livn-20240630
假的12/312024Q20001639691P5DP10D0.016398註釋 14.後續活動xbrli: sharesiso4217: 美元iso4217: 美元xbrli: sharesiso421:gbpxbrli: sharesxbrli: purelivn: repository_siteiso4217: 歐元livn: 索賠livn: segmentlivn: geographic_region00016396912024-01-012024-06-3000016396912024-07-2600016396912024-04-012024-06-3000016396912023-04-012023-06-3000016396912023-01-012023-06-3000016396912024-06-3000016396912023-12-3100016396912022-12-3100016396912023-06-3000016396912023-11-012024-06-300001639691SRT: 最低成員LIVN: A2024 重組計劃成員2024-06-300001639691LIVN: A2024 重組計劃成員SRT: 最大成員2024-06-300001639691US-GAAP：員工離職會員SRT: 最低成員LIVN: A2024 重組計劃成員2024-06-300001639691US-GAAP：員工離職會員LIVN: A2024 重組計劃成員SRT: 最大成員2024-06-300001639691SRT: 最低成員LIVN: A2024 重組計劃成員US-GAAP：合同終止成員2024-06-300001639691LIVN: A2024 重組計劃成員SRT: 最大成員US-GAAP：合同終止成員2024-06-300001639691LIVN: A2024 重組計劃成員2024-04-012024-06-300001639691LIVN: A2024 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心肺部會員2023-12-310001639691LIVN: 神經調節部門成員2023-12-310001639691LIVN: 心肺部會員2024-01-012024-06-300001639691LIVN: 神經調節部門成員2024-01-012024-06-300001639691LIVN: 心肺部會員2024-06-300001639691LIVN: 神經調節部門成員2024-06-300001639691國家：美國2024-06-300001639691國家：美國2023-12-310001639691SRT: 歐洲會員2024-06-300001639691SRT: 歐洲會員2023-12-310001639691LIVN：地點不包括美國和歐洲成員2024-06-300001639691LIVN：地點不包括美國和歐洲成員2023-12-310001639691LIVN: A2025Notes會員2024-04-012024-06-300001639691LIVN: A2025Notes會員2023-04-012023-06-300001639691LIVN: A2025Notes會員2024-01-012024-06-300001639691LIVN: A2025Notes會員2023-01-012023-06-300001639691LIVN: A2029Notes會員2024-04-012024-06-300001639691LIVN: A2029Notes會員2023-04-012023-06-300001639691LIVN: A2029Notes會員2024-01-012024-06-300001639691LIVN: A2029Notes會員2023-01-012023-06-300001639691LIVN: A2025Notes會員US-GAAP：衍生金融工具資產成員2024-04-012024-06-300001639691LIVN: A2025Notes會員US-GAAP：衍生金融工具資產成員2023-04-012023-06-300001639691LIVN: A2025Notes會員US-GAAP：衍生金融工具資產成員2024-01-012024-06-300001639691LIVN: 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美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
_________________
表單 10-Q

（Mark One）
☑ 根據1934年《證券交易法》第13或15（d）條提交的季度報告
在截至的季度中： 2024 年 6 月 30 日
要麼
☐ 根據1934年《證券交易法》第13或15（d）條提交的過渡報告
在從 _______________ 到 _______________ 的過渡期內

委員會文件編號： 001-37599
lnlogomain280x78.jpg
LivaNova P
（註冊人章程中規定的確切名稱）
英格蘭和威爾士... 98-1268150
（... 的州或其他司法管轄區（美國國税局僱主
公司或組織）...身份證號）
20 伊斯特本露臺， 倫敦， 英國， W2 6LG
（主要行政辦公室地址）...（郵政編碼）
註冊人的電話號碼，包括區號:(44）（0) 203 325-0660
根據該法第12（b）條註冊的證券：
每個課程的標題交易符號註冊的每個交易所的名稱
普通股——每股面值1.00英鎊LIVN納斯達克股票市場有限責任公司
用複選標記表明註冊人（1）在過去的12個月中（或註冊人需要提交此類報告的較短期限）是否提交了1934年《證券交易法》第13或15（d）條要求提交的所有報告，以及（2）在過去的90天中是否受此類申報要求的約束。是的☑ 沒有 ☐
用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。是的☑ 沒有 ☐
用複選標記表明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
大型加速文件管理器☑加速過濾器☐
非加速過濾器☐規模較小的申報公司☐
新興成長型公司☐
如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。☐
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見該法第120億條第2款）。是的☐不是 ☑
班級截至 2024 年 7 月 26 日
普通股——每股面值1.00英鎊54,297,960


LIVANOVA PLC
目錄
物品描述頁面
定義
1
知識產權、商標和商品名稱
3
關於前瞻性陳述的警示説明
4
第一部分財務信息
1。
財務報表（未經審計）
5
2。
管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
30
3.
關於市場風險的定量和定性披露
37
4。
控制和程序
37
 第二部分。其他信息
1。
法律訴訟
37
1A。
風險因素
37
2。
未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
37
3.
優先證券違約
37
4。
礦山安全披露
37
5。
其他信息
38
6。
展品
38
簽名
39





定義
在本截至2024年6月30日的季度10-Q表季度報告中，以下術語和縮寫的含義如下所列。“LivaNova” 和 “公司” 是指LivaNova PLC及其合併子公司。
縮寫定義
2015 年計劃LivaNova PLC 2015 年激勵獎勵計劃
2015 年計劃修正案LivaNova PLC 2015 年激勵獎勵計劃第 2 號修正案
2021 年第一留置權信貸協議LivaNova PLC及其全資子公司LivaNova USA, Inc.與作為第一留置權管理代理人和第一留置權抵押代理人的美國高盛銀行之間的第一份留置權信貸協議於2021年8月13日生效
2023 年表格 10-KLivaNova PLC於2024年2月29日向美國證券交易委員會提交了截至2023年12月31日止年度的10-k表年度報告
2024 年重組計劃一項計劃於2024年第一季度啟動，旨在加強LivaNova對其核心心肺和神經調節領域的關注
2025 年上限通話與某些金融機構私下協商達成的上限看漲期權交易
2025 年筆記根據LivaNova USA於2020年6月17日發行的《證券法》第144A條，本金總額為2.875億美元、2025年到期的3.00％的無抵押現金可交換優先票據
2025 年票據回購交易通過私下談判的交易從2029年票據發行的收益中回購2025年票據的總本金額為2.30億美元
2029 年通話上限與某些金融機構私下協商達成的上限看漲期權交易
2029 注意事項根據LivaNova PLC於2024年3月8日發行的《證券法》第144A條，本金總額為3.45億美元的2.50％無抵押可轉換優先票據，通過私募方式向合格的機構買家進行2029年到期
A&R 2022 計劃修訂並重述了 LivaNova PLC 2022 年激勵獎勵計劃
A&R 2022 計劃修正案經修訂和重述的 LivaNova PLC 2022 年激勵獎勵計劃的第 1 號修正案
ACS高級循環支持
aLungaLung 科技公司
AOCI累計其他綜合收益（虧損）
巴克萊愛爾蘭巴克萊銀行有限公司
通話交易上限2025 年上限看漲期權和 2029 年上限看漲期權
首席執行官首席執行官
首席財務官首席財務官
CMS美國醫療保險和醫療補助服務中心
CODM首席運營決策者
可轉換票據計量週期
任何指定的連續十個交易日計量週期
上訴法院米蘭上訴法院
延遲抽款期限根據第2號增量融資修正案產生的2021年第一留置權信貸協議下的5,000萬美元延遲提取定期貸款
DRE耐藥性癲癇
DTD難以治療的抑鬱症
ECJ歐洲法院
《交易法》1934 年美國《證券交易法》，經修訂
FX外幣匯率
哈哈姆心肺機
imTheraimThera Medical, Inc.，於2018年被LivaNova收購，該公司正在開發一種用於治療阻塞性睡眠呼吸暫停的可植入式神經刺激設備系統
第 2 號增量融資修正案
2022年7月6日對2021年第一留置權信貸協議的增量融資修正案
1

縮寫定義
第3號增量融資修正案2024年3月8日對2021年第一留置權信貸協議的增量融資修正案
初始定期貸款2021年第一留置權信貸協議下的3億美元定期貸款，源自第2號增量融資修正案
ISIN
國家核安全和輻射防護監察局，意大利經濟發展部的下屬機構
LivaNova P一家根據英格蘭和威爾士法律於2015年2月20日組建的上市有限公司
LivaNova 美國LivaNova USA, Inc.
LSMLivaNova 網站管理 S.r.l.
MDL美國賓夕法尼亞中區地方法院的聯邦多地區訴訟
納斯達納斯達克全球精選市場
OCI其他綜合收益（虧損）
期權交易對手與LivaNova USA或LivaNova PLC（如適用）簽訂2025年上限看漲期權和2029年上限看漲期權的某些金融機構
OSA阻塞性睡眠呼吸暫停
OSPREY 臨牀試驗
LivaNova的臨牀試驗，“使用有針對性的舌下神經刺激治療阻塞性睡眠呼吸暫停”
第二支柱
經濟合作與發展組織全球反鹼侵蝕模型規則（第二支柱）
公共行政意大利環境部和其他意大利政府機構
研發研究和開發
報告本季度報告（表10-Q）
RSU限制性庫存單位
SARS股票增值權
秒美國證券交易委員會
《證券法》經修訂的 1933 年美國證券法
SG&A銷售費用、一般費用和管理費用
SNIASNIA S.p.A.
SNIA 訴訟擔保與SNIA環境訴訟有關的第一筆活期銀行擔保，金額為27,000萬歐元
索林 Sorin S.p.A.
學期設施初始定期融資機制以及延遲提款期限貸款
美國美利堅合眾國
美國公認會計原則美國公認的會計原則
英國英國
英國法案2023 年金融（第 2 號）法
美元美元
VNS 療法LivaNova 迷走神經刺激療法
2

知識產權、商標和商品名稱
本報告可能包含對LivaNova專有知識產權的引用，其中包括：
•LivaNova 神經調節系統、VNS Therapy™ 系統和 LivaNova 專有脈衝發生器產品的商標：型號 102（Pulse™）、型號 102R（Pulse Duo™）、型號 103（Demipulse™）、模型 104（Demipulse Duo™）、型號 106（AspireSR™）、型號 1000（Sentiva™）、1000-D 型（Sentiva Duo™）以及型號 8103（對稱™）。
•LivaNova 心肺產品和系統的商標：Essenz™、S5™、S5 Pro™ Lion.Capta™、Inspire™、Heartlink™、XTRA™、3萬加熱器冷卻器™、Connect™ 和 Revolution™。
• LivaNova 先進循環支持系統的商標：TandemLife™、TandemHeart™、TandeMlung™、ProtekDuo™、LifesParc™、Alung™、Hemolung™、呼吸透析™ 和 ActivMix™。
•LivaNova阻塞性睡眠呼吸暫停系統的商標：imThera™ 和 aura6000™。
這些商標和商品名稱是LivaNova的財產或LivaNova合併子公司的財產，受適用的知識產權法的保護。僅為方便起見，本報告中提及的LivaNova的商標和商品名稱可能不帶有™ 符號，但此類引用無意以任何方式表明公司不會在適用法律的最大範圍內主張LivaNova對這些商標和商品名稱的權利。
3

關於前瞻性陳述的警示性説明
根據1995年《私人證券訴訟改革法》、《證券法》第27A條和《交易法》第21E條的定義，本報告中的某些陳述，除歷史或當前事實陳述外，均屬於 “前瞻性陳述”。這些陳述包括但不限於LivaNova的計劃、目標、戰略、財務表現和前景、趨勢、未來現金分配的金額和時間、前景或未來事件，並涉及難以預測的已知和未知風險。因此，公司的實際財務業績、業績、成就或前景可能與這些前瞻性陳述所表達或暗示的財務業績、業績、成就或前景存在重大差異。通常，您可以通過使用 “可能”、“可以”、“尋求”、“指導”、“預測”、“潛在”、“可能”、“相信”、“將”、“應該”、“期望”、“預期”、“估計”、“計劃”、“打算”、“預測”、“預見” 等詞語來識別前瞻性陳述，或這些術語和類似表述的變體，或否定表述這些術語或類似的表述。此類前瞻性陳述必然基於估計和假設，儘管LivaNova及其管理層根據他們對商業和行業的瞭解和理解認為這些估計和假設是合理的，但本質上是不確定的。這些陳述不能保證未來的表現，股東不應過分依賴前瞻性陳述。有許多風險、不確定性和其他重要因素，其中許多是公司無法控制的，可能導致公司的實際業績與本報告中的前瞻性陳述存在重大差異，包括但不限於以下風險和不確定性：全球市場和全球經濟狀況的波動，包括入侵烏克蘭引起的波動、中東不斷變化的不穩定、通貨膨脹、利率變化、外匯波動，變更為美國與其他國家之間現有的貿易協定和關係，包括實施制裁；對公司或與公司互動的第三方信息技術系統的網絡攻擊或其他幹擾；遵守個人信息隱私和安全要求和法律的成本；與供應鏈壓力相關的風險；技術變化，包括競爭對手開發高級或替代技術或設備和/或與替代供應商的競爭藥物療法；未能獲得與公司產品相關的批准或報銷；未能建立、擴大或維持公司用於治療公司批准適應症的產品的市場接受度；未能開發和商業化新產品以及此類產品的市場接受率和程度；臨牀研究得出的不利結果或未能實現里程碑；未能遵守或更改影響公司政府監管的法律、法規或行政慣例的產品；與召回、執法行動或產品責任索賠相關的風險；公司產品報銷的變更或減少或不遵守與醫療保健產品和服務報銷有關的規定；不遵守反賄賂法；未決或未來訴訟和政府調查（包括公司3萬Heater-Cooler 和 SNIA 環境訴訟）造成的損失或費用；與環境法律法規相關的風險以及環境責任、違規行為抗議投票和訴訟；產品責任、知識產權、股東相關、環境相關、所得税和其他訴訟、爭議、損失和成本；未能留住關鍵人員、防止勞動力短缺或管理勞動力成本；公司的研發工作未能跟上醫療器械行業快速技術發展的步伐；與氣候變化影響相關的風險以及來自內部和外部利益相關者的ESG壓力的風險；風險質量問題及其影響；未能保護公司的專有知識產權；未能為推進公司的戰略目標或加強公司現有業務而進行的新收購；無形資產、商譽和其他長期資產的減值可能性；與公司債務有關的風險；公司對財務報告的內部控制的有效性；公司盈利能力的變化和/或未能管理成本和支出；未來季度經營業績的波動和/或收入的變化以及與估計值相關的運營費用；税收法律法規的變化，包括額外所得税負債的風險；以及其他可能損害公司財務業績的未知或不可預測的因素。
可能導致LivaNova實際業績與預期結果不同的其他因素在：（1）“第二部分，第1A項。風險因素” 以及本公司其他10-Q表季度報告、（2）公司2023年10-k表格、（3）公司不時向美國證券交易委員會提交和提供的報告和註冊聲明，以及（4）LivaNova不時發佈的其他公告中的其他內容。
提醒讀者不要過分依賴公司的前瞻性陳述，這些陳述僅代表截至本文發佈之日。無論是由於新信息、未來事件還是其他原因，公司均沒有義務在前瞻性陳述發表之日後更新或修改任何前瞻性陳述。您應閲讀以下討論和分析，以及本報告其他地方包含的公司未經審計的簡明合併財務報表和相關附註。截至2024年6月30日的六個月的經營業績不一定代表未來的業績，包括整個財年。您還應參考LivaNova2023年10-k表和公司10-Q表季度報告中包含的公司的 “年度合併財務報表”、“附註”、“管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 以及 “風險因素”。
財務信息和財務報表的幣種
本報告中包含的所有財務信息均根據美國公認會計原則編制。公司簡明合併財務報表的報告貨幣為美元。
4

第一部分財務信息
第 1 項。財務報表
LIVANOVA PLC 及其子公司
簡明合併收益（虧損）表
（未經審計）
（以千計，每股金額除外）
截至6月30日的三個月截至6月30日的六個月
2024202320242023
淨收入$318,575 $293,882 $613,487 $557,300 
銷售成本99,710 88,685 187,232 178,020 
毛利潤218,865 205,197 426,255 379,280 
運營費用：
銷售、一般和管理129,118 125,872 258,981 250,001 
研究和開發44,737 51,124 90,401 101,110 
其他運營費用4,844 10,825 20,461 13,135 
營業收入40,166 17,376 56,412 15,034 
利息支出(15,532)(14,809)(31,425)(28,246)
債務清償損失— — (25,482)— 
外匯和其他收入/（費用）(3,045)2,713 (12,116)28,260 
税前收入（虧損）21,589 5,280 (12,611)15,048 
所得税支出5,227 4,097 12,944 6,468 
權益法投資的虧損(29)(28)(55)(55)
淨收益（虧損）$16,333 $1,155 $(25,610)$8,525 
每股基本收益（虧損）$0.30 $0.02 $(0.47)$0.16 
攤薄後每股收益（虧損）$0.30 $0.02 $(0.47)$0.16 
用於計算每股基本收益（虧損）的股份54,238 53,803 54,202 53,713 
用於計算每股攤薄收益（虧損）的股份54,591 53,977 54,202 53,942 
    

參見簡明合併財務報表的附註。
5

LIVANOVA PLC 及其子公司
綜合收益（虧損）的簡明合併報表
（未經審計）
（以千計）
截至6月30日的三個月截至6月30日的六個月
2024202320242023
淨收益（虧損）$16,333 $1,155 $(25,610)$8,525 
其他綜合（虧損）收益：
現金流套期保值的未實現虧損— — — (966)
税收影響— — — — 
扣除税款— — — (966)
外幣折算調整(7,613)5,453 (24,936)13,506 
扣除税款的其他綜合（虧損）收入(7,613)5,453 (24,936)12,540 
綜合收益（虧損）$8,720 $6,608 $(50,546)$21,065 

參見簡明合併財務報表的附註。
6

LIVANOVA PLC 及其子公司
簡明的合併資產負債表
（未經審計）
（以千計，股票金額除外）
 2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
資產
流動資產：
現金和現金等價物$329,237 $266,504 
受限制的現金303,884 311,368 
減去美元備抵後的應收賬款10,903 2024 年 6 月 30 日和 $12,019 於 2023 年 12 月 31 日
200,889 215,072 
庫存154,722 147,887 
預付和可退還的税款21,931 20,145 
預付費用和其他流動資產36,026 27,182 
流動資產總額1,046,689 988,158 
不動產、廠房和設備，淨額158,055 154,181 
善意766,368 782,941 
無形資產，淨額248,195 261,178 
經營租賃資產49,737 50,845 
投資17,217 22,843 
遞延所得税資產113,011 118,858 
長期衍生資產39,553 38,496 
其他資產14,363 12,063 
總資產$2,453,188 $2,429,563 
負債和股東權益
流動負債：
當前的債務負債$19,742 $18,111 
應付賬款81,323 80,845 
應計負債和其他97,971 107,301 
現行訴訟條款責任15,968 10,756 
應付税款23,317 23,340 
應計員工薪酬和相關福利64,665 94,630 
流動負債總額302,986 334,983 
長期債務債務605,432 568,543 
偶然考慮81,174 80,902 
遞延所得税負債10,842 11,567 
長期經營租賃負債43,512 45,388 
長期員工薪酬和相關福利16,392 17,254 
長期衍生負債105,409 45,569 
其他長期負債44,899 47,729 
負債總額1,210,646 1,151,935 
承付款和或有開支（注6）
股東權益：
普通股，英鎊1.00 面值：授權無限股； 54,403,904 已發行股票和 54,296,008 截至2024年6月30日的已發行股份； 53,942,151 已發行股票和 53,918,222 截至 2023 年 12 月 31 日的已發行股份
83,070 82,533 
額外的實收資本2,204,580 2,189,517 
累計其他綜合虧損(52,819)(27,883)
累計赤字(992,094)(966,484)
按成本計算的庫存股， 107,896 2024年6月30日的普通股； 23,929 截至2023年12月31日的普通股
(195)(55)
股東權益總額1,242,542 1,277,628 
負債和股東權益總額$2,453,188 $2,429,563 
參見簡明合併財務報表的附註。
7

LIVANOVA PLC 及其子公司
簡明的合併現金流量表
（未經審計）
（以千計）
截至6月30日的六個月
20242023
經營活動：
淨（虧損）收入$(25,610)$8,525 
為將淨（虧損）收入與經營活動提供的淨現金進行對賬而進行的調整：
債務清償損失25,482 — 
基於股票的薪酬18,425 16,290 
衍生工具的重新測量12,465 (25,332)
折舊12,441 12,040 
債務發行成本的攤銷10,195 9,535 
無形資產的攤銷8,615 12,747 
對 ShiraTronics, Inc. 的投資減值
5,750 — 
遞延所得税支出5,556 85 
經營租賃資產的攤銷4,377 5,107 
將或有對價重新計量為公允價值272 7,334 
其他704 113 
運營資產和負債的變化：
應收賬款，淨額8,398 (707)
庫存(10,938)(25,439)
其他流動和非流動資產(3,366)(8,321)
應付賬款和應計流動和非流動負債(25,380)(4,638)
應付税款820 2,738 
訴訟條款責任5,131 (7,257)
經營活動提供的淨現金53,337 2,820 
投資活動：
購買不動產、廠房和設備(18,554)(13,344)
購買投資(374)(5,409)
其他(4)614 
用於投資活動的淨現金(18,932)(18,139)
融資活動：
長期債務的收益335,513 5萬個 
償還長期債務(238,750)(11,808)
支付債務清償費用(38,953)— 
購買上限通話(31,637)— 
解除上限看漲期權的收益22,523 — 
支付或有對價(13,750)— 
從員工手中回購的股票以獲得最低預扣税(8,125)(5,841)
行使股票期權的收益3,682 17 
支付債務發行成本(5,698)— 
償還短期借款（到期日超過90天）— (1,974)
其他472 385 
融資活動提供的淨現金25,277 30,779 
匯率變動對現金、現金等價物和限制性現金的影響(4,433)3,282 
現金、現金等價物和限制性現金的淨增長55,249 18,742 
期初的現金、現金等價物和限制性現金577,872 515,618 
期末現金、現金等價物和限制性現金$633,121 $534,360 
參見簡明合併財務報表的附註。
8

LIVANOVA PLC 及其子公司
簡明合併財務報表附註
（未經審計）
注意事項 1.未經審計的簡明合併財務報表
演示基礎
隨附的截至2024年6月30日和2023年6月30日的三和六個月的LivaNova未經審計的簡明合併財務報表及其附註是根據美國中期財務信息公認會計原則以及10-Q表説明和S-X條例第10條編制的。隨附的LivaNova截至2023年12月31日的簡明合併資產負債表來自LivaNova2023年10-k表中包含的經審計的合併財務報表，但不包括美國公認會計原則要求的完整財務報表的所有信息和腳註。管理層認為，簡明合併財務報表反映了公允列報LivaNova及其子公司截至2024年6月30日的三個月和六個月的經營業績所必需的所有調整，並不一定代表截至2024年12月31日的年度可能的預期業績。此處提供的財務信息應與LivaNova2023年10-k表格所附的經審計的合併財務報表及其附註一起閲讀。
網絡安全事件
正如先前披露的那樣，LivaNova在2023年11月發現了一起網絡安全事件，該事件導致公司的部分信息技術系統中斷。在發現問題後，LivaNova在外部網絡安全專家的協助下立即開始了調查，並與執法部門進行了協調。該公司實施了補救措施以減輕事件的影響。公司繼續評估受影響數據的性質和範圍並分析其法定通知義務，公司正在根據適用法律的要求通知受影響的個人和監管機構。該公司認為該事件已得到控制，緩解工作已完成。
截至2024年6月30日，LivaNova產生的直接費用總額為美元8.3與這次網絡安全事件有關的百萬美元，其中包括 $2.9 百萬和美元5.7 在截至2024年6月30日的三個月和六個月中，分別為百萬人。這些費用主要包括外部網絡安全專家、法律顧問和系統恢復費用，不包括業務中斷損失或與集體訴訟相關的潛在損失，如 “註釋6” 所述。承諾和突發事件。”該公司預計將來會承擔與該事件相關的額外費用。LivaNova維持保險，包括網絡保險，該保險受某些保留和保單限制的約束，這可能會限制保險公司可能向公司支付的金額。在2024年第二季度，LivaNova提出了與該事件相關的承保費用和業務中斷損失的保險補償申請，但它尚未獲得補償或將申請的金額確認為應收賬款。公司的保險範圍可能不足或無法承保與本次網絡安全事件相關的任何或所有成本和開支。
重要會計政策
LivaNova的重要會計政策包含在 “附註2” 中。列報基礎、會計估算的使用和重要會計政策” 和 “附註3。LivaNova 2023 年表格 10-k 的 “收入確認”。
注意事項 2.重組
不時， LivaNova啟動重組計劃，以利用規模經濟，簡化配送和物流，提高運營和管理效率，以降低總體成本。
2024 年 1 月 5 日，LivaNova 董事會批准了 2024 年重組計劃，以加強公司對其核心心肺和神經調節領域的關注。2024年重組計劃的主要組成部分是結束ACS細分市場，該公司預計該細分市場將在2024年底之前基本完成。關於2024年的重組計劃，LivaNova預計將產生在美元範圍內的税前重組費用15.0百萬到美元20.0百萬。預期費用包括 $10.0百萬到美元12.0百萬美元的遣散費和留用獎金以及 $5.0百萬到美元8.0百萬美元的其他費用，包括終止租約、設施修復和資產處置費用。留用獎金將在服務期內獲得，預計將持續到2024年全年。與這些重組費用相關的所有未來現金付款預計將在2024年大量支付。這些估計值可能會發生變化。LivaNova確認了2024年重組計劃下的重組費用為美元2.1百萬和美元11.4截至2024年6月30日的三個月和六個月的簡明合併損益表（虧損）中分別列出百萬美元的其他運營費用。
9

下表顯示了與應付賬款和應計負債以及簡明合併資產負債表中包含的與LivaNova重組計劃相關的應計金和其他準備金的期初和期末餘額的對賬情況（以千計）：
員工遣散費和其他解僱費用其他總計
2023 年 12 月 31 日的餘額 (1)
$911 $— $911 
收費9,084 2,280 11,364 
現金支付(6,627)(1,780)(8,407)
截至 2024 年 6 月 30 日的餘額
$3,368 $500 $3,868 
(1) 代表2024年之前啟動的重組計劃。
下表按可申報細分市場列出了重組費用（以千計）：
截至6月30日的三個月截至6月30日的六個月
2024202320242023
神經調節 $— $144 $— $560 
其他 (1)
2,139 62 11,364 371 
$2,139 $206 $11,364 $931 
(1) 其他主要包括未分配給細分市場的重組費用。
注意事項 3。公允價值測量
LivaNova每季度審查其公允價值層次結構分類。觀察估值輸入的能力的變化可能會導致公允價值層次結構中某些證券的等級重新分類。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，沒有在1級、2級或3級之間進行過轉賬。
經常性以公允價值計量的資產和負債
下表顯示了定期衡量公司資產和負債的公允價值層次結構中的水平（以千計）：
資產負債表地點2024年6月30日使用輸入進行公允價值衡量被視為：
第 1 級第 2 級第 3 級
資產：
衍生資產-獨立工具（FX）預付費用和其他流動資產$914 $— $914 $— 
衍生資產-上限看漲期權衍生品（2025年票據）長期衍生資產7,439 — — 7,439 
衍生資產-上限看漲期權衍生品（2029 年票據）長期衍生資產32,114 — — 32,114 
可轉換應收票據其他資產275 — — 275 
$40,742 $— $914 $39,828 
負債：
衍生負債——獨立工具（FX） 應計負債和其他$39 $— $39 $— 
衍生負債——嵌入式衍生工具（2025 年票據）長期衍生負債10,017 — — 10,017 
衍生負債——嵌入式衍生工具（2029 年票據）長期衍生負債95,392 — — 95,392 
或有對價安排偶然考慮81,174 — — 81,174 
$186,622 $— $39 $186,583 
10

資產負債表地點2023 年 12 月 31 日
使用輸入進行公允價值衡量被視為：
第 1 級第 2 級第 3 級
資產：
衍生資產-上限看漲期權衍生品（2025年票據）長期衍生資產$38,496 $— $— $38,496 
可轉換應收票據其他資產275 — — 275 
$38,771 $— $— $38,771 
負債：
衍生負債——獨立工具（FX）應計負債和其他$3,883 $— $3,883 $— 
衍生負債——嵌入式衍生工具（2025 年票據）長期衍生負債45,569 — — 45,569 
或有對價安排偶然考慮80,902 — — 80,902 
或有對價安排應計負債和其他13,750 — — 13,750 
$144,104 $— $3,883 $140,221 
第三級資產和負債的對賬
下表顯示了使用大量不可觀察投入（第 3 級）（以千計）的經常性公允價值衡量指標的對賬情況：
截至2024年6月30日的三個月
上限看漲期權衍生資產
（2025 年筆記）		上限看漲期權衍生資產
（2029 年注意事項）		可轉換應收票據嵌入式衍生負債
（2025 年筆記）		嵌入式衍生負債
（2029 年注意事項）		或有對價負債安排
2024 年 3 月 31 日$8,010 $33,607 $269 $10,632 $94,288 $80,769 
公允價值的變化(571)(1,493)6 (615)1,104 405 
2024年6月30日$7,439 $32,114 $275 $10,017 $95,392 $81,174 
截至2023年6月30日的三個月
上限看漲期權衍生資產
（2025 年筆記）		可轉換應收票據嵌入式衍生負債
（2025 年筆記）		或有對價負債安排
2023 年 3 月 31 日$31,014 $275 $41,285 $90,119 
公允價值的變化11,020 — 12,420 2,507 
2023年6月30日$42,034 $275 $53,705 $92,626 
截至2024年6月30日的六個月
上限看漲期權衍生資產
（2025 年筆記）		上限看漲期權衍生資產
（2029 年注意事項）		可轉換應收票據嵌入式衍生負債
（2025 年筆記）		嵌入式衍生負債
（2029 年注意事項）		或有對價負債安排
2023 年 12 月 31 日
$38,496 $— $275 $45,569 $— $94,652 
補充— 31,637 — — 87,457 — 
現金收據(22,524)— — — — — 
付款— — — (36,915)— (13,750)
公允價值的變化(8,533)477 — 1,363 7,935 272 
2024年6月30日$7,439 $32,114 $275 $10,017 $95,392 $81,174 
11

截至2023年6月30日的六個月
上限看漲期權衍生資產
（2025 年筆記）		可轉換應收票據嵌入式衍生負債
（2025 年筆記）		或有對價負債安排
2022年12月31日$54,393 $285 $85,675 $85,292 
公允價值的變化(12,359)(10)(31,970)7,334 
2023年6月30日$42,034 $275 $53,705 $92,626 
嵌入式和上限看漲期權衍生品
2020年6月，該公司發行了美元287.52025年到期的數百萬張票據，並進行了相關的上限看漲期權交易。2024 年 3 月，該公司發行了 $345.0數百萬張將於2029年到期的票據，並進行了相關的上限看漲期權交易。2025年票據包括與2025年票據分開的嵌入式衍生工具，而2029年票據包括與2029年票據分開的嵌入式衍生工具（統稱為 “嵌入式衍生品”）。在發行2029年票據方面，公司回購的本金總額為美元230.02025年票據中的百萬張，並解開了2025年上限看漲期權的相應部分。有關其他信息，請參閲 “註釋 4。融資安排。”嵌入式衍生品使用二項式格子模型和利用可觀測和不可觀察的市場數據估算的貼現現金流按公允價值進行衡量。上限看漲期權交易使用Black-Scholes模型以公允價值衡量，該模型利用可觀察和不可觀察的市場數據，包括股價、剩餘合同期限、預期波動率、無風險利率和預期股息收益率（如適用）。
嵌入式衍生品和上限看漲期權交易被歸類為三級，因為公司使用歷史波動率和實際期權交易的隱含波動率來確定預期的股價波動率，這是一種不可觀察的輸入，對估值具有重要意義。總的來説，LivaNova股價或股價波動的增加將增加嵌入式衍生品和上限看漲期權交易的公允價值，這將導致淨支出增加。隨着衍生品到期的剩餘時間減少，衍生品的公允價值也會降低。衍生品對淨收益的未來影響取決於股票價格、股價波動率和衍生品到期時間等投入相對於其他投入的重要變化。嵌入式衍生品和上限看漲期權衍生品公允價值的變化在簡明合併損益表（虧損）中的外匯和其他收入/（支出）中確認。
下表顯示了用於確定LivaNova上限看漲期權衍生資產和嵌入式衍生負債公允價值的股價波動率：
2024年6月30日上限看漲期權衍生資產
（2025 年筆記）		上限看漲期權衍生資產
（2029 年注意事項）		嵌入式衍生負債
（2025 年筆記）		嵌入式衍生負債
（2029 年注意事項）
股價波動41 %39 %41 %39 %
或有對價安排
下表按收購列出了LivaNova的三級或有對價安排的公允價值（以千計）：
2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
imThera$81,174 $80,902 
aLung— 13,750 
$81,174 $94,652 
12

imThera的業務合併涉及或有對價安排，包括在達到某個監管里程碑後可能出現的現金支付，以及與產品銷售相關的基於銷售的收益。根據LivaNova內部戰略計劃中的預計銷售額對基於銷售的收入進行估值。 這些安排是三級公允價值衡量標準，包括截至2024年6月30日的以下不可觀測的重要投入：
收購 imThera估值技術不可觀察的輸入輸入
基於監管里程碑的付款折扣現金流折扣率9.0%
付款概率85%
預計付款年份2026
基於銷售的收益蒙特卡洛模擬經風險調整後的貼現率
14.2% - 14.6%
信用風險貼現率
9.0% - 9.4%
收入波動25.1%
付款概率85%
預計收入年份
2026-2029
注意事項 4.融資安排
下表彙總了LivaNova的長期債務負債（以千計，利率除外）：
2024年6月30日2023 年 12 月 31 日成熟度利率
學期設施$320,684 $328,459 2027 年 7 月8.65%
2029 注意事項249,838 — 2029 年 3 月2.50%
2025 年筆記52,052 255,500 2025 年 12 月3.00%
美國銀行，美國1,500 1,500 2025 年 1 月8.19%
其他463 568 
長期設施總數624,537 586,027 
減去：長期債務的流動部分19,105 17,484 
長期債務總額$605,432 $568,543 
循環信貸和定期貸款
LivaNova與多家銀行簽訂的短期無抵押循環信貸協議和其他協議的未償本金為美元0.62024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日各為 100 萬，平均利率為 4.94百分比和貸款期限從隔夜到 364 截至 2024 年 6 月 30 日的天數。
2024年3月8日，LivaNova和LivaNova USA簽訂了第3號增量融資修正案，規定LivaNova USA獲得本金總額為美元的循環承諾225.0百萬。這美元225.0百萬美元循環貸款受經修訂的2021年第一留置權信貸協議的條款和條件的約束，並取代了先前存在的美元125.02021年第一留置權信貸協議下的百萬循環貸款。這美元225.0百萬循環貸款可用於營運資金和其他一般公司用途，如果提款，可以隨時償還，無需支付溢價或罰款。這美元225.0百萬循環貸款將於2029年3月8日到期。曾經有 不 截至2024年6月30日和2023年12月31日，2021年第一留置權信貸協議下的循環貸款下的未償借款。
經修訂的2021年第一留置權信貸協議還要求根據LivaNova的總淨槓桿率按可變百分比為承諾的未使用部分支付某些承諾費。截至2024年6月30日和2023年12月31日，適用的承諾費百分比為 0.5每年%。
經修訂的2021年第一留置權信貸協議包含慣例陳述、擔保和契約，包括要求將優先擔保第一留置權淨槓桿率維持在不超過 3.50 至1.00，計算方法是信貸協議中定義的截至計算日的連續四個財政季度的合併優先擔保第一留置權淨負債與合併息税折舊攤銷前利潤的比率，利息覆蓋率不低於 2.00 至1.00，計算方法是截至計算日期的連續四個財政季度的合併息税折舊攤銷前利潤與合併利息支出的比率，均在信貸協議中定義。截至2024年6月30日，公司遵守了2021年第一留置權信貸協議中包含的財務契約。
13

與初始定期融資相關的債務折扣和發行成本為美元9.6百萬。初始定期貸款的債務折扣和發行成本的攤銷額為美元0.5百萬和美元1.0截至2024年6月30日的三個月和六個月中分別為百萬美元，以及美元0.5百萬和美元1.0在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，分別為百萬美元。債務折扣和發行成本的攤銷包含在簡明合併收益表（虧損）的利息支出中。截至2024年6月30日和2023年12月31日，與初始定期貸款相關的未攤銷折扣和發行成本為美元5.9百萬和美元6.8分別為百萬。與延遲提款定期融資相關的發行成本為美元1.6百萬美元，截至2023年12月31日已全部攤銷。延遲提款定期融資機制的發行成本攤銷為 零 和 $0.5截至2023年6月30日的三個月和六個月分別為百萬美元。
2029 年票據發行和 2025 年票據回購交易
2024 年 3 月 8 日，LivaNova 發行了 $345.0百萬本金總額為 2.50根據《證券法》第144A條，通過私募向符合條件的機構買家在2029年到期的票據百分比，其中包括充分行使初始購買者最多額外購買1美元的選擇權45.02029年票據的本金為百萬元。2029年票據是公司的優先無擔保債務。該公司使用2029年票據發行的部分收益回購了美元230.0私下談判交易中2025年票據的本金總額為百萬美元，總現金回購對價為美元270.5百萬。
2025年票據回購交易被視為債務清償。2025年相關票據的賬面價值，包括未攤銷的債務發行成本和折扣以及嵌入式衍生品的公允價值，被取消確認，2029年發行的票據按公允價值確認。用於註銷2025年票據的對價、2025年票據的賬面價值（包括未攤銷的債務折扣和發行成本）和嵌入式衍生品的公允價值之間的差額被確認為清償損失，為美元25.5在LivaNova的簡明合併收益表（虧損）中記錄了100萬英鎊的債務清償損失。與2025年票據回購交易直接相關的任何第三方成本均被遞延並資本化，作為額外的債券發行成本，將在2029年票據上攤銷。
在2025年票據回購交易的同時，公司和2025年票據上限看漲期權的當事方的金融機構同意終止2025年票據上限看漲期權的一部分，其名義金額相當於2025年票據回購金額。公司收到了 $22.5結算時以百萬美元現金對價，即終止部分的公允價值。剩餘的2025年上限看漲期權的條款保持不變，並繼續被歸類為長期衍生資產。
2029 注意事項
2029年票據的出售產生了美元332.1扣除發行成本後，公司淨收益為百萬美元。利息每半年在3月15日和9月15日支付。截至2024年6月30日，2029年票據的實際利率為 9.79%。除非提前回購、兑換或轉換，否則2029年票據將於2029年3月15日到期。
與2029年票據相關的債務折扣和發行成本為美元99.6百萬，包括 $87.5與嵌入式衍生品相關的百萬美元折扣（如下所述），以及 $12.1與2029年票據相關的百萬新債發行成本。2029年票據的債務折扣和發行成本的攤銷額為美元3.9 百萬和美元4.8 截至2024年6月30日的三個月和六個月中分別為百萬美元，幷包含在簡明合併損益表（虧損）的利息支出中。截至2024年6月30日，與2029年票據相關的未攤銷債務發行成本和折扣為美元95.2百萬。
從截至2024年6月30日的日曆季度之後，以及2028年12月15日前一個工作日營業結束之前，2029年票據只能在以下情況下進行兑換：
•在截至2024年6月30日的日曆季度之後的任何日曆季度內（且僅在該日曆季度內），前提是公司上次報告的普通股銷售價格至少為 20 期間內的交易日（無論是否連續） 30 截至前一個日曆季度的最後交易日（包括在內）的連續交易日大於或等於 130%，或 $90.22 每個適用交易日的每股轉換價格；
•如果可轉換票據計量期內每個交易日的2029年票據本金每1,000美元本金的交易價格低於 98每個此類交易日上次報告的普通股銷售價格的產品百分比以及每個此類交易日的轉換率；
•如果公司在2028年12月15日之前的預定交易日營業結束前的任何時候要求贖回2029年票據中的任何或全部票據；或
•在特定公司活動發生時（如2029年票據的契約所規定）。
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在對2029年票據進行任何轉換時，LivaNova必須支付不超過待轉換的2029年票據本金總額的現金，並可以選擇以現金、股票或兩者的組合來結算超過2029年票據本金總額的轉換債務。
在2028年12月15日當天或之後，2029年票據的持有人可以隨時選擇轉換其2029年票據，直到到期日前的第二個預定交易日（定義見2029年票據的契約）營業結束為止。
自發行以來，2029年票據的初始轉換價格沒有變化。在截至2024年6月30日的三個月中，轉換條件未得到滿足。因此，在截至2024年9月30日的三個月內，2029年票據不可兑換。
如果上次報告的每股普通股銷售價格至少為，則公司可以在2027年3月22日當天或之後按其選擇將2029年票據全部或部分兑換為現金 130%，或 $90.22 每股，轉換價格的有效期至少為 20 任何期間的交易日（無論是否連續） 30 連續交易日時段（包括該期間的最後一個交易日），均在公司提供贖回通知之日之前的交易日結束，包括該交易日之前的交易日。此外，公司可以選擇全部但不部分贖回與某些税收相關事件相關的2029年票據。
2029年票據的持有人可能要求公司在發生根本性變動（定義見2029年票據的契約）時回購其2029年票據，回購價格等於票據本金加上截至但不包括回購日的應計和未付利息。此外，對於某些公司活動或如果公司發佈贖回通知，在某些情況下，公司將提高選擇轉換與此類公司活動相關的2029年票據或在相關贖回期內轉換其2029年票據的持有人的轉換率。
管理2029年票據的契約包含習慣條款和契約，包括在某些違約事件發生和持續時，受託人（定義見管理2029年票據的契約）或至少持有人的協議 25當時未償還的2029年票據本金總額的百分比可以宣佈所有2029年票據的全部本金以及此類2029年票據的應計和未付利息將立即到期並支付。在發生與涉及公司的特定破產事件有關的違約事件時，2029年票據將立即到期並支付。
2029 年票據嵌入式衍生品
2029年票據的嵌入式衍生品需要與2029年票據分開，並作為衍生負債入賬。發行時2029年票據嵌入式衍生品的公允價值為美元87.5百萬美元，並被記錄為債務折扣。在2029年票據的期限內，債務折扣與其他債務發行成本和折扣一起使用實際利息法作為利息支出攤銷。2029年票據嵌入式衍生負債按其估計公允價值記入簡明合併資產負債表，並在每個報告期末進行調整，未實現的損益反映在匯兑和其他收入/（支出）中，反映在簡明的合併收益表（虧損）中。2029年票據嵌入式衍生負債的公允價值為美元95.4截至 2024 年 6 月 30 日，百萬人。
2029 年通話上限
在2029年票據的定價方面，公司與某些金融機構進行了私下協商的上限看漲期權交易。2029年上限看漲期權的初始行使價為美元69.40，但須進行某些調整，這與2029年票據的初始轉換價格相對應。2029年上限看漲期權的反稀釋調整與2029年票據基本相似，涵蓋2029年票據所依據的LivaNova普通股數量。如果每股普通股的市值大於行使價，則預計2029年的上限看漲期權將在轉換時抵消現金支付或普通股的現金等價物價值，而這種抵消額受初始上限價格的約束94.28 每股。如果公司的股價超過轉換估值時的上限價格，則2029年上限看漲期權下的收益將無法完全抵消應付給2029年票據持有人的超額本金。2029年上限看漲期權將於2029年3月15日到期，必須以現金結算。如果2029年上限看漲期權提前終止，則按其終止價值進行結算，該價值等於提前終止時的公允價值。2029年上限看漲期權按其估計公允價值作為衍生資產記入簡明合併資產負債表，並在每個報告期結束時進行調整，未實現的損益反映在匯兑和其他收入/（支出）中，反映在簡明的合併收益表（虧損）中。2029年上限看漲期權的公允價值為美元32.1截至 2024 年 6 月 30 日，百萬人。截至2024年6月30日，2029年上限看漲期權被歸類為長期資產。
2025 年筆記
2020 年 6 月 17 日，LivaNova USA 發行了 $287.5百萬本金總額為 3.00根據《證券法》第144A條，通過私募方式向合格的機構買家發行2025年到期的票據百分比。2025 年票據是優先票據
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公司的無擔保債務。2025年票據的出售產生了美元278.0扣除發行成本後，公司淨收益為百萬美元。利息每半年在每年的6月15日和12月15日分期支付。2024年3月8日，在發行2029年票據時，公司使用部分淨收益回購了美元230.0私下談判交易中2025年票據的本金總額為百萬美元。有關更多信息，請參閲上面的 “2029年票據發行和2025年票據回購交易”。截至2024年6月30日，2025年票據的實際利率為 9.16%。除非提前兑換、回購或兑換，否則2025年票據將於2025年12月15日到期。
與2025年票據相關的債務折扣和發行成本為美元82.0百萬美元，包括美元75.0百萬美元折扣歸因於嵌入式衍生品，如下所述，以及 $7.02025年票據的分配發行成本中與法律、銀行和會計費用有關的百萬美元。2024年3月2025年票據回購交易完成後，與2025年票據相關的剩餘未攤銷債務折扣和發行成本為美元5.8百萬。2025年票據的債務折扣和發行成本的攤銷額為美元0.8百萬和美元4.2截至2024年6月30日的三個月和六個月中分別為百萬美元，以及美元3.9 百萬和美元7.7 截至2023年6月30日的三個月和六個月中分別為百萬美元，幷包含在簡明合併損益表（虧損）的利息支出中。截至2024年6月30日和2023年12月31日，與2025年票據相關的未攤銷折扣為美元5.4百萬和美元32.0分別是百萬。
2025年票據的持有人有權根據自己的選擇在指定時期內隨時交換2025年票據。這包括在任何日曆季度內交換2025年票據的權利，前提是上次公佈的LivaNova普通股的銷售價格，名義價值為英鎊1.00 每股，大於或等於 130交易價格的百分比，或 $79.27 每股，至少 20 期間內的交易日（無論是否連續） 30 連續交易日以上一個日曆季度的最後一個交易日結束，包括該日曆日的最後一個交易日。2024年6月30日，交換條件未得到滿足。因此，截至2024年6月30日，公司已將其在2025年票據和相關嵌入式衍生品中的債務作為長期負債列入簡明合併資產負債表。2025年票據只能兑換成現金，在任何情況下都不能兑換成LivaNova的普通股或任何其他證券。2025年票據的初始匯率為每1,000美元本金的2025年票據的初始匯率為16.3980股普通股（相當於初始交易價格為美元）60.98 每股）。根據2025年票據契約的規定，在某些情況下，匯率可能會進行調整。
自發行以來，2025年票據的初始交易價格沒有變化。在截至2024年6月30日的三個月中，交換條件未得到滿足。因此，2025年票據在截至2024年9月30日的三個月內不可兑換。
如果上次報告的每股普通股銷售價格至少為，則公司可以在到期日前的第51個預定交易日之前選擇全部或部分贖回2025年票據 130交易價格的百分比，或 $79.27 每股，則至少有效 20 任何交易日（不論是否連續），包括公司提供贖回通知之日之前的交易日 30 連續交易日期限以公司提供贖回通知之日之前的交易日結束（包括在內），贖回價格等於 100待贖回的2025年票據本金的百分比，加上截至但不包括贖回日的應計和未付利息。此外，公司可以在規定的到期日之前，根據自己的選擇贖回2025年票據的全部但不是部分贖回，以應對某些税收相關事件。
2025 年票據嵌入式衍
2025年票據的嵌入式衍生品需要與2025年票據分開，並作為衍生負債入賬。2025年票據嵌入式衍生品在發行時的公允價值為美元75.0百萬美元，並被記錄為債務折扣。在2025年票據的期限內，債務折扣與其他債務發行成本和折扣一起使用實際利息法作為利息支出攤銷。2025年票據的嵌入式衍生負債按其估計公允價值記入簡明合併資產負債表，並在每個報告期結束時進行調整，未實現的損益反映在匯兑和其他收入/（支出）中，反映在簡明的合併收益表（虧損）中。2025年票據嵌入式衍生負債的公允價值為美元10.0百萬和美元45.6截至2024年6月30日和2023年12月31日，分別為百萬人。
2025 年上限通話
關於2025年票據的定價，公司與某些金融機構進行了私下談判的上限看漲期權交易。2025年上限看漲期權涵蓋了2025年票據基礎的LivaNova普通股數量，但須進行與2025年票據的反稀釋調整基本相似，如果根據2025年上限看漲期權衡量的每股普通股市值大於2025年上限看漲期權的行使價，則預計將抵消公司在交換2025年票據時需要支付的超過本金的任何現金支付。看漲期權，此類抵消額受初始上限價格為美元的限制100.00 每股。如果
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公司的股價超過交易所估值時的上限價格，2025年上限看漲期權下的收益將無法完全抵消應付給2025年票據持有人的超額本金。2025年上限看漲期權將於2025年12月15日到期，必須以現金結算。如果2025年上限看漲期權提前終止，則按其終止價值進行結算，該價值等於提前終止時的公允價值。2025年上限看漲期權按其估計公允價值作為衍生資產記入簡明合併資產負債表，並在每個報告期結束時進行調整，未實現的損益反映在匯兑和其他收入/（支出）中，反映在簡明的合併收益表（虧損）中。在發行2029年票據方面，公司回購的本金總額為美元230.0百萬張2025年票據，並按2025年上限看漲期權中該部分的公允價值解開2025年上限看漲期權的相應部分。當時存在的2025年上限看漲期權的公允價值為美元7.4百萬和美元38.5截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日，分別為 100 萬。截至2024年6月30日，2025年上限看漲期權被歸類為長期資產。
注意事項 5.衍生品和風險管理
由於LivaNova業務的全球性質，該公司面臨外匯波動的影響。LivaNova簽訂外匯衍生品合約以減少外匯波動對收益和現金流的影響。
LivaNova還面臨與其2025年票據和2029年票據相關的股票價格風險，包括基於2025年票據和2029年票據交易所/轉換或到期日普通股價格的交換/轉換和結算條款。與2025年票據和2029年票據相關的上限看漲期權交易還包括以LivaNova普通股價格為基礎的和解條款，每股價格上限。LivaNova不為投機目的簽訂衍生合約。
LivaNova以公允價值衡量每個期末的所有未償還衍生品，並在簡明的合併資產負債表上將公允價值報告為金融資產或負債。在合約開始時，該衍生品被指定為獨立衍生品或對衝工具。未被指定為套期保值工具的衍生品被稱為獨立衍生品，公允價值的變化包含在收益中。這些衍生品旨在用作經濟套期保值並跟蹤經濟套期保值項目的現金流。這些衍生品合約的現金流在LivaNova簡明合併現金流量表中列報為經營活動。
如果衍生品符合套期保值會計的資格，則衍生品公允價值的變化將記錄在AOCI中，直到對衝項目在結算/終止時計入收益為止。AOCI的利率互換收益和虧損被重新歸類為LivaNova簡明合併收益表（虧損）中的利息支出。LivaNova從一開始就評估套期保值的有效性。截至2024年6月30日和2023年12月31日，LivaNova沒有指定的對衝工具。
交易對手信用風險
如果交易對手不履行公司衍生品的行為，LivaNova將面臨信用風險。
期權交易對手是金融機構。為了限制LivaNova的信用風險，公司選擇了具有最低長期投資等級信用評級的金融機構。LivaNova對期權交易對手的信用風險敞口不受任何抵押品的擔保。如果此類期權交易對手進入破產程序，LivaNova將在這些程序中成為無擔保債權人，其債權等於公司當時在該期權對手的2025年上限看漲期權和/或2029年上限看漲期權（如適用）下的風險敞口。
為了管理與LivaNova其他衍生品相關的信用風險，公司根據信用評級選擇並定期審查交易對手，限制每個交易對手的風險敞口，並監控他們各自的市場狀況。但是，如果這些交易對手中的一個或多個對手對公司負有責任並且無法履行其義務，則與交易對手的任何交易都可能提前終止，這可能會給公司造成重大損失。
獨立外匯衍生品合約
截至2024年6月30日和2023年12月31日，未指定為套期保值工具的獨立外匯衍生品合約的名義總額為美元179.0 百萬和美元2234 分別為百萬。這些衍生合約旨在抵消各種公司間貸款和貿易應收賬款收益的外匯影響。LivaNova的這些獨立衍生品的淨收益為美元1.7百萬和美元0.4截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月，分別為百萬美元，淨收益（虧損）為美元4.9 百萬和美元 (0.9）在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中分別為百萬美元。這些收益和損失包含在LivaNova簡明合併損益表（虧損）中的外匯和其他收入/（支出）中。
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現金流套期保值
從歷史上看，LivaNova進行與初始定期貸款相關的利率互換，該貸款符合現金流套期保值條件並被指定為現金流套期保值。該公司的未償利率互換已於2023年4月6日到期。LivaNova選擇不續訂利率互換。與初始定期貸款相關的利息支出主要通過在存款賬户中持有很大一部分定期貸款來抵消，存款賬户的利息為浮動利率。
OCI中確認的指定為現金流套期保值的衍生品合約的税前收益（虧損）以及重新歸類為AOCI收益的金額如下（以千計）：
截至2023年6月30日的六個月
衍生合約的描述重新分類的收益或虧損在收益中的位置OCI 中確認的損失收益從AOCI重新歸類為收益
利率互換合約利息支出$(433)$533 
資產負債表演示
LivaNova抵消了根據公司簡明合併資產負債表上的主淨額結算安排與同一交易對手執行的衍生工具相關的公允價值金額。主淨額結算安排包括在結算過程中對類似產品的購買和銷售進行抵消或合計淨額的權利。
下表顯示了簡明合併資產負債表中報告的衍生品合約的公允價值和位置（以千計）：
衍生資產衍生負債
2024年6月30日資產負債表地點
公允價值 (1)
資產負債表地點
公允價值 (1)
未指定為套期保值工具的衍生品：
上限看漲期權衍生品（2025年票據）長期衍生資產$7,439 
上限看漲期權衍生品（2029 年票據）長期衍生資產32,114 
嵌入式衍生物（2025 年備註）長期衍生負債$10,017 
嵌入式衍生物（2029 年備註）長期衍生負債95,392 
外匯衍生合約預付費用和其他流動資產914 應計負債和其他39 
未指定為套期保值工具的衍生品總額$40,467 $105,448 
衍生資產衍生負債
2023 年 12 月 31 日資產負債表地點
公允價值 (1)
資產負債表地點
公允價值 (1)
未指定為套期保值工具的衍生品：
上限看漲期權衍生品（2025年票據）長期衍生資產$38,496 
外匯衍生合約應計負債和其他$3,883 
嵌入式衍生物（2025 年備註）長期衍生負債45,569 
未指定為套期保值工具的衍生品總額$38,496 $49,452 
（1）有關用於評估LivaNova衍生品公允價值的投入的分類，請參閲 “註釋3。公允價值衡量。”
注意事項 6.承諾和意外開支
Saluggia 場地有害物質
LsM曾是索林的子公司，索林是2015年併入LivaNova PLC的公司之一，負責管理意大利薩盧賈校區的現場服務。除了以前是LivaNova的製造工廠外，Saluggia園區還是第三方製造設施、工人自助餐廳和危險物質儲存設施的所在地
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在1960年代至1990年代末期間，以前用於核研究中心的設備後來轉為核醫學業務。根據意大利政府的授權，LsM進行常規維護，保護設施，監測空氣和水質，並向主管環境當局提交適用的報告。
2020 年，LsM 收到了來自 ISIN 的信函，要求在 五年，LsM表現出履行意大利法律規定的義務的財政能力，清理和拆除任何受污染的建築物和設備，以及向國家儲存庫運送危險物質。該存儲庫將由意大利政府建造，地點和時間尚待確定。ISIN隨後發佈了第30號技術指南，其中確定了設計、建造、運營和拆除危險物質臨時儲存設施的技術標準以及一般安全和保護要求。2021 年 1 月，一份清單 67 國家文獻庫的潛在地點已經公佈。
儘管沒有法律義務開始任何工作或運送危險物質，因為這些義務的履行取決於尚未建成的國家儲存庫的建造，但基於上述因素，該公司得出結論，清理、拆除任何危險物質並將其運送到國家儲存庫的義務是可能的，也是可以合理估計的。截至2024年6月30日，估計負債為歐元35.6 百萬（美元）38.1百萬），這代表了估計損失範圍的低端（歐元）35.6 百萬（美元）38.1百萬) 到 €45.4 百萬（美元）48.6百萬）。截至2023年12月31日，估計負債為歐元35.8 百萬（美元）39.7百萬）。
SNIA 環境訴訟
Sorin 由 2004 年從 SNIA 分拆而成，2015 年，索林併入 LivaNova。SNIA隨後破產, 公共行政部門要求SNIA賠償總額約為 $3.7 數十億美元用於與以前由SNIA其他子公司運營的化學場所的環境損害有關的修復費用。
烏迪內破產法院和米蘭破產法院有一些與SNIA破產有關的訴訟，但LivaNova不是該訴訟的當事方。2011年，烏迪內破產法院裁定，公共管理部門不是SNIA或其子公司在意大利破產程序中的索賠的債權人。公共行政部門提出上訴。2016年，烏迪內法院駁回了上訴，公共行政部門向意大利最高法院提出了上訴。同樣，2014年，米蘭破產法院裁定，公共管理部門不是SNIA或其子公司的債權人。公共行政部門提出上訴。2022年4月，米蘭破產法院宣佈公共管理部門為SNIA的非特權債權人，金額最高為歐元454.0百萬，公共行政部門向意大利最高法院提出了上訴。
2012年，SNIA向米蘭民事法院對索林提起民事訴訟，聲稱母公司和分拆公司負有共同責任；公共行政部門自願提起訴訟，要求與SNIA共同承擔責任的索林為SNIA的環境損害支付賠償。2016年，米蘭法院駁回了SNIA和公共行政部門的所有法律訴訟，進一步要求公共行政部門向索林支付歐元292,000 ($312,440 截至2024年6月30日），用於支付律師費。公共行政部門就2016年的決定向上訴法院提出上訴。2019年3月5日，上訴法院就案情發佈了部分裁決，宣佈索林/利瓦諾娃與SNIA對SNIA的環境負有共同責任，金額不超過索林因索林在2004年從SNIA分拆而獲得的淨資產的公允價值，估計為歐元572.1百萬 ($)612.1 截至 2024 年 6 月 30 日，百萬人）。LivaNova於2019年8月就部分責任裁決向意大利最高法院提出上訴。
2021年，上訴法院下達了其裁決的其餘部分，命令LivaNova支付歐元的賠償金453.6百萬 ($)485.3 截至 2024 年 6 月 30 日，百萬人）。LivaNova 於 2021 年 12 月對損害賠償決定提出上訴。2022年2月21日，上訴法院通知公司，在就向意大利最高法院提出的上訴做出裁決之前，上訴法院准予公司暫停支付損害賠償金。此次暫停的前提是LivaNova提供歐元的首次活期銀行擔保270.0百萬 ($)288.9 截至 2024 年 6 月 30 日，百萬人） 30 日曆日，2022年3月21日，LivaNova交付了擔保，從而滿足了條件。有關擔保融資的更多信息，請參閲 “附註12。補充財務信息。”
2022年，針對LivaNova提出的多項上訴之一，意大利最高法院發佈了一項法令，即程序性文件，根據該法令，意大利最高法院將有關歐洲分拆指令的解釋問題移交給歐洲法院。具體而言，該法令要求歐洲法院提供一項具有約束力的決定，説明分拆產生的公司是否可以共同承擔連帶責任，不僅要對分拆時闡明的分拆公司的既定負債承擔連帶責任，還要對分拆後產生的分拆公司因分拆之前採取的行動而產生的環境責任承擔連帶責任。2024年7月29日，歐洲法院發佈了針對該法令的判決。歐洲法院的判決指出，只要負債源於分拆之前的公司的行為，就可以追究分拆前未確立的負債的責任。
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分拆者。歐洲法院的判決還指出，國家法律應確定是否可以將分拆後的行為造成的損害賠償責任分配給分拆後的公司。預計意大利最高法院將納入歐洲法院的判決，並對LivaNova的所有上訴以及公共行政部門提出的反訴做出裁決。儘管意大利最高法院作出裁決的時間尚不確定，但該公司預計至少要到2025年才能發佈裁決。LivaNova尚未確認與此事有關的責任，因為目前不太可能出現任何潛在損失。
產品責任訴訟
該公司繼續參與涉及LivaNova3萬台設備的訴訟。該訴訟包括MDL中剩餘的案件、各種美國州法院的案件以及美國以外的司法管轄區案件。截至2024年8月1日，該公司瞭解到大約 65 全球範圍內已提出和未提出的索賠。投訴通常基於嚴格責任、疏忽、違反明示和默示保證、未發出警告、設計和製造缺陷、欺詐和疏忽的虛假陳述或隱藏、不當致富以及違反各州消費者保護法規等理論，尋求損害賠償和其他救濟。
在截至2024年6月30日的三個月和六個月中，LivaNova的額外負債為美元2.7 百萬和美元9.1 分別為百萬美元，這要歸因於收到的有關某些索賠性質的新信息。截至2024年6月30日和2023年12月31日，這些事項的準備金為美元19.0 百萬和美元13.9分別為百萬。儘管應計金額是LivaNova對目前全球範圍內已提出和未提出的索賠的最佳估計，但這些索賠既可能又可估計，但解決這些問題的實際責任可能與公司的規定有所不同。其餘索賠的準備金尚未入賬，因為目前無法合理估計潛在損失或潛在損失的範圍。
下表顯示了截至2024年6月30日的六個月中訴訟準備金負債的變化（以千計）：
截至 2023 年 12 月 31 日，訴訟準備金負債總額
$13,860 
付款(3,966)
調整數 (1)
9,097 
外匯和其他(14)
截至2024年6月30日的訴訟準備金負債總額18,977 
減去：截至2024年6月30日的訴訟準備金負債的當前部分15,968 
截至2024年6月30日的訴訟準備金負債的長期部分 (2)
$3,009 
(1) 訴訟條款的調整包含在簡明合併損益表的其他運營費用中。
(2) 包含在簡明合併資產負債表上的其他長期負債中。
意大利醫療科技投資回報措施
正如先前披露的那樣，2015年，意大利議會出台了有關與國家醫療保健系統簽訂的商品和服務供應公共合同的規定。特別是，該法律引入了一項投資回報措施，要求在意大利銷售醫療器械的公司償還超過該地區醫療器械最高上限的一定比例的醫療支出。自規則首次發佈以來的幾年中，該法律將如何運作以及最終確切的時間表一直存在相當大的不確定性。2022年8月，發佈了一項法令，為該規則提供了指導和時間表。作為迴應，LivaNova針對衞生部的法令向行政法院提起上訴，評估了應付金額和投資回報法。LivaNova還對要求付款的地區提起上訴。2023年8月，行政法院維持了LivaNova關於暫停各地區付款請求效力的請求，等待行政法院對案情作出裁決。2023年11月，行政法院在另一起案件中詢問憲法法院投資回收法是否符合意大利憲法，在憲法法院作出裁決之前，醫療器械公司就此事提起的所有訴訟均被暫停。2024年7月22日，憲法法院裁定投資回收法符合意大利憲法，公司可以在2015-2018年期間將其還款義務減少到最初向公司收取的金額的48％。根據先前披露的市場和產品信息，以及憲法法院最近的裁決，為此事預留的金額為 $15.0百萬和美元8.2截至2024年6月30日和2023年12月31日，分別為百萬美元，幷包含在簡明合併資產負債表中的應計負債和其他負債中。但是，實際責任可能會有所不同。確認的與之相關的金額
20

意大利醫療技術投資回收指標在簡明合併損益表（虧損）中記錄為淨收入的減少。
網絡訴訟
與最初於2023年11月20日報告的網絡安全事件有關，公司和/或其子公司在2024年6月和7月向美國德克薩斯州南區地方法院提起的六起假定類別（和子類）訴訟中被指定為被告。這些投訴指控侵權行為和與合同相關的普通法索賠以及違反《伊利諾伊州消費者欺詐法》的行為。這些投訴尋求損害賠償、公平和禁令救濟以及賠償費用、律師費和開支以及其他救濟。該公司尚未對這些訴訟作出迴應。LivaNova尚未承認與此事有關的責任，因為潛在損失既不可能，也不可合理估計。
其他事項
此外，LivaNova是LivaNova正常業務過程中出現的各種未決或威脅的法律訴訟和訴訟的主體。這些問題受到許多不確定性和結果的影響，這些不確定性和結果是不可預測的，而且可能在很長一段時間內都不為人所知。由於無法肯定地預測這些問題的結果，因此與之相關的成本可能會對LivaNova的合併經營業績、財務狀況或流動性產生重大不利影響。
注意事項 7.股東權益
下表列出了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的簡明合併股東權益報表（以千計）：
普通股普通股-金額額外的實收資本國庫股累計其他綜合虧損累計赤字股東權益總額
2024 年 3 月 31 日54,296 $82,975 $2,192,676 $(481)$(45,206)$(1,008,427)$1,221,537 
股票薪酬計劃108 95 11,904 286 ——12,285 
淨收入—————16,333 16,333 
其他綜合損失————(7,613)—(7,613)
2024年6月30日54,404 $83,070 $2,204,580 $(195)$(52,819)$(992,094)$1,242,542 
2023 年 3 月 31 日53,854 $82,424 $2,162,928 $(319)$(41,032)$(976,660)$1,227,341 
股票薪酬計劃50 17 6,418 224 ——6,659 
淨收入—————1,155 1,155 
其他綜合收入————5,453 —5,453 
2023年6月30日53,904 $82,441 $2,169,346 $(95)$(35,579)$(975,505)$1,240,608 
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普通股普通股-金額額外的實收資本國庫股累計其他綜合虧損累計赤字股東權益總額
2023 年 12 月 31 日53,942 $82,533 $2,189,517 $(55)$(27,883)$(966,484)$1,277,628 
發行股票—440 —(440)——— 
股票薪酬計劃462 97 15,063 300 ——15,460 
淨虧損—————(25,610)(25,610)
其他綜合損失————(24,936)—(24,936)
2024年6月30日54,404 $83,070 $2,204,580 $(195)$(52,819)$(992,094)$1,242,542 
2022年12月31日53,852 $82,424 $2,157,724 $(375)$(48,119)$(984,030)$1,207,624 
發行股票———————
股票薪酬計劃52 17 11,622 280 ——11,919 
淨收入—————8,525 8,525 
其他綜合收入————12,540 —12,540 
2023年6月30日53,904 $82,441 $2,169,346 $(95)$(35,579)$(975,505)$1,240,608 
下表顯示了截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，扣除税款的AOCI每個組成部分的變化，以及從AOCI重新歸類為淨收益的情況（以千計）：
外幣折算調整 (1)
總計
2023 年 12 月 31 日$(27,883)$(27,883)
重新分類前、税前的其他綜合虧損(24,936)(24,936)
税收支出— — 
重新分類前的其他綜合虧損，扣除税款(24,936)(24,936)
本期其他綜合虧損淨額，扣除税款(24,936)(24,936)
2024年6月30日$(52,819)$(52,819)
現金流套期保值未實現收益的變化
外幣折算調整 (1)
總計
2022年12月31日$966 $(49,085)$(48,119)
重新分類前、税前的其他綜合（虧損）收入(433)13,506 13,073 
税收支出— — — 
扣除税款後的其他綜合（虧損）收入(433)13,506 13,073 
税前累計其他綜合虧損收益的重新分類(533)— (533)
税收支出的重新分類— — — 
對累計其他綜合虧損的税後收益進行重新分類(533)— (533)
本期其他綜合（虧損）收入淨額，扣除税款(966)13,506 12,540 
2023年6月30日$— $(35,579)$(35,579)
(1) 沒有為外幣折算調整提供税收，因為折算調整與打算在賺取收入的國家進行再投資的收益有關。
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註釋 8.股票激勵計劃
基於股票的計劃
在截至2024年6月30日的六個月中，LivaNova發行了股票薪酬獎勵，其條款已獲得LivaNova董事會薪酬和人力資本管理委員會的批准。帶有服務條件的獎勵通常按比例分配 四年 除非服務條件得到滿足, 否則將被沒收.在懸崖背心之後頒發的基於市場表現的獎項 三年，視LivaNova的股東總回報率排名而定 三年 截至2026年12月31日的期間，相對於標普醫療設備精選成分股指數的股東總回報率。調整後的自由現金流和投資資本回報率基於運營績效的獎勵是在懸崖背後頒發的 三年，前提是累積業績達到一定的門檻 三年 期限於 2026 年 12 月 31 日結束。在截至2024年6月30日的三個月和六個月中，與2024年期間發放的獎勵相關的薪酬支出為美元2.5 百萬和美元2.6 分別為百萬。
股票獎勵可以根據2015年計劃和A＆R 2022年計劃以股票期權、SARs、RSU以及其他股票和現金獎勵的形式發放。截至 2024 年 6 月 30 日，有 90,081 根據2015年計劃，未來可向LivaNova非執行董事授予的股份，以及 1,460,645 根據股票期權或特別行政區劃的股份，以及 948,775 根據A＆R 2022年計劃向LivaNova的員工提供其他類型的獎勵，這些獎勵可用於未來向LivaNova的員工發放補助。2024年6月，公司股東批准了對2015年計劃和A＆R 2022年計劃的修訂。《2015年計劃修正案》增加了根據2015年計劃可以向LivaNova非僱員董事發行的普通股數量從 5萬個 到 15萬。A＆R 2022年計劃修正案增加了根據期權或SAR可以發行的股票數量 2,250,000 到 2,950,000，以及根據期權或嚴重急性呼吸系統綜合徵以外的獎勵可以發行的股票數量 1,500,000 到 2,000,000。
股票薪酬
股票激勵計劃薪酬支出如下（以千計）：
截至6月30日的三個月截至6月30日的六個月
2024202320242023
基於服務的 RSU$4,300 $4,696 $9,374 $10,413 
基於服務的 SAR3,240 3,706 6,523 6,827 
基於市場表現的限制性股票單位(13)(1,560)1,046 (679)
基於運營績效的 RSU416 (1,429)864 (859)
員工股票購買計劃256 298 618 588 
$8,199 $5,711 $18,425 $16,290 
在截至2024年6月30日的六個月中發行的股票薪酬協議按類型分列的潛在股票及其加權平均授予日公允價值如下（千股，公允價值以美元計）：
截至2024年6月30日的六個月
股票加權平均撥款日期公允價值
基於服務的 SAR723,597 $26.32 
基於服務的 RSU392,638 $55.48 
基於市場表現的限制性股票單位67,222 $74.67 
基於運營績效的 RSU67,216 $55.59 
注意事項 9。所得税
除其他因素外，LivaNova的有效所得税税率波動取決於法定税率、估值補貼、税收抵免和激勵措施以及與不確定税收狀況相關的未確認税收優惠的國家的税前收入的變化。公司不斷評估其全球遞延所得税資產和估值補貼狀況的可變現性，並在需要時相應地確定或發放估值補貼。LivaNova在全球多個司法管轄區開展業務，其納税申報表定期接受税務機關的審計或審查。
截至2024年6月30日的三個月和六個月中，LivaNova的有效所得税税率為 24.2% 和 (102.6)% 分別與 77.6% 和 43.0截至2023年6月30日的三個月和六個月分別為百分比。與去年同期相比，截至2024年6月30日的三個月和六個月的有效税率均有所下降，主要歸因於
23

估值補貼的變化、法定税率不同的國家的税前收入同比變化以及某些離散的税項。
2023年7月11日，英國法案實施了第二支柱框架，規定最低有效税率為15.0％，包括跨國增值税和自2023年12月31日或之後開始的會計期的國內增值税。英國法案還包括從2026年12月31日或之前開始的會計期的過渡性安全港選舉。該最低税被視為從2024年開始的期內成本，並未對公司本期的合併經營業績產生重大影響。LivaNova將繼續監督英國和其他司法管轄區影響LivaNova運營的相關指導方針。
注意事項 10.每股收益
下表顯示了基本和攤薄後的每股收益：
截至6月30日的三個月截至6月30日的六個月
2024202320242023
每股基本收益（虧損）$0.30 $0.02 $(0.47)$0.16 
攤薄後每股收益（虧損）$0.30 $0.02 $(0.47)$0.16 
下表顯示了用於計算基本和攤薄後每股收益（千股）的淨收益（虧損）和加權平均已發行股票的對賬情況：
截至6月30日的三個月截至6月30日的六個月
2024202320242023
分子 (1)：
淨收益（虧損）——基本收益和攤薄後收益$16,333 $1,155 $(25,610)$8,525 
分母：
加權平均已發行股票——基本54,238 53,803 54,202 53,713 
添加：基於股份的薪酬和可轉換債務工具的稀釋效應 (1) (2)
353 174 — 229 
加權平均已發行股票——攤薄54,591 53,977 54,202 53,942 
(1) 在截至2024年6月30日的三個月和六個月中，2029年票據是未償還且可能具有稀釋作用的證券，但不包括在攤薄後每股收益的計算中，因為它們的影響本來是反稀釋的。
(2) 股票期權、SAR和RSU的總額不包括攤薄後每股收益的計算 2.2百萬和 3.5截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月，分別為百萬美元，以及 4.4百萬和 3.4 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中分別為百萬美元，因為根據美國國庫股票法，將它們包括在內會產生反稀釋作用。
注意事項 11.地理和區段信息
細分信息
LivaNova根據其管理、評估和內部報告其業務活動的方式來確定運營細分市場，以分配資源、制定和執行戰略以及評估績效。在 2024 年第一季度之前，LivaNova 的運作方式是 三 細分市場：心肺、神經調節和 ACS。在2024年第一季度，公司在啟動2024年重組計劃後重組了其運營和報告結構。這包括將所有ACS獨立套管和配件，包括ProtekDUO和經隔膜（TandemHeart）套管，過渡到其心肺部分。其他ACS產品，包括LifesPARC和Hemolung系統，將在2024年底之前停止運營。有關其他信息，請參閲 “註釋 2。重組。”這次重組，加上公司CodM定期審查信息、分配資源和評估業績的方式發生了變化，導致了對LivaNova應報告的細分市場的修改。具體而言，LivaNova以前的ACS板塊現在包含在 “其他” 中，不包括ACS獨立套管和配件業務，該業務現已包含在心肺可報告細分市場中。結果，LivaNova 現在有 二 可報告的細分市場：心肺和神經調節。公司應申報板塊的淨收入包括銷售每個應申報細分市場開發、製造或分銷的產品的收入。此處提供的分部財務信息反映了所有列報期間的這些變化。
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LivaNova的心肺部門從事心肺產品的設計、開發、製造、營銷和銷售，包括心肺機、氧合器、自動輸血系統、灌注管系統、套管和其他相關配件。
LivaNova的神經調節部門從事用於治療DRE和DTD的神經調節療法的設備的設計、開發、製造、營銷和銷售。神經調節產品包括VNS治療系統，該系統由植入式脈衝發生器、將發生器連接到迷走神經的導線以及其他配件組成。它還包括開發和管理用於治療OSA的LivaNovaaaa6000系統的臨牀測試。LivaNova的神經調節部門還包括與該公司以前的心力衰竭計劃相關的成本，該公司於2023年結束了該計劃。
LivaNova 在三地理區域：美國、歐洲和世界其他地區。 下表顯示了按運營部門和地理區域劃分的淨收入（以千計）：
截至6月30日的三個月截至6月30日的六個月
2024202320242023
心肺
美國$64,873 $50,001 $115,450 $89,610 
歐洲 (1)
38,567 39,339 79,493 75,724 
世界其他地區70,274 64,773 134,662 124,523 
173,714 154,113 329,605 289,857 
神經調節
美國111,683 104,065 217,612 198,554 
歐洲 (1)
15,590 15,125 28,997 28,405 
世界其他地區15,603 13,991 30,139 26,945 
142,876 133,181 276,748 253,904 
其他收入 (2)
1,985 6,588 7,134 13,539 
總計 (3)
美國179,537 159,973 340,157 300,240 
歐洲 (1)
51,258 54,459 105,599 104,102 
世界其他地區87,780 79,450 167,731 152,958 
$318,575 $293,882 $613,487 $557,300 
(1) 包括公司有直接銷售業務的歐洲國家。通過分銷商進行銷售的歐洲國家包含在 “世界其他地區” 中。
(2) “其他收入” 包括上文討論的公司前ACS應申報板塊的收入，以及未分配給細分市場的租金和場地服務收入。
(3)沒有一個客户佔公司合併淨收入的10％以上。除美國外，沒有其他國家的淨收入超過公司合併淨收入的10％
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LivaNova將分部收入定義為扣除重組費用、無形資產攤銷、合併和整合費用以及其他未分配給細分市場的收入和支出前的營業收入。如上所述，未分配給細分市場的其他收入和支出主要包括公司支出、租金收入和LivaNova以前的ACS應報告板塊的業績。 下表顯示了分部收入與税前合併收益（虧損）（以千計）的對賬情況：
截至6月30日的三個月截至6月30日的六個月
2024202320242023
心肺$19,627 $12,812 $34,338 $21,986 
神經調節54,812 38,148 101,490 65,154 
分部收入74,439 50,960 135,828 87,140 
其他收入/（費用）(34,273)(33,584)(79,416)(72,106)
營業收入40,166 17,376 56,412 15,034 
利息支出(15,532)(14,809)(31,425)(28,246)
債務清償損失— — (25,482)— 
外匯和其他收入/（費用）(3,045)2,713 (12,116)28,260 
税前收入（虧損）$21,589 $5,280 $(12,611)$15,048 
下表按應報告分部列出了資產（以千計）：
2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
心肺$933,897 $964,735 
神經調節639,819 647,391 
其他資產 (1)
879,472 817,437 
$2,453,188 $2,429,563 
(1) 其他資產主要包括未分配給分部的公司資產以及LivaNova以前的ACS應申報板塊的資產。
下表按應報告分部列出了資本支出（以千計）：
截至6月30日的三個月截至6月30日的六個月
2024202320242023
心肺$7,526 $2,543 $11,274 $7,341 
神經調節725 133 1,001 492 
其他資本支出 (1)
5,500 3,379 7,923 6,073 
$13,751 $6,055 $20,198 $13,906 
(1) 其他資本支出主要包括未分配給細分市場的公司資本支出和LivaNova以前的ACS應報告板塊的資本支出。
下表顯示了截至2024年6月30日的六個月中按應申報分部劃分的商譽賬面金額的變化（以千計）：
心肺神經調節總計
2023 年 12 月 31 日$384,187 $398,754 $782,941 
外幣調整(16,573)— (16,573)
2024年6月30日$367,614 $398,754 $766,368 
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地理信息
下表按地理區域淨列出了不動產、廠房和設備（以千計）：
2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
美國$68,163 $62,701 
歐洲84,016 85,606 
世界其他地區5,876 5,874 
$158,055 $154,181 
註釋 12.補充財務信息
下表列出了庫存的組成部分（以千計）：
2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
原材料$72,467 $81,878 
在處理中工作16,230 12,901 
成品66,025 53,108 
 $154,722 $147,887 
截至2024年6月30日和2023年12月31日，庫存包括總額為美元的調整27.0 百萬和美元24.4 分別為百萬美元，以較低的成本或淨可變現價值記錄餘額。
下表列出了應計負債和其他負債的組成部分（以千計）：
2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
意大利醫療技術投資回報措施$14,968 $8,223 
法律和專業費用14,021 17,794 
合同負債10,225 10,725 
經營租賃負債8,843 8,362 
應付利息7,223 7,840 
代理、退貨和其他方面的規定6,406 4,464 
特許權使用費應計4,531 4,441 
重組責任3,331 911 
研究和開發成本2,489 2462 
當前衍生負債39 3,883 
偶然考慮— 13,750 
其他應計費用25,895 24,446 
$97,971 $107,301 
截至2024年6月30日和2023年12月31日，合同負債總額為美元13.4 百萬和美元15.3 在簡明合併資產負債表中，應計負債和其他長期負債分別包含100萬英鎊。
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下表列出了簡明合併損益表（虧損）中外匯和其他收入/（支出）中包含的項目（以千計）：
截至6月30日的三個月截至6月30日的六個月
2024202320242023
嵌入式衍生品公允價值調整（2025年票據）(1)
$615 $(12,420)$(1,363)$31,970 
嵌入式衍生品公允價值調整（2029 年票據）(1)
(1,104)— (7,935)— 
上限看漲期權公允價值調整（2025年票據）(1)
(571)11,020 (8,533)(12,359)
上限看漲期權公允價值調整（2029年票據）(1)
(1,493)— 477 — 
ShiraTronics, Inc. 的投資減值 (2)
(5,750)— (5,750)— 
外匯匯率波動(2,183)(1,230)(3,105)(1,008)
利息收入7,337 5,528 14,358 10,064 
其他104 (185)(265)(407)
$(3,045)$2,713 $(12,116)$28,260 
(1) 請參閲 “註釋 3。公允價值衡量。”
(2) 與LivaNova的優先股所有權在2024年第二季度轉換為普通股相關的股權投資減值。
下表顯示了簡明合併資產負債表中報告的現金、現金等價物和限制性現金的對賬情況，這些對賬總額與簡明合併現金流量表中顯示的總金額（以千計）：
2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
現金和現金等價物$329,237 $266,504 
限制性現金 (1)
303,884 311,368 
$633,121 $577,872 
(1) 2022年3月18日，LivaNova PLC通過其意大利分支機構與巴克萊簽訂了賠償函和賬户質押協議，巴克萊銀行隨後發佈了SNIA訴訟擔保。作為SNIA訴訟擔保的擔保，LivaNova必須以美元向巴克萊授予現金抵押品，金額等於美元等值的金額 105SNIA訴訟擔保金額的百分比每兩週調整一次，在簡明的合併資產負債表中以限制性現金形式列報。有關其他信息，請參閲 “註釋 6。承諾和突發事件。”
28

註釋 13.新會計公告
下表描述了未來採用的新會計準則，這些準則在採用後可能會對LivaNova的合併財務報表產生影響：
發行日期和標準描述收養評估
2023 年 11 月
亞利桑那州立大學第 2023-07 號，分部報告（主題 280）：對可報告的分部披露的改進
該亞利桑那州立大學擴大了公共實體可報告的分部披露範圍，要求披露定期向CodM提供的重大分部支出，這些支出包含在每份報告的分部損益衡量標準中、其他分部項目的金額和描述以及公司CodM的標題和地位，並解釋CodM如何使用公司報告的分部損益衡量標準來評估分部業績和決定如何分配資源。該亞利桑那州立大學將在2023年12月15日之後開始的年度期間以及2024年12月15日之後開始的財政年度內的過渡期內有效，但可以追溯生效。LivaNova目前正在評估該準則將對其合併財務報表和相關披露產生的影響。
2023 年 12 月亞利桑那州立大學第 2023-09 號，所得税（主題 740）：所得税披露的改進
該亞利桑那州立大學擴大了主要與税率對賬和繳納的所得税相關的年度所得税披露。該亞利桑那州立大學將在2024年12月15日之後開始的年度內有效，允許提前採用和追溯性應用。LivaNova目前正在評估該準則將對其合併財務報表和相關披露產生的影響。
29

第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
以下討論和分析應與本報告其他地方的簡明合併財務報表和相關附註以及LivaNova的2023年10-k表一起閲讀。LivaNova的討論和分析可能包含涉及風險和不確定性的前瞻性陳述。由於某些因素，公司的實際業績可能與這些前瞻性陳述中的預期存在重大差異，包括LivaNova2023年10-k表第一部分第1A項 “風險因素” 中列出的經LivaNova10-Q表季度報告（包括第二部分第1A項和本報告其他部分）的更新和補充。隨附的LivaNova及其合併子公司未經審計的簡明合併財務報表是根據美國公認會計原則臨時編制的。下文使用的資本化術語已在 “定義” 部分和LivaNova本報告簡明合併財務報表附註中定義。
業務描述
LivaNova PLC是一家市場領先的全球醫療技術公司。該公司設計、開發、製造、營銷和銷售產品和療法，這些產品和療法符合LivaNova的使命，即通過醫療技術為患者及其家屬帶來希望，為特定神經系統和心臟疾病提供改變生活的解決方案。LivaNova是一家根據英格蘭和威爾士法律組建的上市有限公司，總部位於英國倫敦。LivaNova的普通股在納斯達克上市交易，股票代碼為 “LIVN”。
宏觀經濟環境
當前的宏觀經濟環境，包括外匯波動、通貨膨脹壓力、地緣政治不穩定和供應鏈挑戰，已經影響並可能繼續影響LivaNova的業務和盈利能力。此外，LivaNova繼續面臨物流、能力和勞動力方面的限制。但是，迄今為止，該公司的原材料供應以及成品的生產和分銷尚未受到重大影響。公司繼續應對此類挑戰，儘管LivaNova制定了業務連續性計劃，但公司正在應對的持續挑戰的影響以及潛在的升級可能會對其業務產生不利影響。
網絡安全事件
正如先前披露的那樣，LivaNova在2023年11月發現了一起網絡安全事件，該事件導致公司的部分信息技術系統中斷。在發現問題後，LivaNova在外部網絡安全專家的協助下立即開始了調查，並與執法部門進行了協調。該公司實施了補救措施以減輕事件的影響。公司繼續評估受影響數據的性質和範圍並分析其法定通知義務，公司正在根據適用法律的要求通知受影響的個人和監管機構。該公司認為該事件已得到控制，緩解工作已完成。
截至2024年6月30日，LivaNova為此次網絡安全事件承擔的直接費用總額為830萬美元，其中包括在截至2024年6月30日的三個月和六個月中分別產生的290萬美元和570萬美元。這些費用主要包括外部網絡安全專家、法律顧問和系統恢復費用，不包括業務中斷損失或與集體訴訟相關的潛在損失，如 “註釋6” 所述。本報告簡明合併財務報表中的 “承付款和意外開支”。該公司預計將來會承擔與該事件相關的額外費用。LivaNova維持保險，包括網絡保險，該保險受某些保留和保單限制的約束，這可能會限制保險公司可能向公司支付的金額。在2024年第二季度，LivaNova提出了與該事件相關的承保費用和業務中斷損失的保險補償申請，但它尚未獲得報銷或將申請的金額確認為應收賬款。公司的保險範圍可能不足或無法承保與本次網絡安全事件相關的任何或所有成本和開支。
業務板塊
在2024年第一季度之前，LivaNova通過三個部門開展業務：心肺、神經調節和ACS。在2024年第一季度，公司在啟動2024年重組計劃後重組了其運營和報告結構。這包括將所有ACS獨立套管和配件，包括ProtekDUO和經隔膜（TandemHeart）套管，過渡到其心肺部分。其他ACS產品，包括LifesPARC和Hemolung系統，將在2024年底之前停止運營。有關其他信息，請參閲 “註釋 2。本報告簡明合併財務報表中的 “重組”。這次重組，加上公司CodM定期審查信息、分配資源和評估業績的方式發生了變化，導致了對LivaNova應報告的細分市場的修改。具體而言，LivaNova以前的ACS板塊現在包含在 “其他” 中，不包括ACS獨立套管和配件業務，該業務現已包含在心肺可報告細分市場中。作為
30

結果，LivaNova現在有兩個可報告的部分：心肺和神經調節。此處提供的分部財務信息反映了所有列報期間的這些變化。有關LivaNova應報告的分部、歷史財務信息及其財務業績列報方法的更多信息，請參閲本報告的簡明合併財務報表和隨附的附註。
心肺
LivaNova的心肺部門從事心肺產品的設計、開發、製造、營銷和銷售，包括HLM、氧合器、自動輸血系統、灌注管系統、套管和其他相關配件。特別是，心肺細分市場包括Essenz Perfusion System，這是該公司的下一代hLM，帶有嵌入式患者監護器，用於量身定製的患者護理策略，以及用於在心肺搭橋手術期間進行數據驅動決策的傳感技術。
可能影響LivaNova簡明合併財務報表和相關披露的有關心肺板塊的信息參考了第一部分 “附註6。承諾和突發事件：產品責任訴訟。”
神經調節
LivaNova的神經調節部門從事用於治療DRE和DTD的神經調節療法的設備的設計、開發、製造、營銷和銷售。LivaNova的主要神經調節產品VNS治療系統包括可植入的脈衝發生器和刺激迷走神經的連接導線；輔助植入手術的手術設備；使治療醫生能夠為患者脈衝發生器設置參數的設備和説明手冊；對於癲癇，用於手動暫停或誘發神經刺激的磁鐵。無需拆下導線即可更換電池耗盡的發電機。
阻塞性睡眠呼吸暫停
神經調節部門還參與LivaNova治療OSA的aura6000系統的臨牀測試的開發和管理。aura6000設備刺激舌下神經，舌下神經在患者睡覺時利用特定的舌和上顎肌肉打開氣道。LivaNova的OSPREY臨牀試驗旨在確認aura6000系統的安全性和有效性。
2024年3月，該公司宣佈，OSPREY臨牀研究取得了積極的預測結果，並將比預期更快地結束入組。這一發展表明，OSPREY試驗成功達到其主要終點的可能性超過97.5％。
蕭條
神經調節部分還包括VNS治療系統，用於輔助治療慢性或複發性抑鬱症，適用於經歷重度抑鬱發作且對四種或更多抗抑鬱藥治療沒有足夠反應的18歲或以上的患者。LivaNova啟動了RECOVER臨牀研究，這是一項經CMS批准的雙盲、隨機、安慰劑對照試驗，其目的是要求CMS重新考慮其先前的非承保決定。
2024年6月，該公司公佈了RECOVER臨牀研究中單極患者隊列的初步結果，評估了VNS療法在耐藥性抑鬱症中的應用。該研究未達到單極隊列的主要終點；但是，在選定的次要終點中取得了統計學意義。該公司預計將於2024年第四季度在同行評審期刊上發佈單極隊列數據，包括主要終點和次要終點的詳細信息。該公司打算繼續為VNS療法提供保險，同時在2025年減少對DTD計劃的投資。
心力衰竭
LivaNova的神經調節部門還包括與該公司以前的心力衰竭計劃相關的成本，該公司於2023年結束了該計劃。
關鍵會計估算
有關LivaNova關鍵會計估計的討論，請參閲2023年10-k表格中包含的 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析”。在截至2024年6月30日的六個月中，先前在LivaNova的2023年10-k表格中披露的關鍵會計政策和估算的應用沒有重大變化。
31

運營結果
下表顯示了LivaNova的簡明合併經營業績（以千計）：
截至6月30日的三個月截至6月30日的六個月
2024202320242023
淨收入$318,575$293,882$613,487$557,300
銷售成本99,71088,685187,232178,020
毛利潤218,865205,197426,255379,280
運營費用：
銷售、一般和管理129,118125,872258,981250,001
研究和開發44,73751,12490,401101,110
其他運營費用4,84410,82520,46113,135
營業收入40,16617,37656,41215,034
利息支出(15,532)(14,809)(31,425)(28,246)
債務清償損失——(25,482)—
外匯和其他收入/（費用）(3,045)2,713(12,116)28,260
税前收入（虧損）21,5895,280(12,611)15,048
所得税支出5,2274,09712,9446,468
權益法投資的虧損(29)(28)(55)(55)
淨收益（虧損）$16,333$1,155$(25,610)$8,525
32

淨收入
下表顯示了按運營部門和地理區域劃分的淨收入（以千計，百分比除外）：
截至6月30日的三個月截至6月30日的六個月
20242023% 變化20242023% 變化
心肺
美國$64,873$50,00129.7%$115,450$89,61028.8%
歐洲 (1)
38,56739,339(2.0)%79,49375,7245.0%
世界其他地區70,27464,7738.5%134,662124,5238.1%
173,714154,11312.7%329,605289,85713.7%
神經調節
美國111,683104,0657.3%217,612198,5549.6%
歐洲 (1)
15,59015,1253.1%28,99728,4052.1%
世界其他地區15,60313,99111.5%30,13926,94511.9%
142,876133,1817.3%276,748253,9049.0%
其他收入 (2)
1,9856,588(69.9)%7,13413,539(47.3)%
總計
美國179,537159,97312.2%340,157300,24013.3%
歐洲 (1)
51,25854,459(5.9)%105,599104,1021.4%
世界其他地區87,78079,45010.5%167,731152,9589.7%
$318,575$293,8828.4%$613,487$557,30010.1%
(1) 包括公司有直接銷售業務的歐洲國家。通過分銷商進行銷售的歐洲國家包含在 “世界其他地區” 中。
(2) “其他收入” 包括上文討論的公司前ACS應申報板塊的收入，以及未分配給細分市場的租金和場地服務收入。
下表列出了分部收入 (1)（以千計，百分比除外）：
截至6月30日的三個月截至6月30日的六個月
20242023% 變化20242023% 變化
心肺$19,627$12,81253.2%$34,338$21,98656.2%
神經調節 54,81238,14843.7%101,49065,15455.8%
$74,439$50,96046.1%$135,828$87,14055.9%
(1) 有關分部收入與税前合併收益（虧損）的對賬，請參閲 “附註11。本報告的簡明合併財務報表中的 “地理和分部信息”。
心肺
與截至2023年6月30日的三個月和六個月相比，截至2024年6月30日的三個月和六個月的心肺淨收入分別增長了12.7％，達到1.737億美元，達到3.296億美元，增長了13.7％，達到3.296億美元，所有地區的增長都受埃森茲灌注系統的銷售和強勁的消耗品需求的推動。
截至2024年6月30日的三個月和六個月，心肺分部的收入分別為1,960萬美元和3,430萬美元，而截至2023年6月30日的三個月和六個月分別為1,280萬美元和2,200萬美元。如上所述，分部收入的增長主要是由於淨收入的增加。
神經調節
與截至2023年6月30日的三個月和六個月相比，截至2024年6月30日的三個月和六個月中，神經調節淨收入分別增長了7.3％，達到1.429億美元，達到9.0％，至2.767億美元，所有地區的增長都受植入物總量增加的推動。
截至2024年6月30日的三個月和六個月，神經調節板塊的收入分別為5,480萬美元和1.015億美元，而截至2023年6月30日的三個月和六個月分別為3,810萬美元和6,520萬美元。如上所述，分部收入的增長主要是由於淨收入的增加以及淨收入的減少
33

在三個和六個月的比較期內，研發費用分別為810萬美元和1,680萬美元，這與公司於2023年第四季度完成的心力衰竭項目相關的研發費用分別為810萬美元和1,680萬美元。
銷售成本和費用
下表顯示了成本和支出佔淨收入的百分比：
截至6月30日的三個月截至6月30日的六個月
20242023改變20242023改變
銷售成本31.3%30.2%1.1%30.5%31.9%(1.4)%
銷售、一般和管理40.5%42.8%(2.3)%42.2%44.9%(2.7)%
研究和開發14.0%17.4%(3.4)%14.7%18.1%(3.4)%
其他運營費用1.5%3.7%(2.2)%3.3%2.4%0.9%
銷售成本
銷售成本主要包括直接勞動力、分配的製造管理費用以及原材料和組件的採購。
截至2024年6月30日的三個月，銷售成本佔淨收入的百分比為31.3％，與截至2023年6月30日的三個月相比增長了1.1個百分點，這主要是由於與意大利醫療技術投資回報措施相關的儲備金增加以及不利的產品組合。截至2024年6月30日的六個月中，銷售成本佔淨收入的百分比為30.5％，與截至2023年6月30日的六個月相比下降了1.4個百分點，這主要是由於基於銷售的或有對價安排的公允價值減少了總額470萬美元，但不利的產品組合以及與意大利醫療技術投資回報措施相關的儲備金增加部分抵消了這一減少。有關其他信息，請參閲 “註釋 6。承付款和意外開支” 和 “附註3.本報告簡明合併財務報表中的 “公允價值衡量標準”。
銷售、一般和管理費用
銷售和收購費用包括銷售、營銷、一般和管理活動。
截至2024年6月30日的三個月和六個月中，銷售和收購支出佔淨收入的百分比分別為40.5％和42.2％，與截至2023年6月30日的三個月和六個月相比分別下降了2.3個和2.7個百分點。這些下降主要是由於ACS板塊的倒閉導致銷售和營銷費用減少，但如上所述，在截至2024年6月30日的三個月和六個月中，與2023年11月網絡安全事件相關的290萬美元和570萬美元成本分別被部分抵消。
研發費用
研發費用包括產品設計和開發工作、臨牀研究計劃和監管活動。
截至2024年6月30日的三個月和六個月中，研發費用佔淨收入的百分比分別為14.0％和14.7％，與截至2023年6月30日的三個月和六個月相比分別下降了3.4個百分點。這些下降的主要原因是，在三個月和六個月的比較期內，研發費用分別減少了810萬美元和1,680萬美元，這與公司於2023年第四季度完成的心力衰竭計劃有關。
其他運營費用
其他運營費用主要包括與LivaNova的3萬英尺加熱器冷卻器設備相關的訴訟準備金以及重組費用。
截至2024年6月30日的三個月，其他運營支出佔淨收入的百分比為1.5％，與截至2023年6月30日的三個月相比下降了2.2個百分點。下降的主要原因是與LivaNova的3萬加熱器冷卻器設備相關的訴訟準備金減少了810萬美元，但部分被2024年重組計劃導致的190萬美元重組費用增加所抵消。截至2024年6月30日的六個月中，其他運營支出佔淨收入的百分比為3.3％，與截至2023年6月30日的六個月相比增長了0.9個百分點。這一增長主要是由於2024年重組計劃導致重組費用增加了1,040萬美元，但與LivaNova的3萬英鎊加熱器冷卻器設備相關的訴訟準備金減少了310萬美元，部分抵消了這一增長。有關其他信息，請參閲 “註釋 2。重組” 和 “注6.本報告簡明合併財務報表中的 “承付款和意外開支”。
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利息支出
截至2024年6月30日的三個月和六個月中，利息支出分別增加至1,550萬美元和3,140萬美元，而截至2023年6月30日的三個月和六個月分別為1,480萬美元和2,820萬美元，這主要是由於平均借款的增加和債務發行成本的攤銷，但部分被利率下降所抵消。有關其他信息，請參閲 “註釋 4。本報告簡明合併財務報表中的 “融資安排”。
債務清償造成的損失
在2025年票據回購交易方面，在截至2024年6月30日的六個月中，LivaNova因債務清償而蒙受了2550萬美元的損失。有關其他信息，請參閲 “註釋 4。本報告簡明合併財務報表中的 “融資安排”。
外匯和其他收入/（費用）
外匯和其他收入/（支出）主要包括以不同於實體本位貨幣的貨幣計價的交易所產生的收益和損失、外匯衍生品損益、利息收入、嵌入式和上限看漲期權衍生品公允價值的變化以及LivaNova對ShiraTronics, Inc.的投資減值。
截至2024年6月30日的三個月和六個月中，外匯和其他收入/（支出）分別為300萬美元和1,210萬美元的支出，而截至2023年6月30日的三個月和六個月的收入分別為270萬美元和2,830萬美元。有關其他信息，請參閲 “註釋12。本報告簡明合併財務報表中的 “補充財務信息”。
所得税
出於税收目的，LivaNova PLC居住在英國。除其他因素外，LivaNova的有效所得税税率波動取決於法定税率、估值補貼、税收抵免和激勵措施以及與不確定税收狀況相關的未確認税收優惠的國家税前收入的變化。公司不斷評估其全球遞延所得税資產和估值補貼狀況的可變現性，並在需要時相應地確定或發放估值補貼。LivaNova在全球多個司法管轄區開展業務，其納税申報表定期接受税務機關的審計或審查。
截至2024年6月30日的三個月和六個月中，LivaNova的有效所得税税率分別為24.2％和（102.6）％，而截至2023年6月30日的三個月和六個月的有效所得税税率分別為77.6％和43.0％。與去年同期相比，截至2024年6月30日的三個月和六個月的有效税率均有所下降，這主要歸因於估值補貼的變化、法定税率不同的國家的税前收入同比變化以及某些離散的税項。
2023年7月11日，英國法案實施了第二支柱框架，規定最低有效税率為15.0％，包括跨國增值税和自2023年12月31日或之後開始的會計期的國內增值税。英國法案還包括從2026年12月31日或之前開始的會計期的過渡性安全港選舉。該最低税被視為從2024年開始的期內成本，並未對公司本期的合併經營業績產生重大影響。LivaNova將繼續監督英國和其他司法管轄區影響LivaNova運營的相關指導方針。
流動性和資本資源
根據LivaNova目前的業務計劃，該公司認為，其流動性來源，主要包括現金和現金等價物、運營產生的未來現金以及循環信貸額度下的可用借款，將足以為其流動性的使用提供資金，主要包括自本報告發布之日起的十二個月期間的日常運營費用、營運資金、資本支出、收購收益和還本付息需求。LivaNova可能會不時進入債務和/或股票市場，以優化其資本結構，籌集額外資本或在必要時增加流動性。LivaNova的流動性可能會受到影響未來經營業績的因素的不利影響，包括 “第一部分，第1A項” 中提到的因素。2023 年表格 10-k 中的 “風險因素” 以及 “註釋 6。本報告簡明合併財務報表中的 “承付款和意外開支”。
LivaNova的運營和營運資金債務主要包括正常業務過程中產生的負債，包括庫存供應合同、衍生工具的未來結算、運營租賃的未來付款，以及收購產生的或有對價安排以及與法定和其他應計費用相關的義務。
35

下表列出了與LivaNova流動性相關的精選財務信息（以千計）：
2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
可用的短期流動性
現金和現金等價物$329,237$266,504
2021 年第一留置權信貸協議下的可用性
225,000125,000
$554,237$391,504
營運資金
流動資產$1,046,689$988,158
流動負債302,986334,983
$743,703$653,175
債務義務
長期債務的當前部分$19,105$17,484
短期無抵押借款安排637627
當前的債務負債19,74218,111
長期債務債務605,432568,543
$625,174$586,654
2024年3月8日，LivaNova和LivaNova USA簽訂了第3號增量融資修正案，該修正案規定LivaNova USA獲得本金總額為2.25億美元的循環承諾。有關其他信息，請參閲 “註釋 4。本報告簡明合併財務報表中的 “融資安排”。
2024年3月8日，LivaNova發行了本金總額為3.45億美元的票據，票據佔2029年到期的2.50％。2029年票據是公司的優先無擔保債務。在2029年票據的定價方面，公司與某些金融機構進行了私下協商的上限看漲期權交易。該公司使用2029年票據發行的部分收益通過私下談判的交易回購了2025年票據總額為2.30億美元的本金，總現金回購對價為2.705億美元。在2025年票據回購交易的同時，公司和2025年票據上限看漲期權的當事方的金融機構同意終止2025年票據上限看漲期權的一部分，其名義金額相當於2025年票據回購金額。有關LivaNova債務義務和上限看漲期權交易的更多信息，請參閲 “註釋4。本報告簡明合併財務報表中的 “融資安排”。
現金流
下表列出了經營、投資和融資活動提供的（用於）的淨現金、現金等價物和限制性現金，以及現金、現金等價物和限制性現金餘額的淨增長（以千計）：
截至6月30日的六個月
 20242023
運營活動$53,337$2,820
投資活動(18,932)(18,139)
融資活動25,27730,779
匯率變動對現金、現金等價物和限制性現金的影響(4,433)3,282
現金、現金等價物和限制性現金的淨增長$55,249$18,742
運營活動
在截至2024年6月30日的六個月中，經營活動提供的現金與去年同期相比增加了5,050萬美元，這主要是由於經非現金項目調整後的淨（虧損）收入增加了3,220萬美元，以及3萬英鎊的加熱器冷卻器訴訟和解付款減少了1,540萬美元。
投資活動
截至2024年6月30日的六個月中，用於投資活動的現金與去年同期相比增加了80萬美元，這主要是由於不動產、廠房和設備的購買量增加了520萬美元，但部分被股權投資購買量減少的500萬美元所抵消。
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融資活動
在截至2024年6月30日的六個月中，融資活動提供的現金與去年同期相比減少了550萬美元，這主要是由於在截至2024年6月30日的六個月中支付了1,380萬澳元的aLung或有對價安排，但與淨債務借款和還款相關的收益增加690萬美元部分抵消。
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
作為其持續業務運營的一部分，LivaNova面臨某些市場風險，包括來自外幣匯率、股票價格風險、利率風險和採購供應商集中度的風險，這些風險可能會對LivaNova的合併財務狀況、經營業績或現金流產生不利影響。公司通過定期的運營和融資活動以及在某些時候的衍生金融工具來管理這些風險。有關這些風險的定量和定性披露包含在本報告的 “第一部分，第1項” 中。財務報表，附註5。衍生品和風險管理，” “第一部分，第2項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 以及 “第二部分，第1A項。風險因素” 以及LivaNova的2023年10-k表格 “第二部分，第7項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 以及 “第一部分，第1A項。風險因素。”
第 4 項。控制和程序
披露控制和程序
根據《交易法》第13a-15（e）條和第15d-15（e）條的規定，LivaNova維持披露控制和程序體系。披露控制和程序旨在確保公司根據《交易法》提交的報告中要求披露的信息（1）在美國證券交易委員會規則和表格規定的時間內記錄、處理、彙總和報告，（2）酌情累積並傳達給管理層，包括LivaNova的首席執行官和首席財務官，以便及時就所需的披露做出決定。
適用的美國證券交易委員會規則要求評估公司披露控制和程序的有效性。LivaNova的管理層在其首席執行官和首席財務官的監督和參與下，評估了截至本文報告的最新財季末公司披露控制和程序的設計和運營的有效性。根據該評估，LivaNova的首席執行官兼首席財務官得出結論，該公司的披露控制和程序自2024年6月30日起生效。
財務報告內部控制的變化
在截至2024年6月30日的季度中，LivaNova對財務報告的內部控制（定義見《交易法》第13a-15（f）條和第15d-5（f）條）沒有發生重大影響或合理可能對LivaNova財務報告的內部控制產生重大影響的變化。
第二部分。其他信息
第 1 項。法律訴訟
有關LivaNova正在審理的法律和監管程序及和解的材料的描述，請參閲 “註釋6。本報告所含公司簡明合併財務報表中的 “承諾和意外開支”。
第 1A 項。風險因素
與公司2023年10-k表年度報告第一部分第1A項和截至2024年3月31日的公司10季度第二部分第1A項中披露的風險因素相比，LivaNova的風險因素沒有重大變化。
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
沒有。
第 3 項。優先證券違約
沒有。
第 4 項。礦山安全披露
不適用。
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第 5 項。其他信息
在截至2024年6月30日的三個月中， 公司的董事或高級職員（定義見《交易法》第16a-1（f）條）均未採用、終止或修改第10b5-1條的交易安排或非規則10b5-1的交易安排 （這些術語在《證券法》第S-k條例第408項中定義）。
根據1934年《交易法》第13（r）條進行披露
《交易法》第13（r）條要求發行人在季度報告中披露與伊朗和其他實體的某些類型的交易，包括與國有實體的交易或交易，即使這些活動是合法的，不涉及美國人。LivaNova的兩家非美國子公司目前向伊朗的分銷商和一家非政府組織銷售醫療器械，包括心肺和神經調節產品，以支持該國的患者護理。LivaNova對伊朗這些分銷商和非政府組織的客户身份知名度有限。他們的客户可能包括伊朗政府直接或間接擁有或控制的實體，例如國有醫院或分銷商。但是，據其所知，LivaNova目前與伊朗政府或其他相關實體沒有任何合同或商業安排。
截至2024年6月30日的三個月，LivaNova的總收入和歸因於上述伊朗活動的淨利潤分別為160萬美元和70萬美元，截至2024年6月30日的六個月分別為530萬美元和260萬美元。
LivaNova認為，其活動符合適用法律，包括美國、英國、歐盟和其他適用的制裁法律，儘管此類法律複雜且仍在迅速發展。該公司打算繼續在伊朗開展業務。
第 6 項。展品
標有星號 (*) 的證物是隨本報告歸檔或提供的（例如，在附錄32.1中）。標有十字符號（†）的證物（如果有）是根據S-k法規第601（b）（10）（iii）項提交的管理合同或補償計劃或安排。
展覽
數字		描述
10.1†
經修訂和重述的 LivaNova PLC 2022年激勵獎勵計劃的第 1 號修正案，參照公司於 2024 年 6 月 12 日提交的 8-k 表最新報告附錄 10.1 納入其中
10.2†
LivaNova PLC 2015 年激勵獎勵計劃第 2 號修正案，參照公司於 2024 年 6 月 12 日提交的 8-k 表最新報告附錄 10.2 納入其中
31.1*
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對LivaNova PLC首席執行官進行認證
31.2*
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對LivaNova PLC首席財務官進行認證
32.1*
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條對LivaNova PLC首席執行官和首席財務官進行認證
101*
根據S-t法規第405條以Inline XBRL格式的交互式數據文件：（i）截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的簡明合併收益表（虧損），（ii）截至2024年6月30日和2023年12月31日的三個月和六個月的簡明綜合收益（虧損）報表，（iii）截至2024年6月30日和2023年12月31日的簡明合併資產負債表，（iv) 截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月的簡明合併現金流量表，以及 (vi) 簡明附註合併財務報表
104*封面交互式數據文件（格式為 Inline XBRL，包含在附錄 101 中）
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簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
 LIVANOVA PLC
   
日期：2024 年 8 月 1 日作者：/s/ 弗拉基米爾·馬卡薩裏亞
 弗拉基米爾·馬卡薩裏亞
  首席執行官
  （首席執行官）
 LIVANOVA PLC
   
日期：2024 年 8 月 1 日作者：/s/ 亞歷克斯·什瓦茨堡
 亞歷克斯·什瓦茨堡
  首席財務官
  （首席會計和財務官）
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