fdp-20240628000104734012 月 27 日2024Q2假的xbrli: sharesiso4217: 美元iso4217: 美元xbrli: sharesfdp: segment1UTR: Ratefdp: 管轄權xbrli: purefdp: 分期付款fdp: 週年紀念fdp: 子公司iso4217: 歐元iso421:gbpiso4217: 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BananaMember2022-12-312023-06-300001047340US-GAAP：產品濃度風險成員美國公認會計準則：銷售收入淨成員FDP：其他產品和服務會員2024-03-302024-06-280001047340US-GAAP：產品濃度風險成員美國公認會計準則：銷售收入淨成員FDP：其他產品和服務會員2023-04-012023-06-300001047340US-GAAP：產品濃度風險成員美國公認會計準則：銷售收入淨成員FDP：其他產品和服務會員2023-12-302024-06-280001047340US-GAAP：產品濃度風險成員美國公認會計準則：銷售收入淨成員FDP：其他產品和服務會員2022-12-312023-06-300001047340US-GAAP：產品濃度風險成員美國公認會計準則：銷售收入淨成員2024-03-302024-06-280001047340US-GAAP：產品濃度風險成員美國公認會計準則：銷售收入淨成員2023-04-012023-06-300001047340US-GAAP：產品濃度風險成員美國公認會計準則：銷售收入淨成員2023-12-302024-06-280001047340US-GAAP：產品濃度風險成員美國公認會計準則：銷售收入淨成員2022-12-312023-06-300001047340US-GAAP：外匯合同成員2024-06-280001047340US-GAAP：利率合同成員2024-06-280001047340US-GAAP：後續活動成員2024-06-292024-08-020001047340US-GAAP：預付費用和其他流動資產成員2024-06-280001047340US-GAAP：預付費用和其他流動資產成員2023-12-290001047340US-GAAP：其他非流動資產成員2024-06-280001047340US-GAAP：其他非流動資產成員2023-12-290001047340US-GAAP：應付賬款和應計負債會員2024-06-280001047340US-GAAP：應付賬款和應計負債會員2023-12-290001047340US-GAAP：外匯合同成員2024-03-302024-06-280001047340US-GAAP：外匯合同成員2023-04-012023-06-300001047340US-GAAP：外匯合同成員2023-12-302024-06-280001047340US-GAAP：外匯合同成員2022-12-312023-06-300001047340US-GAAP：利率互換成員2024-03-302024-06-280001047340US-GAAP：利率互換成員2023-04-012023-06-300001047340US-GAAP：利率互換成員2023-12-302024-06-280001047340US-GAAP：利率互換成員2022-12-312023-06-300001047340US-GAAP：公允價值輸入 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歐洲會員2024-06-272024-06-270001047340US-GAAP：累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2023-12-290001047340US-GAAP：累積翻譯調整成員2023-12-290001047340US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2023-12-290001047340US-GAAP：累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2023-12-302024-06-280001047340US-GAAP：累積翻譯調整成員2023-12-302024-06-280001047340US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2023-12-302024-06-280001047340US-GAAP：累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2024-06-280001047340US-GAAP：累積翻譯調整成員2024-06-280001047340US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2024-06-280001047340US-GAAP：累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2022-12-300001047340US-GAAP：累積翻譯調整成員2022-12-300001047340US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2022-12-300001047340US-GAAP：累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2022-12-312023-06-300001047340US-GAAP：累積翻譯調整成員2022-12-312023-06-300001047340US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2022-12-312023-06-300001047340US-GAAP：累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2023-06-300001047340US-GAAP：累積翻譯調整成員2023-06-300001047340US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2023-06-300001047340US-GAAP：累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類2024-03-302024-06-280001047340US-GAAP：累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類2023-12-302024-06-280001047340US-GAAP：累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類2023-04-012023-06-300001047340US-GAAP：累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類2022-12-312023-06-300001047340US-GAAP：利率互換成員US-GAAP：累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類2023-12-302024-06-280001047340US-GAAP：利率互換成員US-GAAP：累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類2022-12-312023-06-300001047340US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類FDP：歸屬於母系成員的累計固定收益調整精算損益2024-03-302024-06-280001047340US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類FDP：歸屬於母系成員的累計固定收益調整精算損益2023-12-302024-06-280001047340US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類FDP：歸屬於母系成員的累計固定收益調整精算損益2023-04-012023-06-300001047340US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類FDP：歸屬於母系成員的累計固定收益調整精算損益2022-12-312023-06-300001047340FDP：歸因於母系成員的累計固定福利調整削減和結算收益和虧損US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類2024-03-302024-06-280001047340FDP：歸因於母系成員的累計固定福利調整削減和結算收益和虧損US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類2023-12-302024-06-280001047340FDP：歸因於母系成員的累計固定福利調整削減和結算收益和虧損US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類2023-04-012023-06-300001047340FDP：歸因於母系成員的累計固定福利調整削減和結算收益和虧損US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類2022-12-312023-06-300001047340US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類2024-03-302024-06-280001047340US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類2023-12-302024-06-280001047340US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類2023-04-012023-06-300001047340US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類2022-12-312023-06-3000010473402024-06-072024-06-0700010473402023-06-092023-06-0900010473402024-03-292024-03-2900010473402023-03-312023-03-310001047340US-GAAP：後續活動成員2024-07-302024-07-30 美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
———————————
表格 10-Q
———————————
（Mark One）
☒根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告
在截至的季度期間 2024年6月28日
或者
☐根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告
在從到的過渡期內
333-07708
（委員會檔案號）
———————————
新鮮德爾蒙特農產品有限公司。
（其章程中規定的註冊人的確切姓名）
———————————
| | | | | | | | | | | |
| 開曼羣島 | 不適用 |
（州或其他司法管轄區
公司或組織） | （美國國税局僱主
證件號） |
| | | |
| c/o H&C 企業服務有限公司 | |
郵政信箱 698 號信箱，第 4 號 瑪麗街 87 號阿波羅故居樓層 | |
| 喬治城， | 大開曼島， | KY1-1107 | |
| 開曼羣島 | 不適用 |
| （註冊人主要行政辦公室地址） | （郵政編碼） |
(305) 520-8400
（註冊人的電話號碼包括區號）
請將美國證券交易委員會通知和通信的副本發送至：
c/o 德爾蒙特新鮮農產品公司
241 塞維利亞大道
佛羅裏達州科勒爾蓋布爾斯 33134
（註冊人美國行政辦公室地址）
———————————
根據該法第12（b）條註冊的證券：
| | | | | | | | |
| 每個課程的標題 | 交易符號 | 註冊的每個交易所的名稱 |
| 普通股，每股面值0.01美元 | FDP | 紐約證券交易所 |
用勾號指明註冊人是否：（1）在過去的12個月中（或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條要求提交的所有報告，以及（2）在過去的90天內是否受到此類申報要求的約束。是的☒ 不 ☐
用複選標記表明註冊人在過去 12 個月（或註冊人必須提交此類文件的較短期限）內是否以電子方式提交了根據 S-T 法規（本章第 232.405 條）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。 是的☒ 不 ☐
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第120億條2中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
| | | | | | | | | | | |
| 大型加速文件管理器 | ☒ | 加速過濾器 | ☐ |
| 非加速過濾器 | ☐ | | |
| 規模較小的申報公司 | ☐ | | |
| 新興成長型公司 | ☐ | | |
如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。☐
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。是 ☐ 不是☒
截至 2024 年 7 月 26 日，有 47,936,764 Fresh Del Monte Produce Inc.已發行和流通的普通股。
目錄
| | | | | | | | |
| | 頁面 |
| 第一部分：財務信息 | |
| | |
第 1 項。財務報表 | |
| | |
| 截至2024年6月28日和2023年12月29日的合併資產負債表（未經審計）。 | 1 |
| | |
| 截至2024年6月28日和2023年6月30日的季度和六個月的合併運營報表（未經審計）。 | 2 |
| | |
| 截至2024年6月28日和2023年6月30日的季度和六個月的合併綜合收益表（未經審計）。 | 3 |
| | |
| 截至2024年6月28日和2023年6月30日的六個月的合併現金流量表（未經審計）。 | 4 |
| | |
| 截至2024年6月28日和2023年6月30日的季度和六個月的股東權益和可贖回非控股權益合併報表（未經審計）。 | 5 |
| | |
| 合併財務報表附註（未經審計） | 7 |
| | |
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 25 |
| | |
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露 | 37 |
| | |
第 4 項。控制和程序 | 37 |
| | |
| 第二部分。其他信息 | |
| | |
第 1 項。法律訴訟 | 38 |
| | |
第 5 項。其他信息 | 38 |
| | |
第 6 項。展品 | 39 |
| | |
簽名 | 40 |
第一部分：財務信息
第 1 項。財務報表
德爾蒙特新鮮農產品公司和子公司
合併資產負債表（未經審計）
（以百萬美元計，股票和每股數據除外）
| | | | | | | | | | | |
| 6月28日
2024 | | 12月29日
2023 |
| 資產 | | | |
| 流動資產： | | | |
| 現金和現金等價物 | $ | 37.8 | | | $ | 33.8 | |
貿易應收賬款，扣除備抵後的淨額 $27.6 和 $20.8，分別地 | 408.1 | | | 387.0 | |
扣除備抵後的其他應收賬款 $6.1 和 $5.6，分別地 | 86.2 | | | 95.1 | |
| 庫存，淨額 | 537.4 | | | 599.9 | |
| 持有待售資產 | 10.9 | | | 4.5 | |
| 預付費用和其他流動資產 | 23.8 | | | 24.0 | |
| 流動資產總額 | 1,104.2 | | | 1,144.3 | |
| 對未合併公司的投資和預付款 | 30.8 | | | 22.2 | |
| 財產、廠房和設備，淨額 | 1,221.3 | | | 1,256.4 | |
| 經營租賃使用權資產 | 196.1 | | | 213.8 | |
| 善意 | 401.7 | | | 401.9 | |
| 無形資產，淨額 | 33.2 | | | 33.3 | |
| 遞延所得税 | 53.9 | | | 51.5 | |
| 其他非流動資產 | 67.9 | | | 60.7 | |
| 總資產 | $ | 3,109.1 | | | $ | 3,184.1 | |
| 負債和股東權益 | | | |
| 流動負債： | | | |
| 應付賬款和應計費用 | $ | 467.2 | | | $ | 479.0 | |
| 債務和融資租賃的當前到期日 | 1.4 | | | 1.4 | |
| 經營租賃的當前到期日 | 41.4 | | | 48.6 | |
| 所得税和其他應付税款 | 22.0 | | | 11.6 | |
| | | |
| 流動負債總額 | 532.0 | | | 540.6 | |
| 長期債務和融資租賃 | 290.4 | | | 406.1 | |
| 退休金 | 81.5 | | | 82.3 | |
| 遞延所得税 | 78.5 | | | 72.7 | |
| 運營租約，減去當前到期日 | 130.7 | | | 142.1 | |
| 其他非流動負債 | 25.8 | | | 27.6 | |
| 負債總額 | 1,138.9 | | | 1,271.4 | |
| 承付款和意外開支（見附註9） | | | |
| 可贖回的非控制性權益 | — | | | — | |
| 股東權益： | | | |
優先股，$0.01 面值； 50,000,000 股份 授權; 無 已發行或尚未發行 | — | | | — | |
普通股，$0.01 面值； 200,000,000 已獲授權的股份；
47,935,668 和 47,629,018 分別已發行和未償還 | 0.5 | | | 0.5 | |
| 實收資本 | 600.9 | | | 597.7 | |
| 留存收益 | 1,396.9 | | | 1,341.4 | |
| 累計其他綜合虧損 | (44.2) | | | (43.3) | |
| 德爾蒙特新鮮農產品公司股東權益總額 | 1,954.1 | | | 1,896.3 | |
| 非控股權益 | 16.1 | | | 16.4 | |
| 股東權益總額 | 1,970.2 | | | 1,912.7 | |
| 總負債、可贖回的非控股權益和股東權益 | $ | 3,109.1 | | | $ | 3,184.1 | |
參見隨附的註釋。
德爾蒙特新鮮農產品公司和子公司
合併運營報表（未經審計）
（以百萬美元計，股票和每股數據除外）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 季度已結束 | | 六個月已結束 |
| 6月28日
2024 | | 6月30日
2023 | | 6月28日
2024 | | 6月30日
2023 |
| 淨銷售額 | $ | 1,139.7 | | | $ | 1,180.5 | | | $ | 2,247.5 | | | $ | 2,309.0 | |
| 銷售產品的成本 | 1,026.5 | | | 1,063.7 | | | 2,052.1 | | | 2,095.2 | |
| 毛利潤 | 113.2 | | | 116.8 | | | 195.4 | | | 213.8 | |
| 銷售、一般和管理費用 | 49.9 | | | 46.8 | | | 100.5 | | | 94.4 | |
| 出售不動產、廠房和設備、淨額和子公司的收益 | 3.6 | | | 6.7 | | | 18.3 | | | 34.2 | |
| 資產減值和其他（貸項）費用，淨額 | (1.3) | | | 4.6 | | | 1.0 | | | 7.1 | |
| 營業收入 | 68.2 | | | 72.1 | | | 112.2 | | | 146.5 | |
| 利息支出 | 5.2 | | | 6.5 | | | 10.4 | | | 14.4 | |
| 利息收入 | 0.3 | | | 0.4 | | | 0.6 | | | 0.5 | |
| 其他（收入）支出，淨額 | (2.3) | | | 6.4 | | | 5.4 | | | 15.7 | |
| 所得税前收入 | 65.6 | | | 59.6 | | | 97.0 | | | 116.9 | |
| 所得税條款 | 12.3 | | | 11.3 | | | 17.6 | | | 20.9 | |
| 淨收入 | $ | 53.3 | | | $ | 48.3 | | | $ | 79.4 | | | $ | 96.0 | |
| 減去：歸屬於可贖回權益和非控股權益的淨（虧損）收益 | (0.3) | | | 0.6 | | | (0.3) | | | 9.3 | |
| 歸屬於Fresh Del Monte農產品公司的淨收益 | $ | 53.6 | | | $ | 47.7 | | | $ | 79.7 | | | $ | 86.7 | |
| 每股普通股淨收益歸因於 德爾蒙特新鮮農產品公司-基礎版 | $ | 1.12 | | | $ | 0.99 | | | $ | 1.67 | | | $ | 1.81 | |
| 每股普通股淨收益歸因於 德爾蒙特新鮮農產品公司-稀釋 | $ | 1.12 | | | $ | 0.99 | | | $ | 1.66 | | | $ | 1.80 | |
| 每股普通股申報的股息 | $ | 0.25 | | | $ | 0.20 | | | $ | 0.50 | | | $ | 0.35 | |
| 普通股的加權平均數： | | | | | | | |
| 基本 | 47,919,451 | | | 48,032,711 | | | 47,814,403 | | | 47,962,822 | |
| 稀釋 | 47,975,217 | | | 48,213,033 | | | 47,939,568 | | | 48,183,287 | |
| | | | | | | |
參見隨附的註釋。
德爾蒙特新鮮農產品公司和子公司
綜合收益表（未經審計）
（以百萬美元計）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 季度已結束 | | 六個月已結束 |
| 6月28日
2024 | | 6月30日
2023 | | 6月28日
2024 | | 6月30日
2023 |
| 淨收入 | $ | 53.3 | | | $ | 48.3 | | | $ | 79.4 | | | $ | 96.0 | |
| 其他綜合收入： | | | | | | | |
| 扣除税款的衍生品未實現淨收益 | 1.0 | | | 4.3 | | | 6.8 | | | 4.3 | |
| 未實現外幣折算（虧損）收益淨額 | (2.1) | | | 0.7 | | | (6.7) | | | 2.7 | |
| 扣除税後的退休金調整淨變動 | (0.4) | | | 0.4 | | | (1.0) | | | — | |
| 綜合收益 | $ | 51.8 | | | $ | 53.7 | | | $ | 78.5 | | | $ | 103.0 | |
| 減去：歸屬於可贖回權益和非控股權益的綜合（虧損）收益 | (0.3) | | | 0.6 | | | (0.3) | | | 9.3 | |
歸屬於Fresh Del的綜合收益
蒙特農產品公司 | $ | 52.1 | | | $ | 53.1 | | | $ | 78.8 | | | $ | 93.7 | |
參見隨附的註釋。
德爾蒙特新鮮農產品公司和子公司
合併現金流量表（未經審計）
（以百萬美元計）
| | | | | | | | | | | |
| | 六個月已結束 |
| 6月28日
2024 | | 6月30日
2023 |
| 經營活動： | | | |
| 淨收入 | $ | 79.4 | | | $ | 96.0 | |
| 為使淨收入與經營活動提供的淨現金保持一致而進行的調整： | | | |
| 折舊和攤銷 | 39.7 | | | 43.7 | |
| 債務發行成本的攤銷 | 0.3 | | | 0.2 | |
| 基於股份的薪酬支出 | 2.8 | | | 5.1 | |
| 資產減值 | 0.7 | | | 2.8 | |
| 不確定税收狀況的變化 | (1.5) | | | 0.4 | |
| | | |
| 出售不動產、廠房和設備、淨額和子公司的收益 | (18.3) | | | (34.2) | |
| | | |
| 遞延所得税 | 3.3 | | | (6.1) | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 其他，淨額 | 0.4 | | | 0.2 | |
| 經營資產和負債的變化 | | | |
| 應收款 | (21.9) | | | (44.3) | |
| 庫存 | 60.4 | | | 81.8 | |
| 預付費用和其他流動資產 | (0.3) | | | 0.4 | |
| 應付賬款和應計費用 | 3.7 | | | (17.0) | |
| 其他資產和負債 | (5.0) | | | 3.7 | |
| 經營活動提供的淨現金 | 143.7 | | | 132.7 | |
| 投資活動： | | | |
| 資本支出 | (20.7) | | | (18.9) | |
| 出售不動產、廠房和設備的收益 | 21.1 | | | 96.8 | |
| 收到的財產、廠房和設備損壞的保險收益，淨額 | 5.7 | | | — | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 對未合併公司的投資和預付款 | (4.5) | | | (3.7) | |
| 其他投資活動 | — | | | (0.5) | |
| 投資活動提供的淨現金 | 1.6 | | | 73.7 | |
| 籌資活動： | | | |
| 債務收益 | 127.0 | | | 232.9 | |
| 償還債務 | (242.0) | | | (372.2) | |
| 購買可贖回的非控股權益 | — | | | (5.2) | |
| 對非控股權益的分配 | — | | | (17.8) | |
| | | |
| 基於股份的獎勵以現金結算的税款 | (0.9) | | | (0.7) | |
| | | |
| 已支付的股息 | (23.9) | | | (16.8) | |
| | | |
| 遞延融資費用的支付 | (2.2) | | | — | |
| 其他籌資活動 | (2.3) | | | (0.4) | |
| 用於融資活動的淨現金 | (144.3) | | | (180.2) | |
| 匯率變動對現金的影響 | 3.0 | | | 0.4 | |
| 現金和現金等價物的淨增長 | 4.0 | | | 26.6 | |
| 現金和現金等價物，期初 | 33.8 | | | 17.2 | |
| 現金和現金等價物，期末 | $ | 37.8 | | | $ | 43.8 | |
| 補充現金流信息： | | | |
| 支付利息的現金 | $ | 9.9 | | | $ | 14.2 | |
| 為所得税支付的現金 | $ | 7.1 | | | $ | 8.7 | |
| 非現金融資和投資活動： | | | |
| | | |
| 為換取新的經營租賃債務而獲得的使用權資產 | $ | 11.4 | | | $ | 36.7 | |
| | | |
| 限制性股票單位的分紅 | $ | 0.4 | | | $ | 0.4 | |
| 處置子公司獲得的其他應收賬款 | $ | — | | | $ | 17.0 | |
| 應收票據的非現金轉換以換取對未合併公司的投資 | $ | 0.7 | | | $ | — | |
參見隨附的註釋。
德爾蒙特新鮮農產品公司和子公司
股東權益和可贖回非控股權益的合併報表
（未經審計）（以百萬美元計，股票數據除外）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 已發行普通股 | | 普通股 | | 實收資本 | | 留存收益 | | 累計其他綜合虧損 | | Fresh Del Monte Prod
股東權益 | | 非控股權益 | | 股東權益總額 | | 可贖回的非控制性權益 |
| 截至 2023 年 12 月 29 日的餘額 | 47,629,018 | | | $ | 0.5 | | | $ | 597.7 | | | $ | 1,341.4 | | | $ | (43.3) | | | $ | 1,896.3 | | | $ | 16.4 | | | $ | 1,912.7 | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 限制性股票單位的結算 | 267,114 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 基於股份的付款費用 | — | | | — | | | 0.6 | | | — | | | — | | | 0.6 | | | — | | | 0.6 | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 已宣佈分紅 | — | | | — | | | 0.4 | | | (12.3) | | | — | | | (11.9) | | | — | | | (11.9) | | | — | |
| 綜合收入： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 淨收入 | — | | | — | | | — | | | 26.1 | | | — | | | 26.1 | | | — | | | 26.1 | | | — | |
| 未實現的衍生品收益，扣除税款 | — | | | — | | | — | | | — | | | 5.8 | | | 5.8 | | | — | | | 5.8 | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 未實現外幣折算淨虧損 | — | | | — | | | — | | | — | | | (4.6) | | | (4.6) | | | — | | | (4.6) | | | — | |
| 扣除税款後的退休金調整變動 | — | | | — | | | — | | | — | | | (0.6) | | | (0.6) | | | — | | | (0.6) | | | — | |
| 綜合收入 | | | | | | | | | | | 26.7 | | | — | | | 26.7 | | | — | |
| 截至 2024 年 3 月 29 日的餘額 | 47,896,132 | | | $ | 0.5 | | | $ | 598.7 | | | $ | 1,355.2 | | | $ | (42.7) | | | $ | 1,911.7 | | | $ | 16.4 | | | $ | 1,928.1 | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 限制性股票單位的結算 | 39,536 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 基於股份的付款費用 | — | | | — | | | 2.2 | | | — | | | — | | | 2.2 | | | — | | | 2.2 | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 已宣佈分紅 | — | | | — | | | — | | | (11.9) | | | — | | | (11.9) | | | — | | | (11.9) | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 綜合收入： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 淨收益（虧損） | — | | | — | | | — | | | 53.6 | | | — | | | 53.6 | | | (0.3) | | | 53.3 | | | — | |
| 未實現的衍生品收益，扣除税款 | — | | | — | | | — | | | — | | | 1.0 | | | 1.0 | | | — | | | 1.0 | | | — | |
| 未實現的淨外幣折算收益 | — | | | — | | | — | | | — | | | (2.1) | | | (2.1) | | | — | | | (2.1) | | | — | |
| 扣除税款後的退休金調整變動 | — | | | — | | | — | | | — | | | (0.4) | | | (0.4) | | | — | | | (0.4) | | | — | |
| 綜合收益（虧損） | | | | | | | | | | | 52.1 | | | (0.3) | | | 51.8 | | | — | |
| 截至 2024 年 6 月 28 日的餘額 | 47,935,668 | | | $ | 0.5 | | | $ | 600.9 | | | $ | 1,396.9 | | | $ | (44.2) | | | $ | 1,954.1 | | | $ | 16.1 | | | $ | 1,970.2 | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 已發行普通股 | | 普通股 | | 實收資本 | | 留存收益 | | 累計其他綜合虧損 | | 德爾蒙特新鮮農產品公司
股東權益 | | 非控股權益 | | 股東權益總額 | | 可贖回的非控制性權益 |
| 截至2022年12月30日的餘額 | 47,838,680 | | | $ | 0.5 | | | $ | 548.1 | | | $ | 1,397.6 | | | $ | (41.5) | | | $ | 1,904.7 | | | $ | 20.9 | | | $ | 1,925.6 | | | $ | 49.4 | |
| 股票期權的行使 | 2,418 | | | — | | | — | | | — | | | | | | | | | | | |
| 限制性股票單位的結算 | 157,648 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 基於股份的付款費用 | — | | | — | | | 2.3 | | | — | | | — | | | 2.3 | | | — | | | 2.3 | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 向非控股權益分配 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (0.3) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 已宣佈分紅 | — | | | — | | | 0.3 | | | (7.5) | | | — | | | (7.2) | | | — | | | (7.2) | | | — | |
| 綜合收入： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 淨收入 | — | | | — | | | — | | | 39.0 | | | — | | | 39.0 | | | 8.5 | | | 47.5 | | | 0.3 | |
| 未實現的衍生品收益，扣除税款 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 未實現的淨外幣折算收益 | — | | | — | | | — | | | — | | | 2.0 | | | 2.0 | | | — | | | 2.0 | | | — | |
| 扣除税款後的退休金調整變動 | — | | | — | | | — | | | — | | | (0.4) | | | (0.4) | | | — | | | (0.4) | | | — | |
| 綜合收益 | | | | | | | | | | | 40.6 | | | 8.5 | | | 49.1 | | | 0.3 | |
| 截至 2023 年 3 月 31 日的餘額 | 47,998,746 | | | $ | 0.5 | | | $ | 550.7 | | | $ | 1,429.1 | | | $ | (39.9) | | | $ | 1,940.4 | | | $ | 29.4 | | | $ | 1,969.8 | | | $ | 49.4 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 限制性股票單位的結算 | 88,203 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 基於股份的付款費用 | — | | | — | | | 2.8 | | | — | | | — | | | 2.8 | | | — | | | 2.8 | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 已宣佈分紅 | — | | | — | | | 0.1 | | | (9.7) | | | — | | | (9.6) | | | — | | | (9.6) | | | — | |
| 向非控股權益分配 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (14.3) | | | (14.3) | | | (1.1) | |
| 可贖回的非控股權益的結算 | — | | | — | | | 42.7 | | | — | | | — | | | 42.7 | | | — | | | 42.7 | | | (47.9) | |
| 綜合收入： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 淨收益（虧損） | — | | | — | | | — | | | 47.7 | | | — | | | 47.7 | | | 1.0 | | | 48.7 | | | (0.4) | |
| 未實現的衍生品收益，扣除税款 | — | | | — | | | — | | | — | | | 4.3 | | | 4.3 | | | — | | | 4.3 | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 未實現的淨外幣折算收益 | — | | | — | | | — | | | — | | | 0.7 | | | 0.7 | | | — | | | 0.7 | | | — | |
| 扣除税款後的退休金調整變動 | — | | | — | | | — | | | — | | | 0.4 | | | 0.4 | | | — | | | 0.4 | | | — | |
| 綜合收益（虧損） | | | | | | | | | | | 53.1 | | | 1.0 | | | 54.1 | | | (0.4) | |
| 截至2023年6月30日的餘額 | 48,086,949 | | | $ | 0.5 | | | $ | 596.3 | | | $ | 1,467.1 | | | $ | (34.5) | | | $ | 2,029.4 | | | $ | 16.1 | | | $ | 2,045.5 | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
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參見隨附的註釋。
目錄
德爾蒙特新鮮農產品公司和子公司
合併財務報表附註（未經審計）
1。 普通的
除非文中另有説明，否則本報告中提及的 “Fresh Del Monte”、“我們” 和 “我們” 以及 “公司” 是指Fresh Del Monte Produce Inc.及其子公司。
業務性質
我們於1996年根據開曼羣島法律註冊成立。我們是全球領先的高品質新鮮和鮮切水果和蔬菜的垂直整合生產商、營銷商和分銷商之一，也是歐洲、非洲和中東預製水果和蔬菜、果汁、飲料和零食的領先生產商和銷售商。我們以 Del Monte® 品牌在全球銷售我們的產品，該品牌自 1892 年以來一直是產品創新、質量、新鮮度和可靠性的象徵。我們的主要銷售市場組織如下：北美、歐洲、中東（包括北非）和亞洲。我們的全球採購和物流系統使我們能夠定期向客户提供始終如一的高質量農產品和增值服務。我們的主要生產業務位於北美、中美洲和南美洲、亞洲和非洲。我們的產品來自公司自有業務以及與獨立種植者簽訂的供應合同。
我們的業務包括 三 可報告的細分市場，其中兩個代表我們的主要業務是新鮮和增值產品以及香蕉，另一個代表我們的其他輔助業務。
•新鮮和增值產品-包括菠蘿、鮮切水果、鮮切蔬菜（包括鮮切沙拉）、瓜、蔬菜、非熱帶水果（包括葡萄、蘋果、柑橘、藍莓、草莓、梨、桃子、李子、油桃、櫻桃和奇異果）、其他水果和蔬菜、鱷梨和預製食品（包括預製水果和蔬菜、果汁、其他飲料，以及餐食和零食）。
•香蕉
•其他產品和服務-包括我們的第三方貨運和物流服務業務以及我們的約旦家禽和肉類業務。
演示基礎
隨附的截至2024年6月28日的季度和六個月的未經審計的合併財務報表是根據美國普遍接受的中期財務信息會計原則以及S-X條例第10-Q表和第10-01條的説明編制的。它們不包括公認會計原則要求的完整財務報表所需的所有信息和附註。管理層認為，所有被認為是公允列報所必需的正常經常性調整都包括在內。截至2024年6月28日的季度和六個月的經營業績會有明顯的季節性變化，並不一定代表截至2024年12月27日的財年的預期業績。欲瞭解更多信息，請參閲我們截至2023年12月29日財年的10-k表年度報告中包含的合併財務報表及其附註。
我們必須評估2024年6月28日之後發生的事件，以便在截至2024年6月28日的季度和六個月未經審計的合併財務報表中予以確認和披露。評估事件的依據是它們是否代表截至2024年6月28日的現有信息（需要在未經審計的合併財務報表中予以確認），還是2024年6月28日之後發生的新事件，這些事件不需要確認，但如果事件對未經審計的合併財務報表具有重大意義，則需要披露。我們評估了2024年6月28日之後至這些未經審計的合併財務報表發佈之日發生的事件。
目錄
德爾蒙特新鮮農產品公司和子公司
合併財務報表附註（續）（未經審計）
可贖回的非控制性權益
作為2018年曼恩包裝收購的一部分，我們收購了可由曼恩包裝行使的看跌期權 25收購子公司之一的股東百分比。看跌期權允許非控股股東出售其 25子公司調整後收益倍數的非控股權益百分比。由於看跌期權不在我們的控制範圍內，因此看跌期權的賬面價值 25在我們的合併資產負債表中，非控股權益百分比作為永久股權以外的可贖回非控股權益列報。在每個報告期，可贖回的非控股權益按照 (1) 經累計收益和分配調整後的初始賬面金額或 (2) 截至資產負債表日合同規定的贖回價值中較高者予以確認。
在截至2023年12月29日的年度中，非控股股東行使了看跌期權權，因此，我們完成了對剩餘部分的收購 25該子公司的百分比（美元）5.2百萬美元的現金對價。該交易被記作股權交易，收盤時可贖回的非控股權益賬面金額與現金購買價格之間的差額確認為美元42.7合併資產負債表上股東權益中的實收資本增加了100萬英鎊。
2。 最近發佈的會計公告
新的會計公告
2023年11月，財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學2023-07年《分部報告（主題280）：對應報告的分部披露的改進》。該亞利桑那州立大學修訂了會計準則編纂（ASC）280，以增強分部披露的性質和頻率。具體而言，該更新要求披露定期向首席運營決策者（“CODM”）提供的重大分部支出，這些支出包含在報告的細分市場損益衡量標準中、其他細分市場的金額和構成，以便與報告的細分市場損益衡量標準、CODM的所有權和頭寸以及CODM如何使用報告的細分市場損益衡量標準來評估分部業績和如何分配資源。亞利桑那州立大學還要求按主題280的要求每年披露應申報板塊的損益和資產。亞利桑那州立大學 2023-07 年有效期從 2023 年 12 月 15 日之後開始的年份和 2024 年 12 月 15 日之後開始的過渡期，允許提前採用。我們已經評估了採用該亞利桑那州立大學的影響，並得出結論，它對我們的財務狀況、經營業績和現金流沒有影響。
2023年12月，財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學2023-09年《所得税（主題740）——所得税披露的改進》。該亞利桑那州立大學修訂了ASC 740，以增強所得税披露的性質。具體而言，亞利桑那州立大學要求公共企業實體在有效税率與聯邦、州和外國所得税的法定税率對賬時，披露亞利桑那州立大學內部定義的類別的更多信息。此外，亞利桑那州立大學要求披露扣除收到的退款後的已繳税款，並按聯邦、州和外國税收分列。亞利桑那州立大學 2023-09 年的有效期從 2024 年 12 月 15 日之後開始，允許提前收養。我們已經評估了採用該亞利桑那州立大學的影響，並得出結論，它對我們的財務狀況、經營業績和現金流沒有影響。
目錄
德爾蒙特新鮮農產品公司和子公司
合併財務報表附註（續）（未經審計）
3.資產減值和其他（貸項）費用，淨額
以下是截至2024年6月28日和2023年6月30日的季度和六個月中記錄的資產減值和其他（貸項）費用摘要（以百萬美元計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 季度已結束 | | 六個月已結束 |
| 2024年6月28日 | | 2024年6月28日 |
| | 壽命長等
資產減值 | | 退出活動等
費用 | | 總計 | | 壽命長等
資產減值 | | 退出活動等
費用 | | 總計 |
| 香蕉段： | | | | | | | | | | | |
加州空氣資源委員會保護區 (1) | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 0.5 | | | $ | 0.5 | |
| 菲律賓香蕉相關固定資產減值 | 1.2 | | | — | | | 1.2 | | | 1.2 | | | — | | | 1.2 | |
| 新鮮和增值產品細分市場： | | | | | | | | | | | |
| 與南美倉庫相關的保險追償 | — | | | (2.0) | | | (2.0) | | | — | | | (2.0) | | | (2.0) | |
與2023年希臘洪水相關的維修儲備減少 (2) | (0.5) | | | — | | | (0.5) | | | (0.5) | | | — | | | (0.5) | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
其他： | | | | | | | | | | | |
法律和解 (3) | — | | | — | | | — | | | — | | | 1.8 | | | 1.8 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 資產減值和其他（貸項）費用總額，淨額 | $ | 0.7 | | | $ | (2.0) | | | $ | (1.3) | | | $ | 0.7 | | | $ | 0.3 | | | $ | 1.0 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 季度已結束 | | 六個月已結束 |
| 2023年6月30日 | | 2023年6月30日 |
| | 壽命長等
資產減值 | | 退出活動等
費用 | | 總計 | | 壽命長等
資產減值 | | 退出活動等
費用 | | 總計 |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 新鮮和增值產品細分市場： | | | | | | | | | | | |
| 南美低產葡萄樹的損害及相關成本 | $ | 1.7 | | | $ | 0.1 | | | $ | 1.8 | | | $ | 1.7 | | | $ | 0.1 | | | $ | 1.8 | |
| 其他： | | | | | | | | | | | |
2023 年網絡安全事件費用 (4) | — | | | 1.7 | | | 1.7 | | | — | | | 4.2 | | | 4.2 | |
| 中美洲閒置土地減值 | 1.1 | | | — | | | 1.1 | | | 1.1 | | | — | | | 1.1 | |
| 資產減值和其他（貸項）費用總額，淨額 | $ | 2.8 | | | $ | 1.8 | | | $ | 4.6 | | | $ | 2.8 | | | $ | 4.3 | | | $ | 7.1 | |
(1) 在截至2024年6月28日的六個月中，我們記錄了美元0.5百萬美元儲備金，與潛在的監管問題有關。參見附註9 “承付款和意外開支”。
(2) 由於2023年第三季度希臘嚴重洪水造成的損失，我們記錄了與財產、廠房和設備估計損失相關的儲量。在截至2024年6月28日的季度中，我們確定將該儲備金減少1美元是適當的0.5 百萬美元，按產生的實際維修費用計算。
(3) 在截至2024年6月28日的六個月中，我們就一名前僱員就一項源自1970年代的遺產索賠提起的訴訟事宜簽訂了和解協議。因此，我們產生了美元的費用1.8截至2024年6月28日，扣除保險報銷款後，與和解相關的百萬美元。參見附註9 “承付款和意外開支”。
(4) 在截至2023年6月30日的六個月中，我們承擔了網絡安全費用 $4.2 百萬，主要與聘請專業法律顧問和其他事件響應顧問有關。
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德爾蒙特新鮮農產品公司和子公司
合併財務報表附註（續）（未經審計）
4。 所得税
與審查納税申報表有關 二 外國司法管轄區，税務機關發佈了與轉讓定價相關的所得税缺陷，總額約為美元171.7 2012至2016納税年度的百萬英鎊（包括利息和罰款）。我們強烈不同意擬議的調整，並已向每個税收機構提出了抗議。
在其中一個外國司法管轄區，我們目前正在行政法院和司法法院對與2012-2015審計年度和2016年審計年度相關的税收評估提出異議。在2019年和2020年，我們在行政辦公室提起了對税收評估提出異議的訴訟。我們最初對每項税收評估的質疑都被駁回，隨後我們在行政法院的上訴敗訴。隨後，我們已向該國的司法法院提起訴訟，對每項税收評估提出異議。此外，我們已向司法法院申請禁令，要求在最終司法裁決之前暫停税務機關對這兩項税收評估的徵收工作。法院批准了我們對2016年審計年度的禁令，但駁回了我們對2012-2015年審計年度的禁令。我們及時對禁令的拒絕提出上訴，2022年8月10日，上訴法院推翻了禁令，批准了我們在2012-2015年審計年度的禁令。根據當地法律，我們註冊的房地產抵押品的公允市場價值約為美元6.9百萬美元與2016年審計年度禁令的批准有關。該房地產抵押品的賬面淨值為美元3.8截至2024年6月28日的季度，為百萬美元。此外，在發佈2012-2015審計年度禁令時，我們註冊了公允市場價值約為美元的房地產抵押品29.0百萬，賬面淨值為美元4.6截至2024年6月28日的季度，為百萬美元。這種房地產抵押品的註冊不會影響我們在該國的業務。
在另一個外國司法管轄區，行政法院駁回了我們的上訴，並於2020年3月4日向司法法院提起訴訟，對行政法院的裁決提出異議。該案仍在審理中。
我們將繼續對調整提出激烈的異議，並打算用盡兩個司法管轄區解決問題所必需的所有行政和司法補救措施，這可能是一個漫長的過程。
此外，歐盟（EU）成員國正式通過了歐盟的第二支柱指令，該指令通常規定經濟合作與發展組織（經合組織）第二支柱框架規定的最低有效税率為15％。根據該指令規定的實施日期，預計該規則將在2025財年對公司生效。預計其他許多國家也將在未來實施類似的立法，但生效日期各不相同。在其他國家通過立法之前，我們正在繼續評估第二支柱框架對未來時期的潛在影響，但是，我們可能無法完全減輕該立法的影響，這可能會對我們的財務狀況、經營業績和現金流產生不利的實質性影響。
所得税準備金為美元12.3截至2024年6月28日的季度為百萬美元，而該季度為美元11.3截至2023年6月30日的季度為百萬美元。所得税準備金的增加主要是由於某些税收較高的司法管轄區的收益增加被去年與出售子公司股票以及在沙特阿拉伯和北美出售資產相關的税收影響所部分抵消。所得税準備金為 $17.6截至2024年6月28日的六個月中為百萬美元，相比之下20.9截至2023年6月30日的六個月中為百萬美元。所得税準備金的減少主要是由於某些税收較高的司法管轄區的收益減少，以及去年與出售子公司股票以及沙特阿拉伯和北美資產出售相關的税收影響。
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德爾蒙特新鮮農產品公司和子公司
合併財務報表附註（續）（未經審計）
5。 信用損失備抵金
根據會計準則編纂（“ASC”）326——金融工具——信貸損失，我們估算了貿易應收賬款和融資應收賬款的預期信貸損失。
貿易應收賬款
截至2024年6月28日和2023年12月29日的貿易應收賬款為美元408.1 百萬和美元387.0 百萬，扣除津貼美元27.6 百萬和美元20.8 分別為百萬。截至2024年6月28日，我們的貿易應收賬款備抵包括兩個部分：a 美元10.4 百萬美元信貸損失備抵金和一美元17.2 在ASC 606-收入確認的範圍內計入了百萬的客户索賠補貼。截至2023年12月29日，我們的貿易應收賬款備抵金為1美元7.4 百萬美元信貸損失備抵金和一美元13.4 在ASC 606-收入確認的範圍內計入了百萬的客户索賠補貼。
由於我們強有力的信用監控措施、我們運營的行業以及客户羣的性質，與我們的年淨銷售額相比，與我們的貿易應收賬款相關的信用損失歷來微不足道。當存在類似的風險特徵時，我們以集體（池）為基礎來衡量貿易應收賬款的信用損失備抵額。我們通常根據應收賬款所涉及的地理區域或國家彙總我們的貿易應收賬款。不具有相似風險特徵的應收賬款將根據個人情況進行評估，以確定其可收款性。
我們的歷史信用損失經驗為我們估算預期信用損失提供了基礎。我們通常使用 三年 將平均年虧損率作為我們估算的起點，並調整歷史虧損率，以考慮到影響應收賬款池收款能力的當前狀況的差異。我們通常監測宏觀經濟指標，以評估是否需要調整以反映當前狀況。
下表顯示了截至2024年6月28日和2023年6月30日的六個月中我們的應收貿易應收賬款信貸損失備抵的展期情況（以百萬美元計）：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 六個月已結束 |
| 貿易應收賬款 | | | | | 6月28日
2024 | | 6月30日
2023 |
信用損失備抵金： | | | | | | | |
| 期初餘額 | | | | | $ | 7.4 | | | $ | 9.3 | |
| 為無法收回的款項準備金 | | | | | 3.1 | | | 1.0 | |
| 與核銷相關的津貼扣除額 | | | | | — | | | (2.2) | |
| | | | | | | |
| 外匯效應 | | | | | (0.1) | | | — | |
| | | | | | | |
期末餘額 | | | | | $ | 10.4 | | | $ | 8.1 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
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合併財務報表附註（續）（未經審計）
融資應收賬款
融資應收賬款包含在其他應收賬款中，在合併資產負債表中淨額，並按攤銷成本減去估計信貸損失備抵額進行確認。融資應收賬款包括向種植者和供應商提供的季節性預付款（通常是短期的）以及其他融資應收款。
我們出售的新鮮農產品中有很大一部分是通過與獨立種植者簽訂的供應合同獲得的。為了確保我們的產品和包裝始終如一的高質量，我們向獨立種植者和供應商預付款。這些種植者和供應商通常將其所有產品出售給我們，並支付預付款，以扣除水果或包裝材料的商定銷售價格。向種植者和供應商支付的大部分預付款的期限均低於 一年 而且通常跨越一個生長季節。在某些情況下，可能會有更長期的預付款，期限最高可達 五年。
當存在類似風險特徵時，我們以集體（集體）為基礎來衡量向供應商和種植者預付款的信貸損失備抵額。我們通常根據預付款所涉國家彙總預付款，並根據其當前或逾期未付情況進一步分列。當預付款未在相應的生長季節內全額支付時，我們通常認為向種植者支付的預付款已過期。向不具有相似風險特徵的種植者和供應商提供的預付款補貼是根據當季的預期產量和其他促成因素逐案確定的。預付款通常由財產留置權和相應季節農產品的質押擔保。有時，我們會與這些種植者商定付款計劃，或採取措施通過既定抵押品收回預付款。在收款工作用盡後，我們可能會註銷無法收回的融資應收賬款。
我們的歷史信用損失經驗為我們估算預期信用損失提供了基礎。我們通常使用三年平均年損失率作為估算的起點，並調整歷史損失率以考慮當前或預期未來狀況的差異。我們通常監測宏觀經濟指標以及其他因素，包括不利的天氣條件和作物病害，在評估是否需要調整歷史損失率時，這些因素可能會影響預付款的可收性。
下表根據種植者和供應商的信用風險狀況（百萬美元）詳細列出了向其支付的預付款：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年6月28日 | | 2023年12月29日 |
| | 當前 | | 逾期未付 | | 當前 | | 逾期未付 |
| 向種植者和供應商支付的預付款總額 | $ | 16.0 | | | $ | 19.4 | | | $ | 25.1 | | | $ | 10.8 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
截至2024年6月28日和2023年6月30日的季度向種植者和供應商提供的預付款津貼如下（百萬美元）：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 六個月已結束 |
| | | | | 6月28日
2024 | | 6月30日
2023 |
| 種植者和供應商預付款津貼： | | | | | | | |
| 期初餘額 | | | | | $ | 7.5 | | | $ | 4.9 | |
| 為無法收回的款項準備金 | | | | | 2.0 | | | 2.7 | |
| | | | | | | |
| 期末餘額 | | | | | $ | 9.5 | | | $ | 7.6 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
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合併財務報表附註（續）（未經審計）
6。 基於股份的薪酬
我們為董事會高級職員、其他員工和非僱員成員維持各種薪酬計劃。2022年6月2日，我們的股東批准並批准了2022年綜合股票激勵計劃（“2022年計劃”）。2022年計劃允許我們發放基於股票的薪酬獎勵，包括限制性股票單位（“RSU”）、績效股票單位（“PSU”）、股票期權和限制性股票獎勵。2022年計劃取代並取代了2014年綜合股票激勵計劃（“先前計劃”）。2022年計劃通過後，不能根據先前計劃授予任何獎勵。根據2022年計劃，董事會有權授予最多 (i) 的獎勵 2,800,000 普通股加上（ii）通過時根據先前計劃剩餘的可用於未來獎勵的任何普通股（其中約有 241,263）加（iii）與獎勵和先前計劃獎勵有關的任何普通股，這些普通股在2022年計劃通過後被沒收、取消、到期未行使或以現金結算。
與限制性股票單位和PSU相關的基於股份的薪酬支出包含在隨附的合併運營報表中的銷售、一般和管理費用中，相關時期的組成如下（百萬美元）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 季度已結束 | | 六個月已結束 |
| 6月28日
2024 | | 6月30日
2023 | | 6月28日
2024 | | 6月30日
2023 |
| | | | | | | |
| RSUS/PSU | $ | 2.2 | | | $ | 2.9 | | | $ | 2.8 | | | $ | 5.1 | |
| | | | | | | |
限制性股票單位和績效股票單位
下表列出了截至2024年6月28日和2023年6月30日的六個月內根據2022年計劃授予的限制性股票單位和PSU：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| 獲獎日期 | 獎勵類型 | | 授予的單位 | | 每股價格 |
| 在截至2024年6月28日的六個月中 |
| 2024年5月8日 | PSU | | 5,048 | | $ | 24.13 | |
| 2024年5月7日 | RSU | | 43,134 | | 24.34 | |
| 2024年4月1日 | PSU | | 7,394 | | $ | 25.45 | |
| 2024年3月1日 | PSU | | 285,460 | | $ | 24.37 | |
| 2024 年 2 月 19 日 | RSU | | 1,313 | | $ | 23.77 | |
| 在截至2023年6月30日的六個月中 |
| 2023年5月4日 | RSU | | 39,662 | | $ | 26.51 | |
2023年3月2日 (1) | PSU | | 91,997 | | 32.13 | |
| 2023年3月2日 | RSU | | 215,627 | | 32.13 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
(1) 由於未達到績效指標，2023年PSU在截至2024年6月28日的六個月中被沒收。
根據2022年計劃和先前計劃，每個 RSU/PSU 代表一項或有領取權 一 我們的普通股。PSU必須符合董事會薪酬委員會設定的最低績效標準。收款人獲得的實際份額數量是根據實現的結果與績效目標的對比確定的。這些績效目標是基於超額衡量我們收入的標準。根據取得的成果，獎勵獲得者在期末獲得的實際股票數量可能介於 0% 到 100授予的獎勵單位的百分比，或與授予我們的董事長兼首席執行官的2024年和2023年PSU獎勵相關的百分比， 0% 到 125授予的獎勵單位的百分比。只要滿足此類標準，則在2024、2023年和2022年之前授予的PSU歸屬 三 下次分期付款等額的年度分期付款 三 週年紀念日。2022年批准的PSU歸屬 三 1) 2023 年 6 月和 7 月、2) 2024 年 3 月和 3) 2025 年 3 月等額分期付款。所有PSU的歸屬都取決於接收者是否繼續在我們這裏工作。
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RSU的費用在整個獎勵的必要服務期內以直線方式確認。2023 年和 2021 年發放的 RSU 每年歸於 三 與 a 相等的分期付款 三年 服務期限，而2021年之前授予的限制性股票單位歸屬 20授予日的%， 20% 下次的歸屬 四 週年紀念。2022年發放的限制性股票歸屬 三 2023 年 6 月、2024 年 3 月和 2025 年 3 月等額分期付款。授予董事會的限制性股票通常在一年後歸屬。
限制性股票單位和PSU的公允市場價值基於我們股票在授予日的收盤價。我們根據授予日確定的公允市場價值確認與限制性股票單位和PSU相關的費用，在歸屬期內按比例計算，前提是可能的業績狀況（如果有）。沒收將在發生時予以確認。
限制性股票單位和PSU沒有普通股的投票權，限制性股票單位和PSU所依據的股票不被視為已發行和流通。但是，在滿足業績標準（如果有）的範圍內，攤薄後每股收益的計算中包括標的RSUS/PSU的股票。
我們的每個未償還的限制性股票單位和PSU都有資格獲得等於支付給普通股東的現金股息的股息等值單位（“DEU”）。DEU 的性能和/或服務條件與基礎的 RSU 和 PSU 相同，可以沒收。
7。 庫存，淨額
庫存包括以下內容（以百萬美元計）：
| | | | | | | | | | | |
| 6月28日
2024 | | 12月29日
2023 |
| 成品 | $ | 178.5 | | | $ | 201.1 | |
| 原材料和包裝用品 | 159.4 | | | 167.1 | |
| 種植農作物 | 1995 | | | 231.7 | |
| 庫存總額，淨額 | $ | 537.4 | | | $ | 599.9 | |
8。 債務和融資租賃義務
以下是長期債務和融資租賃義務摘要（百萬美元）：
| | | | | | | | | | | |
| 6月28日
2024 | | 12月29日
2023 |
| 高級無抵押循環信貸額度（見下面的信貸額度） | $ | 285.0 | | | $ | 400.0 | |
| | | |
| 融資租賃債務 | 6.8 | | | 7.5 | |
| 債務和融資租賃債務總額 | 291.8 | | | 407.5 | |
| 減去：當前到期日 | (1.4) | | | (1.4) | |
| 長期債務和融資租賃債務 | $ | 290.4 | | | $ | 406.1 | |
信貸額度
2019年10月1日，我們與北卡羅來納州美國銀行作為管理代理人、作為唯一牽頭安排人和唯一賬簿管理人的美銀證券公司以及某些其他貸款機構簽訂了第二份經修訂和重述的信貸協議（經修訂的 “第二份A&R信貸協議”）。第二份A＆R信貸協議規定了 五年, $0.9十億銀團優先無抵押循環信貸額度將於2024年10月1日到期。第二份A&R信貸協議隨後於2022年12月30日進行了修訂，將歐元貨幣利率改為自2023年1月3日起生效的定期擔保隔夜融資利率（“期限SOFR”）。
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合併財務報表附註（續）（未經審計）
2024年2月21日，我們簽訂了第二份經修訂和重述的信貸協議（“2024年修訂後的信貸額度”）的第2號修正案，北卡羅來納州美國銀行作為管理代理人，美銀證券公司作為唯一牽頭安排人和唯一賬簿管理人以及某些其他貸款機構。2024 年修訂後的信貸額度規定了 五年, $0.75十億銀團優先無抵押循環信貸額度將於2029年2月21日到期。循環信貸額度下的借款金額應計利息，利率等於定期SOFR利率加上利率範圍為 1.0% 到 1.625百分比基於我們的合併槓桿比率（定義見2024年經修訂的信貸額度）。2024年修訂後的信貸額度還允許在某些條件下使用美元200百萬的許可應收賬款融資（定義見2024年修訂後的信貸額度）。此外，我們為未使用的承諾支付費用，費率等於 0.150% 到 0.250% 基於我們的合併槓桿比率。
2024年修訂後的信貸額度規定了手風琴功能，允許我們在未經其他貸款機構同意的情況下要求一家或多家貸款機構向我們提供循環信貸額度或定期貸款，總額不超過美元300百萬（“增量增長”）。增量增加的總金額可以進一步增加，以至於在循環信貸額度承諾或定期貸款的擬議增加生效後，我們的合併槓桿率在預計基礎上不會超過 2.75 到 1.00。我們申請此類增加或定期貸款的能力取決於我們是否遵守2024年修訂後的信貸額度中規定的慣例條件，包括在形式上遵守某些財務契約和比率。根據我們的要求，每個貸款機構可以自行決定是增加其循環信貸額度的全部或部分承諾還是提供定期貸款。
2024年修訂後的信貸額度包含與第二份A＆R信貸協議中包含的類似財務契約。具體而言，它要求我們保持 1) 不超過的合併槓桿比率 3.75 在連續四個財政季度的任何時間均為1.00，但有某些例外情況，2) 最低合併利息覆蓋率不低於 2.25 截至任何財政季度末的1.00。此外，它要求我們遵守某些其他契約，包括對資本投資的限制、未來可以支付的股息金額、留置權和負債的金額和類型、重大資產出售和合並。根據2024年修訂後的信貸額度，我們可以在任何財政年度申報或支付現金分紅，但金額不超過（i）等於（1）（A）中較大值的金額 50上一財年合併淨收益（定義見2024年經修訂的信貸額度）的百分比或（B）美元2,500 萬 （“基本股息籃子”）加上（2）從截至2025年12月26日的財政年度開始，前一財年未使用的基本股息籃子的任何部分，或（ii）不會導致合併槓桿率（按截至申報或付款之日的預計基礎確定）超過的最大金額 3.50 到 1.00。它還為股票回購提供了不超過 (i) (A) 美元中較大值的補貼50,000,000 （“基本贖回籃子”）加上從截至2025年12月26日的財政年度開始的（B），基本贖回籃子中未在前一個財政年度使用的任何部分，或（ii）不會導致合併槓桿率（按截至該回購之日的預計基礎確定）超過的最大金額 3.50 到 1.00。截至2024年6月28日，我們遵守了2024年經修訂的信貸額度中包含的所有契約。
關於2024年修訂後的信貸額度，我們支付了美元的貸款人和第三方費用2.1百萬與該修正案有關。我們得出的結論是，該修正案導致了債務的修改，因此，確定與2024年修訂後的信貸額度相關的債務發行成本將在新安排的期限內延期並攤銷。債券發行成本為 $2.0 百萬和美元0.1 截至2024年6月28日和2023年12月29日，我們的合併資產負債表中的其他非流動資產分別包括百萬美元。
以下是截至2024年6月28日的2024年經修訂的信貸額度和其他營運資本額度的重要條款摘要（以百萬美元計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 任期 | | 到期日 | | 利率 | | 借款
限制 | | 可用
扣除信用證和銀行擔保後的借款 | | |
| 美國銀行信貸額度 | 5 年份 | | 2029年2月21日 | | 6.80% | | $ | 750.0 | | | $ | 465.0 | | | |
| 荷蘭合作銀行信用證貸款 | 364 天 | | 2025年6月12日 | | 各不相同 | | 25.0 | | | 17.8 | | | |
| 其他營運資金設施 | 各不相同 | | 各不相同 | | 各不相同 | | 31.2 | | | 16.5 | | | |
| | $ | 806.2 | | | $ | 499.3 | | | |
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德爾蒙特新鮮農產品公司和子公司
合併財務報表附註（續）（未經審計）
截至2024年6月28日，定期SOFR預付款的利潤率為 1.375%。我們打算不時將根據2024年修訂後的信貸額度借入的資金用於一般公司用途，其中可能包括營運資金需求、資本支出、可能的收購融資、股票回購以及其他義務的清償。
截至 2024 年 6 月 28 日，我們申請了 $28.4 百萬美元存入荷蘭合作銀行、美國銀行和其他銀行開具的信用證和銀行擔保。
2018年，我們進行了利率互換，以對衝與循環信貸額度中的浮動利率借款相關的未來利息支付波動的風險。請參閲附註13 “衍生金融工具”。
9。 承付款和或有開支
庫尼亞井遺址
1980年，在租用的種植園的土壤和地下水中發現某些化學物質的含量升高 一 我們在夏威夷檀香山的美國子公司（“庫尼亞油井基地”）。2005年，我們的子公司與環境保護署（“EPA”）簽署了一項同意令（“同意令”），以進行庫尼亞井場的清理工作。根據補救調查的結果，我們的子公司與美國環保局進行了協調，評估了同意令所要求的清理工作。2022年7月25日，美國環保局提交了庫尼亞井場顯著差異解釋 (ESD)，正式將庫尼亞井場的補救措施過渡到自然衰減監測法 (MNA)，從而減少了我們的潛在責任。
與清理成本相關的修訂估算值是美元，我們的應計費用就是以此為基礎的2.6百萬。截至2024年6月28日，美元2.3百萬美元包含在其他非流動負債中，而美元0.3在合併資產負債表中，清理庫尼亞油井的應付賬款和應計費用中包括了百萬美元。我們預計將花費大約 $0.32024 年為百萬，美元0.62025 年為百萬，美元0.52026 年為百萬，美元0.42027 年為百萬美元，以及 $0.42028 年達到 100 萬個。
加州空氣資源委員會
2022年12月21日，加州空氣資源委員會（“CARB”）向公司發佈了違規通知（“NOV”），內容涉及三艘非岸上能力的船隻涉嫌違反某些加州反空氣污染法規，這些船隻受我們從無關的非美國第三方訂定期租約。我們正在與CarB合作並協助其對2021年期間涉嫌的違規行為進行審計。儘管CarB尚未提起正式訴訟，但我們正在直接與CarB討論和解協議。在截至2024年6月28日的六個月中，我們的應計支出為美元0.5百萬美元作為或有準備金，計入資產減值和其他費用，淨計入合併運營報表。此金額是對 $ 的補充0.4截至2023年12月29日，累計的100萬美元應急準備金與此事有關。
法律和解
2024年5月28日，我們就一名前僱員就一項源自1970年代的遺產索賠提起的訴訟事宜簽訂了和解協議。此事一直處於調查階段，直到2024年第一季度，當時法院確定了預期的審判日期，雙方開始討論和解問題。因此，在2024年第一季度，我們產生了美元的費用1.8百萬美元，扣除與和解相關的保險報銷，計入資產減值和其他費用，淨計入截至2024年6月28日的六個月的合併運營報表。
附加信息
除上述內容外，我們不時以原告和被告的身份參與與我們的業務有關的各種索賠和法律訴訟。管理層認為，在諮詢了法律顧問之後，目前預計這些其他索賠都不會對經營業績、財務狀況或我們的現金流產生重大不利影響。
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德爾蒙特新鮮農產品公司和子公司
合併財務報表附註（續）（未經審計）
10。 每股收益
每股普通股的基本和攤薄後的淨收益計算方法如下（以百萬美元計，股票和每股數據除外）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 季度已結束 | | 六個月已結束 |
| 6月28日
2024 | | 6月30日
2023 | | 6月28日
2024 | | 6月30日
2023 |
| 分子： | | | | | | | |
歸因於 Fresh Del Monte 的淨收入 Produce Inc. | $ | 53.6 | | | $ | 47.7 | | | $ | 79.7 | | | $ | 86.7 | |
| | | | | | | |
| 分母： | | | | | | | |
普通股的加權平均數- 基本 | 47,919,451 | | | 48,032,711 | | | 47,814,403 | | | 47,962,822 | |
稀釋證券的影響-基於股份 獎項 | 55,766 | | | 180,322 | | | 125,165 | | | 220,465 | |
普通股的加權平均數- 稀釋 | 47,975,217 | | | 48,213,033 | | | 47,939,568 | | | 48,183,287 | |
| | | | | | | |
反稀釋獎勵 (1) | 140,279 | | | 285,463 | | | 140,279 | | | 285,463 | |
| | | | | | | |
歸屬於Fresh Del Monte Produce Inc. 的每股普通股淨收益： | | | | | | | |
| 基本 | $ | 1.12 | | | $ | 0.99 | | | $ | 1.67 | | | $ | 1.81 | |
| 稀釋 | $ | 1.12 | | | $ | 0.99 | | | $ | 1.66 | | | $ | 1.80 | |
(1) 某些未歸屬的限制性股票單位和PSU不包括在普通股每股淨收益的計算中，因為這種影響本來會產生反稀釋作用。
11。 退休金和其他員工福利
下表列出了我們的固定福利養老金計劃和退休後福利計劃的淨定期福利成本（百萬美元）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 季度已結束 | | 六個月已結束 |
| 6月28日
2024 | | 6月30日
2023 | | 6月28日
2024 | | 6月30日
2023 |
| 服務成本 | $ | 1.8 | | | $ | 1.4 | | | $ | 3.6 | | | $ | 2.8 | |
| 利息成本 | 2.1 | | | 1.8 | | | 4.2 | | | 3.6 | |
| 預期資產回報率 | (0.8) | | | (0.8) | | | (1.7) | | | (1.6) | |
| 淨精算損失的攤銷 | 0.4 | | | 0.1 | | | 0.9 | | | 0.3 | |
| 定期福利淨成本 | $ | 3.5 | | | $ | 2.5 | | | $ | 7.0 | | | $ | 5.1 | |
我們向不在美國工作且不在上述範圍內的某些員工提供某些其他退休福利。通常，這些計劃下的福利基於員工的服務年限和薪酬水平。這些計劃對我們的合併財務報表無關緊要。與其他非美國計劃相關的淨定期福利成本為美元0.8 截至2024年6月28日的季度為百萬美元，美元1.5 截至2023年6月30日的季度為百萬美元。與其他非美國計劃相關的淨定期福利成本為美元1.5 截至2024年6月28日的六個月中為百萬美元，以及美元1.9 截至2023年6月30日的六個月中為百萬美元。
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德爾蒙特新鮮農產品公司和子公司
合併財務報表附註（續）（未經審計）
在合併運營報表中，服務成本與僱員在此期間提供的服務產生的其他薪酬費用在同一細列項目中列報。除服務成本外，淨定期福利成本的其他組成部分（包括利息成本、預期資產回報率、削減和結算費用以及淨精算虧損的攤銷）記入合併運營報表中的其他支出，淨額。
12。 業務板塊數據
我們的業務包括 三 可報告的細分市場，其中兩個代表我們的主要業務是新鮮和增值產品以及香蕉，另一個代表我們的其他輔助業務。
•新鮮和增值產品-包括菠蘿、鮮切水果、鮮切蔬菜（包括鮮切沙拉）、瓜、蔬菜、非熱帶水果（包括葡萄、蘋果、柑橘、藍莓、草莓、梨、桃子、李子、油桃、櫻桃和奇異果）、其他水果和蔬菜、鱷梨和預製食品（包括預製水果和蔬菜、果汁、其他飲料，以及餐食和零食）。
•香蕉
•其他產品和服務-包括我們的第三方貨運和物流服務業務以及我們的約旦家禽和肉類業務。
我們根據多個因素評估業績，其中淨銷售額和毛利潤是主要的財務指標（以百萬美元計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 季度已結束 | |
| | 2024年6月28日 | | 2023年6月30日 | |
| 細分市場： | 淨銷售額 | | 毛利潤 | | 淨銷售額 | | 毛利潤 | |
| 新鮮和增值產品 | $ | 694.1 | | | $ | 77.9 | | | $ | 677.6 | | | $ | 62.1 | | |
| 香蕉 | 394.3 | | | 29.8 | | | 448.8 | | | 50.5 | | |
| 其他產品和服務 | 51.3 | | | 5.5 | | | 54.1 | | | 4.2 | | |
| 總計 | $ | 1,139.7 | | | $ | 113.2 | | | $ | 1,180.5 | | | $ | 116.8 | | |
| | | | | | | | |
| | 六個月已結束 | |
| | 2024年6月28日 | | 2023年6月30日 | |
| 細分市場： | 淨銷售額 | | 毛利潤 | | 淨銷售額 | | 毛利潤 | |
| 新鮮和增值產品 | $ | 1,370.8 | | | $ | 133.9 | | | $ | 1,321.0 | | | $ | 109.1 | | |
| 香蕉 | 773.8 | | | 51.5 | | | 873.9 | | | 93.7 | | |
| 其他產品和服務 | 102.9 | | | 10.0 | | | 114.1 | | | 11.0 | | |
| 總計 | $ | 2,247.5 | | | $ | 195.4 | | | $ | 2,309.0 | | | $ | 213.8 | | |
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德爾蒙特新鮮農產品公司和子公司
合併財務報表附註（續）（未經審計）
下表顯示了我們按地理區域劃分的淨銷售額（百萬美元）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 季度已結束 | | 六個月已結束 |
| 按地理區域劃分的淨銷售額： | 6月28日
2024 | | 6月30日
2023 | | 6月28日
2024 | | 6月30日
2023 |
| 北美 | $ | 680.9 | | | $ | 704.2 | | | $ | 1,335.7 | | | $ | 1,371.4 | |
| 歐洲 | 225.9 | | | 224.5 | | | 435.2 | | | 441.0 | |
| 亞洲 | 113.3 | | | 132.2 | | | 219.9 | | | 244.3 | |
| 中東 | 93.6 | | | 100.6 | | | 192.9 | | | 202.4 | |
| 其他 | 26.0 | | | 19.0 | | | 63.8 | | | 49.9 | |
| 總計 | $ | 1,139.7 | | | $ | 1,180.5 | | | $ | 2,247.5 | | | $ | 2,309.0 | |
下表顯示了我們按產品劃分的淨銷售額（百萬美元），以及在每種情況下佔總銷售額的百分比：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 季度已結束 | | 六個月已結束 |
| 6月28日
2024 | | 6月30日
2023 | | 6月28日
2024 | | 6月30日
2023 |
| 新鮮和增值產品： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 鮮切水果 | $ | 144.6 | | | 13 | % | | $ | 153.0 | | | 13 | % | | $ | 264.4 | | | 12 | % | | $ | 277.7 | | | 12 | % |
| 鮮切蔬菜 | 85.0 | | | 7 | % | | 82.5 | | | 7 | % | | 166.4 | | | 7 | % | | 164.4 | | | 7 | % |
| 菠蘿 | 169.0 | | | 15 | % | | 172.5 | | | 15 | % | | 332.6 | | | 15 | % | | 322.4 | | | 14 | % |
| 牛油果 | 100.4 | | | 9 | % | | 74.7 | | | 6 | % | | 179.9 | | | 8 | % | | 139.4 | | | 6 | % |
| 非熱帶水果 | 47.3 | | | 4 | % | | 41.4 | | | 3 | % | | 107.9 | | | 5 | % | | 102.7 | | | 4 | % |
| 預製食品 | 66.9 | | | 6 | % | | 69.5 | | | 6 | % | | 136.4 | | | 6 | % | | 136.1 | | | 6 | % |
| 哈密瓜 | 28.1 | | | 2 | % | | 28.0 | | | 2 | % | | 81.3 | | | 4 | % | | 73.5 | | | 3 | % |
| 番茄 | 3.4 | | | — | % | | 5.3 | | | — | % | | 7.0 | | | — | % | | 10.7 | | | — | % |
| 蔬菜 | 28.0 | | | 2 | % | | 32.0 | | | 3 | % | | 53.5 | | | 2 | % | | 58.5 | | | 3 | % |
| 其他水果和蔬菜 | 21.4 | | | 2 | % | | 18.7 | | | 2 | % | | 41.4 | | | 2 | % | | 35.6 | | | 2 | % |
| 新鮮和增值產品總數 | 694.1 | | | 60 | % | | 677.6 | | | 57 | % | | 1,370.8 | | | 61 | % | | 1,321.0 | | | 57 | % |
| 香蕉 | 394.3 | | | 35 | % | | 448.8 | | | 38 | % | | 773.8 | | | 34 | % | | 873.9 | | | 38 | % |
| 其他產品和服務 | 51.3 | | | 5 | % | | 54.1 | | | 5 | % | | 102.9 | | | 5 | % | | 114.1 | | | 5 | % |
| 總計 | $ | 1,139.7 | | | 100 | % | | $ | 1,180.5 | | | 100 | % | | $ | 2,247.5 | | | 100 | % | | $ | 2,309.0 | | | 100 | % |
13。衍生金融工具
我們的衍生金融工具減少了我們受外匯匯率和浮動利率波動影響的風險。我們將我們的衍生金融工具指定為現金流套期保值。
如果不進行套期保值，交易對手會使我們遭受信用損失。我們在對衝開始時以及此後至少每季度都會監控我們的交易對手非業績風險敞口。
衍生工具價值的波動通常會被套期保值的標的風險敞口的現金流變化所抵消。現金流對衝要求將衍生工具公允價值的變化確認為其他綜合收益，即股東權益的一部分，並重新歸類為對衝交易影響收益的相同時期的收益，並在與套期保值項目的收益效應相同的損益表細列項目中列報。
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合併財務報表附註（續）（未經審計）
我們的某些衍生工具包含要求在衍生工具的整個期限內保持我們與交易對手之間當前信用關係的規定。如果信用關係發生變化，則可能會觸發某些條款，交易對手可以要求在淨負債狀況超過一定門檻的情況下立即對衍生工具進行抵押。2024年6月28日負債狀況低於美元的所有具有信用風險相關或有特徵的衍生工具的總公允價值0.1 百萬。截至2024年6月28日，尚未發生任何觸發事件，因此我們無需發佈抵押品。
衍生工具按總額披露。與我們的衍生工具相關的各種抵銷權受可執行的主淨額結算安排或類似協議的約束。儘管與個別交易對手之間可能存在各種抵銷權和主淨額結算安排或類似協議，但就個人而言，這些金融權利並不是實質性的。
來自被指定為現金流套期保值的衍生工具的現金流與來自標的套期保值項目的現金流歸入同一類別。如果對衝會計終止，則與終止之日後公允價值變動相關的現金流將歸入投資活動。
外幣套期保值
我們的經營業績和財務狀況受到貨幣兑美元匯率波動的影響，我們通過簽訂外幣遠期合約或外幣美元來減輕這種風險。外幣項圈由書面看漲期權和買入的看跌期權組成，用於在預定匯率範圍內出售外幣。外幣項圈可保證該貨幣的匯率波動不會超出期權行使價的範圍。我們的某些子公司定期簽訂外幣遠期合約或外幣美元，以對衝部分預測的銷售額或以外幣計價的銷售成本，這些合同通常在一年內到期。2024年6月28日，我們的外幣遠期和項圈合約對衝了2024年部分外幣敞口。
符合現金流套期保值條件的外幣遠期合約和外幣項圈被指定為預測現金流的單一用途現金流套期保值。
截至2024年6月28日，我們有以下未償外幣合約（以百萬計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 符合現金流套期保值條件的外幣合約： | | 名義金額 | | | | | | |
| 歐元 | | 歐元 | | 64.1 | | | | | | | | | |
| 英鎊 | | 英鎊 | | 2.7 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 肯尼亞先令 | | KES | | 1,052.2 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
利率合約
我們的經營業績和財務狀況受到可變利率波動的影響，我們通過進行利率互換來減輕這種風險。2018年，我們進行了利率互換，以對衝與2028年之前基於浮動利率倫敦銀行同業拆借利率的借款相關的未來利息支付波動的風險。我們修訂了第二份A&R信貸協議和利率互換，將從倫敦銀行同業拆借利率過渡到SOFR作為參考利率，自2023年1月3日起生效。
利率互換的收益或虧損記入其他綜合收益，隨後隨着債務利息支出在收益中確認，被重新歸類為收益。截至2024年6月28日，未償利率合約的名義價值為美元200.0 百萬，將於2028年到期。2024年6月28日之後，我們同意終止未償還的利率互換，以換取美元7.3百萬美元現金收益，扣除大約 $ 的費用0.2百萬。根據我們的評估，最初與浮動利率借款相關的套期保值現金流仍然可能發生，與終止利率互換相關的確認收益將保留在終止後的累計其他綜合虧損中，並將重新歸類為套期保值項目剩餘期限內的利息支出收益。
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合併財務報表附註（續）（未經審計）
下表反映了截至2024年6月28日和2023年12月29日衍生工具的公允價值，這些工具在公允價值層次結構中被指定為第二級（百萬美元）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 指定為對衝工具的衍生品 (1) | |
| 外匯合約 | | | 利率互換 | | 總計 | |
| 資產負債表位置： | 6月28日
2024 | | 12月29日
2023 | | | | | 6月28日
2024 | | 12月29日
2023 | | 6月28日
2024 | | 12月29日
2023 | |
| 資產衍生品： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 預付費用和其他流動資產 | $ | 1.8 | | | $ | 0.1 | | | | | | $ | — | | | $ | 2.1 | | | $ | 1.8 | |
| $ | 2.2 | | |
| 其他非流動資產 | — | | | — | | | | | | 9.1 | | | 5.8 | | | 9.1 | | | 5.8 | | |
| 總資產衍生品 | $ | 1.8 | | | $ | 0.1 | | | | | | $ | 9.1 | | | $ | 7.9 | | | $ | 10.9 | | | $ | 8.0 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 負債衍生品： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 應付賬款和應計費用 | $ | — | | | $ | 0.4 | | | | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| $ | 0.4 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 負債衍生品總額 | $ | — | | | $ | 0.4 | | | | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 0.4 | | |
| |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | |
| | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
(1) 公允價值披露見附註14 “公允價值計量”。
截至2024年6月28日，我們預計美元5.7 我們的現金流套期保值淨公允價值中有100萬美元被確認為累計其他綜合虧損的淨收益，包括與我們在2024年6月28日之後終止的利率互換相關的金額，將在未來12個月內轉化為收益，剩餘的淨收益為美元5.0 超過以下數百萬美元 4 年份，以及相關預測交易的收益影響。
下表反映了衍生工具對截至2024年6月28日和2023年6月30日的季度和六個月合併綜合收益表的影響（以百萬美元計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 衍生品其他綜合收益中確認的收益（虧損）淨額 |
| | | 季度已結束 | | 六個月已結束 |
衍生工具 | | 6月28日
2024 | | 6月30日
2023 | | 6月28日
2024 | | 6月30日
2023 |
| 外匯合約 | | $ | 1.4 | | | $ | (0.4) | | | $ | 5.1 | | | $ | 4.5 | |
| | | | | | | | |
| 扣除税款的利率互換 | | (0.4) | | | 4.7 | | | 1.7 | | | (0.2) | |
| 總計 | | $ | 1.0 | | | $ | 4.3 | | | $ | 6.8 | | | $ | 4.3 | |
| | | | | | | | |
| | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
有關衍生工具對截至2024年6月28日和2023年6月30日的季度和六個月的累計其他綜合虧損重新分類的金額對合並運營報表的影響，請參閲附註15 “累計其他綜合虧損”。
14。 公允價值測量
衍生工具的公允價值
我們的衍生資產或負債包括外匯和利率衍生品，這些衍生品使用可觀察的市場投入，例如遠期利率、利率和我們自己的信用風險以及對交易對手的信用風險評估，以公允價值衡量。我們使用收益法對未償還的外幣和利率套期保值進行估值，該模型包括貼現現金流模型，該模型使用截至計量日的當前市場信息，例如外幣即期利率、遠期利率和利率，考慮合同條款下未來現金流的現值。此外，我們在公允價值計算中納入了基於可觀測輸入的違約風險要素。根據這些輸入，衍生資產或負債被歸類為估值層次結構的第二級。
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合併財務報表附註（續）（未經審計）
下表彙總了我們定期計量的衍生金融工具的公允價值（百萬美元）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 公允價值測量 |
| | 外幣遠期合約、淨資產（負債） | | | | 利率合約，淨資產 |
| 6月28日
2024 | | 12月29日
2023 | | | | | | 6月28日
2024 | | 12月29日
2023 |
| 相同資產在活躍市場中的報價（1級） | $ | — | | | $ | — | | | | | | | $ | — | | | $ | — | |
| 重要的可觀測輸入（級別 2） | 1.8 | | | (0.3) | | | | | | | 9.1 | | | 7.9 | |
| 大量不可觀察的輸入（級別 3） | — | | | — | | | | | | | — | | | — | |
在估算金融工具的公允價值披露時，我們使用以下方法和假設：
現金和現金等價物：由於這些項目的流動性質，合併資產負債表中報告的賬面金額接近公允價值，被歸類為1級。
貿易應收賬款和其他應收賬款淨額：合併資產負債表中報告的這些項目的賬面價值扣除準備金，包括一定程度的交易對手不履約風險，歸類為二級。
應付賬款和其他流動負債：合併資產負債表中報告的這些項目的賬面價值近似於其公允價值，這是結算週期短的負債轉移給與我們的信用狀況相似的市場參與者的可能金額，被歸類為二級。
長期債務：我們在合併資產負債表中報告的長期債務的賬面價值近似於其公允價值，因為它們按浮動利率計息，其中包含違約風險因素。我們的長期債務的公允價值是根據這些工具或類似工具的報價使用二級投入來估算的。請參閲附註8 “債務和融資租賃義務”。
非金融資產的公允價值
香蕉報告單位商譽的公允價值和預製食品報告單位的商譽以及剩餘的商品名稱和商標對估計和實際現金流之間的差異以及用於評估這些資產公允價值的相關貼現率的變化高度敏感。我們在截至2023年12月29日財年的10-k表年度報告中包含的合併財務報表附註中披露了與香蕉報告部門的商譽和預製食品報告單位的商譽以及剩餘的商品名稱和商標相關的敏感性。我們目前對未來現金流的估計取決於我們能否成功實施戰略，在接下來的幾個季度中提高這些活動的銷售和盈利能力。如果我們無法證明這些策略的成功實施，則可能導致部分或全部資產減值。
持有待售資產，賬面金額為美元10.9 截至 2024 年 6 月 28 日，百萬美元，主要包括8.9百萬美元與北美的配送設施有關，美元1.7百萬與中美洲的辦公和農田有關。持有待售資產按成本或公允價值減去出售成本的較低值確認。我們持有的待售資產的公允價值衡量標準通常基於三級輸入，其中包括從第三方評估中獲得的信息。2024年6月28日之後，我們簽訂了購買和銷售協議，以約美元的價格出售北美的分銷設施20.8百萬。此次出售受慣例成交條件的約束，預計將在2024年第四季度完成，但協議允許的加速或延期。
在截至2024年6月28日的季度中，我們完成了先前待售的歐洲倉庫的出售。在這次出售中，我們記錄的應收賬款為美元4.2百萬個，是在 2024 年 7 月收集的。此外，在截至2024年6月28日的六個月中，我們收到了$的收益17.8來自出售先前持有的待售資產的百萬美元。因此，我們記錄了處置不動產、廠房和設備的收益，扣除美元3.4截至2024年6月28日的季度為百萬美元，美元18.1截至2024年6月28日的六個月中，百萬美元與先前持有的待售資產有關。
目錄
德爾蒙特新鮮農產品公司和子公司
合併財務報表附註（續）（未經審計）
15。 累計其他綜合虧損
下表包括按組成部分分列的累計其他綜合虧損的變化（百萬美元）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按組成部分劃分的累計其他綜合虧損變動 (1) |
| 現金流套期保值 | | 外幣折算調整 | | 退休金調整 | | 總計 |
| 截至2024年6月28日的六個月 |
| 2023 年 12 月 29 日的餘額 | $ | 3.8 | | | $ | (37.1) | | | $ | (10.0) | | | $ | (43.3) | |
其他綜合收益（虧損）
在重新分類之前 | 9.1 | | (3) | (6.7) | | (2) | (1.4) | | | 1.0 | |
從累計金額中重新分類的金額
其他綜合損失 | (2.3) | |
| — | | | 0.4 | | | (1.9) | |
本期淨額其他綜合
收入（虧損） | 6.8 | | | (6.7) | | | (1.0) | | | (0.9) | |
| 截至 2024 年 6 月 28 日的餘額 | $ | 10.6 | | | $ | (43.8) | | | $ | (11.0) | | | $ | (44.2) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 截至2023年6月30日的六個月 |
| 截至2022年12月30日的餘額 | $ | 6.0 | | | $ | (36.0) | | | $ | (11.5) | | | $ | (41.5) | |
其他綜合收益（虧損）
在重新分類之前 | 6.3 | | (3) | 2.7 | | (2) | (0.4) | |
| 8.6 | |
從累計金額中重新分類的金額
其他綜合損失 | (2.0) | | | — | | | 0.4 | | | (1.6) | |
本期淨額其他綜合
收入（虧損） | 4.3 | | | 2.7 | | | — | | | 7.0 | |
| 截至 2023 年 6 月 30 日的餘額 | $ | 10.3 | | | $ | (33.3) | | | $ | (11.5) | | | $ | (34.5) | |
(1) 所有金額均扣除税收和非控股權益。
(2) 包括損失 $4.2 百萬和美元0.4 在截至2024年6月28日的六個月和截至2023年6月30日的六個月中，分別為百萬美元，用於具有長期投資性質的實體內外幣交易。
(3) 包括美元的税收影響0.2 百萬和美元1.4 截至2024年6月28日的六個月和截至2023年6月30日的六個月中分別為百萬美元。
目錄
德爾蒙特新鮮農產品公司和子公司
合併財務報表附註（續）（未經審計）
下表按組成部分詳細介紹了從累計其他綜合虧損中重新分類的金額（百萬美元）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 從累計其他綜合虧損中重新分類的（收益）損失金額 | | |
| | 2024年6月28日 | | 2023年6月30日 | | |
| 有關累積的其他綜合損失部分的詳細信息 | | 季度已結束 | | 六個月已結束 | | 季度已結束 | | 六個月已結束 | | 報表中列報淨收入的受影響行項目 |
| 現金流套期保值： | | | | | | | | | | |
| 指定為對衝工具： | | | | | | | | | | |
| 外幣現金流對衝 | | $ | (0.5) | | | $ | (0.8) | | | $ | (0.2) | | | $ | (0.3) | | | 淨銷售額 |
| | | | | | | | | | |
| 外幣現金流對衝 | | 0.9 | | | 3.1 | | | — | | | 2.2 | | | 銷售產品的成本 |
| 利率互換 | | (2.0) | | | (4.6) | | | (2.2) | | | (3.9) | | | 利息支出 |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 總計 | | $ | (1.6) | | | $ | (2.3) | | | $ | (2.4) | | | $ | (2.0) | | | |
| 退休金的攤銷： | | | | | | | | | | |
精算損失 | | — | | | 0.4 | | | 0.2 | | | 0.3 | | | 其他費用，淨額 |
| 削減和結算損失 | | 0.4 | | | 0.7 | | | 0.1 | | | 0.1 | | | 資產減值和其他費用，淨額 |
| 總計 | | $ | 0.4 | | | $ | 1.1 | | | $ | 0.3 | | | $ | 0.4 | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
16。股東權益
我們的股東已經授權 50,000,000 優先股定價為美元0.01 面值，其中 無 已於 2024 年 6 月 28 日發行或尚未到期，以及 200,000,000 普通股價格為美元0.01 面值，其中 47,935,668 已於 2024 年 6 月 28 日發行並尚未到期。
以下是截至2024年6月28日和2023年6月30日的六個月中每股派發的股息摘要。這些股息是在同一財政季度內申報和支付的。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 六個月已結束 |
| 2024年6月28日 | | 2023年6月30日 |
| 股息支付日期 | | 每股普通股現金分紅 | | 股息支付日期 | | 每股普通股現金分紅 |
| | | | | | |
| 2024年6月7日 | | $ | 0.25 | | | 2023年6月9日 | | $ | 0.20 | |
| 2024年3月29日 | | $ | 0.25 | | | 2023 年 3 月 31 日 | | $ | 0.15 | |
我們付了 $23.9 在截至2024年6月28日的六個月中派發了100萬美元的股息，以及美元16.8 在截至2023年6月30日的六個月中，派發了百萬美元的股息。
2024 年 7 月 30 日，我們董事會宣佈季度現金分紅為二十五美分（美元）0.25）每股股息，將於2024年9月6日支付給2024年8月15日的登記股東。
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
概述
我們是全球領先的高品質新鮮和鮮切水果和蔬菜的垂直整合生產商、營銷商和分銷商之一，也是歐洲、非洲和中東預製水果和蔬菜、果汁、飲料和零食的領先生產商和銷售商。我們以 Del Monte® 品牌在全球銷售我們的產品，該品牌自 1892 年以來一直是產品創新、質量、新鮮度和可靠性的象徵。我們的主要銷售市場組織如下：北美、歐洲、中東（包括北非）和亞洲。我們的全球採購和物流系統使我們能夠定期向客户提供始終如一的高質量農產品和增值服務。我們的主要生產業務位於北美、中美洲和南美洲、亞洲和非洲。
我們的業務由三個可申報的細分市場組成，其中兩個代表我們的主要業務是新鮮和增值產品以及香蕉，另一個代表我們的其他輔助業務。
•新鮮和增值產品-包括菠蘿、鮮切水果、鮮切蔬菜（包括鮮切沙拉）、甜瓜、蔬菜、非熱帶水果（包括葡萄、蘋果、柑橘、藍莓、草莓、梨、桃子、李子、油桃、櫻桃和奇異果）、其他水果和蔬菜、鱷梨和預製食品（包括預製水果和蔬菜、果汁、其他飲料），以及膳食和零食）。
•香蕉
•其他產品和服務-包括我們的第三方貨運和物流服務業務以及我們的約旦家禽和肉類業務。
我們的願景是通過有益健康和便捷的產品激發健康的生活方式。我們的戰略建立在六個目標之上：
當前的宏觀經濟環境和通貨膨脹影響
從2021財年開始，由於全球經濟的波動和混亂，我們開始面臨通貨膨脹和成本壓力，由於多種外部因素，我們的生產和分銷成本增加。具體而言，包裝材料、化肥、勞動力、燃料以及海運和內陸運輸的成本受到重大影響，並繼續對我們在2023年和2024年期間的盈利能力和運營現金流產生不利影響。
為了應對這些持續的通貨膨脹和成本壓力，我們對大多數產品進行了提價。此外，我們的某些關鍵產品合同包括按合同索引的燃油和運費附加費，這些附加費因大宗商品定價而異。我們預計，這些以通貨膨脹為由的價格上漲和附加費將繼續幫助降低我們增加的成本。
此外，俄羅斯入侵烏克蘭導致了進一步的經濟混亂，儘管我們不在烏克蘭開展業務，在俄羅斯的業務也微乎其微，但衝突加劇了通貨膨脹成本、供應鏈和物流壓力，對我們的業務產生了負面影響。同樣，最近紅海及周邊水道的航運中斷造成了物流壓力，對我們的業務產生了負面影響，包括對某些航線可用性的影響，導致運輸時間延長。例如，在2024年第二季度，我們記錄了50萬美元的費用，這些費用與在紅海運輸中斷的運輸有關。儘管我們已採取行動改道航線，以最大限度地減少對業務的影響，但如果情況惡化，我們可能無法減輕額外註銷或延長航線的影響。
基於2023年下半年某些關鍵市場通貨膨脹的穩定，我們預計2024年不會有進一步的通貨膨脹合理的價格上漲和附加費。如有必要，我們正在積極監測特定地區的宏觀經濟因素，以減輕成本的增加。
優化計劃
在2020財年，我們開始對我們的資產組合進行全面審查，並不斷更新該投資組合，旨在確定需要處置的非戰略性和未充分利用的資產，同時降低成本並進一步提高運營效率（我們稱之為 “2020年優化計劃”）。審查結果是，我們在所有地區確定了資產，主要包括未充分利用的設施和土地，我們做出了出售的戰略決定。在2023年的前三個月，我們完成了各種資產的銷售，包括沙特阿拉伯的兩個配送中心和相關資產以及北美的閒置生產設施。在2023年第一季度完成這些資產的出售後，我們完成了2020年優化計劃。根據2020年優化計劃，我們通過出售非戰略和未充分利用的資產產生了約1.564億美元的現金收益。
曼恩包裝業務的戰略替代方案
2023年下半年，我們進行了戰略審查並評估了我們在北美業務（包括我們的子公司曼恩包裝）的運營重點。該審查的初步結果於2023年第四季度最終確定。我們在2023年第四季度財報的同時宣佈，我們正在探索該業務的戰略替代方案。這一過程仍在進行中，我們打算在2024年第三季度之前做出決定，但是無法保證這一過程會產生任何具體的戰略成果。
所得税
在審查兩個外國司法管轄區的納税申報表時，税務機關發佈了與轉讓定價相關的所得税缺陷，2012至2016納税年度的總額約為1.717億美元（包括利息和罰款）。我們強烈不同意擬議的調整，並已向每個税收機構提出了抗議。
在其中一個外國司法管轄區，我們目前正在行政法院和司法法院對與2012-2015審計年度和2016年審計年度相關的税收評估提出異議。在2019年和2020年，我們在行政辦公室提起了對税收評估提出異議的訴訟。我們最初對每項税收評估的質疑都被駁回，隨後我們在行政法院的上訴敗訴。隨後，我們已向該國的司法法院提起訴訟，對每項税收評估提出異議。此外，我們已向司法法院申請禁令，要求在最終司法裁決之前暫停税務機關對這兩項税收評估的徵收工作。法院批准了我們對2016年審計年度的禁令，但駁回了我們對2012-2015年審計年度的禁令。我們及時對禁令的拒絕提出上訴，2022年8月10日，上訴法院推翻了禁令，批准了我們在2012-2015年審計年度的禁令。根據當地法律，我們註冊了與2016年審計年度禁令的授予相關的房地產抵押品，其公允市場價值約為690萬美元。截至2024年6月28日的季度，該房地產抵押品的賬面淨值為380萬美元。此外，在發佈2012-2015年審計年度禁令方面，截至2024年6月28日的季度，我們註冊的房地產抵押品的公允市場價值約為2,900萬美元，賬面淨值為460萬美元。這種房地產抵押品的註冊不會影響我們在該國的業務。
在另一個外國司法管轄區，行政法院駁回了我們的上訴，並於2020年3月4日向司法法院提起訴訟，對行政法院的裁決提出異議。該案仍在審理中。
我們將繼續對調整提出激烈的異議，並打算用盡兩個司法管轄區解決問題所必需的所有行政和司法補救措施，這可能是一個漫長的過程。
此外，歐盟（EU）成員國正式通過了歐盟的第二支柱指令，該指令通常規定經濟合作與發展組織（經合組織）第二支柱框架規定的最低有效税率為15％。根據該指令規定的實施日期，預計該規則將在2025財年對公司生效。預計其他許多國家也將在未來實施類似的立法，但生效日期各不相同。在其他國家通過立法之前，我們正在繼續評估第二支柱框架對未來時期的潛在影響，但是，我們可能無法完全減輕該立法的影響，這可能會對我們的財務狀況、經營業績和現金流產生不利的實質性影響。
操作結果
合併財務業績
以下總結了影響我們截至2024年6月28日的13周和26週期間（分別稱為 “2024年第二季度” 和 “2024年前六個月”）和2023年6月30日（也分別稱為 “2023年第二季度” 和 “2023年前六個月”）經營業績的更重要因素。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 季度已結束 | | 六個月已結束 |
| 6月28日
2024 | | 6月30日
2023 | | 6月28日
2024 | | 6月30日
2023 |
| 淨銷售額 | $ | 1,139.7 | | | $ | 1,180.5 | | | $ | 2,247.5 | | | $ | 2,309.0 | |
| 毛利潤 | 113.2 | | | 116.8 | | | 195.4 | | | 213.8 | |
| 銷售、一般和管理費用 | 49.9 | | | 46.8 | | | 100.5 | | | 94.4 | |
| 營業收入 | 68.2 | | | 72.1 | | | 112.2 | | | 146.5 | |
淨銷售額——2024年第二季度的淨銷售額為11.397億美元，而2023年第二季度為11.805億美元，2024年前六個月的淨銷售額為22.475億美元，而2023年前六個月的淨銷售額為23.090億美元。這兩個時期的淨銷售額下降主要是由於香蕉淨銷售額下降，受銷售量和單位銷售價格下降的推動。價格上漲推動的新鮮和增值產品板塊淨銷售額的增長部分抵消了這一下降。
毛利——2024年第二季度的毛利為1.132億美元，而2023年第二季度為1.168億美元，2024年前六個月的毛利為1.954億美元，而2023年前六個月的毛利為2.138億美元。這兩個時期的毛利都受到淨銷售額減少、單位生產和採購成本增加的影響，部分原因是中美洲和菲律賓產區與天氣有關的事件增加，主要是高温和降雨量減少的負面影響，匯率波動的負面影響被海運成本的下降以及新鮮和增值產品細分市場的單位銷售價格上漲所部分抵消。
2024年第二季度的毛利包括120萬美元的其他產品相關費用，主要與紅海航運中斷相關的50萬美元費用以及與2023年第三季度希臘季節性生產設施洪水相關的50萬美元額外清理成本。2024年前六個月，毛利包括20萬美元的其他產品相關費用，主要與上述費用以及因外包我們的新增業務和增值業務的某些職能而產生的120萬美元遣散費，部分抵消了與2023年第三季度希臘季節性生產設施洪水有關的220萬美元保險賠償。2023年第二季度沒有與產品相關的費用。2023年前六個月的毛利包括180萬美元的其他產品相關費用，主要包括與出售沙特阿拉伯兩個配送中心相關的庫存註銷。
銷售、一般和管理費用——與2023年第二季度相比，2024年第二季度的銷售、一般和管理費用增加了310萬美元，增長了7％，與2023年前六個月相比，2024年前六個月增加了610萬美元，增長了6％。這兩個時期的增長主要是由於員工福利和專業費用的增加，主要是北美的增加，以及歐洲和非洲的薪資、營銷和促銷活動的增加，但部分被2023年第四季度客户關係和商標無形資產賬面價值減值導致的固定活期無形資產攤銷減少所抵消。
出售不動產、廠房和設備的淨收益和子公司收益——2024年第二季度處置不動產、廠房和設備、淨額和子公司的收益為360萬美元，主要包括出售歐洲倉庫。2024年前六個月，處置不動產、廠房和設備的淨收益為1,830萬美元，其中還包括出售南美兩處閒置設施的1,470萬美元收益。
2023年第二季度出售不動產、廠房和設備、淨收益和子公司收益670萬美元，主要包括出售我們在南美洲的塑料業務子公司的380萬美元收益以及在南美洲和中美洲出售土地資產的收益。中美洲低產香蕉作物的處置虧損部分抵消了淨收益。2023年前六個月，處置不動產、廠房和設備的淨收益和子公司收益為3,420萬美元，其中還包括出售沙特阿拉伯兩個配送中心和相關資產的2,050萬美元收益以及出售北美閒置生產設施的700萬美元收益。
2024年第二季度的資產減值和其他（貸項）費用，淨資產減值和其他（貸項）費用淨額為130萬美元，主要包括與2023年第四季度南美倉庫火災損失相關的保險報銷，部分被菲律賓香蕉相關固定資產的減值費用所抵消。在2024年前六個月中，扣除100萬美元的資產減值和其他（貸項）費用還包括與（i）與前僱員訴訟事項有關的和解協議（扣除保險報銷）以及（ii）因第三方物流業務產生的潛在負債而入賬的準備金。
2023年第二季度資產減值和其他（貸項）費用淨額為460萬美元，主要包括與南美洲低生產率葡萄種植園和中美洲閒置土地相關的減值費用。此外，2023年第二季度和前六個月還包括與2023年第一季度發生的網絡安全事件相關的費用。該事件暫時影響了我們的某些運營和信息技術系統，導致了主要與聘用專業法律顧問和其他事件響應顧問相關的增量成本。
營業收入——與去年同期相比，2024年第二季度的營業收入減少了390萬美元，2024年前六個月的營業收入減少了3,430萬美元。營業收入下降的主要原因是去年同期毛利減少和資產出售收益增加。去年同期資產減值和其他費用的增加部分抵消了這一下降。
利息支出——與去年同期相比，2024年第二季度和前六個月的利息支出有所降低，這是由於平均債務餘額減少，但利率上升部分抵消了這一點。
其他（收益）支出，淨額——其他（收益）支出，2024年第二季度的淨收益為230萬美元，而2023年第二季度的虧損為640萬美元。這一變化主要是由於食品和營養領域一家未合併公司的股權收益以及本季度的外幣收益與去年同期的外幣虧損相比。
所得税準備金——2024年第二季度的所得税準備金從2023年第二季度的1,130萬美元增加到1,230萬美元，這主要是由於某些較高税收管轄區的收益增加被去年與出售子公司股票以及沙特阿拉伯和北美資產出售相關的税收影響部分抵消。2024年前六個月的所得税準備金降至1760萬美元，而2023年前六個月的所得税準備金為2,090萬美元。所得税準備金的減少主要是由於某些税收較高的司法管轄區的收益減少，以及去年與出售子公司股票以及沙特阿拉伯和北美資產出售相關的税收影響。
分部財務業績
下表顯示了按細分市場劃分的淨銷售額和毛利（百萬美元），以及每種情況下的總銷售額的百分比和毛利百分比：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 季度已結束 |
| | 2024年6月28日 | | 2023年6月30日 |
| 分段 | 淨銷售額 | | 毛利潤 | | 毛利率 | | 淨銷售額 | | 毛利潤 | | 毛利率 |
| 新鮮和增值產品 | $ | 694.1 | | | 61 | % | | $ | 77.9 | | | 69 | % | | 11.2 | % | | $ | 677.6 | | | 57 | % | | $ | 62.1 | | | 53 | % | | 9.2 | % |
| 香蕉 | 394.3 | | | 35 | % | | 29.8 | | | 26 | % | | 7.6 | % | | 448.8 | | | 38 | % | | 50.5 | | | 43 | % | | 11.3 | % |
| 其他產品和服務 | 51.3 | | | 4 | % | | 5.5 | | | 5 | % | | 10.7 | % | | 54.1 | | | 5 | % | | 4.2 | | | 4 | % | | 7.8 | % |
| 總計 | $ | 1,139.7 | | | 100 | % | | $ | 113.2 | | | 100 | % | | 9.9 | % | | $ | 1,180.5 | | | 100 | % | | $ | 116.8 | | | 100 | % | | 9.9 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 六個月已結束 |
| | 2024年6月28日 | | 2023年6月30日 |
| | 淨銷售額 | | 毛利潤 | | 毛利率 | | 淨銷售額 | | 毛利潤 | | 毛利率 |
| 新鮮和增值產品 | $ | 1,370.8 | | | 61 | % | | $ | 133.9 | | | 69 | % | | 9.8 | % | | $ | 1,321.0 | | | 57 | % | | $ | 109.1 | | | 51 | % | | 8.3 | % |
| 香蕉 | 773.8 | | | 34 | % | | 51.5 | | | 26 | % | | 6.7 | % | | 873.9 | | | 38 | % | | 93.7 | | | 44 | % | | 10.7 | % |
| 其他產品和服務 | 102.9 | | | 5 | % | | 10.0 | | | 5 | % | | 9.7 | % | | 114.1 | | | 5 | % | | 11.0 | | | 5 | % | | 9.6 | % |
| 總計 | $ | 2,247.5 | | | 100 | % | | $ | 195.4 | | | 100 | % | | 8.7 | % | | $ | 2,309.0 | | | 100 | % | | $ | 213.8 | | | 100 | % | | 9.3 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2024 年第二季度與 2023 年第二季度對比
新鮮和增值產品
2024年第二季度的淨銷售額為6.941億美元，而去年同期為6.776億美元。淨銷售額的增長主要是由於牛油果的單位銷售價格上漲以及非熱帶水果的銷量和單位銷售價格的增加。由於銷量減少，蔬菜和鮮切水果的淨銷售額減少，部分抵消了這些增長。
2024年第二季度的毛利為7,790萬美元，而去年同期為6,210萬美元。毛利潤增長的主要原因是單位銷售價格的上漲，部分抵消了牛油果單位生產和採購成本的上漲以及主要由於哥斯達黎加科朗和墨西哥比索走強而導致的匯率波動的負面影響。
2024年第二季度的毛利包括120萬美元的其他產品相關費用，這主要是與紅海航運中斷相關的50萬美元費用以及與2023年第三季度希臘季節性生產設施洪水相關的50萬美元額外清理成本造成的。
香蕉
2024年第二季度的淨銷售額為3.943億美元，而去年同期為4.488億美元。淨銷售額下降的主要原因是競爭市場壓力導致北美銷量下降，以及菲律賓供應減少以及匯率波動的負面影響（主要是日元疲軟）導致亞洲銷量和單位銷售價格下降。
2024年第二季度的毛利為2980萬美元，而去年同期為5,050萬美元。毛利潤下降的主要原因是淨銷售額減少、單位生產和採購成本的上升，以及哥斯達黎加科朗走強導致的匯率波動的負面影響，但分銷和海運成本的降低部分抵消了這種影響。毛利率降至7.6％，而去年同期為11.3％。
其他產品和服務
2024年第二季度的淨銷售額為5,130萬美元，而去年同期為5,410萬美元。淨銷售額的下降是由於我們在2023年第二季度出售了塑料製品業務。
2024年第二季度的毛利為550萬美元，而去年同期為420萬美元。毛利增長的主要原因是我們的家禽和肉類業務的單位銷售價格上漲。毛利率從去年同期的7.8％增至10.7％。
2024 年前六個月與 2023 年前六個月的比較
新鮮和增值產品
2024年前六個月的淨銷售額為13.708億美元，而去年同期為13.210億美元。淨銷售額的增長主要是由於菠蘿和甜瓜的銷量增加，以及牛油果和非熱帶水果的單位銷售價格上漲。由於銷量減少，鮮切水果的淨銷售額減少，部分抵消了這些增長。
2024年前六個月的毛利為1.339億美元，而去年同期為1.091億美元。毛利增長的主要原因是單位銷售價格的上漲和海運成本的降低，部分被菠蘿和牛油果單位生產和採購成本的上漲以及主要由於哥斯達黎加科朗和墨西哥比索走強造成的匯率波動的負面影響所抵消。
2024年前六個月的毛利包括20萬美元的其他產品相關費用，主要包括我們新增和增值業務某些職能外包產生的120萬美元遣散費，以及與紅海航運中斷相關的50萬美元費用，其中一部分被扣除與2023年第三季度希臘季節性生產設施洪水有關的損失的160萬美元保險賠償金所抵消。2023年前六個月的毛利包括170萬美元的其他產品相關費用，其中包括因出售沙特阿拉伯兩個配送中心而產生的庫存註銷。毛利率增至9.8％，而去年同期為8.3％。
香蕉
2024年前六個月的淨銷售額為7.738億美元，而去年同期為8.739億美元。淨銷售額下降的主要原因是今年前兩個月的競爭市場壓力和服務水平問題導致北美銷量減少，以及由於菲律賓供應減少以及主要由於日元疲軟而導致的匯率波動的負面影響，亞洲的銷量和單位銷售價格下降。
2024年前六個月的毛利為5,150萬美元，而去年同期為9,370萬美元。毛利潤下降的主要原因是淨銷售額減少、單位生產成本上升以及哥斯達黎加科朗走強導致的匯率波動的負面影響，但分銷和海運成本的降低部分抵消了這種影響。毛利率降至6.7％，而去年同期為10.7％。
其他產品和服務
2024年前六個月的淨銷售額為1.029億美元，而去年同期為1.141億美元。淨銷售額下降的主要原因是我們在去年同期出售了塑料子公司，以及由於競爭激烈的市場環境導致費率降低，我們的第三方海運服務的淨銷售額減少。
前六個月的毛利為1,000萬美元，而去年同期為1,100萬美元。毛利下降的主要原因是我們的第三方海運服務費率降低。毛利率從去年同期的9.6％增至9.7％。
流動性和資本資源
Fresh Del Monte Produce Inc. 是一家控股公司，其唯一的重要資產是直接或間接擁有我們所有資產的子公司的已發行股本。我們通過子公司開展所有業務運營。因此，截至2024年6月28日，我們的主要流動性來源是（i）子公司運營產生的現金，（ii）我們合併的8.06億美元信貸額度，包括與修訂後的優先無抵押循環信貸額度相關的7.5億美元，可用容量約為4.99億美元，以及（iii）現有現金和現金等價物為3,780萬美元。我們的信貸額度下的貸款承諾可用於營運資金或其他一般公司用途。從長遠來看，我們將繼續依靠我們的信貸額度來提供任何不是由子公司運營產生的現金提供的長期資金。
我們對流動性的主要用途是支付與運營相關的成本、支付股息以及進行資本支出以提高我們的生產率並擴大我們的產品供應和地域覆蓋範圍。我們還可能不時預付信貸額度的未償債務，回購和償還普通股的普通股，或者投資我們認為與我們的運營和長期戰略相輔相成的企業。
我們的現金流摘要如下（百萬美元）：
| | | | | | | | | | | |
| 六個月已結束 |
| 2024年6月28日 | | 2023年6月30日 |
| 現金流信息摘要： | | | |
| 經營活動提供的淨現金 | $ | 143.7 | | | $ | 132.7 | |
| 投資活動提供的淨現金 | 1.6 | | | 73.7 | |
| 用於融資活動的淨現金 | (144.3) | | | (180.2) | |
| 匯率變動對現金的影響 | 3.0 | | | 0.4 | |
| 現金和現金等價物的淨增長 | 4.0 | | | 26.6 | |
| 現金和現金等價物，期初 | 33.8 | | | 17.2 | |
| 現金和現金等價物，期末 | $ | 37.8 | | | $ | 43.8 | |
運營活動
2024年前六個月，經營活動提供的淨現金為1.437億美元，而2023年前六個月為1.327億美元，增加了1,100萬美元。增長主要歸因於營運資金的波動，主要是由應付賬款和應計費用水平的增加所致，主要是由期末向供應商付款的時機所致，以及應收賬款收款時機導致的應收賬款水平降低。與2023年前六個月相比，2024年前六個月的淨收入減少部分抵消了這些變化的影響。
截至2024年6月28日，我們的營運資金為5.722億美元，而截至2023年12月29日為6.037億美元，減少了3,150萬美元。營運資金減少的主要原因是（i）作物和製成品庫存的增加，主要是季節性變化造成的；（ii）由於本期某些較高税收管轄區的收入增加，所得税和其他應付税款增加。營運資金的減少部分抵消了 (a) 季節性變化導致的貿易應收賬款水平的增加，以及 (b) 應付賬款和應計費用水平的降低，這主要是由期末向供應商付款的時機所致。
投資活動
2024年前六個月投資活動提供的淨現金為160萬美元，而2023年前六個月投資活動提供的淨現金為7,370萬美元。2024年前六個月投資活動提供的淨現金主要包括出售不動產、廠房和設備的2,110萬美元的收益，主要與出售南美的兩個設施有關；因財產、廠房和設備損失而獲得的570萬美元保險賠償，主要與2023年第三季度希臘季節性生產設施洪水有關的損失；以及出售我們在南部的塑料業務子公司獲得的分期付款美國期間前一年。
2,070萬美元的資本支出部分抵消了2024年前六個月投資活動提供的淨現金，其中主要包括與投資我們在北美的運營和生產設施相關的支出，使我們的新鮮和增值產品及香蕉板塊受益，包括與自動化和技術計劃相關的支出，以及改善我們在肯尼亞的菠蘿業務。2024年前六個月投資活動提供的淨現金也被對符合我們長期戰略和願景的食品和營養領域未合併公司的450萬美元投資所抵消。
2023年前六個月投資活動提供的淨現金主要包括出售9,680萬美元的不動產、廠房和設備的收益，這主要與銷售沙特阿拉伯的兩個配送中心和北美的閒置生產設施以及南美洲和中美洲的土地資產有關。1,890萬美元的資本支出部分抵消了投資活動提供的淨現金，這主要涉及（i）改善我們在中美洲和肯尼亞的菠蘿業務；（ii）對北美業務和生產設施的投資，使我們的新鮮和增值產品以及香蕉板塊受益，包括與自動化和技術計劃相關的支出；（iii）改善我們在歐洲和中東的增值生產設施。2023年前六個月用於投資活動的淨現金還反映了對食品和營養領域未合併公司的370萬美元投資，這些投資符合我們的長期戰略和願景。
融資活動
2024年前六個月用於融資活動的淨現金為1.443億美元，而2023年前六個月為1.802億美元。2024年前六個月用於融資活動的淨現金主要包括1.15億美元的債務淨還款額和2390萬美元的分紅。
2023年前六個月用於融資活動的淨現金主要包括（i）1.393億美元的債務淨還款額，（ii）向非控股權益分配1780萬美元，包括向我們在沙特阿拉伯的少數合夥人分配的與2023年第一季度完成的兩個配送中心相關的分配，（iii）支付的1,680萬美元股息，以及（iv）520萬美元的收購款項作為非控股股東行使了 Mann Packing 子公司的剩餘 25% 權益2023年第二季度看跌期權。該交易被視為股權交易，合併資產負債表中可贖回的非控股權益賬面金額與現金購買價格之間的差額被確認為股東權益的增加。
債務工具和還本付息要求
2019年10月1日，我們和我們的某些子公司與其中提到的金融機構和其他貸款機構簽訂了第二份經修訂和重述的信貸協議（“第二份A＆R信貸協議”），包括作為管理代理人的美國銀行和作為唯一牽頭安排人和唯一賬簿管理人的美國銀行證券公司。第二份A＆R信貸協議規定了為期五年、價值9億美元的銀團優先無抵押循環信貸額度，將於2024年10月1日到期。第二份A&R信貸協議隨後於2022年12月30日進行了修訂，以2023年1月3日生效的定期擔保隔夜融資利率（“Term SOFR”）取代歐元貨幣利率。
2024年2月21日，我們簽訂了第二份經修訂和重述的信貸協議（“2024年修訂後的信貸額度”）的第2號修正案，北卡羅來納州美國銀行作為管理代理人，美銀證券公司作為唯一牽頭安排人和唯一賬簿管理人以及某些其他貸款機構。2024年修訂後的信貸額度規定了為期五年、價值7.5億美元的銀團優先無抵押循環信貸額度，將於2029年2月21日到期。根據我們的合併槓桿比率（定義見2024年經修訂的信貸額度），循環信貸額度下的借款金額按等於定期SOFR利率加上1.0％至1.625％的利率應計利息。2024年修訂後的信貸額度還允許在某些條件下進行2億美元的允許應收賬款融資（定義見2024年修訂後的信貸額度）。此外，根據我們的合併槓桿比率，我們按等於0.150％至0.250％的利率為未使用的承諾支付費用。我們打算不時將根據經修訂的循環信貸額度借入的資金用於一般公司用途、營運資金、資本支出和其他允許的投資機會。
2024年修訂後的信貸額度規定了手風琴功能，允許我們在未經其他貸款機構同意的情況下要求一家或多家貸款機構向我們提供總額不超過3億美元的循環信貸額度或定期貸款（“增量增長”）。增量增加的總金額可以進一步增加，以致在循環信貸額度承諾或定期貸款的擬議增加生效後，我們的合併槓桿率在預計基礎上不會超過2.75比1.00。我們申請此類增加或定期貸款的能力取決於我們是否遵守2024年修訂後的信貸額度中規定的慣例條件，包括在形式上遵守某些財務契約和比率。根據我們的要求，每個貸款機構可以自行決定是增加其循環信貸額度的全部或部分承諾還是提供定期貸款。
2024年修訂後的信貸額度包含與第二份A＆R信貸協議中包含的類似財務契約。具體而言，它要求我們在連續四個財政季度的任何時候將合併槓桿率維持在不超過3.75比1.00的水平，但有某些例外情況；2) 截至任何財政季度末，最低合併利息覆蓋率均不低於2.25至1.00。此外，它要求我們遵守某些其他契約，包括對資本投資的限制、未來可以支付的股息金額、留置權和負債的金額和類型、重大資產出售和合並。根據2024年修訂後的信貸額度，我們可以在任何財政年度申報或支付現金分紅，但金額不超過 (i) 等於 (1) 上一財年合併淨收益（定義見2024年修訂信貸額度）的50％，或（B）2,500萬美元（“基本股息籃子”）加上截至12月的財政年度的2,500萬美元（“基本股息籃子”）加上（2）中較大值 2025 年 26 日 26 日基本股息籃子中未在前一財年使用的任何部分，或 (ii) 最大金額不會導致合併槓桿比率（按申報或付款之日的預計基礎確定）超過3.50至1.00。它還提供的股票回購補貼金額不超過 (i) (A) 5000萬美元（“基本贖回籃子”）加上（B）從截至2025年12月26日的財政年度開始的（B）、基本贖回籃子中未在前一個財政年度使用的任何部分或（ii）不會導致合併槓桿率的最大金額（截至發佈之日按預計確定），以較大金額為準此類回購）將超過3.50至1.00。截至2024年6月28日，我們遵守了2024年修訂後的信貸額度中包含的所有契約。
除了2024年經修訂的信貸額度下的債務外，我們的實質性現金要求還包括來自其他營運資金安排的合同義務和租賃義務。請參閲註釋 8。隨附的未經審計的合併財務報表中的 “債務和融資租賃債務”，以獲取有關這些重大現金需求的更多信息。
截至2024年6月28日，扣除信用證和擔保後，我們的未使用借款能力為4.993億美元，主要是在2024年修訂後的信貸額度下。
我們認為，我們的手頭現金、2024年修正信貸額度下的可用借款能力以及未來十二個月的運營現金流將足以滿足我們的現金需求並償還未來十二個月的未償債務。但是，我們無法預測與當前經濟環境相關的未來發展是否會對我們的長期流動性狀況產生重大不利影響。我們的流動性假設、可用資金來源的充足性以及我們履行2024年修訂後的信貸額度契約的能力取決於許多其他因素，包括 “第1A項” 中規定的因素。截至2023年12月29日止年度的10-k表中的 “風險因素”。
合同義務
截至2024年6月28日，與截至2023年12月29日止年度的10-k表年度報告中披露的承諾或合同義務相比，我們的承諾或合同義務沒有重大變化。
關鍵會計政策與估計
有關我們的關鍵會計政策和估算的討論可以在截至2023年12月29日財年的10-k表中包含的 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 中找到。在2024年第二季度，這些關鍵會計政策或估計沒有實質性變化。
公允價值測量
我們的經營業績和財務狀況受到貨幣兑美元匯率波動的影響，我們通過簽訂外幣遠期合約來減輕這種風險。我們的某些子公司定期簽訂外幣遠期合約，以對衝部分預測的銷售額或以外幣計價的銷售成本，這些合同通常在一年內到期。在截至2024年6月28日的季度中，我們簽訂了一份外幣項圈合同，以對衝以肯尼亞先令計價的部分銷售成本。外幣項圈由書面看漲期權和買入的看跌期權組成，用於在預定匯率範圍內出售外幣。外幣項圈可保證該貨幣的匯率波動不會超出期權行使價的範圍。截至2024年6月28日，我們的外幣現金流套期保值的公允價值為180萬美元，而截至2023年12月29日的淨負債頭寸為30萬美元，這是由於匯率與合同利率相比相對走強或疲軟。
我們的經營業績和財務狀況受到可變利率波動的影響，我們會通過不時進行利率互換來減輕這種風險。在2018年，我們進行了利率互換，以對衝與2028年之前部分浮動利率借款相關的未來利息支付波動的風險。截至2024年6月28日，我們的利率互換現金流套期保值的公允價值為910萬美元，而截至2023年12月29日的資產頭寸為790萬美元。價值變化是由於與2023年12月29日的利率相比，浮動利率相對上升。2024年6月28日之後，我們同意終止未償利率互換，以換取730萬美元，扣除約20萬美元的費用。
我們與交易對手簽訂衍生工具，這些交易對手的評級很高，預計交易對手的信用評級不會下降；但是，交易對手信用評級的下降將影響合併財務報表對套期保值公允價值的確認，隨着合約的結算，套期保值將轉化為收益。我們預計，我們的現金流套期保值淨公允價值中有570萬美元被確認為累計其他綜合虧損淨收益，包括與我們在2024年6月28日之後終止的利率互換相關的金額，將在未來12個月內轉化為收益，剩餘的500萬美元淨收益將在大約4年內轉化為收益，以及相關預測交易的收益影響。
香蕉報告單位商譽的公允價值和預製食品報告單位的商譽以及剩餘的商品名稱和商標對估計和實際現金流之間的差異以及用於評估這些資產公允價值的相關貼現率的變化高度敏感。我們在截至2023年12月29日的10-k表年度報告中披露了與香蕉報告部門的商譽以及預製食品報告單位的商譽、商品名稱和商標相關的敏感性。在截至2024年6月28日的季度中，我們沒有記錄與這些申報單位或商品名稱和商標相關的減值費用，但我們將繼續監控其業績。
如果分配商譽的申報單位的公允價值低於申報單位的賬面價值，則存在潛在減值。未來用於減值審查的估算值的變化，包括我們的財務預測和所用貼現率的變化，可能會導致分析表明，我們的商譽或商品名稱和商標在後續時期受到減值，並導致部分或全部商譽或商品名稱和商標被註銷。
新的會計公告
請參閲註釋 2。隨附的未經審計的合併財務報表的 “最近發佈的會計公告”，用於討論最近的會計公告。
季節性
中期業績可能會有重大差異，可能無法代表整個財年的預期經營業績。由於季節性銷售價格的波動，從歷史上看，我們在今年的前兩個季度實現了淨銷售額和毛利潤的更大一部分。任何新鮮農產品的銷售價格全年都會波動，這要歸因於該特定產品的供應和需求，以及其他新鮮農產品的定價和供應情況，其中許多新鮮農產品本質上是季節性的。有關我們業績季節性的信息包含在第 1 項中提供的 “季節性” 標題下。業務，我們截至2023年12月29日止年度的10-k表年度報告。
前瞻性陳述
本季度報告包含經修訂的1933年《證券法》第27A條和經修訂的1934年《證券交易法》第21E條所指的 “前瞻性陳述”。這些陳述涉及預期、信念、預測、計劃和戰略、預期事件或趨勢，以及與非歷史事實有關的類似表述。具體而言，本季度報告包含有關以下內容的前瞻性陳述：
•我們對未來財務和運營業績的期望；
•我們關於使用借入資金的意圖；
•我們對曼恩包裝業務戰略備選方案的探索和時機的期望
•我們對任何地緣政治衝突（包括紅海衝突造成的衝突）對我們業務運營的影響的期望；
•我們對持續通貨膨脹壓力的預期、我們通過定價緩解此類壓力的能力以及對經營業績的影響；
•我們對市場狀況、波動性和季節性的預期及其對我們經營業績的影響；
•我們對資本資源充足性的信念，包括我們的手頭現金、2024年修訂後的信貸額度下的能力以及未來十二個月的運營現金流將足以償還未來十二個月的未償債務；
•我們對衍生工具的預期，包括交易對手的信用評級和對我們財務的預期影響；
•我們對某些法律、税務和會計事項的預期和估計，包括我們對外國税務機關評估的所得税調整最終結果的訴訟策略、計劃和信念；
•我們對套期保值公允價值的期望，包括時機和對業績的影響；
•我們對與環境清理相關的估計負債的預期；以及
•我們的計劃和未來業績。
這些前瞻性陳述反映了我們當前對未來事件的看法，並受風險、不確定性和假設的影響。我們想提醒讀者，某些重要因素可能已經影響並將來可能會影響我們的實際業績，並可能導致實際業績與任何前瞻性陳述中表達的業績存在顯著差異。這些不同的因素包括但不限於以下因素：
•通貨膨脹壓力對原材料和其他成本的影響；
•我們因經營跨國企業而面臨的政治、經濟和其他風險，這可能會對我們的業績和財務狀況產生重大不利影響；
•我們的許多產品成本上漲的影響，包括香蕉、菠蘿、牛油果和其他新鮮農產品；
•競爭對手的定價和其他行為的影響，尤其是在消費者信心和支出水平低迷的時期；
•我們在開展業務的市場中成功競爭的能力；
•整合食品行業零售商、批發商和分銷商對我們業務的影響；
•我們的國際業務造成的外幣波動和貨幣兑換風險的影響；
•如果我們失去一個或多個最大客户或此類客户減少向我們購買的商品，則對我們的銷售和利潤的影響；
•在生長和收穫旺季節有足夠的勞動力；
•我們的分銷商和供應商繼續有能力獲得足夠的流動性來為其運營提供資金；
•政府貿易限制的影響，包括可能影響我們進入某些市場能力的不利政府監管；
•根據我們的流動性，我們滿足預期現金需求的能力；
•影響我們各時期財務狀況或經營業績的趨勢和其他因素，包括產品組合、消費者偏好或消費者對品牌產品（例如我們的產品）的需求的變化；預期的價格和支出水平；
•作物病的影響，例如血管疾病，其中一種被稱為熱帶種族4或TR4（也稱為巴拿馬病）；
•我們有能力改善現有的檢疫政策和其他預防策略，並制定應急計劃，以保護我們和供應商的香蕉作物免受血管疾病的侵害；
•影響我們的生產設施或複雜物流網絡的全球或本地中斷或問題；
•我們無法從業務擴張計劃（包括通過收購）中實現預期收益；
•我們成功地將收購和新產品線整合到我們的運營中的能力；
•與退出活動、作物或設施損失或其他相關的減值或其他費用的影響，
•解決未決和未來的法律和環境訴訟或調查的時間和成本；
•税務會計或税法（或其解釋）變更的影響，美國國税局或其他税務機構（包括歐盟）提出的索賠或調整對我們的税務審計的影響，以及我們成功質疑此類税收索賠和尋求必要補救措施的能力；
•我們合資企業的成功；
•惡劣天氣條件和自然災害，例如洪水和地震，對作物質量和產量以及我們種植、採購或出口產品的能力的影響；
•我們的保險覆蓋範圍是否充足；
•適用於我們業務的法規變更的成本和其他影響，包括美國或其他地方旨在減輕氣候變化影響的潛在立法或監管舉措；
•損害我們的聲譽或品牌名稱或對我們產品的負面宣傳
•我們成功管理與國際業務相關的風險的能力，包括與通貨膨脹、税法、貨幣限制和匯率波動、法律或司法制度以及政治或經濟狀況相關的風險；
•中斷或違反我們的技術或信息系統安全措施的影響，或我們所依賴的第三方的影響；
•我們繼續遵守契約和信貸工具條款的能力，以及我們獲得額外融資為資本支出提供資金的能力；以及
•面臨產品責任索賠和相關的監管和法律訴訟、產品召回或其他與我們的業務相關的法律訴訟。
本報告中的所有前瞻性陳述均基於截至本報告發布之日我們獲得的信息，我們沒有義務更新任何此類前瞻性陳述。我們的計劃和業績也可能受到我們最新的10-k表年度報告以及我們向美國證券交易委員會提交的其他報告中描述的因素的影響。
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
與第7A項提供的信息相比，市場風險沒有實質性變化。截至2023年12月29日止年度的10-k表年度報告關於市場風險的定量和定性披露。
第 4 項控制和程序
我們在包括首席執行官和首席財務官在內的管理層的監督和參與下，對截至2024年6月28日的披露控制和程序的設計和運作的有效性進行了評估。根據這項評估，我們的首席執行官兼首席財務官得出結論，我們的披露控制和程序自該日起生效，以確保在根據1934年《證券交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息在證券交易委員會規則和表格規定的時限內記錄、處理、彙總和報告。這些官員還證實，在截至2024年6月28日的季度中，我們的財務報告內部控制沒有發生重大影響或合理可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
第二部分。其他信息
第 1 項。法律訴訟
税務相關事宜
在審查兩個外國司法管轄區的納税申報表時，税務機關發佈了與轉讓定價相關的所得税缺陷，2012至2016納税年度的總額約為1.717億美元（包括利息和罰款）。我們強烈不同意擬議的調整，並已向每個税收機構提出了抗議。
在其中一個外國司法管轄區，我們目前正在行政法院和司法法院對與2012-2015審計年度和2016年審計年度相關的税收評估提出異議。在2019年和2020年，我們在行政辦公室提起了對税收評估提出異議的訴訟。我們最初對每項税收評估的質疑都被駁回，隨後我們在行政法院的上訴敗訴。隨後，我們已向該國的司法法院提起訴訟，對每項税收評估提出異議。此外，我們已向司法法院申請禁令，要求在最終司法裁決之前暫停税務機關對這兩項税收評估的徵收工作。法院批准了我們對2016年審計年度的禁令，但駁回了我們對2012-2015年審計年度的禁令。我們及時對禁令的拒絕提出上訴，2022年8月10日，上訴法院推翻了禁令，批准了我們在2012-2015年審計年度的禁令。根據當地法律，我們註冊了與2016年審計年度禁令的授予相關的房地產抵押品，其公允市場價值約為690萬美元。截至2024年6月28日的季度，該房地產抵押品的賬面淨值為380萬美元。此外，在發佈2012-2015年審計年度禁令方面，截至2024年6月28日的季度，我們註冊的房地產抵押品的公允市場價值約為2,900萬美元，賬面淨值為460萬美元。這種房地產抵押品的註冊不會影響我們在該國的業務。
在另一個外國司法管轄區，行政法院駁回了我們的上訴，並於2020年3月4日向司法法院提起訴訟，對行政法院的裁決提出異議。該案仍在審理中。
我們將繼續對調整提出激烈的異議，並打算用盡兩個司法管轄區解決問題所必需的所有行政和司法補救措施，這可能是一個漫長的過程。
加州空氣資源委員會
2022年12月21日，加州空氣資源委員會（“CARB”）向公司發佈了違規通知（“NOV”），內容涉及三艘非岸上能力船隻違反某些加州防空氣污染法規的行為，這些船隻受我們從無關的非美國第三方訂定期租約。我們正在與CarB合作並協助其對2021年期間涉嫌的違規行為進行審計。儘管CarB尚未提起正式訴訟，但我們正在直接與CarB討論和解協議。在截至2024年6月28日的六個月中，我們將50萬美元的應計支出作為或有準備金，計入資產減值和其他費用，淨計入合併運營報表。這筆款項是截至2023年12月29日累積的與此事相關的40萬美元應急準備金的補充。
有關更多信息，請參閲 Note 9。第一部分第1項所列合併財務報表的 “承付款和意外開支”。財務報表。
第 5 項。其他信息
規則 10b5-1 交易計劃
在截至2024年6月28日的季度中，公司沒有董事或高級管理人員 採用 要麼 終止 “規則10b5-1交易安排” 或 “非規則10b5-1交易安排”，每個術語的定義見S-K法規第408（a）項。
第 6 項。展品
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| 31.1** | 根據17 CFR 240.13a-14 (a) 提交的首席執行官認證。 |
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| 31.2** | 根據17 CFR 240.13a-14 (a) 提交的首席財務官認證。 |
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| 32* | 根據聯邦法規17 240.13a-14 (b) 和《美國法典》第18章第1350條提供的首席執行官和首席財務官證書。 |
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| 101.INS*** | 行內 XBRL 實例文檔-實例文檔未出現在交互式數據文件中，因為其 XBRL 標籤嵌入在行內 XBRL 文檔中。 |
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| 101.SCH*** | 內聯 XBRL 分類擴展架構文檔。 |
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| 101.CAL*** | 內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔。 |
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| 101.DEF*** | 內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔。 |
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| 101.LAB*** | 內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔。 |
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| 101.PRE*** | 內聯 XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔。 |
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| 104 | 封面交互式數據文件-封面交互式數據文件未出現在交互式數據文件中，因為其 XBRL 標籤嵌入在 Inline XBRL 文檔中。 |
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* 隨函提供。
** 隨函提交。
*** 本報告附錄101所附以下以在線XBRL（可擴展業務報告語言）格式的內容：（i）截至2024年6月28日和2023年12月29日的合併資產負債表，（ii）截至2024年6月28日和2023年6月30日的季度和六個月的合併運營報表，（iii）截至2024年6月28日和2023年6月30日的季度和六個月的合併綜合收益表，（iv）截至2024年6月28日和2023年6月30日的六個月的現金流量表，（v）合併報表截至2024年6月28日和2023年6月30日的季度和六個月的股東權益和可贖回非控股權益，以及（vi）合併財務報表附註。
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使下列簽署人代表其簽署本報告，並獲得正式授權。
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| | Fresh Del Monte Prod |
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| 日期： | 2024年8月2日 | 作者： | /s/ 穆罕默德·阿巴 |
| | | 穆罕默德·阿 |
| | | 執行副總裁兼首席運營官
（正式授權的官員） |
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| | 作者： | /s/ 莫妮卡·維森特 |
| | | 莫妮卡·維森特 |
| | | 高級副總裁兼首席財務官
（首席財務官） |
