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FourzeroonekPlan 會員2024-04-012024-06-300000846617DCOM: FourzeroonekPlan 會員2023-04-012023-06-300000846617DCOM: FourzeroonekPlan 會員2023-01-012023-06-300000846617US-GAAP：養老金計劃固定福利會員2024-04-012024-06-300000846617US-GAAP：養老金計劃固定福利會員2024-01-012024-06-300000846617US-GAAP：養老金計劃固定福利會員2023-04-012023-06-300000846617US-GAAP：養老金計劃固定福利會員2023-01-012023-06-300000846617US-GAAP：其他退休後福利計劃定義福利會員2024-04-012024-06-300000846617US-GAAP：其他退休後福利計劃定義福利會員2024-01-012024-06-300000846617US-GAAP：其他退休後福利計劃定義福利會員2023-04-012023-06-300000846617US-GAAP：其他退休後福利計劃定義福利會員2023-01-012023-06-300000846617US-GAAP：美國各州和政治分區成員2024-06-300000846617US-GAAP：美國各州和政治分區成員2023-12-310000846617DCOM：固定為浮動利率下級票據到期 2032 成員美國公認會計準則：一個成員的債務工具贖回期2022-05-062022-05-060000846617DCOM：固定為浮動利率下級票據到期 2034 成員美國公認會計準則：一個成員的債務工具贖回期2024-06-280000846617DCOM：固定至浮動利率次級票據將於2025年到期成員2022-06-300000846617DCOM：固定至浮動利率次級票據將於2027年到期成員2022-06-150000846617DCOM：固定為浮動利率下級票據到期 2030 會員美國公認會計準則：一個成員的債務工具贖回期2015-09-300000846617DCOM：固定為浮動利率下級票據到期 2034 成員US-GAAP：後續活動成員US-GAAP：超額配股期權成員2024-07-090000846617DCOM：固定為浮動利率下級票據到期 2034 成員2024-06-280000846617DCOM：固定為浮動利率下級票據到期 2032 成員2022-05-060000846617DCOM：固定為浮動利率下級票據到期 2030 會員2015-09-300000846617DCOM：固定為浮動利率下級票據到期 2034 成員2024-06-282024-06-280000846617DCOM：固定為浮動利率下級票據到期 2032 成員2022-05-062022-05-060000846617DCOM：固定為浮動利率下級票據到期 2030 會員2015-09-012015-09-300000846617DCOM：固定為浮動利率下級票據到期 2034 成員美國公認會計準則：債務工具贖回期二成員2024-06-282024-06-280000846617DCOM：固定為浮動利率下級票據到期 2032 成員美國公認會計準則：債務工具贖回期二成員2022-05-062022-05-060000846617DCOM：固定為浮動利率下級票據到期 2030 會員US-GAAP：債務工具贖回期三成員2015-09-012015-09-300000846617DCOM: FourzeroonekPlan 會員2024-06-300000846617美國通用會計準則：普通股成員2024-06-300000846617美國通用會計準則：普通股成員2024-03-310000846617美國通用會計準則：普通股成員2023-12-310000846617美國通用會計準則：普通股成員2023-06-300000846617美國通用會計準則：普通股成員2023-03-310000846617美國通用會計準則：普通股成員2022-12-310000846617DCOM: DimeCommunityBancSharesinc2021 股權激勵計劃成員2024-06-300000846617DCOM: DimeCommunityBancSharesinc2021 股權激勵計劃成員2024-05-230000846617DCOM：第三方交易對手成員的利率貸款等級US-GAAP：非指定成員2024-06-300000846617DCOM：第三方交易對手成員的利率貸款等級US-GAAP：被指定為對衝工具成員2024-06-300000846617DCOM：借款人成員的利率貸款等級US-GAAP：非指定成員2024-06-300000846617DCOM：第三方交易對手成員的利率貸款等級US-GAAP：非指定成員2023-12-310000846617DCOM：第三方交易對手成員的利率貸款等級US-GAAP：被指定為對衝工具成員2023-12-310000846617US-GAAP：利率合同成員美國公認會計準則：利息收入會員2024-04-012024-06-300000846617US-GAAP：利率合同成員美國公認會計準則：利息收入會員2024-01-012024-06-3000008466172022-12-310000846617US-GAAP：美國財政證券會員2024-06-300000846617US-GAAP：美國政府機構債務證券成員2024-06-300000846617US-GAAP：國內公司債務證券成員2024-06-300000846617US-GAAP：美國財政證券會員2023-12-310000846617US-GAAP：美國政府機構債務證券成員2023-12-310000846617US-GAAP：國內公司債務證券成員2023-12-310000846617US-GAAP：公司債務證券會員2023-12-310000846617US-GAAP：抵押貸款支持證券會員2024-06-300000846617US-GAAP：美國政府贊助企業成員發行的抵押貸款支持證券2024-06-300000846617US-GAAP：公司債務證券會員2024-06-300000846617US-GAAP：抵押貸款支持證券會員2023-12-310000846617US-GAAP：美國政府贊助企業成員發行的抵押貸款支持證券2023-12-310000846617US-GAAP：員工股權會員2024-04-012024-06-300000846617US-GAAP：員工股權會員2024-01-012024-06-300000846617US-GAAP：員工股權會員2023-04-012023-06-300000846617US-GAAP：員工股權會員2023-01-012023-06-300000846617US-GAAP：限制性股票成員2024-04-012024-06-300000846617US-GAAP：績效股成員2024-04-012024-06-300000846617US-GAAP：限制性股票成員2024-01-012024-06-300000846617US-GAAP：限制性股票成員2023-04-012023-06-300000846617US-GAAP：績效股成員2023-04-012023-06-300000846617US-GAAP：限制性股票成員2023-01-012023-06-300000846617US-GAAP：績效股成員2023-01-012023-06-300000846617US-GAAP：美國國債普通股會員2024-04-012024-06-300000846617美國通用會計準則：普通股成員2024-04-012024-06-300000846617US-GAAP：美國國債普通股會員2024-01-012024-03-310000846617US-GAAP：額外實收資本會員2024-01-012024-03-3100008466172024-01-012024-03-310000846617US-GAAP：美國國債普通股會員2023-04-012023-06-300000846617US-GAAP：美國國債普通股會員2023-01-012023-03-310000846617US-GAAP：額外實收資本會員2023-01-012023-03-3100008466172023-01-012023-03-310000846617US-GAAP：公允價值套期保值會員US-GAAP：被指定為對衝工具成員2024-06-300000846617美國公認會計準則：現金流對衝會員US-GAAP：被指定為對衝工具成員2024-06-300000846617US-GAAP：公允價值套期保值會員US-GAAP：被指定為對衝工具成員2023-12-310000846617美國公認會計準則：現金流對衝會員US-GAAP：被指定為對衝工具成員2023-12-310000846617US-GAAP：A系列優選股票會員2024-01-012024-06-300000846617美國通用會計準則：普通股成員2024-01-012024-06-300000846617dcom：固定為浮動利率下級備註成員2024-01-012024-06-3000008466172024-07-2900008466172023-01-012023-12-310000846617美國公認會計準則：優先股成員2024-01-012024-06-300000846617US-GAAP：員工股權會員DCOM: 行使價格3會員2024-01-012024-06-300000846617US-GAAP：員工股權會員DCOM: excriePrice2Member2024-01-012024-06-300000846617US-GAAP：員工股權會員DCOM: 行使價格1位會員2024-01-012024-06-300000846617US-GAAP：員工股權會員2024-01-012024-06-300000846617SRT: 最大成員US-GAAP：績效股成員2024-06-300000846617SRT: 最大成員US-GAAP：績效股成員2023-12-310000846617US-GAAP：績效股成員2024-01-012024-06-300000846617DCOM：一對四家庭住宅和合作單位津貼成員2024-06-300000846617DCOM：非自有商業地產投資組合細分會員2024-06-300000846617DCOM：商業貸款投資組合部門成員2024-06-300000846617DCOM：收購開發和施工成員2024-06-300000846617DCOM：一對四家庭住宅和合作單位津貼成員2023-12-310000846617DCOM：非自有商業地產投資組合細分會員2023-12-310000846617DCOM：商業貸款投資組合部門成員2023-12-310000846617DCOM：收購開發和施工成員2023-12-310000846617US-GAAP：非指定成員2024-01-012024-06-3000008466172023-06-300000846617SRT：紐約聯邦住房貸款銀行會員2023-12-3100008466172023-04-012023-06-3000008466172024-04-012024-06-300000846617US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2024-06-300000846617US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2023-12-3100008466172024-06-3000008466172023-12-310000846617SRT: 最大成員DCOM: FourzeroonekPlan 會員2024-01-012024-06-300000846617DCOM: FourzeroonekPlan 會員2024-01-012024-06-3000008466172023-01-012023-06-300000846617DCOM：固定為浮動利率下級票據到期 2030 會員美國公認會計準則：一個成員的債務工具贖回期2015-09-302015-09-3000008466172024-01-012024-06-300000846617SRT：紐約聯邦住房貸款銀行會員2024-06-300000846617US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2024-06-300000846617US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2023-12-310000846617US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2024-06-300000846617US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2024-06-300000846617US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住2024-06-300000846617US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2023-12-310000846617US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2023-12-310000846617US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住2023-12-31iso4217: 美元xbrli: pureDCOM: 衍生工具dcom: 位置dcom: itemxbrli: sharesdcom: 位置iso4217: 美元xbrli: shares

美國

證券交易委員會

華盛頓特區 20549

表單10-Q

☒根據1934年《證券交易法》第13或15 (d) 條提交的季度報告

在截至的季度期間 2024 年 6 月 30 日

或者

☐根據1934年《證券交易法》第13或15（d）條提交的過渡報告

對於從到的過渡期

委員會檔案編號 001-34096

一角錢社區 BANCSHARES, INC.

（註冊人章程中規定的確切名稱）

不適用

（如果自上次報告以來發生了變化，則以前的姓名或以前的地址）


紐約		11-2934195
（公司或組織的州或其他司法管轄區）		（美國國税局僱主識別號）

898 退伍軍人紀念公路， 560 號套房，哈帕克，紐約州		11788
（主要行政辦公室地址）		（郵政編碼）

(631) 537-1000

（註冊人的電話號碼，包括區號）


每個課程的標題	交易符號	註冊的每個交易所的名稱
普通股，面值0.01美元	DCOM	這個納斯達克股票市場
優先股，A系列，面值0.01美元	DCOMP	這個納斯達克股票市場
9.000% 次級票據，面值 25.00 美元	DCOMG	這個納斯達克股票市場

用複選標記表明註冊人（1）在過去的12個月中（或註冊人需要提交此類報告的較短期限）是否提交了1934年《證券交易法》第13或15（d）條要求提交的所有報告，並且（2）在過去的90天中是否受此類申報要求的約束。是的 ☒ 沒有 ☐

用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。是的 ☒ 沒有 ☐

用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第120億條第2款中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。


大型加速過濾器 ☒	加速文件管理器 ☐
非加速文件管理器 ☐	規模較小的申報公司 ☐
	新興成長型公司 ☐

如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。☐

用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第120億條第2款）。是的 ☐ 沒有 ☒

註明截至最新可行日期，每類發行人普通股的已發行股票數量。


普通股類別		截至 2024 年 7 月 29 日的已發行股票數量
面值 0.01 美元		39,148,637


第一部分 — 財務信息		頁面
第 1 項。	未經審計的簡明合併財務報表
	截至2024年6月30日和2023年12月31日的合併財務狀況表	4
	截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的合併運營報表	5
	截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的綜合收益表	6
	截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的合併股東權益變動表	7
	截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月合併現金流量表	9
	未經審計的簡明合併財務報表附註	10
第 2 項。	管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析	40
第 3 項。	關於市場風險的定量和定性披露	55
第 4 項。	控制和程序	57

第二部分-其他信息
第 1 項。	法律訴訟	57
第 1A 項。	風險因素	57
第 2 項。	未註冊的股權證券銷售、所得款項的使用和發行人購買股權證券	58
第 3 項。	優先證券違約	58
第 4 項。	礦山安全披露	58
第 5 項。	其他信息	58
第 6 項。	展品	59
	簽名	60

關於前瞻性陳述的警示説明

本10-Q表季度報告包含經修訂的1933年《證券法》第27A條和經修訂的1934年《證券交易法》（“交易法”）第21E條所指的許多前瞻性陳述。這些陳述可以通過使用 “按年計算”、“預測”、“相信”、“繼續”、“可以”、“估計”、“期望”、“打算”、“尋求”、“可能”、“展望”、“計劃”、“潛力”、“預測”、“項目”、“應該”、“將” 等詞語來識別，以及類似的術語和短語，包括對假設的引用。前瞻性陳述的示例包括但不限於任何發行所得收益的擬議用途、與財務狀況、預期或預期收入以及經營業績和我們的業務有關的可能或假設的估計，包括收益增長；零售銀行、貸款和其他領域的收入增長；消費、商業和其他貸款業務的發放量；當前和未來的資本管理計劃；非利息收入水平，包括產權保險子公司和銀行的費用服務和產品銷售；有形資本產生；市場份額；支出水平；以及其他業務運營和戰略。

前瞻性陳述基於Dime Community Bancshares, Inc.（及其直接和間接子公司 “公司”）根據管理層的經驗及其對歷史趨勢、當前狀況和預期未來發展的看法，以及其認為在當前情況下適當的其他因素，做出的各種假設和分析。這些陳述不能保證未來的業績，並且受風險、不確定性和其他因素（其中許多是公司無法控制的）的影響，這些因素可能導致實際狀況或結果與此類前瞻性陳述所表達或暗示的結果存在重大差異。這些因素包括但不限於以下因素：

●

金融機構之間或非金融機構的競爭壓力增加；

●

通貨膨脹和市場利率波動，這可能會影響對我們產品的需求、利率和金融工具的公允價值；

●

存款流量或構成、貸款需求或房地產價值的變化；

●

我們的貸款或投資組合質量和組成發生變化，或貸款損失意外或大幅增加；

●

會計原則、政策或指導方針的變化；

●

公司和/或個人所得税法律或政策的變化；

●

總體社會經濟狀況，包括公司開展業務的部分或所有地區的全國或地方公共衞生突發事件、國際衝突、通貨膨脹和衰退壓力造成的狀況，或證券市場或銀行業的情況；

●

立法、監管或政策的變化；

●

技術變革；

●

本公司信息技術安全系統的違規或故障；

●

新業務舉措的成功或任何收購實體的整合；

●

在完成新業務計劃或整合任何收購實體時產生的困難或意想不到的費用；

●

向監管機構提起的訴訟或事務；以及

●

我們截至2023年12月31日止年度的10-k表年度報告中標題為 “風險因素” 的部分中提及的風險，該風險已由我們隨後的10-Q表季度報告和8-k表最新報告進行了更新。

因此，您不應過分依賴前瞻性陳述。公司沒有義務更新任何前瞻性陳述以反映本文件發佈之日之後的事件或情況。

第 1 項。簡明合併財務報表

一角錢社區 BANCSHARES, INC.和子公司

合併財務狀況報表（未經審計）

（以千美元計，股票金額除外）


	6月30日		十二月三十一日
	2024		2023
資產：
現金和銀行應付款	$	413,983	$	457,547
按公允價值可供出售的證券		819,222		886,240
持有至到期的證券		588,000		594,639
持有待售貸款		14,766		10,159
扣除費用和成本後的投資貸款		10,824,858		10,773,428
信貸損失備抵金		（77,812)		（71,743)
持有的投資貸款總額，淨額		10,747,046		10,701,685
房屋和固定資產，淨額		36,054		44,868
待售房產		—		905
限制性股票		68,445		98,750
銀行自有人壽保險（“BOLI”）		354,761		349,816
善意		155,797		155,797
其他無形資產		4,467		5,059
經營租賃資產		51,703		52,729
衍生資產		134,489		122,132
應計應收利息		55,588		55,666
其他資產		104,442		100,013
總資產	$	13,548,763	$	13,636,005

負債：
計息存款	$	7,963,304	$	7,585,020
無息存款		3,012,481		2,884,378
存款（不包括抵押貸款託管存款）		10,975,785		10,469,398
無息抵押貸款託管存款		52,647		61,121
計息抵押貸款託管存款		2		136
抵押貸款託管存款		52,649		61,257
紐約聯邦住房貸款銀行（“FHLBNY”）預付款		633,000		1,313,000
次級債務，淨額		262,814		200,196
衍生現金抵押品		130,090		108,100
經營租賃負債		54,530		55,454
衍生負債		122,567		121,265
其他負債		66,732		81,110
負債總額		12,298,167		12,409,780

承付款和意外開支		—		—

股東權益：
優先股，A系列（美元）0.01 面值，美元25.00 清算價值， 10,000,000 授權股份；以及 5,299,200 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日已發行和流通的股票）		116,569		116,569
普通股 ($)0.01 面值， 80,000,000 已授權的股份， 41,644,395 股票和 41,637,256 分別於 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日發行的股票，以及 39,147,850 股票和 38,822,654 分別於 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日的已發行股份）		416		416
額外的實收資本		488,760		494,454
留存收益		826,080		813,007
扣除遞延税後的累計其他綜合虧損		（82,780)		（91,579)
未賺取的股權獎勵		（12,023)		（8,622)
庫存股，按成本計算（2,496,545 股票和 2,814,602 股價分別為 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日）		（86,426)		（98,020)
股東權益總額		1,250,596		1,226,225
負債和股東權益總額	$	13,548,763	$	13,636,005

參見未經審計的簡明合併財務報表附註。

一角錢社區 BANCSHARES, INC.和子公司

合併運營報表（未經審計）

（以千美元計，每股金額除外）


	三個月已結束				六個月已結束
	6月30日				6月30日
	2024		2023		2024		2023
利息收入：
貸款	$	147,099	$	138,310	$	290,664	$	266,749
證券		7,907		7,914		15,787		16,345
其他短期投資		4,412		5,867		13,976		9,669
利息收入總額		159,418		152,091		320,427		292,763
利息支出：
存款和託管		72,878		52,616		145,947		89,888
借入的資金		9,033		17,759		23,730		33,930
衍生現金抵押品		2,005		1,497		3,718		2,974
利息支出總額		83,916		71,872		173,395		126,792
淨利息收入		75,502		80,219		147,032		165,971
信貸損失準備金（追回）		5,585		892		10,795		（2,756)
扣除信貸損失撥備（收回）後的淨利息收入		69,917		79,327		136,237		168,727

非利息收入：
服務費和其他費用		3,972		4,856		8,516		8,670
標題費		294		246		427		538
貸款級別的衍生收入		1,085		2,437		1,491		5,570
BOLI 收入		2,484		2,852		4,945		5,015
出售小企業管理局貸款的收益		113		210		366		726
出售住宅貸款的收益		27		34		104		82
待售股權證券和貸款的公允價值變化		（416)		（780)		（1,258)		（780)
出售證券的淨虧損		—		—		—		（1,447)
出售其他資產的收益		3,695		—		6663		—
其他		554		550		1,021		1,032
非利息收入總額		11,808		10,405		22,275		19,406
非利息支出：
工資和員工福利		32,184		29,900		64,221		56,534
遣散費		—		481		42		506
佔用率和設備		7,409		7,144		14,777		14,517
數據處理成本		4,405		4,197		8,718		8,435
市場營銷		1,637		1,488		3,134		2,937
專業服務		2,766		1,676		4,233		3,599
聯邦存款保險費		2,250		1,874		4,489		3,747
FHLBNY預付款債務清償造成的損失		—		—		453		—
其他無形資產的攤銷		285		349		592		726
其他		4,758		5,077		7,546		8,660
非利息支出總額		55,694		52,186		108,205		99,661
所得税前收入		26,031		37,546		50,307		88,472
所得税支出		7,552		10,048		14,137		23,671
淨收入		18,479		27,498		36,170		64,801
優先股股息		1,822		1,822		3,643		3,643
普通股股東可獲得的淨收益	$	16,657	$	25,676	$	32,527	$	61,158
每股普通股收益：
基本	$	0.43	$	0.66	$	0.84	$	1.58
稀釋	$	0.43	$	0.66	$	0.84	$	1.58

參見未經審計的簡明合併財務報表附註。

一角錢社區 BANCSHARES, INC.和子公司

綜合收益表（未經審計）

（千美元）


	三個月已結束				六個月已結束
	6月30日				6月30日
	2024		2023		2024		2023
淨收入	$	18,479	$	27,498	$	36,170	$	64,801
其他綜合收益（虧損）：
證券未實現收益（虧損）的變化：
期內未實現淨收益（虧損）的變化		3,775		（11,291)		7,119		（13,593)
對出售證券和其他資產淨虧損中包含的淨虧損的重新分類調整		—		—		—		1,447
轉為持有至到期的證券的未實現淨虧損的增加		818		796		1,536		1,553
養老金和其他退休後義務的變化：
對包含在其他費用中的費用的重新分類調整		（318)		（370)		（635)		（740)
淨精算收益的變化		520		814		1,040		1,035
衍生品未實現收益（虧損）的變化：
期內未實現（虧損）淨收益的變化		（3,128)		1,586		（983)		（525)
利息支出所含費用的重新分類調整		2,520		299		4,955		（14)
所得税前的其他綜合收益（虧損）		4,187		（8,166)		13,032		（10,837)
遞延所得税支出		1,501		（2,419)		4,233		（831)
扣除税款的其他綜合收益（虧損）總額		2,686		（5,747)		8,799		（10,006)
綜合收入總額	$	21,165	$	21,751	$	44,969	$	54,795

參見未經審計的簡明合併財務報表附註。

一角錢社區 BANCSHARES, INC.和子公司

股東權益變動綜合報表（未經審計）

（千美元）


	截至2024年6月30日的六個月
										累積的
										其他
										全面
	的數量					額外				損失，		沒掙來的		財政部		總計
	的股份	首選		常見		付費		已保留		扣除延期		股權		股票，		股東
	普通股	股票		股票		資本		收益		税收		獎項		不惜成本		股權
截至 2024 年 1 月 1 日的期初餘額	38,822,654	$	116,569	$	416	$	494,454	$	813,007	$	（91,579)	$	（8,622)	$	（98,020)	$	1,226,225
淨收入	—		—		—		—		17,691		—		—		—		17,691
其他綜合收益，扣除税款	—		—		—		—		—		6,113		—		—		6,113
股票發行，扣除沒收款項	155,782		—		—		（1,619)		—		—		（3,299)		5,128		210
基於股票的薪酬	—		—		—		—		—		—		1,730		—		1,730
收到的與預扣税有關的股份	（46,603)		—		—		（1)		—		—		—		（1,029)		（1,030)
向優先股股東申報的現金分紅	—		—		—		—		（1,821)		—		—		—		（1,821)
向普通股股東申報的現金分紅	—		—		—		—		（9,747)		—		—		—		（9,747)
截至 2024 年 3 月 31 日的期末餘額	38,931,833		116,569		416		492,834		819,130		（85,466)		（10,191)		（93,921)		1,239,371

淨收入	—		—		—		—		18,479		—		—		—		18,479
扣除税款的其他綜合虧損	—		—		—		—		—		2,686		—		—		2,686
股票發行，扣除沒收款項	223,202		—		—		（4,074)		—		—		（3,128)		7,549		347
基於股票的薪酬	—		—		—		—		—		—		1,296		—		1,296
收到的與預扣税有關的股份	（7,185)		—		—		—		—		—		—		（54)		（54)
向優先股股東申報的現金分紅	—		—		—		—		（1,822)		—		—		—		（1,822)
向普通股股東申報的現金分紅	—		—		—		—		（9,707)		—		—		—		（9,707)
截至 2024 年 6 月 30 日的期末餘額	39,147,850	$	116,569	$	416	$	488,760	$	826,080	$	（82,780)	$	（12,023)	$	（86,426)	$	1,250,596

參見未經審計的簡明合併財務報表附註。

一角錢社區 BANCSHARES, INC.和子公司

合併股東權益變動報表（未經審計）（續）

（千美元）


	截至2023年6月30日的六個月
										累積的
										其他
										全面
	的數量					額外				損失，		沒掙來的		財政部		總計
	的股份	首選		常見		付費		已保留		扣除延期		股權		股票，		股東
	普通股	股票		股票		資本		收益		税收		獎項		不惜成本		股權
截至 2023 年 1 月 1 日的期初餘額	38,573,000	$	116,569	$	416	$	495,410	$	762,762	$	（94,379)	$	（8,078)	$	（103,117)	$	1,169,583
淨收入	—		—		—		—		37,303		—		—		—		37,303
扣除税款的其他綜合虧損	—		—		—		—		—		（4,259)		—		—		（4,259)
股票發行，扣除沒收款項	293,106		—		—		（1,608)		—		—		（6,692)		8,507		207
基於股票的薪酬	—		—		—		—		—		—		1,302		—		1,302
收到的與預扣税有關的股份	（36,932)		—		—		（1)		—		—		—		（1,112)		（1,113)
向優先股股東申報的現金分紅	—		—		—		—		（1,821)		—		—		—		（1,821)
向普通股股東申報的現金分紅	—		—		—		—		（9,234)		—		—		—		（9,234)
購買庫存股票	（24,813)		—		—		—		—		—		—		（715)		（715)
截至 2023 年 3 月 31 日的期末餘額	38,804,361		116,569		416		493,801		789,010		（98,638)		（13,468)		（96,437)		1,191,253

淨收入	—		—		—		—		27,498		—		—		—		27,498
扣除税款的其他綜合虧損	—		—		—		—		—		（5,747)		—		—		（5,747)
股票發行，扣除沒收款項	13,262		—		—		154		—		—		364		（123)		395
基於股票的薪酬	—		—		—		—		—		—		1,358		—		1,358
收到的與預扣税有關的股份	（2,504)		—		—		—		—		—		—		（46)		（46)
向優先股股東申報的現金分紅	—		—		—		—		（1,822)		—		—		—		（1,822)
向普通股股東申報的現金分紅，淨額	—		—		—		—		（10,154)		—		—		—		（10,154)
購買庫存股票	（12,0000)		—		—		—		—		—		—		（232)		（232)
截至 2023 年 6 月 30 日的期末餘額	38,803,119	$	116,569	$	416	$	493,955	$	804,532	$	（104,385)	$	（11,746)	$	（96,838)	$	1,202,503

參見未經審計的簡明合併財務報表附註。

一角錢社區 BANCSHARES, INC.和子公司

合併現金流量表（未經審計）

（千美元）


	截至6月30日的六個月
	2024		2023
來自經營活動的現金流：
淨收入	$	36,170	$	64,801
為使淨收入與經營活動提供的淨現金保持一致而進行的調整：
出售可供出售證券的淨虧損		—		1,447
出售其他資產的收益		（6663)		—
待售股權證券和貸款的公允價值變化		1,258		780
出售待售貸款的淨收益		（470)		（808)
淨折舊、攤銷和增加		2,931		3,056
公允價值套期保值基點調整的攤銷		1,262		—
其他無形資產的攤銷		592		726
債務消滅造成的損失		453		—
基於股票的薪酬		3,026		2,660
信貸損失準備金（追回）		10,795		（2,756)
待售貸款的來源		（4,069)		（4,570)
出售用於出售的貸款的收益		9,633		14,510
BOLI 的現金退保價值增加		（4,945)		（4,370)
從 BOLI 的死亡撫卹金中獲益		—		（645)
其他資產的增加		（5,685)		（31,711)
其他負債（減少）增加		（930)		1,492
經營活動提供的淨現金		43,358		44,612
來自投資活動的現金流：
出售可供出售證券的收益		—		77,804
購買可供出售的證券		（4,000)		（78,667)
購買持有至到期的證券		（7,394)		（27,136)
可供出售證券的看漲期權和本金償還所得		76,832		38,389
持有至到期證券的看漲期權和本金償還所得收益		15,802		10,680
購買的貸款		（3,915)		—
出售證券組合貸款的收益轉為持有待售		7,405		1,701
貸款增加		（72,206)		（326,105)
購買固定資產，淨額		（3,429)		（2,435)
出售固定資產和待售場所的收益		16,318		—
限制性股票的銷售（購買），淨額		30,305		（15,979)
由（用於）投資活動提供的淨現金		55,718		（321,748)
來自融資活動的現金流量:
存款增加		497,835		268,386
（還款）來自FHLBNY預付款的短期收益，淨額		（590,000)		155,000
長期償還FHLBNY預付款		（15萬)		—
來自FHLBNY預付款的長期收益		60,000		162,000
其他短期借款的還款額，淨額		—		（1,360)
次級債券發行的收益，淨額		62,660		—
發行股票以獲得福利計劃獎勵		557		602
與股權獎勵的預扣税款相關的付款		（1,084)		（1,159)
購買庫存股票		—		（947)
支付給優先股股東的現金分紅		（3,643)		（3,643)
支付給普通股股東的現金分紅		（18,965)		（18,536)
融資活動提供的（用於）淨現金		（142,640)		560,343
現金和現金等價物（減少）增加		（43,564)		283,207
現金和現金等價物，期初		457,547		169,297
現金和現金等價物，期末	$	413,983	$	452,504

現金流信息的補充披露：
為所得税支付的現金	$	16,213	$	29,470
支付利息的現金		176,592		114,017
貸款轉為待售貸款		14,172		11,049
經營租賃資產以換取經營租賃負債		5,005		2,749

參見未經審計的簡明合併財務報表附註。

未經審計的簡明合併財務報表附註

1。演示的基礎

Dime Community Bancshares, Inc.（“控股公司”）通過其全資子公司Dime社區銀行（“該銀行”）從事商業銀行和金融服務。該銀行成立於1910年，總部位於紐約的哈帕克。該控股公司於1988年根據紐約州法律成立，是該銀行的控股公司。控股公司主要是作為銀行所有普通股的持有人。我們的銀行業務還包括Dime Abstract LLC（“Dime Abstract”），這是該銀行的全資子公司，是產權保險服務的經紀商。截至 2024 年 6 月 30 日，我們運營 60 分支機構遍佈長島和紐約市布魯克林、皇后區、曼哈頓、布朗克斯區和史坦頓島等紐約市行政區。

本10-Q表季度報告中列出的未經審計的合併財務報表包括控股公司及其全資子公司銀行的集體業績，在此統稱為 “我們”、“我們”、“我們的” 和 “公司”。

隨附的未經審計的合併財務報表是根據中期財務信息的美國公認會計原則（“GAAP”）以及10-Q表和第S-X條例第10條的説明編制的。此處包含的未經審計的合併財務報表反映了所有正常的經常性調整，管理層認為，這些調整是公允列報中期業績所必需的。在編制中期財務報表時，管理層做出了估算和假設，這些估計和假設影響了財務報表日報告的資產負債數額和或有資產負債的披露以及報告期內報告的收入和支出金額。隨着更多信息的獲得或先前存在的情況的改變，此類估計將來可能會發生變化。未來的實際結果可能與這些估計有很大差異。截至2024年6月30日的三個月和六個月的年化經營業績不一定代表整個財年的預期經營業績。根據美國證券交易委員會（“SEC”）的規章制度，通常包含在根據公認會計原則編制的財務報表中的某些信息和附註披露已被簡要或省略。為了符合本年度的列報方式，對前一年的數額進行了某些重新分類，並進行了相關的討論和分析。這些重新分類對淨收入或股東權益總額沒有影響。未經審計的合併財務報表應與公司截至2023年12月31日止年度的10-k表年度報告中包含的經審計的合併財務報表及其附註一起閲讀，這些報告保持顯著不變，其執行方式與前期類似。

2。會計政策摘要

重要會計政策摘要

管理層認為，隨附的未經審計的簡明合併財務報表包含所有必要的調整，以公允列報公司截至2024年6月30日和2023年12月31日的財務狀況、截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的經營業績和綜合收益表、截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的股東權益變動以及截至6月30日的六個月的現金流量，2024 年和 2023 年。

請參閲 “第一部分-第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析——關鍵會計政策”，利用重要估計，討論隨附的未經審計的簡明合併財務報表中的各個領域。

採用最新會計準則

已發佈但尚未採用的相關會計準則

亞利桑那州立大學第2023-09號—所得税（主題740）—所得税披露的改進

2023年12月，財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學第2023-09號——所得税（主題740）——所得税披露的改進，旨在提高所得税披露的透明度，主要與税率對賬和所得税已繳信息有關。

具體而言，該亞利桑那州立大學的修正案要求披露：（i）使用百分比和報告貨幣金額的表格對賬，規定需要披露的類別，單獨披露和分列規定的對賬項目，其效力等於持續經營的税前收入乘以適用的法定税率確定的金額的5％或以上；（ii）對佔多數的州和地方司法管轄區的定性描述（大於 50%）的效果州和地方所得税；以及（iii）扣除收到的退款後的所得税金額，按聯邦、州和外國税以及佔已繳總所得税5％或以上的個別司法管轄區分列，扣除收到的退款。亞利桑那州立大學還包括其他修正案，以提高所得税披露的有效性。

該更新從 2024 年 12 月 15 日起的年度內有效，允許提前採用。過渡方法是前瞻性的，允許採用回顧性方法。該公司目前正在評估對披露的影響。

3.累計其他綜合收益（虧損）

扣除税款後的累計其他綜合收益（虧損）活動如下：


							總計
							累積的
			已定義				其他
			好處				全面
（以千計）	證券		計劃		衍生品		收入（虧損）
截至 2024 年 1 月 1 日的餘額	$	（90,242)	$	（6,430)	$	5,093	$	（91,579)
重新分類前的其他綜合收益（虧損）		4,761		703		（659)		4,805
從累計其他綜合收益（虧損）中重新分類的金額		1,048		（433)		3,379		3,994
期內其他綜合收入淨額		5,809		270		2,720		8,799
截至 2024 年 6 月 30 日的餘額	$	（84,433)	$	（6,160)	$	7,813	$	（82,780)

截至2023年1月1日的餘額	$	（100,870)	$	（5,266)	$	11,757	$	（94,379)
重新分類前的其他綜合（虧損）收入		（12,259)		729		（56)		（11,586)
從累計其他綜合收益（虧損）中重新分類的金額		2,111		（521)		（10)		1,580
期內其他綜合虧損淨額		（10,148)		208		（66)		（10,006)
截至2023年6月30日的餘額	$	（111,018)	$	（5,058)	$	11,691	$	（104,385)

分配給其他綜合收益（虧損）各組成部分的税前和税後金額列於下表所示期間。


	三個月已結束				六個月已結束
	6月30日				6月30日
（以千計）	2024		2023		2024		2023
證券未實現收益（虧損）的變化：
期內未實現淨收益（虧損）的變化	$	3,775	$	（11,291)	$	7,119	$	（13,593)
對出售證券和其他資產淨虧損中包含的淨虧損的重新分類調整		—		—		—		1,447
轉為持有至到期的證券的未實現淨虧損的增加		818		796		1,536		1,553
淨變化		4,593		（10,495)		8,655		（10,593)
税收支出		1,634		（3,109)		2,846		（445)
扣除重新分類調整和税收後的證券未實現收益（虧損）淨變動		2,959		（7,386)		5,809		（10,148)
養老金和其他退休後義務的變化：
對包含在其他費用中的費用的重新分類調整		（318)		（370)		（635)		（740)
淨精算收益的變化		520		814		1,040		1,035
淨變化		202		444		405		295
税收支出（福利）		77		131		135		87
養老金和其他退休後債務的淨變動		125		313		270		208
衍生品未實現收益（虧損）的變化：
期內未實現（虧損）淨收益的變化		（3,128)		1,586		（983)		（525)
利息支出所含費用的重新分類調整		2,520		299		4,955		（14)
淨變化		（608)		1,885		3,972		（539)
税收（福利）支出		（210)		559		1,252		（473)
扣除重新分類調整和税收後的衍生品未實現（虧損）收益的淨變動		（398)		1,326		2,720		（66)
其他綜合收益（虧損），扣除税款	$	2,686	$	（5,747)	$	8,799	$	（10,006)

4。普通股每股收益

每股基本收益（“EPS”）的計算方法是將普通股股東可獲得的淨收益除以報告期內已發行普通股的加權平均值。攤薄後每股收益的計算方法與基本每股收益相同，但反映了行使 “貨幣內股權” 股票期權並將其轉換為普通股時可能發生的稀釋情況。在確定基本和攤薄後每股收益的加權平均已發行股票時，不包括庫存股。既得限制性股票獎勵（“RSA”）股票包含在基本和攤薄後每股收益的加權平均已發行股票的計算中。根據ASC 260，未歸屬的RSA和尚未授予的績效股票獎勵（“PSA”）股票被認定為特殊類別的參與證券，幷包含在基本和攤薄後每股收益的加權平均已發行股票的計算中。普通股的基本和攤薄後每股收益以及參與證券的基本和攤薄後每股收益相同。

以下是所列期間基本每股收益和攤薄後每股收益的分子和分母的對賬情況：


	三個月已結束				六個月已結束
	6月30日				6月30日
（以千計，股票和每股金額除外）	2024		2023		2024		2023
普通股股東可獲得的淨收益	$	16,657	$	25,676	$	32,527	$	61,158
減去：已支付的股息和分配給參與證券的收益		（292)		（417)		（549)		（806)
歸屬於普通股的收入	$	16,365	$	25,259	$	31,978	$	60,352
已發行普通股的加權平均值，包括參與證券		39,044,218		38,805,966		38,964,033		38,687,941
減去：加權平均分紅證券		（714,733)		（629,973)		（671,780)		（523,582)
已發行普通股的加權平均值		38,329,485		38,175,993		38,292,253		38,164,359
基本每股收益	$	0.43	$	0.66	$	0.84	$	1.58

歸屬於普通股的收入	$	16,365	$	25,259	$	31,978	$	60,352
已發行普通股的加權平均值		38,329,485		38,175,993		38,292,253		38,164,359
已發行普通等價股票的加權平均值		—		—		—		—
已發行普通股和等價股的加權平均值		38,329,485		38,175,993		38,292,253		38,164,359
攤薄後每股	$	0.43	$	0.66	$	0.84	$	1.58

由 “價內” 已發行股票期權的稀釋效應產生的普通股和等價股是根據該期間普通股的平均市值超過已發行的價內股票期權的行使價計算得出的。

有 26,995 截至2024年6月30日的三個月和六個月中已發行的加權平均股票期權，在計算攤薄後每股收益時未考慮這些股票期權，因為其行使價超過了該期間的平均市場價格。有 92,137 截至2023年6月30日的三個月和六個月中已發行的加權平均股票期權，在計算攤薄後每股收益時未考慮這些股票期權，因為其行使價超過了該期間的平均市場價格。

5。優先股

2021年2月1日，特拉華州的一家公司Dime Community Bancshares, Inc.（“Legacy Dime”）與紐約公司Bridge Bancorp, Inc.（“Bridge”）（“合併”）合併，Bridge是倖存的公司，名為 “Dime Community Bancshares, Inc.”。

2020 年 2 月 5 日，Legacy Dime 完成了承銷的公開發行 2,999,200 股票，或 $75.0 其清算優先權總額為百萬美元 5.50% 固定利率非累積永久優先股，A系列，面值美元0.01 每股，清算優先權為美元25.00 每股（“傳統一角錢優先股”）。收盤時發行優先股的淨收益為美元72.2 百萬。2020年6月10日，Legacy Dime完成了承銷公開發行，重新開放了其2020年2月5日最初發行的股票 2,300,000 股票，或 $57.5 Legacy Dime優先股的總清算優先權為百萬美元。收盤時發行優先股的淨收益為美元44.3 百萬。

在合併生效時，Legacy Dime優先股的每股已發行股份均轉換為收款權一公司新創建的一系列優先股的股份，這些優先股具有與傳統Dime優先股相同的權力、優惠和權利。

如果董事會宣佈，公司預計將按固定利率支付股息 5.50每年百分比，按季度支付，拖欠時間為每年的2月15日、5月15日、8月15日和11月15日。優先股是永久性的，沒有規定的到期日。公司可以按其期權贖回優先股，贖回價格等於美元25.00 每股股息，加上任何已申報和未付的股息（不考慮任何未申報的股息），須經監管部門批准，在2025年6月15日當天或之後，或監管資本待遇事件發生後的90天內，如招股説明書補充文件和隨附的與發行相關的招股説明書所述。

6。證券

下表彙總了截至所示日期的主要證券類別：


	2024年6月30日
			格羅斯		格羅斯
	攤銷		未實現		未實現		公平
（以千計）	成本		收益		損失		價值
可供出售的證券：
機構備註	$	1萬個	$	—	$	（568)	$	9,432
國庫證券		206,420		—		（8,508)		197,912
公司證券		173,932		348		（18,870)		155,410
由政府擔保實體（“GSE”）發行的直通抵押貸款支持證券（“MBS”）		212,655		16		（25,627)		187,044
機構首席營銷官		290,992		18		（47,164)		243,846
州和市政義務		27,573		—		（1,995)		25,578
可供出售的證券總額	$	921,572	$	382	$	（102,732)	$	819,222

	2024年6月30日
			格羅斯		格羅斯
	攤銷		無法識別		無法識別		公平
（以千計）	成本		收益		損失		價值
持有至到期的證券：
機構備註	$	89,769	$	—	$	（11,721)	$	78,048
公司證券		13,000		40		（1,360)		11,680
GSE發行的直通式MBS		270,048		—		（42,260)		227,788
機構首席營銷官		215,183		35		（29,897)		185,321
持有至到期的證券總額	$	588,000	$	75	$	（85,238)	$	502,837


	2023年12月31日
			格羅斯		格羅斯
	攤銷		未實現		未實現		公平
（以千計）	成本		收益		損失		價值
可供出售的證券：
機構備註	$	1萬個	$	—	$	（629)	$	9,371
國庫證券		245,877		—		（11,687)		234,190
公司證券		174,978		—		（23,808)		151,170
GSE發行的直通式MBS		230,253		10		（24,978)		205,285
機構首席營銷官		305,860		46		（46,491)		259,415
州和市政義務		28,741		—		（1,932)		26,809
可供出售的證券總額	$	995,709	$	56	$	（109,525)	$	886,240

	2023年12月31日
			格羅斯		格羅斯
	攤銷		無法識別		無法識別		公平
（以千計）	成本		收益		損失		價值
持有至到期的證券：
機構備註	$	89,563	$	—	$	（11,300)	$	78,263
公司證券		9000		—		（1,825)		7,175
GSE發行的直通式MBS		279,853		—		（37,579)		242,274
機構首席營銷官		216,223		16		（27,021)		189,218
持有至到期的證券總額	$	594,639	$	16	$	（77,725)	$	516,930

有不在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三六個月內向或從持有至到期的證券進行轉賬。

截至2024年6月30日和2023年12月31日質押證券的賬面價值為美元545.9 百萬和美元457.7 分別為百萬。

在 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日，有不除美國政府及其機構外，任何一家發行人的證券持有的金額大於 10股東權益的百分比。

下表按合同到期日列出了證券的攤銷成本和公允價值。如果借款人有權收回或預付債務，則預期到期日可能與合同到期日有所不同，但有或沒有提款或預付罰款。未在單一到期日到期的證券單獨顯示。


	2024年6月30日
	攤銷		公平
（以千計）	成本		價值
可供出售
一年之內	$	120,035	$	116,850
一到五年		136,862		127,506
五到十年		161,028		143,976
超過十年		—		—
GSE和機構首席營銷官發行的直通式MBS		503,647		430,890
總計	$	921,572	$	819,222

持有至到期
一年之內	$	—	$	—
一到五年		19,806		18,303
五到十年		82,963		71,425
超過十年		—		—
GSE和機構首席營銷官發行的直通式MBS		485,231		413,109
總計	$	588,000	$	502,837

下表列出了截至所示期限內與可供出售證券的銷售相關的信息：


	三個月已結束				六個月已結束
	6月30日				6月30日
（以千計）	2024		2023		2024		2023
可供出售的證券
收益	$	—	$	—	$	—	$	77,804
總收益		—		—		—		130
收益的税收支出		—		—		—		39
總虧損		—		—		—		1,577
虧損的税收優惠		—		—		—		467

有不在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三六個月內分別出售持有至到期的證券。

下表彙總了按投資類別彙總的可供出售證券的未實現虧損總額和公允價值，以及截至所示日期這些證券處於持續未實現虧損狀況的時間長度：


	2024年6月30日
	小於 12				12 連續
	連續幾個月				幾個月或更長時間				總計
	公平		未實現		公平		未實現		公平		未實現
（以千計）	價值		損失		價值		損失		價值		損失
可供出售的證券：
機構備註	$	—	$	—	$	9,432	$	568	$	9,432	$	568
國庫證券		—		—		197,912		8,508		197,912		8,508
公司證券		6,328		516		129,653		18,354		135,981		18,870
GSE發行的直通式MBS		—		—		185,243		25,627		185,243		25,627
機構首席營銷官		2449		21		236,379		47,143		238,828		47,164
州和市政義務		3,430		70		22,148		1,925		25,578		1,995


	2023年12月31日
	小於 12				12 連續
	連續幾個月				幾個月或更長時間				總計
	公平		未實現		公平		未實現		公平		未實現
（以千計）	價值		損失		價值		損失		價值		損失
可供出售的證券：
機構注意事項	$	—	$	—	$	9,371	$	629	$	9,371	$	629
國庫證券		—		—		234,190		11,687		234,190		11,687
公司證券		20,935		917		130,235		22,891		151,170		23,808
GSE發行的直通式MBS		—		—		203,469		24,978		203,469		24,978
機構首席營銷官		—		—		251,900		46,491		251,900		46,491
州和市政義務		1,796		54		21,513		1,878		23,309		1,932

截至2024年6月30日，無由於信貸，公司的可供出售債務證券處於未實現虧損狀況，因此不需要備抵可供出售債務證券的信貸損失。此外，鑑於公司持有至到期投資組合的高質量構成，公司沒有記錄持有至到期投資組合的信貸損失備抵金。對於某些類別的債務證券，主要是美國國債和政府擔保實體發行的證券，公司會考慮信貸損失的歷史、當前狀況以及合理和可支持的預測，這可能表明，即使美國政府在技術上違約，對攤銷成本基礎未付款的預期仍然或繼續為零。總額為美元的證券應計應收利息5.1 百萬和美元5.3 截至2024年6月30日和2023年12月31日，百萬美元分別計入合併狀況表中的其他資產，不包括在上表的攤銷成本和估計公允價值總額中。

管理層評估處於未實現虧損狀況的可供出售債務證券，以確定減值是由於信貸相關因素還是非信貸相關因素造成的。考慮 (1) 公允價值的範圍

低於成本，（2）發行人的財務狀況和短期前景，以及（3）公司在一段足夠的時間內保留對證券的投資的意圖和能力，以允許預期的公允價值回升。

截至2024年6月30日，幾乎所有處於未實現虧損狀況的證券均為固定利率，暫時減值的原因與利率變動直接相關。該公司普遍認為利率變動引起的公允價值變化是暫時的，這與其經驗一致。公司持有的以下主要證券類型均由美國政府實體和機構發行，因此由美國政府明示或隱含擔保：機構票據、國庫證券、GSE發行的直通式MBS、機構抵押抵押債務。投資組合中的幾乎所有公司債券都維持了克羅爾、伊根·瓊斯、惠譽、穆迪或標準普爾的投資等級評級。無未實現的虧損與發行人的信貸質量有關。投資組合中的幾乎所有州和市政債券都維持了穆迪或標準普爾的投資級別評級。該公司無意出售這些證券，而且很可能不需要在預期的復甦之前出售這些證券。發行人繼續及時支付債務的本金和利息。隨着證券接近到期，公允價值預計將回升。

7。為投資而持有的貸款，淨額

下表顯示了截至該期間的貸款類別，如下所示：


（以千計）	2024年6月30日		2023年12月31日
商業貸款⁽¹⁾	$	2,530,782	$	2,308,171
一至四户家庭住宅和合作/共管公寓		906,862		887,555
多户住宅和住宅混合用途		3,920,327		4,017,176
非業主佔用的商業地產		3,314,988		3,379,667
收購、開發和建造（“ADC”）		144,860		168,513
其他貸款		6,699		5,755
總計		10,824,518		10,766,837
公允價值套期保值基點調整 ⁽²⁾		340		6,591
貸款總額，扣除公允價值對衝基點調整		10,824,858		10,773,428
信用損失備抵金		（77,812)		（71,743)
持有的投資貸款，淨額	$	10,747,046	$	10,701,685

⁽¹⁾ 商業貸款包括商業和工業貸款以及自有商業房地產貸款。

⁽²⁾ 貸款組合包括對商業貸款、一至四户家庭住宅抵押貸款、多户住宅抵押貸款和非業主自用商業房地產貸款賬面金額的公允價值套期保值基點調整。

下表列出了有關所述期間信貸損失備抵活動的數據：


	截至2024年6月30日的三個月
			一對四
			家庭		多家庭
			住宅和		住宅
			合作/		和		非業主自用
	商業		共管式公寓		住宅		商用				其他
（以千計）	貸款		公寓		混合用途		房地產		ADC		貸款		總計
信用損失備抵金：
期初餘額	$	35,981	$	6,973	$	11,171	$	19,445	$	2,322	$	176	$	76,068
（信貸）信貸損失準備金		2,212		332		3,737		（1,105)		133		75		5,384
扣款		（1,179)		—		（2,551)		—		—		（15)		（3,745)
回收率		101		—		—		—		—		4		105
期末餘額	$	37,115	$	7,305	$	12,357	$	18,340	$	2,455	$	240	$	77,812


	截至2023年6月30日的三個月
			一對四
			家庭		多家庭
			住宅和		住宅
			合作/		和		非業主自用
	商業		共管式公寓		住宅		商用				其他
（以千計）	貸款		公寓		混合用途		房地產		ADC		貸款		總計
信用損失備抵金：
期初餘額	$	43,879	$	6,012	$	7,613	$	18,076	$	2,515	$	240	$	78,335
（信貸）信貸損失準備金		（542)		421		577		364		43		127		990
扣款		（3,745)		（14)		—		—		—		（33)		（3,792)
回收率		108		—		—		—		—		5		113
期末餘額	$	39,700	$	6,419	$	8,190	$	18,440	$	2,558	$	339	$	75,646


	截至2024年6月30日的六個月或其中
			一對四
			家庭		多家庭
			住宅和		住宅
			合作/		和		非業主自用
	商業		共管式公寓		住宅		商用				其他
（以千計）	貸款		公寓		混合用途		房地產		ADC		貸款		總計
信用損失備抵金：
期初餘額	$	35,962	$	6,813	$	7,237	$	19,623	$	1,989	$	119	$	71,743
信貸損失準備金（追回）		2,946		492		7,671		（1,283)		466		156		10,448
扣款		（1,975)		—		（2,551)		—		—		（45)		（4,571)
回收率		182		—		—		—		—		10		192
期末餘額	$	37,115	$	7,305	$	12,357	$	18,340	$	2,455	$	240	$	77,812


	截至2023年6月30日的六個月或其中
			一對四
			家庭		多家庭
			住宅和		住宅
			合作/		和		非業主自用
	商業		共管式公寓		住宅		商用				其他
（以千計）	貸款		公寓		混合用途		房地產		ADC		貸款		總計
信用損失備抵金：
期初餘額	$	47,029	$	5,969	$	8,360	$	20,153	$	1,723	$	273	$	83,507
信貸損失的（追回）準備金		（2,150)		464		（170)		（1,713)		835		93		（2641)
扣款		（5,774)		（14)		—		—		—		（34)		（5,822)
回收率		595		—		—		—		—		7		602
期末餘額	$	39,700	$	6,419	$	8,190	$	18,440	$	2,558	$	339	$	75,646

下表列出了截至所示期限的非應計貸款的攤銷成本基礎：


	2024年6月30日
	不可累積			不可累積
（以千計）	沒有津貼		津貼			儲備
商業貸款	$	3,776	$	16,511	$	14,384
一至四户家庭住宅和合作/共管公寓		—		3,884		152
非業主佔用的商業地產		—		15		15
ADC		—		657		287
總計	$	3,776	$	21,067	$	14,838


	2023年12月31日
	不可累積			不可累積
（以千計）	沒有津貼		津貼			儲備
商業貸款	$	1,482	$	13,185	$	12,932
一至四户家庭住宅和合作/共管公寓		—		3,248		133
非業主佔用的商業地產		2,298		8,229		832
ADC		—		657		305
總計	$	3,780	$	25,319	$	14,202

該公司做到了不t 確認截至2024年6月30日和2023年6月30日的三六個月內為投資持有的非應計貸款的利息收入。

下表彙總了截至所示日期公司貸款投資的逾期情況：


	2024年6月30日
					貸款 90
					天數或				總計
	30 到 59		60 到 89		更多逾期未付款				逾期未交
	天數		天數		而且還是				和				總計
（以千計）	逾期未交		逾期未交		應計利息		非應計		非應計		當前		貸款
商業貸款	$	6,465	$	2,377	$	—	$	20,287	$	29,129	$	2,501,653	$	2,530,782
一至四户家庭住宅，包括公寓和合作公寓		5,626		1,773		—		3,884		11,283		895,579		906,862
多户住宅和住宅混合用途		2,229		27,577		—		—		29,806		3,890,521		3,920,327
非業主佔用的商業地產		6,497		700		—		15		7,212		3,307,776		3,314,988
ADC		—		—		—		657		657		144,203		144,860
其他貸款		94		—		—		—		94		6,605		6,699
總計	$	20,911	$	32,427	$	—	$	24,843	$	78,181	$	10,746,337	$	10,824,518


	2023年12月31日
					貸款 90
					天數或				總計
	30 到 59		60 到 89		更多逾期未付款				逾期未交
	天數		天數		而且還是				和				總計
（以千計）	逾期未交		逾期未交		應計利息		非應計		非應計		當前		貸款
商業貸款	$	7,139	$	1,217	$	—	$	18,574	$	26,930	$	2,281,241	$	2,308,171
一至四户家庭住宅，包括公寓和合作公寓		4,071		73		—		3,248		7,392		880,163		887,555
多户住宅和住宅混合用途		—		—		—		—		—		4,017,176		4,017,176
非業主佔用的商業地產		337		—		—		6,620		6,957		3,372,710		3,379,667
ADC		430		—		—		657		1,087		167,426		168,513
其他貸款		—		—		—		—		—		5,755		5,755
總計	$	11,977	$	1,290	$	—	$	29,099	$	42,366	$	10,724,471	$	10,766,837

逾期 90 天或更長時間的應計貸款：

該公司做到了不截至2024年6月30日或2023年12月31日，應計貸款逾期90天或更長時間。

抵押依賴貸款：

該公司擁有抵押品依賴貸款，這些貸款經過單獨評估，以確定截至所示日期的預期信貸損失：


	2024年6月30日				2023年12月31日
	房地產		相關津貼		房地產		相關津貼
（以千計）	抵押品依賴者		用於信用損失		抵押品依賴者		用於信用損失
商業貸款	$	5,440	$	1,210	$	3,742	$	—
非業主佔用的商業地產		—		—		6,605		621
ADC		657		287		657		305
總計	$	6,097	$	1,497	$	11,004	$	926

貸款重組

該公司於2023年1月1日通過了亞利桑那州立大學第2022-02號，取消了對陷入困境的債務重組（“TDR”）的確認和衡量。由於取消了TDR名稱，公司適用貸款再融資和重組指導方針來確定修改或其他形式的重組是導致新貸款還是現有貸款的延續。對遇到財務困難的借款人的貸款修改，導致合同現金流的時間或金額發生直接變化，包括本金豁免、利率降低、微不足道的還款延期、期限延期和/或這些修改相結合的條件。與貸款重組相關的披露僅適用於直接影響現金流的修改。

下表列出了在2024年6月30日和2023年6月30日三個月和六個月內向遇到財務困難的借款人修改的貸款，按貸款類別和特許權類型分列：


	截至2024年6月30日的三個月

												大筆付款
					任期延長		嚴重延遲付款		任期延長			延遲、期限延長			的百分比
			意義重大		和意義重大		和利息		和利率			和利息			總計的等級
（千美元）	期限延期		付款延遲		延遲付款		費率減少		減少			費率減少	總計		融資應收款
商業貸款	$	1,200	$	—	$	—	$	—		—	$	—	$	1,200	0.0	%
一至四户家庭住宅，包括公寓和合作公寓		—		—		—		—		904		—		904	0.1
總計	$	1,200	$	—	$	—	$	—	$	904	$	—	$	2,104	0.0	%


	截至2023年6月30日的三個月
												大筆付款
					任期延長		嚴重延遲付款		任期延長			延遲、期限延長			的百分比
			意義重大		和意義重大		和利息		和利率			和利息			總計的等級
（千美元）	期限延期		付款延遲		延遲付款		費率減少		減少			費率減少	總計		融資應收款
商業貸款	$	132	$	—	$	472	$	276	$	—	$	—	$	880	0.0	%
一至四户家庭住宅，包括公寓和合作公寓		—		—		—		—		—		—		—	0.0
總計	$	132	$	—	$	472	$	276	$	—	$	—	$	880	0.0	%


	在截至2024年6月30日的六個月中

												大筆付款
					任期延長		嚴重延遲付款		任期延長			延遲、期限延長			的百分比
			意義重大		和意義重大		和利息		和利率			和利息			總計的等級
（千美元）	期限延期		付款延遲		延遲付款		費率減少		減少			費率減少	總計		融資應收款
商業貸款	$	1,340	$	1,201	$	288	$	28	$	—	$	—	$	2,857	0.1	%
一至四户家庭住宅，包括公寓和合作公寓		—		—		421		—		904		—		1,325	0.1
多户住宅和住宅混合用途		—		52,290		—		—		—		—		52,290	1.3
非業主佔用的商業地產		—		31,093		—		—		—		—		31,093	0.9
總計	$	1,340	$	84,584	$	709	$	28	$	904	$	—	$	87,565	0.8	%


	在截至2023年6月30日的六個月中

												大筆付款
					任期延長		嚴重延遲付款		任期延長			延遲、期限延長			的百分比
			意義重大		和意義重大		和利息		和利率			和利息			總計的等級
（千美元）	期限延期		付款延遲		延遲付款		費率減少		減少			費率減少	總計		融資應收款
商業貸款	$	132	$	—	$	472	$	276	$	—	$	—	$	880	0.0	%
一至四户家庭住宅，包括公寓和合作公寓		—		2,852		—		—		—		—		2,852	0.3
總計	$	132	$	2,852	$	472	$	276	$	—	$	—	$	3,732	0.0	%

下表描述了對遇到財務困難的借款人所做的修改的財務影響：


	截至2024年6月30日的三個月
	加權平均值		加權平均值
	利率		幾個月	加權平均值
（千美元）	削減		期限延長	延遲付款
商業貸款	—	%	14	$	—
一至四户家庭住宅，包括公寓和合作公寓	1.0		231		—


	截至2023年6月30日的三個月
	加權平均值		加權平均值
	利率		幾個月	加權平均值
（千美元）	削減		期限延長	延遲付款
商業貸款	4.25	%	16	$	11


	在截至2024年6月30日的六個月中
	加權平均值		加權平均值
	利率		幾個月	加權平均值
（千美元）	削減		期限延長	延遲付款
商業貸款	5.00	%	14	$	147
一至四户家庭住宅，包括公寓和合作公寓	1.00		161		13
多户住宅和住宅混合用途	—		—		340
非業主佔用的商業地產	—		—		560


	在截至2023年6月30日的六個月中
	加權平均值		加權平均值
	利率		幾個月	加權平均值
（千美元）	削減		期限延長	延遲付款
商業貸款	4.25	%	21	$	17
一至四户家庭住宅，包括公寓和合作公寓	—		—		72

該銀行監督向遇到財務困難的借款人修改的貸款的表現，以瞭解其修改工作的有效性。下表列出了涉及遇到財務困難的借款人的修改後的12個月內的貸款業績。


	2024年6月30日
			30-59		60-89		90 歲以上
（以千計）	當前		逾期天數		逾期天數		逾期天數		非應計		總計
商業貸款	$	3,743	$	—	$	—	$	—	$	1,727	$	5,470
一至四户家庭住宅，包括公寓和合作公寓		3,389		—		—		—		904		4,293
多户住宅和住宅混合用途		24,713		—		27,577		—		—		52,290
非業主佔用的商業地產		55,801		—		—		—		—		55,801
總計	$	87,646	$	—	$	27,577	$	—	$	2631	$	117,854


	2023年6月30日
			30-59		60-89		90 歲以上
（以千計）	當前		逾期天數		逾期天數		逾期天數		非應計		總計
商業貸款	$	—	$	—	$	—	$	—	$	880	$	880
一至四户家庭住宅，包括公寓和合作公寓		2,852		—		—		—		—		2,852
總計	$	2,852	$	—	$	—	$	—	$	880	$	3,732

有不向遇到財務困難的借款人發放的貸款在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中進行了修改，隨後違約。就本披露而言，付款違約定義為逾期 90 天或更長時間但仍在累計。對遇到財務困難的借款人進行修改的非應計貸款將保持非應計狀態，直到借款人在修改後的條款下表現出業績。

信貸質量指標

公司根據有關借款人償還債務能力的相關信息，例如：當前財務信息、歷史還款經驗、信貸結構、貸款文件、公共信息和當前的經濟趨勢等因素，將貸款歸類為風險類別。該公司通過根據信用風險對貸款進行分類來單獨分析貸款。公司對風險評級使用以下定義：

特別提及。 被列為特別提及的貸款存在潛在的弱點，值得管理層密切關注。如果不加以糾正，這些潛在的弱點可能會導致貸款的還款前景或銀行在未來的某個日期的信貸狀況惡化。

不合標準。 被歸類為不合格貸款的貸款無法充分受到債務人或質押抵押品（如果有）的當前淨資產和支付能力的保護。如此歸類的貸款有明確的弱點或弱點，會危及債務的清算。它們的特點是，如果缺陷得不到糾正，銀行很有可能蒙受一些損失。

值得懷疑。 歸類為可疑貸款具有被歸類為不合格貸款的所有固有弱點，還有一個特點是，這些弱點使根據當時現有的事實、條件和價值進行全面收款或清算非常值得懷疑和不可能。

以下是截至所述期間按內部指定等級分列的貸款信用風險狀況摘要，年份代表非循環貸款的發放年份：


	2024年6月30日
（以千計）	2024		2023		2022		2021		2020		2019 年及以前		旋轉		循環期限		總計
商業貸款
通過	$	178,606	$	254,370	$	380,067	$	210,387	$	172,763	$	410,411	$	736,591	$	49,015	$	2,392,210
特別提及		148		430		17,195		2,700		3,184		10,588		20,911		9,983		65,139
不合標準		—		—		9,019		2,785		5,325		22,651		1,542		31,364		72,686
值得懷疑		—		—		—		—		—		747		—		—		747
商業貸款總額		178,754		254,800		406,281		215,872		181,272		444,397		759,044		90,362		2,530,782
年初至今扣款總額		—		—		79		65		—		165		—		1,666		1,975

一至四户家庭住宅和公寓/合作公寓：
通過		49,128		165,759		209,364		100,701		65,794		263,934		30,101		10,035		894,816
特別提及		—		—		—		—		—		726		159		—		885
不合標準		—		—		—		—		995		9,177		—		989		11,161
值得懷疑		—		—		—		—		—		—		—		—		—
一至四户家庭住宅和公寓/合作公寓總數		49,128		165,759		209,364		100,701		66,789		273,837		30,260		11,024		906,862
年初至今扣款總額		—		—		—		—		—		—		—		—		—

多户住宅和住宅混合用途：
通過		11,037		255,410		1,329,542		558,110		290,149		1,300,167		4,588		5,369		3,754,372
特別提及		—		—		1,202		9,281		14,327		58,240		—		—		83,050
不合標準		—		—		—		—		18,208		64,697		—		—		82,905
值得懷疑		—		—		—		—		—		—		—		—		—
多户住宅和住宅混合用途總數		11,037		255,410		1,330,744		567,391		322,684		1,423,104		4,588		5,369		3,920,327
年初至今扣款總額		—		—		—		—		—		2,551		—		—		2,551

非業主佔用的商業地產
通過		43,844		217,009		733,846		608,644		416,159		1,063,714		11,809		8,829		3,103,854
特別提及		—		—		—		19,587		74,985		26,587		—		—		121,159
不合標準		—		—		—		15		59,945		30,015		—		—		89,975
值得懷疑		—		—		—		—		—		—		—		—		—
非業主佔用的商業地產總數		43,844		217,009		733,846		628,246		551,089		1,120,316		11,809		8,829		3,314,988
年初至今扣款總額		—		—		—		—		—		—		—		—		—

ADC:
通過		10,208		27,337		34,753		23,312		—		2,824		30,614		188		129,236
特別提及		—		—		—		14,967		—		—		—		—		14,967
不合標準		—		—		—		—		—		—		—		657		657
值得懷疑		—		—		—		—		—		—		—		—		—
ADC 總數		10,208		27,337		34,753		38,279		—		2,824		30,614		845		144,860
年初至今扣款總額		—		—		—		—		—		—		—		—		—

總計：
通過		292,823		919,885		2,687,572		1,501,154		944,865		3,041,050		813,703		73,436		10,274,488
特別提及		148		430		18,397		46,535		92,496		96,141		21,070		9,983		285,200
不合標準		—		—		9,019		2,800		84,473		126,540		1,542		33,010		257,384
值得懷疑		—		—		—		—		—		747		—		—		747
貸款總額	$	292,971	$	920,315	$	2,714,988	$	1,550,489	$	1,121,834	$	3,264,478	$	836,315	$	116,429	$	10,817,819
年初至今扣款總額	$	—	$	—	$	79	$	65	$	—	$	2716	$	—	$	1,666	$	4,526


	2023年12月31日
（以千計）	2023		2022		2021		2020		2019		2018 年及以前		旋轉		循環期限		總計
商業貸款
通過	$	258,699	$	390,760	$	196,790	$	144,796	$	150,871	$	305,258	$	633,719	$	35,079	$	2,115,972
特別提及		481		41,682		1,199		13,567		7,125		3,150		21,108		25,306		113,618
不合標準		—		1,857		2,180		6,729		2,803		30,248		15,567		18,449		77,833
值得懷疑		—		—		—		—		—		748		—		—		748
商業貸款總額		259,180		434,299		200,169		165,092		160,799		339,404		670,394		78,834		2,308,171
年初至今扣款總額		—		—		77		38		4,166		2,229		5,464		3,390		15,364

一至四户家庭住宅和公寓/合作公寓：
通過		170,601		213,479		102,684		69,524		62,356		213,131		31,205		12,493		875,473
特別提及		—		—		—		—		—		33		159		776		968
不合標準		—		—		—		1,005		337		8,711		—		1,061		11,114
值得懷疑		—		—		—		—		—		—		—		—		—
一至四户家庭住宅和公寓/合作公寓總數		170,601		213,479		102,684		70,529		62,693		221,875		31,364		14,330		887,555
年初至今扣款總額		—		—		—		—		—		—		—		14		14

多户住宅和住宅混合用途：
通過		256,822		1,340,197		578,352		283,633		384,937		981,820		4,841		4,325		3,834,927
特別提及		—		—		9,334		3,880		3,886		64,273		—		—		81,373
不合標準		—		—		—		28,799		5,089		66,988		—		—		100,876
值得懷疑		—		—		—		—		—		—		—		—		—
多户住宅和住宅混合用途總數		256,822		1,340,197		587,686		316,312		393,912		1,113,081		4,841		4,325		4,017,176
年初至今扣款總額		—		—		—		—		—		2		—		—		2

非業主佔用的商業地產
通過		220,045		738,133		645,246		447,002		359,201		756,921		11,919		7,926		3,186,393
特別提及		—		—		19,872		75,378		4,563		2763		—		—		102,576
不合標準		—		—		16		60,272		6,254		24,156		—		—		90,698
值得懷疑		—		—		—		—		—		—		—		—		—
非業主佔用的商業地產總數		220,045		738,133		665,134		582,652		370,018		783,840		11,919		7,926		3,379,667
年初至今扣款總額		—		—		—		—		—		—		—		—		—

ADC:
通過		16,735		17,534		59,202		9,900		2,665		437		22,444		225		129,142
特別提及		—		11,500		14,961		—		12,253		—		—		—		38,714
不合標準		—		—		—		—		—		—		—		657		657
值得懷疑		—		—		—		—		—		—		—		—		—
ADC 總數		16,735		29,034		74,163		9,900		14,918		437		22,444		882		168,513
年初至今扣款總額		—		—		—		—		—		—		—		—		—

總計：
通過		922,902		2,700,103		1,582,274		954,855		960,030		2,257,567		704,128		60,048		10,141,907
特別提及		481		53,182		45,366		92,825		27,827		70,219		21,267		26,082		337,249
不合標準		—		1,857		2,196		96,805		14,483		130,103		15,567		20,167		281,178
值得懷疑		—		—		—		—		—		748		—		—		748
貸款總額	$	923,383	$	2,755,142	$	1,629,836	$	1,144,485	$	1,002,340	$	2,458,637	$	740,962	$	106,297	$	10,761,082
年初至今扣款總額	$	—	$	—	$	77	$	38	$	4,166	$	2,231	$	5,464	$	3,404	$	15,380

對於其他貸款，公司根據還款活動評估信貸質量。逾期90天或更長時間的其他貸款處於非應計狀態，而所有剩餘的其他貸款則被歸類為績效貸款和評估。以下是按內部分配等級分列的其他貸款的信用風險狀況摘要：


（以千計）	2024年6月30日		2023年12月31日
表演	$	6,699	$	5,755
非應計		—		—
總計	$	6,699	$	5,755

8。租賃

下表列出了公司未貼現租賃付款的剩餘到期日，以及截至2024年6月30日合併財務狀況表中貼現的經營租賃負債的對賬情況：


（以千計）
2024	$	7,045
2025		13,861
2026		13,166
2027		11,316
2028		5,330
此後		7,614
未貼現的租賃付款總額		58,332
減去代表利息的金額		（3,802)
經營租賃負債	$	54,530

與公司經營租賃相關的其他信息如下：


	三個月已結束				六個月已結束
	6月30日				6月30日
（以千計）	2024		2023		2024		2023
運營租賃成本	$	3,398	$	3,152	$	6,689	$	6,293
為計量經營租賃負債所含金額支付的現金		3,357		3,088		6,633		6,159


	截至 2024 年 6 月 30 日		截至 2023 年 12 月 31 日
剩餘租賃期限的加權平均值	4.7	年份	5.0	年份
加權平均折扣率	2.66	%	2.34	%

9。衍生品和套期保值活動

公司面臨因業務運營和經濟狀況而產生的某些風險。公司主要通過管理其核心業務活動來管理其面臨的各種業務和運營風險。公司主要通過管理其資產和負債的金額、來源和期限以及衍生金融工具的使用來管理經濟風險，包括利率、流動性和信用風險。具體而言，公司訂立衍生金融工具來管理因業務活動而產生的風險敞口，這些風險敞口導致未來已知和不確定的現金金額的收取或支付，其價值由利率決定。公司的衍生金融工具用於管理公司已知或預期現金收入的金額、時間和期限的差異，以及主要與公司貸款組合相關的已知或預期現金支付。

該公司使用利率衍生品的目標是增加利息支出的穩定性並管理其利率變動風險。為了實現這一目標，公司主要使用利率互換作為其利率風險管理戰略的一部分。該公司從事公允價值套期保值、現金流套期保值和獨立衍生品。

衍生品對合並財務狀況表的影響

下表顯示了截至2024年6月30日和2023年12月31日公司衍生金融工具的名義金額和公允價值。

2024年6月30日

2023年12月31日

名義上的

公允價值

名義上的

公允價值

（以千計）

金額

資產

金額

資產

被指定為對衝工具的衍生品：

現金流套期保值——利率產品

20 萬

12,134

15萬

12,492

未指定為對衝工具的衍生品

利率產品

1,671,895

122,401

1,682,961

114,671

2024年6月30日

2023年12月31日

名義上的

公允價值

名義上的

公允價值

（以千計）

金額

負債

金額

負債

被指定為對衝工具的衍生品：

公允價值套期保值——利率產品

50 萬

400

50 萬

6,594

現金流套期保值——利率產品

20 萬

701

20 萬

5,031

未被指定為對衝工具的衍生品：

利率產品

1,671,895

122,401

1,682,961

114,671

公允價值和現金流對衝會計對合並經營報表的影響

下表顯示了公司衍生金融工具對截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月合併經營報表的影響。


	截至6月30日的三個月
	2024				2023
	利息		利息		利息		利息
（以千計）	收入		開支		收入		開支
記錄了公允價值或現金流套期保值的影響	$	634	$	2,520	$	—		299

公允價值和現金流套期保值的影響：
公允價值套期保值關係的收益或（虧損）
利息合約：
套期保值物品		（978)		—		—		—
被指定為對衝工具的衍生品		1,612		—		—		—

現金流套期保值關係的收益或（虧損）
利息合約：
虧損從AOCI重新歸類為收入		—		2,520		—		299


	截至6月30日的六個月
	2024				2023
	利息		利息		利息		利息
	收入		開支		收入		開支
記錄了公允價值或現金流套期保值的影響	$	1,262	$	4,955	$	—		（14)

公允價值和現金流套期保值的影響：
公允價值套期保值關係的收益或（虧損）
利息合約
套期保值物品		（6,251)		—		—		—
被指定為對衝工具的衍生品		7,513		—		—		—

現金流套期保值關係的收益或（虧損）
利息合約
虧損（收益）從AOCI重新歸類為收入		—		4,955		—		（14)

公允價值套期保值

公司使用公允價值套期保值來保護某些利率敏感資產的公允價值免受變動。指定為公允價值套期保值的利率互換涉及向交易對手支付固定利率金額，以換取公司在協議有效期內無需交換標的名義金額即可獲得浮動利率付款。

對於指定並符合公允價值套期保值條件的衍生品，衍生品的收益或虧損以及歸因於對衝風險的套期保值項目的抵消損失或收益均在利息收入中確認。

截至2024年6月30日和2023年12月31日，該公司公佈了美元278 一千零美元6.5 分別向芝加哥商品交易所（“CME”）清算所存入100萬英鎊，這些清算所涉及每天向市場結算的公允價值衍生品。公司支付的平均固定利率為 4.82%，並在協議有效期內根據美國聯邦基金有效利率獲得浮動利率，無需交換基礎名義金額。對於被指定為公允價值套期保值的衍生品，衍生品的收益或虧損以及歸因於套期保值風險的套期保值項目的虧損或收益均在收益中確認。

2024年6月30日，固定利率抵押貸款封閉式投資組合的攤銷成本基礎總額為美元698.2 百萬。被確定為公開對衝關係中最後一層的金額為美元500.0 百萬，這是封閉式投資組合中預計在指定對衝期內未償還的貸款金額。與套期保值相關的基差調整為美元340 截至2024年6月30日，千項資產，將在對衝關係終止或到期時分配給整個剩餘封閉資金池。

2023年12月31日固定利率抵押貸款封閉式投資組合的攤銷成本基礎總額為美元729.5 百萬。被確定為公開對衝關係中最後一層的金額為美元500.0 百萬，這是封閉式投資組合中預計在指定對衝期內未償還的貸款金額。與套期保值相關的基差調整為美元6.6 截至2023年12月31日，百萬資產，將在對衝關係終止或到期時分配給整個剩餘封閉資金池。

在截至2024年6月30日的三個月和六個月中，公司錄得了1美元634 一千零美元1.3 從互換交易中獲得的百萬筆信貸作為合併運營報表中利息收入的一部分。在截至2023年6月30日的六個月中，公司做到了不沒有任何公允價值的對衝交易。

截至2024年6月30日和2023年12月31日，合併財務狀況報表中記錄了與公允價值套期保值累積基礎調整相關的以下金額：


	2024年6月30日				2023年12月31日
（以千計）	對衝資產的賬面金額		套期保值資產賬面金額中包含的公允價值套期保值調整的累計金額		對衝資產的賬面金額		套期保值資產賬面金額中包含的公允價值套期保值調整的累計金額
固定利率貸款	$	698,517	$	340	$	736,098	$	6,591

現金流套期保值

現金流套期保值涉及從交易對手那裏獲得可變金額，以換取公司在協議有效期內支付固定利率的款項，而無需交換標的名義金額。公司使用這些類型的衍生品來對衝與現有或預計發行的短期借款相關的可變現金流。

對於指定並符合利率風險現金流套期保值條件的衍生品，衍生品的收益或損失記入累計其他綜合收益（虧損），隨後在對衝交易影響收益的同一時期重新歸類為利息支出。隨着公司債務的利息支付，與衍生品相關的累計其他綜合收益中報告的金額將重新歸類為利息支出。該公司估計，在接下來的十二個月中，還將增加一美元8.4 百萬美元將重新歸類為利息支出減少額。

該公司做到了不在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月內分別終止任何衍生品。

下表顯示了現金流對衝會計對所示期間累計其他綜合收益（虧損）的影響：


	三個月已結束				六個月已結束
	6月30日				6月30日
（以千計）	2024		2023		2024		2023
其他綜合收益（虧損）中確認的收益（虧損）	$	（3,128)	$	1,586	$	（983)	$	（525)
（虧損）收益從其他綜合收益重新歸類為利息支出		（2,520)		（299)		（4,955)		14

所有現金流套期保值均總額記錄在合併財務狀況表中。

某些現金流套期保值涉及與第三方交易對手簽訂的衍生協議，其中包含要求公司在衍生品風險敞口超過門檻金額時發佈現金抵押品，並以淨資產頭寸獲得協議抵押品的條款。截至2024年6月30日和2023年12月31日，該公司確實如此不將抵押品交給第三方交易對手。截至 2024 年 6 月 30 日，公司收到了 $13.1 根據協議，其第三方交易對手以淨資產狀況提供數百萬美元的抵押品。截至2024年6月30日，該公司公佈了美元612 千美元存入芝加哥商品交易所清算所，作為衍生負債的結算入賬。截至 2023 年 12 月 31 日，公司收到了 $13.5 來自第三方交易對手的數百萬美元抵押品。截至2023年12月31日，該公司公佈了美元4.9 百萬美元存入芝加哥商品交易所清算所，這些清算所記作衍生負債的結算。

獨立衍生品

該公司為其貸款組合維持利率風險保護計劃，以便向某些借款人提供貸款級別的衍生品，並創造貸款水平的衍生品收入。公司與借款人簽訂利率互換或利率下限協議。這些利率衍生品的設計使借款人綜合獲得固定利率貸款，而公司則獲得浮動利率貸款。公司通過與非關聯公司簽訂抵消性利率互換或利率下限來抵消貸款水平的利率互換敞口

信譽良好的銀行交易對手。根據ASU 815，這些利率衍生品不符合指定套期保值的資格；因此，每種利率衍生品都被視為獨立衍生品。利率衍生品的名義金額不代表雙方交換的金額。交換金額參照個人利率衍生協議的名義金額和其他條款確定。下表反映了截至所示日期合併財務狀況報表中包含的獨立衍生品：


	2024年6月30日
		名義上的		公允價值		公允價值
（千美元）	計數	金額		資產		負債
包含在衍生資產/（負債）中：
與借款人的貸款水平利率互換	19	$	251,409	$	3,438	$	—
與借款人的貸款水平利率互換	210		1,420,486		—		118,963
與第三方交易對手的貸款級別利率互換	19		251,409		—		3,438
與第三方交易對手的貸款級別利率互換	210		1,420,486		118,963		—


	2023年12月31日
		名義上的		公允價值		公允價值
（千美元）	計數	金額		資產		負債
包含在衍生資產/（負債）中：
與借款人的貸款水平利率互換	49	$	491,394	$	10,985	$	—
與借款人的貸款水平利率互換	178		1,121,085		—		103,570
借款人的貸款水平利率下限	2		29,721		—		—
借款人的貸款水平利率下限	7		40,761		—		116
與第三方交易對手的貸款級別利率互換	49		491,394		—		10,985
與第三方交易對手的貸款級別利率互換	178		1,121,085		103,570		—
第三方交易對手的貸款級別利率下限	2		29,721		—		—
第三方交易對手的貸款級別利率下限	7		40,761		116		—

貸款水平的衍生收益在交易完成時以公允價值調整的利率互換的按市值計價予以確認。總貸款水平的衍生收入包含在非利息收入中，如下所示：


	三個月已結束				六個月已結束
	6月30日				6月30日
（以千計）	2024		2023		2024		2023
貸款級別的衍生收入	$	1,085	$	2,437	$	1,491	$	5,570

與借款人的利率互換產品與標的貸款交叉抵押，因此，有不張貼的抵押品。與第三方交易對手簽訂的某些利率互換協議包含條款，要求公司在衍生品風險敞口超過門檻金額時發佈抵押品，並以淨資產頭寸為協議獲得抵押品。截至2024年6月30日和2023年12月31日，該公司確實如此不向其第三方交易對手提供抵押品。截至 2024 年 6 月 30 日，公司收到了 $117.0 根據協議，其第三方交易對手以淨資產狀況提供數百萬美元的抵押品。截至 2023 年 12 月 31 日，公司收到了 $94.7 根據協議，其第三方交易對手以淨資產狀況提供數百萬美元的抵押品。

風險參與協議

公司簽訂風險參與協議以管理經濟風險，但未指定對衝關係中的工具。截至2024年6月30日和2023年12月31日，衍生負債風險參與協議的名義金額為美元93.5 百萬和美元93.9 分別為百萬。截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司風險參與協議的相關公允價值並不重要。

與信用風險相關的偶然特徵

該公司與每個衍生品交易對手的協議規定，如果公司拖欠任何債務，也可能宣佈其衍生品債務違約，並可能被要求終止與交易對手的衍生品頭寸。

該公司與某些衍生品交易對手的協議規定，如果該銀行未能維持其作為資本充足的機構的地位，則該銀行可能被要求終止與該交易對手的衍生品頭寸。

對於處於淨負債狀況的衍生品，包括應計利息，但不包括任何不履行風險的調整，公司違反上述規定的任何行為都可能需要按終止價值與相應的交易對手結算其在協議下的債務。截至 2024 年 6 月 30 日，有不淨負債頭寸中的衍生品，因此終止價值為零。有不在截至2024年6月30日的三個月和六個月中，違反了條款。

10。金融工具的公允價值

公允價值是指在計量日市場參與者之間的有序交易中，在資產或負債的主要市場或最有利的市場上為轉移負債（退出價格）而獲得的資產獲得或支付的交易價格。可以使用三個級別的投入來衡量公允價值：

1 級輸入— 報告實體在衡量之日能夠獲得的活躍市場中相同資產或負債的報價（未經調整）。

2 級輸入— 重要的其他可觀察到的輸入，例如以下任何一項：（1）活躍市場中類似資產或負債的報價，（2）非活躍市場中相同或相似資產或負債的報價，（3）資產或負債的報價以外的投入（例如，在常用間隔內可觀察到的利率和收益率曲線、波動率、預付款速度、損失嚴重程度、信用風險和違約率），或（4）主要通過相關性或其他手段得出或得到可觀測市場數據證實的投入（經市場證實的投入）。

3 級輸入 — 資產或負債的重大不可觀察的投入。不可觀察的重大輸入反映了報告實體自己對市場參與者在資產或負債定價時將使用的假設（包括風險假設）的假設。在沒有可觀測投入的情況下，應使用大量不可觀察的投入來衡量公允價值，從而考慮到在計量之日資產或負債幾乎沒有市場活動（如果有的話）的情況。

經常性以公允價值計量的資產和負債

證券

公司的可供出售證券按公允價值列報，公允價值是根據從獨立方獲得的價格確定的。獲得的估值基於市場數據，通常使用評估後的定價模型，這些模型因資產而異，幷包含可用的交易、出價和其他市場信息。對於不每天交易的證券，定價應用程序會應用基準和矩陣定價等可用信息。證券評估中通常尋求的市場投入包括基準收益率、報告的交易、經紀商/交易商報價（僅從被認定為市場參與者的做市商或經紀商/交易商處獲得）、發行人利差、雙向市場、基準證券、出價、報價和參考數據。對於某些證券，可能會使用額外的投入，或者某些市場投入可能不適用。根據市場狀況，投入的優先順序可能會在任何一天有所不同。

截至2024年6月30日和2023年12月31日，所有MBS、CMO、國庫證券和機構票據均由GSE隱含或明示擔保。根據公司的投資政策，公司證券在購買時被評為 “投資等級”，發行人的財務狀況每季度進行一次審查。由於這些證券的流動性，利用大量可觀測的投入獲得截至2024年6月30日和2023年12月31日的市場價值並不困難。

衍生品

衍生品代表利率互換，估算的公允價值基於估值模型，使用截至衡量日的可觀察市場數據。

下表列出了截至所示日期按公允價值定期計量的金融資產和負債，在公允價值層次結構中按級別細分。金融資產和負債是根據對公允價值計量至關重要的最低投入水平對金融資產和負債進行全面分類。


			公允價值測量
			在 2024 年 6 月 30 日使用
			第 1 級		第 2 級		第 3 級
（以千計）	總計		輸入		輸入		輸入
金融資產：
可供出售的證券：
機構備註	$	9,432	$	—	$	9,432	$	—
國庫證券		197,912		—		197,912		—
公司證券		155,410		—		155,410		—
GSE發行的直通式MBS		187,044		—		187,044		—
機構首席營銷官		243,846		—		243,846		—
州和市政義務		25,578		—		25,578		—
衍生品 — 現金流套期保值		12,134		—		12,134		—
衍生物 — 獨立衍生品，淨值		122,401		—		122,401		—
金融負債：
衍生品 — 公允價值套期保值		400		—		400		—
衍生品 — 現金流套期保值		701		—		701		—
衍生物 — 獨立衍生品，淨值		122,401		—		122,401		—


			公允價值測量
			在 2023 年 12 月 31 日使用
			第 1 級		第 2 級		第 3 級
（以千計）	總計		輸入		輸入		輸入
金融資產：
可供出售的證券：
機構注意事項	$	9,371	$	—	$	9,371	$
國庫證券		234,190		—		234,190		—
公司證券		151,170		—		151,170		—
GSE發行的直通式MBS		205,285		—		205,285		—
機構首席營銷官		259,415		—		259,415		—
州和市政義務		26,809		—		26,809		—
衍生品 — 現金流套期保值		12,492		—		12,492		—
衍生物 — 獨立衍生品，淨值		114,671		—		114,671		—
金融負債：		—
衍生品 — 公允價值對衝		6,594		—		6,594		—
衍生品 — 現金流套期保值		5,031				5,031
衍生物 — 獨立衍生品，淨值		114,671		—		114,671		—

以非經常性公允價值計量的資產和負債

某些金融資產和金融負債按非經常性公允價值計量。也就是説，在某些情況下，它們需要進行公允價值調整。在非經常性基礎上以公允價值計量的金融資產包括某些按標的抵押品的公允價值報告的個人評估貸款，前提是預計僅從抵押品中還款。

2024年6月30日

使用以下方法進行公允價值測量：

報價

處於活動狀態

意義重大

的市場

其他

意義重大

相同

可觀察

無法觀察

攜帶

資產

輸入

（以千計）

價值

（第 1 級）

（第 2 級）

（第 3 級）

單獨評估的貸款

823

—

823

2023年12月31日

使用以下方法進行公允價值測量：

報價

處於活動狀態

意義重大

的市場

其他

意義重大

相同

可觀察

無法觀察

攜帶

資產

輸入

（以千計）

價值

（第 1 級）

（第 2 級）

（第 3 級）

單獨評估的貸款

6,336

—

6,336

截至2024年6月30日，附有信貸損失備抵的個人評估抵押貸款的賬面金額為美元823 千，由美元的未清餘額組成2.3 百萬，扣除估值補貼美元1.5 百萬。信用損失追回了美元807 在截至2024年6月30日的六個月中，有1,000筆依賴抵押品的個人評估貸款，這筆貸款包含在合併運營報表中報告的金額中。

截至2023年12月31日，帶有信貸損失備抵的個人評估貸款的賬面金額為美元6.3 百萬，由未清餘額組成7.3 百萬，扣除估值補貼美元1.0 百萬。

未按公允價值計量的金融工具

下表列出了在所示日期按公允價值層次結構中的級別細分的定期或非經常性金融工具的賬面金額和估計公允價值，但不包括按公允價值計量的金融工具的賬面金額和估計公允價值。金融資產和負債是根據對公允價值計量至關重要的最低投入水平對金融資產和負債進行全面分類。


			公允價值測量
			在 2024 年 6 月 30 日使用
	攜帶		第 1 級		第 2 級		第 3 級
（以千計）	金額		輸入		輸入		輸入		總計
金融資產：
現金和銀行應付款	$	413,983	$	413,983	$	—	$	—	$	413,983
持有至到期的證券		588,000		—		502,837		—		502,837
持有的投資貸款，淨額		10,746,223		—		—		10,233,958		10,233,958
應計應收利息		55,588		—		6,415		49,173		55,588
金融負債：
儲蓄、貨幣市場和支票賬户 ⁽¹⁾		9,646,163		9,646,163		—		—		9,646,163
存款證（“CD”）		1,382,271		—		1,377,848		—		1,377,848
FHLBNY 預付款		633,000		—		633,362		—		633,362
次級債務，淨額		262,814		—		227,214		—		227,214
應計應付利息		14,101		—		14,101		—		14,101

⁽¹⁾ 包括抵押貸款託管存款。


			公允價值測量
			在 2023 年 12 月 31 日使用
	攜帶		第 1 級		第 2 級		第 3 級
（以千計）	金額		輸入		輸入		輸入		總計
金融資產：
現金和銀行應付款	$	457,547	$	457,547	$	—	$	—	$	457,547
持有至到期的證券		594,639		—		516,930		—		516,930
持有的投資貸款，淨額		10,695,349		—		—		10,305,026		10,305,026
應計應收利息		55,666		—		6,593		49,073		55,666
金融負債：
儲蓄、貨幣市場和支票賬户⁽¹⁾		8,922,972		8,922,972		—		—		8,922,972
光盤		1,607,683		—		1,602,087		—		1,602,087
FHLBNY 預付款		1,313,000		—		1,312,940		—		1,312,940
次級債務，淨額		200,196		—		160,696		—		160,696
應計應付利息		17,298		—		17,298		—		17,298

⁽¹⁾ 包括抵押貸款託管存款。

11。其他無形資產

下表列出了可攤銷的無形資產的賬面金額和累計攤銷額。


（以千計）	2024年6月30日		2023年12月31日
賬面總價值	$	10,204	$	10,204
累計攤銷		（5,737)		（5,145)
淨賬面金額	$	4,467	$	5,059

無形資產確認的攤銷費用為美元285 一千零美元592 在截至2024年6月30日的三個月和六個月中，分別為一千人。無形資產確認的攤銷費用為美元349 一千零美元726 在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，分別為千人。

2024年剩餘時間至2028年及以後的估計攤銷費用如下：


（以千計）
2024	$	571
2025		958
2026		795
2027		664
2028		560
此後		919
總計	$	4,467

12。FHLBNY 預付款

該銀行向FHLBNY借款總額為美元633.0 百萬和美元1.31 截至2024年6月30日和2023年12月31日，分別為10億美元，全部為固定利率。根據與FHLBNY簽訂的預付款、抵押品質押和擔保協議，該銀行的剩餘FHLB借款能力為美元1.88 截至 2024 年 6 月 30 日的十億美元和美元1.19 根據FHLBNY的定義，截至2023年12月31日為10億美元，並維持了足夠的合格抵押品。

下表彙總了所列時期內FHLBNY的滅火情況：


	截至6月30日的三個月						截至6月30日的六個月
（千美元）		2024			2023			2024			2023
FHLBNY 的進展被抹殺了	$	125,000		$	-		$	1,780,000		$	-
加權平均匯率		5.25	%		-	%		5.28	%		-	%
債務消滅造成的損失	$	-		$	-		$	453		$	-

下表列出了未來五年中每年的FHLBNY預付款的合同到期日。


（千美元）	2024年6月30日		2023年12月31日
隔夜，固定利率為 5.56%	$	10萬	$	—
2024 年，固定利率，利率從 5.25% 到 5.57%		425,000		1,265,000
2027 年，固定利率為 4.25%		36,000		36,000
2028 年，固定利率為 4.04%		12,0000		12,0000
2029 年，固定利率，利率從 3.98% 到 4.03%		60,000		—
FHLBNY 預付款總額	$	633,000	$	1,313,000

FHLBNY預付款總額的加權平均利率為 5.27% 和 5.23分別為 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日的百分比。

13。次級債券

2024 年 6 月 28 日，公司發行了 $65.0 2034年到期的固定至浮動利率次級票據（“2024年票據”）的本金總額為百萬美元。2024年票據可在五年後按面值贖回，規定的到期日為2034年7月15日，固定年利率為 9.00每年百分比，自2024年10月15日起，每年的1月15日、4月15日、7月15日和10月15日按季度支付拖欠款。固定利率期的最後一次利息支付將是2029年7月15日。從2029年7月15日起（含當日），但不包括規定的到期日或任何更早的贖回日，利率將每季度重置為等於基準利率（預計為三個月期限SOFR）的年利率 495.1 個基點，從 2029 年 10 月 15 日開始，每年 1 月 15 日、4 月 15 日、7 月 15 日和 10 月 15 日按季度支付。

隨後，該公司於2024年7月9日額外發行並出售了美元9.8 根據授予本次發行承銷商的總配股權，發行了數百萬張票據。包括全額配股權在內，此次發行的總收益為美元74.8 百萬，不包括折扣和預計的發行費用。

2022年5月6日，公司發行了美元160.0 2032年到期的固定至浮動利率次級票據（“2022年票據”）的本金總額為百萬美元。2022年票據可在五年後按面值贖回，規定的到期日為2032年5月15日，固定年利率為 5.00每年百分比，自2022年11月15日起，每半年在每年的5月15日和11月15日分期付款。固定利率期的最後一次利息支付將是2027年5月15日。從2027年5月15日起，包括但不包括到期日或提前贖回日，利率將每季度重置為等於基準利率（預計為三個月期限SOFR）的年利率 218-基點，自2027年8月15日起，每年的2月15日、5月15日、8月15日和11月15日按季度支付。公司將本次發行的淨收益用於償還美元115.0 該公司數百萬的 4.502027年6月15日到期的固定至浮動利率次級票據百分比，以及美元40.0 該公司數百萬的 5.252025年6月30日到期的固定利率浮動利率次級債券百分比。償還2027年到期的次級票據導致税前註銷的債務發行成本為美元740 千，這筆款項在債務清償損失中確認為非利息支出。

剩下的 $40.0 公司於2015年9月發行了數百萬張固定至浮動利率次級債券，十年後可按面值贖回，規定到期日為2030年9月30日，按固定年利率計息 5.75每年百分比，這是第一次十年。從2025年9月30日起至到期日或提前贖回日（含當日），利率將每季度重置為年利率，等於當時的芝加哥商品交易所三個月期限SOFR plus 372 基點。

次級債券總額為美元262.8 截至2024年6月30日的百萬美元和美元200.2 截至 2023 年 12 月 31 日，為百萬美元。與次級債券相關的利息支出為美元2.6 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月中，分別為百萬人。與次級債券相關的利息支出為美元5.2 百萬和美元5.1 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，分別為百萬人。根據現行監管準則和解釋，次級債券包含在二級資本中（適用某些限制）。

14。退休和退休後計劃

該銀行維持合併前存在的兩項非繳費型養老金計劃：（i）Dime社區銀行的退休計劃（“員工退休計劃”）和（ii）BnB銀行養老金計劃，涵蓋所有符合條件的員工。

員工退休計劃

該銀行贊助員工退休計劃，這是一項符合納税條件、非繳費、固定福利的退休計劃。在2000年4月1日之前，幾乎所有年滿21歲的全職僱員在服務一年後都有資格參加。自2000年4月1日起，該銀行凍結了員工退休計劃下的所有參與者福利。2023年12月21日，公司董事會通過了一項決議，終止自2023年12月31日起生效的員工退休計劃。該計劃的退休金按收入歸屬。在截至2023年12月31日的年度中，該銀行使用了12月31日^st 作為員工退休計劃的衡量日期。

BnB 銀行養老金計劃

2012年，Bridge Bancorp, Inc.（“Bridge”）對BnB銀行養老金計劃進行了修訂，修改了自2013年1月1日起生效的福利確定公式，但某些祖父般的Bridge員工除外。此外，在2012年10月1日當天或之後僱用的Bridge新員工沒有資格參加BnB銀行養老金計劃。自2023年12月31日起，該銀行凍結了bNb養老金計劃下的所有參與者福利，其影響反映在截至2023年12月31日記錄的削減中。2023年12月21日，公司董事會通過了一項決議，終止自2023年12月31日起生效的BnB銀行養老金計劃。該計劃的退休金按收入歸屬。在截至2023年12月31日的年度中，該銀行使用了12月31日^st 作為BnB銀行養老金計劃的計量日期.

下表顯示了其他非利息支出中包含的淨定期（信貸）福利成本的組成部分，服務成本除外，服務成本在合併運營報表中的工資和員工福利支出中列報。與這些計劃相關的淨支出由以下部分組成：


	截至6月30日的三個月
		2024			2023

	BnB 銀行		員工		BnB 銀行		員工
（以千計）	養老金計劃		退休計劃		養老金計劃		退休計劃
服務成本	$	—	$	—	$	175	$	—
利息成本		310		210		330		222
預期資產回報率		（680)		（360)		（688)		（382)
未實現虧損的攤銷		—		202		—		147
淨定期（信貸）補助金	$	（370)	$	52	$	（183)	$	（13)


	截至6月30日的六個月
	2024				2023

	BnB 銀行		員工		BnB 銀行		員工
（以千計）	養老金計劃		退休計劃		養老金計劃		退休計劃
服務成本	$	—	$	—	$	350	$	—
利息成本		620		420		660		445
預期資產回報率		（1,360)		（720)		（1,375)		（765)
未實現虧損的攤銷		—		405		—		295
淨定期（信貸）補助金	$	（740)	$	105	$	（365)	$	（25)

有不截至2024年6月30日的三六個月內對bNb銀行養老金計劃或員工退休計劃的繳款。

401 (k) Plan

公司維持合併前存在的401（k）計劃（“401（k）計劃”）。401（k）計劃幾乎涵蓋所有在職員工。新僱員將在60歲之後的下一個月的第一天自動加入該計劃^th 工作日，除非他們選擇不參加。參與者可以繳納税前基本工資的一部分，通常不超過美元23,000 截至2024年12月31日的日曆年度。根據401（k）計劃的規定，銀行對員工繳款進行了部分配對，具體如下： 100每位員工繳款的百分比，不超過 1每位員工薪酬的百分比加上 50每位員工繳款超過的百分比 1% 但不超過 6每位員工薪酬的百分比，最高繳款額為 3.5參與員工薪酬的百分比。參與者可以將其賬户餘額投資於多種投資選擇。401（k）計劃不允許投資公司的普通股。401（k）計劃在參與者賬户中持有的公司普通股總額為美元4.7 截至 2024 年 6 月 30 日，為百萬人。在截至2024年6月30日的三個月和六個月中，作為401（k）計劃工資和員工福利支出組成部分的總支出為美元796 一千零美元1.7 分別為百萬。在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，作為401（k）計劃工資和員工福利支出組成部分的總支出為美元582 一千零美元1.5 分別為百萬。

15。基於股票的薪酬

合併前，Bridge和Legacy Dime根據各自的股票薪酬計劃（統稱為 “傳統股票計劃”）授予了基於股票的獎勵，這兩個計劃均受ASC 718的會計要求的約束。該公司不再根據傳統股票計劃提供補助金。傳統股票計劃下的未兑現獎勵將繼續保持未償狀態，並受傳統股票計劃的條款和條件的約束。

2021年5月，公司股東批准了Dime Community Bancshares, Inc. 2021年股權激勵計劃（“2021年股權激勵計劃”），為公司提供足夠的股權薪酬，以實現適當激勵其高管、其他員工和董事執行我們的戰略計劃以創造股東價值的目標，同時提供適當的股東保護。另外一個 1,185,000 在2024年5月23日的年度股東大會上獲得股東批准後，根據2021年股權激勵計劃預留普通股發行。在 2024 年 6 月 30 日，有 1,464,963 根據2021年股權激勵計劃預留髮行的股票。

股票期權獎勵

下表彙總了與根據傳統股票計劃授予的股票期權相關的活動以及截至該期間的變化：


				加權-
				平均值
		加權-		剩餘的	聚合
	的數量	平均運動量		合同的	固有的
（以千美元計，股份和每股金額除外）	選項	價格		年份	價值
2024 年 1 月 1 日未償還的期權	26,995	$	35.39	5.2		—
行使的期權	—		—
期權被沒收	—		—
截至 2024 年 6 月 30 日的未償還期權	26,995	$	35.39	4.7	$	—
期權於 2024 年 6 月 30 日歸屬和可行使	26,995	$	35.39	4.7	$	—

每個時期與股票期權相關的信息如下：


	三個月已結束				六個月已結束
	6月30日				6月30日
（以千計）	2024		2023		2024		2023
收到的期權行使成本現金	$	—	$	—	$	—	$	—
股票期權行使中確認的所得税（支出）優惠		—		—		—		—
行使期權的內在價值		—		—		—		—

截至2024年6月30日，未平倉期權和既得期權（按期權行使成本計算）的行使價格範圍和加權平均剩餘合同期限如下：


	出色的期權		既得期權
		加權		加權
		平均值		平均值
	數字	合同的	數字	合同的
	的	年份	的	年份
	選項	剩餘的	選項	剩餘的
行使價格：
$34.87	10,061	5.6	10,061	5.6
$35.35	9,802	4.6	9,802	4.6
$36.19	7,132	3.6	7,132	3.6
總計	26,995	4.7	26,995	4.7

限制性股票獎勵

公司已根據傳統股票計劃和2021年股權激勵計劃向外部董事和某些高管提供了RSA補助金。通常，外部董事的獎勵完全在授予日期一週年時發放，而向高級管理人員發放的獎勵則在預先確定的必要期限內發放。所有獎勵均按授予日公司普通股的公允價值發放。所有RSA的薪酬支出均基於相應授予日期的股票公允價值。

下表彙總了與所批准的登記系統協定相關的活動以及當時結束期間的變化：


		加權-
		平均值
	的數量	授予日期
	股票	公允價值
截至 2024 年 1 月 1 日已發行的未歸屬分配股份	356,795	$	26.88
授予的股份	314,886		20.55
既得股份	（157,077)		26.45
被沒收的股票	（10,150)		23.85
截至2024年6月30日已發行的未歸屬分配股份	504,454	$	23.12

每個時期與 RSA 相關的信息如下：


	三個月已結束				六個月已結束
	6月30日				6月30日
（以千計）	2024		2023		2024		2023
已確認的薪酬支出	$	1,504	$	1,262	$	2877	$	2,320
歸屬 RSA 時確認的所得税支出		（28)		（99)		（268)		（112)

截至 2024 年 6 月 30 日，有 $9.0 在1.9年的加權平均時間內，將確認與未歸屬的RSA相關的未確認薪酬成本總額為100萬英鎊。

基於績效的股票獎勵

公司為某些高管維持長期激勵獎勵計劃（“LTIP”），該計劃符合股票會計標準。對於每項獎勵，門檻（50目標的百分比）、目標（100目標的百分比）和拉伸（150（目標）機會的百分比有資格獲得三年業績期限基於公司在某些目標上的相對錶現，這些目標是在業績期開始時設定的，隨後無法更改。普通股在授予日發行，並作為未歸屬股票獎勵持有，直到業績期結束。股票是抓住機會發行的，目的是確保為預計在業績期結束時歸屬的股票分配足夠數量的股份。PSA的薪酬支出基於授予之日股票的公允價值，以期末的預期總股本支付。

下表彙總了與批准的PSA相關的活動以及當時結束的期間的變化：


		加權-
		平均值
	的數量	授予日期
	股票	公允價值

2024 年 1 月 1 日的最大總股息支出	222,240	$	20.64
授予的股份	96,049		18.61
被沒收的股票	（37,335)		26.53
既得股份	（12,371)		29.97
2024 年 6 月 30 日的最大總股息支出	268,583	$	18.67
最低總股息支出	—		—
預期的總股息支出	257,565	$	18.32

每個時期與PSA相關的信息如下：


	三個月已結束				六個月已結束
	6月30日				6月30日
（以千計）	2024		2023		2024		2023
（福利）補償費用已確認	$	（208)	$	95	$	149	$	340
PSA 歸屬時確認的所得税支出		（52)		—		（52)		（15)

截至 2024 年 6 月 30 日，有 $3.5 根據在加權平均期內確認的預期總股權支出，與未歸屬的PSA相關的未確認薪酬成本總額為百萬美元 2.2 年份。

16。所得税

在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月中，公司的合併有效税率為 29.0% 和 26.8分別為％。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，公司的合併有效税率為 28.1% 和 26.8分別為％。有不在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三六個月中，分別有重大不尋常的所得税項目。

項目2.管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析

概述

Dime Community Bancshares, Inc. 是一家紐約公司，是一家成立於1988年的銀行控股公司。在僅限家長的基礎上，除了作為Dime社區銀行的所有者外，控股公司的業務量微乎其微。控股公司依賴其全資子公司Dime Community Bank的股息、自有收益、額外籌集的資金和借款作為資金來源。本報告中的信息主要反映了該銀行的財務狀況和經營業績。該銀行的經營業績主要取決於其淨利息收入，即貸款和投資的利息收入與存款和借款的利息支出之間的差額。該銀行還產生非利息收入，例如存款和貸款賬户的費用收入、商業信用卡和借記卡處理計劃、貸款互換費、投資服務、產權保險子公司的收入以及證券和貸款銷售的淨收益。非利息支出水平，例如工資和福利、佔用和設備成本、其他一般和管理費用、銀行產權保險子公司的費用以及所得税支出，進一步影響我們的淨收入。對前一年的數額進行了某些重新分類，並進行了相關的討論和分析，以符合本年度的列報方式。這些重新分類對淨收入或股東權益總額沒有影響。

精選財務摘要和其他數據

（以千美元計，每股金額除外）


	在或為了						在或為了
	三個月已結束						六個月已結束
	6月30日						6月30日
	2024			2023			2024			2023
每股數據：
報告的每股收益（攤薄）	$	0.43		$	0.66		$	0.84		$	1.58
每股普通股支付的現金分紅		0.25			0.25			0.50			0.49
普通股每股賬面價值		28.97			27.99			28.97			27.99
股息支付率		58.14	%		37.88	%		59.52	%		31.01	%
性能和其他選定比率：
平均資產回報率		0.55	%		0.81	%		0.53	%		0.96	%
平均淨資產回報率		5.88			9.03			5.78			10.75
淨利差		1.28			1.58			1.21			1.74
淨利率		2.41			2.50			2.31			2.62
平均計息資產與平均計息負債之比		142.23			141.00			140.36			143.80
非利息支出佔平均資產的比例		1.66			1.53			1.59			1.47
效率比		63.8			57.6			63.9			53.8
期末存款比率		98.2			103.4			98.2			103.4
有效税率		29.01			26.76			28.10			26.76
資產質量摘要：
不良貸款 ⁽¹⁾	$	24,843		$	27,667		$	24,843		$	27,667
不良資產		24,843			27,667			24,843			27,667
淨扣除額		3,640			3,679			4,379			5,220
不良資產/總資產		0.18	%		0.20	%		0.18	%		0.20	%
不良貸款/貸款總額		0.23			0.25			0.23			0.25
信貸損失備抵金/貸款總額		0.72			0.70			0.72			0.70
信貸損失/不良貸款備抵金		313.21			273.42			313.21			273.42

(1) 不良貸款的定義是所有處於非應計狀態的貸款。

關鍵會計估計

注意事項 1.重要會計政策摘要，公司截至2023年12月31日止年度的10-k表年度報告中的經審計的合併財務報表包含重要會計政策的摘要。這些會計政策可能需要管理層不同程度的主觀性、估計或判斷力。與其用來確定投資貸款的信用損失備抵額和企業合併中獲得的貸款的公允價值的方法有關的政策是至關重要的會計政策，因為它們對於列報公司的合併財務狀況和經營業績很重要。這些重要的會計估算具有相當大的複雜性，需要管理層做出困難和主觀的判斷，這通常需要對高度不確定的問題進行假設或估計。使用不同的判斷、假設或估計可能會導致公司的合併經營業績或財務狀況發生重大變化。

管理層已與其審計委員會一起審查了以下重要會計估計和相關披露。

為投資而持有的貸款的信貸損失備抵金

估計所依據的方法和假設

信貸損失備抵金是根據我們的貸款組合固有的預期損失通過信貸損失準備金來確定和維持的。管理層每季度評估津貼的充足程度，增加的津貼記作支出，扣除追回款後的已實現虧損記入備抵金。

確定津貼的適當性很複雜，需要管理層對本質上不確定的事項的影響作出判斷。在確定具有相似風險特徵的貸款的信貸損失備抵額時，公司採用的模型將貸款的攤銷成本基礎與預期收取的現金流的淨現值進行了比較。預期的信貸損失是通過彙總個人現金流並按貸款分部或資金池計算具有相似風險特徵的貸款的虧損百分比來確定的。對於與其他貸款沒有共同風險特徵的貸款，公司將對貸款進行個人評估。在該模型中，在確定違約概率、違約造成的損失、合理和可支持的經濟預測、預付款率、削減率和復甦滯後期方面做出了假設。管理層至少每年評估關鍵假設的敏感性，強調假設以瞭解對模型的影響。

統計迴歸用於將歷史宏觀經濟變量與在Dime及其周邊運營的同行銀行的歷史信用損失經歷聯繫起來。然後，使用這些模型根據相同宏觀經濟變量的預期未來行為來預測未來的預期貸款損失。使用定性因素對定量結果進行調整。這些因素包括：（1）貸款政策和程序以及貸款管理人員和其他相關人員的經驗、能力和深度；（2）影響投資組合可收性的國際、國家、區域和地方經濟業務狀況和發展，包括各個市場的狀況；（3）貸款組合的性質和數量；（4）逾期貸款的數量和嚴重程度；（5）我們的貸款審查制度的質量；（6）抵押貸款標的抵押品的價值；（7）存在和影響信貸的任何集中，以及此類集中水平的變化；以及（8）競爭和法律及監管要求等外部因素對現有投資組合中估計信貸損失水平的影響。

公司根據各種因素對不具有風險特徵的貸款進行個人評估。可以考慮的因素包括借款人拖欠趨勢和非應計狀況、取消抵押品贖回權或出售票據的可能性、借款人情況或現金收款的變化、借款人的行業或貸款或抵押品的其他事實和情況。預期的信用損失是根據可變現淨值來衡量的，即基於原始實際利率的預期未來現金流折現值與貸款攤銷成本基礎之間的差額。對於抵押品依賴貸款，預期信用損失的衡量標準是貸款的攤銷成本基礎與抵押品公允價值之間的差額減去估計的出售成本。

有關估算的不確定性

估算未來虧損的時間和金額取決於管理層的重大判斷，因為這些預計的現金流依賴於上述估計值以及反映當前或未來預期狀況的因素。這些估計值取決於當前整體經濟狀況的持續時間、行業、借款人或投資組合的特定條件。某些信貸指標的波動性以及預期結果和實際結果之間的差異是可以預料的。

客户可能無法按照原始條款償還貸款，為這些貸款提供擔保的抵押品可能不足以支付任何剩餘的貸款餘額。銀行監管機構定期審查我們的信用損失備抵額，並可能要求我們增加信貸損失或貸款扣除準備金。

對財務狀況和經營業績的影響

如果我們的假設被證明不正確，則信貸損失備抵可能不足以彌補貸款組合中的預期損失，從而增加備抵額。根據經濟、市場或其他條件的變化，未來可能需要增加或減少補貼。估計值的變化可能會通過向收益扣除來導致補貼發生實質性變化，這將大大減少我們的淨收入。

如果借款人遇到財務困難，我們可能會遭受重大的信貸損失，這可能會對我們的經營業績產生重大不利影響。

此外，作為審查過程不可分割的一部分，各監管機構定期審查信貸損失備抵額。這些機構可要求銀行根據其在審查時對所掌握信息的判斷確認對津貼的調整。

流動性和資本資源

該銀行董事會已經批准了一項流動性政策，該政策至少每年審查和更新一次。高級管理層負責執行該政策。銀行的資產負債委員會（“ALCO”）負責政策的總體監督和戰略實施，相關部門的管理被指定負責實施ALCO制定的任何戰略。有關高級管理層每天都會收到當期現金狀況報告和為期一週的預測，以確保及時償還所有短期債務，並確保有足夠的流動性為未來活動提供資金。詳細説明銀行流動資金儲備的報告每月提交給適當的高級管理層，並在董事會的每次會議上提交給董事會。此外，還向ALCO提交了十二個月的流動性預測，以評估潛在的未來流動性問題。未來12個月的現金流數據預測將每年提交給董事會。鑑於最近銀行業的事件，管理層還每天監控未投保的存款水平。

流動性主要是為了滿足客户的借款承諾和存款提款，無論是按需還是在合同到期時，還是在借款到期時償還借款，為當前和計劃支出提供資金，以及在機會出現時進行新的貸款和投資。該銀行貸款和投資活動的主要資金來源包括存款、貸款和MBS付款、投資證券本金和利息支付以及來自FHLBNY的預付款。該銀行還可能向私營部門二級市場購買者出售或證券化選定的多户住宅、混合用途或一至四户家庭住宅房地產貸款，並且過去曾向FNMA和FHLMC出售此類貸款。在適當情況下，公司還可能發行債務或股權。儘管貸款和投資的到期日和定期攤銷是可預測的資金來源，但房地產貸款和MBS的存款流量和預付款受到利率、經濟狀況和競爭的影響。

該銀行是美國金融交易所（“AFX”）的成員，它可以通過該交易所向其他成員機構進行隔夜或短期借款或貸款。資金的可用性每天都在變化。

該銀行通過與商業銀行、儲蓄銀行和經紀公司的直接競爭來收集存款，其中許多是全美最大的商業銀行、儲蓄銀行和經紀公司。此外，它還必須與股票和債券市場爭奪存款，尤其是在這些領域表現強勁的時期。與競爭對手相比，該銀行的存款流量主要受其存款產品的定價和營銷以及美國債券或股票市場等存款人投資替代品的市場表現的影響。只要世界銀行能夠應對總體市場利率的上升或下降，其存款流量不應受到重大影響。但是，股票或債券市場的良好表現可能會對銀行的存款流量產生不利影響。

在截至2024年6月30日的六個月中，存款總額（包括託管）增加了4.978億美元，而截至2023年6月30日的六個月增加了2.683億美元。在存款中，核心存款 (即，在截至2024年6月30日的六個月中，非存款證）增加了7.232億美元，而截至2023年6月30日的六個月中減少了1.471億美元。核心存款的增加主要是由於商業存款的增長。如果該銀行需要的資金超出其能力或意願的內部籌集資金，則可以通過其在FHLBNY的借款額度或通過AFX的借款能力以及向獨立代理銀行提供的信貸額度來獲得額外的資金來源。截至2024年6月30日，該銀行通過FHLBNY的剩餘借款能力為18.8億美元，但須遵守FHLBNY普通股最低所有權要求（即，佔該銀行未償還的FHLBNY借款的4.5％）。

在截至2024年6月30日的六個月中，該銀行將其未償還的FHLBNY預付款減少了6.8億美元，而截至2023年6月30日的六個月中增加了3.17億美元。參見注釋 12。“FHLBNY Advances” 以獲取更多信息。

截至2024年6月30日和2023年12月31日，次級債券總額分別為2.628億美元和2.02億美元。隨後，根據授予本次發行承銷商的總配股權，公司於2024年7月9日額外發行並出售了980萬澳元的票據。包括總配股權在內，此次發行的總收益為7,480萬美元，不包括折扣和預計的發行費用。參見注釋 13。我們的合併財務報表中的 “次級債券” 以獲取更多信息。

在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，商業貸款發放總額分別為1.716億美元和1.436億美元。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，房地產貸款發放總額（不包括自有商業地產）分別為8,820萬美元和5.089億美元。

在截至2024年6月30日的六個月中，該銀行沒有任何可供出售的證券出售。在截至2023年6月30日的六個月中，該銀行可供出售的證券銷售額為7,870萬美元。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，可供出售證券的購買總額分別為400萬美元和7,930萬美元。截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，可供出售證券的還款和看漲期的收益分別為7,680萬美元和3,840萬美元。

在截至2024年6月30日或2023年6月30日的六個月中，該銀行分別沒有出售任何持有至到期的證券。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，該銀行購買了持有至到期的證券分別為740萬美元和2710萬美元。截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，持有至到期證券的償付和看漲收益分別為1,580萬美元和1,070萬美元。

公司和銀行受其主要聯邦監管機構規定的最低監管資本要求的約束。一般而言，這些資本要求基於機構資產的金額和構成。截至2024年6月30日，公司和銀行均遵守了所有適用的監管資本要求，就所有監管目的而言，該銀行都被視為 “資本充足”。

下表彙總了截至所述期間根據巴塞爾協議III資本規則框架計算的公司和銀行資本比率：


	截至2024年6月30日的實際比率
							巴塞爾協議三
				合併			最低限度			將歸類為
	銀行			公司			要求			“資本充足” ⁽¹⁾
一級普通股比率		13.4	%		10.1	%		4.5	%	6.5	%
基於風險的一級資本比率		13.4			11.2			6.0		8.0
基於風險的總資本比率		14.1			14.5			8.0		10.0
第 1 層槓桿比率		10.5			8.8			4.0		5.0

(1) 只有銀行受這些要求的約束。

在截至2024年6月30日的六個月中，控股公司沒有回購任何普通股。在截至2023年6月30日的六個月中，控股公司回購了36,813股普通股，總成本為94.7萬美元。截至2024年6月30日，根據授權的股票回購計劃，仍有1,566,947股股票可供購買。見 “第二部分-第 2 項。其他信息-未註冊的股權證券銷售、所得款項的使用和發行人購買股權證券”，瞭解有關普通股回購的更多信息。

在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，控股公司分別為其優先股支付了360萬美元的現金分紅。

在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，控股公司分別支付了1,900萬美元和1,850萬美元的普通股現金分紅。

合同義務

該銀行的未償借款通常以FHLBNY預付款、短期或隔夜借款、次級債務以及具有固定合同利率的客户存款證等形式。此外，銀行有義務根據租約支付其某些分行和設備的租金。

資產負債表外安排

作為其貸款發放業務的一部分，該銀行通常有未兑現的向借款人提供信貸的承諾，這些承諾是根據其常規承保標準發放的。可用信貸額度不得在融資之前全部或部分提取，也可能到期，金額不是對未來現金流的估計。截至2024年6月30日，該銀行有1.890億美元的公司貸款承諾已被借款人接受。所有這些承諾預計將在截至2024年12月31日的剩餘時間內完成。

此外，在2017年12月完成的貸款證券化方面，該銀行與FHLMC簽訂了償還協議，規定該公司有義務向FHLMC償還違約貸款的任何合同本金和利息，金額不超過構成證券化時貸款池總餘額的貸款原始本金的10％。此項償還義務下的最大風險敞口為2,800萬美元。該銀行已承諾將GSE發行的2790萬美元直通式MBS作為抵押品。

資產質量

普通的

我們不發放或購買貸款，無論是全額貸款還是以MBS為基礎的貸款，這些貸款在發放時本來會被視為次級貸款，例如.，向因收入或信用記錄問題而沒有資格獲得市場利率的借款人提供房地產貸款。有關減值證券評估的討論，請參閲我們未經審計的簡明合併財務報表附註6。

監控和收取拖欠貸款

我們的管理層每月審查拖欠貸款，並在每次定期舉行的董事會會議上向董事會報告貸款組合中所有不良貸款和其他拖欠貸款的狀況。

我們的貸款還本付息政策和程序要求在多户住宅、商業房地產貸款以及商業和工業（“C&I”）貸款延遲十天還款後，儘快自動向拖欠的借款人發送延遲通知，如果是一至四筆家庭貸款或消費貸款，則延遲十五天。此後，定期向借款人郵寄信件並打電話，直到收到付款。在取消抵押品贖回權之前的任何時候與借款人取得聯繫時，我們將嘗試獲得到期的全額還款或與借款人協商還款時間表，以避免喪失抵押品贖回權。

對於符合以下三個標準的貸款，通常停止累計利息：（i）預計不會全額支付本金或利息；（ii）本金或利息已拖欠90天或更長時間（除非貸款被視為擔保良好且處於收款過程中）；或者（iii）由於財務狀況惡化，已選擇以現金方式維持貸款借款人。這種非應計確定做法始終適用於所有貸款，無論其內部分類或名稱如何。進入非應計狀態後，我們會沖銷所有未清的應計應收利息。

當貸款因未還款而進入非應計狀態時，我們通常會啟動房地產貸款的止贖程序，除非借款人根據商定的修改後的付款協議付款。我們獲得最新的評估報告，以計算潛在的抵押品短缺，併為潛在損失進行適當的儲備。如果提起了止贖訴訟，並且在止贖行動完成之前貸款未按期付清、未全額償還或再融資，則擔保貸款的財產將轉為其他房地產自有資產（“OREO”）身份。我們通常會嘗試利用所有可用的補救措施，例如出售票據以代替取消抵押品贖回權，以儘快謹慎地解決非應計貸款和奧利奧房產的問題，同時考慮到市場狀況、財產的實際狀況和任何其他緩解情況。我們尚未啟動任何可能對我們的合併財務報表產生重大不利影響的預期或即將進行的止贖程序。如果非應計貸款隨後生效，一旦消除了對可收款性的懷疑，並且借款人表現出符合貸款條款和條件的業績，通常為期至少六個月，該貸款即恢復應計狀態。

C&I 投資組合由我們的貸款人和承銷商積極管理。大多數信貸機構通常要求對風險敞口進行年度審查，借款人必須提交年度財務報告，貸款的結構帶有財務契約，以表明預期的業績水平。根據業績對較小的C＆I貸款進行監測，如果有任何信貸惡化的跡象，則使用信貸額度提款的能力就會受到限制。擔保人還必須更新其財務報告。所有風險敞口均經過風險評級，因借款人財務業績問題或嚴重拖欠任何款項或財務報告而進入負面評級的風險敞口將受到額外的管理審查。所採取的措施通常包括修改可用信貸額度、要求增加抵押品、增加擔保人支持或實質性提高財務報告的頻率和質量。信貸管理局對確定達到不利風險評級標準的貸款進行密切監測，以確定任何潛在的信用損失。如果獲得擔保，評級不合標準的貸款可以重新分配給鍛鍊小組直接處理。

非應計貸款

在我們持有的投資貸款組合中，截至2024年6月30日，非應計貸款總額為2480萬美元，截至2023年12月31日為2910萬美元。

以下是截至所示日期的非應計貸款的對賬情況：


	6月30日			十二月三十一日			6月30日
	2024			2023			2023

	（千美元）
非應計貸款：
商業貸款	$	20,287		$	18,574		$	23,470
一至四户家庭住宅，包括公寓和合作公寓		3,884			3,248			3,305
多户住宅和住宅混合用途		—			—			—
非業主佔用的商業地產		15			6,620			15
ADC		657			657			657
其他貸款		—			—			220
非應計貸款總額	$	24,843		$	29,099		$	27,667
比率：
非應計貸款總額佔貸款總額		0.23	%		0.27	%		0.25	%
不良資產總額與總資產之比		0.18			0.21			0.20

貸款重組

每筆重組貸款的應計狀態根據我們確定應計或非應計狀態的政策分別確定。在銀行與借款人簽訂修改協議時，貸款可以處於應計或非應計狀態。如果貸款在重組時處於非應計狀態，則在借款人證明在至少六個月內遵守了修改後的貸款條款之前，該貸款將繼續被歸類為非應計貸款。相反，如果貸款在重組時表現良好（且正在累積），除非貸款隨後符合我們的政策和機構法規規定的任何非應計狀態標準，否則將在整個重組期間保持應計狀態。

在信貸損失備抵範圍內，對應計狀態的重組貸款和非應計狀態的重組貸款（一對四家庭貸款或消費貸款）的損失進行估計，這些貸款與具有類似風險特徵的貸款合併在一起計算。對非應計狀態的重組貸款（不包括一至四筆家庭貸款和消費貸款）進行單獨評估，以確定預期的信貸損失。對於依賴抵押品的重組貸款，如果我們確定抵押品贖回權可能被取消抵押品贖回權，或者借款人遇到財務困難，我們預計貸款的償還將主要通過抵押品的運營或出售來提供，則信貸損失備抵是根據抵押品的公允價值減去預計出售成本與截至計量日的貸款攤銷成本基礎之間的差額來衡量的。對於非抵押依賴貸款，信貸損失備抵額是根據預期現金流的現值與截至計量日的貸款攤銷成本基礎之間的差額來衡量的。

奧利奧

銀行或子公司因抵押貸款的止贖權或代替止贖權的契約而收購的財產被歸類為奧利奧。進入奧利奧身份後，我們會獲得該物業的當前評估，並重新評估可能的可變現價值（a/k/a 此後每季度對該物業進行公允價值）。奧利奧按公允價值或賬面餘額中較低者記賬，任何減記均通過記入非利息支出的準備金予以確認。在確定奧利奧在每個報告期內可能實現的價值時，僅使用評估價值，或者低於評估價值的合同或正式市場價值。我們通常會尋求及時處置奧利奧的財產。因此，奧利奧地產通常不保證後續的獨立評估。

截至2024年6月30日或2023年12月31日，我們的合併財務狀況表中沒有奧利奧房產的賬面價值。在截至2024年6月30日或2023年6月30日的六個月中，我們沒有確認任何奧利奧財產損失準備金。

逾期貸款

拖欠貸款 30 至 59 天

截至2024年6月30日，我們有總額為2,090萬美元的貸款逾期在30至59天之間。截至2023年12月31日，我們有總額為1,200萬美元的貸款逾期在30至59天之間。與非應計貸款相比，30至59天的拖欠水平每月都會波動，通常被認為是衡量短期信貸質量趨勢的準確性不如非應計貸款。

拖欠的貸款 60 至 89 天

截至2024年6月30日，我們的貸款總額為3,240萬美元，逾期時間在60至89天之間。截至2023年12月31日，我們有總額為130萬美元的貸款逾期60至89天。60至89天的拖欠水平每月波動，通常被認為不如非應計貸款那麼準確的短期信貸質量趨勢指標。

逾期 90 天或更長時間的應計貸款

截至2024年6月30日或2023年12月31日，沒有逾期90天或更長時間的應計貸款。

資產負債表外風險敞口補貼

我們保留了與借款人接受的無準備金貸款承諾相關的備抵金，記錄在其他負債中。截至2024年6月30日和2023年12月31日，我們的津貼金額分別為310萬美元和270萬美元。該補貼是根據每個期末的未償還貸款承付款額確定的。該補貼的任何增加或減少均在信貸損失準備金中確認。

信用損失備抵金

在截至2024年6月30日的六個月中，我們記錄的信用損失準備金為1,080萬美元，而截至2023年6月30日的六個月中，信貸損失追回額為280萬美元。截至2024年6月30日的六個月中，1,080萬澳元的信用損失準備金主要與該銀行集合多户家庭貸款組合的準備金有關。截至2023年6月30日的六個月中，280萬澳元的信用損失回收主要與作為公司2021年合併的一部分收購的集合已購信貸惡化（“PCD”）貸款的儲備減少有關。

有關截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中信貸損失準備金和相關活動的進一步討論，請參閲簡明合併財務報表附註7。

下表列出了截至所示日期我們按貸款類型分配的信貸損失備抵額以及每個類別的貸款佔貸款總額的百分比。


	2024年6月30日				2023年12月31日
			百分比				百分比
			的貸款				的貸款
			在每個				在每個
			類別				類別
	已分配		改為總計		已分配		改為總計
（千美元）	金額		貸款		金額		貸款
商業貸款	$	37,115	23.38	%	$	35,962	21.44	%
一至四户家庭住宅和合作/共管公寓		7,305	8.38			6,813	8.24
多户住宅和住宅混合用途		12,357	36.22			7,237	37.31
非業主佔用的商業地產		18,340	30.62			19,623	31.39
ADC		2,455	1.34			1,989	1.57
其他貸款		240	0.06			119	0.05
總計	$	77,812	100.00	%	$	71,743	100.00	%

下表列出了有關我們在指定日期或該日期的信貸損失準備金的信息：


	截至6月30日的六個月或在截至6月30日的六個月中，
（千美元）	2024			2023
期末未償貸款總額 ⁽¹⁾	$	10,824,518		$	10,876,415
該期間的平均未償貸款總額⁽²⁾		10,757,655			10,696,249
期末信貸損失餘額備抵金		77,812			75,646
期末信貸損失備抵佔貸款總額		0.72	%		0.70	%
期末不良貸款佔貸款總額的比例		0.23			0.25
期末信貸損失準備金佔不良貸款總額的比例		313.21			273.42

在此期間，淨扣除額與平均未償還貸款的比率：
商業貸款		0.15	%		0.46	%
一至四户家庭住宅和合作/共管公寓		—			—
多户住宅和住宅混合用途		0.13			—
非業主佔用的商業地產		—			—
ADC		—			—
其他貸款		1.33			0.78
總計		0.08			0.10

(1) 貸款總額代表貸款總額（不包括待售貸款），包括遞延費用/成本和保費/折扣。

(2) 平均貸款總額代表貸款總額（包括待售貸款），包括遞延貸款費用/成本和保費/折扣。

2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日的財務狀況比較

資產。截至2024年6月30日，資產總額為135.5億美元，比2023年12月31日的水平低8,720萬美元，這主要是由於投資證券總額減少了7,370萬美元，銀行到期現金減少了4,360萬美元，限制性股票減少了3,030萬美元，場地和固定資產減少了880萬美元，但部分被貸款組合增加的4,540萬美元、衍生資產的1,240萬美元和BOLI的490萬美元所抵消。

在截至2024年6月30日的六個月中，扣除補貼後的貸款總額增加了4540萬美元，至期末的107.5億美元。在截至2024年6月30日的六個月中，我們的貸款發放額為2.599億美元。

在截至2024年6月30日的六個月中，投資證券總額減少了7,370萬美元，至期末的14.1億美元，這主要是由於本金支付、看漲期權和到期日的收益為9,220萬美元，被1140萬美元的購買和710萬美元的未實現虧損減少所抵消。在截至2024年6月30日的六個月中，沒有向或從持有至到期的證券進行轉賬。

在截至2024年6月30日的六個月中，場所和固定資產減少了880萬美元，至期末的3,610萬美元，這主要是由於出售了兩座銀行擁有的建築物。

在截至2024年6月30日的六個月中，限制性股票總額減少了3,030萬美元，至期末的6,840萬美元，這主要是由於FHLB預付款的減少。

在截至2024年6月30日的六個月中，衍生資產增加了1,240萬美元，至期末的1.345億美元，這主要是由於現金流套期保值的增加。

負債。在截至2024年6月30日的六個月中，總負債減少了1.116億美元，至期末的123.0億美元，這主要是由於fHLB預付款減少了6.8億美元，其他負債減少了1,440萬美元，但部分被4.978億美元的存款（包括抵押貸款託管賬户）、6,260萬美元的次級債務和2,200萬美元的衍生現金抵押品的增加所抵消。

在截至2024年6月30日的六個月中，次級債務增加了6,260萬美元，至期末的2.628億美元，這是由於該公司通過註冊公開發行2034年到期的9.000％的固定至浮動利率次級票據（“票據”）籌集了6,500萬美元的總收益。隨後，根據授予本次發行承銷商的總配股權，公司於2024年7月9日額外發行並出售了980萬澳元的票據。包括總配股權在內，此次發行的總收益為7,480萬美元，不包括折扣和預計的發行費用。

股東權益。在截至2024年6月30日的六個月中，股東權益增加了2440萬美元，達到期末的12.5億美元，這主要是由於淨收入為3,620萬美元，其他綜合收益為880萬美元，部分被1,950萬美元的普通股分紅和360萬美元的優先股股息所抵消。

截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月的經營業績比較

將軍。 截至2024年6月30日的三個月，淨收入為1,850萬美元，而截至2023年6月30日的三個月的淨收入為2750萬美元。在截至2024年6月30日的三個月中，與截至2023年6月30日的三個月相比，淨利息收入減少了470萬美元，信貸損失準備金增加了470萬美元，非利息支出增加了350萬美元，非利息收入增加了140萬美元，所得税支出減少了250萬美元。

對截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月淨利息收入的討論應與下表一起閲讀，這些表格列出了與這些時期合併運營報表相關的某些信息，還列出了所述期間的平均資產收益率和平均負債成本。平均收益率和成本是通過將收入或支出除以其在所述期間的相關資產或負債的平均餘額得出的。平均餘額來自平均每日餘額。尚未對免徵聯邦、州和地方税的利息收入進行任何等值税調整。收益率包括貸款發放費和承諾費的攤銷以及某些直接和間接的發放成本、預付款費用和滯納金，這些費用被視為收益率的調整。在截至2024年6月30日的三個月中，利息收入中包含的淨貸款成本為7,000美元。在截至2023年6月30日的三個月中，利息收入中包含的淨貸款費用為36.3萬美元。淨貸款費用的減少主要是由於延期費的下降和2024年貸款預付款費用的下降。

淨利息收入分析


	截至6月30日的三個月
	2024						2023
					平均值						平均值
	平均值				收益率/		平均值				收益率/
	平衡		利息		成本		平衡		利息		成本

資產：	（千美元）
賺取利息的資產：
商業貸款^{(1) (3) (6)}	$	2,400,219	$	42,933	7.19	%	$	2,259,769	$	36,715	6.52	%
一至四户家庭住宅，包括公寓和雞舍^{(3) (6)}		886,037		9,968	4.52			828,324		8,661	4.19
多户住宅和住宅混合用途^{(3) (6)}		3,958,617		45,775	4.65			4,125,119		45,123	4.39
非業主佔用的商業地產^{(3) (6)}		3,359,004		44,728	5.36			3,337,689		42,559	5.11
ADC⁽³⁾		164,283		3,638	8.91			220,795		5,149	9.35
其他貸款 ⁽³⁾		5,100		57	4.50			6,536		103	6.32
證券		1,537,487		7,907	2.07			1,642,057		7,914	1.93
其他短期投資		313,809		4,412	5.65			468,233		5,867	5.03
賺取利息的資產總額		12,624,556		159,418	5.08	%		12,888,522		152,091	4.73	%
非利息收益資產		793,885						769,546
總資產	$	13,418,441					$	13,658,068

負債和股東權益：
計息負債：
計息檢查⁽²⁾	$	631,403	$	1,499	0.95	%	$	952,424	$	3,081	1.30	%
貨幣市場		3,495,989		33,193	3.82			2,713,816		18,284	2.70
儲蓄⁽²⁾		2,336,202		23,109	3.98			2,279,670		17,376	3.06
光盤		1,393,678		15,077	4.35			1,546,257		13,875	3.60
計息存款總額		7,857,272		72,878	3.73			7,492,167		52,616	2.82
FHLBNY 預付款		671,242		6,429	3.85			1,327,121		15,206	4.60
次級債務，淨額		202,232		2,604	5.18			200,254		2,553	5.11
其他短期借款		—		—	—			814		—	—
借款總額		873,474		9,033	4.16			1,528,189		17,759	4.66
衍生現金抵押品		145,702		2,005	5.53			120,542		1,497	4.98
計息負債總額		8,876,448		83,916	3.80	%		9,140,898		71,872	3.15	%
非計息支票⁽²⁾		3,042,382						3,043,899
其他無息負債		242,980						254,826
負債總額		12,161,810						12,439,623
股東權益		1,256,631						1,218,445
負債和股東權益總額	$	13,418,441					$	13,658,068
淨利息收入			$	75,502					$	80,219
淨利率利差 ⁽⁴⁾					1.28	%					1.58	%
淨賺取利息的資產	$	3,748,108					$	3,747,624
淨利率 ⁽⁵⁾					2.41	%					2.50	%
賺取利息的資產與計息負債的比率					142.23	%					141.00	%
存款（包括無息支票賬户）⁽²⁾	$	10,899,654	$	72,878	2.69	%	$	10,536,066	$	52,616	2.00	%

⁽¹⁾ 商業貸款包括商業和工業貸款以及自有商業房地產貸款。

⁽²⁾ 包括抵押貸款託管存款。

⁽³⁾ 金額減去了延期發放成本/（費用）和信貸損失備抵金，包括待售貸款。

⁽⁴⁾ 淨利率利差代表平均計息資產收益率與平均計息負債成本之間的差額。

⁽⁵⁾ 淨利率表示淨利息收入除以平均利息收益資產。

⁽⁶⁾截至2024年6月30日，貸款組合包括對商業貸款、一至四户家庭住宅抵押貸款、多户住宅抵押貸款和非業主自用商業房地產貸款賬面金額的公允價值套期保值基點調整。

費率/體積分析


	截至2024年6月30日的三個月
	與截至2023年6月30日的三個月相比
	增加/（減少）是由於：
	音量		費率		總計

	（千美元）
賺取利息的資產：
商業貸款 ^{(1) (2)}	$	3,153	$	3,065	$	6,218
一至四户家庭住宅，包括公寓和雞舍		645		662		1,307
多户住宅和住宅混合用途		413		239		652
非業主佔用的商業地產		1,480		689		2,169
ADC		(737)		(774)		(1,511)
其他貸款		(12)		(34)		(46)
證券		(122)		115		(7)
其他短期投資		(1,749)		294		(1,455)
賺取利息的資產總額	$	3,071	$	4,256	$	7,327
計息負債：
計息支票	$	(656)	$	(926)	$	(1,582)
貨幣市場		8,683		6,226		14,909
儲蓄		3,518		2,215		5,733
光盤		368		834		1,202
FHLBNY 預付款		(5,232)		(3,545)		(8,777)
次級債務，淨額		19		32		51
其他短期借款		36		(36)		—
衍生現金抵押品		370		138		508
計息負債總額	$	7,106	$	4,938	$	12,044
淨利息收入的淨變化	$	(4,035)	$	(682)	$	(4,717)

⁽¹⁾ 商業貸款包括商業和工業貸款以及自有商業房地產貸款。

⁽²⁾ 金額減去了延期發放成本/（費用）和信貸損失備抵金，包括待售貸款。

淨利息收入。 截至2024年6月30日的三個月，淨利息收入為7,550萬美元，較截至2023年6月30日的三個月減少了470萬美元。截至2024年6月30日的三個月，平均利息收入資產為126.2億美元，較截至2023年6月30日的三個月的128.9億美元減少了2.640億美元。截至2024年6月30日的三個月，淨利率為2.41％，低於截至2023年6月30日的三個月的2.50％。

利息收入。 截至2024年6月30日的三個月，利息收入為1.594億美元，而截至2023年6月30日的三個月，利息收入為1.521億美元。在截至2024年6月30日的三個月中，利息收入較截至2023年6月30日的三個月增加了730萬美元，主要反映了商業貸款收入的利息收入增加了620萬美元，非自住貸款收入增加了220萬美元，一對四家庭貸款收入增加了130萬美元，多户家庭貸款收入增加了65.2萬美元。

商業貸款利息收入的增加是由於該期間平均餘額增加了1.405億美元，此類貸款的收益率增加了67個基點。在截至2024年6月30日的三個月中，從以前處於非應計狀態的貸款中收回了130萬美元的利息收入。非自有貸款收入的增加與該期間平均餘額增加2,130萬美元以及此類貸款收益率增長25個基點有關。一至四筆家庭貸款利息收入的增加與該期間收益率增長33個基點以及此類貸款的平均餘額增加5,770萬美元有關。多户家庭貸款利息收入的增加與收益率增長26個基點有關，但該期間此類貸款平均餘額減少了1.665億美元，部分抵消了這一增長。利率收益資產收益率的提高是利率環境上升的結果。

利息支出。 截至2024年6月30日的三個月，利息支出為8,390萬美元，而截至2023年6月30日的三個月，利息支出為7190萬美元。在截至2024年6月30日的三個月中，利息支出增加了1,200萬美元，主要反映了存款利息支出增加了2,030萬美元。存款利息支出的增加主要反映了貨幣市場賬户平均餘額增加了7.822億美元，此類存款的利率增加了112個基點，儲蓄賬户平均餘額增加了5,650萬美元，此類存款的利率增加了92個基點，存款支付的利率增加了75個基點，但被此類存款平均餘額減少的1.526億美元部分抵消。貨幣市場賬户、儲蓄賬户和存款證利息支出的增加主要是由於銀行和其他金融機構之間的價格競爭以及利率環境的上升。

信貸損失準備金。 在截至2024年6月30日的三個月中，我們記錄的信用損失準備金為560萬美元，而截至2023年6月30日的三個月的信用損失準備金為89.2萬美元。截至2024年6月30日的三個月，560萬澳元的信用損失準備金主要與我們的集合多户家庭貸款組合準備金增加有關。截至2023年6月30日的三個月，89.2萬美元的信用損失準備金主要與貸款組合的增長和預測的宏觀經濟狀況惡化有關，但被2021年合併中收購的惡化購買信貸（“PCD”）貸款準備金的減少所抵消。

非利息收入。 截至2024年6月30日的三個月，非利息收入為1180萬美元，而截至2023年6月30日的三個月，非利息收入為1,040萬美元。在截至2024年6月30日的三個月中，非利息收入較截至2023年6月30日的三個月增加了140萬美元，反映了銀行場所出售收益增加了370萬美元，部分被與貸款水平衍生收益相關的140萬美元減少所抵消。

非利息支出。 截至2024年6月30日的三個月，非利息支出為5,570萬美元，而截至2023年6月30日的三個月，非利息支出為5,220萬美元。在截至2024年6月30日的三個月中，非利息支出較截至2023年6月30日的三個月增加了350萬美元，這主要是由於工資和員工福利增加了230萬美元，專業服務增加了110萬美元。

在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月中，非利息支出分別佔平均資產的1.66％和1.53％。

所得税支出。 截至2024年6月30日的三個月，所得税支出為760萬美元，而截至2023年6月30日的三個月，所得税支出為1,000萬美元。截至2024年6月30日的三個月，報告的有效税率為29.0％，截至2023年6月30日的三個月，報告的有效税率為26.8％。

截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月的經營業績比較

將軍。 截至2024年6月30日的六個月中，淨收入為3620萬美元，而截至2023年6月30日的六個月的淨收入為6,480萬美元。在截至2024年6月30日的六個月中，與截至2023年6月30日的六個月相比，淨利息收入減少了1,890萬美元，信貸損失準備金增加了1,360萬美元，非利息支出增加了850萬美元，非利息收入增加了290萬美元，所得税支出減少了950萬美元。

對截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月淨利息收入的討論應與下表一起閲讀，這些表格列出了與這些時期合併運營報表相關的某些信息，還列出了所述期間的平均資產收益率和平均負債成本。平均收益率和成本是通過將收入或支出除以其在所述期間的相關資產或負債的平均餘額得出的。平均餘額來自平均每日餘額。尚未對免除聯邦、州和地方税收的利息收入進行任何等值税調整。收益率包括貸款發放費和承諾費的攤銷以及某些直接和間接的發放成本、預付款費用和滯納金，這些費用被視為收益率的調整。在截至2024年6月30日的六個月中，利息收入中包含的淨貸款成本為30.4萬美元。在截至2023年6月30日的六個月中，利息收入中包含的淨貸款費用為65.5萬美元。淨貸款費用的減少主要是由於貸款遞延費用的下降和2024年貸款預付款費用的下降。

淨利息收入分析


	截至6月30日的六個月
	2024						2023
					平均值						平均值
	平均值				收益率/		平均值				收益率/
	平衡		利息		成本		平衡		利息		成本

資產：	（千美元）
賺取利息的資產：
商業貸款 ^{(1) (3) (6)}	$	2,354,269	$	82,157	7.02	%	$	2,230,319	$	70,406		6.37	%
一至四户家庭住宅，包括公寓和雞舍 ^{(3) (6)}		886,313		19,738	4.48			808,424		16,277		4.06
多户住宅和住宅混合用途^{(3) (6)}		3,979,563		91,794	4.64			4,099,706		87,472		4.30
非業主佔用的商業地產 ^{(3) (6)}		3,365,221		89,504	5.35			3,327,427		82,254		4.98
ADC⁽³⁾		167,029		7,330	8.83			223,333		10,122		9.14
其他貸款 ⁽³⁾		5,260		141	5.39			7,040		218		6.24
證券		1,557,909		15,787	2.04			1,670,792		16,345		1.97
其他短期投資		504,592		13,976	5.57			420,400		9,669		4.64
賺取利息的資產總額		12,820,156		320,427	5.03	%		12,787,441		292,763		4.62	%
非利息收益資產		786,526						767,042
總資產	$	13,606,682					$	13,554,483

負債和股東權益：
計息負債：
計息支票 ⁽²⁾	$	606,725	$	2,722	0.90	%	$	898,068	$	4,603		1.03	%
貨幣市場		3,427,937		63,831	3.74			2,706,767		32,134		2.39
儲蓄 ⁽²⁾		2,352,574		45,919	3.93			2,303,267		31,975		2.80
光盤		1,524,780		33,475	4.41			1,358,043		21,176		3.14
計息存款總額		7,912,016		145,947	3.71			7,266,145		89,888		2.49
FHLBNY 預付款		882,725		18,572	4.23			1,291,608		28,706		4.48
次級債務，淨額		201,210		5,157	5.15			200,265		5,106		5.14
其他短期借款		39		1	5.16			6,290		118		3.78
借款總額		1,083,974		23,730	4.40			1,498,163		33,930		4.57
衍生現金抵押品		137,934		3,718	5.42			128,050		2,974		4.68
計息負債總額		9,133,924		173,395	3.82	%		8,892,358		126,792		2.88	%
非計息支票⁽²⁾		2,976,079						3,191,980
其他無息負債		245,348						264,002
負債總額		12,355,351						12,348,340
股東權益		1,251,331						1,206,143
負債和股東權益總額	$	13,606,682					$	13,554,483
淨利息收入			$	147,032					$	165,971
淨利率利差 ⁽⁴⁾					1.21	%						1.74	%
淨賺取利息的資產	$	3,686,232					$	3,895,083
淨利率 ⁽⁵⁾					2.31	%						2.62	%
賺取利息的資產與計息負債的比率					140.36	%						143.80	%
存款（包括無息支票賬户）⁽²⁾	$	10,888,095	$	145,947	2.70	%	$	10,458,125	$	89,888		1.73	%

（1）商業貸款包括商業和工業貸款以及自有商業房地產貸款。

(2) 包括抵押貸款託管存款。

(3) 金額扣除延期發放成本/（費用）和信貸損失備抵金，包括待售貸款。

(4) 淨利率利差代表平均計息資產收益率與平均計息負債成本之間的差額。

(5) 淨利率表示淨利息收入除以平均利息收益資產。

費率/體積分析


	截至2024年6月30日的六個月
	與截至2023年6月30日的六個月相比
	增加/（減少）是由於：
	音量		費率		總計
賺取利息的資產：
商業貸款^{(1) (2)}	$	5,055	$	6,696	$	11,751
一至四户家庭住宅，包括公寓和雞舍		1,701		1,760		3,461
多户住宅和住宅混合用途		(214)		4,536		4,322
非業主佔用的商業地產		2,328		4,922		7,250
ADC		(1,950)		(842)		(2,792)
其他貸款		(45)		(32)		(77)
證券		(701)		143		(558)
其他短期投資		2,153		2,154		4,307
賺取利息的資產總額	$	8,327	$	19,337	$	27,664
計息負債：
計息支票	$	(1,169)	$	(713)	$	(1,882)
貨幣市場		13,449		18,249		31,698
儲蓄		3,908		10,036		13,944
光盤		4,656		7,643		12,299
FHLBNY 預付款		(6,942)		(3,192)		(10,134)
次級債務，淨額		29		22		51
其他短期借款		(99)		(18)		(117)
衍生現金抵押品		311		433		744
計息負債總額	$	14,143	$	32,460	$	46,603
淨利息收入的淨變化	$	(5,816)	$	(13,123)	$	(18,939)

⁽¹⁾ 商業貸款包括商業和工業貸款以及自有商業房地產貸款。

⁽²⁾ 金額減去了延期發放成本/（費用）和信貸損失備抵金，包括待售貸款。

淨利息收入。 截至2024年6月30日的六個月中，淨利息收入為1.47億美元，較截至2023年6月30日的六個月減少了1,890萬美元。截至2024年6月30日的六個月中，平均利息收入資產為128.2億美元，較截至2023年6月30日的六個月的127.9億美元增加了3,270萬美元。截至2024年6月30日的六個月中，淨利率為2.31％，低於截至2023年6月30日的六個月的2.62％。

利息收入。 截至2024年6月30日的六個月中，利息收入為3.204億美元，而截至2023年6月30日的六個月中，利息收入為2.928億美元。在截至2024年6月30日的六個月中，利息收入比截至2023年6月30日的六個月增加了2760萬美元，主要反映了商業貸款收入的利息收入增加了1180萬美元，非自住貸款收入增加了730萬美元，多户家庭貸款收入增加了430萬美元，一對四家庭貸款收入增加了350萬美元，其他短期投資增加了430萬美元。

商業貸款利息收入的增加是由於該期間收益率提高了65個基點，以及此類貸款的平均餘額增加了1.24億美元。在截至2024年6月30日的六個月中，從以前處於非應計狀態的貸款中收回了130萬美元的利息收入。非自有貸款收入的增加與該期間收益率增長37個基點以及此類貸款的平均餘額增加3,780萬美元有關。多户家庭貸款利息收入的增加與收益率增長34個基點有關，但該期間此類貸款平均餘額減少了1.201億美元，部分抵消了這一增長。一至四筆家庭貸款利息收入的增加與該期間收益率增長42個基點以及此類貸款的平均餘額增加7,790萬美元有關。短期投資利息收入的增加使該期間的收益率提高了93個基點，此類短期投資的平均餘額增加了8 420萬美元。這些賺取利息資產的收益率提高是利率環境上升的結果。

利息支出。 截至2024年6月30日的六個月中，利息支出為1.734億美元，而截至2023年6月30日的六個月中，利息支出為1.268億美元。在截至2024年6月30日的六個月中，利息支出增加了4,660萬美元，主要反映了存款利息支出增加了5,610萬美元。存款利息支出的增加主要反映了貨幣市場賬户利率上漲了135個基點和721.2美元

此類存款的平均餘額增加了100萬個，儲蓄賬户的支付利率增加了113個基點，此類存款的平均餘額增加了4,930萬美元，存款證支付利率增加了127個基點，此類存款的平均餘額增加了1.667億美元。貨幣市場賬户、儲蓄賬户和存款證利息支出的增加主要是由於銀行和其他金融機構之間的價格競爭以及利率環境的上升。

信貸損失準備金。 在截至2024年6月30日的六個月中，我們記錄的信用損失準備金為1,080萬美元，而截至2023年6月30日的六個月中，信貸損失追回額為280萬美元。截至2024年6月30日的六個月中，1,080萬澳元的信用損失準備金主要與我們的集合多户家庭貸款組合準備金增加有關。截至2023年6月30日的六個月中，280萬澳元的信用損失回收主要與公司2021年合併中收購的PCD集合貸款的儲備減少有關。

非利息收入。 截至2024年6月30日的六個月中，非利息收入為2,230萬美元，而截至2023年6月30日的六個月為1,940萬美元。在截至2024年6月30日的六個月中，非利息收入較截至2023年6月30日的六個月增加了290萬美元，主要反映了銀行場所出售收益增加了670萬美元，但與貸款水平衍生收益相關的410萬美元減少部分抵消了這一增長。

非利息支出。 截至2024年6月30日的六個月中，非利息支出為1.082億美元，而截至2023年6月30日的六個月中，非利息支出為9,970萬美元。在截至2024年6月30日的六個月中，非利息支出較截至2023年6月30日的六個月增加了850萬美元，這主要是由於工資和員工福利增加了770萬美元。

在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，非利息支出分別佔平均資產的1.59％和1.47％。

所得税支出。 在截至2024年6月30日的六個月中，所得税支出為1,410萬美元，而截至2023年6月30日的六個月中，所得税支出為2370萬美元。截至2024年6月30日的六個月中，報告的有效税率為28.1％，截至2023年6月30日的六個月中報告的有效税率為26.8％。

第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露

2023年12月31日，控股公司於2024年2月22日向美國證券交易委員會提交的10-k表年度報告第7A項中公佈了有關市場風險的定量和定性披露。以下是其中所提供討論的最新情況。

普通的。該公司最大的市場風險組成部分仍然是利率風險。公司不受外幣兑換或大宗商品價格風險的影響。在截至2024年6月30日的三個月和六個月中，我們進行了零筆涉及需要分叉以對衝利率或市場風險的衍生工具的交易。

利率風險敞口分析

股票的經濟價值（“EVE”）分析。根據機構監管指南，公司使用多種利率情景模擬利率波動對EVE的影響。EVE 是公司資產和負債的預期未來現金流的現值與任何資產負債表外項目（例如衍生品）的價值之間的差額（如果適用）。

傳統上，固定利率工具的公允價值隨着利率的變化而波動成反比。因此，利率的提高會導致利息收益資產的公允價值下降，如果將其出售，這可能會對公司的合併經營業績產生不利影響，或者，如果利息收益資產被歸類為可供出售，則會減少公司的合併股東權益。利率波動導致的資產和負債價值的變化衡量了這些資產和負債的利率敏感度。

為了衡量公司對利率變化的敏感度，EVE是根據給定季度末的市場利率（“衝擊前情景”）以及其他各種利率情景（“利率衝擊情景”）計算的，這些情景代表利率期限結構與衝擊前情景中觀察到的實際期限結構發生立即、永久、平行變化。EVE的上漲被認為是有利的，而下降被認為是不利的。由於利率波動，EVE在衝擊前情景和各種利率衝擊情景之間的變化反映了公司資產、負債和EVE中資產負債表外項目的利率敏感度。管理層每季度向董事會報告EVE業績。該報告將公司估計的衝擊前情景EVE與根據各種利率衝擊情景計算得出的估計EVE進行了比較。

該公司的估值模型對每個利率變動水平下的貸款本金償還產生的現金流和存款衰減率做出了各種估計。該公司對貸款還款水平的估計受到其貸款組合中近期預付活動歷史以及現有投資組合的利率構成的影響，尤其是與現有利率環境相關的利率構成。此外，公司在估算未來的還款現金流時會考慮貸款組合中固有的費用保護金額。關於存款衰減率，公司在信譽良好的第三方的協助下，跟蹤和分析其存款在一段時間內以及各種利率情景下的衰減率。這些結果用於確定估值模型中存款衰減率的估計值。該公司還制定了一系列即期貼現率，這些貼現率是其資產和負債預計每月現金流估值不可或缺的一部分。該估值模型採用了它認為代表現行市場利率的貼現率，並進行了適當的調整，認為適合公司各種資產和負債投資組合的異質特徵。無論如何謹慎和精確地得出估計，實際現金流都可能與公司的估計有很大差異，導致EVE的計算結果大不相同。

以下分析顯示了截至2024年6月30日和2023年12月31日在衝擊前情景和-200個基點、-100個基點、+100個基點和+200個基點的利率衝擊情景下的估計前景。


	2024年6月30日					2023年12月31日
			美元		百分比			美元		百分比
（千美元）	夏娃		改變		改變	夏娃		改變		改變

利率衝擊情景
+ 200 個基點	$	1,646,202	$	56,650	3.6%	$	1,414,548	$	79,745	6.0%
+ 100 個基點		1,656,752		67,201	4.2%		1,375,777		40,974	3.1%
衝擊前情景		1,589,552		—	—		1,334,803		—	—
-100 個基點		1,525,442		(64,110)	(4.0)%		1,247,956		(86,847)	(6.5)%
-200 個基點		1,367,678		(221,874)	(14.0)%		1,112,110		(222,693)	(16.7)%

該公司的衝擊前情景 EVE 從 2023 年 12 月 31 日的 13.3 億美元增加到 2024 年 6 月 30 日的 15.9 億美元。促成EVE增長的主要因素是該銀行非到期存款基礎價值的增加。

該公司在+100基點利率和+200基點利率衝擊情景下的EVE分別從2023年12月31日的13.8億美元和14.1億美元增加到2024年6月30日的16.6億美元和16.5億美元。在-100基點利率和-200基點利率衝擊情景下，該公司的EVE分別從2023年12月31日的12.5億美元和11.1億美元增加到2024年6月30日的15.3億美元和13.7億美元。

收入模擬分析。截至每個季度末，公司還通過淨利息收入模擬模型監控利率變動的影響。該模型估算了利率變動對公司前瞻期淨利息收入的影響，通常不超過36個月（比通過EVE分析測得的要短得多）。管理層每季度向公司董事會報告淨利息收入模擬結果。下表披露了在給定利率情景下，假設利率在自2024年6月30日開始的12個月內利率逐漸變化，則公司在不同時間段內淨利息收入的估計變化：


	淨利息收入的百分比變化
利率的逐步變化：	一年級的	第二年
+ 200 個基點	(3.9)%	(2.9)%
+ 100 個基點	(1.8)%	(1.1)%
-100 個基點	3.9%	4.1%
-200 個基點	6.8%	5.3%

管理層還通過模擬利率即時變化的影響來研究對淨利息收入的潛在影響。下表披露了與給定利率衝擊情景相關的公司在不同時間段內淨利息收入的估計變化。


	淨利息收入的百分比變化
瞬時速率衝擊情景	一年級的	第二年
+ 200 個基點	(4.7)%	(1.0)%
+ 100 個基點	(2.1)%	0.0%
-100 個基點	4.6%	2.8%
-200 個基點	7.3%	2.2%

IITE

第 4 項：控制和程序

根據《交易法》第13a-15（e）條和第15（d）-15（e）條的規定，公司管理層在其首席執行官兼首席財務官的參與下，對截至2024年6月30日的公司披露控制和程序的有效性進行了評估。根據該評估，首席執行官兼首席財務官得出結論，公司的披露控制和程序自2024年6月30日起生效，旨在確保公司在其根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息在SEC規則和表格規定的時限內記錄、處理、彙總和報告，並酌情收集此類信息並傳達給公司管理層，以便及時做出決策關於所需的披露。

財務報告內部控制的變化

在截至2024年6月30日的季度中，公司對財務報告的內部控制沒有變化，也沒有對此類控制產生重大影響或合理可能產生重大影響的變化。

第二部分 — 其他信息

項目 1. 法律訴訟

在正常業務過程中，公司通常被指定為各種未決或威脅的法律訴訟或訴訟的被告或當事方。其中某些事項可能會要求鉅額金錢賠償。管理層認為，截至2024年6月30日，公司沒有參與任何可能對其財務狀況和經營業績產生重大不利影響的行動或程序。

項目 1A. 風險因素

有關公司風險因素的信息，請參閲公司截至2023年12月31日財年的10-k表年度報告第1部分第1A項 “風險因素”，以及我們隨後向美國證券交易委員會提交的10-Q表季度報告中的第二部分第1A項 “風險因素”。

項目2.未經登記的股票證券銷售、所得款項的使用和發行人購買股權證券

(a)

不適用。

(b)

不適用。

第 3 項：優先證券違約

沒有。

第 4 項：礦山安全披露

不適用。

項目 5. 其他信息

在截至2024年6月30日的三個月中，公司的董事或執行官均未出任一人採用要麼終止任何旨在滿足正面抗辯條件的購買或出售公司證券的合同、指示或書面計劃規則 10b5-1 (c) 或任何”非規則 10b5-1交易安排，” 正如美國證券交易委員會法規中使用的那樣。

項目 6. 展品


3.1		重述的註冊人公司註冊證書（參照註冊人於2021年2月2日提交的8-k表格最新報告附錄3.1併入（文件編號：001-34096））
3.2		修訂和重述了 Dime Community Bancshares, Inc. 章程（參照註冊人於 2023 年 12 月 21 日提交的 10-Q 表季度報告（文件編號 001-34096）附錄 3.2 納入）
4.1		作為受託人的Dime Community Bancshares, Inc.和威爾明頓信託全國協會於2022年5月6日簽訂的契約（參照註冊人2022年5月6日提交的8-k表最新報告附錄4.1納入（文件編號：001-34096））
4.2		作為受託人的Dime Community Bancshares, Inc.和威爾明頓信託全國協會於2022年5月6日簽訂的第一份補充契約（參照註冊人2022年5月6日提交的8-k表最新報告（文件編號：001-34096）附錄4.2納入）
4.3		作為受託人的 Dime Community Bancshares, Inc. 和威爾明頓信託全國協會於 2024 年 6 月 28 日簽訂的第二份補充契約（參照註冊人於 2024 年 6 月 28 日提交的 8-k 表最新報告（文件編號 001-34096）附錄 4.2 納入）
31.1		根據第 13a-14 (a) 條對首席執行官進行認證
31.2		根據細則13a-14 (a) 對首席財務官進行認證
32.1		根據《美國法典》第 13a-14 (b) 條和《美國法典》第 18 條第 1350 條對首席執行官和首席財務官進行認證
101		以下財務報表來自 Dime Community Bancshares, Inc. '截至2024年6月30日的季度10-Q表季度報告，於2024年8月1日提交，格式為XBRL：（i）截至2024年6月30日和2023年12月31日的合併財務狀況表，（ii）截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的合併運營報表，（iii）截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的合併綜合收益表，（iv）截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的股東權益表，（v）合併現金報表截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月的流量，以及（六）合併財務報表的簡明附註。
101.INS		XBRL 實例文檔
101.SCH		XBRL 分類擴展架構文檔
101.CAL		XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔
101.LAB		XBRL 分類擴展標籤 Linkbase 文檔
101.PRE		XBRL 分類擴展演示文稿鏈接庫文檔
101.DEF		XBRL 分類擴展定義 Linkbase 文檔
104		本10-Q表季度報告的封面，格式為Inline XBRL

簽名

根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。

Dime 社區 Bancshares, Inc.


日期：2024 年 8 月 1 日	作者：	/s/ Stuart H. Lubow
		斯圖爾特·H·盧博
		總裁兼首席執行官


日期：2024 年 8 月 1 日	作者：	/s/ Avinash Reddy
		Avinash Reddy
		高級執行副總裁、首席財務官兼首席會計官