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Corporation成員2024-01-012024-06-30

美國

證券交易委員會

華盛頓特區20549

形式 10-Q

☒			根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告
已結束的季度期						2024年6月30日
或
☐			根據1934年證券交易法第13或15（d）條提交的過渡報告
由_至_的過渡期

委員會文件號： 001-41380

博士倫公司

(註冊人的確切姓名載於其章程)

加拿大									98-1613662
(註冊成立或組織的國家或其他司法管轄區)									(國際税務局僱主身分證號碼)

520 Applewood Crescent，沃恩, 安大略省, 加拿大L0.4萬 4B4

(主要行政辦公室地址)(郵政編碼)

(905) 695-7700

(註冊人的電話號碼，包括區號)

根據該法第12(B)條登記的證券：

每個班級的標題

交易代碼

註冊的每個交易所的名稱

普通股，無面值

BLCO

紐約證券交易所

多倫多證券交易所

用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是x 不是o

用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是x 不是o

通過複選標記來確定註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型報告公司還是新興成長型公司。請參閲《交易法》第12 b-2條中“大型加速備案人”、“加速備案人”、“小型報告公司”和“新興成長型公司”的定義。

大型加速文件服務器

☒

加速文件管理器

☐

非加速文件服務器

☐

規模較小的報告公司

☐

新興成長型公司

☐

如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。 ☐

用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是，☐不是☒

註明截至最後實際可行日期，發行人所屬各類普通股的流通股數量。

普通股，無面值- 351,895,407截至2024年7月24日的流通股。

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BAUSCH + LOMb Corporation

表格10-Q

截至2024年6月30日的季度

索引

第一部分。			財務信息
第1項。			簡明合併財務報表(未經審計)
			截至2024年6月30日和2023年12月31日的簡明合併資產負債表			1
			截至2024年和2023年6月30日的三個月和六個月的簡明合併經營報表			2
			截至2024年和2023年6月30日的三個月和六個月的簡明綜合全面虧損報表			3
			截至2024年和2023年6月30日止三個月和六個月的簡明合併股東權益表			4
			截至2024年和2023年6月30日止六個月的簡明合併現金流量表			5
			簡明合併財務報表附註			6
第二項。			管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析			31
第三項。			關於市場風險的定量和定性披露			56
第四項。			控制和程序			56
第二部分。			其他信息
第1項。			法律訴訟			57
項目1A.			風險因素			57
第二項。			未登記的股權證券銷售和收益的使用			57
第三項。			高級證券違約			57
第四項。			煤礦安全信息披露			57
第5項。			其他信息			57
第6項。			陳列品			59
簽名						60

i

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BAUSCH + LOMb Corporation

表格10-Q

截至2024年6月30日的季度

介紹性説明

除非上下文另有要求，本季度報告（截至2024年6月30日的季度期間的表格10-Q（本“表格10-Q”）中所有提及的“公司”、“Bausch + Lomb”、“我們的”或類似詞語或短語均指Bausch + Lomb Corporation及其子公司。在本表格10-Q中，“$”指的是美國（“U.S.”）美元和提及“歐元”的意思是歐元。除非另有説明，否則本表格10-Q中包含的統計和財務數據均為截至2024年6月30日的數據。

前瞻性陳述

有關根據美國《1995年私人證券訴訟改革法》和適用的加拿大證券法發佈的前瞻性信息和聲明以及“安全港”聲明的注意事項：

如果本10-Q表格中的任何陳述包含非歷史信息，則這些陳述屬於1933年《證券法》(修訂本)第27A節和1934年《證券交易法》(修訂本)第21E節所界定的前瞻性陳述，可能是適用加拿大證券法定義的前瞻性信息(統稱為“前瞻性陳述”)。

這些前瞻性表述涉及但不限於：我們的業務戰略、業務計劃、業務前景和預測及其變化；產品流水線、預期產品和產品批准、新產品的預期推出、產品開發以及當前和預期產品的結果；我們產品的預期收入，包括XIIDRA®；預期的研發和營銷支出；我們對2024年剩餘時間及以後的預期主要現金和營運資本需求；我們繼續提高運營效率的計劃和此類計劃的預期影響；失去專利或監管機構排他性的預期風險；我們的流動資金和我們在到期時償還債務的能力；我們遵守經修訂的信貸協議中所載契約的能力,(“經修訂信貸協議”)和管理我們2028年10月擔保票據的契約(定義見下文)；任何擬議的定價行動；外幣匯率變化和利率變化的風險；意外事件的結果，如訴訟、傳票、調查、審查、審計和監管程序；採用新會計準則的預期影響；一般市場狀況和經濟不確定性；我們對財務業績的預期，包括我們未來的財務和經營業績、收入、費用、毛利率和所得税；我們的減值評估，包括其中使用的假設和結果；當前市場狀況和我們一個或多個市場的衰退壓力的預期影響；包括通貨膨脹在內的宏觀經濟因素的預期影響；俄羅斯與烏克蘭以及中東地區以色列和哈馬斯之間持續衝突的預期影響；以及預期與博世健康公司的分離。“六六六”)，包括完成這種分離交易的結構和預期時間表。

前瞻性陳述一般可以通過使用“相信”、“預期”、“預期”、“打算”、“估計”、“計劃”、“時間表”、“繼續”、“未來”、“將會”、“可能”、“可以”、“可能”、“可能”、“將會”、“應該”、“目標”、“潛在”、“機會”、“設計”等詞語來識別。“創建”、“預測”、“計劃”、“時間表”、“預測”、“展望”、“指導”、“尋求”、“努力”、“建議”、“預期”、“戰略”、“指示性”、“打算”、“正在進行”、“減少”或“增加”及其正負變化或其他類似的表述。此外，任何提及對未來事件或情況的預期、意圖、預測或其他特徵的陳述均為前瞻性陳述。這些前瞻性陳述可能不適合用於其他目的。儘管我們之前已經指出了本文所述的某些陳述，但本10-Q表格中包含前瞻性陳述的所有陳述均受這些警告性陳述的限制。這些陳述是基於管理層目前的期望和信念。儘管我們認為這些前瞻性陳述中反映的預期是合理的，但此類陳述包含風險和不確定因素，不應過度依賴此類陳述。前瞻性表述採用某些重大因素或假設，包括但不限於與先前概述的項目有關的因素和假設、下文概述的那些因素、風險和不確定性以及這些因素、風險和不確定性均不會導致實際結果或事件與此類前瞻性表述中描述的結果或事件大不相同的假設。實際結果可能與此類陳述中明示或暗示的結果大不相同。除其他外，可能導致實際結果與預期大相徑庭的重要因素、風險和不確定性包括：

•不利的經濟狀況和其他宏觀經濟因素，包括通貨膨脹、增長放緩或潛在的衰退，這可能對我們的收入、支出和由此產生的利潤率產生不利影響；

•當前市場狀況和我們一個或多個市場的衰退壓力的影響；

II

---

•本公司在首次公開招股(“B+L首次公開招股”)後面臨的挑戰，包括與管理獨立、複雜的業務相關的挑戰和困難，由BHC提供和向BHC提供的過渡性服務，以及我們的一些董事和高級管理人員因持有BHC的股權和/或因為他們同時擔任BHC的董事而存在的任何潛在、實際或預期的利益衝突；

•我們作為受控公司的地位，以及BHC的利益可能與我們以及其他證券持有人和其他利益相關者的利益發生衝突的可能性;

•與博士倫從BHC分離或剝離的擬議計劃相關的風險和不確定性，包括但不限於，剝離交易的預期收益和成本，剝離交易的預期完成時間及其條款(包括預期剝離交易將在實現目標債務槓桿率後完成，取決於收到適用的股東和其他必要的批准和其他因素，包括BHC的公開文件中描述的那些因素)，考慮到完成剝離交易的各種條件的能力(其中一些不在公司和BHC的控制之外，包括與監管事項和獲得適用股東批准有關的條件)，BHC任何潛在出售我們普通股的影響，市場或其他條件不再有利於完成交易，適用股東、證券交易所、監管機構或其他批准沒有按照預期的條款或時間表獲得，或根本沒有獲得適用的股東、證券交易所、監管機構或其他批准，剝離交易懸而未決期間或之後的業務中斷，管理時間在剝離交易相關問題上的分流，現有管理團隊成員的保留，客户和其他方對剝離交易的反應，剝離交易的結構和相關分配，剝離交易作為加拿大和/或美國聯邦所得税目的的免税交易的資格(包括是否將尋求或獲得加拿大税務局和/或國税局的事先裁決)，公司和BHC滿足保持剝離交易免税狀態所需條件的能力(其中一些不在其控制範圍內)，剝離交易可能產生的其他潛在税收或其他負債，剝離交易產生的潛在非協同成本，剝離交易對與客户、供應商、這些因素包括：員工和其他業務對手方、一般經濟狀況、公司所處市場的狀況、客户、供應商和競爭對手的行為、技術發展以及影響公司業務的法律和監管規則。特別是，本公司不能保證任何剝離交易將會發生，或任何此類交易將在時間表內或以本公司和BHC預期的方式進行；

•正在進行的訴訟和潛在的額外訴訟、索賠、挑戰和/或監管調查，挑戰或以其他方式與B+L首次公開募股和擬議的從BHC分離以及由此可能導致的成本、費用、資源使用、管理時間和努力的轉移、責任和損害；

•我們已經實施或未來可能選擇在我們定價委員會的指導下或以其他方式實施的定價決定；

•立法或政策努力，包括美國國會可能提出並通過的旨在降低患者自付藥品和其他產品成本的努力，這可能導致新的強制性回扣和折扣或其他定價限制、控制或法規(包括強制性降價)；

•監管機構和政府機構對我們的產品和設施的持續監督和審查，包括美國食品和藥物管理局(FDA)和美國境外類似機構的定期審計及其結果；

•FDA或其他監管機構對我們的產品或設施採取的行動；

•遵守我們上市產品的法律和法規要求；

•我們遵守經修訂的信貸協議、管轄我們2028年10月的擔保票據及其他現有或未來債務協議中所載財務及其他契諾的能力，包括該等契諾可能對我們經營業務的方式施加的限制、限制及禁止，包括禁止在某些金融契諾未獲遵守時招致額外債務、我們根據經修訂的信貸協議提取循環信貸安排(“循環信貸安排”)的能力，以及對我們作出某些投資及其他受限制付款的能力的限制；

•評級機構對我們或BHC的信用評級的任何降級或進一步降級，這可能會影響我們的舉債能力和增發債務的資金成本；

三、

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•與我們的減值分析或評估相關的假設的變化，這將導致該等減值分析和評估的變化，並可能導致與我們的任何報告單位相關的商譽減值，或與我們的某些產品或其他無形資產相關的減值費用；

•與收購XIIDRA有關的風險和不確定性®和某些其他眼科資產(“XIIDRA收購”)，包括我們可能無法及時或根本無法實現收購的預期收益的風險，以及與我們因為收購融資而產生的債務水平增加有關的風險；

•與收購和推出新產品、資產和業務有關的不確定性(包括最近收購的XIIDRA®產品和閃爍®產品線和我們最近推出的MIEBO®產品)，包括但不限於，我們提供商業推出新產品所需的時間、資源、專業知識和資金的能力，對新產品的接受和需求，未能獲得所需的監管批准、許可或授權，以及競爭產品和定價的影響，這可能導致重大減值費用；

•我們是否有能力延長我們產品的有利可圖的壽命，包括通過延長生產線和其他生命週期計劃；

•我們管理向新董事長兼首席執行官和其他新高管和關鍵員工過渡的能力，這些個人成功地承擔各自角色的能力，以及這些個人在發展過程中實施和實現公司戰略和目標的能力；

•我們有能力留住、激勵和招聘高管和其他關鍵員工；

•我們有能力為我們的高管和其他關鍵員工實施有效的繼任規劃；

•影響我們實現產品預期收入能力的因素，包括此類產品預期營銷支出的變化和競爭產品的推出；

•影響我們產品獲得預期市場接受程度的因素，包括這類產品的定價、推廣工作的成效、我們產品的聲譽和競爭產品的推出；

•我們有能力與規模更大、財力、技術和人力資源比我們更大的公司競爭，以及其他競爭因素，如我們的競爭對手取得的技術進步、獲得的專利和推出的新產品；

•我們的產品在多大程度上得到政府當局、藥房福利經理(“PBM”)和其他第三方付款人的補償；我們的分銷、定價和其他做法可能對這些政府當局、PBM和其他第三方付款人決定補償我們的產品產生什麼影響；以及獲得或維持此類補償對我們產品的價格和銷售的影響；

•將我們的產品列入配方或我們獲得有利配方地位的能力，以及與此相關的對我們產品價格和銷售的影響；

•批發商、零售藥品連鎖店和其他客户羣體的整合以及這種行業整合對我們業務的影響；

•我們與醫生和其他醫療保健專業人員保持良好關係的能力；

•我們有資格享受税收條約下的福利，以及我們某些子公司的業務利潤繼續享有低有效税率；

•我們開展業務的國家執行《經濟合作與發展組織關於基數侵蝕和利潤轉移的包容性框架》，包括全球最低公司税率的情況；

•我們的研究、開發、製造、營銷、分銷或其他服務的第三方合作伙伴或服務提供商的行為，包括他們遵守適用的法律和合同，哪些行為可能超出我們的控制或影響，以及此類行為對我們的影響；

•與我們業務的國際範圍相關的風險，包括我們在新興市場的存在，以及我們在新的和不同的地理市場進入和運營時面臨的挑戰(包括這些國家新的不同監管制度帶來的挑戰，以及遵守適用的反賄賂和經濟制裁、法律和法規的必要性)；

四.

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•不利的全球經濟狀況和信貸市場以及我們開展業務的某些國家的外匯兑換的不確定性和波動性；

•貿易衝突，包括美國與中國目前和未來的貿易爭端；

•與俄羅斯和烏克蘭之間持續的衝突相關的風險，以及美國、加拿大、歐盟和其他國家已經或可能對俄羅斯、白俄羅斯和烏克蘭部分地區或與之有關聯的政府和其他實體和個人實施的出口管制、制裁和其他限制性行動，包括其可能升級以及對銷售、收益、市場狀況和公司管理在俄羅斯的資源和歷史投資的能力的潛在影響；

•與涉及以色列和哈馬斯的中東持續衝突有關的風險，包括衝突的潛在升級以及對我們在該地區的業務、產品銷售和收入的潛在影響；

•我們有能力對我們的產品獲得、維護和許可足夠的知識產權，並執行和防禦對此類知識產權的挑戰；

•引入我們品牌產品和其他產品的仿製藥、生物相似或其他競爭對手，包括推出與我們沒有專利或數據排他權的產品競爭的產品；

•針對吾等或與吾等有關的未決或未來法律和政府程序、仲裁、調查、傳票、税務和其他監管審計、審查、審查和監管程序及其和解的費用、時間和結果；

•我們有能力獲得由第三方(其中一些可能是單一來源)供應的零部件、原材料或成品，以及其他製造和相關供應困難、中斷和延誤；

•我們的產品交付和製成品的常規流動中斷；

•我們工廠可能出現的停工、減速或其他勞工問題，以及由此對我們的製造、分銷和其他運營造成的影響；

•我們無法控制的經濟因素，包括由於國內和全球處於歷史高位的通脹以及其他原因造成的通脹壓力、利率、外幣利率以及這些因素對收入、支出和由此產生的利潤率的潛在影響；

•與我們的浮動利率債務借款相關的利率風險；

•我們有效分銷產品的能力以及我們分銷安排的有效性和成功性；

•我們有能力有效地推廣我們自己的產品和我們共同推廣夥伴的產品；

•我們確保和維護第三方研究、開發、製造、許可、營銷或分銷安排的能力；

•我們的產品可能導致或被指控造成人身傷害和不良影響的風險，導致潛在的訴訟、產品責任索賠和損害和/或產品召回或從市場上撤回；

•強制或自願從市場上召回或撤回我們的產品以及與此相關的費用;

•我們是否有足夠的保險，以及我們是否有能力獲得和維持足夠的保險範圍，以及/或我們是否有能力為我們面臨的索賠和債務的總金額提供保險或提供保險，無論是通過第三方保險還是自我保險；

•我們的賠償協議，這可能導致賠償或償還有關交易對手的義務，數額可能是很大的；

•在我們的法律和監管環境中預測費用、時間和結果的困難，包括FDA、加拿大衞生部、歐洲藥品管理局(“EMA”)和其他司法管轄區類似機構的批准、法律和監管程序及其和解、我們的專利和其他知識產權和專有財產提供的保護、對我們產品的成功仿製藥挑戰以及侵犯或指控侵犯他人的知識產權；

•行業和政府機構持續進行的安全性和有效性研究的結果；

v

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•我們藥物開發流水線的臨牀前和臨牀試驗的成功或臨牀試驗的延遲對我們流水線產品的及時商業化產生了不利影響，以及其他影響我們產品商業成功的因素，這可能導致重大損害費用；

•圍繞我們現有產品的成功改進和修改以及新產品開發的不確定性，這可能需要大量支出和努力；

•我們研發組合的管理審查結果(包括在收到臨牀結果或FDA或其他監管機構的反饋後)，這可能導致特定項目的終止，進而可能導致重大損害費用；

•我們某些產品銷售的季節性；

•由第三方分銷或營銷的我們的某些產品的定價和銷售量下降，我們對這些產品沒有控制或控制有限；

•我們或我們的第三方合作伙伴和服務提供商(我們可能對其影響有限)遵守或我們或這些第三方未能遵守醫療保健“欺詐和濫用”法律以及對我們的營銷、促銷和業務實踐的其他廣泛監管(包括定價)、全球反賄賂法律(包括美國《反海外腐敗法》和加拿大《外國公職人員腐敗法》)、全球經濟制裁和/或出口法律、全球環境法律和法規以及隱私和安全法規；

•《患者保護和平價醫療法案》(經2010年《醫療保健和教育協調法案》(《醫療改革法案》)修訂)及其任何可能的修訂，以及我們開展業務所在國家的其他立法和監管醫療改革的影響，包括最近政府對定價的詢問；

•適用於我們和我們的業務和產品的法律、法律、規則、法規和指南的任何變更或改革的影響，或將影響或適用於我們或我們的業務或產品的任何新的或擬議的法律、法律、規則、法規或指南的頒佈；

•拜登政府可能採取的聯邦法律和政策變化的影響;

•非法分銷或銷售假冒本公司產品的；

•我們的資訊科技系統出現中斷、故障或故障；以及

•第1A項中的風險。在我們提交給美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)和加拿大證券管理人(“CSA”)的截至2023年12月31日的10-k表格年度報告中的“風險因素”，以及我們在提交給美國證券交易委員會和CSA的其他文件中不時詳細描述的風險，以及我們預測和管理與前述相關的風險的能力。

有關這些因素以及此類前瞻性陳述所依據的重大因素或假設的更多信息，請參閲我們於2024年2月21日提交的關於截至2023年12月31日的年度報告中第1A項下的Form 10-k。風險因素“以及在公司提交給美國證券交易委員會和證監會的其他文件中。在依賴我們的前瞻性陳述做出有關公司的決定時，投資者和其他人應仔細考慮前述因素以及其他不確定因素和潛在事件。這些前瞻性陳述僅代表發表之日的情況。我們沒有義務更新或修改這些前瞻性陳述中的任何一項，以反映本10-Q表日後的事件或情況或反映實際結果，除非法律要求。我們提醒，由於無法預測或確定可能影響前瞻性陳述的所有相關因素，上述可能影響未來結果的重要因素清單並非詳盡無遺，不應被視為對所有潛在風險和不確定性的完整陳述。

VI

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第一部分財務信息

項目2.財務報表

BAUSCH + LOMb Corporation

CONDENSED CONSOLIDATED BALANCE SHEETS

(單位：百萬，不包括股份)

(未經審計)

						2024年6月30日						2023年12月31日
資產
流動資產：
現金及現金等價物						$	285					$	331
受限現金						17						3
應收貿易賬款淨額						986						839
庫存，淨額						1,069						1,028
預付費用和其他流動資產(附註4)						412						541
流動資產總額						2,769						2,742
財產、廠房和設備、淨值						1,430						1,390
無形資產，淨額						3,437						3,589
商譽						4,538						4,575
遞延税項資產，淨額						827						921
其他非流動資產（注4）						249						225
總資產						$	13,250					$	13,442
負債
流動負債：
應付賬款（注4）						$	405					$	522
應計負債和其他流動負債						1,241						1,027
長期債務的當期部分						30						30
流動負債總額						1,676						1,579
遞延税項負債，淨額						14						14
其他非流動負債						378						397
長期債務						4,602						4,532
總負債						6,670						6,522
承付款和或有事項(附註16)
股權
普通股，無面值，授權無限股，351,834,173和350,913,804分別於2024年6月30日和2023年12月31日已發行和未償還						—						—
額外實收資本						8,382						8,349
累計赤字						(572)						(254)
累計其他綜合損失						(1,306)						(1,245)
Bausch + Lomb Corporation股東權益總額						6,504						6,850
非控股權益						76						70
權益總額						6,580						6,920
負債和權益總額						$	13,250					$	13,442

附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。

1

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BAUSCH + LOMb Corporation

簡明合併業務報表

(單位：百萬，每股除外)

(未經審計)

			截至三個月 6月30日，												截至六個月 6月30日，
			2024						2023						2024						2023
收入
產品銷售			$	1,213					$	1,031					$	2,307					$	1,959
其他收入			3						4						8						7
			1,216						1,035						2,315						1,966
費用
銷售貨物成本（不包括無形資產的攤銷和減損）			482						417						905						788
其他收入成本			1						—						2						1
銷售、一般和行政（注4）			535						417						1,039						835
研發			84						85						166						162
無形資產攤銷			74						56						148						113
其他費用，淨額			14						17						23						26
			1,190						992						2,283						1,925
營業收入			26						43						32						41
利息收入			3						5						6						8
利息開支			(102)						(58)						(201)						(108)
外匯和其他			(3)						(9)						(3)						(15)
扣除所得税準備前的虧損			(76)						(19)						(166)						(74)
所得税撥備			(72)						(10)						(145)						(43)
淨虧損			(148)						(29)						(311)						(117)
可歸因於非控股權益的淨收入			(3)						(3)						(7)						(5)
歸屬於Bausch + Lomb Corporation的淨虧損			$	(151)					$	(32)					$	(318)					$	(122)
Bausch + Lomb Corporation應佔每股基本和稀釋虧損			$	(0.43)					$	(0.09)					$	(0.90)					$	(0.35)
基本和稀釋加權平均普通股			351.8						350.5						351.5						350.3

附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。

2

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BAUSCH + LOMb Corporation

簡明綜合全面損失表

(單位：百萬)

(未經審計)

			截至三個月 6月30日，												截至六個月 6月30日，
			2024						2023						2024						2023
淨虧損			$	(148)					$	(29)					$	(311)					$	(117)
其他綜合損失
外幣折算調整			(21)						(10)						(62)						11
養老金和退休後福利計劃調整，扣除所得税			1						1						—						(1)
其他綜合(虧損)收入			(20)						(9)						(62)						10
綜合損失			(168)						(38)						(373)						(107)
可歸屬於非控股權益的全面收益			(6)						(3)						(6)						(4)
歸屬於Bausch + Lomb Corporation的全面虧損			$	(174)					$	(41)					$	(379)					$	(111)

附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。

3

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BAUSCH + LOMb Corporation

簡明合併權益表

(單位：百萬)

(未經審計)

																		額外實收資本						累計赤字						累計其他綜合損失						博施+倫布 公司 股東的 股權						非控制性權益						總 股權
						普通股
						股份						量
						截至2024年6月30日的三個月
平衡，2024年4月1日						351.4						$	—					$	8,363					$	(421)					$	(1,283)					$	6,659					$	70					$	6,729
根據股份補償計劃發行的普通股						0.4						—						—						—						—						—						—						—
基於股份的薪酬						—						—						22						—						—						22						—						22
與股票獎勵相關的員工預扣税						—						—						(3)						—						—						(3)						—						(3)
淨(虧損)收益						—						—						—						(151)						—						(151)						3						(148)
其他綜合(虧損)收入						—						—						—						—						(23)						(23)						3						(20)
餘額，2024年6月30日						351.8						$	—					$	8,382					$	(572)					$	(1,306)					$	6,504					$	76					$	6,580
						截至2023年6月30日的三個月
餘額，2023年4月1日						350.2						$	—					$	8,305					$	(84)					$	(1,238)					$	6,983					$	69					$	7,052
根據股份補償計劃發行的普通股						0.3						—						—						—						—						—						—						—
基於股份的薪酬						—						—						18						—						—						18						—						18
與股票獎勵相關的員工預扣税						—						—						(2)						—						—						(2)						—						(2)
淨(虧損)收益						—						—						—						(32)						—						(32)						3						(29)
其他綜合損失						—						—						—						—						(9)						(9)						—						(9)
餘額，2023年6月30日						350.5						$	—					$	8,321					$	(116)					$	(1,247)					$	6,958					$	72					$	7,030
						截至2024年6月30日的六個月
平衡，2024年1月1日						350.9						$	—					$	8,349					$	(254)					$	(1,245)					$	6,850					$	70					$	6,920
根據股份補償計劃發行的普通股						0.9						—						—						—						—						—						—						—
基於股份的薪酬						—						—						41						—						—						41						—						41
與股票獎勵相關的員工預扣税						—						—						(8)						—						—						(8)						—						(8)
淨(虧損)收益						—						—						—						(318)						—						(318)						7						(311)
其他綜合損失						—						—						—						—						(61)						(61)						(1)						(62)
餘額，2024年6月30日						351.8						$	—					$	8,382					$	(572)					$	(1,306)					$	6,504					$	76					$	6,580
						截至2023年6月30日的六個月
餘額，2023年1月1日						350.0						$	—					$	8,285					$	6					$	(1,258)					$	7,033					$	68					$	7,101
根據股份補償計劃發行的普通股						0.5						—						—						—						—						—						—						—
基於股份的薪酬						—						—						42						—						—						42						—						42
與股票獎勵相關的員工預扣税						—						—						(6)						—						—						(6)						—						(6)
淨(虧損)收益						—						—						—						(122)						—						(122)						5						(117)
其他全面收益(虧損)						—						—						—						—						11						11						(1)						10
餘額，2023年6月30日						350.5						$	—					$	8,321					$	(116)					$	(1,247)					$	6,958					$	72					$	7,030

附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。

4

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BAUSCH + LOMb Corporation

簡明合併現金流量表

(單位：百萬)

(未經審計)

						截至6月30日的六個月，
						2024						2023
經營活動的現金流
淨虧損						$	(311)					$	(117)
將淨虧損調整為經營活動提供的現金淨額：
無形資產的折舊和攤銷						220						184
債務溢價、貼現和發行成本的攤銷和註銷						10						6
資產減值						5						—
應收貿易賬款和存貨損失準備						12						10
遞延所得税						68						(19)
出售資產的收益						(5)						—
基於股份的薪酬						41						42
外匯收益						4						9
收益被排除在套期保值有效性之外						(6)						(6)
臨時合同攤銷和因收購而增加的庫存						40						—
其他						(19)						(2)
經營資產和負債變化：
應收貿易賬款						(166)						(74)
庫存						(113)						(82)
預付費用和其他流動資產						137						(34)
應付賬款、應計賬款和其他負債						139						3
經營活動提供(用於)的現金淨額						56						(80)
投資活動產生的現金流
收購和其他投資						(2)						(34)
購買房產、廠房和設備						(139)						(64)
購買有價證券						(5)						(11)
出售有價證券所得款項						7						10
出售資產和業務所得的收益，扣除出售成本						2						1
交叉貨幣互換產生的利息結算						6						6
投資活動所用現金淨額						(131)						(92)
融資活動產生的現金流
發行長期債務，扣除折扣後的淨額						125						200
償還債務						(65)						(13)
支付與股票獎勵相關的員工預扣税						(8)						(6)
融資活動提供的現金淨額						52						181
匯率變動對現金及現金等價物和限制性現金的影響						(9)						3
現金及現金等價物和限制性現金淨(減)增						(32)						12
期初現金和現金等價物及限制性現金						334						380
現金及現金等價物和受限現金，期末						$	302					$	392
非現金投融資活動
不動產、廠房和設備的應計購置額						$	49					$	26

附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。

5

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BAUSCH + LOMb Corporation

簡明合併財務報表附註

(未經審計)

1.業務説明

概述

博士倫公司(“博士倫”或“公司”)是一家全球領先的眼睛保健公司，致力於保護和提高全球數百萬人的視力天賦-從出生的那一刻到生命的每一個階段。該公司在以下地區運營三應報告的部門：(I)視力護理部門，包括隱形眼鏡業務和消費者眼睛護理業務，包括隱形眼鏡護理產品、非處方藥眼藥水和眼睛維生素；(Ii)藥品部門，包括廣泛的專利和仿製藥產品，用於術後治療和治療多種眼部疾病，如青光眼、眼炎、高眼壓、乾眼和視網膜疾病；及(Iii)外科部門，包括治療白內障、角膜、玻璃體和視網膜疾病的醫療設備、消耗品、儀器和技術；包括人工晶狀體(“IOL”)和輸送系統、超聲乳化設備和眼科手術所需的其他手術器械和裝置。有關這些可報告分部的其他信息，請參閲附註17，“分部信息”。博士倫是博世健康公司(BHC)的子公司，博士倫直接或間接持有大約88.2%博士倫已發行和已發行普通股的數量2024年7月24日.

從六六六中分離博士倫

2020年8月6日，BHC宣佈計劃將博士倫分離為一家獨立的上市公司，從博士倫的普通股首次公開募股(如下所述)開始，獨立於BHC的其餘部分(以下簡稱分離)。在2022年1月1日之前，博士倫有名義資產和負債。關於B+L首次公開招股(定義見下文)，博士倫控股根據與北京控股訂立的主分離協議(“主分離協議”)，分一系列步驟將B+L首次公開招股完成時博士倫持有的所有實體、資產、負債及責任轉移至博士倫。

與博士倫普通股首次公開發行(“B+L首次公開發行”)相關的註冊聲明於2022年5月5日宣佈生效，博士倫普通股於2022年5月6日在紐約證券交易所和多倫多證券交易所開始交易，股票代碼均為“BLCO”。博士倫還於2022年5月5日獲得了加拿大基地準備招股説明書的最終收據。在B+L首次公開募股之前，博士倫是博士倫控股的全資子公司。截至2024年7月24日，BHC直接或間接持有310,449,643博士倫的普通股，約佔88.2博士倫已發行和已發行普通股的百分比。

博士倫的全部分離完成，包括將BHC在博士倫的全部或部分剩餘直接或間接股權轉讓給其股東(“分派”)，取決於目標債務槓桿率的實現以及收到適用的股東和其他必要的批准以及其他因素，並受與分離相關的各種風險因素的影響。博士倫理解，BHC仍然相信完成分離具有戰略意義，並且BHC繼續評估與完成分離相關的所有相關因素和考慮，包括BHC公開文件中描述的那些因素。

6

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2.重大會計政策

陳述的基礎

列報的所有期間的未經審計財務報表稱為“簡明綜合財務報表”，由本公司在美國(“美國”)編制。根據中期財務報告的美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)以及在Form 10-Q中報告的規則和規定，這些規則和規定並不完全符合美國公認會計原則對年度財務報表的要求。因此，美國公認會計原則要求完整的合併財務報表所需的某些信息和披露不包括在本報告中。因此，未經審計的簡明財務報表的這些説明應與根據美國公認會計原則編制的經審計的綜合財務報表一併閲讀，這些報表包含在公司於2024年2月21日提交給美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)和加拿大證券管理人(“CSA”)的截至2023年12月31日的10-k表格年度報告中。未經審核綜合財務報表乃採用與本公司編制截至2023年12月31日止年度經審核綜合財務報表所採用的政策一致的會計政策編制。未經審計的簡明綜合財務報表反映了公平陳述公司中期財務狀況和經營業績所需的所有正常和經常性調整。列報的中期經營業績不一定代表全年的預期業績。

在B+L首次公開招股後，BHC在B+L首次公開招股之前向博士倫提供的某些職能被提供，在某些有限的情況下，由BHC根據過渡服務協議(“過渡服務協議”)繼續提供給博士倫，或使用博士倫自己的資源或第三方服務提供商執行。博士倫作為一家獨立的上市公司已經產生了一定的成本，預計與作為一家獨立的上市公司運營相關的額外持續成本。有關博士倫與六六六之間協議的進一步信息，請參閲附註4，“相關方”。

預算的使用

在編制未經審計的簡明綜合財務報表時，管理層需要作出估計和假設。這包括對某些全球宏觀經濟狀況將對公司的運營和現金流產生影響的性質、時間和程度的估計和假設，這些宏觀經濟狀況包括但不限於與通貨膨脹和供應鏈有關的情況。本公司使用的估計和假設影響報告期內報告的資產和負債額、財務報表日期的或有負債的披露以及報告的收入和費用。

這些簡明綜合財務報表中的所有估計均基於管理層認為合理的假設。在持續的基礎上，管理層審查其估計，以確保這些估計適當地反映公司業務的變化和新的信息。如果歷史經驗和管理層用來做出這些估計的其他因素不能合理地反映未來的活動，公司的業務、財務狀況、現金流和經營結果可能會受到重大影響。

採用新會計準則

在截至2024年6月30日的六個月中，沒有采用新的會計準則。

最近發佈的會計準則，截至2024年6月30日未採用

2023年11月，財務會計準則委員會(“FASB”)發佈了會計準則更新(ASU)2023-07，分部報告(主題280)：對可報告分部披露的改進。ASU擴大了公共實體的分部披露，要求披露定期提供給首席運營決策者的重大分部支出，幷包括在每個報告的分部損益衡量指標中，其他分部項目的金額和構成説明，以及對應報告分部的損益和資產的中期披露。ASU適用於公司截至2024年12月31日的會計年度的10-k表格年度報告以及隨後的中期報告，並允許儘早採用。財務報表列報的所有期間均需追溯適用。該公司目前正在評估採用該ASU對其披露的影響。

2023年12月，FASB發佈了ASU 2023-09，所得税(專題740)：改進所得税披露，其中要求披露已支付的分類所得税，規定了有效税率調節的組成部分的標準類別，並修改了其他與所得税相關的披露。ASU對公司截至2025年12月31日的財政年度的Form 10-k年度報告有效。早期採用是允許的，可以前瞻性地或追溯地應用。該公司目前正在評估採用該ASU對其披露的影響。

7

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3.收入確認

收入確認

該公司的收入主要來自眼睛健康治療領域的產品銷售，其中包括：（i）品牌處方眼科藥物和藥品，（ii）仿製藥和品牌仿製藥眼科藥物和藥品，（iii）OTC維生素和補充劑產品和（iv）醫療器械（隱形眼鏡、人工晶狀體和眼科手術設備）。其他收入包括來自產品許可和聯合推廣的聯盟和服務收入以及合同服務收入。合同服務收入主要來自為第三方提供的合同製造，且不重大。有關收入的細分，請參閲注17“部分信息”。

當客户獲得對承諾的商品或服務的控制權時，公司確認收入，其金額反映了公司預期有權獲得的對價，以換取這些商品或服務。為了實現這一核心原則，公司將五步營收模式應用於其範圍內的合同：(1)確定與客户的合同(S)，(2)確定合同中的履約義務，(3)確定交易價格，(4)將交易價格分配到合同中的履約義務，以及(5)在實體履行履約義務時確認收入。

產品銷售

每一次產品銷售都與公司的客户簽訂了合同。如果與客户的合同包含一項以上的履約義務，本公司將根據其相對獨立的銷售價格將交易價格分配給每一項不同的履約義務。交易價格根據可變對價進行調整，這一點將在下文進一步討論。本公司在客户根據合同交貨條款獲得產品控制權的某個時間點確認產品銷售收入，這通常是在發貨或客户收到時。合同交貨條款將因客户和地理位置而異。在美國，控制權通常在收到後轉移到客户手中。

手術設備和相關軟件的銷售收入一般在設備交付和安裝時確認。人工晶狀體和輸送系統、一次性手術包和其他手術器械與手術設備不同，可以與手術設備一起以單一合同或單獨銷售。銷售交付系統、一次性手術包和其他手術器械的收入通常在裝運或客户收到時根據合同交付條款確認。IOL主要以寄售方式銷售，收入在收到使用通知時確認，這通常發生在下達更換訂單時。

當外科部門的銷售交易包含多個履約義務時，根據相對獨立銷售價格將交易價格分配給每個履約義務，並在履行每個履約義務時確認收入。

產品銷售撥備

按照眼睛健康行業的慣例，某些產品類別的總產品銷售額在得出報告的產品淨銷售額時要經過各種扣除。這類產品類別的交易價格通常會根據可變對價進行調整，可能是以現金折扣、津貼、退貨、回扣、按存儲容量使用計費和支付給客户的分銷費用的形式。設立可變對價撥備是為了反映公司根據合同條款對其有權獲得的對價金額的最佳估計。交易價格中包含的可變對價金額可能受到限制，只有在確認的累計收入金額很可能不會在未來期間發生重大逆轉的情況下，才包括在淨銷售價格中。

這些扣除的撥備與產品銷售總收入的確認同時入賬，包括支付給直接客户的現金折扣和津貼、按存儲容量使用計費和分銷費用，以及可以支付給直接和間接客户的回扣和退貨。直接客户的退貨、撥備餘額和數量折扣計入應計負債和其他流動負債。與直接客户有關的所有其他撥備計入應收貿易賬款淨額，而與間接客户有關的撥備餘額計入應計負債和其他流動負債。

8

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下表列出了截至2024年和2023年6月30日止六個月公司可變對價撥備的活動和期末餘額：

						截至2024年6月30日的六個月
(單位：百萬)						折扣 和 津貼						退貨						回扣						退單						分佈 費用						總
儲備餘額，2024年1月1日						$	141					$	66					$	226					$	67					$	18					$	518
本期準備金						208						48						688						318						37						1,299
付款和信用						(215)						(36)						(481)						(323)						(25)						(1,080)
儲備餘額，2024年6月30日						$	134					$	78					$	433					$	62					$	30					$	737

上表中的返點包括向客户支付約$的合作廣告積分。391000萬美元和300萬美元35 截至2024年6月30日和2024年1月1日，分別為百萬，這在簡明合併資產負債表中反映為貿易應收賬款的減少淨額。 截至2024年6月30日止六個月，上表中的付款和抵免包括諾華代表公司根據與XIIDRA收購相關的協議已支付或將支付的付款（定義如下）。

						截至2023年6月30日的六個月
(單位：百萬)						折扣 和 津貼						退貨						回扣						退單						分佈 費用						總
儲備餘額，2023年1月1日						$	146					$	59					$	188					$	73					$	18					$	484
本期準備金						180						36						280						268						11						775
付款和信用						(195)						(32)						(274)						(279)						(4)						(784)
儲備餘額，2023年6月30日						$	131					$	63					$	194					$	62					$	25					$	475

上表中的返點包括向客户支付約$的合作廣告積分。491000萬美元和300萬美元35 截至2023年6月30日和2023年1月1日，分別為百萬美元，這在簡明合併資產負債表中反映為貿易應收賬款淨減少。

合同資產和合同負債

沒有列報任何期間的合同資產。合同負債包括遞延收入，其餘額對列報的任何期間都不重要。

信貸損失準備

為潛在的信貸損失保留了一筆準備金。本公司根據各種因素估計應收賬款的當前預期信貸損失，這些因素包括過往的信貸損失經驗、客户信譽、抵押品價值(如有)，以及任何相關的現時及合理地可支持的未來經濟因素。此外，當客户被認為具有類似的風險特徵時，公司通常以彙集的方式估計預期的信貸損失。當認為應收貿易賬款很可能不會收回時，應收賬款餘額與備抵相抵。應收貿易賬款淨額為扣除某些銷售準備金和信貸損失準備後的淨額。

截至2024年和2023年6月30日止六個月的貿易應收賬款信用損失撥備活動如下：

			截至6月30日的六個月，
(單位：百萬)			2024						2023
期初餘額			$	21					$	22
規定			2						2
核銷			(1)						(1)
外匯和其他			(1)						(1)
期末餘額			$	21					$	22

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4.關聯方

在2022年5月10日之前，博士倫與BHC的其他關聯公司在正常業務過程中進行管理和運營。因此，2022年5月10日之前的某些公司和共享成本被分配給博士倫，並在未經審計的合併合併財務報表中反映為費用。2022年5月10日，博士倫成為一家獨立的上市公司。截至2024年7月24日，BHC直接或間接持有310,449,643博士倫的普通股，約佔88.2博士倫已發行和已發行普通股的百分比。

此外，在列報的所有期間內，並無向關聯方作出任何銷售。

應收應付賬款

博士倫與BHC及聯營業務之間的某些交易以現金結算，因此反映在簡明綜合資產負債表中。與關聯方交易有關的應付給六六六及其附屬公司的金額為#美元。331000萬美元和300萬美元43截至2024年6月30日和2023年12月31日分別為2.5億美元，並計入簡明綜合資產負債表的應付賬款中。BHC及其附屬公司與關聯方交易有關的應付金額為#美元。431000萬美元和300萬美元55截至2024年6月30日和2023年12月31日分別為2.5億美元，其中241000萬美元和300萬美元36百萬美元計入預付費用和其他流動資產以及#191000萬美元和300萬美元19截至2024年6月30日和2023年12月31日，簡明綜合資產負債表上的其他非流動資產中分別計入1.6億美元。該等金額包括與B+L首次公開招股相關訂立的分拆協議相關的應收賬款及應付款項，詳情如下。

與六六六簽訂分離協議

關於完成B+L首次公開招股，本公司訂立了管理層協議，該協議連同本文概述的其他協議，管限B+L首次公開招股完成後大華控股與本公司的關係。

博士倫與博士倫在B+L首次公開募股後與博士倫與博士倫關係的其他協議包括：

•過渡期服務協議-關於B+L首次公開招股的完成，博士倫與北京控股訂立了過渡期協議，在過渡期內相互提供若干行政、人力資源、財務和支持服務及其他協助，以幫助確保B+L首次公開招股後的有序過渡。TSA規定了這些服務的博士倫成本和收入的計算方法。根據TSA，博士倫從BHC獲得了一些服務，包括信息技術服務、技術和工程支持、運營應用支持、法律、工資、財務、税務和會計、一般行政服務和其他支持服務，並向BHC提供了一些類似的服務。在運輸安全協議下提供的個別服務已被安排在一段特定的時間內提供，通常範圍為六至12個月，取決於服務的性質。截至本文件提交之日，其中一些過渡性服務已到期或終止；然而，雙方仍在提供數量有限的過渡性服務。

•税務協議-關於B+L首次公開招股的完成，博士倫已與BHC訂立税務協議，該協議管限雙方在B+L首次公開招股後各自關於税務責任及利益、税務屬性、準備及提交報税表、控制審計及其他税務程序及其他與税務有關的事宜的權利、責任及義務。

•員工事宜協議-關於B+L首次公開募股的完成，博士倫已與BHC簽訂了一項員工事宜協議，該協議規範了與員工相關的責任的分配、博士倫員工的調動機制、未償還股權獎勵的處理以及博士倫員工參與BHC退休和健康福利計劃的待遇。2024年7月，博士倫和BHC簽訂了修訂和重新簽署的員工事項協議，修改了某些股權獎勵的處理方式。

除了之前討論的協議外，博士倫還與BHC簽訂了某些其他協議，包括但不限於知識產權事項協議和房地產事項協議，這些協議為與BHC的持續關係提供了框架。

與上述協議有關的費用為$31000萬美元和300萬美元1截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月分別為600萬美元，主要反映在簡明綜合經營報表中的銷售、一般和行政方面。

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5.收購和許可協議

2024年收購

2024年7月，該公司通過一家附屬公司從其私募股權所有者AccelMed Partners和其他股東手中收購了Trukera Medical。Trukera Medical是一家總部位於美國的私人眼科醫療診斷公司，將scoutPRO商業化®，這是一種便攜式護理設備，用於精確測量滲透壓，即人眼淚中的鹽分含量。此次收購預計將擴大該公司在乾眼市場的業務。由於這項交易是在2024年7月完成的，公司仍在最後確定收購價格對所收購的個人資產和承擔的負債的分配。

2023年收購

收購XIIDRA®

2023年6月30日，該公司的全資子公司博士倫愛爾蘭有限公司與諾華製藥股份公司和諾華財務公司(連同諾華製藥股份公司，“諾華”)簽訂了股票和資產購買協議(“收購協議”)，僅為保證收購實體在收購協議下的某些義務，本公司，收購XIIDRA®(lifitegrast眼科溶液)和某些其他眼科資產(“XIIDRA收購”)。

2023年9月29日，根據收購協議的條款，本公司通過其聯屬公司完成了對XIIDRA的收購：(I)預付現金#美元1,750(2)假設某些先前存在的里程碑付款，以及(3)未來可能的里程碑債務。截至收購日，公司確認或有對價負債為#美元。34總計1.6億美元，與假定的先前存在的里程碑和未來潛在的里程碑有關。本公司每季度重新評估其與收購相關的或有對價負債，以確定公允價值的變化。關於與收購有關的或有對價負債的公允價值評估的更多信息，見附註6，“公允價值計量”。收購XIIDRA是對博士倫現有乾眼專營權的補充，博士倫的專營權包括該公司消費品牌的眼藥水和隱形眼鏡，以及其製藥業務中的新療法，如MIEBO®(全氟己烷滴眼液)。對XIIDRA的收購已按照收購會計方法作為一項業務合併入賬。收購的資產和承擔的負債包括在該公司的製藥部門。

截至收購日，公司分配的總收購對價為$1,7532000萬美元，基於估計的公允價值，其中包括記錄的美元1,6001億美元可識別無形資產，美元130700萬美元的其他淨資產，以及23一億美元的善意。有關XIIDRA收購的更多信息，包括所收購資產和承擔的負債的進一步細節，見年度報告附註4“收購和許可協議”。作為XIIDRA收購的一部分，收購的資產和承擔的負債的估值截至2024年6月30日尚未最終確定。可能發生變化的領域主要與所得税事宜有關。該公司將在不晚於收購之日起一年內敲定這些金額。

收購Blink® 產品線

2023年7月6日，本公司宣佈與強生視覺完成一項交易，據此，本公司通過一家關聯公司收購了The Blink®眼藥水和隱形眼鏡產品線，由Blink組成®眼淚潤滑眼藥水，眨眼®不含防淚劑的眼藥水、閃光眼藥水®潤澤眼藥水，眨眼®三重護理潤滑滴眼液、閃光隱形眼鏡®潤眼液和Blink-N-清潔®鏡頭投放。此次收購是公司為繼續發展其全球非處方藥業務而進行的。根據購買協議的條款，該公司通過一家關聯公司收購了Blink®眼科和隱形眼鏡產品線，預付現金$1071000萬美元，這筆錢是在交易完成時支付的。該公司將這筆交易作為資產收購入賬。收購的資產包括在公司的視力護理部門。有關收購Blink的更多信息，請參閲年度報告中的附註4“收購和許可協議”® 產品線。

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收購AcuFocus，Inc.

2023年1月17日，公司以預付款$收購了AcuFocus，Inc.(“AcuFocus”)351000萬，$31其中300萬美元是在2023年1月支付的，剩餘購買價格在 18交易日期後的幾個月。AcuFocus是一家眼科醫療器械公司。此次收購是該公司為某些白內障患者收購突破性的小口徑眼內技術而進行的。對AcuFocus的收購在會計收購法下一直作為業務合併入賬。AcuFocus業務包括在外科領域。額外的或有付款可能會在實現未來的銷售里程碑時到期。在收購時，與這項交易有關的收購相關或有對價負債約為#美元。52,000,000美元，公司每季度重新評估公允價值的變化。關於與收購有關的或有對價負債的公允價值評估的更多信息，見附註6，“公允價值計量”。

6.公允價值計量

公允價值計量是根據估值技術和投入估算的，分類如下：

•第1級--相同資產或負債在活躍市場的報價；

•第二級--第一級價格以外的其他可觀察到的投入，例如類似資產或負債的報價，或基本上整個資產或負債期限內可觀察到或可由可觀測市場數據證實的其他投入；

•第三級--由很少或根本沒有市場活動支持的不可觀察的投入，是使用貼現現金流法、定價模型或類似技術確定價值的金融工具，以及確定公允價值需要重大判斷或初步估計的工具。

如果用於計量金融資產和負債的投入屬於上述一個以上的水平，則根據對金融工具的公允價值計量具有重要意義的最低水平的投入進行分類。

按公允價值經常性計量的資產和負債

以下公允價值層級表顯示了公司按公允價值經常性計量的金融資產和負債的構成和分類：

						2024年6月30日																								2023年12月31日
*(單位：百萬)						攜帶 價值						1級						二級						第三級						攜帶 價值						1級						二級						第三級
資產：
現金等價物						$	48					$	43					$	5					$	—					$	44					$	36					$	8					$	—
外幣兑換合約						$	1					$	—					$	1					$	—					$	1					$	—					$	1					$	—
負債：
與收購相關的或有對價						$	44					$	—					$	—					$	44					$	44					$	—					$	—					$	44
外幣兑換合約						$	1					$	—					$	1					$	—					$	4					$	—					$	4					$	—
交叉貨幣互換						$	58					$	—					$	58					$	—					$	84					$	—					$	84					$	—

現金等值項目包括高流動性投資，主要是貨幣市場基金，購買時到期日為三個月或更短，並按其公允價值反映在簡明合併資產負債表中，由於其短期性質，其公允價值接近公允價值。

截至2024年6月30日和2023年6月30日止六個月內，沒有轉入或轉出第三級。

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交叉貨幣掉期

該公司使用交叉貨幣掉期來減輕其簡明合併財務報表中一部分以歐元計價的淨投資因匯率波動而產生的價值波動。被對衝的歐元計價淨投資是公司對某些歐元計價子公司的投資。截至2024年6月30日，這些掉期的總名義價值為美元1,0001000萬美元。

簡明合併資產負債表中與公司跨貨幣掉期相關的資產和負債如下：

(單位：百萬)			6月30日， 2024						十二月三十一日， 2023
其他非流動負債			$	64					$	90
預付費用和其他流動資產			$	6					$	6
公允價值淨值			$	58					$	84

下表列出了對衝工具對截至2024年6月30日、2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的綜合全面虧損報表和綜合經營報表的影響：

			截至三個月 6月30日，												截至6月30日的六個月，
(單位：百萬)			2024						2023						2024						2023
在其他綜合虧損中確認的損益			$	6					$	(17)					$	26					$	(23)
收益被排除在套期保值有效性評估之外			$	3					$	3					$	6					$	6
排除元件的增益位置			利息開支												利息支出

截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月內，跨貨幣掉期沒有任何部分無效。公司收到美元6 截至2024年6月30日和2023年6月30日止六個月每個月的利息結算金額為100萬美元，在簡明合併現金流量表中報告為投資活動。

外幣兑換合約

該公司簽訂外幣兑換合同，以經濟對衝公司某些公司間餘額的外匯風險。截至2024年6月30日，這些合同的名義總金額為美元3281000萬美元。

與公司外匯合同有關的資產和負債 截至2024年6月30日和2023年12月31日的簡明合併資產負債表中包含的資產負債表如下：

(單位：百萬)			6月30日， 2024						十二月三十一日， 2023
應計負債和其他流動負債			$	(1)					$	(4)
預付費用和其他流動資產			$	1					$	1
公允價值淨值			$	—					$	(3)

下表顯示了公司外匯合同對截至2024年6月30日、2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的簡明綜合經營報表和簡明現金流量表的影響：

			截至三個月 6月30日，												截至6月30日的六個月，
(單位：百萬)			2024						2023						2024						2023
與公允價值變動相關的收益(損失)			$	—					$	—					$	3					$	(2)
與和解有關的收益			$	—					$	2					$	1					$	3

與收購有關的或有對價債務

主要由潛在里程碑付款組成的與收購有關的或有對價，按照收購會計方法在收購日在簡明綜合資產負債表中計入估計公允價值。與購置有關的或有對價的公允價值在每個報告期重新計量，

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公允價值變動計入簡明綜合經營報表。公允價值計量基於市場上無法觀察到的重大投入，因此代表了公允價值計量會計中定義的第三級計量。

企業合併產生的或有對價債務的公允價值計量是通過使用不可觀察(第3級)投入的概率加權貼現現金流量分析來確定的。這些投入可包括：(I)預計現金流量的估計金額和時間，(Ii)實現或有事項所依據的因素(S)的概率，以及(Iii)用於呈現概率加權現金流量價值的風險調整貼現率。這些投入中的任何一項單獨大幅增加或減少都可能導致公允價值計量顯著增加或減少。於2024年6月30日，收購相關或有對價的公允價值計量是使用風險調整貼現率確定的，範圍為11%到 28%，加權平均風險調整貼現率為11%.加權平均風險調整貼現率是通過對每份合同2024年6月30日的相對公允價值加權計算的。

下表列出了在2024年6月30日和2023年6月30日終了的六個月中，使用重大不可觀察到的投入(第三級)定期計量的或有對價債務的對賬情況：

(單位：百萬)			2024									2023
截至1月1日，						$	44								$	4
對與收購有關的或有對價的調整：
貨幣時間價值的增值			$	2								$	1
由於未來付款估計變化而導致的公允價值調整			(1)									—
收購相關或有對價調整						1									1
添加（注5）						—									5
付款/結算						(1)									—
餘額，截至6月30日，						44									10
計入應計負債和其他流動負債的流動部分						4									4
非流動部分						$	40								$	6

長期債務的公允價值

截至2024年6月30日和2023年12月31日的長期債務公允價值為美元4,7041000萬美元和300萬美元4,668 分別為百萬，並使用類似債務發行的市場報價估算（第2級）。

7.庫存

庫存，淨額包括：

(單位：百萬)						6月30日， 2024						十二月三十一日， 2023
原料						$	279					$	261
Oracle Work in Process						93						100
成品						697						667
						$	1,069					$	1,028

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8.無形資產和商譽

無形資產

無形資產的主要組成部分包括：

			2024年6月30日																		2023年12月31日
(單位：百萬)			毛收入 攜帶 量						累計 攤銷和減值						網絡 攜帶 量						毛收入 攜帶 量						累計 攤銷和減值						網絡 攜帶 量
有限壽命無形資產：
產品品牌			$	4,322					$	(2,699)					$	1,623					$	4,342					$	(2,581)					$	1,761
企業品牌			84						(14)						70						85						(11)						74
產品權利/專利			992						(963)						29						993						(954)						39
技術和其他			76						(64)						12						75						(63)						12
有限壽命無形資產總額			5,474						(3,740)						1,734						5,495						(3,609)						1,886
收購正在進行的研發無形資產			5						—						5						5						—						5
B&L商標			1,698						—						1,698						1,698						—						1,698
			$	7,177					$	(3,740)					$	3,437					$	7,198					$	(3,609)					$	3,589

每當有事件或情況變化表明資產的公允價值可能無法收回時，壽命有限的長期資產就會進行是否有損失的測試。與這些資產相關的折舊費用計入簡明綜合經營報表的其他費用淨額中。Bausch + Lomb繼續監控其有限壽命無形資產的可收回性，並在存在損害跡象時測試無形資產的損害。

截至2024年6月30日止六個月內的資產減損為美元5 百萬美元與產品品牌停產有關。截至2023年6月30日止六個月的資產減損為 不是T材料。

2024年剩餘時間以及截至12月31日及之後的五個年度的有限壽命無形資產估計攤銷費用如下：

(單位：百萬)						2024年剩餘時間						2025						2026						2027						2028						2029						此後						總
攤銷						$	138					$	240					$	209					$	207					$	207					$	206					$	527					$	1,734

商譽

截至2024年6月30日止六個月及截至2023年12月31日止年度，善意的公允價值變化如下：

(單位：百萬)												視力護理						製藥業						外科手術						總
餘額，2023年1月1日												$	3,549					$	645					$	313					$	4,507
收購（注5）												—						23						8						31
外匯												7						25						5						37
平衡，2023年12月31日												3,556						693						326						4,575
外匯												(12)						(23)						(2)						(37)
餘額，2024年6月30日												$	3,544					$	670					$	324					$	4,538

自10月1日起，善意不會攤銷，但至少每年在報告單位層面進行一次減損測試。報告單位與經營分部相同或低一級。Bausch + Lomb首先通過評估定性因素來進行年度損害測試。如果定性評估表明報告單位的公允價值更有可能低於其公允價值，則對該報告單位進行定量公允價值測試（步驟1）。

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2023年年度商譽減值測試

該公司於2023年10月1日通過對其每個報告單位進行量化評估來進行年度善意減損測試。量化評估利用了長期增長率 2.0%和3.0%和折扣率範圍為10.25%和11.50%，用於估計報告單位的公允價值。在完成測試後，這些報告單位的公允價值均超過其賬面價值25%，因此，有不是商譽減值。

2024年6月30日中期善意減損評估

2023年10月1日（最後一次對所有報告單位進行善意測試）至2024年6月30日期間，沒有發生任何事件或情況發生變化，表明任何報告單位的公允價值可能低於其公允價值。

如果市場狀況惡化，或者公司無法執行其策略，未來可能需要記錄減損費用。

有幾個不是2023年10月1日至2024年6月30日期間的善意減損費用。

9.應計負債和其他流動負債

應計負債和其他流動負債包括：

(單位：百萬)						6月30日， 2024						十二月三十一日， 2023
產品回扣						$	394					$	191
員工薪酬和福利成本						218						233
產品退貨						78						66
折扣及準備						67						84
專業費用						64						53
廣告與促銷						55						45
其他						365						355
						$	1,241					$	1,027

10.融資安排

債務責任本金額和債務責任本金額扣除發行成本包括以下內容：

												2024年6月30日												2023年12月31日
(單位：百萬)						成熟性						本金金額						扣除發行費用後						本金金額						扣除發行費用後
高級擔保信貸安排
循環信貸安排						2027年5月						$	350					$	350					$	275					$	275
2027年5月定期貸款						2027年5月						2,450						2,416						2,462						2,423
2028年9月定期貸款						2028年9月						496						486						499						487
高級擔保票據
8.375擔保票據百分比						2028年10月						1,400						1,380						1,400						1,377
長期債務總額												$	4,696					4,632						$	4,636					4,562
減去：長期債務的當前部分																		30												30
長期債務的非流動部分																		$	4,602											$	4,532

高級擔保信貸安排

2022年5月10日，Bausch + Lomb簽訂了一份信貸協議（“信貸協議”及其項下的信貸融資，“信貸融資”）。在2023年9月信貸融資修訂案（定義見下文）之前，信貸協議規定了美元的定期貸款2,5001000萬美元，擁有五年制期限至到期（“2027年5月定期貸款”）和 五年制循環信貸安排#美元500 百萬（“循環信貸工具”）。

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2023年9月29日，Bausch + Lomb以公司現有的2027年5月定期貸款額度以同等權益為抵押，以增量定期貸款融資。該增量定期貸款融資是以公司現有信貸協議（信貸協議，經2023年9月信貸融資修正案修訂，“修訂後的信貸協議”）的增量修正案（“2023年9月信貸融資修正案”）的形式達成的，包括美元的借款5002000萬美元的新期限B貸款，A五年制期限到到期日(“2028年9月定期貸款”，與2027年5月的定期貸款和循環信貸安排一起，稱為“高級擔保信貸安排”)。2028年9月定期貸款和2028年10月擔保票據(定義見下文)的部分收益用於為#美元提供資金。1,750與收購XIIDRA有關的預付款(如附註5“收購和許可協議”中進一步討論的)以及相關收購和融資成本。

博士倫於二零二四年四月十九日就信貸協議訂立暫停供股協議(“暫停供股協議”)，根據該協議，加拿大元計價貸款將自二零二四年六月二十八日起停止提供，直至訂約方修訂信貸協議(“CDOR替換修訂”)，以加元計價貸款的替代基準取代加元提供利率為止。

高級擔保信貸融資由Bausch + Lomb及其全資擁有的重要加拿大、美國、荷蘭和愛爾蘭子公司，但有某些例外情況。2027年5月定期貸款和2028年9月定期貸款以美元計價，循環信貸貸款項下的借款可以以美元、歐元和英鎊提供（以及，根據CDOR替代修正案的有效性，加元）。截至2024年6月30日，2027年5月定期融資和2028年9月定期融資項下的未償還本金額為美元2,4501000萬美元和300萬美元496 分別為百萬。截至2024年6月30日，公司擁有美元3503億未償還借款，美元291百萬份已簽發和未結清的信用證，以及在符合某些慣例條件下的剩餘可獲得性為#美元121在其循環信貸安排下為3.5億美元。

循環信貸安排項下的以下借款：(I)美元計息，年利率等於：(A)基於定期擔保隔夜融資利率(SOFR)的利率或(B)美元基準利率，(Ii)加元，當根據《暫停權利協議》和CDOR替代修正案的有效性可用時，將按雙方商定的利率計息，(3)年利率等於EURIBOR的歐元熊利息和(4)年利率等於英鎊隔夜指數平均(“SONIA”)的英鎊熊利息(但條件是基於SOFR的利率、EURIBOR和SONIA一詞不得低於0.00%的年利率，美元基本利率不得低於1.00任何時候的年利率)，在每一種情況下，加上適用的保證金。循環信貸安排項下以SOFR為基礎的定期借款須按0.10%.

循環信貸機制下適用的借款利差為：(I)0.75%到 1.75相對於美元基準利率借款的百分比以及1.75%到 2.75關於SOFR、EURIBOR或SONIA借款的百分比，基於博士倫的總淨槓桿率以及(Ii)在以下情況下：(X)博士倫的高級無擔保無擔保長期借款債務獲得標準普爾(“S”)、穆迪和惠譽至少兩家的投資級評級；(Y)2027年5月和2028年9月的定期貸款已全額現金償還(“IG觸發器”)，0.015%到 0.475相對於美元基準利率借款的百分比以及1.015%到 1.475根據Bausch + Lomb的債務評級，SOFR、EURIBOR或SONIA借款為%。2024年6月30日循環信貸融資項下借款的規定利率範圍為 8.18%到 8.19年利率。此外，博士倫還需要支付以下承諾費0.25循環信貸安排下未使用的承付款的年利率為%，每季度支付一次，直至IG觸發為止，此後0.110%到 0.275循環承付款總額的百分比，無論是已使用還是未使用，基於博士倫的債務評級，每季度支付一次欠款。博士倫還被要求就所有未償還信用證項下可提取的最高金額支付信用證費用，金額相當於循環信貸機制下SOFR借款的適用保證金，每年支付一次，每季度支付一次，以及開具信用證的慣例預付費用和代理費。

根據2027年5月定期貸款安排的借款按年利率計息，根據博士倫的選擇，年利率等於：(I)基於SOFR的期限利率，外加適用保證金3.25%或(Ii)美元基本利率，加上適用的利潤率2.25%(但條件是，基於SOFR的術語應不低於0.50%的年利率，美元基本利率不得低於1.50任何時間的年利率)。根據2027年5月的定期貸款安排，基於SOFR的定期借款的信用利差調整為0.10%.截至2024年6月30日，2027年5月定期貸款項下的規定利率為 8.69年利率。

根據2028年9月定期貸款安排的借款按年利率計息，根據博士倫的選擇，利率等於：(I)基於SOFR的期限利率，加上適用保證金4.00%，或(Ii)美元基本利率，加上適用的利潤率3.00%(但條件是，基於SOFR的術語應不低於0.00%的年利率，美元基本利率不得低於1.00任何時間的年利率)。項下基於SOFR的定期借款

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2028年9月定期貸款不受任何信用利差調整的影響。截至2024年6月30日，2028年9月定期貸款項下的規定利率為 9.34年利率。

根據經修訂的信貸協議中規定的某些例外和習慣籃子，博士倫在某些情況下必須強制提前償還2027年5月和2028年9月定期貸款，包括：(I)100財產或資產損失的保險現金收益淨額和報銷收益的百分比(受再投資權的限制，按槓桿率和淨收益閾值遞減)，(二)100產生債務(經修訂的信貸協議所述準許債務除外)所得現金淨額的百分比，(三)50超額現金流的百分比(定義見經修訂的信貸協議)須根據槓桿率和門檻金額而減少；及(Iv)100出售資產所得現金淨額的百分比(受再投資權的限制，根據槓桿率和淨收益門檻遞減)。這些強制性預付款可能用於滿足未來的攤銷。

2027年5月定期貸款的攤銷利率為1.00年息%，或$25 百萬，分季度分期支付，第一期已於2022年9月30日支付。Bausch + Lomb可能會指示將預付款按到期順序應用於此類攤銷付款。截至2024年6月30日，2027年5月定期貸款的剩餘強制季度攤銷付款為美元69到2027年3月，剩餘的定期貸款餘額將於2027年5月到期。

2028年9月定期貸款的攤銷利率為1.00年息%，或$5 百萬，分季度分期付款。Bausch + Lomb可能會指示將預付款按到期順序應用於此類攤銷付款。截至2024年6月30日，2028年9月定期貸款的剩餘強制季度攤銷付款為美元20到2028年6月，剩餘的定期貸款餘額將於2028年9月到期。

高級擔保票據

2023年9月29日，博士倫發行了美元1,400本金總額為1,000萬美元8.3752028年10月到期的高級擔保票據百分比(“2028年10月擔保票據”)。2028年10月有擔保票據的部分收益，連同2028年9月定期融資的收益，用於為美元提供資金1,750與XIIDRA收購有關的預付款(如附註5“收購和許可協議”中進一步討論的)以及與收購相關的交易和融資成本。2028年10月發行的有擔保票據的應計利息為8.375從2024年4月1日開始，每半年在4月1日和10月1日拖欠一次。

2028年10月發行的有擔保票據由根據經修訂信貸協議擔任擔保人的本公司附屬公司(“票據擔保人”)擔保。2028年10月的有擔保票據及其相關擔保為優先債務，並受準許留置權及若干其他例外情況的規限，以相同的優先留置權擔保本公司根據2028年10月有擔保票據的契約條款根據經修訂信貸協議承擔的義務。

2028年10月發行的擔保票據及其相關擔保與本公司及票據擔保人各自現有及未來的非附屬債務享有同等的償債權利，並優先於本公司及票據擔保人各自未來的附屬債務。2028年10月的有抵押票據及其相關擔保實際上與本公司及票據擔保人各自的現有及未來債務享有同等權益，並以擔保2028年10月有抵押票據的抵押品的優先留置權為抵押，而實際上優先於本公司及票據擔保人各自的無抵押或由初級留置權作抵押的現有及未來債務(以抵押品的價值為限)。此外，2028年10月擔保票據在結構上從屬於：(I)不為2028年10月擔保票據提供擔保的本公司任何附屬公司的所有負債，以及(Ii)由非抵押品資產擔保的本公司任何債務。

一旦控制權發生變化(如管理2028年10月有擔保票據的契約所界定)，除非本公司已行使其贖回一系列票據的權利，否則2028年10月有擔保票據的持有人可要求本公司以相當於101本金的%加上應計和未付利息，但不包括購買日期。

2028年10月的擔保票據可根據公司的選擇，在2025年10月1日或之後的任何時間，按契約規定的贖回價格贖回全部或部分債券。在2025年10月1日之前，公司可以贖回全部或部分2028年10月的擔保票據，贖回價格相當於贖回的票據本金加整體溢價。於2025年10月1日前，本公司可於任何一次或多次贖回402028年10月發行的有抵押票據本金總額的百分比，贖回價格為108.375本金的%，贖回加上贖回當日的應計及未付利息，但不包括贖回一項或多項股票發行所得款項的日期。

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加權平均規定利率

截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司未償債務的加權平均規定利率為 8.63%和8.65%。

到期日和強制性付款

2024年剩餘時間、隨後五年至12月31日及其後五年債務的到期日和強制性償付情況如下：

(單位：百萬)
2024年剩餘時間						$	15
2025						30
2026						30
2027						2,742
2028						1,879
2029						—
此後						—
總到期日						4,696
未攤銷折扣						(64)
長期債務總額和其他						$	4,632

《公約》遵守情況

信貸安排包括慣常的肯定和否定契約以及具體的違約事件。這些肯定和否定的公約包括，在某些限制和例外情況下，限制博士倫及其子公司的能力：產生或擔保額外債務；設立或允許資產留置權；支付股本股息或贖回、回購或註銷股本或次級債務；進行某些投資和其他限制性付款；進行合併、收購、合併和合並；轉讓和出售某些資產；以及與關聯公司進行交易。循環信貸安排還包含金融契諾：(1)在IG觸發之前，如果截至博士倫任何財政季度的最後一天(從截至2022年12月31日的財政季度開始)，循環信貸安排和Swingline貸款下的未償還貸款總額超過40佔當時循環信貸安排總承諾額的%，保持最高第一留置權淨槓桿率不大於4.50：1.00和(2)IG觸發後，要求博士倫在IG觸發後每個會計季度結束的最後一天：(A)保持總槓桿率不高於4.00：1.00(但該比率須增加至4.50：1.00與某些收購有關，自完成收購的季度開始的四個財政季度期間)和(B)維持不低於3.00：1.00。在IG觸發之前生效的金融契約可以在未經定期貸款貸款人同意的情況下放棄或修改，幷包含慣常的定期貸款、停頓和慣常救濟權。管理2028年10月有擔保票據的契約亦載有負面契諾及違約事件，其內容與信貸安排所載內容相類似.

截至2024年6月30日，公司遵守了與債務義務相關的財務契約。根據其對自這些簡明合併財務報表發佈之日起未來十二個月的當前預測，Bausch + Lomb預計將繼續遵守其財務契約並履行同期的債務償還義務。

11.基於股份的薪酬

Bausch + Lomb Corporation 2022年綜合激勵計劃

自2022年5月5日起，Bausch + Lomb制定了Bausch + Lomb Corporation 2022年綜合激勵計劃（經2023年計劃修正案（如下所述）修訂和重述，並經2024年計劃修正案（如下所述）進一步修訂和重述，“計劃”）。共 28,000,000博士倫的普通股最初是根據該計劃授權發行的。自2023年4月24日起，博士倫的股東批准了對該計劃的修訂和重述，以增加根據該計劃授權發行的股票數量10,000,000普通股，導致聚合38,000,000博士倫普通股根據《計劃》(《2023年計劃修正案》)授權發行。在2024年5月29日召開的公司年度股東大會上，博士倫的股東批准了對該計劃的進一步修訂和重述，以增加授權股份數量

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根據該協議由另一名14,000,000普通股，導致聚合52,000,000博士倫普通股根據本計劃(《2024年計劃修正案》)授權發行。

該計劃規定授予各種獎勵，包括限制性股票單位(“RSU”)、限制性股票、股票增值權、股票期權、基於業績的獎勵和現金獎勵。根據該計劃，獎勵的行使價(如有)於授出日釐定，並不得低於該日的每股公平市價。一般來説，股票期權的期限為十年以及一個三年制歸屬期限，但有限的例外情況除外。

大致21,000,000自2024年6月30日起，普通股可用於未來的授予。博士倫使用保留和未發行的普通股來履行其基於股份的薪酬計劃下的義務。

截至2024年2月28日，董事會人才與薪酬委員會批准了一項業績分享單位(“PSU”)獎，授予有限數量的主要高級領導人(“高管”)，包括公司每一位被提名的現任高管(布倫特·桑德斯、山姆·埃爾德蘇基、鮑勃·貝利、耶希亞·哈沙德和安德魯·斯圖爾特)，根據適用的美國和加拿大證券法(“OPG PSU”)，他們的薪酬必須披露。OPG PSU獎旨在獎勵那些在業績目標上取得顯著優異表現的高管，公司相信，如果實現這些目標，最終將為公司股東帶來實質性價值。

OPG PSU可以在0%和300%基於以下業績水平：(I)收入指標(為2026財年衡量)和(Ii)相對總股東回報(“TSR”)指標三年制截至2026年12月31日的期間。如果公司在此期間的絕對TSR為負值，則OPG PSU獎勵的最高支付上限為50%。任何賺取的OPG PSU將於2027年2月28日授予，但除非在適用的授予協議中規定的有限情況下，否則通常取決於高管在該日期之前的持續僱用。

使用蒙特卡羅仿真模型估計OPG PSU的公允價值，該模型利用多個輸入變量來估計達到性能條件的概率。在每個報告期內確認的OPG PSU的費用反映了公司在確定預期歸屬的PSU數量時實現某些收入目標的最新可能性。如果OPG PSU因未達到收入目標而最終無法歸屬，則不會確認任何補償費用，並且以前確認的任何補償費用將被沖銷。

於2024年7月，董事會人才與薪酬委員會批准對：(I)若干PSU獎勵的TSR表現指標，包括先前授予OPG PSU的TSR績效指標及(Ii)先前就B+L首次公開發售(“IPO創辦人獎勵”)授予若干合資格獲獎人的獎勵的基於時間的歸屬條件作出若干修訂。由於這些修訂在2024年7月獲得批准，該公司仍在敲定對其簡明綜合財務報表的影響。該公司將在截至2024年9月30日的季度中記錄這些調整的影響。

截至2024年6月30日和2023年6月30日止三個月和六個月，與直接歸屬於那些特別確定為Bausch + Lomb員工的員工的股票期權、PFA和RSU相關的股份薪酬費用的組成和分類如下：

						截至6月30日的三個月，												截至6月30日的六個月，
(單位：百萬)						2024						2023						2024						2023
股票期權						$	2					$	2					$	4					$	6
PSU/RSU						20						16						37						36
基於股份的薪酬費用						$	22					$	18					$	41					$	42
研發費用						$	1					$	3					$	2					$	4
銷售、一般和管理費用						21						15						39						38
基於股份的薪酬費用						$	22					$	18					$	41					$	42

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截至2024年和2023年6月30日止六個月授予的股份獎勵包括：

			截至6月30日的六個月，
			2024						2023
股票期權
授與			1,317,000						3,130,000
加權平均行權價			$	16.85					$	18.16
加權平均授予日公允價值			$	4.92					$	5.40
RSU
授與			3,322,000						2,888,000
加權平均授予日公允價值			$	16.74					$	17.97
TLR基於性能的RSU
授與			826,000						1,175,000
加權平均授予日公允價值			$	21.21					$	27.65
有機收入增長單位
授與			379,000						142,000
加權平均授予日公允價值			$	16.08					$	17.96
OPG PSU
授與			1,758,000						—
加權平均授予日公允價值			$	17.04					$	—

截至2024年6月30日，與所有未行使的非歸屬股票期權、基於時間的受限制股票單位和基於績效的受限制股票單位相關的剩餘未確認薪酬費用為美元161 百萬，將在加權平均期內攤銷 2.17好幾年了。

12.累計其他綜合損失

累計其他綜合損失包括：

(單位：百萬)						6月30日， 2024						十二月三十一日， 2023
外幣折算調整						$	(1,278)					$	(1,217)
養老金調整，税後淨額						(28)						(28)
						$	(1,306)					$	(1,245)

不為Bausch + Lomb具有美元以外功能貨幣的業務的兑換而產生的外幣兑換調整繳納所得税，但與Bausch + Lomb在Bausch + Lomb不被視為永久再投資的外國司法管轄區的保留收益相關的兑換調整範圍除外。

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13.其他費用，淨額

截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的其他費用淨額包括：

						截至6月30日的三個月，												截至6月30日的六個月，
(單位：百萬)						2024						2023						2024						2023
資產減值						$	5					$	—					$	5					$	—
重組和整合成本						6						14						17						22
出售資產的收益						(1)						—						(5)						—
訴訟及其他事宜						—						—						1						—
與收購相關的成本						1						2						1						3
與收購相關的或有對價						—						1						1						1
其他，淨額						3						—						3						—
其他費用，淨額						$	14					$	17					$	23					$	26

該公司評估改善其經營業績的機會，並實施成本節約計劃，以簡化其運營並消除多餘的流程和費用。重組和整合成本包括與實施這些成本節約計劃相關的費用，以及與裁員和其他成本削減計劃相關的費用。截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月的重組和整合成本為171000萬美元和300萬美元22600萬美元，主要由員工遣散費組成。這些遣散費是根據一項持續的福利安排提供的，因此，一旦根據ASC 712-10“非退休離職後福利”的規定，這些遣散費既是可能的，又是可以合理評估的，就被記錄下來。

14.所得税

就中期財務報表而言，與普通收入相關的美國公認會計原則所得税支出/福利是通過對公司的普通收入應用估計的年度有效所得税税率來確定的，但受損失福利的某些限制。與不屬於普通收入的項目有關的所得税支出/收益在發生時被確認為離散項目。博士倫所得税撥備的估算需要使用管理層預測和其他估算、法定所得税税率的適用以及估值免税額的評估。如有必要，本公司估計的年度有效所得税率可能會在每個過渡期內進行修訂。

截至2024年6月30日的六個月所得税準備金為#美元145百萬美元。法定税率與實際税率之間的差異主要是由於司法管轄區的收入組合以及以下各項的獨立税務影響：(A)提交某些納税申報表，(B)股票補償扣除的變化，以及(C)在某些司法管轄區訴訟時效失效的情況下釋放不確定的税務頭寸。截至2023年6月30日的六個月所得税準備金為#美元43百萬美元。法定税率與實際税率之間的差異主要歸因於在加拿大設立估值免税額的司法管轄區內的收入組合和離散税務影響、税務屬性變化的影響以及股票薪酬扣減的變化。

本公司對其遞延税項資產計提估值準備金，以將賬面淨值降至其認為更有可能變現的金額。當本公司就其遞延税項資產設立或減少估值準備時，所得税撥備將於釐定期間分別增加或減少。遞延税項資產的估值津貼為#美元。1711000萬美元和300萬美元150分別截至2024年6月30日和2023年12月31日。這一增長與本季度在司法管轄區發生的虧損有關，公司已為這些司法管轄區建立了全額估值撥備。

從2015年到2022年，該公司的美國附屬公司仍在接受美國各種州税務審計的審查。

該公司在德國的子公司在2014至2019年的納税年度接受審計。在截至2023年9月30日的三個月內，該公司收到了德國税務當局的初步評估，該評估將不允許某些轉讓定價調整。該公司通過適當的上訴程序對這一指控的税務缺陷提出異議，並在截至2024年6月30日的三個月內與德國税務當局達成初步和解。初步和解產生了應計的非物質税費，並將結束2014至2016年的審計期間。本公司仍相信該責任將由BHC根據税務事宜協議予以彌償。

截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司擁有651000萬美元和300萬美元68700萬美元未確認的税收優惠，其中包括1美元91000萬美元和300萬美元9利息和罰款分別為1.8億美元和1.8億美元。截至2024年6月30日，未確認的税收優惠總額為57300萬美元將降低公司的實際税率，如果得到確認。該公司相信，它是

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合理的可能性是，截至2024年6月30日的未確認税收優惠總額可能減少美元1由於某些税務審計和其他事件的解決，在未來12個月內將增加1000萬美元。

15.每股虧損

博士倫公司截至2024年和2023年6月30日的三個月和六個月的每股虧損計算如下：

						截至6月30日的三個月，												截至6月30日的六個月，
(單位：百萬，每股除外)						2024						2023						2024						2023
歸屬於Bausch + Lomb Corporation的淨虧損						$	(151)					$	(32)					$	(318)					$	(122)
基本加權平均已發行普通股						351.8						350.5						351.5						350.3
股票期權和RSU的稀釋效應						—						—						—						—
稀釋加權平均已發行普通股						351.8						350.5						351.5						350.3
博士倫公司每股基本和稀釋虧損						$	(0.43)					$	(0.09)					$	(0.90)					$	(0.35)

截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月內，所有可發行的潛在普通股 RSU、PSU和股票期權不計入每股攤薄虧損，因為計入它們的效果將是反攤薄的。可發行的潛在普通股的稀釋效應RSU、PSU和股票期權關於已發行普通股的加權平均數量，大約為1,238,000和1,419,000公司的普通股截至2024年6月30日的三個月和六個月，分別。可發行的潛在普通股的稀釋效應 RSU、PSU和股票期權關於已發行普通股的加權平均數量，大約為1,623,000和1,452,000公司的普通股截至2023年6月30日的三個月和六個月，分別為。

截至2024年6月30日的三個月和六個月內，RSSUs、PSSUs和股票期權購買約 10,364,000和10,315,000普通股分別不包括在稀釋每股收益的計算中，因為在庫存股方法下，這種影響將是反稀釋的。在截至2024年6月30日的三個月和六個月內，3,799,000新股創辦人以股票期權和RSU的形式授予與B+L首次公開募股相關的某些合格接受者，以及另外一項2,877,000PSU未計入每股攤薄收益的計算，因為它們要麼與完成分離有關，要麼尚未滿足所需的業績條件。

在截至2023年6月30日的三個月和六個月內，RSU、PSU和股票期權將購買約3,199,000和4,448,000普通股分別不包括在稀釋每股收益的計算中，因為在庫存股方法下，這種影響將是反稀釋的。在截至2023年6月30日的三個月和六個月內，5,483,000首次公開募股創辦人以股票期權和RSU的形式授予與B+L首次公開募股相關的某些合格接受者，以及另外一項892,000PSU未計入每股攤薄收益的計算，因為它們要麼與完成分離有關，要麼尚未滿足所需的業績條件。

16.法律程序

博士倫參與並可能不時參與各種法律和行政程序，其中包括或可能包括產品責任、知識產權、商業、税務、反壟斷、政府和監管調查、相關的私人訴訟和普通課程與僱傭相關的問題。博士倫也不時發起或可能發起訴訟或反訴。博士倫可能會受到反訴或其他訴訟，以迴應其可能發起的行動。博士倫認為，起訴這些訴訟和反訴對於維護和保護博士倫、其聲譽和資產非常重要。

博士倫每季度評估法律訴訟、潛在和解和其他可能增加或減少應計負債金額的事項的發展。截至2024年6月30日，博士倫的簡明綜合資產負債表包括應計當前或有虧損$51000萬美元與可能和合理評估的事項有關。對於所有其他事項，除非另有説明，博士倫無法合理預測這些法律訴訟的結果，也無法估計這些訴訟可能造成的損失金額或損失範圍(如果有的話)。其中某些訴訟的不利結果可能對博士倫的業務、財務狀況和經營業績產生重大不利影響，並可能導致其普通股和/或債務證券的市值下降。

反壟斷

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通用定價反壟斷訴訟

BHC的子公司--Oceanside PharmPharmticals，Inc.、Bausch Health US、LLC(前Valeant PharmPharmticals North America LLC)(“博世健康美國”)和博世健康美洲公司(前Valeant PharmPharmticals International)(“博世健康美洲”)(就本段而言，統稱為“公司”)是多地區反壟斷訴訟(“MDL”)的被告，該訴訟的標題為Re：仿製藥定價反壟斷訴訟，在美國賓夕法尼亞州東區地區法院待決(MDL 2724，16 MD-2724)。這些訴訟根據聯邦和州反壟斷法、州消費者保護法和不當得利法尋求損害賠償，並指控該公司的子公司合謀操縱和提高仿製藥的價格、操縱投標並參與市場和客户分配。這些訴訟作為推定的集體訴訟由直接購買者、最終付款人和間接經銷商提起，並作為直接購買者、最終付款人、保險公司、醫院、藥房和各個縣、市、鎮的直接行動合併到MDL中。還有其他單獨的投訴合併在同一MDL中，這些投訴沒有將本公司或其任何子公司列為被告。康涅狄格州等人。訴Sandoz，Inc.等人案，C.A.No.2：20-03539(D.Ct，C.A.No.3：20-00802)，其中博世健康美國公司和博世健康美洲公司是被告，已還押美國康涅狄格州地區法院，並在美國康涅狄格州地區法院待決。費城普通法院還有針對公司和其他被告的案件懸而未決，這些案件與多地區訴訟有關，其中一些案件處於暫緩狀態。該公司對針對其的索賠提出異議，這些案件將得到有力的辯護。

此外，在一項名為Kathryn Eaton訴Teva Canada Limited等人的擬議集體訴訟中，BHC以及某些美國和加拿大子公司(就本段而言，統稱為“本公司”)已被列為被告。在加拿大安大略省多倫多的聯邦法院(法院案卷編號：T-607-20)。原告試圖代表在私營部門購買仿製藥的加拿大人證明擬議的集體訴訟，指控該公司和其他被告合謀分配市場、操縱價格和維持仿製藥的供應，並根據聯邦法律尋求損害賠償。擬議的集體訴訟包含與In Re類似的指控：賓夕法尼亞州東區美國法院正在審理的仿製藥定價反壟斷訴訟。該公司對針對其的索賠提出異議，此案將得到有力的辯護。

這些訴訟涉及博士倫和BHC其他業務的產品。預計博士倫和BHC將按照MSA規定的方式，分攤與辯護這些索賠相關的費用和開支，以及在這些索賠中判給或以其他方式產生的任何潛在損害賠償或其他債務。

產品責任

淋浴到淋浴®產品責任訴訟

自2016年以來，BHC及其附屬公司，包括博士倫，在多起涉及淋浴到淋浴的產品責任訴訟中被點名®2012年9月從強生公司收購的爽身粉產品;由於解僱，27名（27）的產品責任訴訟目前仍懸而未決。在三個（3)在新澤西州大西洋縣多縣訴訟中懸而未決的案件，法院已經輸入了商定的解僱規定，從而將公司從這些案件中駁回。因這些剩餘訴訟而產生的潛在責任(包括律師費和費用)須由強生對比亞迪控股及其聯屬公司(包括博士倫)承擔全額賠償義務，而法律費用和費用將由強生支付。二十六(26）這些由個人原告提起的訴訟中，®導致原告患上卵巢癌、間皮瘤或乳腺癌。這些案件中的指控包括沒有發出警告、設計缺陷、製造缺陷、疏忽、嚴重疏忽、違反明示和默示保證、訴訟中的民事共謀、疏忽失實陳述、不當死亡、財團損失和/或懲罰性賠償。所要求的損害賠償包括補償性損害賠償，包括醫療費、工資或謀生能力損失、財團損失和/或痛苦和痛苦的賠償、精神痛苦、焦慮和不適、身體損傷和喪失生活樂趣。原告還尋求判決前和判決後的利息、懲罰性和懲罰性損害賠償以及律師費。另外，二擬議中的集體訴訟是在加拿大對六六六和多家強生實體(一在不列顛哥倫比亞省最高法院一在魁北克高等法院)，代表購買或使用強生嬰兒爽身粉或淋浴的人®。集體訴訟聲稱，使用該產品會增加某些健康風險(不列顛哥倫比亞省)或疏忽，因為沒有進行適當的測試，沒有就健康風險發出警告，以及沒有及時將產品從市場上移除(魁北克)。這些訴訟中的原告要求獲得一般、特殊、補償性和懲罰性損害賠償。2020年11月17日，不列顛哥倫比亞省法院發佈了一項判決，拒絕認證關於六六六或淋浴到淋浴的類別®，目前還沒有對該判決提出上訴。2021年12月16日，不列顛哥倫比亞省集體訴訟原告提交了第二份修改後的《民事索賠和認證申請通知書》，撤銷了六六六的被告身份；不列顛哥倫比亞省集體訴訟由此結束。

2021年10月，強生通過一家或多家子公司聲稱完成了與強生消費者公司(“JJCI”)滑石粉債務有關的德克薩斯州部門合併。LTL Management，LLC(LTL)，由此產生的

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作為分部合併的實體，JJCI承擔了JJCI的滑石粉債務，此後向北卡羅來納州西區的美國破產法院申請破產保護，該法院於2021年11月移交給美國新澤西區地區法院(“破產法院”)。在第三巡迴上訴法院做出裁決後，第一起破產案件於2023年4月4日被駁回，LTL於同一天向破產法院重新提起新的破產法第11章案件。再次提出了幾項駁回動議，2023年8月11日，破產法院駁回了第二個破產法第11章的案件。2023年8月24日，LTL和某些支持債權人和侵權索賠人提交了駁回令的上訴通知。2023年10月20日，第三巡迴法院受理了上訴，上訴仍在審理中。在LTL的破產案件懸而未決期間，破產法院延長了一項初步禁令，基本上暫停了與強生滑石粉責任有關的所有受賠償協議約束的案件，該禁令因破產案件被駁回而終止。

截至本報告日期，針對六六六、博士倫等被告的訴訟不再擱置，樂天和強生繼續向博士倫及其關聯公司承擔淋浴到淋浴的賠償義務®相關產品責任訴訟。吾等預期，強生將根據適用的彌償協議，在餘下的每一宗訴訟中繼續積極為大華銀行及博士倫辯護，並期望大華銀行及博士倫不會因分部合併或破產而在彌償要求方面蒙受任何重大損害。

2024年6月，LTL及其繼任者開始為一項新的“預先打包”的破產計劃徵集選票，該計劃已宣佈打算在未來提交。就新的破產計劃徵求投票仍在進行中。

一般民事訴訟

加州65號提案相關事項

2019年6月19日，原告在加利福尼亞州法院對博世健康美國公司和強生(Gutierrez等人)提起擬議的集體訴訟。訴強生等人，案件編號37-2019-00025810-CU-NP-CTL)，聲稱其銷售爽身粉產品違反了加州消費者法律救濟法、虛假廣告法和不正當競爭法，原告指控其違反了第65號提案和/或加州安全化粧品法。這起訴訟於2019年6月送達博世健康美國公司，隨後被轉移到美國加利福尼亞州南區地區法院，目前正在審理中。原告要求損害賠償、返還利潤、禁令救濟和補償/恢復原狀。博世健康美國公司提交了一項動議，要求駁回原告的索賠，該動議於2020年4月在沒有偏見的情況下獲得批准。2020年5月，原告提交了修改後的起訴書，2020年6月，提交了進一步修改起訴書的許可動議，並獲得批准。2020年8月，原告提起第五次修正後的起訴書。2021年1月22日，法院批准了以偏見駁回的動議。2021年2月19日，原告向第九巡迴上訴法院提交上訴通知書。2021年7月1日，上訴人(原告)提交了開庭案情；被上訴人的答覆案情於2021年10月8日提交。由於破產法院在LTL破產程序中輸入的初步禁令，這一問題於2021年12月7日被第九巡迴法院擱置。這一暫緩包括原定於2021年12月2日或之前提交的上訴人答覆簡要截止日期。2022年3月9日，第九巡迴法院發佈命令，將暫緩執行期限延長至2022年7月29日。2022年7月29日，強生在古鐵雷斯上訴中提交了狀態報告，概述了自上次狀態報告以來的事態發展和緩刑。強生指出，2022年7月26日開庭後，破產法院保留了初步禁令，並要求第九巡迴法院在破產初步禁令保持有效的情況下繼續擱置這一訴訟。2023年1月20日，第九巡迴法院將暫緩執行期限延長至2023年2月17日。2023年2月17日，強生請求法院負擔得起60天-到2023年4月18日或七天(7)在LTL破產法院的初步禁令解除後的幾天內，以最早的時間為準--提供關於破產程序和LTL要求重新審理的第三巡迴上訴駁回的額外狀況報告。2023年4月7日，強生消費公司向法院提交破產程序現狀報告，通知法院駁回前一次破產程序，提起第二次破產程序，併發出初步禁令和暫緩令，請求暫緩上訴至2023年5月10日，經批准。在適用於此案的初步禁令生效後，第九巡迴法院將暫緩執行延長至2023年6月15日。2023年6月22日，強生/LTL提交了一份狀態報告，要求將暫緩執行期限延長至2023年8月26日，這與破產法院延長初步禁令是一致的。2023年8月15日，強生提出補充情況報告，通知第九巡迴法院第二次破產程序於2023年8月11日被駁回，以便解除暫緩執行，並進行簡報，以便進行結案和口頭辯論。2023年9月13日，第九巡迴法院解除了暫緩執行。2024年4月8日，第九巡迴法院聽取了原告對下級法院以偏見駁回案件的上訴口頭辯論，並於2024年4月29日，第九巡迴法院發佈備忘錄處分，確認全面駁回案件。原告沒有提出進一步的上訴，上訴的時間已經過去。

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新墨西哥州總檢察長消費者保護訴訟n

在新墨西哥州前任提起的訴訟中，六六六和博世健康美國公司被點名。Hector H.Balderas，新墨西哥州總檢察長，在新墨西哥州聖達菲縣第一司法地區法院(新墨西哥州前版本)鮑德拉斯訴強生等人，民事訴訟編號：D-101-CV-2020-00013,2020年1月2日提交)，指控強生和強生消費者公司、六六六和博世健康美國公司與淋浴有關的消費者保護索賠®以及它與間皮瘤和其他癌症之間所謂的因果聯繫。2020年4月，博世健康美國公司提出駁回動議，2020年9月，法院批准了新墨西哥州醫療補助欺詐法和新墨西哥州針對納税人欺詐法的部分索賠，並駁回了所有其他索賠。新墨西哥州根據《新墨西哥州不公平行為法》和其他普通法及公平訴因對所有被告提起訴訟，指控被告從事非法營銷、銷售和推廣滑石粉產品。這起訴訟尋求追回滑石粉產品的成本，以及據稱由這些產品引起的石棉相關癌症的治療成本。博世健康美國公司於2020年11月16日提交了答覆。2020年12月30日，強生對訴狀提出部分判決動議，2021年1月4日，博世健康美國公司對該動議提出合併動議，但於2021年3月8日被駁回。審判原定於2023年5月30日開始，直到強生向新墨西哥州最高法院提出中間上訴而擱置了該案。

2022年7月14日，LTL向破產法院提起對抗式訴訟(案件編號21-30589，Adv.Pro.編號22-01231)起訴新墨西哥州前版本。司法部長赫克託·H·巴爾德拉斯從破產法院獲得了一項禁令，禁止新墨西哥州總檢察長在破產案件懸而未決期間繼續提起訴訟。由於破產法院最終駁回了LTL的第一和第二個破產案件，這起訴訟已恢復到LTL申請之前的狀態。

國家已與強生就這起訴訟達成和解，博士倫等博士倫及其附屬公司被釋放。一旦在付款後完成和解，整個訴訟將被駁回。在和解完成之前，BHC和博世健康美國公司對針對他們的索賠提出異議，這起訴訟將得到有力的辯護。

加州消費者保護行動

2023年10月31日，洛杉磯州原告縣代表加利福尼亞州向加利福尼亞州法院提起訴訟，要求獲得禁令救濟、恢復原狀和損害賠償(加利福尼亞州人民訴強生等人，案件編號23STCV27015)。這起訴訟聲稱，針對包括淋浴到淋浴在內的多家滑石粉產品製造商，聲稱違反了加州虛假廣告法、不正當競爭法和公共妨害索賠®原告聲稱導致或促成了加州居民卵巢癌和間皮瘤的發展。這起訴訟尋求禁令救濟、恢復原狀、法定處罰和損害賠償。根據商定的規定，對投訴的答覆截止日期為2024年8月12日。

這一訴訟包括在強生與42個州的總檢察長達成的和解協議中，博士倫及其附屬公司將被包括在被釋放的各方之列。一旦和解文件最終敲定並滿足所有條件，整個行動將被駁回。在和解完成之前，公司及其關聯公司對針對他們的索賠存在爭議，這起訴訟將得到有力的辯護。

美國證券訴訟-新澤西州宣佈判決訴訟

2022年3月24日，在衡平法院薩默塞特縣新澤西州高等法院提起的宣告性判決訴訟中，BHC和博士倫被點名，該訴訟由BHC普通股和債務證券的某些個人投資者提起，作為美國證券訴訟的一部分，他們還維護着針對BHC和某些現任或前任高級管理人員和董事的個人證券欺詐索賠。這項訴訟尋求一項宣告性判決，即根據新澤西州可撤銷交易法，涉嫌將某些六六六資產轉讓給博士倫將構成可撤銷轉讓，博士倫將對在個別選擇退出訴訟中判給BHC的損害賠償(如果有的話)負責。宣告性判決訴訟還聲稱，博士倫未來可能通過向BHC的股東分配博士倫股票而與BHC分離，將使BHC沒有足夠的財務資源來滿足這些原告在相關個別選擇退出訴訟中被指控的證券欺詐損害賠償。在這項宣告性判決訴訟中，沒有一名原告在相關的個別選擇退出訴訟中獲得針對BHC的判決，而BHC在該等基礎訴訟中對針對其的索賠提出異議。根據1934年《證券交易法》(下稱《交易法》)第10(B)和20(A)條，基本的個別選擇退出訴訟主張索賠，而某些訴訟主張根據《交易法》第18條索賠。這些基本的個別選擇退出行動中的指控僅針對BHC及其幾名前高級管理人員和董事，並涉及BHC在2013-2016年期間所作的涉嫌虛假和誤導性陳述和/或未能披露關於BHC的業務和前景的信息，包括與藥品定價和使用專業藥店有關的信息。2022年3月31日，BHC和博士倫移除了

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向美國新澤西州地區法院提起宣告性判決訴訟。2022年4月29日，原告提出還押動議。2022年11月29日，地區法院批准了原告的還押動議，案件被髮回新澤西州高等法院大法官分部。2022年12月8日，原告提交了一項擬議的命令，以提出初步禁令的因由和動議，並尋求臨時救濟，包括加快發現。2022年12月13日，法院駁回了原告提出的提出理由的命令，並擱置了證據開示，等待BHC和博士倫即將提出的駁回動議的決議，同時指示BHC向原告提供某些通知，説明在某些情況下打算完成上述潛在的未來分配。2022年12月22日，原告提交了一份修改後的起訴書，其中增加了尋求禁令救濟的索賠。2023年1月11日，BHC和博士倫提出駁回修改後的申訴。簡報於2023年2月24日完成，駁回動議於2023年3月3日舉行聽證。2023年4月3日，最高法院發佈了一項決定，部分批准和部分拒絕駁回動議。發現正在進行中。

BHC和博士倫對這一宣告性判決訴訟中的指控提出異議，並打算積極為此事辯護。

醫生過敏配方訴訟

2018年4月，醫生過敏配方有限責任公司(醫生過敏)向紐約州最高法院、紐約縣提起訴訟，聲稱違反合同並根據2015年資產購買協議提出相關索賠，該協議聲稱包括醫生過敏聲稱本應由博世健康美洲公司支付的里程碑式付款。醫生過敏症聲稱其損害賠償不低於$231000萬美元。博世健康美洲公司已對醫生過敏提出反訴。博世健康美洲公司提交了一項動議，要求下令批准博世健康美洲公司對原告反訴的簡易判決，並駁回原告對博世健康美洲公司的索賠。截至2021年5月，該動議已作了全面簡報。法院於2022年1月25日就該動議舉行了聽證會。2023年5月12日，法院發佈了一項裁決和命令，駁回了博世健康美洲公司的動議。2023年6月14日，博世健康美洲公司就該決定和命令向紐約最高法院第一部門上訴庭提交了上訴通知。2024年3月13日，博世健康美國公司向紐約最高法院第一部門上訴庭提交了上訴動議和案情摘要，對初審法院駁回博世健康美國公司要求即決判決的動議提出上訴。醫生過敏於2024年7月26日提交了答辯狀。博世健康美洲公司正在評估醫生的過敏簡報，以確定是否有必要回復簡報。如果博世健康美洲公司選擇提交回復簡報，它將在2024年9月13日或之前提交。如果博世健康美洲公司選擇不提交答覆摘要，那麼它將立即要求上訴部門提供口頭辯論日期。上訴庭尚未確定口頭辯論的日期。博世健康美洲公司對針對它的指控提出異議，這起訴訟將得到有力的辯護。

知識產權事務

預留視像®AREDS專利訴訟

預留視像®AREDS和PReserve Vision®AREDS 2是針對中晚期AMD患者的非處方眼部維生素配方。《預留願景》®美國配方專利於2021年3月到期，但一項涵蓋配方使用方法的專利一直有效到2026年。博士倫公司(“B&L Inc.”)已經提起專利侵權訴訟19被點名的被告16聲稱侵犯這些專利的訴訟，以及在某些情況下，相關的不正當競爭和虛假廣告訴訟原因。十三在這些訴訟中，有一項後來得到解決；二導致了違約截至本申請日， 一正在進行的行動：博士倫公司和PF Consumer Healthcare 1 LLC訴SBH Holdings LLC，C.A.編號20-cv-01463-gbw-cjb(D.Del.)。博士倫對這些專利的實力保持信心，L公司將繼續積極追查此事，保護自己的知識產權。

發光化®第四段--訴訟程序--DRL

2021年8月16日，B&L Inc.收到Slayback Pharma LLC(簡稱Slayback)的第四段認證通知，其中Slayback聲稱某些美國專利，每項專利都列在FDA的Lumify橙皮書中®(博莫尼定酒石酸鹽溶液)滴劑(“Lumify專利”)是無效的、不可強制執行的和/或不會因Slayback的仿製藥的商業製造、使用或銷售而受到侵犯，Slayback已為此提交了一份簡短的新藥申請(“ANDA”)。B&L公司通過其附屬公司博士倫愛爾蘭有限公司獨家授權眼科治療公司(“眼科治療”)的Lumify專利。2021年9月10日，B&L公司、博士倫愛爾蘭有限公司和眼科治療公司根據《哈奇-瓦克斯曼法》對Slayback提起訴訟，指控Slayback侵犯了Lumify專利的一項或多項權利要求，從而引發了30-Slayback ANDA批准的暫緩一個月。自那以後，美國第9,259,425號專利已從該案中被駁回。

2023年5月15日，美國專利商標局專利審判和上訴委員會(The“PTAB”)發佈了最終書面裁決，裁定美國專利號8,293,742的所有權利要求均不可申請專利。 這一決定已向美國聯邦巡迴上訴法院提出上訴，上訴仍在進行中。 此外，還有兩個 額外專利（美國

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專利號11，596，600和11，833，245）已發佈並被列入奧蘭治書中，與 發光化®。針對Slayback公司及其被許可方--雷迪博士實驗室公司和雷迪博士實驗室公司--提起了侵犯這些專利的訴訟。(統稱為“DRL”).2023年12月15日，B & L Inc.，Bausch + Lomb Ireland Limited和Eye Therapies提出初步禁令動議，要求法院禁止DRL的任何侵權活動，並於1月份舉行了聽證會。2024年5月10日，法院駁回原告的動議，認定原告沒有證明如果沒有初步禁令，他們將受到“不可挽回的傷害”。

此外，2023年12月18日，B & L Inc.，Bausch + Lomb Ireland Limited和Eye Therapies修改了其投訴，添加了版權侵權索賠以及根據《Lanham法案》提出的索賠，包括商標和商業外觀侵權。DRL隨後請願 各方間對11,596,600號和11,833,245號美國專利的審查(“IPR”)，PTAB尚未就這兩項專利的機構作出決定。

針對DRL的訴訟正在新澤西州地區進行，審判日期尚未確定。博士倫對Lumify的實力保持信心®相關專利，並打算大力捍衞其知識產權。

除了上述知識產權事項外，與Vyzulta相關的®和Lotemax®SM產品，該公司已對美國潛在的仿製藥競爭對手啟動持續侵權訴訟

17.細分市場信息

可報告的細分市場

公司首席執行官是公司的首席運營決策者，他通過運營和可報告的部門管理業務，與公司首席執行官的方式一致：(I)定期評估運營業績，(Ii)做出資源分配決定，(Iii)指定其直接下屬的職責。該公司在以下可報告的部門開展業務，這些部門通常是根據博士倫的決策結構以及類似產品和服務的分組確定的：(I)視力保健、(Ii)製藥和(Iii)外科。

•視力護理細分市場包括：(I)銷售各種佩戴方式的隱形眼鏡，包括日常一次性和經常更換的隱形眼鏡，以及(Ii)隱形眼鏡護理產品的銷售，OTC眼藥水可以治療各種情況，包括眼睛過敏、結膜炎、緩解乾眼和紅腫，以及眼睛維生素和礦物質補充劑。

•醫藥板塊包括銷售廣泛的專利和仿製藥產品，用於術後治療和治療多種眼部疾病，如青光眼、眼炎、高眼壓、乾眼症和視網膜疾病。

•外科手術部分銷售治療白內障、角膜、玻璃體和視網膜眼部疾病的醫療器械設備、耗材和技術，包括人工晶狀體和輸送系統、超聲乳化設備和白內障手術所需的其他手術儀器和裝置。

分部利潤以剔除公司間交易後的營業收入為基礎。某些成本，如無形資產攤銷和其他費用(收入)淨額，不包括在分部利潤計量中，因為管理層在評估分部財務業績時不包括這些項目。

公司包括博士倫業務的財務、財務、某些研發項目、税務和法律業務，併產生與博士倫整體管理相關的某些費用、損益，這些費用和損益不分配給其他業務部門。在評估分部業績和管理運營時，管理層不審查分部資產。此外，基於股票的薪酬的一部分被認為是公司成本，因為這種費用的金額取決於整個公司的業績，而不是任何單一業務部門的經營業績。

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部門收入和利潤

截至2024年和2023年6月30日止三個月和六個月的分部收入和利潤如下：

			截至6月30日的三個月，												截至6月30日的六個月，
(單位：百萬)			2024						2023						2024						2023
收入：
視力護理			$	697					$	646					$	1,332					$	1,233
製藥業			310						194						577						355
外科手術			209						195						406						378
總收入			$	1,216					$	1,035					$	2,315					$	1,966
部門利潤：
視力護理			$	192					$	167					$	370					$	321
製藥業			78						68						131						114
外科手術			4						9						15						20
部門總利潤			274						244						516						455
公司			(160)						(128)						(313)						(275)
無形資產攤銷			(74)						(56)						(148)						(113)
其他費用，淨額			(14)						(17)						(23)						(26)
營業收入			26						43						32						41
利息收入			3						5						6						8
利息開支			(102)						(58)						(201)						(108)
外匯和其他			(3)						(9)						(3)						(15)
扣除所得税準備前的虧損			$	(76)					$	(19)					$	(166)					$	(74)

按細分市場和產品類別分類的收入

按細分市場和產品類別劃分的收入如下：

			視力護理												製藥業												外科手術												總
			截至6月30日的三個月，
(單位：百萬)			2024						2023						2024						2023						2024						2023						2024						2023
製藥業			$	1					$	1					$	244					$	133					$	—					$	—					$	245					$	134
設備			237						215						—						—						208						193						445						408
場外交易			447						421						—						—						—						—						447						421
品牌和其他泛型			10						7						66						61						—						—						76						68
其他收入			2						2						—						—						1						2						3						4
			$	697					$	646					$	310					$	194					$	209					$	195					$	1,216					$	1,035
			截至6月30日的六個月，
			2024						2023						2024						2023						2024						2023						2024						2023
製藥業			$	2					$	2					$	452					$	240					$	—					$	—					$	454					$	242
設備			466						439						—						—						403						375						869						814
場外交易			842						774						—						—						—						—						842						774
品牌和其他泛型			18						14						124						115						—						—						142						129
其他收入			4						4						1						—						3						3						8						7
			$	1,332					$	1,233					$	577					$	355					$	406					$	378					$	2,315					$	1,966

頂層十所代表的產品/特許經營權 55%和53分別佔截至2024年6月30日和2023年6月30日止六個月總收入的%。

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地理信息

收入根據客户所在地歸屬於地理區域，如下：

			截至三個月 6月30日，												截至六個月 6月30日，
(單位：百萬)			2024						2023						2024						2023
美國和波多黎各			$	610					$	466					$	1,147					$	870
中國			93						89						170						163
法國			64						62						124						118
日本			43						46						85						94
德國			40						40						82						82
聯合王國			33						29						64						58
加拿大			32						27						60						53
俄羅斯			29						26						57						50
意大利			23						22						46						42
西班牙			25						24						46						44
墨西哥			20						15						37						31
波蘭			18						14						33						26
韓國			11						12						23						23
其他			175						163						341						312
			$	1,216					$	1,035					$	2,315					$	1,966

主要客户

佔總收入10%或以上的主要客户如下：

			截至六個月 6月30日，
			2024
麥凱森公司			10		%

在截至2023年6月30日的六個月裏，沒有個人客户佔總收入的10%或更多。

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第二項：財務管理部門對財務狀況和經營成果的討論分析

引言

除非上下文另有説明，在本《管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析》中使用的術語“我們”、“博士倫”、“公司”以及類似的術語是指博士倫公司及其子公司。本《管理層對財務狀況和經營結果的討論與分析》已更新至2024年8月1日，應與未經審計的中期簡明綜合財務報表以及本截至2024年6月30日的季度報告Form 10-Q中其他部分包含的相關附註一起閲讀(本《Form 10-Q》)。“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”中討論的事項包含符合1933年證券法(經修訂)第27A節和經修訂的1934年證券交易法第21E節的某些前瞻性表述，這些前瞻性信息可能是根據適用的加拿大證券法定義的前瞻性信息(統稱為“前瞻性表述”)。見本討論結尾處的“前瞻性陳述”。

截至2024年6月30日及截至2024年6月30日及2023年6月30日止三個月及六個月之隨附未經審核中期綜合財務報表乃根據美國公認會計原則(下稱“美國公認會計原則”)及美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)中期財務報表之規則及規定編制，並應與截至2023年12月31日止年度之綜合財務報表一併閲讀，該等報表已包括於我們於2月21日提交美國證券交易委員會及加拿大證券管理人(“CSA”)之10-k表格年報中。2024年(《年度報告》)。我們認為，未經審計的中期簡明綜合財務報表反映了對所示期間的財務狀況、經營業績和現金流量進行公允陳述所需的所有調整，包括正常調整和經常性調整。欲瞭解更多有關公司的信息，請訪問SEDAR+網站www.sedarplus.com和美國證券交易委員會網站www.sec.gov。除非另有説明，所有貨幣金額均以美元表示。本文中使用的某些定義術語具有截至2024年6月30日以及截至2024年6月30日、2024年和2023年6月30日的三個月和六個月的未經審計中期簡明綜合財務報表所賦予它們的含義。

概述

博士倫開發、製造和營銷一系列產品，主要是眼睛保健領域的產品，直接或間接在大約100個國家或地區銷售。作為一家全面整合的眼健康業務，博士倫擁有約400種產品的全面產品組合，其中包括成熟的隱形眼鏡、人工晶狀體(IOL)和其他醫療設備、手術系統和設備、維生素和礦物質補充劑、晶狀體護理產品、眼科處方藥和其他消費品，使我們能夠在眼睛健康市場的所有領域展開競爭。

博士倫是博士倫健康公司(BHC)的子公司，截至2024年7月24日，博士倫直接或間接持有博士倫已發行和已發行普通股的約88.2%。2020年8月6日，六六六宣佈計劃將我們的眼保健業務分離為一個獨立的上市實體，獨立於六六六的其餘業務(以下簡稱分離)。這導致博士倫首次公開募股(“B+L首次公開募股”)，我們的普通股於2022年5月6日在紐約證券交易所和多倫多證券交易所開始交易，股票代碼分別為“BLCO”。完成博士倫與博士倫剩餘股份的完全分離(“分離”)，包括將博士倫剩餘的全部或部分直接或間接股權轉讓給其股東(“分派”)，取決於目標債務槓桿率的實現以及獲得適用的股東和其他必要批准及其他因素，並受與分離相關的各種風險因素的影響。博士倫理解，BHC仍然相信完成分離具有戰略意義，並且BHC繼續評估與完成分離相關的所有相關因素和考慮，包括BHC公開文件中描述的那些因素。關於與分離有關的風險的更多信息，見項目1A。“風險因素--與分居有關的風險”。

可報告的細分市場

我們的產品組合分為三個運營和可報告的部門：(I)視力護理，(Ii)製藥和(Iii)外科。

視力護理細分市場-包括我們的隱形眼鏡和消費者眼部護理業務，幷包括我們的BioTrue等領先產品®一天一次的一次性用品和我們的生物®多功能解決方案。

我們的隱形眼鏡產品組合涵蓋了各種佩戴方式，包括日常一次性和經常更換的隱形眼鏡，以及指示用於治療並可在

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治癒，如果需要的話。特別是，我們的視力護理隱形眼鏡產品組合包括博士倫的Fusion®(硅膠(SiHy))日用一次性隱形眼鏡，Biotrue®每日一次性用品，PureVision®SiHy隱形眼鏡，軟鏡片®日常一次性用品和博世+Lomb Ultra®隱形眼鏡。

我們的消費者眼部護理業務包括隱形眼鏡護理產品、針對各種疾病（包括眼睛過敏、結膜炎、乾眼症和發紅緩解）的非處方（“OTC”）滴眼液以及眼部維生素和礦物質補充劑。在我們的消費者眼部護理業務中，我們的鏡片護理產品組合包括Biotrue®和Renu®多用途解決方案和波士頓®清潔和調理解決方案，我們的眼藥水包括Lumify®，撫慰®，Artelac®、阿拉維®和Mioclear®我們的眼睛維他命包括PReserve Vision®和Ocuvite®.

製藥部門-包括廣泛的專利和仿製藥產品，用於術後治療和治療多種眼部疾病，如青光眼、眼炎、高眼壓、乾眼症和視網膜疾病。主要的中成藥品牌是MIEBO®、維祖爾塔®、Lotemax®，Prolensa®和迷你車®。此外，在2023年9月期間，公司收購了XIIDRA®(as下文將進一步討論），這補充並發展了公司現有的乾眼症特許經營權。

外科手術部分-包括治療白內障、角膜、玻璃體和視網膜眼部疾病的醫療器械設備、消耗品和技術，其中包括人工晶狀體和輸送系統、超聲乳化設備和白內障手術所需的其他手術儀器和裝置。主要外科品牌包括Akreos®、AMVISC®，IC-8®結晶蟲Apthera™®人工晶狀體，enVista®千禧年人工晶狀體®，Stellaris Elite®視覺增強系統，協同學®、ClearVisc®，SableVisc™，Storz®VICTUS眼科儀器®飛秒激光，Teneo™，EyeFill®和Zyoptix®.

產品開發

我們不斷通過內部開發、戰略許可協議和收購尋找新產品機會，如果成功，將使我們能夠利用我們的商業足跡，補充我們現有的產品組合，並滿足市場上特定的未得到滿足的需求。

我們由大約850名專職研發(“R&D”)員工組成的團隊專注於推進我們的流水線和尋找新的產品機會，我們相信我們今天擁有一個重要的創新機會。我們計劃開發我們的全球60多個項目，並在適用的情況下將其商業化，其中許多是在多個國家或為多個國家開發的全球項目。這些全球性和單項的項目正處於臨牀前和臨牀開發的不同階段，包括用於近視的新型隱形眼鏡、下一代白內障設備、優質人工晶狀體、乾眼的研究治療方法、眼睛維生素的新配方以及不含防腐劑的眼藥水配方，以及其他旨在擴大我們的產品組合並加速未來增長的產品。

我們的內部研發機構專注於通過設計符合國際標準的強大的平臺測試和臨牀試驗來開發產品。以下列出了我們在本期和前期的研發投資中獲得相當大比例的某些關鍵的近期流水線產品。

•SiHy Daily -一款硅水凝膠每日一次性隱形眼鏡，旨在全天提供出色的舒適度和清晰的視野。迄今為止，SiHy Daily已以INFUSE品牌在50多個國家/地區推出®，博世+Lomb Ultra®One Day和AQUALOX®一天我們繼續計劃在2024年將SiHy Daily鏡片銷往其他國家/地區。此外，我們於2023年5月推出了首款硅水凝膠日拋多焦點隱形眼鏡，並於2024年6月在美國推出了復曲面鏡片。

•發光化®(酒石酸溴莫尼定眼液，0.025%)-一種非處方藥紅色緩解眼藥水，顯著減少紅色，幫助眼睛看起來更白更亮，展現眼睛的自然美麗。到目前為止，我們已經啟動並獲得了Lumify的啟動權®在不同的國家。我們還推出了新的延長線配方，最近推出或正在開發中，包括：(I)Lumify眼部照明TM，三種經過臨牀驗證的針對敏感眼區的產品，於2023年9月在美國推出，以及(Ii)Lumify®不含防腐劑，新藥申請(NDA)於2024年4月獲得美國食品和藥物管理局(FDA)的批准，我們預計將於2025年第一季度推出。

•眨眼TMNutriTears®- 2024年6月，我們推出Blink，擴大了非處方乾眼症產品組合TMNutriTears®是一種經過臨牀驗證的OTC補充劑，可針對眼睛乾燥的關鍵根本原因，促進健康的淚液產生，並顯着緩解眼睛乾燥症狀。

•美波®(全氟己烷)(前身為NOV03)-2019年12月，我們從Novaliq GmbH獲得了MIEBO在美國和加拿大商業化和開發的獨家許可證(Novaliq許可證®用於治療乾眼症(“DED”)的症狀和體徵。NDA於2022年6月提交給FDA，2023年5月18日獲得FDA批准，2023年9月在美國推出。

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加拿大對該產品的批准已於2023年第一季度提交，目前正在進行中。MIEBO®是FDA批准的第一種也是唯一一種直接針對淚液蒸發的DED治療方法，我們相信MIEBO的添加®將有助於在我們強大的綜合眼保健產品組合的基礎上進一步發展。

•奢華生活®-我們正在擴展我們的優質人工晶狀體產品組合，這些人工晶狀體建立在“Lux”平臺上，並推出了Luxlife® 三焦人工晶狀體有兩種選擇，非TORIC和TORIC，適用於散光患者。 這款產品預計將於2025年在歐洲各個市場推出。

•恩維斯塔®-我們正在擴大基於enVista的優質IOL產品組合®採用enVista Aspire的平臺TM(Monofocal Plus)，enVista EnvyTM三焦和EnVista BeyondTM(擴展焦深(“EDOF”))光學設計，有兩個選項：非TORIC和TORIC，適用於散光患者。EnVista AspireTM具有中間優化光學器件的單焦點和復曲面人工晶體將於2023年10月在美國推出，預計將於2025年在歐洲和加拿大推出。enVista羨慕TM將於2024年6月在加拿大推出，我們預計推出enVista EnvyTM2024年第四季度在美國，2025年在歐洲。我們預計推出enVista BeyondTM2026年在美國。

戰略性收購和許可協議

為了補充我們的內部研發計劃以及擴大和更新我們的產品組合，我們還尋找機會，通過安排使我們能夠獲得獨特的產品和研究治療，通過戰略性地將我們自己與其他創新的產品解決方案保持一致，來擴大我們的渠道。除了許可協議外，我們還有選擇地考慮我們認為與我們當前的組織和戰略計劃保持良好一致的收購，以幫助推動盈利增長，並推進我們幫助人們看到更好的東西、更好地生活的使命。我們最近簽訂的某些戰略收購和許可協議包括：

•收購Trukera -2024年7月，我們從其私募股權所有者DeliverMed Partners和其他股東手中收購了Trukera Medical。Trukera Medical，一家美國-總部位於私營眼科醫療診斷公司，將ScoutPro商業化®，一種用於精確測量滲透壓濃度或人眼淚的鹽含量的即時便攜式設備。此次收購預計將擴大該公司在乾眼症市場的影響力。

•收購XIIDRA®-2023年9月，公司收購了XIIDRA®，第一種也是唯一一種專門批准用於治療乾眼病體徵和症狀的非類固醇滴眼液，重點關注與乾眼症相關的炎症，以及諾華製藥股份公司和諾華財務公司（與諾華製藥股份公司一起，“諾華”）的某些其他眼科資產（“XIIDRA收購”）。XIIDRA收購補充並發展了我們現有的乾眼症系列。

•收購Blink® 產品線-2023年7月，我們收購了Blink®眼科和隱形眼鏡非處方藥產品線從強生視力下降，該公司由Blink組成®眼淚潤滑眼藥水，眨眼®不含防淚劑的眼藥水、閃光眼藥水®潤澤眼藥水，眨眼®三重護理潤滑滴眼液、閃光隱形眼鏡®潤眼液和Blink-N-清潔®鏡頭投放(統稱為“眨眼®產品線“)。此次收購使我們能夠繼續發展我們的全球場外業務。

•收購AcuFocus-2023年1月，我們收購了AcuFocus，Inc.(簡稱AcuFocus)。AcuFocus是一家眼科醫療設備公司，推出了突破性的小口徑眼內技術，以滿足眼部護理方面各種未得到滿足的需求。IC-8®Apthera™人工晶狀體於2022年7月被美國食品和藥物管理局批准為第一款也是唯一一款小口徑非環狀EDOF人工晶狀體，適用於某些角膜散光達1.5D且同時希望解決老花眼問題的白內障患者。我們認為IC-8®阿瑟拉TMIOL將通過增強我們的IOL產品來支持我們的手術產品組合，這是該公司的一個戰略重點領域。

我們定期考慮進一步的戰略許可和收購機會，其中一些機會可能是實質性的。

商業趨勢

除上述行動外，下述事件已經並可能影響我們的業務趨勢。本節討論的事項包含前瞻性陳述。請參閲“前瞻性陳述”以瞭解更多信息。

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俄烏戰爭

2022年2月，俄羅斯入侵烏克蘭。由於針對俄羅斯、白俄羅斯和烏克蘭特定地區的軍事活動和制裁仍在繼續，這場戰爭繼續影響經濟和全球金融市場，並給持續不斷的經濟挑戰帶來進一步壓力，包括通脹和全球供應鏈中斷等問題。

拜登政府對俄羅斯和白俄羅斯實施了美國製裁和出口管制，以迴應這場持續的戰爭。這些制裁暫時影響了我們向俄羅斯和白俄羅斯分銷美國製造的隱形眼鏡和美國外科產品的能力。然而，作為對這些制裁的迴應，我們向美國商務部工業和安全局申請了俄羅斯和白俄羅斯的許可證，我們擁有所有必要的許可證，允許我們在這兩個國家銷售適用的當前受制裁的產品。

此外，歐盟還對俄羅斯實施了幾輪制裁。我們繼續評估這些歐盟制裁對我們在歐盟的業務和通過歐盟提供的服務的影響。如果需要，我們已經從歐盟獲得了向俄羅斯提供的產品的許可證，我們已經確定了某些我們正在向相關歐盟成員國申請許可證的“受控”商業服務。

到目前為止，與俄羅斯-烏克蘭戰爭相關的挑戰以及來自美國、歐盟和其他地方的相關制裁尚未對我們的行動產生實質性影響；儘管如上文所述，我們繼續審查歐盟最近的制裁，並仍在評估它們對我們行動的影響。

在截至2024年6月30日的六個月和截至2023年12月31日的一年中，我們在俄羅斯、烏克蘭和白俄羅斯的總收入約佔我們總收入的3%。此外，我們在俄羅斯、烏克蘭或白俄羅斯沒有任何研究或製造設施。雖然我們一直在監測這場衝突，並將隨着這場衝突的繼續發展而繼續這樣做，但我們無法預測這場衝突對公司業務的影響。

有關上述及其他與本公司國際業務有關的風險的進一步討論，請參閲本公司年報的“風險因素”及“管理層對財務狀況及經營結果的討論及分析--業務趨勢”。

以色列-哈馬斯衝突

以色列和哈馬斯之間的衝突始於2023年10月，並繼續影響該地區。截至2024年6月30日的6個月和截至2023年12月31日的年度，我們在以色列和伊朗的收入佔我們每個時期總收入的不到1%。在伊朗的銷售是由通用的OFAC許可證涵蓋的。雖然我們一直在監測這場衝突，並將隨着這場衝突的繼續發展而繼續這樣做，但我們無法預測這場衝突對公司業務的影響。

有關上述及其他與本公司國際業務有關的風險的進一步討論，請參閲本公司年報的“風險因素”及“管理層對財務狀況及經營結果的討論及分析--業務趨勢”。

供應鏈

在過去的幾年裏，我們經歷了供應鏈的挑戰，這導致了供應中斷和運輸延誤。因此，我們採取了行動來幫助緩解這些挑戰，包括從戰略上現貨購買庫存的關鍵組件，並確保多種供應來源。雖然我們將繼續監測未來的任何供應鏈挑戰，但為緩解我們之前的挑戰而採取的行動已導致庫存成本上升，這反過來又對我們的利潤率構成壓力，主要是在我們的外科業務中。

全球最低企業税率

2021年10月8日，經濟合作與發展組織(OECD)/二十國集團(G20)基數侵蝕和利潤轉移包容性框架(以下簡稱《包容性框架》)發表聲明，更新並敲定了最初於2021年7月1日達成的全球税制改革雙支柱計劃的關鍵組成部分，以及2023年之前的實施時間表。自那以後，執行時間表已延長至2024年，或就該計劃的某些組成部分而言，延長至2025年。包容性框架計劃現已得到147個經合組織成員國的同意，其中包括幾個不同意最初計劃的國家。根據第一支柱，全球營業額超過200億歐元億且利潤率超過10%的跨國企業的部分剩餘利潤將分配給市場國家，在那裏這些分配的利潤將被徵税。在第二大支柱下，包容性框架同意對營收超過75000歐元萬的公司按國家計算的全球最低企業税率為15%。2021年10月30日，二十國集團正式通過了全球最低企業税率新規。包容性框架協議現在必須由同意該計劃的經合組織成員國實施，該計劃將於2024年生效。包容性組織的許多成員

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框架已採用或宣佈打算根據2023年12月31日或之後開始的財政年度示範規則引入全球最低税額的某些組成部分。例如，2022年12月15日，歐盟成員國一致通過了實施第二支柱規則的指令。根據該指令，成員國預計將在2023年將第二支柱規則納入國內法，某些內容將在2023年12月31日或之後的財年生效。2023年8月4日，加拿大公佈了立法草案，將支柱二提案的某些組成部分作為全球最低税法(GMTA)納入加拿大法律，該法案於2024年6月20日頒佈。GMTA總體上與經合組織提出的示範規則保持一致，並在2023年12月31日或之後的財政年度有效。美國沒有宣佈根據雙支柱計劃制定税收措施的計劃。2023年2月1日，美國財務會計準則委員會表示，他們認為根據第二支柱徵收的最低税額是一種替代最低税額，因此，與最低税額相關的遞延税項資產和負債將不會根據最低税額的估計未來影響進行確認或調整，但將在發生的期間確認。經合組織公佈了關於支柱二的示範規則和其他指導意見，總體上符合《包容性框架》在2021年10月達成的協議。2023年2月1日，包容性框架發佈了關於實施第二支柱的一攬子技術和行政指導意見，其中包括將受到全球反基地侵蝕規則約束的公司範圍、過渡規則以及各國可能選擇採用的國內最低税收指導意見等。2023年12月18日，經合組織宣佈計劃發佈關於示範規則的更多指導意見，並於2024年啟動同行審查程序。2024年6月17日，經合組織進一步發佈行政指導意見，明確示範規則的運作。雖然公司運營的許多司法管轄區採用了OECD第二支柱的全球最低税額規定，從2024年1月開始的納税年度開始生效，但公司得出的結論是，由於計入了公司間交易的税收影響，對2024年税率的影響微乎其微。該公司預計，全球最低税率的影響最終可能導致其整體有效税率上升的風險。

醫療改革

美國聯邦和州政府繼續提出並通過旨在規範醫療保健行業的立法。其中許多變化集中在醫療成本控制上，這導致了與醫療保健產品的銷售和報銷有關的定價壓力。拜登政府和國會繼續將重點放在控制醫療成本上，這可能會導致立法和監管方面的變化，可能會對我們的企業產生負面影響。

此外，在我們經營業務的地區，我們繼續面臨來自世界各地政府的各種擬議的醫療保健定價變化和法規。這些擬議的變化還可能繼續導致與我們產品組合的銷售、促銷和報銷相關的定價壓力。

我們不斷審查新頒佈的和擬議的美國聯邦和州立法，以及由美國衞生與公眾服務部、FDA和適用的外國政府在我們運營的地點發布的擬議規則制定和指導；然而，目前尚不清楚這些問題可能對我們的業務產生的影響。

仿製藥競爭與排他性的喪失

我們的某些產品面臨專利到期或法規排他性到期，隨後我們預計這些產品將面臨仿製藥競爭。在失去產品的排他性(“LOE”)和/或仿製藥競爭之後，我們預計此類產品的產品銷售額將在LOE或仿製藥競爭對手進入後不久大幅下降。如果我們有權，我們可以選擇在進入仿製藥之前、之後或之後推出該產品的授權仿製藥(“AG”)(我們自己或通過第三方)，這可能會緩解預期的產品銷售下降。

普羅倫薩®2023年第四季度開始面臨LOE，2023年總收入約佔我們總收入的1%。雖然我們預計未來五年LOE的風險將是有限的，但這種情況可能會基於對我們專利的成功挑戰、現有或未來專利訴訟的和解以及面臨風險的仿製藥的推出等因素而改變。我們認為，進入市場的仿製藥競爭一般會對受影響產品的數量和/或定價產生不利影響，但我們無法預測這種影響的程度或時間。

此外，關於我們的Lumify®，PReserve Vision®、維祖爾塔® 和Lotemax® 對於SM產品，我們已經開始在美國對潛在的仿製藥競爭對手或其他潛在侵權者提起持續的侵權訴訟。如果我們在這些訴訟中不成功，我們可能會面臨這些產品的仿製藥競爭加劇。

此外，PReserve Vision®美國配方專利於2021年3月到期，但一項涵蓋配方使用方法的專利一直有效到2026年。預留視像®2023年和2022年，產品分別約佔我們總收入的7%和7%。預留視像®是(或曾經是)某些正在進行的和過去的專利侵權訴訟的對象。雖然該公司無法預測PReserve Vision造成的影響的程度或時間®

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專利到期，這是一種非處方藥產品，因此，預計其影響不會像品牌藥品的LOE那麼大。

請參閲本表格10-Q其他地方包含的未經審計中期簡明合併財務報表的註釋16“法律程序”，以及 截至2023年12月31日的年度經審計綜合財務報表，包括在我們的年度報告中, 有關某些侵權訴訟的進一步細節，請參閲。

仿製藥競爭的風險是眼睛健康行業的事實，並不是我們的運營或產品組合所特有的。這些風險無法避免，但我們相信它們是可控的。為了管理這些風險，我們的領導團隊定期評估仿製藥競爭可能對未來盈利和運營產生的影響。除了積極保護我們的專利和其他知識產權外，我們的領導團隊還就這些面臨風險的產品和業務做出運營和投資決策，包括關於我們的流水線的決策。我們的領導團隊積極管理我們的渠道，以確定創新和可實現的項目，這些項目有望在未來提供增量和可持續的收入和增長。我們相信，我們擁有完善的產品組合，在我們的核心業務中是多樣化的。我們還相信，我們擁有強大的渠道，不僅為我們現有的下一代產品提供服務，還將新的解決方案推向市場。

見我們年度報告中題為“風險因素”的部分， 有關與我們的知識產權和競爭風險相關的風險的更多信息。

行動的結果

截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的未經審計的經營業績如下：

			截至三個月 6月30日，																		截至六個月 6月30日，
(單位：百萬)			2024						2023						變化						2024						2023						變化
收入
產品銷售			$	1,213					$	1,031					$	182					$	2,307					$	1,959					$	348
其他收入			3						4						(1)						8						7						1
			1,216						1,035						181						2,315						1,966						349
費用
銷售貨物成本（不包括無形資產的攤銷和減損）			482						417						65						905						788						117
其他收入成本			1						—						1						2						1						1
銷售、一般和行政（注4）			535						417						118						1,039						835						204
研發			84						85						(1)						166						162						4
無形資產攤銷			74						56						18						148						113						35
其他費用，淨額			14						17						(3)						23						26						(3)
			1,190						992						198						2,283						1,925						358
營業收入			26						43						(17)						32						41						(9)
利息收入			3						5						(2)						6						8						(2)
利息開支			(102)						(58)						(44)						(201)						(108)						(93)
外匯和其他			(3)						(9)						6						(3)						(15)						12
扣除所得税準備前的虧損			(76)						(19)						(57)						(166)						(74)						(92)
所得税撥備			(72)						(10)						(62)						(145)						(43)						(102)
淨虧損			(148)						(29)						(119)						(311)						(117)						(194)
可歸因於非控股權益的淨收入			(3)						(3)						—						(7)						(5)						(2)
歸屬於Bausch + Lomb Corporation的淨虧損			$	(151)					$	(32)					$	(119)					$	(318)					$	(122)					$	(196)

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截至2024年6月30日的三個月與截至2023年6月30日的三個月

收入

我們的收入主要來自眼睛健康治療領域的產品銷售，包括：(I)品牌眼科處方藥和藥品，(Ii)非專利和品牌非專利眼科處方藥和藥品，(Iii)非處方維生素和補充劑產品，以及(Iv)醫療器械(隱形眼鏡、人工晶狀體和眼科手術設備)。其他收入包括來自產品許可和聯合推廣的聯盟和服務收入以及合同服務收入。合同服務收入主要來自第三方的合同製造，不是實質性的。收入分類見未經審核的中期簡明綜合財務報表附註17，“分類信息”，其中描述了收入和現金流的性質、金額、時間和不確定性如何受到每類客户合同的經濟因素的影響。

截至2024年和2023年6月30日的三個月，我們的收入分別為121600美元萬和103500美元萬，增長了18100美元萬，增幅為17%。這一增長歸因於：(I)主要在我們的製藥部門收購了10400美元的萬，從而增加了銷售額；(Ii)我們每個部門的萬銷量增加了7,500美元；(Iii)主要受我們的視力護理部門的推動，實現淨定價增加了3,100美元萬。收入的增長被以下因素部分抵消：(I)主要在亞洲的2,700美元萬外幣的不利影響，以及(Ii)剝離和停產200美元萬的影響，特別是我們製藥部門的某些產品停產。

下表列出了截至2024年和2023年6月30日止三個月的分部收入、分部收入佔總收入的百分比以及分部收入的同期變化。

						2024												2023												變化
(單位：百萬)						量						%。						量						%。						量						%。
細分市場收入
視力護理						$	697					57		%				$	646					62		%				$	51					8		%
製藥業						310						26		%				194						19		%				116						60		%
外科手術						209						17		%				195						19		%				14						7		%
總收入						$	1,216					100		%				$	1,035					100		%				$	181					17		%

恆定貨幣收入和恆定貨幣收入增長(非公認會計準則)

不變貨幣收入增長是一項非公認會計原則的衡量標準，其定義為按外幣匯率變動(如果適用)調整後的期間收入變動(其最直接可比的公認會計原則財務衡量標準)。該公司使用不變貨幣收入(非公認會計原則)和不變貨幣收入增長(非公認會計原則)來評估其可報告部門和公司總體的業績，而不受外匯匯率波動的影響。該公司認為，這些措施對投資者是有用的，因為它們提供了期間之間的補充比較。

雖然外幣匯率的變化是我們業務的一部分，但它們不在管理層的控制範圍內。然而，外幣匯率的變化可能會掩蓋潛在業務表現的積極或消極趨勢。外幣匯率變動的影響是根據本期按本期貨幣匯率報告的收入與本期按可比上期的月平均貨幣匯率重估的本期收入之間的差額確定的。

非公認會計原則財務措施及非公認會計原則比率並非根據公認會計原則編制，根據公認會計原則亦無任何標準化意義。此外，其他公司可能使用類似名稱的非GAAP財務衡量標準和比率，其計算方式與我們計算此類衡量標準和比率的方式不同。因此，該公司的非GAAP財務衡量標準和比率可能無法與其他公司使用的類似名稱的非GAAP財務衡量標準和比率相比較。

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下表列出了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月收入與固定貨幣收入（非GAAP）的對賬以及固定貨幣收入（非GAAP）的同期變化。

						截至2024年6月30日的三個月																		截至2023年6月30日的三個月						更改中 不變貨幣收入 (非公認會計準則)
						收入 AS 已報告						匯率的變化						不變貨幣收入 (非公認會計準則)						收入 AS 已報告
(單位：百萬)																														量						%。
視力護理						$	697					$	20					$	717					$	646					$	71					11		%
製藥業						310						3						313						194						119						61		%
外科手術						209						4						213						195						18						9		%
總						$	1,216					$	27					$	1,243					$	1,035					$	208					20		%

視力護理部門收入

截至2024年和2023年6月30日的三個月，視力護理部門的收入分別為69700美元萬和64600美元萬，增加了5,100美元萬，或8%.增長的主要原因是我們的乾眼產品組合Lumify的銷售® 和PReserve Vision®在我們的消費者眼部護理業務和SiHy Daily鏡片和Ultra® 在我們的隱形眼鏡業務中。這一增長包括：(1)銷量增加2,900美元萬，(2)淨定價增加2,700美元萬和(3)由收購Blink推動的收購帶來的銷售增加®2,000美元萬的不利影響部分抵消了主要在亞洲和俄羅斯的外國貨幣的不利影響。

由於我們林奇堡分銷設施之前未完成的訂單，我們2023年的收入受到了負面影響。在2023年第二季度，我們進行了系統升級；然而，在實施此升級過程中，我們遇到了中斷，導致某些訂單的處理速度慢於正常，從而對我們截至2023年6月30日的三個月的收入產生了負面影響。我們在2024年第一季度基本上解決了林奇堡實施中斷的問題。

藥品部門收入

截至2024年和2023年6月30日的三個月，製藥部門的收入分別為31000美元萬和19400美元萬，增加了11600美元萬，增幅為60%。這一增長主要是由於：(I)收購XIIDRA和(Ii)推出MIEBO®2023年9月。這一增長包括：(1)XIIDRA收購8,900美元萬的銷售額增加；(2)銷量增加3,400美元萬，但被以下因素部分抵消：(1)300美元萬的外幣不利影響；(2)200美元萬的已實現淨定價減少；(3)200美元萬停產的影響。

外科手術分部收入

截至2024年和2023年6月30日的三個月，外科部門的收入分別為20900美元萬和19500美元萬，增加了1,400美元萬，或7%.增長的主要原因是：(I)系統銷售增加，(Ii)消耗品需求增加，(Iii)我們優質人工晶狀體產品組合推動植入物需求增加。這一增長包括：(1)成交量增加1,200美元萬和(2)已實現淨定價增加600美元萬，但被400美元萬的外幣不利影響部分抵消。

現金折扣和津貼、按存儲容量使用計費和經銷費

按照衞生保健行業的慣例，總產品銷售額在達到淨產品銷售額時要進行各種扣除。這些扣除的撥備在確認生產總值銷售的同時確認。這些撥備包括支付或貸記給直接客户的現金折扣和津貼、按存儲容量使用計費和分銷費用，以及可以支付或貸記給直接和間接客户的回扣和退貨。與支付給直接客户的金額有關的準備金餘額從應收貿易賬款中扣除，與間接客户有關的餘額計入應計負債。

我們積極管理這些服務，重點關注我們的患者援助計劃的增量成本、對非零售客户的折扣水平，並確定將產品退貨降至最低的機會。我們還專注於管理與付款人和批發商的關係，審查我們提供的產品的範圍，並就我們談判的激勵措施的金額和類型進行紀律處分。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月中，記錄的將產品銷售總額減少到產品銷售和收入淨額的準備金如下：

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						截至6月30日的三個月，
						2024												2023
(單位：百萬)						量						%。						量						%。
生產總值銷售總額						$	1,879					100.0		%				$	1,454					100.0		%
將產品銷售總額降至淨產品銷售的撥備
折扣和津貼						109						5.8		%				97						6.7		%
退貨						24						1.3		%				18						1.2		%
回扣						355						18.9		%				146						10.0		%
退單						158						8.4		%				156						10.8		%
經銷費						20						1.0		%				6						0.4		%
撥備總額						666						35.4		%				423						29.1		%
產品淨銷售額						1,213						64.6		%				1,031						70.9		%
其他收入						3												4
收入						$	1,216											$	1,035

截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月，現金折扣和津貼、退貨、回扣、退款和分銷費用佔生產總值銷售額的百分比分別為35.4%和29.1%，增加了6.3%，這主要是由於回扣增加，主要是由於XIIDRA® 和MIEBO®.

運營費用

銷貨成本(不包括無形資產攤銷和減值)

銷售商品的成本主要包括：製造和包裝；我們從第三方購買產品的成本；我們向第三方支付的特許權使用費；製造設施和設備的折舊；以及成本較低或庫存的市場調整。由於產品結構、數量、特許權使用費、外幣變化和通貨膨脹，銷售商品的成本通常在不同時期有所不同。銷貨成本不包括無形資產的攤銷和減值。

截至2024年和2023年6月30日的三個月，售出商品成本分別為48200美元萬和41700美元萬，增加6,500美元萬，或16%.這一增長主要是由2023年6月30日之後進行的收購相關的銷售成本推動的，其中包括臨時合同的攤銷和庫存增加，但部分被外幣對銷售商品成本的有利影響所抵消。

貢獻(產品銷售收入減去售出商品的成本，不包括無形資產的攤銷和減值)增加了11700美元萬，主要是由於：(I)數量的增加，包括與推出MIEBO有關®在2023年9月期間，(Ii)與2023年6月30日之後達成的收購相關的貢獻和(Iii)已實現淨定價的增加，如前所述。這些增長被外國貨幣的不利影響部分抵消。

截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月，銷售成本佔產品銷售的百分比分別為39.7%和40.4%。

銷售、一般和行政費用

銷售、一般及行政(“SG&A”)開支主要包括：與銷售及市場推廣、財務、法律、資訊科技、人力資源及其他行政職能有關的僱員補償；若干外部法律費用及顧問費用；產品推廣費用；間接費用及佔用成本；公司設施及設備折舊；以及其他一般及行政成本。

截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月，SG & A費用分別為53500萬美元和41700萬美元，增加了118萬美元，即28%。增加主要歸因於：（i）銷售、廣告和促銷成本增加，主要歸因於XIIDRA®和MIEBO的推出®及(Ii)較高的專業費用。

研究和開發費用

研發中包括與我們的產品開發和質量保證計劃相關的成本。與產品開發相關的費用包括：員工薪酬成本；管理費用和佔用成本；研發設施和設備的折舊；臨牀試驗成本；臨牀製造和擴大成本；以及其他第三方

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開發成本。質量保證是為滿足不斷變化的客户和監管標準而產生的成本，包括：員工補償成本；管理費用和佔用成本；軟件攤銷；以及其他第三方成本。

截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月，研發費用分別為8400萬美元和8500萬美元，減少了1億美元，即1%。

無形資產攤銷

具有有限壽命的無形資產使用直線法在其估計使用壽命內攤銷，一般為3至17年。管理層不斷評估與我們的長期資產相關的使用壽命，以反映最新的假設。

截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月，無形資產攤銷分別為74億美元和56億美元，增加18億美元，即32%，主要是由於通過收購的資產（如前所述），部分被2024年不再攤銷的完全攤銷的無形資產所抵消。

有關無形資產攤銷的進一步詳情，請參閲我們未經審計的中期簡明綜合財務報表附註8“無形資產和商譽”。

其他費用，淨額

截至2024年6月30日和2023年6月30日止三個月的其他淨費用包括以下各項：

						截至6月30日的三個月，
(單位：百萬)						2024						2023
資產減值						$	5					$	—
重組和整合成本						6						14
出售資產的收益						(1)						—
訴訟及其他事宜						—						—
與收購相關的成本						1						2
與收購相關的或有對價						—						1
其他，淨額						3						—
其他費用，淨額						$	14					$	17

營業收入

截至2024年和2023年6月30日的三個月，營業收入分別為2,600美元萬和4,300美元萬，減少了1,700美元萬。這一減少主要反映了SG&A和攤銷費用的增加，但如前面所討論的，這兩項費用的增加部分抵消了這兩項費用的增加。

分部利潤

分部利潤以剔除公司間交易後的營業收入為基礎。某些成本，如無形資產攤銷和其他費用、淨額，不包括在分部利潤計量中，因為管理層在評估分部財務業績時不包括這些項目。分部利潤是對我們可報告分部的經營業績的衡量，可能無法與其他公司報告的類似指標相比較。分部利潤是公司首席執行官(公司首席運營決策者)用來為公司分部分配資源和評估業績的業績指標。請參閲我們未經審計的中期簡明綜合財務報表附註17“分部信息”，以對分部利潤與所得税撥備前的收入進行對賬。

40

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下表顯示截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月的分部利潤、分部利潤佔分部收入的百分比以及分部利潤的期間變動。

						2024												2023												變化
(單位：百萬)						量						%。						量						%。						量						%。
分部利潤/分部利潤率
視力護理						$	192					28		%				$	167					26		%				$	25					15		%
製藥業						78						25		%				68						35		%				10						15		%
外科手術						4						2		%				9						5		%				(5)						(56)		%

視力護理細分市場利潤

截至2024年和2023年6月30日的三個月，視力護理部門的利潤分別為19200美元萬和16700美元萬，增加了2,500美元萬，或15%.如前所述，增加的主要原因是由數量和價格增加推動的捐款增加。貢獻的增加被Blink帶動的消費者眼部護理業務的廣告和促銷費用增加所部分抵消®OTC產品線，於2023年7月收購，BlinkTMNutriTears®，它於2024年6月開始推出。

醫藥部門利潤

截至2024年和2023年6月30日止三個月，醫藥部門利潤分別為7,800美元萬和6,800美元萬，增加1,000美元萬或15%.增長主要是由貢獻增加推動的，主要是由XIIDRA推動的® 和MIEBO®，部分被與XIIDRA有關的銷售和廣告及推廣費用所抵消®和MIEBO®.

外科分部利潤

截至2024年和2023年6月30日止三個月，外科部門的利潤分別為400美元萬和900美元萬，減少500美元萬或56%，這主要是由於收入的增加被：(I)銷售成本增加和(Ii)銷售費用增加所抵消。

營業外收入和費用

利息支出

利息支出主要包括應付利息、債務折價攤銷和我們信貸安排下債務的遞延發行成本。

利息支出是1.02億美元和5800萬美元截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月，增長了4400萬美元。增加的主要原因是：(I)與我們的2028年10月有擔保票據和2028年9月定期融資相關的利息支出(各自在“-流動性和資本資源-流動性和債務-長期債務”項下定義和進一步詳細討論)以及(Ii)與循環信貸融資項下未償還餘額相關的利息支出(定義和進一步詳細討論在“流動性和資本資源-流動性和債務-長期債務”項下)。有關2028年10月擔保票據、2028年9月定期融資安排和循環信貸融資安排的進一步詳情，請參閲我們未經審計的中期簡明綜合財務報表附註10“融資安排”。

外匯和其他

外匯及其他主要包括公司間結餘及第三方負債的折算損益，以及外幣兑換合約公允價值變動的損益。外匯和其他是淨虧損的300美元的萬和900美元的萬分別為截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月。

所得税

截至2024年和2023年6月30日的三個月，所得税撥備分別為7,200美元萬和1,000美元萬，增加6,200美元萬。所得税增加的主要原因是：(I)收入的管轄範圍組合發生變化，以及(Ii)個別税務影響：(A)上一年度記錄的某些税務屬性減少，(B)某些納税申報單的提交，以及(C)股票補償扣除的變化。

有關詳情，請參閲我們未經審計的中期簡明綜合財務報表附註14，“所得税”。

歸屬於Bausch + Lomb Corporation的淨虧損

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博士倫公司在截至2024年和2023年6月30日的三個月中的淨虧損分別為15100美元萬和3,200美元萬，我們的業績減少了11900美元萬，主要原因是：(1)所得税準備金增加6,200美元萬，(2)利息支出增加4,400美元萬和(3)我們的經營業績減少1,700美元萬，如前所述。

截至2024年6月30日的6個月與截至2023年6月30日的6個月

收入

截至2024年和2023年6月30日的6個月，我們的收入分別為231500美元萬和196600美元萬，增長了34900美元萬，增幅為18%。這一增長歸因於：(I)主要是在我們的製藥部門內，由於收購而增加的1.92億美元的銷售額，(Ii)我們每個部門的銷售額增加了1.45億美元，(Iii)主要由我們的視力護理部門推動，實現淨定價增加了6300萬美元。收入的增長被以下因素部分抵消：(I)主要在亞洲的4700萬美元外幣的不利影響，以及(Ii)400萬美元資產剝離和停產的影響，特別是我們製藥和視力護理部門內某些產品的停產。

下表列出了截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月的部門收入、部門收入佔總收入的百分比以及部門收入的期間變化。

						2024												2023												變化
(單位：百萬)						量						%。						量						%。						量						%。
細分市場收入
視力護理						$	1,332					57		%				$	1,233					63		%				$	99					8		%
製藥業						577						25		%				355						18		%				222						63		%
外科手術						406						18		%				378						19		%				28						7		%
總收入						$	2,315					100		%				$	1,966					100		%				$	349					18		%

恆定貨幣收入和恆定貨幣收入增長(非公認會計準則)

下表列出了截至2024年6月30日和2023年6月30日止六個月收入與固定貨幣收入（非GAAP）的對賬以及固定貨幣收入（非GAAP）的同期變化。固定貨幣收入（非GAAP）和固定貨幣收入增長（非GAAP）在上一節標題為“固定貨幣收入和固定貨幣收入增長（非GAAP）”中定義。

						截至2024年6月30日的六個月																		截至2023年6月30日的六個月									更改中 固定貨幣收入（非GAAP）
						收入 AS 已報告						匯率的變化						不變貨幣收入 (非公認會計準則)						收入 AS 已報告
(單位：百萬)																																	量						%。
視力護理						$	1,332					$	38					$	1,370					$	1,233								$	137					11		%
製藥業						577						4						581						355									226						64		%
外科手術						406						5						411						378									33						9		%
總						$	2,315					$	47					$	2,362					$	1,966								$	396					20		%

視力護理部門收入

截至2024年和2023年6月30日的6個月，視力護理部門的收入分別為133200美元萬和123300美元萬，增加了9,900美元萬，增幅為8%。增長主要是由我們的乾眼產品組合PReserve Vision的銷售推動的®和Lumify®在我們的消費者眼部護理業務和我們的隱形眼鏡業務中，SiHy Daily鏡片。這一增長包括：(1)淨定價增加6,300美元萬，(2)銷量增加5,100美元萬和(3)收購Blink推動的收購帶來的銷售增加®2023年7月的產品線，部分抵消了：(I)3,800美元萬外幣的不利影響，主要是在亞洲和俄羅斯，以及(Ii)停產的影響。

由於我們林奇堡分銷設施之前未完成的訂單，我們2023年的收入受到了負面影響。在2023年第二季度，我們進行了系統升級；然而，在實施此升級過程中，我們遇到了中斷，導致某些訂單的處理速度慢於正常，從而對我們截至2023年6月30日的六個月的收入產生了負面影響。我們在2024年第一季度基本上解決了林奇堡實施中斷的問題。

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藥品部門收入

截至2024年和2023年6月30日的六個月，製藥部門的收入分別為57700美元萬和35500美元萬，增加了22200美元萬，增幅為63%。增加的主要原因是：(I)收購XIIDRA，(Ii)推出MIEBO®2023年9月和(Iii)我們仿製藥業務對某些產品的需求增加。這一增長包括：(1)XIIDRA收購16800美元萬帶來的銷售增加；(2)銷量增加7,200美元，但被以下因素部分抵消：(1)實現淨定價減少1,100美元萬；(2)400美元萬外幣的不利影響；以及(3)300美元萬停產的影響。

外科手術分部收入

截至2024年和2023年6月30日止六個月，外科部門收入分別為40600美元萬和37800美元萬，增加2,800美元萬或7%.增長的主要原因是：(I)消耗品需求增加，(Ii)受我們優質人工晶狀體產品組合的推動，植入物需求增加，(Iii)系統銷售增加。這一增長包括：(1)成交量增加2,200美元萬和(2)已實現淨定價增加1,100美元萬，但被500美元萬的外幣不利影響部分抵消。

現金折扣和津貼、按存儲容量使用計費和經銷費

截至2024年和2023年6月30日止六個月，為將生產總值銷售額減少至淨產品銷售額和收入而記錄的撥備如下：

						截至6月30日的六個月，
						2024												2023
(單位：百萬)						量						%。						量						%。
生產總值銷售總額						$	3,606					100.0		%				$	2,734					100.0		%
將產品銷售總額降至淨產品銷售的撥備
折扣和津貼						208						5.8		%				180						6.6		%
退貨						48						1.3		%				36						1.3		%
回扣						688						19.1		%				280						10.2		%
退單						318						8.8		%				268						9.8		%
經銷費						37						1.0		%				11						0.4		%
撥備總額						1,299						36.0		%				775						28.3		%
產品淨銷售額						2,307						64.0		%				1,959						71.7		%
其他收入						8												7
收入						$	2,315											$	1,966

截至2024年6月30日和2023年6月30日的6個月，現金折扣和津貼、退貨、回扣、退款和分銷費用佔生產總值銷售額的百分比分別為36.0%和28.3%，增加了7.7%，這主要是由於回扣增加，主要是由於XIIDRA® 和MIEBO®.

運營費用

銷貨成本(不包括無形資產攤銷和減值)

截至2024年和2023年6月30日的六個月，銷售商品成本分別為90500美元萬和78800美元萬，增加了11700美元萬，或15%.這一增長主要是由於：(I)與2023年6月30日之後簽訂的收購相關的銷售成本，其中包括臨時合同的攤銷和庫存增加，以及(Ii)數量增加。

貢獻(產品銷售收入減去售出商品的成本，不包括無形資產的攤銷和減值)增加了23100美元萬，主要是由於：(I)數量的增加，包括與推出MIEBO有關®在2023年9月期間，(Ii)與2023年6月30日之後達成的收購相關的貢獻和(Iii)已實現淨定價的增加，如前所述。這些增長被外國貨幣的不利影響部分抵消。

截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月，商品銷售成本佔產品銷售額的百分比分別為39.2%和40.2%。

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銷售、一般和行政費用

截至2024年和2023年6月30日的六個月，SG&A費用分別為103900美元萬和83500美元萬，增加了20400美元萬，或24%.增加的主要原因是銷售以及廣告和推廣費用增加，主要是由於XIIDRA®，MIEBO的推出®在我們的製藥部門和Lumify®和眨眼® 我們在美國消費者業務中的產品線。

研究和開發費用

截至2024年和2023年6月30日的六個月，研發費用分別為16600美元萬和16200美元萬，增加了400美元萬，增幅為2%，主要是由於之前討論的某些正在開發的產品。

無形資產攤銷

截至2024年6月30日和2023年6月30日止六個月，無形資產攤銷分別為148萬美元和113萬美元，增加3500萬美元，即31%，主要是由於通過收購獲得的資產（如前所述），部分被2024年不再攤銷的已完全攤銷的無形資產所抵消。

有關無形資產攤銷的進一步詳情，請參閲我們未經審計的中期簡明綜合財務報表附註8“無形資產和商譽”。

其他費用，淨額

截至2024年6月30日和2023年6月30日止六個月的其他淨費用包括以下各項：

						截至六個月 6月30日，
(單位：百萬)						2024						2023
資產減值						$	5					$	—
重組和整合成本						17						22
出售資產的收益						(5)						—
訴訟及其他事宜						1						—
與收購相關的成本						1						3
與收購相關的或有對價						1						1
其他，淨額						3						—
其他費用，淨額						$	23					$	26

營業收入

截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月營業收入分別為32億美元和41億美元，減少了9億美元，即22%。這一減少主要反映了SG & A和攤銷費用的增加，但部分被繳款的增加所抵消，正如之前所討論的那樣。

分部利潤

下表列出了截至2024年和2023年6月30日止六個月的分部利潤、分部利潤佔分部收入的百分比以及分部利潤的同期變化。

						2024												2023												變化
(單位：百萬)						量						%。						量						%。						量						%。
分部利潤/分部利潤率
視力護理						$	370					28		%				$	321					26		%				$	49					15		%
製藥業						131						23		%				114						32		%				17						15		%
外科手術						15						4		%				20						5		%				(5)						(25)		%

視力護理細分市場利潤

截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月，視力護理部門的利潤分別為37000萬美元和32100萬美元，增加了4900萬美元，即15%。這一增長主要是由貢獻增加推動的，原因是：（i）如前所述，產量和定價的增加，以及（ii）截至2023年6月30日的六個月內，我們Daily SiHy鏡片的製造效率提高了成本。捐款的增加被較高的捐款部分抵消

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Lumify推動的消費者眼部護理業務的廣告和促銷費用®，眨眼®OTC產品線，於2023年7月收購，BlinkTMNutriTears®，它於2024年6月開始推出。

醫藥部門利潤

截至2024年和2023年6月30日止六個月，製藥部門的利潤分別為13100美元萬和11400美元萬，增加1,700美元萬或15%.增長主要是由貢獻增加推動的，主要是由XIIDRA推動的® 和MIEBO®，部分被與XIIDRA有關的銷售和廣告及推廣費用所抵消®和MIEBO®.

外科分部利潤

截至2024年和2023年6月30日止六個月，外科部門的利潤分別為1,500美元萬和2,000美元萬，減少500美元萬或25%，主要是由於收入的增加被：(I)銷售成本增加和(Ii)銷售費用增加所抵消。

營業外收入和費用

利息支出

截至2024年和2023年6月30日的6個月，利息支出分別為20100美元萬和10800美元萬，增加了9,300美元萬。增加的主要原因是：(I)與我們的2028年10月有擔保票據和2028年9月定期貸款有關的利息支出(各自在“--流動性和資本資源--流動性和債務--長期債務”項下定義和進一步詳細討論)，(Ii)與我們循環信貸安排項下的未償還餘額有關的利息支出(在“--流動性和資本資源--流動性和債務--長期債務”項下定義和進一步詳細討論)，以及(Iii)與2027年5月定期貸款相關的利息支出增加(定義和進一步詳細討論，項目“--流動資金和資本資源--流動資金和債務--長期債務”)。有關2027年5月定期貸款和循環信貸安排的進一步詳情，請參閲我們未經審計的中期簡明綜合財務報表附註10“融資安排”。

外匯和其他

外匯和其他業務淨虧損300億美元萬和截至2024年和2023年6月30日的六個月分別為1,500美元萬。

所得税

截至2024年和2023年6月30日的六個月，所得税撥備分別為14500美元萬和4,300美元萬，增加10200美元萬。所得税增加的主要原因是：(I)收入管轄範圍的變化和(Ii)個別税務影響：(A)上一年在加拿大設立估值免税額，(B)某些納税申報單的提交，以及(C)股票補償扣減的變化。

有關詳情，請參閲我們未經審計的中期簡明綜合財務報表附註14，“所得税”。

歸屬於Bausch + Lomb Corporation的淨虧損

博士倫公司在截至2024年和2023年6月30日的六個月中的淨虧損分別為31800美元萬和12200美元萬，我們的業績減少了19600美元萬，這主要是由於：(I)所得税準備金增加了10200美元萬，(Ii)利息支出增加了9,300美元萬和(Iii)我們的經營業績減少了900美元萬，每個都如前所述。

45

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流動資金和資本資源

現金流

						截至6月30日的六個月，
(單位：百萬)						2024						2023						變化
經營活動提供(用於)的現金淨額						$	56					$	(80)					$	136
投資活動所用現金淨額						(131)						(92)						(39)
融資活動提供的現金淨額						52						181						(129)
匯率變動對現金及現金等價物和限制性現金的影響						(9)						3						(12)
現金及現金等價物和限制性現金淨(減)增						(32)						12						(44)
期初現金和現金等價物及限制性現金						334						380						(46)
現金及現金等價物和受限現金，期末						$	302					$	392					$	(90)

經營活動

截至2024年6月30日的6個月，經營活動提供的淨現金為5,600美元萬，而截至2023年6月30日的6個月，經營活動使用的淨現金為8,000美元萬，增加了13600美元萬。

截至2024年6月30日的六個月，經營活動提供的現金淨額受到我們淨收益的積極影響，不包括非現金支出和其他主要用於折舊和攤銷、遞延所得税和基於股票的薪酬的調整，但被我們的運營資產和負債的變化部分抵消，這些變化是由以下因素推動的：(I)與我們的2028年10月擔保票據相關的利息支付；(Ii)應收貿易賬款增加，淨額由銷售增加和時間推動，以及(Iii)庫存增加。

在截至2023年6月30日的六個月中，用於經營活動的淨現金受到預期未來產品發佈以及幫助緩解供應鏈挑戰和付款時機的庫存戰略性增加的負面影響。

投資活動

截至2024年和2023年6月30日止六個月，用於投資活動的現金淨額分別為13100美元萬和9,200美元萬，增加3,900美元萬，主要是由於物業、廠房和設備的購買增加，但被2023年收購AcuFocus所使用的現金部分抵消(如前所述)。

融資活動

截至2024年和2023年6月30日的六個月，融資活動提供的淨現金分別為5,200美元萬和18100美元萬，減少12900美元萬。減少的主要原因是循環信貸安排下的借款減少和債務償還增加。在截至2024年6月30日的六個月中，扣除折扣後的長期債務發行量為12500美元萬，代表循環信貸安排下的借款，債務償還為6,500萬美元，其中包括循環信貸安排下的5,000萬美元償還。在截至2023年6月30日的六個月中，長期債務的發行量扣除折扣後為20000美元萬，代表循環信貸安排下的借款，償還金額為1,300美元萬。

流動性和債務

未來的流動性來源

我們的主要流動資金來源預計將是我們的現金和現金等價物、從客户那裏收取的現金、我們循環信貸安排所需的資金，以及發行其他長期債務、額外股權和股權掛鈎證券。我們相信這些來源將足以滿足我們自本10-Q表格其他部分所載簡明綜合財務報表發佈之日起未來12個月的當前流動資金需求，並足以支持我們未來的現金需求，然而，我們不能保證我們的流動資金和資本資源將滿足未來的資金需求。

全球金融市場最近經歷了，並可能繼續經歷重大的波動和破壞。經濟復甦的時間和可持續性是不確定的，可能會出現更多的宏觀經濟、商業和金融中斷。隨着市場的變化，不能保證具有挑戰性的經濟環境或進一步的經濟衰退不會影響我們的流動性或我們以合理條款或根本不影響我們獲得未來融資的能力。

46

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我們將定期評估市場狀況、我們的流動性狀況以及各種融資選擇，以尋找機會改善我們的資本結構。如機會有利，吾等可能不時訂立新的融資安排、對信貸安排(定義見下文)進行再融資或回購債務，或發行額外股本及股本掛鈎證券。

長期債務

於2022年5月10日，博士倫就B+L首次公開招股事宜訂立信貸協議(“信貸協議”及其項下的信貸安排，即“信貸安排”)，以使我們的業務得到適當的資本化。在《2023年9月信貸安排修正案》(定義見下文)之前，《信貸協議》規定一筆25億美元的定期貸款，期限為五年至到期(“2027年5月”)，以及一筆5億美元的五年期循環信貸安排(“循環信貸安排”)。

2023年9月29日，博士倫與公司現有的2027年5月定期貸款在平價基礎上籤訂了一項增量定期貸款安排。該增量定期貸款安排是以對本公司現有信貸協議(經2023年9月信貸安排修訂後的信貸協議，“經修訂的信貸協議”)的增量修訂(“2023年9月信貸安排修訂”)的形式訂立的，包括借款5億美元的新期限b貸款，期限至五年(“2028年9月定期安排”，以及與2027年5月的定期安排和循環信貸安排一起，稱為“高級擔保信貸安排”)。2028年9月定期融資和2028年10月擔保票據的部分收益用於支付與收購XIIDRA相關的17.5億美元預付款以及相關收購和融資成本。

博士倫於二零二四年四月十九日就信貸協議訂立暫停供股協議(“暫停供股協議”)，根據該協議，加元貸款將自二零二四年六月二十八日起停止提供，直至雙方就加元貸款訂立修訂協議以替代加元貸款基準之日止。

高級擔保信貸安排由博士倫及其加拿大、美國、荷蘭和愛爾蘭全資子公司的幾乎所有資產擔保，但某些例外情況除外。2027年5月的定期貸款和2028年9月的定期貸款以美元計價，循環信貸機制下的借款可能以美元、歐元和英鎊(以及，根據暫停配股協議，加元)提供。截至2024年6月30日，2027年5月定期貸款和2028年9月定期貸款的未償還本金分別為24.5億美元和4.96億美元。截至2024年6月30日，公司有3.5億美元的未償還借款，2900萬美元的已發行和未償還信用證以及剩餘的可獲得性，但其循環信貸安排下的某些慣例條件為1.21億美元。

信貸安排説明

循環信貸安排項下的下列借款：(I)美元計息，年利率等於(A)基於定期擔保隔夜融資利率(SOFR)的利率或(B)美元基準利率，(Ii)加元，當根據暫停權利協議的條款可用時，將按雙方商定的利率計息，(Iii)年利率相等於EURIBOR的歐元熊利息及(Iv)年利率相等於英鎊隔夜指數平均(“SONIA”)的英鎊熊利息(但條件是基於SOFR的利率、EURIBOR及SONIA在任何時間不得低於年利率0.00%，而美元基準利率於任何時間不得低於1.00%)，在每種情況下均另加適用保證金。循環信貸安排項下以SOFR為基礎的定期借款須按0.10%的信貸息差調整。

循環信貸機制下適用的借款利差為(I)就美元基準利率借款而言，利差介乎0.75%至1.75%之間，而就SOFR、EURIBOR或SONIA借款而言，則基於本公司的總淨槓桿率而定，介乎1.75%至2.75%之間；及(Ii)在(X)博士倫的優先無抵押無擔保長期債務獲得至少兩家標準普爾(“S”)的投資級評級後，穆迪和惠譽及(Y)2027年5月及2028年9月的定期貸款已獲全額現金償還(“IG觸發”)，根據公司的債務評級，美元基本利率借款的償還率在0.015%至0.475%之間，SOFR、EURIBOR或SONIA借款的償還率在1.015%至1.475%之間。於2024年6月30日根據循環信貸安排借款的規定利率由年息8.18%至8.19%不等。此外，吾等須就循環信貸安排下未使用的承諾額每年支付0.25%的承諾費，在IG觸發前按季支付欠款，其後根據本公司的債務評級，按季度應付的已使用或未使用的循環承諾額支付0.110%至0.275%的承諾費。我們亦須就所有未清償信用證項下可提取的最高金額，每年支付相當於SOFR在循環信貸機制下借款的適用保證金的信用證費用，每季支付欠款，以及開立信用證的慣常預付費用和代理費。

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2027年5月定期融資項下借款的年利率等於(I)基於SOFR的期限利率加3.25%的適用保證金或(Ii)美元基本利率加2.25%的適用保證金(但條件是SOFR期限利率在任何時候不得低於0.50%，美元基本利率在任何時候不得低於1.50%)的年利率。根據2027年5月的定期融資，基於SOFR的定期借款的信用利差調整為0.10%。根據2027年5月的定期貸款，於2024年6月30日的聲明利率為年息8.69%。

2028年9月定期融資項下的借款按年利率計息，利率為：(I)基於SOFR的期限利率，外加4.00%的適用保證金，或(Ii)美元基本利率，外加3.00%的適用保證金(然而，條件是基於SOFR的期限利率在任何時候不得低於0.00%，美元基本利率在任何時候不得低於1.00%)。根據2028年9月的定期貸款安排，基於SOFR的定期借款不受任何信用利差調整的影響。根據2028年9月的定期貸款，於2024年6月30日的聲明利率為年息9.34%。

除經修訂信貸協議所載的某些例外及習慣籃子外，博士倫在某些情況下須強制預付2027年5月及2028年9月定期融資項下的貸款，包括：(I)財產或資產損失的保險及報廢收益淨額的100%(受制於再投資權，按槓桿率及淨收益閾值遞減)，(Ii)產生債務的現金收益淨額的100%(經修訂信貸協議所述準許債務除外)，(Iii)超額現金流量的50%(定義見經修訂信貸協議)，須根據槓桿率並受門檻金額限制而減少；及(Iv)出售資產所得現金淨額的100%(受制於再投資權，根據槓桿比率及淨收益門檻而減少)。這些強制性預付款可能用於滿足未來的攤銷。

2027年5月定期貸款的攤銷利率為每年1.00%，或2500萬美元，按季度分期付款，第一期於2022年9月30日支付。博士倫可以指示將預付款按到期日的順序應用於此類攤銷付款。截至2024年6月30日，截至2027年3月，2027年5月定期貸款的強制性季度攤銷餘額為6900萬美元，剩餘定期貸款餘額將於2027年5月到期。

2028年9月定期貸款的攤銷利率為每年1.00%，或500萬美元，按季度分期付款。博士倫可以指示將預付款按到期日的順序應用於此類攤銷付款。截至2024年6月30日，截至2028年6月，2028年9月定期貸款的強制性季度攤銷餘額為2000萬美元，剩餘定期貸款餘額將於2028年9月到期。

高級擔保票據的説明

2023年9月29日，博士倫發行了本金總額為14億美元的8.375%高級擔保債券，2028年10月到期(“2028年10月擔保債券”)。2028年10月有擔保票據的部分收益，以及2028年9月定期融資的收益，用於支付與收購XIIDRA有關的17.5億美元預付款® 以及諾華的某些其他眼科資產以及相關收購相關交易和融資成本。2028年10月有擔保票據按年8.375%的利率計利息，每半年支付一次，每年4月1日和10月1日，從2024年4月1日開始。

2028年10月發行的有擔保票據由根據經修訂信貸協議擔任擔保人的本公司附屬公司(“票據擔保人”)擔保。2028年10月的有擔保票據及其相關擔保為優先債務，並受準許留置權及若干其他例外情況的規限，以相同的優先留置權擔保本公司根據2028年10月有擔保票據的契約條款根據經修訂信貸協議承擔的義務。

2028年10月發行的擔保票據及其相關擔保與本公司及票據擔保人各自現有及未來的非附屬債務享有同等的償債權利，並優先於本公司及票據擔保人各自未來的附屬債務。2028年10月的有抵押票據及其相關擔保實際上與本公司及票據擔保人各自的現有及未來債務享有同等權益，並以擔保2028年10月有抵押票據的抵押品的優先留置權為抵押，而實際上優先於本公司及票據擔保人各自的無抵押或由初級留置權作抵押的現有及未來債務(以抵押品的價值為限)。此外，2028年10月的有擔保票據在結構上從屬於：(I)不為2028年10月的有擔保票據提供擔保的任何本公司附屬公司的所有負債，以及(Ii)由非2028年10月票據抵押品的資產擔保的任何公司債務。

控制權發生變化後（定義見管轄2028年10月有擔保票據的契約），除非公司已行使其贖回一系列所有票據的權利，否則2028年10月有擔保票據的持有人

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可以要求公司以相當於本金額101%的購買價格加上應計未付利息（但不包括贖回日期）的全部或部分回購該持有人票據。

2028年10月的擔保票據可根據公司的選擇，在2025年10月1日或之後的任何時間，按契約規定的贖回價格贖回全部或部分債券。在2025年10月1日之前，公司可以贖回全部或部分2028年10月的擔保票據，贖回價格相當於贖回的票據本金加整體溢價。在2025年10月1日之前，公司可以在任何一個或多個場合贖回2028年10月擔保票據本金總額的40%，贖回價格為本金的108.375%，贖回日另加贖回日的應計利息和未付利息，但不包括贖回日和贖回日，贖回價格為本金的108.375%，另加贖回日的應計利息和未付利息。

加權平均規定利率

截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司未償債務的加權平均聲明利率分別為8.63%和8.65%。

信用評級

截至本申請之日（2024年8月1日），穆迪、標準普爾和惠譽對Bausch + Lomb某些未償債務的信用評級和展望如下：

評級機構

企業評級

高級擔保評級

展望

穆迪

B1

穩定

標準普爾

B-

B-

正性

惠譽

B-

BB-

評級觀察不斷演變

公司信用評級或高級擔保評級的任何下調都可能增加我們的借貸成本，並可能對我們籌集額外債務資本的能力產生負面影響。

在完全分離後，我們預計將為博士倫的債務進行再融資，並過渡到較長期的資本結構。

表外安排和合同義務

我們沒有對我們的經營業績、財務狀況、資本支出、流動性或資本資源產生重大當前影響或合理地可能對未來產生重大影響的表外安排。

其他未來現金需求

我們未來的其他現金需求涉及營運資本、資本支出、業務發展交易(或有對價)、重組和整合、福利義務和訴訟和解。此外，我們可能會使用現金達成許可安排和/或進行戰略性收購。我們定期考慮在我們的核心治療領域內進一步收購的機會，其中一些可能是相當大的。

除了我們的營運資金需求外，截至2024年8月1日，我們預計2024年7月1日至2024年12月31日期間的主要現金需求將包括：

•債務償還和利息-我們預計將在2024年7月1日至2024年12月31日期間根據我們的高級擔保信貸安排支付約2億美元的利息和1500萬美元的強制性債務攤銷，並可能在某些情況下選擇支付額外的本金。此外，在正常業務過程中，我們可以根據我們的循環信貸安排借入和償還款項，以滿足業務需要，見項目1A。風險因素--“我們的負債可能會對我們的業務和我們履行義務的能力產生不利影響”，包括在年報中；

•資本支出-我們預計在2024年7月1日至2024年12月31日期間為財產、廠房和設備支付約1.1億美元。

收購AcuFocus，Inc.

如前所述，2023年1月17日，本公司收購了AcuFocus，Inc.(簡稱AcuFocus)作為預付款 購買價格為3500萬美元，其中3100萬美元已於2023年1月支付，剩餘的購買價格在18個月以下是交易日期。如果實現了與AcuFocus業務相關的某些基於銷售的里程碑 自收購完成之日起至2027年12月31日止，公司的額外付款將於 未來幾年。

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成本節約計劃

該公司一直在發起某些舉措，這些舉措可能會導致其組織結構和運營發生某些變化，並對其進行投資。該公司將與這些舉措相關的費用稱為“業務轉型成本”。這些成本被記錄在未經審計的簡明綜合經營報表的SG&A中，包括第三方諮詢成本，以及與公司高管變動相關的某些薪酬相關成本，例如與公司前高管離職相關的遣散費以及與任命公司新高管相關的成本。

此外，我們將繼續評估改善我們運營業績的機會，並可能啟動成本節約計劃，以簡化我們的運營並消除多餘的流程和費用。這些成本節約計劃可能包括但不限於：(I)減少員工人數，(Ii)消除與未使用或未充分利用的設施相關的房地產成本，以及(Iii)實施貢獻利潤率提高和其他成本降低舉措。儘管目前還沒有具體的計劃，但我們可能會在未來確定並採取更多的退出和成本合理化重組行動，這些行動的成本可能是巨大的。

未來的訴訟

在正常業務過程中，我們涉及訴訟、索賠、政府調查、調查、指控和訴訟。有關這些事項的進一步詳情，請參閲我們未經審計的中期簡明綜合財務報表附註16“法律程序”。我們成功地為公司辯護的能力可能會影響現金流。

未來的許可付款

在正常業務過程中，我們可能會就獨特產品的商業化和/或開發簽訂特定的許可和合作協議。對於這些協議，公司可能會預付一筆費用以獲得協議。見本公司年報所載截至2023年12月31日的經審計綜合財務報表附註21“承擔及或有事項”。

流通股數據

我們的普通股在多倫多證券交易所和紐約證券交易所上市，股票代碼為“BLCO”。

截至2024年7月24日，我們有351,895,407股已發行和已發行普通股。此外，截至2024年7月24日，我們擁有約9,100,000份購股權和7,000,000股限制性股票單位，分別代表持有人有權獲得博士倫的一股普通股，以及4,000,000股基於業績的限制性股票單位，代表持有人有權獲得不超過指定上限的若干公司普通股。歸屬以業績為基礎的已發行限售股份單位後，最多可發行10,500,000股普通股。

關鍵會計政策和估算

關鍵會計政策和估計是指對編制我們的簡明綜合財務報表最重要和最重要的政策和估計，由於需要從可選方案中選擇政策並對本質上不確定的事項進行估計，因此需要管理層做出最主觀和最複雜的判斷。管理層已重新評估本公司年報所載經審核綜合財務報表附註2所披露的關鍵會計政策及估計，並確定在截至2024年6月30日止六個月內，我們的關鍵會計政策及估計並無重大變動。

新會計準則

沒有。

前瞻性陳述

根據1995年美國私人證券訴訟改革法和適用的加拿大證券法，有關前瞻性信息和聲明以及“安全港”聲明的注意事項：

如果本10-Q表格中的任何陳述包含非歷史信息，則這些陳述屬於1933年《證券法》(修訂本)第27A節和1934年《證券交易法》(修訂本)第21E節所界定的前瞻性陳述，可能是適用加拿大證券法定義的前瞻性信息(統稱為“前瞻性陳述”)。

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這些前瞻性表述涉及但不限於：我們的業務戰略、業務計劃、業務前景和預測及其變化；產品流水線、預期產品和產品批准、新產品的預期推出、產品開發以及當前和預期產品的結果；我們產品的預期收入，包括XIIDRA®；預期的研發和營銷支出；我們對2024年剩餘時間及以後的預期主要現金和營運資本需求；我們繼續提高運營效率的計劃和此類計劃的預期影響；失去專利或監管機構排他性的預期風險；我們的流動資金和我們在到期時償還債務的能力；我們遵守經修訂的信貸協議中所載契約的能力,(“經修訂信貸協議”)及管理我們2028年10月有擔保票據的契約；任何建議的定價行動；對外幣匯率變動及利率變動的風險敞口；意外事件的結果，例如訴訟、傳票、調查、檢討、審計及監管程序；採用新會計準則的預期影響；一般市場狀況及經濟不確定性；我們對財務表現的預期，包括我們未來的財務及營運表現、收入、開支、毛利及所得税；我們的減值評估，包括其中使用的假設及其結果；當前市場狀況的預期影響及我們一個或多個市場的衰退壓力；宏觀經濟因素的預期影響，包括通貨膨脹；俄羅斯與烏克蘭之間以及中東地區以色列和哈馬斯之間持續衝突的預期影響；以及預期與博世健康公司(Bausch Health Companies Inc.)的分離。“六六六”)，包括完成這種分離交易的結構和預期時間表。

前瞻性陳述一般可以通過使用“相信”、“預期”、“預期”、“打算”、“估計”、“計劃”、“時間表”、“繼續”、“未來”、“將會”、“可能”、“可以”、“可能”、“可能”、“將會”、“應該”、“目標”、“潛在”、“機會”、“設計”等詞語來識別。“創建”、“預測”、“計劃”、“時間表”、“預測”、“展望”、“指導”、“尋求”、“努力”、“建議”、“預期”、“戰略”、“指示性”、“打算”、“正在進行”、“減少”或“增加”及其正負變化或其他類似的表述。此外，任何提及對未來事件或情況的預期、意圖、預測或其他特徵的陳述均為前瞻性陳述。這些前瞻性陳述可能不適合用於其他目的。儘管我們之前已經指出了本文所述的某些陳述，但本10-Q表格中包含前瞻性陳述的所有陳述均受這些警告性陳述的限制。這些陳述是基於管理層目前的期望和信念。儘管我們認為這些前瞻性陳述中反映的預期是合理的，但此類陳述包含風險和不確定因素，不應過度依賴此類陳述。前瞻性表述採用某些重大因素或假設，包括但不限於與先前概述的項目有關的因素和假設、下文概述的那些因素、風險和不確定性以及這些因素、風險和不確定性均不會導致實際結果或事件與此類前瞻性表述中描述的結果或事件大不相同的假設。實際結果可能與此類陳述中明示或暗示的結果大不相同。除其他外，可能導致實際結果與預期大相徑庭的重要因素、風險和不確定性包括：

•不利的經濟狀況和其他宏觀經濟因素，包括通貨膨脹、增長放緩或潛在的衰退，這可能對我們的收入、支出和由此產生的利潤率產生不利影響；

•當前市場狀況和我們一個或多個市場的衰退壓力的影響；

•本公司在首次公開招股(“B+L首次公開招股”)後面臨的挑戰，包括與管理獨立、複雜的業務相關的挑戰和困難，由BHC提供和向BHC提供的過渡性服務，以及我們的一些董事和高級管理人員因持有BHC的股權和/或因為他們同時擔任BHC的董事而存在的任何潛在、實際或預期的利益衝突；

•我們作為受控公司的地位，以及BHC的利益可能與我們以及其他證券持有人和其他利益相關者的利益發生衝突的可能性;

•與博士倫從BHC分離或剝離的擬議計劃相關的風險和不確定性，包括但不限於，剝離交易的預期收益和成本，剝離交易的預期完成時間及其條款(包括預期剝離交易將在實現目標債務槓桿率後完成，取決於收到適用的股東和其他必要的批准和其他因素，包括BHC的公開文件中描述的那些因素)，考慮到完成剝離交易的各種條件的能力(其中一些不在公司和BHC的控制之外，包括與監管事項和獲得適用股東批准有關的條件)，BHC任何潛在出售我們普通股的影響，市場或其他條件不再有利於完成交易，適用股東、證券交易所、監管機構或其他批准沒有按照預期的條款或時間表獲得，或根本沒有獲得適用的股東、證券交易所、監管機構或其他批准，剝離交易懸而未決期間或之後的業務中斷，管理時間在與剝離交易相關的問題上的分流，現有管理團隊成員的保留，客户和其他方對剝離交易的反應，剝離交易的結構和相關

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分配，剝離交易作為加拿大和/或美國聯邦所得税目的的免税交易的資格(包括是否將尋求或獲得加拿大税務局和/或國税局的事先裁決)，公司和BHC滿足保持剝離交易免税狀態所需條件的能力(其中一些不在其控制範圍內)，剝離交易可能產生的其他潛在税收或其他負債，剝離交易產生的潛在非協同成本，剝離交易對與客户、供應商、這些因素包括：員工和其他業務對手方、一般經濟狀況、公司所處市場的狀況、客户、供應商和競爭對手的行為、技術發展以及影響公司業務的法律和監管規則。特別是，本公司不能保證任何剝離交易將會發生，或任何此類交易將在時間表內或以本公司和BHC預期的方式進行；

•正在進行的訴訟和潛在的額外訴訟、索賠、挑戰和/或監管調查，挑戰或以其他方式與B+L首次公開募股和擬議的從BHC分離以及由此可能導致的成本、費用、資源使用、管理時間和努力的轉移、責任和損害；

•我們已經實施或未來可能選擇在我們定價委員會的指導下或以其他方式實施的定價決定；

•立法或政策努力，包括美國國會可能提出並通過的旨在降低患者自付藥品和其他產品成本的努力，這可能導致新的強制性回扣和折扣或其他定價限制、控制或法規(包括強制性降價)；

•監管機構和政府機構對我們的產品和設施的持續監督和審查，包括美國食品和藥物管理局(FDA)和美國境外類似機構的定期審計及其結果；

•FDA或其他監管機構對我們的產品或設施採取的行動；

•遵守我們上市產品的法律和法規要求；

•我們遵守經修訂的信貸協議、管轄我們2028年10月的擔保票據及其他現有或未來債務協議中所載財務及其他契諾的能力，包括該等契諾可能對我們經營業務的方式施加的限制、限制及禁止，包括禁止在某些金融契諾未獲遵守時招致額外債務、我們根據經修訂的信貸協議提取循環信貸安排(“循環信貸安排”)的能力，以及對我們作出某些投資及其他受限制付款的能力的限制；

•評級機構對我們或BHC的信用評級的任何降級或進一步降級，這可能會影響我們的舉債能力和增發債務的資金成本；

•與我們的減值分析或評估相關的假設的變化，這將導致該等減值分析和評估的變化，並可能導致與我們的任何報告單位相關的商譽減值，或與我們的某些產品或其他無形資產相關的減值費用；

•與收購XIIDRA有關的風險和不確定性®和某些其他眼科資產(“XIIDRA收購”)，包括我們可能無法及時或根本無法實現收購的預期收益的風險，以及與我們因為收購融資而產生的債務水平增加有關的風險；

•與收購和推出新產品、資產和業務有關的不確定性(包括最近收購的XIIDRA®產品和閃爍®產品線和我們最近推出的MIEBO®產品)，包括但不限於，我們提供商業推出新產品所需的時間、資源、專業知識和資金的能力，對新產品的接受和需求，未能獲得所需的監管批准、許可或授權，以及競爭產品和定價的影響，這可能導致重大減值費用；

•我們是否有能力延長我們產品的有利可圖的壽命，包括通過延長生產線和其他生命週期計劃；

•我們管理向新董事長兼首席執行官和其他新高管和關鍵員工過渡的能力，這些個人成功地承擔各自角色的能力，以及這些個人在發展過程中實施和實現公司戰略和目標的能力；

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•我們有能力留住、激勵和招聘高管和其他關鍵員工；

•我們有能力為我們的高管和其他關鍵員工實施有效的繼任規劃；

•影響我們實現產品預期收入能力的因素，包括此類產品預期營銷支出的變化和競爭產品的推出；

•影響我們產品獲得預期市場接受程度的因素，包括這類產品的定價、推廣工作的成效、我們產品的聲譽和競爭產品的推出；

•我們有能力與規模更大、財力、技術和人力資源比我們更大的公司競爭，以及其他競爭因素，如我們的競爭對手取得的技術進步、獲得的專利和推出的新產品；

•我們的產品在多大程度上得到政府當局、藥房福利經理(“PBM”)和其他第三方付款人的補償；我們的分銷、定價和其他做法可能對這些政府當局、PBM和其他第三方付款人決定補償我們的產品產生什麼影響；以及獲得或維持此類補償對我們產品的價格和銷售的影響；

•將我們的產品列入配方或我們獲得有利配方地位的能力，以及與此相關的對我們產品價格和銷售的影響；

•批發商、零售藥品連鎖店和其他客户羣體的整合以及這種行業整合對我們業務的影響；

•我們與醫生和其他醫療保健專業人員保持良好關係的能力；

•我們有資格享受税收條約下的福利，以及我們某些子公司的業務利潤繼續享有低有效税率；

•我們開展業務的國家執行《經濟合作與發展組織關於基數侵蝕和利潤轉移的包容性框架》，包括全球最低公司税率的情況；

•我們的研究、開發、製造、營銷、分銷或其他服務的第三方合作伙伴或服務提供商的行為，包括他們遵守適用的法律和合同，哪些行為可能超出我們的控制或影響，以及此類行為對我們的影響；

•與我們業務的國際範圍相關的風險，包括我們在新興市場的存在，以及我們在新的和不同的地理市場進入和運營時面臨的挑戰(包括這些國家新的不同監管制度帶來的挑戰，以及遵守適用的反賄賂和經濟制裁、法律和法規的必要性)；

•不利的全球經濟狀況和信貸市場以及我們開展業務的某些國家的外匯兑換的不確定性和波動性；

•貿易衝突，包括美國與中國目前和未來的貿易爭端；

•與俄羅斯和烏克蘭之間持續的衝突相關的風險，以及美國、加拿大、歐盟和其他國家已經或可能對俄羅斯、白俄羅斯和烏克蘭部分地區或與之有關聯的政府和其他實體和個人實施的出口管制、制裁和其他限制性行動，包括其可能升級以及對銷售、收益、市場狀況和公司管理在俄羅斯的資源和歷史投資的能力的潛在影響；

•與涉及以色列和哈馬斯的中東持續衝突有關的風險，包括衝突的潛在升級以及對我們在該地區的業務、產品銷售和收入的潛在影響；

•我們有能力對我們的產品獲得、維護和許可足夠的知識產權，並執行和防禦對此類知識產權的挑戰；

•引入我們品牌產品和其他產品的仿製藥、生物相似或其他競爭對手，包括推出與我們沒有專利或數據排他權的產品競爭的產品；

•針對吾等或與吾等有關的未決或未來法律和政府程序、仲裁、調查、傳票、税務和其他監管審計、審查、審查和監管程序及其和解的費用、時間和結果；

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•我們有能力獲得由第三方(其中一些可能是單一來源)供應的零部件、原材料或成品，以及其他製造和相關供應困難、中斷和延誤；

•我們的產品交付和製成品的常規流動中斷；

•我們工廠可能出現的停工、減速或其他勞工問題，以及由此對我們的製造、分銷和其他運營造成的影響；

•我們無法控制的經濟因素，包括由於國內和全球處於歷史高位的通脹以及其他原因造成的通脹壓力、利率、外幣利率以及這些因素對收入、支出和由此產生的利潤率的潛在影響；

•與我們的浮動利率債務借款相關的利率風險；

•我們有效分銷產品的能力以及我們分銷安排的有效性和成功性；

•我們有能力有效地推廣我們自己的產品和我們共同推廣夥伴的產品；

•我們確保和維護第三方研究、開發、製造、許可、營銷或分銷安排的能力；

•我們的產品可能導致或被指控造成人身傷害和不良影響的風險，導致潛在的訴訟、產品責任索賠和損害和/或產品召回或從市場上撤回；

•強制或自願從市場上召回或撤回我們的產品以及與此相關的費用;

•我們是否有足夠的保險，以及我們是否有能力獲得和維持足夠的保險範圍，以及/或我們是否有能力為我們面臨的索賠和債務的總金額提供保險或提供保險，無論是通過第三方保險還是自我保險；

•我們的賠償協議，這可能導致賠償或償還有關交易對手的義務，數額可能是很大的；

•在我們的法律和監管環境中預測費用、時間和結果的困難，包括FDA、加拿大衞生部、歐洲藥品管理局(“EMA”)和其他司法管轄區類似機構的批准、法律和監管程序及其和解、我們的專利和其他知識產權和專有財產提供的保護、對我們產品的成功仿製藥挑戰以及侵犯或指控侵犯他人的知識產權；

•行業和政府機構持續進行的安全性和有效性研究的結果；

•我們藥物開發流水線的臨牀前和臨牀試驗的成功或臨牀試驗的延遲對我們流水線產品的及時商業化產生了不利影響，以及其他影響我們產品商業成功的因素，這可能導致重大損害費用；

•圍繞我們現有產品的成功改進和修改以及新產品開發的不確定性，這可能需要大量支出和努力；

•我們研發組合的管理審查結果(包括在收到臨牀結果或FDA或其他監管機構的反饋後)，這可能導致特定項目的終止，進而可能導致重大損害費用；

•我們某些產品銷售的季節性；

•由第三方分銷或營銷的我們的某些產品的定價和銷售量下降，我們對這些產品沒有控制或控制有限；

•我們或我們的第三方合作伙伴和服務提供商(我們可能對其影響有限)遵守或我們或這些第三方未能遵守醫療保健“欺詐和濫用”法律以及對我們的營銷、促銷和業務實踐的其他廣泛監管(包括定價)、全球反賄賂法律(包括美國《反海外腐敗法》和加拿大《外國公職人員腐敗法》)、全球經濟制裁和/或出口法律、全球環境法律和法規以及隱私和安全法規；

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•《患者保護和平價醫療法案》(經2010年《醫療保健和教育協調法案》(《醫療改革法案》)修訂)及其任何可能的修訂，以及我們開展業務所在國家的其他立法和監管醫療改革的影響，包括最近政府對定價的詢問；

•適用於我們和我們的業務和產品的法律、法律、規則、法規和指南的任何變更或改革的影響，或將影響或適用於我們或我們的業務或產品的任何新的或擬議的法律、法律、規則、法規或指南的頒佈；

•拜登政府可能採取的聯邦法律和政策變化的影響;

•非法分銷或銷售假冒本公司產品的；

•我們的資訊科技系統出現中斷、故障或故障；以及

•第1A項中的風險。在我們提交給美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)和加拿大證券管理人(“CSA”)的截至2023年12月31日的10-k表格年度報告中的“風險因素”，以及我們在提交給美國證券交易委員會和CSA的其他文件中不時詳細描述的風險，以及我們預測和管理與前述相關的風險的能力。

有關這些因素以及此類前瞻性陳述所依據的重大因素或假設的更多信息，請參閲我們於2024年2月21日提交的關於截至2023年12月31日的年度報告中第1A項下的Form 10-k。風險因素“以及在公司提交給美國證券交易委員會和證監會的其他文件中。在依賴我們的前瞻性陳述做出有關公司的決定時，投資者和其他人應仔細考慮前述因素以及其他不確定因素和潛在事件。這些前瞻性陳述僅代表發表之日的情況。我們沒有義務更新或修改這些前瞻性陳述中的任何一項，以反映本10-Q表日後的事件或情況或反映實際結果，除非法律要求。我們提醒，由於無法預測或確定可能影響前瞻性陳述的所有相關因素，上述可能影響未來結果的重要因素清單並非詳盡無遺，不應被視為對所有潛在風險和不確定性的完整陳述。

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第三項：關於市場風險的定量和定性披露

本公司對其對市場風險的敏感性的評估並無重大改變，這些風險影響到題為“項目7A”一節所載的披露。關於市場風險的定量和定性披露“是我們年度報告中的一項重要內容。

項目4.安全控制和安全程序

披露控制和程序

截至2024年6月30日，我們的管理層在首席執行官（“CEO”）和首席財務官（“CFO”）的參與下，評估了我們披露控制和程序的有效性。根據這項評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，我們的披露控制和程序已於2024年6月30日生效。

披露控制和程序包括但不限於，旨在確保發行人根據《交易法》或其他適用的美國或加拿大證券法或證券交易所規則提交或提交的報告中要求披露的信息被累積並傳達給發行人管理層，包括其主要高管和主要財務官，或履行類似職能的人員，以便及時做出關於所需披露的決定。管理層認識到，任何控制和程序，無論設計和操作得多麼好，都只能為實現其目標提供合理的保證，管理部門在評估可能的控制和程序的成本-效益關係時必須運用其判斷。

財務報告內部控制的變化

截至2024年6月30日的三個月內，公司財務報告內部控制沒有發生對我們財務報告內部控制產生重大影響或合理可能產生重大影響的變化。

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第二部分：其他信息

第1項：法律訴訟

在我們的正常業務過程中，我們會不時地參與法律訴訟。根據目前掌握的信息和已建立的儲備，我們沒有理由相信任何已知法律訴訟的最終解決方案將對我們的財務狀況、流動資金或運營結果產生重大不利影響。然而，不能保證任何此類法律程序的結果都是有利的，其中某些法律程序的不利結果可能會對我們的財務狀況、任何一個報告期的經營業績或流動性產生重大不利影響。

更多信息，見未經審計的中期合併財務報表附註16，“法律程序”。

項目1A.風險因素

項目1A中披露的風險因素沒有發生實質性變化。“風險因素”包括在我們於2024年2月21日提交的截至2023年12月31日的Form 10-k年度報告中。

第二項股權證券的未經登記的銷售和收益的使用

在截至2024年6月30日的三個月內，本公司並無未經登記出售股本證券，亦無購買我們的股本證券。

項目3.高級證券違約

沒有。

項目4.礦山安全信息披露

沒有。

項目5.其他信息

《僱員事務協議修正案》

2024年7月31日，博士倫公司(“博士倫”)和博士倫健康公司(“BHC”)簽訂了經修訂和重新簽署的員工事項協議(“經修訂的EMA”)，但須獲得某些適用的批准。根據經修訂的《經濟及社會保障條例》：

•在2024年7月19日之前(或對於新的僱傭授予，在2024年12月31日之前)授予並由當時的BHC員工持有的基於時間的BHC受限股單位(包括任何匹配的受限股單位)(“BHC RSU”)和BHC基於業績的受限股單位(“BHC PSU”)的每個獎勵，博士倫員工或董事在博士倫董事會任職(但不包括單獨在博士倫董事會(“董事會”)任職的董事)(“博士倫董事”)(包括任何位於加拿大的員工)，在每種情況下，將在分派日進行公平調整，以反映分拆分配並保留此類獎勵的價值，方法如下：(I)持有人將繼續持有相同數量的BHC RSU和BHC PSU(視情況而定)，以及(Ii)持有人將獲得目標數量的博士倫限制性股票單位(“B+L RSU”)和博士倫基於業績的限制性股票單位(“B+L PSU”)，通過以下方式確定：(A)六六六RSU或BHC PSU的目標數量乘以(B)“籃子比率”(在截至2022年4月28日的BHC和博士倫之間的安排協議中定義，並可不時修訂)，向下舍入到最接近的整數部分；

•任何當時的BHC僱員或BHC董事於緊接分配日期前所持有的適用參考日期當日或之後授予的每一BHC RSU及BHC PSU，均將作出公平調整，以反映分拆分配並保留該等獎勵的價值，方法是將此類獎勵轉換為經調整的BHC RSU或BHC PSU(視情況而定)，而經調整的BHC RSU及BHC PSU的數目將按照下述現行方法釐定第8.02(B)條經修訂的《經濟、社會及文化權利法案》；

•在上述兩種情況下，博士倫當時的任何僱員於緊接分派日期前持有的適用參考日期或(Ii)在緊接分派日期後在董事會(但非北京控股董事會)任職的任何董事持有的每一BHC RSU及BHC PSU(I)均將進行公平調整，以反映分拆分配並通過轉換以下方式保留該等獎勵的價值

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此類獎勵納入B+L特別服務單位或B+L特別服務單位(視情況而定)，其數目將按照第8.02(C)條經修訂的《經濟、社會及文化權利法案》；

•任何當時的博士倫員工於緊接分派日期前持有的購買BHC普通股股份的已發行期權(“BHC期權”)將作出公平調整，以反映分拆分配，方法是將該獎勵轉換為購買博士倫普通股股份的期權，期權所涉及的博士倫普通股股份數量和適用的行使價將由博士倫的人才和薪酬委員會(“委員會”)以旨在保持相應BHC期權(提供所有其他個人持有的六六六期權的處理方式將與目前的環境管理協議保持一致)；以及

•符合更新，以反映BHC自2022年6月16日起暫停Solta Medical部門的首次公開募股(IPO)的事實。

在公平調整上述股權獎勵以反映分拆的情況下，上述及經修訂的平均市盈率調整方法的應用取決於多個因素，包括但不限於BHC股價、博士倫股價、於分派日期或前後的BHC及博士倫已發行普通股數目、未來獎勵歸屬及/或沒收事件以及分派日期發生的時間。因此，根據經修訂的平均市盈率分配日期，最終可能須予調整及轉換(及由此產生)的獎勵及相關股份數目，於本修訂日期並不可靠地評估，可能與目前的預期大相徑庭。

《創業者權益獎》修正案

2024年7月31日，委員會根據博士倫2022年綜合激勵計劃(經修訂和重述，以及進一步修訂和重述)批准了一項修正案，最初授予我們某些員工(包括我們被任命的高管(“NEO”))的股權激勵獎勵與我們2022年5月的首次公開募股(“IPO創辦人獎勵”)有關(“IPO創辦人獎勵”)。根據這項修訂，就博士倫或其其中一間附屬公司現任僱員持有的IPO創辦人授權書而言，倘若分派日期並非於2026年5月5日或之前，現有的歸屬條件規定分派日期必須在該等IPO創辦人授權書可歸屬及可行使(視何者適用而定)之前，並將停止適用於該等IPO創辦人授權書(因此，該等獎勵其後將只受基於時間的歸屬條件規限)。如任何IPO創辦人授權書於2026年5月5日前符合以時間為基準的歸屬條件，則該等獎勵將於該日期被視為歸屬及可行使(視何者適用而定)。除上文所述外，首次公開招股創辦人授權書將繼續受博士倫先前披露的計劃及適用授予協議的現有條款及條件所規限。

對PSU業績目標的修正

於2024年7月31日，委員會批准修訂適用於本公司若干合資格現職員工(包括近地天體)的B+L銷售業績單位獎勵：(I)2023年年度相對股東總回報(“RTSR”)銷售單位(“2023年RTSR年度銷售單位”)；(Ii)2024年年度RTSR銷售單位(“2024年RTSR年度銷售單位”)及(Iii)2024年授予的“跑贏大市”銷售單位(“優勝表現銷售單位”，連同2023年RTSR年度銷售單位及2024年RTSR年度銷售單位，稱為“涵蓋銷售單位”)。

根據這些修訂，對於博士倫及其子公司現任員工持有的承保PSU，(I)如果分配日期不早於適用於該等承保PSU的適用“TSR衡量開始日期”(定義如下)的第一天之前120個歷日之前的日期(該適用日期為“績效評估截止日期”)，則(A)就2023年RTSR年度PSU和2024年RTSR年度PSU而言，適用於該等備註PSU的適用RTSR業績指標應被視為達到目標業績水平(100%)，及(B)就表現優異的配售單位而言，適用的相對股東總回報修正績效指標將不再適用；及(Ii)如分配日期發生於業績評估截止日期之前，則適用於該等備註PSU的相對股東回報績效指標將根據適用備註PSU獎勵協議的現有條款，以適用備註PSU於最初最後一日業績期間結束時的實際業績為基礎計量。就上述目的而言，“TSR測量開始日期”是指適用於授予所涵蓋PSU的RTSR實施期最後一天之前的連續20個交易日。

根據本計劃授予的任何B+L PSU的股東總回報業績目標的實現情況，將不考慮B+L根據下列規定適用於BHC股權獎勵的公平調整發行任何普通股第8.02(A)條修訂後的平均移動平均價格。

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除非如上所述，否則所涵蓋的PSU將繼續遵守博士倫之前披露的計劃和適用的授標協議的現有條款和條件。

項目6.展品

3.1			經修訂的博士倫公司的文章，最初作為博士倫公司於2022年5月10日提交給美國證券交易委員會的8-k表格的附件3.1提交，該表格通過引用併入本文。
3.2			修訂的博士倫公司章程，最初作為博士倫公司於2022年5月10日向美國證券交易委員會提交的8-k表格的附件3.2提交，該表格通過引用併入本文.
10.1*			博士倫公司2022年綜合激勵計劃，經修訂和重述，自2024年5月29日起生效。
10.2*			Bausch Health Companies Inc.於2024年7月31日修訂並重述的員工事務協議和Bausch + Lomb Corporation。†
31.1*			根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節頒發首席執行官證書。
31.2*			根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節對首席財務官進行認證。
32.1*			博士倫公司首席執行官根據《美國法典》第18編第1350節頒發的證書，該證書是根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的。
32.2*			根據U.S.C. 18規定的Bausch + Lomb Corporation首席財務官證書根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906條通過的第1350條.
101.INS*			內聯XBRL實例文檔
101.Sch*			內聯XBRL分類擴展架構文檔
101.卡爾*			內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔
101.實驗所*			內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔
101.前期*			內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔
101.定義*			內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔
104*			封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中)

____________________________________

*現送交存檔。

† 根據法規S-k第601（a）（5）項，某些展品和附表已被省略。註冊人特此承諾應美國證券交易委員會的要求，提供任何遺漏的展品或附表的副本。

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簽名

根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。

						博士倫公司 (註冊人)
日期：			2024年8月1日			/s/布倫頓L.桑德斯
						布倫頓·L·桑德斯 董事會主席兼首席執行官 (首席行政主任兼董事會主席)
日期：			2024年8月1日			/S/薩姆·艾爾德索基
						山姆·埃爾德蘇基 常務副祕書長總裁和 首席財務官 (首席財務官)

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展品索引

展品 數			展品説明
3.1			經修訂的博士倫公司的文章，最初作為博士倫公司於2022年5月10日提交給美國證券交易委員會的8-k表格的附件3.1提交，該表格通過引用併入本文。
3.2			修訂的博士倫公司章程，最初作為博士倫公司於2022年5月10日向美國證券交易委員會提交的8-k表格的附件3.2提交，該表格通過引用併入本文.
10.1*			博士倫公司2022年綜合激勵計劃，經修訂和重述，自2024年5月29日起生效。
10.2*			Bausch Health Companies Inc.於2024年7月31日修訂並重述的員工事務協議和Bausch + Lomb Corporation。†
31.1*			根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節頒發首席執行官證書。
31.2*			根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節對首席財務官進行認證。
32.1*			博士倫公司首席執行官根據《美國法典》第18編第1350節頒發的證書，該證書是根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的。
32.2*			根據U.S.C. 18規定的Bausch + Lomb Corporation首席財務官證書根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906條通過的第1350條.
101.INS*			內聯XBRL實例文檔
101.Sch*			內聯XBRL分類擴展架構文檔
101.卡爾*			內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔
101.實驗所*			內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔
101.前期*			內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔
101.定義*			內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔
104*			封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中)

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*現送交存檔。

† 根據法規S-k第601（a）（5）項，某些展品和附表已被省略。註冊人特此承諾應美國證券交易委員會的要求，提供任何遺漏的展品或附表的副本。

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