元的活動收入，而截至2023年6月30日的6個月，我們確認了340美元的萬收入。
在全額應税等值基礎上的淨利息收入 在截至2024年6月30日的三個月裏，萬增加了530美元，漲幅為2.5%，達到21450美元，而2023年同期的萬為20910美元。在截至2024年6月30日的三個月期間，利息收入淨額的這一增長是利息收入增加3,880美元的結果，利息收入增加部分被利息支出增加3,350美元所抵消，按全額應税等值計算。萬利息收入增加3,880美元，主要是高利率環境的結果。盈利資產的較高收益率導致利息收入增加約2,720萬，此外，由於平均利息收入資產餘額的變化，利息收入增加了1,160美元萬。萬利息支出增加3,350美元，也主要是高利率環境的結果。計息負債的較高利率導致利息支出增加約2,280萬，此外，平均計息負債的增加導致利息支出增加約1,070萬。
截至2024年6月30日的六個月期間，在完全應税等值基礎上的淨利息收入減少了540萬，或1.3%，降至41990美元萬，而2023年同期為42540美元萬。在截至2024年6月30日的六個月期間，利息收入淨額的減少是利息支出增加7,550美元的結果，利息收入的7,000美元萬增加部分抵消了利息收入在全額應税等值基礎上的增加。萬利息支出增加7,550美元，主要是高利率環境的結果。計息負債的較高利率導致利息支出增加約5,670萬，此外，平均計息負債的增加導致利息支出增加約1,880萬。萬利息收入增加7,000美元，也主要是高利率環境的結果。盈利資產的較高收益率導致利息收入增加約5,750萬，此外，由於平均利息收入資產餘額的變化，利息收入增加了1,260美元萬。

60
目錄表
表2和表3反映了對截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月在全額應税等值基礎上的淨利息收入的分析，以及截至2024年6月30日的三個月和六個月的應全額應税等值淨息差與2023年同期相比的變化。
表2：淨利息收入分析
截至6月30日的三個月，截至6月30日的六個月，
2024202320242023
(千美元)
利息收入$327,303 $289,632 $644,218 $574,571 
完全應税等值調整2,628 1,494 3,520 3,122 
利息收入-完全應税等值329,931 291,126 647,738 577,693 
利息開支115,481 81,989 227,806 152,333 
淨利息收入-完全應税等值$214,450 $209,137 $419,932 $425,360 
盈利資產收益率-完全應税等值6.56 %5.96 %6.47 %5.88 %
有息負債成本3.15 2.40 3.12 2.23 
淨利差-完全應税等值3.41 3.56 3.35 3.65 
淨息差-完全應税等值4.27 4.28 4.20 4.33 
表3：完全應納税等效淨利差的變化
截至6月30日的三個月，截至6月30日的六個月，
2024年與2023年2024年與2023年
(單位：千)
收益性資產變化導致利息收入增加$11,608 $12,550 
收益性資產收益率變化導致利息收入增加27,197 57,495 
生息負債變化導致利息支出增加(10,653)(18,822)
因付息負債支付的利率變化而導致利息支出增加(22,839)(56,651)
淨利息收入減少$5,313 $(5,428)

61
目錄表
表4分別顯示了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的平均未償金額、該金額的利息收入或費用以及賺取或支出的平均利率。該表還顯示了同期所有盈利資產的平均收益率、所有生息負債的平均支出率、淨利差和淨利差。該分析是在完全應税等值基礎上提出的。非應計貸款被包括在平均貸款中，以計算貸款總額的利率。
表4：平均資產負債表和淨利息收入分析
截至6月30日的三個月，
20242023
平均值
天平
收入/
費用
收益率/
費率
平均值
天平
收入/
費用		收益率/
費率
(千美元)
資產
收益資產
銀行應收賬款餘額$929,916 $12,564 5.43 %$320,039 $3,729 4.67 %
出售的聯邦基金4,424 59 5.36 5,350 68 5.10 
投資證券-應税3,445,769 32,587 3.80 3,718,320 34,751 3.75 
投資證券-免税1,185,001 10,254 3.48 1,280,781 9,332 2.92 
應收貸款14,648,564 274,467 7.54 14,259,647 243,246 6.84 
生息資產總額20,213,674 329,931 6.56 %19,584,137 291,126 5.96 %
非盈利資產2,662,275 2,643,267 
總資產$22,875,949 $22,227,404 
負債和股東權益
負債
有息負債
儲蓄和生息交易賬户$11,118,587 $77,928 2.82 %$11,242,988 62,637 2.23 %
定期存款1,732,610 17,813 4.14 1,174,925 7,510 2.56 
有息存款總額12,851,197 95,741 3.00 12,417,913 70,147 2.27 
購買的聯邦基金33 — — 123 2 6.52 
根據回購協議出售的證券159,899 1,363 3.43 143,969 1,121 3.12 
FHLb和其他借入資金1,301,050 14,255 4.41 679,445 6,596 3.89 
次級債券439,613 4,122 3.77 440,201 4,123 3.76 
計息負債總額14,751,792 115,481 3.15 %13,681,651 81,989 2.40 %
無息負債
無息存款4,083,916 4,717,623 
其他負債234,441 197,936 
總負債19,070,149 18,597,210 
股東權益3,805,800 3,630,194 
總負債和股東權益$22,875,949 $22,227,404 
淨息差3.41 %3.56 %
淨利息收入和毛利$214,450 4.27 %$209,137 4.28 %
62
目錄表
截至6月30日的六個月，
20242023
平均值
天平
收入/
費用
收益率/
費率
平均值
天平
收入/
費用		收益率/
費率
(千美元)
資產
收益資產
銀行應收賬款餘額$865,686 $23,092 5.36 %$372,752 $8,414 4.55 %
出售的聯邦基金4,718 120 5.11 2,926 74 5.10 
投資證券-應税3,459,639 65,816 3.83 3,791,872 70,039 3.72 
投資證券-免税1,221,431 18,896 3.11 1,285,148 18,814 2.95 
應收貸款14,568,029 539,814 7.45 14,366,267 480,352 6.74 
生息資產總額20,119,503 647,738 6.47 %19,818,965 577,693 5.88 %
非盈利資產2,660,101 2,641,370 
總資產$22,779,604 $22,460,335 
負債和股東權益
負債
有息負債
儲蓄和生息交易賬户$11,078,749 $153,525 2.79 %$11,410,230 117,493 2.08 %
定期存款1,708,902 34,764 4.09 1,123,793 11,816 2.12 
有息存款總額12,787,651 188,289 2.96 12,534,023 129,309 2.08 
購買的聯邦基金17 — — 62 2 6.51 
根據回購協議出售的證券165,962 2,767 3.35 139,477 1,989 2.88 
FHLb和其他借入資金1,301,071 28,531 4.41 665,356 12,786 3.88 
次級債券439,686 8,219 3.76 440,273 8,247 3.78 
計息負債總額14,694,387 227,806 3.12 %13,779,191 152,333 2.23 %
無息負債
無息存款4,050,787 4,879,521 
其他負債239,704 201,562 
總負債18,984,878 18,860,274 
股東權益3,794,726 3,600,061 
總負債和股東權益$22,779,604 $22,460,335 
淨息差3.35 %3.65 %
淨利息收入和毛利$419,932 4.20 %$425,360 4.33 %
63
目錄表
表5顯示了截至2024年6月30日的三個月和六個月與2023年同期相比，由於數量變化和利率變化而導致的利息收入和利息支出變化，按完全應税計算。利率和成交量的變化已分配給平均成交量的變化和平均利率的變化，與利率和成交量變化的絕對美元金額的關係成比例。
表5：成交量/費率分析
截至6月30日的三個月，截至6月30日的六個月，
2024年超過2023年2024年超過2023年
卷收益率/
費率		總卷收益率/
費率		總
(單位：千)
增加(減少)：
利息收入：
銀行應收賬款餘額$8,152 $683 $8,835 $12,905 $1,773 $14,678 
出售的聯邦基金(12)3 (9)46 — 46 
投資證券-應税(2,573)409 (2,164)(6,274)2,051 (4,223)
投資證券-免税(735)1,657 922 (957)1,039 82 
應收貸款6,776 24,445 31,221 6,830 52,632 59,462 
利息收入總額11,608 27,197 38,805 12,550 57,495 70,045 
利息支出：
帶發票的交易和儲蓄存款(700)15,991 15,291 (3,505)39,537 36,032 
定期存款4,515 5,788 10,303 8,209 14,739 22,948 
購買的聯邦基金(1)(1)(2)(1)(1)(2)
根據回購協議出售的證券130 112 242 411 367 778 
FHLb和其他借入資金6,715 944 7,659 13,719 2,026 15,745 
次級債券(6)5 (1)(11)(17)(28)
利息支出總額10,653 22,839 33,492 18,822 56,651 75,473 
淨利息收入增加(減少)$955 $4,358 $5,313 $(6,272)$844 $(5,428)
信貸損失準備
信用損失費用：在截至2024年6月30日的三個月內，公司記錄了800美元的萬貸款信貸損失準備金。然而，由於目前的準備金水平被認為是足夠的，本公司認為沒有必要為無資金的承付款增加撥備或撤銷撥備。在截至2024年6月30日的六個月內，公司為貸款信貸損失計提了1,350美元的萬準備金，沒有為投資證券的信貸損失計提準備金，併為無資金支持的承諾計提了100美元的萬準備金。
截至2024年、2023年和2023年6月30日的三個月，淨撇賬與平均貸款總額之比分別為0.07%和0.11%；截至2024年、2023年6月30日止六個月，淨撇賬與平均貸款總額之比分別為0.08%和0.11%。
在截至2024年6月30日的三個月和六個月內，本公司確定AFS投資組合的250億美元萬信貸損失撥備和HTM投資組合的200億美元萬信貸損失撥備是足夠的。因此，認為沒有必要追加經費。

64
目錄表
非利息收入
截至2024年6月30日的三個月和六個月，總非利息收入為4,280美元萬和8,460美元萬，而萬和萬分別為4,950美元和8,370美元 2023年同期。我們的經常性非利息收入包括存款賬户服務費、其他服務費、信託費、按揭貸款收入、保險佣金、人壽保險現金增值、有價證券和股息的公允價值調整。
表6衡量了截至2024年6月30日、2024年6月和2023年6月30日的三個月和六個月的非利息收入的各個組成部分。
表6：非利息收入
截至6月30日的三個月，2024年的變化
從2023年		截至6月30日的六個月，2024年的變化
從2023年
2024202320242023
(千美元)
存款賬户手續費$9,714 $9,231 $483 5.2 %$19,400 $19,073 $327 1.7 %
其他服務費及收費10,679 11,763 (1,084)(9.2)20,868 23,638 (2,770)(11.7)
信託費4,722 4,052 670 16.5 9,788 8,916 872 9.8 
抵押貸款收入4,276 2,650 1,626 61.4 7,834 5,221 2,613 50.0 
保險佣金565 518 47 9.1 1,073 1,044 29 2.8 
人壽保險現金價值增加1,279 1,211 68 5.6 2,474 2,315 159 6.9 
FHLb、FRb、FNBb等的股息2,998 2,922 76 2.6 6,005 5,716 289 5.1 
出售SBA貸款的收益56 — 56 100.0 254 139 115 82.7 
出售分支機構、設備和其他資產的收益，淨2,052 917 1,135 123.8 2,044 924 1,120 121.2 
奧利奧淨收益49 319 (270)(84.6)66 319 (253)(79.3)
有價證券的公允價值調整(274)783 (1,057)(135.0)729 (10,625)11,354 106.9 
其他收入6,658 15,143 (8,485)(56.0)14,038 26,993 (12,955)(48.0)
非利息收入總額$42,774 $49,509 $(6,735)(13.6)%$84,573 $83,673 $900 1.1 %
截至2024年6月30日止三個月的非利息收入從2023年同期的4950萬美元減少6.7億美元，降幅為13.6%。 導致這一下降的主要因素是其他服務收費和費用、有價證券公允價值調整和其他收入的減少，但抵押貸款收入的增加以及出售分行、設備和其他資產的淨收益部分抵消了這一下降。
截至2024年6月30日的三個月，一些較重大變化的其他細節如下：
•存款賬户服務費增加483 000美元，主要是因為透支費增加。
•萬其他服務費和收費減少了110000美元，主要是由於百年CFG物業融資貸款費用和萬事達卡收入和激勵措施的減少。
•信託費用增加67萬美元，主要是因為愛爾蘭共和軍費用和退休費用增加。
•按揭貸款收入萬增加1.6億元，主要是因為2023年二手市場貸款額因貸款額下降而有所增加。
•萬在出售分支機構、設備和其他資產方面的淨收益增加了110000美元，這主要是由於出售了我們德克薩斯州地區的一棟建築。
•有價證券的公允價值調整減少了110億美元萬是由於公司持有的有價證券的公允價值發生了變化。
•萬其他收入減少850美元，主要是由於權益法投資收入減少700美元，萬死亡撫卹金收入減少280美元，歷史損失追回收入減少398,000美元，但被其他自有房地產租金收入增加852,000美元和投資經紀費收入增加689,000美元部分抵銷。
65
目錄表
截至2024年6月30日的6個月，非利息收入增加900,000美元，或1.1%，至8,460美元萬，而2023年同期為8,370美元萬。導致這一增長的主要因素是有價證券的公允價值調整、信託費用、按揭貸款收入以及出售分支機構、設備和其他資產的收益淨額增加，但被其他服務費和費用以及其他收入的減少部分抵消。
截至2024年6月30日的6個月，一些較重大變化的其他細節如下：
•其他服務費和收費減少2.8萬美元主要是由於百年萬物業融資貸款費用和萬事達卡收入的減少，但被商户服務收入的增加部分抵消。
•信託費用增加871 000美元，主要是由於愛爾蘭共和軍費用、退休費用和其他費用的增加。
•抵押貸款收入萬增加2.6億美元，主要是由於2023年貸款額較低導致二級市場貸款額增加。
•萬在出售分支機構、設備和其他資產方面的淨收益增加了110000美元，這主要是由於出售了我們德克薩斯州地區的一棟建築。
•有價證券的公允價值調整增加1,140美元萬是由於公司持有的有價證券的公允價值發生變化。
•其他收入減少1 300萬的主要原因是權益法投資收入減少990萬，博利公司死亡撫卹金收入減少280萬，歷史損失追回減少4 20萬，但被OREO租金收入增加210萬，投資經紀費收入增加130萬和雜項收入增加372 000美元部分抵銷。
非利息支出
非利息支出主要包括工資和員工福利、佔用和設備、數據處理以及其他費用，如廣告、無形資產攤銷、電子銀行費用、FDIC和國家評估、保險、法律和會計費用、其他專業費用和其他費用。
66
目錄表
下表7列出了截至2024年和2023年6月30日的三個月和六個月的非利息費用匯總。
表7：無息發票
截至6月30日的三個月，2024年的變化
從2023年		截至6月30日的六個月，2024年的變化
從2023年
2024202320242023
(千美元)
薪酬和員工福利$60,427 $64,534 $(4,107)(6.4)%$121,337 $129,024 $(7,687)(6.0)%
入住率和設備14,408 14,923 (515)(3.5)28,959 29,875 (916)(3.1)
數據處理費用8,935 9,151 (216)(2.4)18,082 18,119 (37)(0.2)
其他業務費用：
廣告1,692 2,098 (406)(19.4)3,346 4,329 (983)(22.7)
無形資產攤銷2,140 2,478 (338)(13.6)4,280 4,955 (675)(13.6)
電子銀行費用3,412 3,675 (263)(7.2)6,568 7,005 (437)(6.2)
董事酬金423 538 (115)(21.4)921 998 (77)(7.7)
應收銀行服務費282 286 (4)(1.4)558 559 (1)(0.2)
FDIC和州評估5,494 3,220 2,274 70.6 8,812 6,720 2,092 31.1 
保險905 927 (22)(2.4)1,808 1,816 (8)(0.4)
法律和會計2,617 1,436 1,181 82.2 4,698 2,524 2,174 86.1 
其他專業費用2,108 2,774 (666)(24.0)4,344 5,058 (714)(14.1)
經營供應品613 763 (150)(19.7)1,296 1,501 (205)(13.7)
郵資497 586 (89)(15.2)1,020 1,087 (67)(6.2)
電話444 573 (129)(22.5)914 1,101 (187)(17.0)
其他費用8,788 8,320 468 5.6 17,738 16,255 1,483 9.1 
非利息支出總額$113,185 $116,282 $(3,097)(2.7)%$224,681 $230,926 $(6,245)(2.7)%
截至2024年6月30日的三個月，非利息支出減少了310美元萬，至11320美元萬，低於2023年同期的11630美元萬。造成這一下降的主要因素是工資和員工福利、佔用和設備費用、廣告費用、無形資產攤銷和其他專業費用的減少，但這些費用被聯邦存款保險公司和國家評估費用、其他費用以及法律和會計費用的增加部分抵消。
截至2024年6月30日的三個月，一些較重大變化的其他細節如下：
•萬的工資和員工福利支出減少了4.1萬美元，這主要是由於該公司削減員工規模的項目以及遞延貸款成本的減少。
•佔用和設備費用減少515 000美元，主要原因是租賃、水電費和維修費減少。
•廣告費用減少406,000美元，主要是由於廣告量減少。
•無形資產攤銷減少338,000美元是由於收購Liberty Bank的核心存款無形資產(“CDI”)在2023年全部攤銷。
•聯邦存款保險公司和州評估費用增加2.3億美元，主要是因為聯邦存款保險公司特別評估費用的剩餘部分發生在2024年第二季度。徵收FDIC特別評估是為了追回存款保險基金在硅谷銀行和Signature Bank關閉後與保護未投保儲户有關的損失。
•萬的法律和會計費用增加了1.2億美元，這主要是由於正在進行的法律事務。
•其他專業費用減少666,000美元，主要是由於收購Happy後採取的成本節約措施。
67
目錄表
•萬其他費用增加46800000美元的主要原因是OREO費用的增加，但部分被差旅費用、支付的保險索賠和其他損失的減少所抵消。
截至2024年6月30日的六個月，非利息支出減少了620美元萬，至22470美元萬，低於2023年同期的23090美元萬。造成這一下降的主要因素是工資和員工福利、佔用和設備費用、廣告費用、無形資產攤銷、電子銀行費用和其他專業費用的減少，這些費用被聯邦存款保險公司和國家評估、法律和會計費用以及其他費用的增加部分抵消。
截至2024年6月30日的6個月，一些較重大變化的其他細節如下：
•萬的工資和員工福利支出減少了7.7億美元，這主要是因為該公司削減員工規模的項目和遞延貸款成本的減少。
•佔用和設備費用減少916000美元，主要是由於租賃、水電費和維修費。
•廣告費用減少98.3萬美元，主要是由於廣告量減少。
•無形資產攤銷減少675,000美元，主要是由於收購Liberty Bank所產生的CDI在2023年完全攤銷。
•電子銀行費用減少437 000美元，主要原因是借記卡處理費用和轉賬網絡費用減少。
•聯邦存款保險公司和州評估費用增加2.10億美元，主要是因為聯邦存款保險公司特別評估費用的剩餘部分發生在2024年第二季度。
•萬的法律和會計費用增加了2.2億美元，這主要是由於正在進行的法律事務。
•其他專業費用減少714,000美元，主要是由於收購Happy後採取的成本節約措施。
•其他費用增加1.4億美元，主要是由於萬費用和雜項貸款費用增加，但被差旅費用、支付的保險索賠和其他損失的減少部分抵消。
所得税
在截至2024年6月30日的三個月裏，所得税支出增加了265,000美元，即0.8%，達到3,190美元萬，而2023年同期為3,160美元萬。在截至2024年6月30日的六個月裏，所得税支出增加了596,000美元，從2023年同期的6,160美元萬增至6,220美元萬，增幅為1.0%。截至2024年6月30日的三個月和六個月的有效所得税税率分別為23.90%和23.56%，而2023年同期分別為23.10%和22.82%。2024年和2023年的邊際税率分別為24.989和24.6735。
截至2024年6月30日及2023年12月31日止期間的財務狀況
截至2024年6月30日，我們的總資產增加了26320美元萬至229.2美元億，而截至2023年12月31日報告的億為226.6美元。 截至2024年6月30日的六個月，現金和現金等價物增加了5,850美元萬。截至2024年6月30日，我們的貸款組合餘額從2023年12月31日的144.2美元億增加到147.8美元億。貸款增長主要是由於我們社區銀行業務的有機貸款增長了21880美元萬，以及我們的百年CFG特許經營權的有機貸款增長了13790美元萬。這些增長被2024年前六個月因償還和到期而導致的16640美元萬投資證券減少部分抵消。截至2024年6月30日，總存款增加了16810美元萬至169.6美元億，而截至2023年12月31日的總存款為167.9美元億。截至2024年6月30日，股東權益增加6,440美元至38.6美元萬，而截至2023年12月31日的股東權益為37.9美元億。股東權益增加6,440美元主要與截至2024年6月30日的六個月的20160美元萬淨收益有關，但被支付的7,230美元股東股息、5,660美元的股票回購和1,270美元的其他全面虧損萬部分抵消。



68
目錄表
貸款組合
應收貸款
在截至2024年和2023年6月30日的三個月裏，我們的貸款組合平均為146.5美元億和142.6美元億。在截至2024年和2023年6月30日的六個月裏，我們的貸款組合平均為145.7美元億和143.7美元億。截至2024年6月30日和2023年12月31日，應收貸款分別為147.8美元億和144.2美元億。
從2023年12月31日至2024年6月30日，公司經歷了約35670美元的萬貸款增長。貸款增長主要是由於我們社區銀行業務的有機貸款增長了21880美元萬，以及我們的百年CFG特許經營權的有機貸款增長了13790美元萬。
貸款組合中最重要的組成部分是商業房地產、住宅房地產、消費貸款以及商業和工業貸款。這些貸款通常以住宅或商業地產或企業或個人財產作為擔保。雖然這些貸款主要來自我們在阿肯色州、佛羅裏達州、德克薩斯州、阿拉巴馬州和百年CFG的特許經營權，但獲得這些貸款的物業實際可能不在我們的阿肯色州、佛羅裏達州、得克薩斯州、阿拉巴馬州和紐約的市場區域內。截至2024年6月30日，阿肯色州、佛羅裏達州、得克薩斯州、阿拉巴馬州、SPF和百年紀念的應收貸款分別約為3350萬美元億、41.2CFG、38.3CFG、12060億、12.7CFG和20.9CFG。
表8按類別列出了截至2024年6月30日和2023年12月31日的應收貸款餘額。
表8：應收貸款
2024年6月30日2023年12月31日
(單位：千)
房地產：
商業房地產貸款：
非農/非住宅$5,599,925 $5,549,954 
建築/土地開發2,511,817 2,293,047 
農耕345,461 325,156 
住宅房地產貸款：
住宅1-4户1,910,143 1,844,260 
多户住宅509,091 435,736 
總房地產10,876,437 10,448,153 
消費者1,189,386 1,153,690 
工商業2,242,072 2,324,991 
農耕314,600 307,327 
其他158,962 190,567 
應收貸款總額$14,781,457 $14,424,728 
商業房地產貸款。我們發起非農和非住宅貸款(主要由商業房地產擔保)、建築/土地開發貸款和農業貸款，這些貸款通常以我們市場區域內的房地產為擔保。我們的商業抵押貸款通常以房地產的第一留置權為抵押，在15到30年內攤銷(如果有定義)，一到五年結束時還款。這些貸款通常通過評估現金流(償債範圍)、主要和次要還款來源、任何擔保人的財務實力、租户的實力(如有)、借款人的流動性和槓桿、管理經驗、所有權結構、經濟狀況以及特定行業的趨勢和抵押品來承銷。一般而言，我們會將改善物業價值的85%、未開發土地價值的65%和收購和開發土地價值的75%作為貸款。如果抵押物是租賃財產，則需要對財產和租賃轉讓享有第一留置權，第二留置權的地位將根據具體情況加以考慮。
截至2024年6月30日，我們有大約91190美元的建設/土地開發貸款萬，這些貸款是以土地為抵押的。這包括約10740美元的原始土地萬和約80450美元的萬用於商業和/或住宅地塊。

69
目錄表
截至2024年6月30日，商業房地產貸款總額為84.6萬億美元(億)，佔應收貸款的57.2%，而截至2023年12月31日，商業房地產貸款總額為81.7億美元億，佔應收貸款的56.7%。截至2024年6月30日，來自阿肯色州、佛羅裏達州、得克薩斯州、阿拉巴馬州、SPF和百年CFG市場的商業房地產貸款分別為21.6億美元億、25.3百萬美元億、21.6萬億美元億、4.84萬美元萬、零和15.7百萬美元億。
表9按貸款類型列出了截至2024年6月30日和2023年12月31日的CRE投資組合的有資金和無資金餘額的構成，以及它們分別佔我們的CRE投資組合總額的百分比。
表9：CRE貸款集中度
2024年6月30日
資金餘額CRE貸款的%
未用資金餘額
CRE貸款的%
(千美元)
非農場/非住宅：
單一用途大樓$891,742 10.6 %$71,211 2.7 %
辦公樓991,461 11.7 67,903 2.6 
酒店1,103,308 13.0 25,406 1.0 
工業447,232 5.3 42,046 1.6 
零售568,582 6.7 18,568 0.7 
業主自住(1)
1,597,600 18.9 77,359 2.9 
建築/土地發展：
建築住宅規格446,924 5.3 401,008 15.2 
住宅土地開發439,771 5.2 113,046 4.3 
建築商業437,489 5.2 404,262 15.3 
建築多家庭404,488 4.8 956,440 36.2 
商業土地開發364,768 4.3 50,734 1.9 
建築住宅-預售172,927 2.0 138,944 5.3 
建築酒店138,064 1.6 238,867 9.1 
生地107,386 1.3 10,827 0.4 
農業 (1)
345,461 4.1 20,583 0.8 
商業房地產總額 (2)
$8,457,203 100.0 %$2,637,204 100.0 %
70
目錄表
2023年12月31日
資金餘額CRE貸款的%
未用資金餘額
CRE貸款的%
(千美元)
非農場/非住宅：
單一用途大樓$979,802 12.0 %$79,598 3.2 %
辦公樓1,023,917 12.5 89,464 3.6 
酒店1,067,028 13.1 34,374 1.4 
工業401,125 4.9 37,342 1.5 
零售579,886 7.1 19,744 0.8 
業主自住(1)
1,498,196 18.4 98,681 4.0 
建築/土地發展：
建築住宅規格408,023 5.0 427,563 17.2 
住宅土地開發475,615 5.8 88,856 3.6 
建築商業492,421 6.0 388,486 15.7 
建築多家庭189,711 2.3 753,285 30.3 
商業土地開發327,194 4.0 51,303 2.1 
建築住宅-預售200,114 2.4 160,809 6.5 
建築酒店127,784 1.6 227,530 9.2 
生地72,185 0.9 1,119 — 
農業 (1)
325,156 4.0 21,640 0.9 
商業房地產總額 (2)
$8,168,157 100.0 %$2,479,794 100.0 %
表10按抵押品的十大地理位置列出了截至2024年6月30日和2023年12月31日我們的CRE貸款組合的組成。
表10：CRE貸款的地理位置
CRE貸款抵押品集中度排名前10的地理州
佛羅裏達州德克薩斯州阿肯色州紐約加利福尼亞阿拉巴馬州佐治亞州猶他州賓夕法尼亞州田納西州
所有其他
總
截至2024年6月30日
非農場/非住宅：
單一用途大樓$286,840 $267,516 $163,474 $52,919 $(1)$11,995 $17,048 $— $2,904 $1,701 $87,346 $891,742 
辦公樓330,582 262,488 80,680 50,251 — 19,432 94,984 — 25,615 — 127,429 991,461 
酒店548,437 279,358 102,394 14,135 — 18,974 23,590 — — 7,276 109,144 1,103,308 
工業41,706 88,283 34,277 57,481 24,452 68,222 — — — — 132,811 447,232 
零售156,727 258,223 57,423 7,313 15,722 12,321 — — — 449 60,404 568,582 
業主自住(1)
500,595 427,659 350,279 — 36,156 28,369 22,546 9,281 85,204 7,054 130,457 1,597,600 
建築/土地發展：
建築住宅規格138,443 83,869 36,445 107,802 69,949 1,068 — — — — 9,348 446,924 
住宅土地開發88,813 97,400 53,139 — — 2,936 219 172,134 — 2,090 23,040 439,771 
建築商業131,010 186,256 49,829 — (257)5,702 1,203 — — 8,898 54,848 437,489 
建築多家庭140,119 44,323 60,342 118,977 21,399 — — — 208 13,649 5,471 404,488 
商業土地開發72,929 49,627 33,532 79,079 19,564 7,999 17,781 — — 44,253 40,004 364,768 
建築住宅-預售92,776 57,612 20,149 — — 1,378 — — — — 1,012 172,927 
建築酒店68,701 43,315 12,813 — — 1,156 6,094 — — — 5,985 138,064 
生地7,664 9,140 30,426 — 35,343 1,931 — — — — 22,882 107,386 
農業 (1)
32,716 183,897 110,057 — — 4,021 — — — — 14,770 345,461 
商業房地產總額 (2)
$2,638,058 $2,338,966 $1,195,259 $487,957 $222,327 $185,504 $183,465 $181,415 $113,931 $85,370 $824,951 $8,457,203 
71
目錄表
CRE貸款抵押品集中度排名前10的地理州
佛羅裏達州德克薩斯州阿肯色州紐約猶他州阿拉巴馬州佐治亞州加利福尼亞賓夕法尼亞州俄克拉荷馬州
所有其他
總
截至2023年12月31日
非農場/非住宅：
單一用途大樓$301,505 $330,203 $183,961 $52,945 $— $11,810 $5,228 $1,396 $2,317 $5,200 $85,237 $979,802 
辦公樓323,320 276,425 86,951 50,294 — 19,686 95,457 — 28,501 42,885 100,398 1,023,917 
酒店518,592 223,750 106,975 59,910 — 19,374 23,760 — — 24,254 90,413 1,067,028 
工業41,138 64,060 39,517 93,323 — 71,465 — 24,796 — — 66,826 401,125 
零售177,569 243,364 64,049 7,285 — 11,977 — 23,372 — 319 51,951 579,886 
業主自住(1)
476,507 429,440 309,584 — 9,376 15,654 23,991 4,617 86,874 18,993 123,160 1,498,196 
建築/土地發展：— 
建築住宅規格124,019 103,483 35,461 88,670 — 2,763 497 40,624 — — 12,506 408,023 
住宅土地開發93,644 123,284 47,952 — 189,435 2,868 226 — — — 18,206 475,615 
建築商業115,757 226,684 31,964 — — 4,293 11,248 — — — 102,475 492,421 
建築多家庭44,179 26,082 48,485 53,711 — — — 8,376 189 — 8,689 189,711 
商業土地開發71,670 35,647 33,294 81,004 — 5,764 — 19,029 — — 80,786 327,194 
建築住宅-預售125,004 49,654 23,248 — — 1,184 — — — 125 899 200,114 
建築酒店70,781 50,346 3,208 — — (208)(130)— — — 3,787 127,784 
生地8,283 15,334 23,649 — — 2,837 — 20,894 — — 1,188 72,185 
農業 (1)
23,637 182,495 99,243 — — 3,104 360 — — 1,227 15,090 325,156 
商業房地產總額 (2)
$2,515,605 $2,380,251 $1,137,541 $487,142 $198,811 $172,571 $160,637 $143,104 $117,881 $93,003 $761,611 $8,168,157 
(1)出於監管報告的目的，中國農業房地產貸款和業主自住型非農非住宅貸款不包括在CRE內。
(2)萬不包括截至2024年6月30日和2023年12月31日的50910美元萬和43570美元萬的多户住宅貸款，這兩筆貸款在整個備案過程中都包括在住宅房地產貸款中。出於監管目的，多户住宅貸款包括在CRE中。
我們的貸款政策規定，為了實現平衡的、多樣化的信貸組合，應避免包含不適當或過度風險的集中。該公司的目標是保持貸款的審慎多元化。我們根據以下準則將信貸集中定義為直接或間接債務：(I)個人借款人、小型、相互關聯的個人羣體、單一還款來源或個別項目對基於風險的資本總額的25%或以上的集中；(Ii)按行業或產品線對基於風險的資本總額的100%或以上的集中。截至2024年6月30日，我們還沒有達到濃度限制的門檻。此外，銀行董事會還監測CRE貸款組合中與地理、行業和抵押品類型相關的集中度，並確定適用的指導方針。首席貸款幹事還定期審查投資組合，以確定是否存在任何集中度，並就制定內部準則提出建議。
本公司亦按季監察整體貸款組合的主要風險指標(“KRI”)，以及CRE組合的特定KRI。KRI與銀行對信貸風險的偏好有關，這反映在銀行的信貸政策和承保標準中。與承保有關的關鍵風險因素包括貸款審查下調貸款評級、貸款評級下調至分類水平和貸款政策例外情況(貸款與價值之比、債務覆蓋比率和信用評分)。與CRE貸款相關的KRI包括建築和土地貸款的集中度、商業房地產貸款總額的集中度、商業房地產貸款超出貸款與價值比率指引的比率以及房地產貸款總額高於貸款價值比率指引的比率。KRI分析的結果每季度提交給世行的資產質量委員會。按照資產質量委員會的要求，及時監測和處理對既定限制和閾值的任何例外情況。

72
目錄表
該公司有一個CRE戰略和應急計劃，其中概述了充分管理我們的CRE風險所需的原則。它討論了CRE貸款的內在風險，以及特定貸款活動和物業税所獨有的風險。此外，該計劃概述了與CRE貸款有關的內部限制、在這些限制之外運營的理由，並規定了一項應急計劃，以減少在不利經濟條件下或認為有必要這樣做的其他情況下的CRE風險敞口。首席貸款官和董事會資產質量委員會負責監督CRE戰略和應急計劃，並隨後向管理層和董事會報告。在CRE戰略和應急計劃中，我們建立了四個不利的經濟觸發因素，以持續地衡量，試圖確定何時可能需要改變CRE戰略，至少從外部經濟角度來看是這樣。如果這些觸發因素中的一個或組合超過了董事會批准的閾值，執行風險委員會將根據具體情況決定採取哪種行動或行動組合。所需的行動可能集中在收緊/放鬆承銷標準、潛在的資本籌集或貸款分配行動，如出售或參與貸款。然而，根據具體情況，可能認為有必要採取其他行動步驟。截至2024年6月30日，沒有任何觸發因素超過我們的內部指導方針，我們也沒有建議對我們的承保標準進行任何額外的修改，因為公司認為當前的標準足以應對我們的CRE投資組合的風險。
住宅房地產貸款。我們發起了一到四個家庭的住宅抵押貸款，通常以位於我們主要市場區域的物業為抵押。截至2024年6月30日，約54.7%和38.6%的住宅抵押貸款分別由業主自住的1-4套家庭物業和非業主自住的1-4套家庭物業(租賃)組成，其餘6.7%與共管公寓和流動房屋有關。住宅房地產貸款的貸款與價值比率一般高達90%。在承保這些貸款時，會考慮借款人的還款能力、就業或收入來源的穩定性、債務與入息比率、信貸紀錄及按揭成數。
截至2024年6月30日，住宅房地產貸款總額為24.2萬億美元(億)，佔應收貸款的16.4%，而截至2023年12月31日，住宅房地產貸款總額為22.8萬億美元，佔應收貸款的15.8%。截至2024年6月30日，來自阿肯色州、佛羅裏達州、得克薩斯州、阿拉巴馬州、SPF和百年CFG市場的住宅房地產貸款分別為53640美元萬、10.6美元億、60840美元萬、3,860美元萬、零和17790美元萬。
消費貸款。我們的消費貸款由我們銀行發起的擔保和無擔保貸款組成，其中主要部分包括為我們SPF部門內的美國海岸警衞隊註冊的高端帆船和動力船提供資金的貸款。消費貸款的表現將受到當地和地區經濟以及個人破產率、失業、離婚和其他個人特徵的影響。
截至2024年6月30日，消費貸款總額為11.9美元億，佔應收貸款的8.0%，而截至2023年12月31日，消費貸款總額為11.5美元億，佔應收貸款的8.0%。截至2024年6月30日，我們在阿肯色州、佛羅裏達州、得克薩斯州、阿拉巴馬州、SPF和百年CFG市場發起的消費貸款分別為2,310美元萬、730美元萬、1,330美元萬、526,000美元、11.5美元億和零。
商業和工業貸款。商業和工業貸款用於各種商業目的，包括營運資金、庫存、設備和資本擴張。商業貸款的期限一般為一至七年。商業貸款申請必須有借款人目前的財務信息支持，並在適當的情況下有足夠的抵押品支持。商業貸款的承保方式一般包括現金流(償債範圍)、主要和次要還款來源、任何擔保人的財務實力、借款人的流動性和槓桿、管理經驗、所有權結構、經濟狀況以及特定行業的趨勢和抵押品。貸款與價值的比率取決於抵押品的類型。一般來説，應收賬款的融資比例為逾期不到60天的應收賬款的50%至80%。根據借款人和庫存的性質，庫存融資將在50%到80%之間(沒有正在進行的工作)。我們需要這些貸款的第一留置權頭寸。
截至2024年6月30日，商業和工業貸款總額為22.4萬億美元(億)，佔應收貸款的15.2%，而截至2023年12月31日，商業和工業貸款總額為23.2億美元，佔應收貸款的16.1%。截至2024年6月30日，來自阿肯色州、佛羅裏達州、得克薩斯州、阿拉巴馬州、SPF和百年CFG市場的商業和工業貸款分別為45730美元萬、47780美元萬、81090美元萬、2,740美元萬、12980美元萬和33890美元萬。
不良資產
我們將問題貸款分為三類：逾期貸款、特別提及貸款和分類貸款(應計和非應計)。
當管理層確定一筆貸款不再履行時，利息的收取似乎有問題，這筆貸款被置於非應計狀態。逾期90天的貸款被置於非應計狀態，除非它們得到充分擔保，並有合理的保證全部收回本金和利息。我們的管理層密切監控所有逾期90天、被視為“特別提及”、被分類或處於非應計狀態的貸款。
73
目錄表
自發起以來經歷了超過微不足道的信用惡化的已購買貸款是PCD貸款。信貸損失撥備的確定方法與其他貸款相同。該公司為每個貸款部門開發了單獨的PCD模型，其中PCD貸款沒有單獨分析信用損失。貸款的購買價格和信貸損失準備的總和成為其初始攤銷成本基礎。初始攤銷成本基礎和貸款面值之間的差額是非信貸貼現或溢價，在貸款期限內攤銷為利息收入。信貸損失準備的後續變化通過信貸損失準備金入賬。截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司分別持有約8,520美元萬和13070美元萬貸款。
表11列出了截至2024年6月30日和2023年12月31日的不良資產信息。截至這些日期，所有不良重組貸款都包括在非應計貸款中。
表11：不良資產
截至2024年6月30日截至2023年12月31日
(千美元)
非權責發生制貸款$78,090 $59,971 
逾期90天或以上的貸款(本金或利息支付)8,251 4,130 
不良貸款總額86,341 64,101 
其他不良資產
持有待售止贖資產，淨額41,347 30,486 
其他不良資產63 785 
其他不良資產合計41,410 31,271 
不良資產總額$127,751 $95,372 
非權責發生貸款的信貸損失準備378.87 %480.62 %
不良貸款信貸損失準備342.66 449.66 
非權責發生制貸款佔總貸款的比例0.53 0.42 
不良貸款佔總貸款的比例0.58 0.44 
不良資產佔總資產的比例0.56 0.42 
我們的不良貸款由合同規定逾期90天的非應計貸款和應計貸款組成。我行子公司主要按權責發生制會計確認收入。當貸款被歸類為非應計項目時，應計利息將被註銷，除非貸款的信用特徵有所改善，否則不會再產生任何利息。如果一筆貸款被管理層確定為無法收回，則被確定為無法收回的部分將計入信貸損失撥備。
截至2024年6月30日和2023年12月31日，不良貸款總額分別為8,630美元萬和6,410美元萬。截至2024年6月30日，阿肯色州、佛羅裏達州、德克薩斯州、阿拉巴馬州、SPF和百年CFG市場的不良貸款分別為1,620美元萬、3,910美元萬、2,470美元萬、399,000美元、320美元萬和280美元萬。
我們百年萬資本市場集團的280CFG非應計貸款餘額由兩筆貸款組成，這兩筆貸款由美聯儲根據共享國家信用計劃進行信用風險評估。這些貸款既不是本金，也不是利息，我們已經沖銷了在美聯儲指定的非應計日期之後應計的任何利息。收到的任何利息支付都將計入本金餘額。此外，我們的百年萬房地產金融集團持有的2280美元的止贖資產餘額包括位於加利福尼亞州的一座寫字樓。這是該公司4,130美元萬中持有的待售止贖資產中最大的組成部分。

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目錄表
債務重組通常發生在借款人正在經歷或預計將在短期內經歷財務困難的時候。因此，我們將與借款人合作，防止進一步的困難，並最終提高貸款收回的可能性。在這種情況下，重組貸款條款並與借款人合作，對雙方都有利，而不是迫使房產喪失抵押品贖回權，並在潛在的不利和低迷的房地產市場中處置它，這可能是有益的。當我們修改了貸款條款後，我們通常會在大約三到十二個月的時間裏降低每月還款額和/或利率。對於我們的重組貸款，在重組貸款時計息，註銷貸款的任何部分都是罕見的例外。截至2024年6月30日，我們有660美元的重組貸款符合修改後的條款，沒有報告為逾期或非應計項目，我們有1,790美元的重組貸款不符合修改後的條款，報告為非應計項目。在符合修改條款的660美元萬重組貸款中，阿肯色州市場包含150美元萬，佛羅裏達州市場包含120美元萬，德克薩斯州市場包含160美元萬，紐約地區包含220美元萬。在不符合修改條款的1,790美元重組貸款中，我們的阿肯色州市場包含140美元的萬，我們的佛羅裏達市場包含1,610美元的萬，我們的德克薩斯州市場包含471,000美元。
否則可能不會考慮的貸款修改可能會被批准。這些貸款可以是保持非應計項目的貸款，也可以是非應計項目的貸款，也可以是應計項目的貸款，具體取決於借款人的具體情況和情況。一般來説，重組後的非權責發生制貸款在九個月內保持非權責發生制，以證明借款人能夠滿足重組後的條件。然而，在評估借款人是否能夠在新條款下付款時，會考慮重組前的業績或與重組同時發生的重大事件，並可能導致貸款在較短的履約期後恢復應計狀態。如果借款人滿足修訂後的付款時間表的能力得不到合理保證，貸款將保持非應計狀態。
世行重組後的大部分貸款涉及房地產貸款，一般涉及降低利率、從本金和利息支付改為只支付利息、延長攤銷期限或部分或全部兼而有之。此外，世行在修改貸款時尋求額外抵押品或擔保人支持的情況也很常見。截至2024年6月30日，重組貸款金額為2,450美元萬。截至2024年6月30日，26.8%的重組貸款履行了重組條款。
截至2024年6月30日，持有待售的止贖資產總額為4,130美元萬，而截至2023年12月31日的止贖資產總額為3,050美元，增加了1,090美元萬。截至2024年6月30日待售的止贖資產包括位於阿肯色州的69,000美元資產、位於佛羅裏達州的750美元萬、位於德克薩斯州的1,100美元萬、阿拉巴馬州的零、SPF零和百年CFG的2,280美元萬。大部分被取消抵押品贖回權的待售資產包括三處房產。第一座是位於加利福尼亞州聖莫尼卡的一座辦公樓，賬面價值為2280萬美元。第二個是德克薩斯州岡特市在建的公寓樓，賬面價值為1,090美元萬；第三個是位於佛羅裏達州邁阿密的寫字樓，賬面價值為700萬美元。這三處房產佔2024年6月30日待售止贖資產餘額的4070萬美元。
表12顯示了截至2024年6月30日和2023年12月31日止供出售的止贖資產摘要。
表12：持有待售止贖資產
截至2024年6月30日截至2023年12月31日
(單位：千)
商業房地產貸款
非農/非住宅$29,824 $29,894 
建築/土地開發10,882 47 
住宅房地產貸款
住宅1-4户641 545 
待售的止贖資產總額$41,347 $30,486 
本公司於截至2024年6月30日及2023年12月31日止期間分別有9,570萬美元及9,490美元萬減值貸款(包括就已記入特定準備金的信貸損失個別分析的貸款、非應計項目貸款、逾期90天或以上的貸款及向遇到財務困難的借款人發放的重組貸款)。截至2024年6月30日，我們的阿肯色州、佛羅裏達州、得克薩斯州、阿拉巴馬州、SPF和百年CFG市場分別約佔減值貸款的2,160美元萬、4,040美元萬、2,520美元萬、399,000美元、320美元萬和500美元萬。
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目錄表
與2023年12月31日相比，2024年6月30日，有特定分配的貸款的攤銷成本餘額從1050萬美元減少至860萬美元，受損貸款的特定分配減少了約240萬美元。
逾期和非應計貸款
表13顯示了截至2024年6月30日和2023年12月31日的非應計貸款彙總：
表13：非應計貸款總額
截至 2024年6月30日截至 2023年12月31日
(單位：千)
房地產：
商業房地產貸款
非農/非住宅$35,621 $13,178 
建築/土地開發5,516 12,094 
農耕612 431 
住宅房地產貸款
住宅1-4户23,051 20,351 
總房地產64,800 46,054 
消費者3,908 3,423 
工商業9,226 9,982 
農業及其他156 512 
非權責發生制貸款總額$78,090 $59,971 
如果非權責發生制貸款按照各自協議的原始條款計息，那麼在截至2024年6月30日和2023年6月30日的兩個月期間，利息收入將分別約為130億萬和110億萬。如果非權責發生制貸款一直按照各自協議的原始條款應計利息，利息收入約為25萬美元萬 在截至2024年6月30日、2024年6月和2023年6月的兩個月裏，萬分別為2.1萬美元和2.1萬美元。在截至2024年6月30日、2024年和2023年6月30日的三個月，非應計貸款確認的利息收入被認為是微不足道的。
表14顯示累計逾期貸款90天或 截至2024年6月30日和2023年12月31日的更多信息：
表14：逾期90天或以上的應計貸款
截至2024年6月30日截至2023年12月31日
(單位：千)
房地產：
商業房地產貸款
非農/非住宅$4,387 $2,177 
建築/土地開發603 255 
住宅房地產貸款
住宅1-4户716 84 
總房地產5,706 2,516 
消費者10 79 
工商業2,463 1,535 
其他72 — 
逾期90天或以上的累計貸款總額$8,251 $4,130 
截至2024年6月30日和2023年12月31日，逾期90天或以上的應計貸款總額和非應計貸款佔貸款總額的比率分別為0.58%和0.44%。
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目錄表
信貸損失準備
概述。應收貸款信用損失準備從2023年12月31日的288.2億美元增加到2024年6月30日的295.9億美元。截至2024年6月30日，針對信貸損失單獨分析的貸款的具體準備金為4億萬，其中13430美元的萬單獨分析貸款，而截至2023年12月31日的17170美元萬單獨分析貸款的準備金為640美元萬。2024年6月30日和2023年12月31日，信貸損失撥備佔貸款的百分比均為2.00%。
集體評估貸款的信用損失.集體評估信用損失的應收貸款增加了約39410美元萬，從2023年12月31日的142.5美元億增加到2024年6月30日的146.5美元億。2024年6月30日和2023年12月31日，計入集體評估信用損失的應收貸款的信用損失準備佔集體評估信用損失的貸款總額的百分比分別為1.99%和1.98%。
沖銷和收回。截至2024年6月30日的三個月，總沖銷金額降至310萬美元，而2023年同期為470萬美元。截至2024年6月30日的6個月，總沖銷金額降至710萬美元，而2023年同期為900萬美元。截至2024年6月30日、2024年6月30日和2023年6月30日的三個月，總回收金額分別為66萬美元和94萬美元。截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月，總回收金額分別為120萬美元和150萬美元。在截至2024年6月30日的三個月裏，阿肯色州的淨沖銷為110美元，佛羅裏達州為135,000美元，德克薩斯州為867,000美元，阿拉巴馬州為5,000美元，萬為82,000美元，百年CFG為222,000美元。這相當於240萬美元的淨沖銷頭寸。在截至2024年6月30日的六個月裏，淨沖銷為阿肯色州260CFG、佛羅裏達州525,000美元、德克薩斯州240CFG、阿拉巴馬州19,000美元、萬160,000美元和百年萬222,000美元。這相當於590萬美元的淨沖銷頭寸。
吾等並無就任何呈列期間撇除低於評估所載抵押品公允價值減去出售估計成本(抵押品依賴貸款)的金額。在證明借款人對剩餘本金餘額的償還能力得到合理保證之前，部分註銷的貸款處於非應計項目狀態。這通常是建立在6-12個月的按時付款業績之上的。
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目錄表
表15顯示了截至2024年6月30日、2024年6月30日和2023年6月30日止三個月和六個月的信貸損失、註銷和追回準備金。
表15：信貸損失準備分析
截至6月30日的三個月，截至6月30日的六個月，
2024202320242023
(千美元)
期初餘額$290,294 $287,169 $288,234 $289,669 
貸款被註銷
房地產：
商業房地產貸款：
非農/非住宅62 — 1,164 71 
建築/土地開發80 — 81 25 
農耕— — — 2 
住宅房地產貸款：
住宅1-4户59 30 218 89 
總房地產201 30 1,463 187 
消費者199 141 397 362 
工商業2,013 3,826 3,759 6,832 
其他685 729 1,457 1,633 
已註銷的貸款總額3,098 4,726 7,076 9,014 
追討以前撇賬的貸款
房地產：
商業房地產貸款：
非農/非住宅5 473 25 492 
建築/土地開發82 63 89 70 
住宅房地產貸款：
住宅1-4户76 13 95 131 
多户住宅— — — 8 
總房地產163 549 209 701 
消費者22 16 61 57 
工商業259 147 360 256 
其他216 228 568 514 
總回收率660 940 1,198 1,528 
淨貸款被扣除 2,438 3,786 5,878 7,486 
信貸虧損撥備 8,000 2,300 13,500 3,500 
平衡，6月30日$295,856 $285,683 $295,856 $285,683 
平均應收貸款的淨沖銷0.07 %0.11 %0.08 %0.11 %
信貸損失撥備佔貸款總額的比例2.00 2.01 2.00 2.01 
淨沖銷的信用損失備抵 3,017.22 1,881.28 2,502.89 1,892.43 


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目錄表
表16列出了截至2024年6月30日和2023年12月31日的信用損失備抵分配。
表16：信貸損失備抵的分配
截至2024年6月30日截至2023年12月31日
津貼
量
%
貸款(1)
津貼
量
%
貸款(1)
(千美元)
房地產：
商業房地產貸款：
非農/非住宅$83,079 37.9 %$77,194 38.5 %
建築/土地開發58,673 17.0 33,877 15.9 
農業住宅房地產貸款3,763 2.3 1,441 2.3 
住宅房地產貸款：
住宅1-4户38,461 13.0 51,313 12.8 
多户住宅12,893 3.4 4,547 3.0 
總房地產196,869 73.6 168,372 72.5 
消費者24,848 8.0 24,728 8.0 
工商業68,173 15.2 91,551 16.1 
農耕1,462 2.1 1,259 2.1 
其他4,504 1.1 2,324 1.3 
總$295,856 100.0 %$288,234 100.0 %
(1)每類貸款佔應收貸款總額的百分比。
投資證券
我們的證券投資組合是盈利資產的第二大組成部分，提供了重要的收入來源。投資組合中的證券根據投資的意圖和目標以及持有至到期的能力被分類為持有至到期、可供出售或交易。證券的公允價值以市場報價為基礎(如有)。如果沒有報價市場價格，估計公允價值以可比證券的報價市場價格為基礎。截至2024年6月30日，我們證券投資組合的預計有效存續期為4.8年。
持有至到期日的證券，包括我們有積極意願和能力持有至到期日的任何證券，按溢價攤銷和折扣增加調整後的歷史成本報告。溢價和折扣在證券的估計壽命內使用恆定有效收益率方法攤銷/增加到贖回日期的利息收入。截至2024年6月30日和2023年12月31日，我們都有12.8億美元的億持有至到期證券。
截至2024年6月30日，11.1美元億投資於州和政治部門的債務，佔86.6%，而截至2023年12月31日，億為11.1美元，佔86.5%。截至2024年6月30日，投資於美國政府支持企業債務的萬為4,340美元，或3.4%，而截至2023年12月31日的萬為4,330美元，或3.4%.截至2024年6月30日，我們有12750美元的萬投資於美國政府支持的抵押貸款支持證券，佔10.0%，而截至2023年12月31日，我們有13030美元的萬，或10.2%。
可供出售的證券按公允價值報告，未實現的持有收益和損失作為股東權益的一個單獨組成部分作為其他綜合(虧損)收入報告。為應對利率變化、提前還款風險變化、需要增加監管資本以及其他類似因素而可能出售的證券被歸類為可供出售證券。截至2024年6月30日和2023年12月31日，可供出售的證券分別為33.4億美元億和35.1萬億美元億。

79
目錄表
截至2024年6月30日，我們的可供出售證券中有14.2美元(42.5%)投資於美國政府支持的抵押貸款支持證券，而截至2023年12月31日，我們的可供出售證券中有15.2美元(43.3%)投資於億。為了減輕我們的所得税負擔，截至2024年6月30日，我們的可供出售證券組合中有89030美元的萬，或26.6%，主要投資於州和政治部門的免税義務，而截至2023年12月31日，我們的可供出售證券的萬為91630美元，或26.1%。截至2024年6月30日，我們有31950美元的萬投資於美國政府支持企業的債務，佔9.6%，而截至2023年12月31日，我們可供出售的證券的萬為34660美元，佔9.9%。截至2024年6月30日，我們有35380美元的萬投資於非政府支持的資產支持證券，佔10.6%，而截至2023年12月31日，我們可供出售的證券的萬為36350美元，佔10.4%。截至2024年6月30日，17310美元的萬，或5.2%的可供出售證券投資於私人抵押貸款支持證券，而截至2023年12月31日，可供出售證券的萬為17540美元，或5.0%。此外，截至2024年6月30日，我們在其他證券上的投資約為18740美元萬，佔5.6%，而截至2023年12月31日，我們投資於其他證券的萬為18560美元，佔可供出售證券的5.3%。
在截至2024年6月30日的期間內，公司確定可供出售投資組合的2.5億美元萬信貸損失撥備和持有至到期投資組合的200億美元萬信貸損失撥備是足夠的。因此，認為沒有必要追加經費。
有關投資證券的賬面價值及公允價值，請參閲綜合財務報表簡明附註3。
存款
在截至2024年6月30日的三個月和六個月裏，我們的平均存款分別為169.4美元億和168.4美元億。在截至2023年6月30日的三個月和六個月裏，我們的平均存款分別為171.4美元億和174.1美元億。截至2024年6月30日，總存款為169.6美元億，截至2023年12月31日，總存款為167.9美元億。存款是我們的主要資金來源。我們提供各種旨在吸引和留住存款客户的產品。這些產品包括支票賬户、定期儲蓄賬户、活期賬户、貨幣市場賬户和存單。存款來自我們市場領域的個人、合夥企業和公司。此外，我們從州和地方實體以及美國政府和其他存款機構(程度較小)獲得存款。
我們的政策也允許接受經紀存款。在適當的時候，為了滿足強勁的貸款需求，我們不時接受地區經紀公司和其他國家經紀網絡提供的面額通常低於250,000美元的經紀定期存款。我們也參與了單向購買保險現金清掃(“ICS”)服務和類似服務，提供銀行間的單向購買交易，目的是購買具有成本效益的浮動利率融資，而不需要抵押或股票購買要求。管理層相信，這些資金來源是本公司可靠且具有成本效益的替代資金來源。然而，如果我們的狀況或聲譽惡化，或者如果我們不選擇與之匹配的市場利率出現重大變化，我們可能會經歷經紀存款的外流。在這種情況下，我們將被要求獲得替代資金來源。
表17反映了截至2024年6月30日和2023年12月31日的經紀存款分類。
表17：經紀存款
2024年6月30日2023年12月31日
(單位：千)
有保險的現金清掃和其他交易賬户$407,306 $401,004 
經紀存款總額$407,306 $401,004 
支付的利率針對每個特定的存款產品具有競爭力的定價，並根據我們的融資要求進行結構調整。繼續通過存款定價管理利息支出。我們可能會允許較高利率的存款在貸款需求有限的時期流失。我們認為，如果我們遇到貸款需求增加或其他流動性需求，可以吸引額外的資金，並通過存款定價實現存款增長。
聯邦儲備委員會設定各種基準利率，包括聯邦基金利率，從而影響一般市場利率，包括金融機構提供的存款和貸款利率。美聯儲在2023年期間四次上調目標利率。一是2023年2月1日上調至4.50%至4.75%，二是2023年3月22日上調至4.75%至5.00%，三是2023年5月3日上調至5.00%至5.25%，四是2023年7月26日上調至5.25%至5.50%。截至2024年6月30日，由於美聯儲在2024年保持目標利率不變，目標利率為5.25%至5.50%。
80
目錄表
表18反映了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的平均存款分類和每個存款類別的平均利率，超過平均總存款的10%。
表18：平均存款餘額和利率
截至6月30日的三個月，
20242023
平均值
量		平均值
已支付的費率		平均值
量		平均值
已支付的費率
(千美元)
無息交易賬户$4,083,916 — %$4,717,623 — %
計息交易賬户9,977,541 3.04 9,964,379 2.42 
儲蓄存款1,141,046 0.88 1,278,609 0.77 
定期存款：
10萬美元以上1,135,435 4.31 740,775 2.84 
其他定期存款597,175 3.80 434,150 2.09 
總$16,935,113 2.27 %$17,135,536 1.64 %
截至6月30日的六個月，
20242023
平均值
量		平均值
已支付的費率		平均值
量		平均值
已支付的費率
(千美元)
無息交易賬户$4,050,787 — %$4,879,521 — %
計息交易賬户9,931,812 3.01 10,094,315 2.25 
儲蓄存款1,146,937 0.86 1,315,915 0.76 
定期存款：
10萬美元以上1,120,873 4.27 701,417 2.36 
其他定期存款588,029 3.75 422,376 1.73 
總$16,838,438 2.25 %$17,413,544 1.50 %
根據回購協議出售的證券
本公司根據轉售協議(轉售協議)進行短期證券購買，並根據基本相同證券的回購協議(回購協議)進行證券銷售。根據回購協議預支的金額和根據回購協議借入的金額按預支金額計入資產負債表。回購協議產生的利息被報告為利息支出。根據回購協議出售的證券減少了410萬，或2.9%，從2023年12月31日的14210美元萬降至2024年6月30日的13800美元萬。
FHLB和其他借入的資金
截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司的FHLB借入資金(由我們的貸款組合擔保)為60000美元萬。在2024年6月30日和2023年12月31日，未償還餘額中的全部60000美元萬被歸類為長期預付款。FHLB的預付款將於2025年至2037年到期，固定利率從3.37%到4.84%不等。預期到期日可能與合同到期日不同，因為FHLB可能有權要求贖回，或者公司可能有權預付某些債務。
截至2024年6月30日，其他借款資金為70110美元萬，並被歸類為短期預付款。截至2023年12月31日，該公司有70130美元的其他借入資金萬。截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司已在正常業務過程中從銀行定期融資計劃中提取了70000美元的萬，這些預付款將於2025年1月16日到期。
此外，截至2024年6月30日和2023年12月31日，該公司在FHLB一攬子借款額度下的信用證中分別擁有12.6億美元的億和13.3億美元的億，用於抵押公共存款。

81
目錄表
附屬債券
截至2024年6月30日和2023年12月31日，次級債券分別為43950美元萬和43980美元萬。
於2022年4月1日，本公司向Happy收購本金總額140.0,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000元包括公允價值調整在內之附屬票據(“2030”)。2030年債券是本公司的無抵押次級債務債券，將於2030年7月31日到期。由發行日期起至2025年7月31日止(但不包括2025年7月31日或較早贖回日)，2030年債券將以年息5.50%的初始利率計息，於每年1月31日及7月31日派息。由2025年7月31日起至到期日或較早贖回日期(但不包括到期日或較早贖回日期)，2030年債券將按基準利率計算利息(預期為3個月有抵押隔夜資金利率(SOFR))，利率定義及受適用的2030年債券補充契據條文規限，另加5.345釐，於每年1月31日、4月30日、7月31日及10月31日(由2025年10月31日開始)按季派息。

本公司可自2025年7月31日的利息支付日期起，以及在其後的任何利息支付日期，贖回全部或部分2030年債券，但如有需要，可事先獲得美聯儲的批准，贖回價格相當於2030年債券本金的100%，另加贖回日的應計未付利息，但不包括贖回日期。公司還可以隨時贖回2030年票據，包括在2025年7月31日之前，根據公司的選擇，全部但不是部分贖回，如果需要的話，如果發生某些事件，可能會影響公司為美國聯邦所得税目的扣除2030年票據的應付利息的能力，或出於監管資本目的而阻止2030年票據被確認為二級資本，或者如果公司需要根據修訂後的1940年投資公司法註冊為投資公司。在任何情況下，贖回價格將相當於2030年債券本金的100%，另加贖回日(不包括贖回日)的任何應計利息和未償還利息。
2022年1月18日，公司完成了2032年到期的2032年到期的3.125%固定利率至浮動利率次級債券(“2032年債券”)的本金總額為300.0美元的包銷公開發行，扣除承銷折扣和發行成本後的淨收益約為296.4美元。2032年發行的債券是該公司的無擔保次級債務債券，將於2032年1月30日到期。從幷包括簽發至的日期，但不包括 2032年發行的債券將於2027年1月30日或較早贖回日贖回，初始利率為年息3.125釐，分別在每年1月30日及7月30日派息。由2027年1月30日及包括該日起至到期日或較早贖回日期(但不包括到期日或較早贖回日期)，2032年債券將按基準利率計息(預期為3個月期SOFR)，利率定義及受適用的2032年債券補充契據條文規限，另加182個基點，於每年1月30日、4月30日、7月30日及10月30日每季度派息一次，由2027年4月30日開始計算。
本公司可自2027年1月30日的利息支付日期起，以及其後的任何利息支付日期，贖回全部或部分2032年債券，但如有需要，可事先獲得美聯儲的批准，贖回價格相當於2032年債券本金的100%，另加贖回日的應計未付利息，但不包括贖回日期。公司還可以在任何時候，包括2027年1月30日之前，根據公司的選擇贖回2032年債券，全部但不是部分，如果需要的話，需要事先得到美聯儲的批准，如果發生某些事件，可能會影響公司為美國聯邦所得税目的扣除2032年債券的應付利息的能力，或者為了監管資本目的而阻止2032年債券被確認為二級資本，或者如果公司需要根據修訂後的1940年投資公司法註冊為投資公司。在任何情況下，贖回價格將相當於2032年債券本金的100%，另加贖回日(不包括贖回日)的任何應計利息和未償還利息。
股東權益
截至2024年6月30日，股東權益增加6,440美元至38.6美元萬，而截至2023年12月31日的股東權益為37.9美元億。股東權益增加6,440美元主要與截至2024年6月30日的六個月的20160美元萬淨收益有關，但被支付的7,230美元萬股東股息、其他綜合虧損1,270美元萬和2024年5,660美元的股票回購部分抵消。截至2024年6月30日和2023年12月31日，我們的股本資產比率分別為16.82%和16.73%。截至2024年6月30日，每股賬面價值為19.30美元，而截至2023年12月31日，每股賬面價值為18.81美元，摺合成年率增長5.2%。
普通股現金股利。我們宣佈，截至2024年和2023年6月30日的三個月，我們普通股的現金股息為每股0.18美元，截至2024年和2023年6月30日的六個月，普通股的現金股息為每股0.36美元。截至2024年、2024年及2023年6月30日止三個月的普通股派息比率分別為35.6%及34.7%。截至2024年、2024年及2023年6月30日止六個月的普通股派息比率分別為35.9%及35.1%。2024年7月19日，董事會宣佈定期支付每股0.195美元的季度現金股息，2024年9月4日支付給2024年8月14日登記在冊的股東。
82
目錄表
股票回購計劃。2024年前六個月，公司共回購了2,426,028股股票，加權平均股價為每股23.31美元。自該計劃開始以來，截至2024年6月30日，根據該計劃回購的股票總數為25,411,743股。截至2024年6月30日，可供回購的剩餘餘額為14,340,257股。
流動性和資本充足率要求
基於風險的資本。我們以及我們的銀行子公司都受到聯邦銀行機構管理的各種監管資本要求的約束。未能滿足最低資本要求可能會引發監管機構採取某些強制性和其他酌情行動，如果強制執行，可能會對我們的財務報表產生直接的實質性影響。根據資本充足率指引和迅速採取糾正行動的監管框架，我們必須滿足特定的資本指引，這些指引涉及對我們的資產、負債和某些根據監管會計慣例計算的表外項目進行量化衡量。我們的資本數額和分類也受到監管機構對組成部分、風險權重和其他因素的定性判斷。
2013年7月，美國聯邦儲備委員會和其他聯邦銀行監管機構發佈了一項最終規則，修訂其基於風險和槓桿的資本要求及其風險加權資產的計算方法，以使其與巴塞爾銀行監管委員會在《巴塞爾協議III：更具彈性的銀行和銀行體系的全球監管框架》中達成的協議和《多德-弗蘭克法案》(“巴塞爾協議III”)的某些條款保持一致。《巴塞爾協議III》適用於所有存款機構、合併總資產達到或超過50000美元萬的銀行控股公司，以及儲蓄和貸款控股公司。《巴塞爾協議III》於2015年1月1日起對本公司及其銀行子公司生效。巴塞爾協議III對銀行組織的資本分配和某些可自由支配的獎金支付進行了限制，如果該銀行組織沒有持有普通股一級資本的2.5%的“資本保護緩衝”到風險加權資產，這是在滿足其基於風險的最低資本要求所必需的金額之外的。
《巴塞爾協議III》修訂了《即時糾正行動規則》，納入了普通股一級資本要求，並提高了某些資本類別的資本要求。為了達到及時糾正措施規則的目的，銀行組織必須擁有至少4.5%的CET1風險資本比率、4%的一級槓桿率、6%的一級風險資本比率和8%的總風險資本比率。
監管規定為確保資本充足性而建立的量化措施要求我們維持總資本和一級資本與風險加權資產以及一級資本與平均資產的最低金額和比率(見下表)。管理層認為，截至2024年6月30日和2023年12月31日，我們滿足了我們必須遵守的所有監管資本充足率要求。
2018年12月21日，聯邦銀行機構發佈了一項聯合最終規則，修訂其監管資本規則，允許銀行控股公司和銀行出於監管資本的目的，在三年內逐步引入新的CECL會計規則對留存收益的首日影響。作為對新冠肺炎影響的迴應的一部分，2020年3月27日，聯邦銀行業監管機構發佈了一項臨時最終規則，其中提供了將CECL對監管資本的某些影響暫時推遲兩年、然後是三年過渡期的選項。臨時最終規則允許銀行控股公司和銀行將採用CECL的首日影響的100%推遲兩年，以及自採用CECL以來報告的信貸損失準備累計變化的25%。本公司已選擇採納臨時最終規則，該規則反映在下文所載的基於風險的資本比率中。
83
目錄表
表19顯示了我們截至2024年6月30日和2023年12月31日的綜合風險資本比率。
表19：基於風險的資本
截至 2024年6月30日截至2023年12月31日
(千美元)
一級資本
股東權益$3,855,503 $3,791,075 
ASC 326過渡期調整8,123 16,246 
善意和核心存款無形資產，淨值(1,442,293)(1,446,573)
可供出售證券的未實現虧損261,799 249,075 
普通股一級資本總額2,683,132 2,609,823 
第1級資本總額2,683,132 2,609,823 
二級資本
信貸損失準備295,856 288,234 
ASC 326過渡期調整(8,123)(16,246)
不允許的信貸損失撥備(不超過風險加權資產的1.25%)(53,162)(40,509)
符合條件的信貸損失準備234,571 231,479 
合格次級票據439,542 439,834 
第2級資本總額674,113 671,313 
基於風險的資本總額$3,357,245 $3,281,136 
槓桿率平均總資產$21,728,684 $20,981,774 
風險加權資產$18,665,317 $18,440,964 
期末比率
普通股一級資本14.37 %14.15 %
槓桿率12.35 12.44 
基於風險的第一級資本14.37 14.15 
基於風險的資本總額17.99 17.79 
最低準則-巴塞爾協議III
普通股一級資本7.00 %7.00 %
槓桿率4.00 4.00 
基於風險的第一級資本8.50 8.50 
基於風險的資本總額10.50 10.50 
資本充足的指導方針
普通股一級資本6.50 %6.50 %
槓桿率5.00 5.00 
基於風險的第一級資本8.00 8.00 
基於風險的資本總額10.00 10.00 
根據監管機構的最新通知，我們的銀行子公司在監管框架下資本充足，以便迅速採取糾正行動。要被歸類為“資本充足”，我們以及我們的銀行子公司必須保持表中列出的最低CET1資本、槓桿率、基於風險的一級資本和基於風險的總資本比率。自那次通知以來，我們認為沒有任何條件或事件改變了銀行子公司的類別。
非GAAP財務衡量
我們的會計和報告政策符合美國公認會計原則(“GAAP”)和銀行業的通行做法。然而，本報告包含的財務信息不是按照公認會計原則確定的，包括調整後的收益；調整後的稀釋後每股普通股收益；每股有形賬面價值；不包括無形攤銷的平均資產回報率；調整後的平均普通股回報率；調整後的平均普通股權益回報率；不包括無形攤銷的平均有形股本回報率；調整後的有形股本與有形資產之比；以及調整後的效率比率。
84
目錄表
我們相信，當這些非GAAP衡量標準和比率與相應的GAAP衡量標準和比率一起使用時，將為我們的業績提供有意義的補充信息。我們相信，投資者在評估我們的經營業績和相關趨勢以及規劃和預測未來時期時，可以參考這些非公認會計準則的衡量標準和比率而受益。然而，這些非公認會計原則的計量和比率應被視為根據公認會計原則編制的比率的補充，而不是替代或更可取的。
下表列出了調整後收益和稀釋後每股收益的非GAAP調整，以及對每股有形賬面價值的非GAAP計算；不包括無形攤銷的平均資產回報率；調整後的平均資產回報率；調整後的平均普通股權益回報率；不包括無形攤銷的平均有形股本回報率；調整後的有形股本對有形資產的平均回報率；以及調整後的效率比率。這些計算中使用的項目包括在根據公認會計準則提出的財務結果中。
經調整的收益和經調整的稀釋後每股普通股收益是管理層的有意義的非公認會計準則財務指標，因為它們不包括某些項目，如合併費用和/或某些損益。管理層認為，在表達收益時剔除這些項目為期間間和公司間的比較提供了一個有意義的基礎，管理層認為這將有助於投資者和分析師分析我們的財務衡量標準和預測未來的業績。這些非公認會計準則財務指標也被管理層用來評估我們業務的業績，因為管理層不認為這些項目與持續的財務業績相關。
在下文表20中，我們提供了對所示期間財務計量的非公認會計準則計算的對賬。
表20：調整後收益
截至6月30日的三個月，截至6月30日的六個月，
2024202320242023
(千美元)
可供普通股股東使用的GAAP淨收入(A)$101,530 $105,271 $201,639 $208,233 
税前調整：
聯邦存款保險公司特別評估2,260 — 2,260 — 
有價證券的公允價值調整274 (783)(729)10,625 
出售建築物所得收益(2,059)— (2,059)— 
從歷史性損失中追回— — — (3,461)
博利死亡撫卹金— (2,779)(162)(2,779)
税前調整總額475 (3,562)(690)4,385 
調整對税收的影響(1)
119 (879)(132)1,082 
投資性DTA核銷2,030 — 2,030 — 
税後調整總額(B)2,386 (2,683)1,472 3,303 
調整後收益(C)$103,916 $102,588 $203,111 $211,536 
平均已發行稀釋股份(D)200,465 202,923 200,909 203,274 
GAAP稀釋後每股收益：A/D$0.51 $0.52 $1.00 $1.02 
税後調整：B/D0.01 (0.01)0.01 0.02 
稀釋後每股普通股收益(不包括調整)：C/D$0.52 $0.51 $1.01 $1.04 
(1)2024年和2023年混合法定税率分別為24.989%和24.6735%。

85
目錄表
截至2024年6月30日、2023年12月31日和2023年6月30日，我們的商譽和核心存款無形資產總額分別為14.4億、14.5億和14.5億。由於我們的無形資產和相關攤銷費用的水平，管理層認為每股有形賬面價值、不包括無形攤銷的平均資產回報率、平均有形股本回報率、不包括無形攤銷的平均有形股本回報率以及有形股本與有形資產的比率在評估我們的公司時是有用的。管理層還認為，調整後的平均資產回報率、調整後的平均股本回報率和調整後的平均有形股本回報率是有意義的非GAAP財務指標，因為它們排除了管理層認為不能反映我們主要業務經營業績的某些非利息收入和費用等項目。這些計算方法類似於公認會計準則對每股賬面價值、平均資產回報率、平均股本回報率和股本資產比率的計算，分別見表21至表24。
表21：每股有形賬面價值
截至2024年6月30日截至2023年12月31日
(單位為千，每股數據除外)
每股賬面價值：A/B$19.30 $18.81 
每股有形賬面價值：(A-C-D)/B12.08 11.63 
(A)總股本$3,855,503 $3,791,075 
(B)已發行股份199,746 201,526 
(C)商譽1,398,253 1,398,253 
(D)核心存款無形資產44,490 48,770 
表22：調整後的平均資產回報率
截至6月30日的三個月，截至6月30日的六個月，
2024202320242023
(千美元)
平均資產回報率：A/D1.79 %1.90 %1.78 %1.87 %
調整後的平均資產回報率：（A+C）/D1.83 1.85 1.79 1.90 
不包括無形攤銷的平均資產回報率：B/（D-E）1.94 2.07 1.93 2.03 
(A)淨收入$101,530 $105,271 $201,639 $208,233 
無形攤銷税後攤銷1,605 1,866 3,210 3,732 
(B)不包括無形攤銷的收益$103,135 $107,137 $204,849 $211,965 
(C)税後調整$2,386 $(2,683)$1,472 $3,303 
(D)平均資產22,875,949 22,227,404 22,779,604 22,460,335 
(E)平均聲譽、核心存款和其他無形資產1,443,778 1,452,951 1,444,840 1,454,180 
86
目錄表
表23：調整後的平均股本回報率
截至6月30日的三個月，截至6月30日的六個月，
2024202320242023
(千美元)
平均股本回報率：A/D10.73 %11.63 %10.69 %11.66 %
調整後的平均普通股回報率：（A+C）/D10.98 11.33 10.76 11.85 
有形普通股平均回報率：A/（D-E）17.29 19.39 17.26 19.57 
不包括無形攤銷的平均有形權益回報率：B/（D-E）17.56 19.74 17.53 19.92 
調整後的有形普通股平均回報率：（A+C）/（D-E）17.69 18.90 17.38 19.88 
(A)淨收入$101,530 $105,271 $201,639 $208,233 
(B)不包括無形攤銷的收益103,135 107,137 204,849 211,965 
(C)税後調整2,386 (2,683)1,472 3,303 
(D)平均權益3,805,800 3,630,194 3,794,726 3,600,061 
(E)平均聲譽、核心存款和其他無形資產1,443,778 1,452,951 1,444,840 1,454,180 
表24：有形權益與有形資產之比
截至 2024年6月30日截至2023年12月31日
(千美元)
權益與資產：B/A16.82 %16.73 %
有形權益與有形資產之比：（b-C-D）/（A-C-D）11.23 11.05 
(A)總資產$22,919,905 $22,656,658 
(B)權益總額3,855,503 3,791,075 
(C)商譽1,398,253 1,398,253 
(D)核心存款無形資產44,490 48,770 

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目錄表
效率比率是銀行業使用的標準衡量標準，計算方法是將核心存款無形資產的非利息支出減去攤銷，除以按税收等值計算的淨利息收入和非利息收入之和。調整後的效率比率是一項有意義的非公認會計準則管理指標，因為它不包括某些項目，計算方法是將非利息支出減去核心存款無形資產的攤銷，除以在税項等值基礎上的淨利息收入和不包括合併費用和/或某些收益、虧損和其他非利息收入和支出的非利息收入之和。在下文表25中，我們提供了對所示期間財務計量的非公認會計準則計算的對賬。
表25：調整後的效率比率
截至6月30日的三個月，截至6月30日的六個月，
2024202320242023
(千美元)
淨利息收入(A)$211,822 $207,643 $416,412 $422,238 
非利息收入(B)42,774 49,509 84,573 83,673 
非利息支出(C)113,185 116,282 224,681 230,926 
FTE調整(D)2,628 1,494 3,520 3,122 
無形資產攤銷(E)2,140 2,478 4,280 4,955 
調整：
非利息收入：
有價證券的公允價值調整$(274)$783 $729 $(10,625)
奧利奧淨收益49 319 66 319 
預計分支機構、設備和其他資產的淨收益(虧損)2,052 917 2,044 924 
博利死亡撫卹金— 2,779 162 2,779 
從歷史性損失中追回— — — 3,461 
非利息收入調整總額(F)$1,827 $4,798 $3,001 $(3,142)
非利息支出：
聯邦存款保險公司特別評估$2,260 $— $2,260 $— 
非利息費用調整總額(G)$2,260 $— $2,260 $— 
有效率(報告)：((C-E)/(A+B+D))43.17 %44.00 %43.69 %44.39 %
經調整的效率比率(非公認會計原則)：((C-E-G)/(A+B+D-F))42.59 44.83 43.50 44.12 
近期發佈的會計公告
關於最近發佈和最近通過的某些會計聲明的討論，見合併財務報表簡明附註21。
第三項： 關於市場風險的定量和定性披露
流動性與市場風險管理
截至2024年6月30日，我們持有26.7億美元億可用於流動性目的的資產，我們將其稱為可用內部淨流動資金。這一餘額包括可用於額外擔保借款能力的16.3億未抵押投資證券、79730萬存放在聯邦儲備銀行(“FRB”)的現金以及其他流動現金賬户的24780萬。
與我們保持獲得大量外部流動性的做法一致，截至2024年6月30日，我們有31.5億的淨可用借款資金來源，我們稱為淨可用外部流動性。這包括聯邦住房貸款銀行的總借款能力為48.1億，其中18.6億已在正常業務過程中動用，導致截至2024年6月30日聯邦住房貸款銀行的可用淨流動資金為29.5億。18.6億美元的億包括60000美元的聯邦住房貸款局未償還預付款和1260萬美元的用於認捐目的的萬。截至2024年6月30日，我們還從FRB獲得了約79730美元的萬流動性，其中70000美元萬已在正常業務過程中提取，導致截至2024年6月30日FRB的可用流動資金淨額為9,730美元。截至2024年6月30日，公司還從第一國民銀行獲得了5,500美元的萬，並從其他各種外部來源獲得了4,500美元的萬。
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目錄表
總體而言，截至2024年6月30日，我們擁有58.2億可用淨流動資金，其中包括26.7億可用內部流動資金淨額和31.5億可用外部流動資金淨額。以下是截至2024年6月30日我們可用流動性的詳細信息。
(單位：千)可用總數量使用量淨可用性
內部消息來源
未質押投資證券(市值)$1,627,007 $— $1,627,007 
FRB的現金797,300 — 797,300 
其他流動現金賬户247,813 — 247,813 
內部流動性總額2,672,120 — 2,672,120 
外部來源
FHLB4,808,671 1,859,049 2,949,622 
FRB折扣窗口97,296 — 97,296 
BTFP（面值）700,000 700,000 — 
FNBB55,000 — 55,000 
其他45,000 — 45,000 
外部流動性總額5,705,967 2,559,049 3,146,918 
總可用流動資金$8,378,087 $2,559,049 $5,819,038 

我們繼續限制對無保險存款的風險敞口，並根據當前的銀行環境積極監控這一風險敞口。截至2024年6月30日，我們持有約833億美元的未保險存款，其中74490萬美元為公司間子公司存款餘額，290億美元為抵押存款，淨頭寸為469億美元。這約佔總存款的27.6%。此外，截至2024年6月30日，淨可用流動性超出無保險和無抵押存款113億美元。

(單位：千)
截至2024年6月30日
無保險存款$8,327,937 
公司間子公司和附屬公司餘額744,882 
抵押存款2,896,015 
淨未保險頭寸$4,687,040 
總可用流動資金$5,819,038 
淨未保險頭寸4,687,040 
淨可用流動性超過無保險存款$1,131,998 
資產/負債管理。我們的管理層積極衡量和管理利率風險。我們控股公司和銀行子公司董事會的資產/負債委員會也負責批准我們的資產/負債管理政策，監督戰略的制定和實施，以改善資產負債表的定位和收益，並審查我們對利率敏感的狀況。
我們的目標是管理流動資金，以確保及時和有序地滿足存款人和借款人的現金流要求，同時確保對各種資金來源的依賴不會對任何一個來源產生嚴重影響，從而給銀行帶來不必要的風險。我們的流動性來源根據可獲得性和激活的容易程度進行優先排序。我們目前的流動性狀況是決定我們資金需求的主要驅動力，也是我們資產和負債管理的關鍵組成部分。
銀行有多種流動資金來源，以滿足存款人和借款人的現金流需求。我們的主要資金來源是核心存款，包括支票、儲蓄、貨幣市場賬户和存單。我們也可能不時通過中介存款獲得批發資金。次要資金來源包括達拉斯聯邦住房貸款銀行、聯邦儲備銀行貼現窗口和其他借款，例如通過代理銀行關係。這些第二來源使我們能夠以有時對我們更有利的利率和條款借入資金。此外，根據需要，我們可以清算或利用我們可供出售的投資組合作為抵押品，為中間流動性來源提供資金。
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目錄表
利率敏感度。我們的主要業務是銀行業務，由此產生的收益，主要是淨利息收入，容易受到市場利率變化的影響。管理層的目標是在可接受的利率和流動性風險水平內最大限度地增加淨利息收入。
金融機構財務業績的一個關鍵因素是所承擔的利率風險的水平和類型。衡量利率風險的最重要的一項指標是盈利資產的重新定價期與有息負債的關係。重新定價期的相關性越密切，我們承擔的利率風險就越小。我們使用淨利息收入模擬模型和股權的經濟價值作為分析和管理利率風險的主要方法。
我們管理層用來衡量短期利率風險的工具之一是淨利息收入模擬模型。這一分析計算了使用基本市場利率預測的淨利息收入與使用利率上升和下降情景預測的淨利息收入之間的差額。收入模擬模型包括關於我們每種產品的重新定價關係的各種假設。我們的許多資產都是浮動利率貸款，假定這些貸款會立即重新定價，並與市場利率的變化成比例，具體取決於它們的合同指數。一些貸款和投資包括提前還款的機會(嵌入期權)，因此，模擬模型使用指數來估計這些提前還款，並以當前收益率對其收益進行再投資。我們的非定期存款產品在模型中隔夜重新定價，而我們根據我們的存款歷史預測其他某些按產品類型的存款將有穩定的餘額。這就解釋了我們投資組合中移動速度慢於市場利率的部分，並由我們自行決定變化。
這一分析表明了淨利息收入的變化對給定的一組利率變化和假設的影響。它假設資產負債表保持不變，其結構在一年中不會發生變化。它沒有考慮影響這一分析的所有因素，包括管理層為減輕利率變化的影響而進行的變化，或次要影響，如隨着利率變化而改變我們的信用風險狀況。
此外，貸款提前還款率估計和利差關係定期變化。利率變化會導致實際貸款提前還款利率發生變化，這將不同於本分析中包含的市場估計。與假設大不相同的變化可能會對我們的淨利息收入產生重大影響。

至於利率上升和下降的情況，基準市場利率預測在12個月內分別上調和下調200和100個基點。於2024年6月30日，我們與這些假設的市場利率變化相關的淨息差敞口在我們制定的當前指導方針內。
表26顯示了我們對截至2024年6月30日和2023年6月30日的淨利息收入的敏感性。
表26：淨利息收入的敏感度
與基準相比的百分比變化與基準相比的百分比變化6月30日，
利率情景2024年6月30日2023年6月30日
2024年與2023年
上漲200個基點8.93 %8.20 %0.73 %
上漲100個基點4.60 4.40 0.20 
下跌100個基點(5.41)(5.00)(0.41)
下跌200個基點(10.91)(9.90)(1.01)
自2023年6月30日至2024年6月30日，我們的市場風險敞口沒有實質性變化，因為公司仍處於資產敏感地位，資產負債表組合沒有重大變化，美聯儲僅一次將目標利率從2023年6月30日的5.00%上調至2023年7月26日的5.25%至5.50%。
項目4：控制和程序
對披露控制的評估
根據本季度報告10-Q表格所涵蓋期間結束時的評估，首席執行官和首席財務官得出結論，披露控制和程序(如1934年證券交易法第13a-15(E)和15d-15(E)規則所定義)有效，以確保我們根據1934年證券交易法提交或提交的報告中要求披露的信息在證券交易委員會規則和表格指定的時間段內被記錄、處理、彙總和報告。此外，我們的披露控制和程序也有效地確保了我們的交易所法案報告中要求披露的信息被積累並傳達給我們的管理層，包括首席執行官和首席財務官，以便及時做出關於所需披露的決定。
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目錄表
財務報告內部控制的變化
在截至2024年6月30日的季度內，本公司的財務報告內部控制沒有發生變化，這些變化已經或合理地可能對本公司的財務報告內部控制產生重大影響。
第二部分：其他信息
項目1：法律訴訟
除與其業務有關的一般例行訴訟外，本公司或其附屬公司並無任何重大待決法律程序或其任何財產為標的之法律程序。
項目1A：風險因素
與截至2023年12月31日的10-k表格第一部分第1A項“風險因素”中所列的風險因素相比，沒有實質性的變化。請參閲提交給美國證券交易委員會的10-k表格中對我們風險因素的討論。上述風險並不是該公司面臨的唯一風險。我們目前不知道或我們目前認為無關緊要的其他風險和不確定性也可能對我們的業務、財務狀況和/或經營業績產生重大不利影響。
第二項：未登記的股權證券銷售和收益的使用
在截至2024年6月30日的三個月內，公司利用了董事會於2021年1月22日修訂並批准的股票回購計劃的一部分，該計劃授權回購至多2000萬股公司普通股。下表列出了本公司或代表本公司在所述期間購買本公司普通股的信息：
期間數量
股份
購得		平均價格
按股支付
購得		總人數
購入的股份
作為公開活動的一部分
已宣佈的計劃
或程序
最大數量
那一年5月的股票
但仍將被購買
根據計劃或
節目(1)
2024年4月1日至4月30日468,029 $23.37 468,029 15,272,322 
2024年5月1日至5月31日263,334 23.66 263,334 15,008,988 
2024年6月1日至6月30日668,731 23.02 668,731 14,340,257 
總1,400,094  1,400,094  
(1)上述股票回購計劃沒有到期日。
第3項：優先證券的轉讓
不適用。
項目4：礦山安全信息披露
不適用。
第5項：其他信息
在截至2024年6月30日的三個月內，本公司董事或高級管理人員均未採納或終止“規則10b5-1交易安排”或“非規則10b5-1交易安排”，由於每個術語都在S-K法規第408(A)項中定義。





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目錄表
第六項：展品
證物編號：展品説明
3.1
Home BancShares，Inc.重述的公司章程(參考Home BancShares的S-1表格登記説明書附件3.1(文件編號333-132427，經修改))
3.2
修訂後的《Home BancShares，Inc.公司註冊章程》修正案(參照經修正的Home BancShares公司S-1表格登記説明書附件3.2(文件編號333-132427))
 
3.3
《Home BancShares，Inc.重新制定的公司章程第二修正案》(參照經修正的Home BancShares的S-1表格登記説明書附件3.3(文件編號333-132427)合併)
3.4
《Home BancShares，Inc.重新制定的公司章程第三修正案》(參照經修正的Home BancShares的S-1表格登記説明書附件3.4(文件編號333-132427)合併)
3.5
《Home BancShares，Inc.重新制定的公司章程第四修正案》(合併內容參考Home BancShares於2007年8月8日提交的截至2007年6月30日的Form 10-Q季度報告附件3.1)
3.6
《Home BancShares，Inc.公司註冊章程第五修正案》(參考Home BancShares S-3登記説明書附件4.6(檔案號333-157165))
3.7
A系列固定利率累積永久優先股指定證書，於2009年1月14日提交給阿肯色州州務卿(通過引用Home BancShares於2009年1月21日提交的當前8-k表格報告的附件3.1併入)
3.8
對Home BancShares，Inc.重新制定的公司章程的第七修正案(合併內容參考Home BancShares於2013年4月19日提交的8-k表格當前報告的附件3.1)
3.9
對Home BancShares，Inc.重新制定的公司章程的第八項修正案(通過參考Home BancShares於2016年4月22日提交的8-k表格當前報告的附件3.1合併而成)
3.10
Home BancShares，Inc.重新制定的公司章程第九修正案(合併內容參考Home BancShares於2019年4月23日提交的8-k表格當前報告的附件3.1)
3.11
Home BancShares，Inc.公司註冊章程第十修正案(參考Home BancShares S-8登記説明書附件4.11(檔案號333-264409))
3.12
修訂和重新修訂Home BancShares，Inc.的章程(合併內容參考Home BancShares於2021年1月28日提交的8-k表格當前報告的附件3.1)
3.13
對Home BancShares，Inc.修訂和重新修訂的章程的修正案(合併內容參考Home BancShares於2022年4月22日提交的8-k表格當前報告的附件3.1)
4.1
代表Home BancShares，Inc.普通股的股票樣本證書(通過引用公司S-3ASR表格註冊説明書附件4.12(文件編號333-261495)合併)
4.2界定擔保持有人權利的文書，包括契約。Home BancShares特此同意應要求向美國證券交易委員會提供界定Home BancShares及其合併子公司長期債務持有人權利的工具副本。在合併的基礎上，發行的債務不得超過Home BancShares及其子公司資產的10%。
10.1
Home BancShares，Inc.修訂和重新啟動了基於績效的高管激勵計劃*
15
認可獨立註冊會計師事務所*
31.1
根據規則13a-14(A)/15d-14(A)*頒發CEO證書
31.2
根據規則13a-14(A)/15d-14(A)*頒發的CFO證書
32.1
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18編第1350條規定的首席執行官認證*
32.2
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18編第1350條規定的CFO認證*
92
目錄表
101.INS內聯XBRL實例文檔-該實例文檔不會顯示在交互數據文件中，因為其XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中。*
101.SCH內聯XBRL分類擴展架構文檔*
101.CALInlineDatabRL分類擴展計算Linkbase文檔 *
101.LAB內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔*
101.PRE內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔*
101.DEF內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔*
104封面交互數據文件(嵌入內聯XBRL文檔中)
*在此提交的文件。
** 根據SEC第S-k條第601（a）（5）項，協議和合並計劃中提及的披露時間表已被省略。公司特此同意應要求向SEC提供任何遺漏的披露時間表的副本。

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目錄表
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。
家庭銀行股份有限公司
(註冊人)
日期：2024年8月2日/s/ John W. Allison
John W.艾莉森，董事長兼首席執行官
日期：2024年8月2日/s/ Brian S.戴維斯
布萊恩·S戴維斯，首席財務官
日期：2024年8月2日/s/ Jennifer C.弗洛伊德
詹妮弗·C弗洛伊德，首席會計官
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