美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表格
1934 年證券交易法
在截至的季度期間
要麼
1934 年證券交易法
委員會檔案編號 |
章程中規定的註冊人的確切名稱， 主要行政辦公室地址和電話號碼 |
公司註冊狀態 |
美國國税局僱主識別號 |
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（ |
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（ |
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根據該法第12（b）條註冊的證券：
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每個班級的標題 |
交易符號 |
註冊的每個交易所的名稱 |
Cinemark Holdings, Inc （“控股”） |
|||
Cinemark USA, Inc. （“CUSA”） |
無 |
無 |
無 |
用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內（或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。
Cinemark Holdings, Inc.
Cinemark USA, Inc. 是的 ☐
（注意：作為自願申報人，Cinemark USA, Inc.不受《交易法》第13或15（d）條的申報要求的約束。在過去的12個月中，Cinemark USA, Inc.已根據《交易法》第13或15（d）條提交了所有報告，就好像受此類申報要求的約束一樣。）
用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。
Cinemark Holdings, Inc.
Cinemark USA, Inc.
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
Cinemark Holdings, Inc
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☒ |
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加速過濾器 |
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☐ |
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非加速過濾器 |
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☐ |
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規模較小的申報公司 |
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新興成長型公司 |
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Cinemark USA, Inc.
大型加速文件管理器 |
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☐ |
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加速過濾器 |
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☐ |
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☒ |
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規模較小的申報公司 |
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新興成長型公司 |
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如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。☐
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。
Cinemark Holdings, Inc. 是的
Cinemark 美國公司是的
截至2024年7月26日，
截至2024年7月26日，
Cinemark USA, Inc. 符合10-Q表格一般指令 (H) (1) (a) 和 (b) 中規定的條件，因此根據一般指令 (H) (2)，以簡化的披露格式提交本表格。
這份合併後的10-Q表格由控股公司和CUSA單獨提交。此處包含的與任何個人註冊人有關的信息由該註冊人代表自己提交。每個註冊人不就與其他註冊人相關的信息作出任何陳述。當本10-Q表格以引用方式納入Holdings或CUSA作為註冊人向美國證券交易委員會提交的任何文件時，本10-Q表格中與其他註冊人有關的部分不以引用方式納入其中。
CineMark 控股有限公司和子公司
CineMark USA, INC.和子公司
目錄
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頁面 |
第一部分財務信息 |
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第 1 項。 |
Cinemark Holdings, Inc. 及子公司財務報表（未經審計） |
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截至2024年6月30日和2023年12月31日的簡明合併資產負債表 |
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3 |
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截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的簡明合併收益表 |
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4 |
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截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的簡明綜合綜合收益表 |
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5 |
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截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的簡明合併權益表 |
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6 |
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截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月的簡明合併現金流量表 |
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8 |
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Cinemark USA, Inc. 及子公司財務報表（未經審計） |
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截至2024年6月30日和2023年12月31日的簡明合併資產負債表 |
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9 |
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截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的簡明合併收益表 |
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10 |
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截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的簡明綜合綜合收益表 |
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11 |
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截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的簡明合併權益表 |
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12 |
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截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月的簡明合併現金流量表 |
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14 |
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Cinemark Holdings, Inc. 和 Cinemark USA, Inc. 簡明合併財務報表附註 |
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15 |
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第 2 項。 |
管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 |
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37 |
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第 3 項。 |
關於市場風險的定量和定性披露 |
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52 |
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第 4 項。 |
控制和程序 |
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52 |
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第二部分。其他信息 |
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第 1 項。 |
法律訴訟 |
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54 |
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第 1A 項。 |
風險因素 |
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54 |
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第 2 項。 |
未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 |
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54 |
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第 5 項。 |
其他信息 |
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55 |
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第 6 項。 |
展品 |
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60 |
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簽名 |
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61 |
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1
關於前瞻性陳述的警示聲明
本10-Q表季度報告中的某些事項包括1995年美國私人證券訴訟改革法案安全港條款所指的 “前瞻性陳述”。“前瞻性陳述” 包括我們目前對Holdings和CUSA各自業務和行業的預期、假設、估計和預測。它們包括與以下內容有關的聲明：
你可以通過使用 “可能”、“應該”、“可能”、“估計”、“預測”、“潛力”、“繼續”、“預期”、“相信”、“計劃”、“期望”、“未來” 和 “打算” 等詞語以及類似的表述來識別前瞻性陳述。這些陳述既不是歷史事實，也不是未來表現的保證。相反，它們僅基於我們當前對業務未來、未來計劃和戰略、預測、預期事件和趨勢、經濟和其他未來狀況的信念、預期預期和假設，因此受風險、固有不確定性和其他因素的影響，其中一些因素是我們無法控制的，難以預測。此類風險和不確定性可能導致實際結果與前瞻性陳述中表達或預測的結果存在重大差異。因此，您不應依賴這些前瞻性陳述中的任何一項。有關我們風險因素的描述，請查看公司於2024年2月16日提交的10-k表年度報告的 “風險因素” 部分或其他部分，或以引用方式納入該報告。所有歸因於Holdings或CUSA或代表我們行事的人的前瞻性陳述均受此類風險因素的明確限制。本10-Q表中包含的前瞻性陳述僅反映截至本10-Q表格發佈之日Holdings和CUSA的觀點。除法律要求外，Holdings和CUSA均不承擔任何義務更新或修改任何前瞻性陳述，無論是由於新信息、未來事件還是其他原因。
除非上下文另有要求，否則所有提及 “我們”、“我們”、“公司” 或 “Cinemark” 的內容均涉及Cinemark Holdings, Inc.及其合併子公司，所有提及CUSA的內容均涉及Cinemark USA, Inc.及其合併子公司。所有提及拉丁美洲的內容均涉及巴西、阿根廷、智利、哥倫比亞、祕魯、洪都拉斯、薩爾瓦多、尼加拉瓜、哥斯達黎加、巴拿馬、危地馬拉、玻利維亞和巴拉圭。
2
第一部分-財務信息
第 1 項。財務報表
CineMark 控股有限公司和子公司
簡明的合併資產負債表
（以百萬計，股票和每股數據除外，未經審計）
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6月30日 |
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十二月三十一日 |
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2024 |
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2023 |
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資產 |
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流動資產 |
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現金和現金等價物 |
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庫存 |
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應收賬款 |
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當期應收所得税 |
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預付費用和其他 |
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流動資產總額 |
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劇院財產和設備，淨額 |
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經營租賃使用權資產，淨額 |
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其他長期資產 |
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善意 |
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無形資產，淨額 |
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對NCMI的投資 |
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對關聯公司的投資 |
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長期遞延所得税資產 |
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遞延費用和其他資產，淨額 |
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其他長期資產總額 |
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總資產 |
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負債和權益 |
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流動負債 |
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長期債務的當前部分 |
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經營租賃債務的當前部分 |
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融資租賃債務的當期部分 |
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當期應繳所得税 |
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應付賬款和應計費用 |
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流動負債總額 |
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長期負債 |
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長期債務，減去流動部分 |
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經營租賃債務，減去流動部分 |
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融資租賃債務，減去流動部分 |
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長期遞延所得税負債 |
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不確定税收狀況的長期責任 |
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nCm 屏幕廣告的進展 |
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其他長期負債 |
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長期負債總額 |
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股權 |
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Cinemark Holdings, Inc. 's 股東權益： |
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普通股，$ |
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額外的實收資本 |
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庫存股， |
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累計赤字 |
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累計其他綜合虧損 |
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Total Cinemark Holdings, Inc.s 股東權益 |
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非控股權益 |
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權益總額 |
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負債和權益總額 |
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隨附的與Cinemark Holdings, Inc. 相關的附註是簡明合併財務報表的組成部分。
3
CineMark 控股有限公司和子公司
簡明合併收益表
（以百萬計，每股數據除外，未經審計）
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截至6月30日的三個月 |
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截至6月30日的六個月 |
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2024 |
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2023 |
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2024 |
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2023 |
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收入 |
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招生 |
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特許權 |
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其他 |
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總收入 |
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運營成本 |
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電影租賃和廣告 |
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特許權用品 |
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薪金和工資 |
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設施租賃費用 |
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公用事業及其他 |
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一般和管理費用 |
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折舊和攤銷 |
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長期資產和其他資產的減值 |
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處置資產和其他方面的損失（收益） |
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運營總成本 |
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營業收入 |
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其他收入（支出） |
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利息支出 |
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利息收入 |
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債務修正和清償造成的損失 |
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外幣兑換和其他相關損失 |
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利息支出-NCM |
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關聯公司收益（虧損）權益 |
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投資NCMI的淨（虧損）收益 |
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其他支出總額 |
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所得税前收入 |
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所得税（福利）支出 |
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淨收入 |
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減去：歸屬於非控股權益的淨收益 |
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歸屬於Cinemark Holdings, Inc.的淨收益 |
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加權平均已發行股數 |
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稀釋 |
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歸屬於Cinemark Holdings, Inc.的每股收益。”s 普通股股東 |
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基本 |
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稀釋 |
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隨附的與Cinemark Holdings, Inc. 相關的附註是簡明合併財務報表的組成部分。
4
CineMark 控股有限公司和子公司
綜合收益的簡明合併報表
（單位：百萬，未經審計）
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截至6月30日的三個月 |
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截至6月30日的六個月 |
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2024 |
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2023 |
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2024 |
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2023 |
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淨收入 |
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扣除税款的其他綜合（虧損）收入 |
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利率互換協議公允價值調整產生的未實現收益（虧損），扣除税款和結算 |
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外幣折算調整 |
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扣除税款的其他綜合（虧損）收入總額 |
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扣除税款後的綜合收入總額 |
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歸屬於非控股權益的綜合收益 |
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歸屬於Cinemark Holdings, Inc.的綜合收益 |
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隨附的與Cinemark Holdings, Inc. 相關的附註是簡明合併財務報表的組成部分。
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CineMark 控股有限公司和子公司
簡明合併權益表
（單位：百萬，未經審計）
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總計 |
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累積的 |
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Cinemark |
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普通股 |
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額外 |
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其他 |
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Holdings, Inc. 's |
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股票 |
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財政部 |
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付費- |
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累積的 |
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全面 |
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股東 |
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非控制性 |
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總計 |
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已發行 |
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金額 |
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股票 |
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資本 |
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赤字 |
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損失 |
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股權 |
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興趣愛好 |
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股權 |
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2024 年 1 月 1 日的餘額 |
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在截至2024年3月31日的三個月內歸屬的與股票獎勵相關的限制性股票沒收和股票預扣資產 |
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績效股票單位歸屬後發行股票 |
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發行基於股份的獎勵和基於股份的獎勵的薪酬支出 |
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淨收入 |
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對非控股權益的分配 |
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攤銷經修訂的互換協議的累計收益 |
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( |
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其他綜合損失 |
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( |
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截至 2024 年 3 月 31 日的餘額 |
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( |
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在截至2024年6月30日的三個月內歸屬的與股票獎勵相關的限制性股票沒收和股票預扣資產 |
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( |
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( |
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( |
) |
發行基於股份的獎勵和基於股份的獎勵的薪酬支出 |
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— |
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— |
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— |
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淨收入 |
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對非控股權益的分配 |
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— |
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( |
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攤銷經修訂的互換協議的累計收益 |
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— |
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— |
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( |
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( |
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其他綜合損失 |
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— |
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— |
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— |
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( |
) |
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( |
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— |
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( |
) |
截至 2024 年 6 月 30 日的餘額 |
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( |
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( |
) |
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( |
) |
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$ |
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||||||
6
CineMark 控股有限公司和子公司
簡明的合併股權報表，續
（單位：百萬，未經審計）
|
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|
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總計 |
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累積的 |
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Cinemark |
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普通股 |
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額外 |
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其他 |
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控股公司 |
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股票 |
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財政部 |
|
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付費- |
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累積的 |
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全面 |
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股東 |
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非控制性 |
|
|
總計 |
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|
已發行 |
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金額 |
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股票 |
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資本 |
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赤字 |
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|
損失 |
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股權 |
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興趣愛好 |
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股權 |
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2023 年 1 月 1 日的餘額 |
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||||||
在截至2023年3月31日的三個月內歸屬的與股票獎勵相關的限制性股票沒收和股票預扣資產 |
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( |
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( |
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績效股票單位歸屬後發行股票 |
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— |
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— |
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— |
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— |
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|
發行基於股份的獎勵和基於股份的獎勵的薪酬支出 |
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淨（虧損）收入 |
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— |
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( |
) |
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( |
) |
|
攤銷經修訂的互換協議的累計收益 |
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— |
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( |
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其他綜合收入 |
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— |
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截至2023年3月31日的餘額 |
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( |
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( |
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$ |
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||||||
在截至2023年6月30日的三個月內歸屬的與股票獎勵相關的限制性股票沒收和股票預扣 |
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— |
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— |
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( |
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— |
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( |
) |
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— |
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( |
) |
發行基於股份的獎勵和基於股份的獎勵的薪酬支出 |
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淨收入 |
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對非控股權益的分配 |
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|
— |
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— |
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( |
) |
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( |
) |
攤銷經修訂的互換協議的累計收益 |
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— |
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— |
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— |
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— |
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( |
) |
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( |
) |
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— |
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( |
) |
其他綜合收入 |
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— |
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— |
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— |
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— |
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— |
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截至 2023 年 6 月 30 日的餘額 |
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( |
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( |
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隨附的與Cinemark Holdings, Inc. 相關的附註是簡明合併財務報表的組成部分。
7
CineMark 控股有限公司和子公司
簡明的合併現金流量表
（單位：百萬，未經審計）
|
|
截至6月30日的六個月 |
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|
|
2024 |
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2023 |
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運營活動 |
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淨收入 |
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為將淨收入與經營活動提供的現金進行核對而進行的調整： |
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折舊 |
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無形資產和其他資產的攤銷 |
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債務修正和清償造成的損失 |
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||
原始發行折扣和債務發行成本的攤銷 |
|
|
|
|
|
|
||
NcM 屏幕廣告預付款的應計利息 |
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|
|
|
||
NcM 屏幕廣告預付款和其他遞延收入的攤銷 |
|
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( |
) |
|
|
( |
) |
攤銷經修訂的互換協議的累計收益 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
長期資產和其他資產的減值 |
|
|
|
|
|
|
||
基於股份的獎勵薪酬支出 |
|
|
|
|
|
|
||
處置資產和其他方面的損失（收益） |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
投資NCMI的淨收益 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
非現金租金支出 |
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( |
) |
|
|
( |
) |
關聯公司權益（收益）虧損 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
遞延所得税（福利）支出 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
股票投資者的分配 |
|
|
|
|
|
|
||
資產和負債的變化及其他 |
|
|
|
|
|
|
||
經營活動提供的淨現金 |
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
||
投資活動 |
|
|
|
|
|
|
||
劇院物業和設備的增建 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
出售劇院物業和設備及其他所得的收益 |
|
|
|
|
|
|
||
贖回 NCM 普通單位的收益 |
|
|
|
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|
||
用於投資活動的淨現金 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
||
融資活動 |
|
|
|
|
|
|
||
修訂優先擔保信貸額度的收益 |
|
|
|
|
|
|
||
修訂優先擔保信貸額度後償還定期貸款 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
贖回 8.75% 的有擔保票據 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
支付債務發行成本 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
支付修訂優先擔保信貸額度的費用 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
長期債務的其他償還款 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
工資税的限制性股票預扣額 |
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|
( |
) |
|
|
( |
) |
融資租賃的付款 |
|
|
( |
) |
|
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( |
) |
其他籌資活動 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
用於融資活動的淨現金 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
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|
|
|
|
|
||
匯率變動對現金和現金等價物的影響 |
|
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( |
) |
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( |
) |
|
|
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|
|
|
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||
現金和現金等價物（減少）增加 |
|
|
( |
) |
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||
現金和現金等價物： |
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期初 |
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|
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期末 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
隨附的與Cinemark Holdings, Inc. 相關的附註是簡明合併財務報表的組成部分。
* * * * * * * *
8
CineMark USA, INC.和子公司
簡明的合併資產負債表
（以百萬計，股票和每股數據除外，未經審計）
|
|
6月30日 |
|
|
十二月三十一日 |
|
||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||
資產 |
|
|
|
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|
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流動資產 |
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|
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||
現金和現金等價物 |
|
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|
|
$ |
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||
庫存 |
|
|
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||
應收賬款 |
|
|
|
|
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當期應收所得税 |
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預付費用和其他 |
|
|
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來自母公司的應收賬款 |
|
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流動資產總額 |
|
|
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||
劇院財產和設備，淨額 |
|
|
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|
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經營租賃使用權資產，淨額 |
|
|
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|
|
||
其他長期資產 |
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|
||
善意 |
|
|
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無形資產，淨額 |
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對NCMI的投資 |
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對關聯公司的投資 |
|
|
|
|
|
|
||
長期遞延所得税資產 |
|
|
|
|
|
|
||
遞延費用和其他資產，淨額 |
|
|
|
|
|
|
||
其他長期資產總額 |
|
|
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|
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總資產 |
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$ |
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負債和權益 |
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流動負債 |
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長期債務的當前部分 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
經營租賃債務的當前部分 |
|
|
|
|
|
|
||
融資租賃債務的當期部分 |
|
|
|
|
|
|
||
當期應繳所得税 |
|
|
|
|
|
|
||
應付賬款和應計費用 |
|
|
|
|
|
|
||
流動負債總額 |
|
|
|
|
|
|
||
長期負債 |
|
|
|
|
|
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||
長期債務，減去流動部分 |
|
|
|
|
|
|
||
經營租賃債務，減去流動部分 |
|
|
|
|
|
|
||
融資租賃債務，減去流動部分 |
|
|
|
|
|
|
||
長期遞延所得税負債 |
|
|
|
|
|
|
||
不確定税收狀況的長期責任 |
|
|
|
|
|
|
||
nCm 屏幕廣告的進展 |
|
|
|
|
|
|
||
其他長期負債 |
|
|
|
|
|
|
||
長期負債總額 |
|
|
|
|
|
|
||
股權 |
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|
|
|
|
|
||
Cinemark USA, Inc. 's 股東權益： |
|
|
|
|
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|
||
A 類普通股，$ |
|
|
|
|
|
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B 類普通股， |
|
|
|
|
|
|
||
庫存股， |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
額外的實收資本 |
|
|
|
|
|
|
||
累計赤字 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
累計其他綜合虧損 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
Total Cinemark USA, Inc. 's 股東權益 |
|
|
|
|
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非控股權益 |
|
|
|
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|
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||
權益總額 |
|
|
|
|
|
|
||
負債和權益總額 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
隨附的與Cinemark USA, Inc. 相關的附註是簡明合併財務報表的組成部分。
9
CineMark USA, INC.和子公司
簡明合併收益表
（單位：百萬，未經審計）
|
|
截至6月30日的三個月 |
|
|
截至6月30日的六個月 |
|
||||||||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||||
收入 |
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
招生 |
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$ |
|
|
$ |
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|
$ |
|
|
$ |
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||||
特許權 |
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|
|
||||
其他 |
|
|
|
|
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總收入 |
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|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
運營成本 |
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電影租賃和廣告 |
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||||
特許權用品 |
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薪金和工資 |
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|
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|
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設施租賃費用 |
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|
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公用事業及其他 |
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一般和管理費用 |
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折舊和攤銷 |
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長期資產和其他資產的減值 |
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處置資產和其他方面的損失（收益） |
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) |
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( |
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運營總成本 |
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營業收入 |
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其他收入（支出） |
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利息支出 |
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利息收入 |
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債務修正和清償造成的損失 |
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( |
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( |
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( |
) |
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( |
) |
外幣兑換和其他相關損失 |
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( |
) |
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( |
) |
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利息支出-NCM |
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( |
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( |
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) |
關聯公司收益（虧損）權益 |
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( |
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投資NCMI的淨（虧損）收益 |
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其他支出總額 |
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所得税前收入 |
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所得税（福利）支出 |
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淨收入 |
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$ |
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$ |
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減去：歸屬於非控股權益的淨收益 |
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歸屬於Cinemark USA, Inc.的淨收益 |
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$ |
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$ |
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$ |
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||||
隨附的與Cinemark USA, Inc. 相關的附註是簡明合併財務報表的組成部分。
10
CineMark USA, INC.和子公司
綜合收益的簡明合併報表
（單位：百萬，未經審計）
|
|
截至6月30日的三個月 |
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|
截至6月30日的六個月 |
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2024 |
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2023 |
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2024 |
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2023 |
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淨收入 |
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$ |
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$ |
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扣除税款的其他綜合（虧損）收入 |
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利率互換協議公允價值調整產生的未實現收益（虧損），扣除税款和結算 |
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外幣折算調整 |
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扣除税款的其他綜合（虧損）收入總額 |
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) |
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$ |
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扣除税款後的綜合收入總額 |
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歸屬於非控股權益的綜合收益 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
歸屬於Cinemark USA, Inc.的綜合收益 |
|
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$ |
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$ |
|
|
$ |
|
||||
隨附的與Cinemark USA, Inc. 相關的附註是簡明合併財務報表的組成部分。
11
CineMark USA, INC.和子公司
簡明合併權益表
（單位：百萬，未經審計）
|
|
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總計 |
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A 級 |
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B 級 |
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累積的 |
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Cinemark |
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普通股 |
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普通股 |
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額外 |
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其他 |
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美國公司 |
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|||||||||||||||||
|
|
股票 |
|
|
|
|
|
股票 |
|
|
|
|
|
財政部 |
|
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付費- |
|
|
累積的 |
|
|
全面 |
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|
股東的 |
|
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非控制性 |
|
|
總計 |
|
|||||||||||
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|
已發行 |
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金額 |
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|
已發行 |
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|
金額 |
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|
股票 |
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資本 |
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赤字 |
|
|
損失 |
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股權 |
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興趣愛好 |
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股權 |
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2024 年 1 月 1 日的餘額 |
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基於股份的獎勵薪酬支出 |
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淨收入 |
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對非控股權益的分配 |
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( |
) |
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( |
) |
攤銷經修訂的互換協議的累計收益 |
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— |
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( |
) |
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|
( |
) |
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— |
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( |
) |
其他綜合損失 |
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( |
) |
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( |
) |
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— |
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) |
截至 2024 年 3 月 31 日的餘額 |
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( |
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基於股份的獎勵薪酬支出 |
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淨收入 |
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對非控股權益的分配 |
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— |
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( |
) |
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( |
) |
攤銷經修訂的互換協議的累計收益 |
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— |
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— |
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— |
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( |
) |
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|
( |
) |
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— |
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( |
) |
其他綜合損失 |
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— |
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— |
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( |
) |
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( |
) |
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— |
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( |
) |
截至 2024 年 6 月 30 日的餘額 |
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( |
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( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
|
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$ |
|
|
$ |
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12
CineMark USA, INC.和子公司
簡明的合併股權報表，續
（單位：百萬，未經審計）
|
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總計 |
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|||||||||||
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A 級 |
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B 級 |
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|
累積的 |
|
|
Cinemark |
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|||||||||||||||||
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|
普通股 |
|
|
普通股 |
|
|
|
|
|
額外 |
|
|
|
|
|
其他 |
|
|
美國公司 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||
|
|
股票 |
|
|
|
|
|
股票 |
|
|
|
|
|
財政部 |
|
|
付費- |
|
|
累積的 |
|
|
全面 |
|
|
股東的 |
|
|
非控制性 |
|
|
總計 |
|
|||||||||||
|
|
已發行 |
|
|
金額 |
|
|
已發行 |
|
|
金額 |
|
|
股票 |
|
|
資本 |
|
|
赤字 |
|
|
損失 |
|
|
股權 |
|
|
興趣愛好 |
|
|
股權 |
|
|||||||||||
2023 年 1 月 1 日的餘額 |
|
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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|
$ |
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基於股份的獎勵薪酬支出 |
|
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— |
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淨收入 |
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攤銷經修訂的互換協議的累計收益 |
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其他綜合收入 |
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截至2023年3月31日的餘額 |
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基於股份的獎勵薪酬支出 |
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淨收入 |
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對非控股權益的分配 |
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( |
) |
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( |
) |
攤銷經修訂的互換協議的累計收益 |
|
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— |
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( |
) |
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|
( |
) |
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) |
其他綜合收入 |
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截至 2023 年 6 月 30 日的餘額 |
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( |
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|
$ |
|
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$ |
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||||||
隨附的與Cinemark USA, Inc. 相關的附註是簡明合併財務報表的組成部分。
13
CineMark USA, INC.和子公司
簡明的合併現金流量表
（單位：百萬，未經審計）
|
|
截至6月30日的六個月 |
|
|||||
|
|
2024 |
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2023 |
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運營活動 |
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|
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淨收入 |
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為將淨收入與經營活動提供的現金進行核對而進行的調整： |
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折舊 |
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無形資產和其他資產的攤銷 |
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債務修正和清償造成的損失 |
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原始發行折扣和債務發行成本的攤銷 |
|
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|
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|
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NcM 屏幕廣告預付款的應計利息 |
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|
|
|
||
NcM 屏幕廣告預付款和其他遞延收入的攤銷 |
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( |
) |
|
|
( |
) |
攤銷經修訂的互換協議的累計收益 |
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|
( |
) |
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( |
) |
長期資產和其他資產的減值 |
|
|
|
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基於股份的獎勵薪酬支出 |
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|
||
處置資產和其他方面的損失（收益） |
|
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( |
) |
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投資NCMI的淨收益 |
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( |
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( |
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非現金租金支出 |
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( |
) |
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( |
) |
關聯公司權益（收益）虧損 |
|
|
( |
) |
|
|
|
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遞延所得税（福利）支出 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
股票投資者的分配 |
|
|
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|
|
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資產和負債的變化及其他 |
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經營活動提供的淨現金 |
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||
|
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投資活動 |
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劇院物業和設備的增建 |
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( |
) |
|
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( |
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出售劇院物業和設備及其他所得的收益 |
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|
|
|
|
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贖回 NCM 普通單位的收益 |
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用於投資活動的淨現金 |
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( |
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( |
) |
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|
|
|
|
|
|
||
融資活動 |
|
|
|
|
|
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||
修訂優先擔保信貸額度的收益 |
|
|
|
|
|
|
||
修改優先擔保貸款後償還定期貸款 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
贖回 8.75% 的有擔保票據 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
支付債務發行成本 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
支付修訂優先擔保信貸額度的費用 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
償還長期債務 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
工資税的限制性股票預扣額 |
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隨附的與Cinemark USA, Inc. 相關的附註是簡明合併財務報表的組成部分。
14
CineMark 控股有限公司和子公司以及
CineMark USA, INC.和子公司
簡明合併財務報表附註
（以百萬計，每股數據除外，未經審計）
Cinemark Holdings, Inc.（“控股公司”）是一家控股公司，其全資子公司是Cinemark USA, Inc.（“CUSA”）。出於財務報表的目的，Holdings合併了CUSA及其子公司，而CUSA的營業收入和運營支出幾乎包括
隨附的截至2023年12月31日的Holdings和CUSA的簡明合併資產負債表，均來自經審計的財務報表，以及Holdings和CUSA未經審計的簡明合併財務報表，是根據美利堅合眾國普遍接受的中期財務信息會計原則（“美國公認會計原則”）以及表格10-Q和第S-X條例第10條的説明編制的。因此，它們不包括美國公認會計原則為完整合並財務報表所要求的所有信息和腳註。管理層認為，所有被認為是公平列報所必需的調整，包括正常的經常性調整，均已包括在內。根據美國公認會計原則編制財務報表要求管理層做出影響財務報表及附註中報告的金額的估計和假設。實際結果可能與這些估計值有所不同。
我們將長期遞延所得税資產重新歸類為美元
這些控股公司和CUSA的簡明合併財務報表應與截至2023年12月31日止年度的經審計的控股公司和CUSA年度合併財務報表及其附註一起閲讀，這些附註包含在公司於2024年2月16日向美國證券交易委員會提交的10-k表年度報告中。截至2024年6月30日的三個月和六個月的經營業績不一定表示全年將取得的業績。
亞利桑那州立大學2023-07年，分部報告（主題280）：對應報告的分部披露的改進（“亞利桑那州立大學2023-07”）。亞利桑那州立大學2023-07年的目的是改善可報告的分部披露要求，主要是通過加強對重大分部支出的披露，使投資者能夠更好地瞭解實體的整體業績並評估潛在的未來現金流。此外，亞利桑那州立大學2023-07年的修正案加強了中期披露要求，闡明瞭實體可以披露多種損益指標的情況，為擁有單一可報告分部的實體提供了新的分部披露要求，幷包含了其他披露要求。亞利桑那州立大學2023-07年的修正案在2023年12月15日之後的財政年度以及2024年12月15日之後的財政年度內的過渡期內對所有公共實體有效。允許提前收養。該公司正在評估採用亞利桑那州立大學2023-07額外披露要求的影響。
亞利桑那州立大學 2023-09，所得税（主題740）：所得税披露的改進（“亞利桑那州立大學 2023-09”）。亞利桑那州立大學2023-09年度的目的是提高所得税披露的透明度和決策實用性，以提供信息，更好地評估實體的運營和相關税收風險、税收籌劃和運營機會如何影響其税率和未來現金流前景。ASU-2023-09 中的修正案要求公共實體每年（i）披露所得税税率對賬中的特定類別，以及（ii）為符合量化門檻的對賬項目提供更多信息（如果這些對賬項目的影響等於或大於税前收入或虧損乘以適用的法定所得税税率計算出的金額的5％）。亞利桑那州立大學2023-09年的修正案在2024年12月15日之後開始的年度內生效。允許提前收養。該公司正在評估採用亞利桑那州立大學2023-09年度額外披露要求的影響。
15
CineMark 控股有限公司和子公司以及
CineMark USA, INC.和子公司
簡明合併財務報表附註
（以百萬計，每股數據除外，未經審計）
下表按租賃分類顯示了公司在所列期間的總租賃成本。
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三個月已結束 |
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六個月已結束 |
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6月30日 |
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6月30日 |
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租賃成本 |
分類 |
2024 |
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2023 |
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2024 |
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2023 |
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運營租賃成本 |
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設備 (1) |
公用事業及其他 |
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房地產 (1) |
設施租賃費用 |
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運營租賃成本總額 |
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融資租賃成本 |
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租賃資產的攤銷 |
折舊和攤銷 |
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租賃負債的利息 |
利息支出 |
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融資租賃費用總額 |
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三個月已結束 |
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六個月已結束 |
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6月30日 |
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6月30日 |
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租賃成本 |
分類 |
2024 |
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2023 |
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2024 |
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2023 |
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運營租賃成本 |
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設備-短期和可變租賃付款 |
公用事業及其他 |
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房地產-可變租賃付款 (1) |
設施租賃費用 |
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房地產-辦公室租賃 |
一般和行政 |
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(1) 表示基於指數變化（例如消費者價格指數或通貨膨脹）的租賃付款、基於收入或出勤率的可變付款以及可變的公共區域維護成本。
下表顯示了列報期內租賃負債和租賃使用權資產的非現金增加量中包含的最低現金租賃付款額。
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六個月已結束 |
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6月30日 |
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其他信息 |
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2024 |
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2023 |
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為計量租賃負債所含金額支付的現金： |
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經營租賃的現金流出 |
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融資租賃的現金流出——經營活動 |
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融資租賃的現金流出——融資活動 |
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獲得的使用權資產的非現金金額，以換取： |
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經營租賃負債增加，淨額 |
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融資租賃負債增加，淨額 |
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截至2024年6月30日，該公司已簽署租賃協議，不可取消的租賃付款總額約為美元
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CineMark 控股有限公司和子公司以及
CineMark USA, INC.和子公司
簡明合併財務報表附註
（以百萬計，每股數據除外，未經審計）
該公司的顧客可以選擇在電影放映時間之前、電影放映時間之前購買電影票，也可以根據座位供應情況在這兩個時間段之間的任何時間購買電影票。當購買的電影票的放映時間過後，公司會確認此類入場收入。當產品在劇院向消費者出售時，或者如果在消費者完成訂單後提前在線購買，則確認特許權收入。其他收入主要包括屏幕廣告、屏幕租賃收入、促銷收入、工作室預告片投放和交易費。除附註8中討論的National CineMedia, LLC（“NCM”）屏幕廣告預付款外，這些收入通常在公司通過提供每份合同中規定的服務履行其履約義務時予以確認。
公司出售禮品卡以及預付和折扣門票代金券，其收益記作遞延收入。當禮品卡和門票券兑換電影票並且電影放映時間已過時，將確認其遞延收入。公司通常根據兑換活動和與未使用餘額相關的歷史經驗，記錄禮品卡和門票券的破損收入。
該公司在美國提供訂閲計劃，根據該計劃，顧客可以支付月費或年費，以獲得每月積分，用於將來購買電影票。該公司還在其多個國際地點提供月度訂閲費計劃，客户可以在該計劃中支付月費或年費以獲得免費月票等福利。公司將訂閲計劃費用記錄為遞延收入，並在使用積分購買的電影票的放映時間過後記錄入場收入。公司根據訂閲積分的兑換和未使用積分的歷史經驗來記錄損益收入。
該公司在美國及其許多國際地點都有忠誠度計劃，這些計劃要麼預付年費，要麼在購買時向客户獎勵積分。對於那些預付年費的忠誠度計劃，公司將收取的費用在年度會員期內按直線方式確認為其他收入。對於那些根據客户的購買向其獎勵積分的忠誠度計劃，公司根據向客户發放的獎勵積分數量將原始交易收益的一部分記錄為遞延收入，並在客户兑換此類積分時確認遞延收入。發放的忠誠度積分的價值基於所提供獎勵的估計公允價值。公司根據忠誠度積分的兑換和未使用積分的歷史經驗來記錄損益收入。
截至2024年6月30日和2023年12月31日的應收賬款包括約美元
17
CineMark 控股有限公司和子公司以及
CineMark USA, INC.和子公司
簡明合併財務報表附註
（以百萬計，每股數據除外，未經審計）
收入分解
下表列出了所述期間的收入，按主要商品或服務類型和應申報的業務部門分列。
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三個月已結束 |
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六個月已結束 |
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2024年6月30日 |
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2024年6月30日 |
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美國 |
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國際 |
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美國 |
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國際 |
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正在運營 |
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正在運營 |
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正在運營 |
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正在運營 |
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|
細分市場 (1) |
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分段 |
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合併 |
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細分市場 (1) |
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分段 |
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合併 |
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招生收入 |
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特許權收入 |
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屏幕廣告、屏幕租賃和促銷收入 (2) |
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其他收入 |
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總收入 |
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三個月已結束 |
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六個月已結束 |
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2023年6月30日 |
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2023年6月30日 |
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美國 |
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國際 |
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美國 |
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國際 |
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正在運營 |
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正在運營 |
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正在運營 |
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正在運營 |
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細分市場 (1) |
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分段 |
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合併 |
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細分市場 (1) |
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分段 |
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合併 |
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招生收入 |
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特許權收入 |
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屏幕廣告、屏幕租賃和促銷收入 (2) |
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其他收入 |
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總收入 |
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下表列出了根據確認時間（如上所述）和應申報業務部門分列的所述期間的收入。
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三個月已結束 |
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六個月已結束 |
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2024年6月30日 |
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2024年6月30日 |
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美國 |
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國際 |
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美國 |
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國際 |
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正在運營 |
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正在運營 |
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正在運營 |
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正在運營 |
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細分市場 (1) |
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分段 |
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合併 |
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細分市場 (1) |
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分段 |
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合併 |
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在某個時間點轉移的貨物和服務 |
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隨着時間的推移轉移的商品和服務 (2) |
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總計 |
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三個月已結束 |
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六個月已結束 |
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2023年6月30日 |
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2023年6月30日 |
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美國 |
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國際 |
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美國 |
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國際 |
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正在運營 |
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正在運營 |
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正在運營 |
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正在運營 |
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細分市場 (1) |
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分段 |
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合併 |
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細分市場 (1) |
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分段 |
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合併 |
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在某個時間點轉移的貨物和服務 |
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$ |
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$ |
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$ |
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隨着時間的推移轉移的商品和服務 (2) |
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總計 |
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18
CineMark 控股有限公司和子公司以及
CineMark USA, INC.和子公司
簡明合併財務報表附註
（以百萬計，每股數據除外，未經審計）
屏幕廣告預付款和其他遞延收入
下表顯示了截至2024年6月30日的六個月中公司遞延收入的變化。
|
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nCm 屏幕廣告進展 (1) |
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其他 |
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2024 年 1 月 1 日的餘額 |
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確認為應收賬款的金額 |
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預先從客户那裏收到的現金 |
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從 nCm 收到的普通單位（見註釋 8） |
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與重要融資部分相關的應計利息 |
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期內確認的收入 |
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( |
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外幣折算調整 |
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( |
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截至 2024 年 6 月 30 日的餘額 |
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下表彙總了截至2024年6月30日分配給未履行的績效義務的交易價格總額，以及公司預計何時確認該收入。
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截至6月30日的十二個月 |
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剩餘的履約義務 |
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2025 |
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2026 |
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此後 |
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總計 |
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其他遞延收入 |
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$ |
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$ |
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19
CineMark 控股有限公司和子公司以及
CineMark USA, INC.和子公司
簡明合併財務報表附註
（以百萬計，每股數據除外，未經審計）
下表顯示了控股公司的基本和攤薄後每股收益的計算結果：
|
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三個月已結束 |
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六個月已結束 |
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6月30日 |
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6月30日 |
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2024 |
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2023 |
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2024 |
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2023 |
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分子： |
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歸屬於Cinemark Holdings, Inc.的淨收益 |
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分配給分紅股票獎勵的收入 (1) |
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( |
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歸屬於普通股股東的基本淨收益 |
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添加：可轉換票據的利息支出，扣除税款 |
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歸屬於普通股股東的攤薄淨收益 |
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分母： |
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基本加權平均已發行股份 |
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績效股票單位的普通等價股 |
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可轉換票據的普通等價股 |
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認股權證的普通等價股 (2) |
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攤薄後的加權平均已發行股數 |
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歸屬於普通股股東的每股基本收益 |
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歸屬於普通股股東的攤薄後每股收益 |
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基於股份的獎勵
Holdings考慮其未歸屬的限制性股票獎勵（包含不可沒收的股息權）、參與證券，並在根據兩類方法計算每股收益時將此類參與證券包括在內。兩類股票（普通股和未歸屬限制性股票）的每股基本收益是通過淨收益除以報告期內已發行普通股和未歸屬限制性股票的加權平均數計算得出的。攤薄後的每股收益是使用普通股的加權平均數加上根據兩類方法和庫存股法確定的已發行普通等價股的潛在稀釋效應計算得出的。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中，使用庫存股法的攤薄每股收益不如兩類方法攤薄；因此，上面僅包括兩類方法。
可轉換票據、套期保值和認股權證
公司在2024年2月16日提交的10-k表年度報告附註14中進一步討論了4.50％的可轉換優先票據，在Holdings有淨收益的時期，可能被視為稀釋性。這種稀釋對每股收益的影響是根據If轉換法計算的，該方法要求將Holdings在轉換4.50％可轉換優先票據後可發行的所有普通股納入攤薄後每股收益的計算中，假設在報告期開始時進行轉換。此外，假設在報告期開始時轉換了4.50％的可轉換優先票據，則與4.50％可轉換優先票據相關的扣除税款的利息支出不包括在歸屬於普通股股東的攤薄後淨收益中。
控股公司普通股的收盤價不超過行使價美元
Holdings與交易對手進行了與發行4.50％可轉換優先票據有關的套期保值交易。可轉換票據對衝交易涵蓋範圍，但須進行反稀釋調整，與適用於可轉換票據的對衝交易基本相似
20
CineMark 控股有限公司和子公司以及
CineMark USA, INC.和子公司
簡明合併財務報表附註
（以百萬計，每股數據除外，未經審計）
4.50% 可轉換優先票據，即 4.50% 可轉換票據所依據的控股普通股的數量，最初賦予控股公司購買的選擇權約為
2022年12月，公司簽訂了出售其厄瓜多爾子公司股票的買賣協議，並於2023年9月完成了出售。出售厄瓜多爾子公司不符合已終止業務的資格，因為這並不代表公司業務的戰略轉變，不會對其業績和運營產生重大影響。
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截至2023年6月30日的三個月 |
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截至2023年6月30日的六個月 |
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總收入 |
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$ |
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營業收入 |
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$ |
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CineMark 控股有限公司和子公司以及
CineMark USA, INC.和子公司
簡明合併財務報表附註
（以百萬計，每股數據除外，未經審計）
在本報告所述期間，Holdings和CUSA的長期債務包括以下內容：
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6月30日 |
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十二月三十一日 |
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2024 |
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2023 |
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Cinemark Holdings, Inc. 2025 年 8 月到期的 4.50% 可轉換優先票據 |
$ |
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$ |
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Cinemark USA, Inc. 於 2030 年 5 月到期的定期貸款 |
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Cinemark USA, Inc. 2025 年 5 月到期的 8.75% 優先擔保票據 |
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Cinemark USA, Inc. 2026年3月到期的5.875％優先票據 |
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Cinemark USA, Inc. 2028 年 7 月到期的 5.25% 優先票據 |
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其他 |
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長期債務賬面總價值 (1) |
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減去：當前部分 |
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減去：減去累計攤銷後的債務發行成本和原始發行折扣 (1) |
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長期債務，減去流動部分，扣除未攤銷的債務發行成本和原始發行折扣 (1) |
$ |
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$ |
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6月30日 |
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十二月三十一日 |
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2024 |
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2023 |
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長期債務賬面價值總額 |
$ |
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$ |
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減去：當前部分 |
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減去：減去累計攤銷後的債務發行成本和原始發行折扣 |
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長期債務，減去流動部分，扣除未攤銷的債務發行成本和原始發行折扣 |
$ |
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$ |
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高級擔保信貸額度
2024年5月28日，CUSA修改並重述了其優先擔保信貸額度（“信貸協議”），將定期貸款的利率降低至
截至 2024 年 6 月 30 日，有 $
8.75% 有擔保票據
2024 年 5 月 1 日，CUSA 兑換了剩餘的美元
22
CineMark 控股有限公司和子公司以及
CineMark USA, INC.和子公司
簡明合併財務報表附註
（以百萬計，每股數據除外，未經審計）
利率互換協議
公司的利率互換協議用於對衝與公司定期貸款債務浮動利率相關的部分利率風險，並符合現金流對衝會計的資格。
自 2024 年 1 月 31 日起，公司修訂並延長了其當時存在的一美元
以下是公司截至2024年6月30日的利率互換協議摘要，這些協議被指定為現金流套期保值：
名義上的 |
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估計的 |
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金額 |
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工資率 |
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接收速率 |
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到期日期 |
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公允價值 (1) |
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總計 |
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利率互換的公允價值作為資產或負債記錄在Holdings和CUSA的簡明合併資產負債表中，相關損益作為累計其他綜合虧損的組成部分列報。公允價值的變化從累計的其他綜合虧損重新分類為套期保值項目影響收益的同期收益。用於確定公允價值的估值技術是收益法，在這種方法下，公司使用利率互換協議交易對手提供的預計未來利率以及公司根據協議有義務支付的固定利率。因此，該公司的衡量標準基於可觀察的市場數據，這些數據屬於FasB ASC主題820-10-35所定義的美國公認會計原則層次結構的第二級。
23
CineMark 控股有限公司和子公司以及
CineMark USA, INC.和子公司
簡明合併財務報表附註
（以百萬計，每股數據除外，未經審計）
長期債務的公允價值
該公司主要根據可觀察的市場價格估算其長期債務的公允價值，該價格屬於FasB ASC 820-10-35 “公允價值衡量” 定義的美國公認會計原則公允價值層次結構的第二級。
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截至 |
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2024年6月30日 |
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2023 年 12 月 31 日 |
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持股公允價值 (1) |
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CUSA 公允價值 |
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nCm 在美國運營數字劇院內網絡，提供電影廣告。該公司投資了NCM的母公司National CineMedia, Inc.（“NCMI”）。該公司與nCm（“ESA”）簽訂了參展商服務協議，根據該協議，NcM主要通過其品牌的 “Noovie” 展前娛樂節目向公司的影院提供屏幕廣告，還負責公司劇院的大堂促銷和展示。參見下文《參展商服務協議》下的進一步討論。
以下是控股公司和CUSA的簡明合併財務報表中均包含NCMI和NCm的活動摘要：
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投資 |
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nCm 屏幕廣告進展 |
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其他 |
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利息 |
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現金 |
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2024 年 1 月 1 日的餘額 |
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( |
) |
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$ |
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在ESA下獲得的屏幕租賃收入 (1) |
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( |
) |
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與重要融資部分相關的應計利息 |
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( |
) |
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由於年度通用單位調整而在NcM中收取的普通單位 (2) |
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( |
) |
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對NCMI投資進行公平市場調整後未實現收益的變化 (3) |
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屏幕廣告預付款的攤銷 |
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( |
) |
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截至2024年6月30日的六個月的餘額 |
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$ |
( |
) |
$ |
( |
) |
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$ |
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投資國家電影媒體
公司根據FasB ASC Topic 321 Investments-Equity Securities中規定的指導方針對NCMI的投資進行核算，該指導要求公司按公允價值衡量其對NCMI普通股的投資，並確認其收益投資的未實現持有收益和虧損。公司確認了未實現的虧損 $
截至2024年6月30日，該公司擁有大約
24
CineMark 控股有限公司和子公司以及
CineMark USA, INC.和子公司
簡明合併財務報表附註
（以百萬計，每股數據除外，未經審計）
有關公司對NCMI投資的更多討論，請參閲公司於2024年2月16日提交的10-k表年度報告的附註9。
常用單位調整
根據共同單位調整協議，公司根據運營的劇院屏幕數量的增加或減少以及這些劇院對總出席人數的影響，定期從NcM那裏獲得普通單位的對價。收到的普通單位按估計公允價值入賬，作為公司對NcM投資的增加，抵消了NCm屏幕廣告的預付款。NcM的每個普通單位均可轉換為NCMI的一股。
2024年3月，NcM進行了2023年的年度普通單位調整計算，計算結果顯示，公司收到了大約
2024年4月10日，公司向NcM發出贖回通知，要求將NcM中的這些普通單位兑換成NCMI普通股。2024年4月12日，NcM向公司發出通知，根據其在運營協議下的權利，NcM將通過現金結算來解決公司的贖回請求，該現金結算將於2024年4月15日生效，贖回價格約為美元
參展商服務協議
如前所述，該公司的國內劇院是NcM運營的劇院內數字網絡的一部分，其術語由歐空局定義。該公司每月因參與NcM網絡而獲得劇院入場費，還可按每位顧客獲得屏幕廣告或屏幕租賃收入。有關ESA收入會計以及與nCm屏幕廣告預付款相關的會計的進一步討論，請參閲公司於2024年2月16日提交的10-k表年度報告附註9。
在ESA任期內，通過以下方式將nCm屏幕廣告預付款確認為直線收入
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截至6月30日的十二個月 |
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剩餘到期日 |
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2025 |
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2026 |
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2027 |
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2028 |
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2029 |
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此後 |
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總計 |
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nCm 屏幕廣告進展 (1) |
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重要的融資部分
正如公司在2024年2月16日提交的10-k表年度報告附註9中所討論的那樣，根據ASC主題606 “客户合同收入” 中的指導，公司與NcM的ESA包括隱含的重要融資部分。由於大量的融資部分，該公司確認了屏幕租賃收入和利息支出增量 $
25
CineMark 控股有限公司和子公司以及
CineMark USA, INC.和子公司
簡明合併財務報表附註
（以百萬計，每股數據除外，未經審計）
以下是截至2024年6月30日的六個月中公司每家關聯公司的活動摘要以及公司投資餘額的相應變化。見以下合併財務報表附註10
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AC 合資企業， |
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DCDC |
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FE 概念 |
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總計 |
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2024 年 1 月 1 日的餘額 |
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收到的現金分配 |
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) |
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( |
) |
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股權收益 |
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截至 2024 年 6 月 30 日的餘額 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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與關聯公司的交易
以下是截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月與公司每家關聯公司的交易摘要：
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三個月已結束 |
|
|
六個月已結束 |
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被投資者 |
交易 |
2024年6月30日 |
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2023年6月30日 |
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2024年6月30日 |
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2023年6月30日 |
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AC JV, LLC |
已支付的活動費用 (1) |
$ |
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$ |
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$ |
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|
$ |
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||||
DCDC |
已支付內容交付費 (1) |
$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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庫存-持股
庫存股是指控股公司回購但尚未退回的普通股。該公司在記錄其庫存股時採用了成本法。
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的數量 |
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財政部 |
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股票 |
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成本 |
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2024 年 1 月 1 日的餘額 |
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$ |
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限制性股票預扣款 (1) |
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限制性股票沒收 (2) |
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截至 2024 年 6 月 30 日的餘額 |
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$ |
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截至2024年6月30日，控股公司沒有計劃退還任何庫存股。
限制性股票
以下是截至2024年6月30日的六個月的限制性股票活動摘要：
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的股份 |
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加權 |
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受限 |
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授予日期 |
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股票 |
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公允價值 |
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截至 2024 年 1 月 1 日 |
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$ |
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已授予 |
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既得 |
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( |
) |
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被沒收 |
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( |
) |
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截至 2024 年 6 月 30 日未償還和未歸屬 |
|
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$ |
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CineMark 控股有限公司和子公司以及
CineMark USA, INC.和子公司
簡明合併財務報表附註
（以百萬計，每股數據除外，未經審計）
在截至2024年6月30日的六個月中，授予的持股量
以下是所示期間記錄的限制性股票獎勵活動的摘要。
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六個月已結束 |
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2024 |
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2023 |
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期間確認的薪酬支出： |
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CUSA 員工 |
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$ |
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$ |
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控股董事 |
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控股公司確認的總額 |
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$ |
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$ |
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在此期間歸屬的限制性股票的公允價值： |
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CUSA 員工 |
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$ |
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$ |
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控股董事 |
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總持股量 |
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$ |
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$ |
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與既得限制性股票相關的所得税優惠： |
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CUSA 員工 |
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$ |
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$ |
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控股董事 |
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持股總所得税優惠 |
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$ |
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|
$ |
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截至2024年6月30日，與未歸屬限制性股票獎勵相關的剩餘未確認薪酬支出估計如下：
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估計的 |
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剩餘的 |
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開支 |
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CUSA 員工 (1) |
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$ |
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控股董事 |
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剩餘總額-持有量 (1) |
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$ |
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CineMark 控股有限公司和子公司以及
CineMark USA, INC.和子公司
簡明合併財務報表附註
（以百萬計，每股數據除外，未經審計）
高性能庫存單位
在截至2024年6月30日的六個月中，控股公司以績效股票單位（“PSU”）的形式向CUSA的某些員工發放了績效獎勵。每個歸屬的PSU都將導致控股公司發行一股普通股。根據2024年頒發的績效獎勵，可發行的最大股票數量約為
績效指標達到目標水平時歸屬的股票單位 |
|
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績效指標達到閾值水平時歸屬的股票單位（ |
|
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如果績效指標達到最高水平，則歸屬的股票單位（ |
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|
績效評估週期 |
|
三年 |
服務期限 |
|
撥款日三週年 |
最有可能的業績指標結果估計是在發行績效股票單位時實現的 |
|
目標 |
績效股票單位獎勵的假定沒收率 |
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以下是本報告所述期間所有績效股活動的摘要：
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截至6月30日的六個月 |
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2024 |
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2023 |
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在此期間歸屬的績效股票單位的數量 |
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在此期間歸屬的績效股票單位的公允價值 |
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$ |
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$ |
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績效股票單位歸屬時支付的累計股息 |
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$ |
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$ |
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期間確認的薪酬支出 (1) |
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$ |
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$ |
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與績效股票單位相關的所得税支出 |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
截至2024年6月30日，與表現優異的股票單位相關的剩餘未確認薪酬支出估計為美元
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CineMark 控股有限公司和子公司以及
CineMark USA, INC.和子公司
簡明合併財務報表附註
（以百萬計，每股數據除外，未經審計）
公司的商譽摘要如下：
|
|
美國 |
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國際 |
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總計 |
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2024 年 1 月 1 日的餘額 (1) |
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$ |
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$ |
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$ |
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外幣折算調整 |
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— |
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( |
) |
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( |
) |
截至2024年6月30日的餘額 (1) |
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$ |
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|
$ |
|
|
$ |
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|||
|
|
餘額為 |
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攤銷 |
|
外幣折算調整 |
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截至 2024 年 6 月 30 日的餘額 |
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壽命有限的無形資產： |
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總賬面金額 |
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$ |
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$ |
( |
) |
$ |
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累計攤銷 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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壽命有限的淨無形資產總額 |
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$ |
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$ |
( |
) |
$ |
( |
) |
$ |
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壽命無限的無形資產： |
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商標名稱及其他 |
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( |
) |
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無形資產總額，淨額 |
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$ |
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$ |
( |
) |
$ |
( |
) |
$ |
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無形資產的預計未來攤銷費用總額如下：
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估計的 |
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攤銷 |
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|
在截至2024年12月31日的六個月中 |
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$ |
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在截至2025年12月31日的十二個月中 |
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總計 |
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$ |
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CineMark 控股有限公司和子公司以及
CineMark USA, INC.和子公司
簡明合併財務報表附註
（以百萬計，每股數據除外，未經審計）
截至2024年6月30日，公司對其長期資產進行了定性減值分析，包括劇院物業和使用權資產、商譽和商標無形資產。根據定性評估，截至2024年6月30日，公司沒有發現與這些資產相關的減值指標。
按資產類別分列的定性減值分析如下所示：
有關公司減值政策的進一步討論以及對所進行的定性和定量減值評估的描述，請參閲公司於2024年2月16日提交的截至2023年12月31日止年度的10-k表年度報告中包含的合併財務報表附註1和附註12。
有
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截至6月30日的三個月 |
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截至6月30日的六個月 |
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2023 |
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2023 |
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美國航段 |
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劇院房產 |
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$ |
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$ |
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劇院經營租賃使用權資產 |
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對NCMI/NCM的投資 |
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美國總計 |
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國際部分 |
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劇院房產 |
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劇院經營租賃使用權資產 |
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國際總計 |
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減值總額 |
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$ |
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$ |
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公司根據ASC主題820確定公允價值衡量標準，該主題建立了公允價值層次結構，在該層次結構下，根據對其公允價值衡量具有重要意義的最低投入水平對資產或負債進行分類。ASC 主題 820 定義的輸入級別如下所示：
第 1 級 — 在計量之日可獲得的相同資產或負債的活躍市場報價；
第 2 級 — 不包括第 1 級中可直接或間接觀察到的資產或負債的報價市場價格；以及
第 3 級 — 不可觀察，應在沒有可觀測輸入的情況下用於衡量公允價值。
30
CineMark 控股有限公司和子公司以及
CineMark USA, INC.和子公司
簡明合併財務報表附註
（以百萬計，每股數據除外，未經審計）
以下是截至2024年6月30日和2023年12月31日根據FasB ASC主題820定期按公允價值計量的資產和負債摘要：
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攜帶 |
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公允價值層次結構 |
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描述 |
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截至 |
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價值 |
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第 1 級 |
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第 2 級 |
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第 3 級 |
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利率互換資產 (1) |
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2024年6月30日 |
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對NCMI的投資 (2) |
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2024年6月30日 |
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利率互換資產 (1) |
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2023 年 12 月 31 日 |
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對NCMI的投資 (2) |
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2023 年 12 月 31 日 |
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在公司於2024年2月16日提交的截至2023年12月31日的10-k表年度報告中的 “關鍵會計政策” 中，查看對長期資產、商譽和無形資產使用的公允價值衡量技術的更多解釋。在截至2024年6月30日的六個月中，估值技術沒有變化。該公司對NCMI的投資在2024年第一季度從二級轉移到一級。
控股股東權益中累計的其他綜合虧損賬户為美元
截至2024年6月30日，除阿根廷外，公司開展業務的所有外國的通貨膨脹率都不高。在非高度通貨膨脹的國家，當地貨幣與本位幣相同，貨幣的任何波動都會導致累計外幣折算調整計入累計的其他綜合虧損。該公司認為，自2018年7月1日起，阿根廷的通貨膨脹率很高。高度通貨膨脹的經濟被定義為累計通貨膨脹率為的經濟體
2019年，阿根廷政府制定了外匯管制，限制實體和個人將阿根廷比索兑換成外幣以及將外幣匯出阿根廷的能力。由於這些貨幣兑換管制，阿根廷市場開發了一種名為藍籌互換的合法交易機制，該機制允許實體將美元轉出和轉入阿根廷。在藍籌互換交易中，實體使用阿根廷比索在阿根廷購買以美元計價的證券，然後在阿根廷以美元出售證券，通過將證券轉移到國外，在出售（後者通常稱為藍籌互換利率）之前，在阿根廷以美元出售。藍籌掉期利率是藍籌互換交易產生的隱含匯率。藍籌股掉期匯率可能與阿根廷的官方匯率存在很大差異。在截至2023年6月30日的六個月中，公司進行了藍籌互換交易，損失了約美元
以下是翻譯公司國際子公司2024年6月30日和2023年6月30日財務報表的影響摘要：
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的其他綜合收益（虧損） |
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截至的匯率 |
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六個月已結束 |
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國家 |
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2024年6月30日 |
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2023 年 12 月 31 日 |
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2024年6月30日 |
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2023年6月30日 |
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巴西 |
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智利 |
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所有其他 |
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31
CineMark 控股有限公司和子公司以及
CineMark USA, INC.和子公司
簡明合併財務報表附註
（以百萬計，每股數據除外，未經審計）
如上所述，從2018年7月1日開始，阿根廷被認為是高度通貨膨脹的。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，公司記錄的外幣匯兑虧損為美元
以下內容作為簡明合併現金流量表的補充信息提供：
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六個月已結束 |
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6月30日 |
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2024 |
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2023 |
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控股公司支付的利息現金 (1) |
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CUSA 支付的利息現金 |
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為所得税支付的現金，淨額 |
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非現金經營活動： |
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利息支出-NcM（見附註8） |
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非現金投資活動： |
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購置劇院財產和設備的應付賬款和應計費用的變動 (2) |
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根據融資租賃收購的劇院和其他資產 |
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對NCMI的投資——收取NCm的普通單位（見註釋8） |
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32
CineMark 控股有限公司和子公司以及
CineMark USA, INC.和子公司
簡明合併財務報表附註
（以百萬計，每股數據除外，未經審計）
國際市場和美國市場作為單獨的可申報運營細分市場進行管理，國際分部包括在巴西、阿根廷、智利、哥倫比亞、祕魯、洪都拉斯、薩爾瓦多、尼加拉瓜、哥斯達黎加、巴拿馬、危地馬拉、玻利維亞和巴拉圭的業務。該公司於2023年1月關閉了位於庫拉索島的一家劇院，並於2023年9月出售了其厄瓜多爾子公司的股份。每個細分市場的收入均來自入場和特許權銷售以及其他輔助收入。Holdings使用調整後的息税折舊攤銷前利潤（如下表所示）作為衡量分部損益的主要指標，以評估業績和分配資源。公司不按細分市場報告總資產，因為該信息不用於評估細分市場的業績或在各細分市場之間分配資源。
以下是控股公司按可申報運營部門分列的精選財務信息明細：
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三個月已結束 |
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六個月已結束 |
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6月30日 |
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6月30日 |
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2024 |
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2024 |
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2023 |
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收入 |
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美國 |
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國際 |
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淘汰 |
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國際 |
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資本支出總額 |
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33
CineMark 控股有限公司和子公司以及
CineMark USA, INC.和子公司
簡明合併財務報表附註
（以百萬計，每股數據除外，未經審計）
下表列出了控股淨收入與調整後息税折舊攤銷前利潤的對賬情況：
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三個月已結束 |
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六個月已結束 |
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6月30日 |
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6月30日 |
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2024 |
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2023 |
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2024 |
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2023 |
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淨收入 |
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加（扣除）： |
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所得税（福利）支出 |
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利息支出 (1) |
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其他虧損（收入），淨額（2） |
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股票投資者的現金分配 (3) |
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折舊和攤銷 |
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長期資產和其他資產的減值 |
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債務修正和清償造成的損失 |
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非現金租金支出 |
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基於股份的獎勵薪酬支出 |
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調整後 EBITDA |
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有關地理區域的財務信息
以下是按地理區域劃分的控股公司精選財務信息：
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三個月已結束 |
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六個月已結束 |
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6月30日 |
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6月30日 |
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收入 |
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2024 |
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2023 |
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2024 |
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2023 |
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美國 |
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其他國際國家 |
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截至 |
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截至 |
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劇院財產和設備，淨額 |
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2024年6月30日 |
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2023 年 12 月 31 日 |
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美國 |
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巴西 |
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其他國際國家 |
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34
CineMark 控股有限公司和子公司以及
CineMark USA, INC.和子公司
簡明合併財務報表附註
（以百萬計，每股數據除外，未經審計）
該公司的一家子公司為拉雷多劇院有限公司（“拉雷多”）管理一家劇院。該公司是唯一的普通合夥人，擁有
本公司的子公司租賃
該公司的子公司有一個
公司不時參與其正常業務運營過程中產生的各種法律訴訟，例如人身傷害索賠、僱傭事務、專利索賠、房東與租户之間的糾紛、與房東就某些終止權的合同糾紛以及其他合同糾紛，其中一些糾紛由保險承保。公司認為，其與當前未決訴訟有關的潛在責任，無論是個人還是總體而言，對公司的財務狀況、經營業績和現金流都不重要。
Cinemark Holdings, Inc. 等人訴工廠互助保險公司。該公司於2020年11月18日在德克薩斯州科林縣第471司法區地方法院提起訴訟。2020年12月22日，該案移交給美國德克薩斯州東區地方法院謝爾曼分庭。該公司根據Factory Mutual Insurance Company簽發的財產保險單（“Fm保單”）提交了索賠，要求賠償因公司劇院因 COVID-19 疫情而關閉而遭受的損失。工廠互助保險公司（“FM”）否認了該公司的索賠。該公司正在尋求因FM違反合同、FM的惡意行為以及雙方在Fm政策下的權利聲明而造成的賠償。公司無法預測這起訴訟的結果。地方法院批准了FM的即決判決動議。該公司已對地區法院的裁決提出上訴。
傑拉爾多·羅德里格斯個人和代表所有其他人與Cinemark USA, Inc.和Cinemark Holdings, Inc.等人的處境相似該集體訴訟於2023年2月24日在伊利諾伊州庫克縣巡迴法院對該公司提起，指控其違反了《公平準確的信貸交易法》。公司堅稱這些指控毫無根據，並將大力為自己辯護，以免受訴訟。公司無法預測這起訴訟的結果。
國家電影媒體有限責任公司破產。2023年6月3日，NcM提交了緊急動議，要求下達命令（1），批准和授權債務人根據（a）終止和解協議以及（b）與Regal Cinemas, Inc.簽訂和履行網絡關聯交易協議（“9019議案”）。9019議案要求下令，除其他外，Cinemark參展商服務協議中的最惠國條款（“最惠國待遇”）不是由與富豪電影公司簽訂的網絡關聯交易協議觸發的。2023年6月14日，Cinemark對9019議案提出異議。2023年6月26日，破產法院下達了確認令，其中除其他外，批准了NCM對Cinemark參展商服務協議的假設，但未能保留或承認Cinemark在最惠國待遇下與網絡關聯交易協議有關的權利。Cinemark已向美國德克薩斯州南區地方法院休斯敦分庭對確認令提出上訴。公司無法預測此次上訴的結果。
35
CineMark 控股有限公司和子公司以及
CineMark USA, INC.和子公司
簡明合併財務報表附註
（以百萬計，每股數據除外，未經審計）
Shane Waldrop 以個人或代表所有其他處境相似的人訴Cinemark USA, Inc.。這起假定的全國性集體訴訟於 2024 年 4 月 16 日在美國德克薩斯州東區地方法院謝爾曼分庭對該公司提起，指控違反《聯邦食品、藥品和化粧品法》、違反《德克薩斯州欺騙性貿易行為法》、疏忽失實陳述、欺詐和以公司為由的不當致富據稱某些劇院使用的二十四盎司生啤酒杯貼錯了標籤。該公司否認這些指控，並將大力為自己辯護，以免受訴訟。公司無法預測這起訴訟的結果。
19。所得税
所得税優惠為 $
在截至2024年6月30日的六個月中，公司記錄的遞延所得税優惠為美元
在接下來的12個月內，可能會有足夠的積極證據得出結論，即美國將不再需要部分估值補貼。
20。後續活動
2024 年 7 月 18 日，CUSA 發行了 $
與此同時
這些票據由CUSA的某些子公司或其擔保人以連帶和多項優先無擔保的方式提供全額無條件擔保，這些子公司或其擔保人擔保、承擔或以任何其他方式對CUSA或其擔保人的任何其他債務承擔責任。這個
CUSA 可能會兑換
36
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
以下討論和分析應與本報告其他部分所列的簡明合併財務報表和相關附註和附表一起閲讀。除劇院、銀幕、平均銀幕、平均門票價格和每位顧客的特許權收入外，以下討論中包含的金額均以百萬為單位四捨五入。
我們是電影展覽行業的領導者，影院遍佈美國、巴西、阿根廷、智利、哥倫比亞、祕魯、洪都拉斯、薩爾瓦多、尼加拉瓜、哥斯達黎加、巴拿馬、危地馬拉、玻利維亞和巴拉圭。截至2024年6月30日，我們在兩個應報告的運營領域下管理我們的業務——美國市場和國際市場。見簡明合併財務報表附註16。
戲劇展覽業的成功取決於幾個關鍵因素，包括受到 COVID-19 疫情和去年作家和演員協會罷工（“好萊塢大罷工”）影響的新電影內容的數量、已發佈的新電影內容的票房表現、獨家影院上映窗口的持續時間以及隨着來自其他形式的家庭內外娛樂的競爭而不斷變化的消費者行為。
收入和支出
我們的收入主要來自電影娛樂票房收入和特許權銷售，另外收入來自屏幕廣告、屏幕租賃和其他收入來源，例如交易費、供應商營銷促銷、演播室預告片投放、會議租賃和位於我們某些影院的電子視頻遊戲。電影娛樂票房收入包括製片廠的傳統內容以及另類娛樂節目，例如大都會歌劇院、音樂會活動、現場和預先錄製的體育節目以及我們劇院的其他特別活動。NcM 為我們的國內劇院提供各種形式的劇院內廣告。我們的Flix Media子公司為我們的國際巡迴賽和其他國際參展商提供屏幕廣告和替代內容。
在截至2024年6月30日的六個月中，票房領先的電影包括《Inside Out 2》、《沙丘：第二部分》、《哥斯拉大戰金剛：新帝國》、《功夫熊貓4》、《猿人星球王國》、《壞男孩：要麼騎或死》、《捉鬼敢死隊：冰封帝國》、《鮑勃·馬利：同一個愛》和《Fall Guy》。
電影租賃成本本質上是可變的，會隨着我們的入場收入而波動。在發行更多大片的時期，電影租賃成本佔收入的百分比通常更高。廣告費用在發生時計入支出，主要與擴大我們的客户羣、增加訪問頻率和提高忠誠度有關。這些費用因此類活動的時間和時長而異。
特許權供應費用本質上是可變的，會隨着我們的特許權收入和產品組合而波動。通貨膨脹壓力已經影響並可能在短期內繼續影響產品成本。我們從世界各地的各種合作伙伴那裏採購產品，儘可能減少供應鏈中斷和價格上漲。
儘管工資和工資包括固定成本部分（即在非高峯時期運營劇院設施的最低人員成本），但工資和工資往往會隨着預期的上座率變化而變化。人員配備水平可能因每個地點提供的便利設施而異，例如提供全方位服務的餐廳、酒吧或擴展的食品和飲料選項。在某些國際地點，人員配備水平也受當地法規的約束，包括最低工時要求。通貨膨脹壓力推動了我們整個勞動力基礎的工資率的提高，並且未來可能會持續增長。
設施租賃費用主要是劇院層面的固定成本，因為我們的大多數設施租賃都要求每月固定的最低租金支付。如果達到目標年度績效水平，某些租約僅按百分比租金收費，而另一些租約則在固定月租金之外還受租金百分比的限制。設施租賃支出佔收入的百分比還受到運營租賃的劇院數量、融資租賃的劇院數量和自有劇院數量的影響。
公用事業和其他成本包括固定和可變成本，主要包括公用事業、財產税、清潔費用、信用卡費用、第三方門票銷售佣金、禮品卡佣金、維修和維護費用、安全服務以及投影和音響設備維護費用。
支持公司整體管理的一般和管理費用本質上主要是固定的。固定支出包括公司辦公人員的工資、工資和福利成本、公司和其他辦公室的設施費用、軟件許可和維護成本以及審計費用。一般和管理費用還包括一些可變費用，例如激勵性薪酬、諮詢和律師費、物資和其他與劇院運營沒有特別關係的成本。
37
最近的事態發展
2024年7月18日，CUSA按面值發行了5億美元7.00％的優先票據（“7.00％的優先票據”）。這些票據將於2032年8月1日到期。從2025年2月1日開始，7.00％的優先票據的利息將在每年的2月1日和8月1日支付。CUSA在本次發行中產生的債務發行成本約為700萬美元，這筆費用將在公司合併資產負債表上記作長期債務的減少。在支付費用後，所得款項將用於回購CUSA於2026年3月到期的本金總額為5.875％4.05億美元的優先票據（“5.875％優先票據”）中的任何一張，這些票據的投標方式如下文所述，並用於一般公司用途。
在發行7.00％的優先票據債券的同時，CUSA於2024年7月9日開始現金要約，以購買CUSA所有5.875％的優先票據。2024年7月18日，CUSA完成了購買其所有5.875％優先票據的要約，其中3.453億美元是在要約到期時投標的。因此，5.875％的優先票據的本金總額為5,970萬美元仍未償還。
這些票據由CUSA的某些子公司或其擔保人以連帶和多項優先無擔保的方式提供全額無條件擔保，這些子公司或其擔保人擔保、承擔或以任何其他方式對CUSA或其擔保人的任何其他債務承擔責任。7.00％的優先票據和擔保是優先無擔保債務，與CUSA及其擔保人現有和未來的所有優先債務，包括2028年到期的5.25％優先票據，在要約贖回5.875％的優先票據後仍未償還的2026年到期的5.875％優先票據，以及CUSA信貸協議下的所有借款，在償還權中排名相同。票據和擔保將在結構上從屬於CUSA非擔保子公司的所有現有和未來債務和其他負債。這些票據和擔保在結構上將優先於2025年到期的4.50％的可轉換優先票據，以及Holdings發行的未由CUSA或其任何子公司擔保的所有未來債務（如果有）。
CUSA可以按契約中規定的贖回價格全部或部分贖回7.00％的優先票據。2027年8月1日之前，CUSA可以選擇贖回7.00％的優先票據的全部或部分，價格等於其本金的100.0％，外加應計和未付利息（如果有），外加整體溢價。2027年8月1日或之後，CUSA可以按契約中規定的贖回價格全部或部分贖回7.00％的優先票據。在2027年8月1日之前，CUSA最多可以贖回7.00％的優先票據本金總額的40％，資金金額等於某些股票發行的淨收益，金額為本金的107.0％。
38
運營結果
下表列出了控股公司營業收入中反映的某些項目的金額，以及每個項目佔收入的百分比。
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三個月已結束 |
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六個月已結束 |
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6月30日 |
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6月30日 |
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2023 |
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|
2024 |
|
|
2023 |
|
||||
運營數據（以百萬計）： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
招生 |
|
$ |
365.8 |
|
|
$ |
478.4 |
|
|
$ |
655.6 |
|
|
$ |
789.4 |
|
特許權 |
|
|
292.9 |
|
|
|
373.4 |
|
|
|
517.1 |
|
|
|
609.2 |
|
其他 |
|
|
75.5 |
|
|
|
90.5 |
|
|
|
140.7 |
|
|
|
154.4 |
|
總收入 |
|
$ |
734.2 |
|
|
$ |
942.3 |
|
|
$ |
1,313.4 |
|
|
$ |
1,553.0 |
|
運營成本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
電影租賃和廣告 |
|
|
204.0 |
|
|
|
278.0 |
|
|
|
358.3 |
|
|
|
444.7 |
|
特許權用品 |
|
|
56.6 |
|
|
|
67.4 |
|
|
|
100.6 |
|
|
|
111.0 |
|
薪金和工資 |
|
|
97.3 |
|
|
|
112.1 |
|
|
|
184.2 |
|
|
|
198.3 |
|
設施租賃費用 |
|
|
81.5 |
|
|
|
87.0 |
|
|
|
158.8 |
|
|
|
166.5 |
|
公用事業及其他 |
|
|
104.7 |
|
|
|
120.2 |
|
|
|
205.1 |
|
|
|
224.0 |
|
一般和管理費用 (1) |
|
|
55.7 |
|
|
|
50.0 |
|
|
|
104.6 |
|
|
|
96.5 |
|
折舊和攤銷 |
|
|
49.8 |
|
|
|
52.8 |
|
|
|
99.2 |
|
|
|
107.7 |
|
長期資產和其他資產的減值 |
|
|
— |
|
|
|
9.4 |
|
|
|
— |
|
|
|
10.1 |
|
處置資產和其他方面的損失（收益） |
|
|
1.7 |
|
|
|
(3.0 |
) |
|
|
2.1 |
|
|
|
(2.7 |
) |
總運營成本 (1) |
|
|
651.3 |
|
|
|
773.9 |
|
|
|
1,212.9 |
|
|
|
1,356.1 |
|
營業收入 (1) |
|
$ |
82.9 |
|
|
$ |
168.4 |
|
|
$ |
100.5 |
|
|
$ |
196.9 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
運營數據佔總收入的百分比： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
招生 |
|
|
49.8 |
% |
|
|
50.8 |
% |
|
|
49.9 |
% |
|
|
50.8 |
% |
特許權 |
|
|
39.9 |
% |
|
|
39.6 |
% |
|
|
39.4 |
% |
|
|
39.2 |
% |
其他 |
|
|
10.3 |
% |
|
|
9.6 |
% |
|
|
10.7 |
% |
|
|
10.0 |
% |
總收入 |
|
|
100.0 |
% |
|
|
100.0 |
% |
|
|
100.0 |
% |
|
|
100.0 |
% |
運營成本 (2) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
電影租賃和廣告 |
|
|
55.8 |
% |
|
|
58.1 |
% |
|
|
54.7 |
% |
|
|
56.3 |
% |
特許權用品 |
|
|
19.3 |
% |
|
|
18.1 |
% |
|
|
19.5 |
% |
|
|
18.2 |
% |
薪金和工資 |
|
|
13.3 |
% |
|
|
11.9 |
% |
|
|
14.0 |
% |
|
|
12.8 |
% |
設施租賃費用 |
|
|
11.1 |
% |
|
|
9.2 |
% |
|
|
12.1 |
% |
|
|
10.7 |
% |
公用事業及其他 |
|
|
14.3 |
% |
|
|
12.8 |
% |
|
|
15.6 |
% |
|
|
14.4 |
% |
一般和管理費用 |
|
|
7.6 |
% |
|
|
5.3 |
% |
|
|
8.0 |
% |
|
|
6.2 |
% |
折舊和攤銷 |
|
|
6.8 |
% |
|
|
5.6 |
% |
|
|
7.6 |
% |
|
|
6.9 |
% |
長期資產和其他資產的減值 |
|
|
— |
% |
|
|
1.0 |
% |
|
|
— |
% |
|
|
0.7 |
% |
處置資產和其他方面的損失（收益） |
|
|
0.2 |
% |
|
|
(0.3) |
)% |
|
|
0.2 |
% |
|
|
(0.2 |
)% |
運營總成本 |
|
|
88.7 |
% |
|
|
82.1 |
% |
|
|
92.3 |
% |
|
|
87.3 |
% |
營業收入 |
|
|
11.3 |
% |
|
|
17.9 |
% |
|
|
7.7 |
% |
|
|
12.7 |
% |
平均屏幕數 (3) |
|
|
5,708 |
|
|
|
5,828 |
|
|
|
5,710 |
|
|
|
5,832 |
|
|
|
三個月已結束 |
|
|
六個月已結束 |
|
||||||||||
|
|
6月30日 |
|
|
6月30日 |
|
||||||||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||||
運營數據（以百萬計）： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
運營成本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
一般和管理費用 |
|
$ |
54.7 |
|
|
$ |
49.1 |
|
|
$ |
102.7 |
|
|
$ |
94.7 |
|
運營總成本 |
|
$ |
650.3 |
|
|
$ |
773.0 |
|
|
$ |
1,211.0 |
|
|
$ |
1,354.3 |
|
營業收入 |
|
$ |
83.9 |
|
|
$ |
169.3 |
|
|
$ |
102.4 |
|
|
$ |
198.7 |
|
39
截至2024年6月30日的三個月（“2024年第二季度”）與截至2023年6月30日的三個月（“2023年第二季度”）
2024年第二季度——北美工業票房在2024年第二季度創造了約20億美元的收入，其中包括《Inside Out 2》、《人猿星球王國》、《壞男孩：騎或死》、《哥斯拉 x 金剛：新帝國》、《IF》和《Fall Guy》。
2023年第二季度——北美工業在2023年第二季度的票房約為27億美元，其中包括《超級馬裏奧兄弟》、《銀河護衞隊》第 3 卷、《蜘蛛俠：穿越蜘蛛宇宙》、《小美人魚》、《Fast X》和《變形金剛：野獸崛起》。
收入。下表按應報告的運營細分市場列出，總結了我們的同比收入表現以及影響我們收入的某些關鍵績效指標。
|
|
美國運營板塊 |
|
|
國際運營板塊 |
|
|
合併 |
|
|||||||||||||||||||
|
|
截至6月30日的三個月 |
|
|
截至6月30日的三個月 |
|
|
截至6月30日的三個月 |
|
|||||||||||||||||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
常量 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|||||||
招生收入 |
|
$ |
287.4 |
|
|
$ |
373.4 |
|
|
$ |
78.4 |
|
|
$ |
105.0 |
|
|
$ |
123.8 |
|
|
$ |
365.8 |
|
|
$ |
478.4 |
|
特許權收入 |
|
|
231.4 |
|
|
|
296.3 |
|
|
|
61.5 |
|
|
|
77.1 |
|
|
|
95.2 |
|
|
|
292.9 |
|
|
|
373.4 |
|
其他收入 (1) |
|
|
53.2 |
|
|
|
65.2 |
|
|
|
22.3 |
|
|
|
25.3 |
|
|
|
34.4 |
|
|
|
75.5 |
|
|
|
90.5 |
|
總收入 (1) |
|
$ |
572.0 |
|
|
$ |
734.9 |
|
|
$ |
162.2 |
|
|
$ |
207.4 |
|
|
$ |
253.4 |
|
|
$ |
734.2 |
|
|
$ |
942.3 |
|
出席情況 |
|
|
29.1 |
|
|
|
38.8 |
|
|
|
20.9 |
|
|
|
25.6 |
|
|
|
|
|
|
50.0 |
|
|
|
64.4 |
|
|
平均門票價格 (2) |
|
$ |
9.88 |
|
|
$ |
9.62 |
|
|
$ |
3.75 |
|
|
$ |
4.10 |
|
|
$ |
5.92 |
|
|
$ |
7.32 |
|
|
$ |
7.43 |
|
每位顧客的特許權收入 (2) |
|
$ |
7.95 |
|
|
$ |
7.64 |
|
|
$ |
2.94 |
|
|
$ |
3.01 |
|
|
$ |
4.56 |
|
|
$ |
5.86 |
|
|
$ |
5.80 |
|
40
運營成本。下表按可報告的運營細分市場列出，總結了我們的同比劇院運營成本。
|
|
美國運營板塊 |
|
|
國際運營板塊 |
|
|
合併 |
|
|||||||||||||||||||
|
|
截至6月30日的三個月 |
|
|
截至6月30日的三個月 |
|
|
截至6月30日的三個月 |
|
|||||||||||||||||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
常量 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|||||||
電影租賃和廣告 |
|
$ |
164.6 |
|
|
$ |
224.0 |
|
|
$ |
39.4 |
|
|
$ |
54.0 |
|
|
$ |
63.2 |
|
|
$ |
204.0 |
|
|
$ |
278.0 |
|
特許權用品 |
|
$ |
43.2 |
|
|
$ |
50.4 |
|
|
$ |
13.4 |
|
|
$ |
17.0 |
|
|
$ |
20.7 |
|
|
$ |
56.6 |
|
|
$ |
67.4 |
|
薪金和工資 |
|
$ |
80.8 |
|
|
$ |
92.5 |
|
|
$ |
16.5 |
|
|
$ |
19.6 |
|
|
$ |
27.9 |
|
|
$ |
97.3 |
|
|
$ |
112.1 |
|
設施租賃費用 |
|
$ |
60.0 |
|
|
$ |
61.9 |
|
|
$ |
21.5 |
|
|
$ |
25.1 |
|
|
$ |
29.2 |
|
|
$ |
81.5 |
|
|
$ |
87.0 |
|
公用事業及其他 |
|
$ |
80.1 |
|
|
$ |
90.3 |
|
|
$ |
24.6 |
|
|
$ |
29.9 |
|
|
$ |
40.5 |
|
|
$ |
104.7 |
|
|
$ |
120.2 |
|
與2023年第二季度的9,250萬美元相比，2024年第二季度的工資和工資下降了12.6％，至8,080萬美元，這是由於出勤率降低、勞動生產率舉措和營業時間縮短，但工資率的提高部分抵消了這一影響。設施租賃支出本質上主要是固定的，下降了3.1％，至6,000萬美元，這主要是由於劇院關閉和租賃協議的重新談判。公用事業和其他成本下降了11.3％，至8,010萬美元，因為其中許多成本本質上是可變或半可變的，並且受到出席人數減少的影響。財產税的減少也導致了公用事業和其他成本的下降。
受票房集中和電影組合的推動，電影租賃和廣告成本佔2024年第二季度入場收入的50.3％，而2023年第二季度為51.4％。2024年第二季度報告的特許權供應支出佔特許權收入的21.8％，而2023年第二季度佔特許權收入的22.0％。特許權供應率的下降主要是由通貨膨脹定價行動對特許權收入和產品組合的影響所致。
報告顯示，由於有利的匯率波動，2024年第二季度的工資和工資、設施租賃支出和公用事業及其他支出有所下降。按固定貨幣計算，2024年第二季度的工資和工資增至2790萬美元，這主要是由於工資率上漲，但勞動生產率舉措和出勤率下降部分抵消了這一點。受通貨膨脹上漲和某些最低租金門檻的迴歸的推動，2024年第二季度的設施租賃支出增至2920萬美元，但較低的租金百分比部分抵消了這一點。按固定貨幣計算，公用事業和其他成本在2024年第二季度增加到4,050萬美元，這主要是由於通貨膨脹壓力和公用事業成本上漲。
一般和管理費用。2024年第二季度控股公司的一般和管理費用增至5,570萬美元，而2023年第二季度為5,000萬美元。CUSA的一般和管理費用在2024年第二季度增加到5,470萬美元，而2023年第二季度為4,910萬美元。Holdings和CUSA的增長主要是由於工資和福利通脹，以及基於股份的薪酬和相關工資税的增加，但匯率波動的有利影響部分抵消了這一增長。
折舊和攤銷。折舊和攤銷費用從2023年第二季度的5,280萬美元降至2024年第二季度的4,980萬美元，部分原因是2023年資產減值以及匯率波動的有利影響。
處置資產和其他方面的損失（收益）2024年第二季度資產和其他資產處置虧損為170萬美元，而2023年第二季度的收益為300萬美元。2024年第二季度的活動主要與拆除和處置封閉劇院的設備有關。2023年第二季度的活動主要與註銷2023年第二季度關閉的劇院的經營租賃義務有關。
利息支出。2024年第二季度，控股公司的利息支出為3,460萬美元，其中包括債務發行成本和原始發行折扣的攤銷以及互換修正的累計收益的攤銷，而2024年第二季度為3,710萬美元
41
2023年第二季度為百萬美元。歸屬於CUSA的利息支出在2024年第二季度為2,860萬美元，其中包括債券發行成本和原始發行折扣的攤銷以及互換修正的累計虧損攤銷，而2023年第二季度為3,100萬美元。利息支出的減少主要是由於我們贖回了8.75％的有擔保票據，但部分抵消了定期貸款借款平均利率的上升。請參閲下文 “流動性和資本資源” 中的進一步討論。
利息收入。2024年期間，控股公司的利息收入為1,250萬美元，而2023年期間為1,300萬美元。2024年期間歸屬於CUSA的利息收入為940萬美元，而2023年期間為1,010萬美元。利息收入的減少主要反映了平均現金和現金等價物餘額的減少，但部分被這些餘額的較高利率所抵消。
債務修正和清償的損失。2024年第二季度，我們在修訂和清償債務方面記錄了250萬美元的虧損，這與定期貸款的修訂和剩餘的8.75％的有擔保票據的贖回有關，包括註銷未攤銷的債務發行成本和原始發行折扣，以及已支付的法律和其他費用。2023年第二季度，我們在修訂和清償債務方面記錄了1,070萬澳元的虧損，這與修訂我們的優先擔保信貸額度和部分贖回8.75％的有擔保票據有關，包括註銷未攤銷的債務發行成本以及已支付的法律和其他費用。有關我們的債務修正和清償損失的信息，請參閲簡明合併財務報表附註7。
外幣兑換和其他相關損失。我們在2024年第二季度記錄了630萬美元的外幣匯兑虧損，而2023年第二季度的虧損為620萬美元。2023年第二季度的活動包括與藍籌互換交易相關的490萬美元虧損。不包括藍籌互換交易的影響，外匯損益主要與從原始交易日期到結算的貨幣兑換波動有關。有關藍籌互換交易的討論，請參閲簡明合併財務報表附註14。
關聯公司的收入權益。2024年第二季度關聯公司的權益收益為250萬美元，而2023年第二季度關聯公司的權益收益為180萬美元。有關我們的股權投資的信息，請參閲簡明合併財務報表附註9。
投資NCMI的淨（虧損）收益。2024年第二季度，我們在NCMI的投資淨虧損為320萬美元，而2023年第二季度的收益為920萬美元，這主要與我們在公允價值會計基礎下對NCMI的投資進行按市值調整有關。有關我們對NCMI的投資的信息，請參閲簡明合併財務報表附註8。
所得税-持股。2024年第二季度的所得税優惠為90萬美元，而2023年第二季度的所得税支出為1,230萬美元。2024年第二季度的有效税率約為（1.8）％，而2023年第二季度的有效税率為9.3％。2024年第二季度的有效税率受到先前針對某些外國司法管轄區某些遞延所得税資產的估值補貼變動的有利影響。2023年第二季度的有效税率受到前期估值補貼的某些外國税收抵免的使用以及先前記錄在各個司法管轄區的遞延所得税淨資產的估值補貼的發放的有利影響。過渡期的所得税規定通常基於估計的年度所得税税率，並根據過渡期內發生的重要、不經常或不尋常的項目（即離散項目）的影響進行調整。因此，臨時利率可能與標準化年利率有很大差異。
所得税-CUSA。2024年第二季度的所得税優惠為130萬美元，而2023年第二季度的所得税支出為1,530萬美元。2024年第二季度的有效税率約為（2.8）％，而2023年第二季度的有效税率為11.2％。先前針對某些外國司法管轄區的某些遞延所得税資產記錄的估值補貼變動對2024年第二季度的有效税率產生了有利影響。2023年第二季度的有效税率受到前期估值補貼的某些外國税收抵免的使用以及先前在各個司法管轄區記錄的遞延所得税淨資產的估值補貼的發放的有利影響。過渡期的所得税規定通常基於估計的年度所得税税率，並根據過渡期內發生的重要、不經常或不尋常的項目（即離散項目）的影響進行調整。因此，臨時利率可能與正常年利率有很大差異。
42
截至2024年6月30日的六個月（“2024年期間”）與截至2023年6月30日的六個月（“2023年期間”）
2024年期間-北美工業票房在2024年期間創造了約37億美元的收入，其中包括《由內而外2》、《沙丘：第二部分》、《哥斯拉x金剛：新帝國》、《功夫熊貓4》、《猿人星球王國》、《壞男孩：騎或死》、《捉鬼敢死隊：冰封帝國》、《鮑勃·馬利：同一個愛》和《墮落的傢伙》。
2023 年期間-北美工業在 2023 年期間的票房約為 45 億美元，其中包括《阿凡達：水之路》和《穿靴子的貓：最後的願望》的結轉以及新上映的影片，包括《超級馬裏奧兄弟電影》、《銀河護衞隊》第 3 卷、《蜘蛛俠：穿越蜘蛛世界》、《小美人魚》、《蟻人與黃蜂：量子狂熱》、《約翰·威克：第四章，信條》III、Fast X、《變形金剛：野獸崛起》和《印第安納·瓊斯與命運之盤》。
收入。下表按應報告的運營細分市場列出，總結了我們的同比收入表現以及影響我們收入的某些關鍵績效指標。
|
|
美國運營板塊 |
|
|
國際運營板塊 |
|
|
合併 |
|
|||||||||||||||||||
|
|
截至6月30日的六個月 |
|
|
截至6月30日的六個月 |
|
|
截至6月30日的六個月 |
|
|||||||||||||||||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
常量 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|||||||
招生收入 |
|
$ |
519.2 |
|
|
$ |
618.1 |
|
|
$ |
136.4 |
|
|
$ |
171.3 |
|
|
$ |
209.1 |
|
|
$ |
655.6 |
|
|
$ |
789.4 |
|
特許權收入 |
|
|
410.0 |
|
|
|
483.1 |
|
|
|
107.1 |
|
|
|
126.1 |
|
|
|
162.2 |
|
|
|
517.1 |
|
|
|
609.2 |
|
其他收入 (1) |
|
|
99.8 |
|
|
|
112.8 |
|
|
|
40.9 |
|
|
|
41.6 |
|
|
|
61.7 |
|
|
|
140.7 |
|
|
|
154.4 |
|
總收入 (1) |
|
$ |
1,029.0 |
|
|
$ |
1,214.0 |
|
|
$ |
284.4 |
|
|
$ |
339.0 |
|
|
$ |
433.0 |
|
|
$ |
1,313.4 |
|
|
$ |
1,553.0 |
|
出席情況 |
|
|
52.7 |
|
|
|
64.0 |
|
|
|
37.0 |
|
|
|
43.3 |
|
|
|
|
|
|
89.7 |
|
|
|
107.3 |
|
|
平均門票價格 (2) |
|
$ |
9.85 |
|
|
$ |
9.66 |
|
|
$ |
3.69 |
|
|
$ |
3.96 |
|
|
$ |
5.65 |
|
|
$ |
7.31 |
|
|
$ |
7.36 |
|
每位顧客的特許權收入 (2) |
|
$ |
7.78 |
|
|
$ |
7.55 |
|
|
$ |
2.89 |
|
|
$ |
2.91 |
|
|
$ |
4.38 |
|
|
$ |
5.76 |
|
|
$ |
5.68 |
|
43
運營成本。下表按可報告的運營細分市場列出，總結了我們的同比劇院運營成本。
|
|
美國運營板塊 |
|
|
國際運營板塊 |
|
|
合併 |
|
|||||||||||||||||||
|
|
截至6月30日的六個月 |
|
|
截至6月30日的六個月 |
|
|
截至6月30日的六個月 |
|
|||||||||||||||||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
常量 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|||||||
電影租賃和廣告 |
|
$ |
290.9 |
|
|
$ |
357.5 |
|
|
$ |
67.4 |
|
|
$ |
87.2 |
|
|
$ |
105.3 |
|
|
$ |
358.3 |
|
|
$ |
444.7 |
|
特許權用品 |
|
$ |
77.5 |
|
|
$ |
83.3 |
|
|
$ |
23.1 |
|
|
$ |
27.7 |
|
|
$ |
34.8 |
|
|
$ |
100.6 |
|
|
$ |
111.0 |
|
薪金和工資 |
|
$ |
153.3 |
|
|
$ |
164.0 |
|
|
$ |
30.9 |
|
|
$ |
34.3 |
|
|
$ |
51.0 |
|
|
$ |
184.2 |
|
|
$ |
198.3 |
|
設施租賃費用 |
|
$ |
120.5 |
|
|
$ |
123.9 |
|
|
$ |
38.3 |
|
|
$ |
42.6 |
|
|
$ |
50.4 |
|
|
$ |
158.8 |
|
|
$ |
166.5 |
|
公用事業及其他 |
|
$ |
158.4 |
|
|
$ |
170.8 |
|
|
$ |
46.7 |
|
|
$ |
53.2 |
|
|
$ |
74.3 |
|
|
$ |
205.1 |
|
|
$ |
224.0 |
|
與2023年同期的1.640億美元相比，2024年的工資和工資下降了6.5％，至1.533億美元，這是由於出席人數減少和勞動生產率舉措，但工資率的提高部分抵消了這一影響。設施租賃支出本質上主要是固定的，下降了2.7％，至1.205億美元，這主要是由於劇院關閉和租賃協議的重新談判。公用事業和其他成本下降了7.3％，至1.584億美元，因為其中許多成本本質上是可變或半可變的，並且受到出席人數減少的影響。財產税的減少也導致了公用事業和其他成本的下降。
由於票房和電影組合的集中，電影租賃和廣告費用佔2024年期間錄取收入的49.4％，而2023年同期為50.9％。截至2024年，特許權供應支出佔特許權收入的21.6％，而2023年期間的特許權收入佔22.0％。特許供應率下降的主要原因是為抵消通貨膨脹壓力而採取的戰略定價行動的影響。
報告顯示，由於有利的匯率波動，2024年期間的工資和工資、設施租賃支出和公用事業及其他支出有所下降。按固定貨幣計算，2024年期間的工資和工資增至5,100萬美元，這主要是由工資率通脹推動的，但部分被勞動生產率舉措和出勤率下降所抵消。2024年期間，按固定貨幣計算，設施租賃支出增加至5,040萬美元，這主要是由於通貨膨脹率的上漲和某些最低租金門檻的迴歸，但租金百分比的降低部分抵消了這一水平。由於通貨膨脹壓力和公用事業成本上漲，2024年期間的公用事業和其他成本增加到7,430萬美元。
一般和管理費用。持股公司的一般和管理費用在2024年期間增加到1.046億美元，而2023年同期為9,650萬美元。CUSA的一般和管理費用在2024年期間增加到1.027億美元，而2023年同期為9,470萬美元。Holdings和CUSA的增長主要是由於工資和福利通脹，以及股票薪酬和相關工資税的增加，但專業費用的降低和匯率波動的有利影響部分抵消了這一增長。
折舊和攤銷。折舊和攤銷費用從2023年的1.077億美元降至2024年的9,920萬美元，部分原因是2023年的資產減值和匯率波動的有利影響。
處置資產及其他方面的損失（收益）2024年期間的資產處置和其他損失為210萬美元，而2023年期間的收益為270萬美元。2024年期間的活動主要與拆除和處置封閉劇院的設備有關。2023年期間的活動主要與註銷2023年期間關閉的劇院的經營租賃債務有關。
利息支出。控股公司的利息支出在2024年期間為7,230萬美元，其中包括債務發行成本和原始發行折扣的攤銷以及互換修正的累計收益的攤銷，而2023年期間為7,390萬美元。歸屬於CUSA的利息支出在2024年期間為6,020萬美元，其中包括債務發行成本和原始發行折扣的攤銷以及互換修正的累計虧損的攤銷，而2024年期間為6,180萬美元
44
在 2023 年期間達到百萬美元。利息支出的減少主要是由於我們贖回了8.75％的有擔保票據，但部分抵消了定期貸款借款平均利率的上升。請參閲下文 “流動性和資本資源” 中的進一步討論。
利息收入。2024年期間，控股公司的利息收入為2610萬美元，而2023年期間為2490萬美元。2024年期間歸屬於CUSA的利息收入為1,970萬美元，而2023年期間為1,930萬美元。利息收入的增加反映了平均現金和現金等價物餘額的增加以及這些餘額所得利率的提高。
債務修正和清償的損失。在2024年期間，我們記錄了250萬美元的債務修正和清償損失，這些債務涉及定期貸款的修訂和贖回剩餘的8.75％的有擔保票據，包括註銷未攤銷的債務發行成本和原始發行折扣，以及已支付的法律和其他費用。2023年期間，我們記錄了與修訂優先擔保信貸額度和部分贖回8.75％的有擔保票據（包括註銷未攤銷的債務發行成本以及已支付的法律和其他費用）相關的1,070萬澳元債務的修訂和清償損失。有關我們的債務修正和清償損失的信息，請參閲簡明合併財務報表附註7。
外幣兑換和其他相關損失。我們在2024年期間記錄了490萬美元的外幣匯兑虧損，而2023年期間的虧損為840萬美元。2023年期間的活動包括與藍籌互換交易相關的490萬美元損失。不包括藍籌互換交易的影響，外匯損失主要與從原始交易日期到結算的貨幣匯率波動有關。有關藍籌互換交易的討論，見簡明合併財務報表附註14。
關聯公司的收益（虧損）權益。2024年期間，關聯公司的權益收益為630萬美元，而2023年期間關聯公司的股權虧損為30萬美元，這得益於我們在2024年期間投資ACJV, LLC獲得的收入增加，以及我們對NCMI的投資沒有虧損，NCMI現在按公允價值會計制計算。有關我們對NCMI的投資和股權投資的信息，分別參見簡明合併財務報表附註8和附註9。
投資NCMI的淨收益。我們在2024年期間對NCMI的投資淨收益為120萬美元，而2023年期間為920萬美元，這主要與我們在公允價值會計基礎下對NCMI的投資進行按市值調整有關。有關我們對NCMI的投資的信息，請參閲簡明合併財務報表附註8。
所得税-持股。2024年期間的所得税優惠為2,860萬澳元，而2023年期間的所得税支出為840萬美元。2024年的有效税率約為（66.0）％，而2023年期間的有效税率為6.7％。在2024年期間，記錄的遞延所得税優惠為3,950萬美元，這與某些外國司法管轄區的估值補貼的發放分開有關。這些估值補貼的發放是由於相關司法管轄區有與持續應納税所得額相關的積極證據，以支持遞延所得税資產的未來可變現。這種離散的福利對2024年期間的有效税率產生了有利影響，導致所得税優惠與對該期間的税前收入適用法定税率所得的税收支出有很大差異。2023年期間的有效税率受到前期估值補貼的某些外國税收抵免的使用以及先前在某些外國司法管轄區針對遞延所得税淨資產記錄的估值補貼的發放的有利影響。過渡期的所得税規定通常基於估計的年度所得税税率，並根據過渡期內發生的重要、不經常或不尋常的項目（即離散項目）的影響進行調整。因此，臨時利率可能與標準化年利率有很大差異。
所得税-CUSA。2024年期間的所得税優惠為2790萬美元，而2023年期間的所得税支出為680萬美元。2024年的有效税率約為（55.0）％，而2023年期間的有效税率為5.0％。在2024年期間，記錄的遞延所得税優惠為3,950萬美元，這與某些外國司法管轄區的估值補貼的發放分開有關。這些估值補貼的發放是由於相關司法管轄區有與持續應納税所得額相關的積極證據，以支持遞延所得税資產的未來可變現。這種離散的福利對2024年期間的有效税率產生了有利影響，導致所得税優惠與對該期間的税前收入適用法定税率所得的税收支出有很大差異。2023年期間的有效税率受到前期估值補貼的某些外國税收抵免的使用以及先前在某些外國司法管轄區針對遞延所得税淨資產記錄的估值補貼的發放的有利影響。過渡期的所得税規定通常基於估計的年度所得税税率，並根據過渡期內發生的重要、不經常或不尋常的項目（即離散項目）的影響進行調整。因此，臨時利率可能與正常年利率有很大差異。
45
所得税-估值補貼
如果根據所有現有證據，公司認為遞延所得税資產的全部或部分可能無法變現，則公司將評估其能夠從未來的應納税所得額來源中收回遞延所得税資產並通過記錄估值補貼減少遞延所得税資產賬面金額的可能性。在接下來的12個月內，可能會有足夠的積極證據得出結論，即美國將不再需要部分估值補貼。
46
流動性和資本資源
經營活動
我們主要以現金形式獲得收入，主要是通過票房收入和特許權銷售來獲得收入。我們的收入通常在支付相關費用之前以現金形式獲得；因此，我們有運營 “浮動”，歷來不需要傳統的營運資金融資。但是，我們的營運資金狀況將繼續根據季節性、新電影內容的時機和數量、長期債務利息的支付時間以及按年或半年支付的其他運營費用（例如財產和其他税收和激勵性獎金）的支付時間而波動。我們認為，我們現有的現金和預期的運營現金流將足以滿足我們在未來十二個月及以後的營運資金、資本支出以及已知合同義務的預期現金需求。
截至2024年6月30日的六個月中，經營活動為控股公司提供的現金為1.622億美元，CUSA為1.649億美元，而截至2023年6月30日的六個月中，運營活動為控股公司提供的現金為2.511億美元，CUSA為2.560億美元。經營活動提供的現金減少主要是由每個時期獲得收入的時間和水平所致，但部分抵消了向供應商支付每個期間發生的費用的時機。
投資活動
投資活動主要與劇院的開發和改造有關。歷史上，新劇院的開業和改建由內部產生的現金和債務融資，包括我們的優先擔保信貸額度下的借款。截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，用於投資活動的現金分別為4,640萬美元和5,460萬美元。用於投資活動的現金減少主要是由於每個時期的資本支出水平。
以下是截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中按新劇院和現有劇院分列的資本支出摘要（以百萬計）：
|
|
截至6月30日的六個月 |
|
|||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||
新劇院 |
|
$ |
2.8 |
|
|
$ |
2.5 |
|
現有劇院 |
|
|
44.4 |
|
|
|
52.1 |
|
資本支出總額 |
|
$ |
47.2 |
|
|
$ |
54.6 |
|
截至 2024 年 6 月 30 日，我們在全球運營了 502 家影院，設有 5,708 個屏幕。在截至2024年6月30日的六個月中，劇院和屏幕的開放和關閉情況如下：
|
|
2024年1月1日 |
|
|
建成 |
|
|
已關閉 |
|
|
2024年6月30日 |
|
||||
美國（42 個州） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
劇院 |
|
|
309 |
|
|
|
— |
|
|
|
(1) |
) |
|
|
308 |
|
屏幕 |
|
|
4,324 |
|
|
|
— |
|
|
|
(21) |
) |
|
|
4,303 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
國際（13 個國家） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
劇院 |
|
|
192 |
|
|
|
2 |
|
|
|
— |
|
|
|
194 |
|
屏幕 |
|
|
1,395 |
|
|
|
10 |
|
|
|
— |
|
|
|
1,405 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
世界各地 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
劇院 |
|
|
501 |
|
|
|
2 |
|
|
|
(1) |
) |
|
|
502 |
|
屏幕 |
|
|
5,719 |
|
|
|
10 |
|
|
|
(21) |
) |
|
|
5,708 |
|
47
截至2024年6月30日，以下籤署的承諾尚未兑現：
|
|
劇院 (1) |
|
|
屏幕 (1) |
|
|
估計的 |
|
|||
2024 年的剩餘時間 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
美國 |
|
|
1 |
|
|
|
7 |
|
|
$ |
12.9 |
|
國際 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
總計 |
|
|
1 |
|
|
|
7 |
|
|
$ |
12.9 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
2024 年之後 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
美國 |
|
|
2 |
|
|
|
26 |
|
|
$ |
17.0 |
|
國際 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
總計 |
|
2 |
|
|
26 |
|
|
$ |
17.0 |
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
截至 2024 年 6 月 30 日的承諾總額 |
|
3 |
|
|
33 |
|
|
$ |
29.9 |
|
||
劇院持續開發、改造和收購的實際支出可能會根據有吸引力的機會而變化。在接下來的十二個月和可預見的將來，我們計劃利用運營現金流為持續發展的資本支出提供資金，必要時還包括優先擔保信貸額度下的借款、債務發行、售後回租交易和/或出售多餘房地產的收益。
融資活動
截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，用於融資活動的現金分別為1.681億美元和1.108億美元。用於融資活動的現金的增加主要是由於在截至2024年6月30日的六個月中贖回了剩餘的8.75％的有擔保票據。
控股公司可以根據其董事會的自由決定並根據適用法律支付其普通股的股息。未來要支付的股息金額（如果有）將取決於可用現金餘額、預期的現金需求、整體財務狀況、下文討論的貸款協議限制、未來的收益和現金流前景以及其他相關因素。由於 COVID-19 疫情的影響，控股公司董事會已暫停向股東派發季度股息。
我們可能會不時尋求通過現金購買或交換其他證券、公開市場購買、私下談判交易或其他方式償還或回購我們的未償債務證券。此類回購或交換（如果有）將取決於此類債務證券的可用性和價格、當前的市場狀況、我們的流動性要求、合同限制和其他因素。所涉金額可能很大。
有關截至2024年6月30日的控股公司和CUSA的長期未償債務摘要，請參閲附註7。
合同義務
公司在2024年2月16日提交的截至2023年12月31日止年度的10-k表年度報告中，先前在 “流動性和資本資源” 中披露的合同義務沒有重大變化。
資產負債表外安排
我們沒有任何資產負債表外的安排。
4.50% 可轉換優先票據
2020年8月21日，控股公司發行了4.6億美元4.50％的可轉換優先票據（“4.50％的可轉換優先票據”）。除非提前回購或轉換，否則這些票據將於2025年8月15日到期。票據的利息應在每年的2月15日和8月15日支付。
4.50％的可轉換優先票據的持有人可以在2025年5月15日之前的工作日營業結束前的任何時間選擇轉換其4.50％的可轉換優先票據，但前提是以下情況：（1）在任何連續五個交易日期間之後的五個工作日期間，或計量期內，計量期內每個交易日每1,000美元本金票據的交易價格低於該產品的98％ 最後一個
48
控股公司公佈的普通股銷售價格和每個此類交易日的轉換率；（2）如果控股向所有或幾乎所有股東分配（i）權利、期權或認股權證，使他們有權以低於控股公司普通股近期平均交易價格（包括由於股東權益計劃）的折扣購買股票，或（ii）控股公司的資產或證券或購買該股的權利、期權或認股權證每股價值超過控股公司普通股交易價格的10％；或（3）發生特定情況時契約中進一步描述的公司活動。從2025年5月15日起，如果控股公司普通股在截至前一個日曆季度最後一個交易日的連續30個交易日內最後報告的普通股銷售價格大於或等於每股18.66美元，則持有人可以在到期日之前的第三個預定交易日營業結束之前的任何時間轉換票據，也可以在任何日曆季度（僅限該日曆季度）（每股14.35美元的初始轉換價格的130％），在每個適用的交易日。轉換4.50％的可轉換優先票據後，Holdings將在其選擇時支付或交付現金、普通股或現金與普通股的組合。
目前的轉換率為4.50％的可轉換優先票據每千美元本金中有69.6767股控股普通股。轉換率將在某些事件發生時進行調整。如果契約中定義的整體基本變化發生在到期日之前，則在某些情況下，Holdings將提高選擇轉換與此類整體基本變化相關的票據的持有人的轉換率。
4.50％的可轉換票據實際上從屬於控股公司或其子公司的現有和未來有擔保債務，但以擔保此類債務的資產（包括信貸協議規定的債務）的價值為限。4.50％的可轉換票據在結構上從屬於所有現有和未來的債務和其他負債，包括貿易應付賬款，包括CUSA2028年到期的5.25％優先票據和2026年到期的5.875％的優先票據，或CUSA的優先票據（但不包括信貸協議下的所有債務，定義見下文，由控股公司擔保）。4.50％的可轉換票據的支付權與所有現有和未來的非次級債務（包括由控股公司擔保的信貸協議下的所有債務）以及任何明確從屬於4.50％可轉換票據支付權的未來債務的優先付款權。4.50％的可轉換票據不受控股的任何子公司擔保。
高級擔保信貸額度
2023年5月26日，CUSA修訂並重申了其優先擔保信貸額度（“信貸協議”），規定本金總額為7.75億美元，包括到期日為2030年5月24日的6.5億美元定期貸款和到期日為2028年5月26日的1.25億美元循環信貸額度。如果CUSA在2028年到期的5.25％優先票據在此日期之前沒有按照信貸協議的要求支付或再融資，則定期貸款的初始到期日為2028年4月15日。如果CUSA2026年到期的5.875％優先票據和2028年到期的5.25％優先票據在信貸協議中更具體地描述的日期之前沒有按照信貸協議的要求支付或再融資，則循環信貸額度的短期到期日為2025年12月14日和2028年4月15日。
2024年5月28日，CUSA修改並重申了其優先擔保信貸額度，將定期貸款的利率降低了0.50％，並將101％的軟期權再延長六個月（“2024年修正案”）。有關定期貸款利率的更多討論，請參閲下文，有關2024年修正案的更多信息，請參閲簡明合併財務報表附註7。
根據信貸協議，在2030年3月31日之前，定期貸款的本金為每季度支付160萬美元，剩餘未付本金的最終本金將於2030年5月24日到期。
根據上述2024年修正案，定期貸款的利息可由CUSA選擇以下任一方式累積：（i）利率參照芝加哥商品交易所集團基準管理有限公司發佈的有擔保隔夜融資利率（“SOFR”）確定，由巴克萊銀行有限公司（行政代理人）確定為基於SOFR的前瞻性定期利率，期限為1、3或6個月（視利息期而定，定義如下）在信貸協議中），由CUSA選擇）（“定期SOFR利率”），最低年利率為0.50％，外加適用的標準年利率為3.25％，或（ii）任何一天的年利率等於（a）當天有效的紐約聯邦儲備銀行當天有效的優惠利率，（b）該日有效的紐約聯邦儲備銀行利率，加上1.00％的1/2以及（c）一個月利率期的定期SOFR利率，該日前兩個美國政府證券營業日（如果是這樣）公佈的為期一個月利率的定期SOFR利率不是美國政府證券營業日，即前一天的美國政府證券營業日），外加 1.00%（本條款 (ii)，“替代基準利率”），視以下情況而定本條款（ii）的最低年限為1.50％，對於本條款（ii），則適用的年利潤率為2.25％。
循環信貸貸款的利息可根據CUSA的選擇按以下兩種方式累積：（i）定期SOFR利率加上每年3.00％至3.50％的適用利潤，或（ii）替代基準利率，就本條款（ii）而言，最低年利率為1.00％，對於本條款（ii），再加上2.00％至2.00％的適用利潤 2.50%。循環信用貸款的適用利潤率是信貸協議中定義的合併淨優先有擔保槓桿比率的函數。截至2024年6月30日，適用利潤率為3.25％，但是，循環信貸額度下沒有未償借款。此外，CUSA必須為循環信貸額度支付承諾費，該額度應計費率從0.20％到不等
49
每年循環信貸額度每日未使用部分的0.375％。承諾費率是合併淨優先有擔保槓桿比率的函數，截至2024年6月30日為0.25％。
CUSA在信貸協議下的義務由控股公司和除CUSA以外的控股公司的某些子公司（“其他擔保人”）提供擔保，並由CUSA、控股公司和其他擔保人幾乎所有個人財產的擔保權益擔保。
信貸協議包含此類協議的通常和慣常的負面契約，包括但不限於限制控股公司、CUSA及其子公司在以下方面的能力：合併、合併、清算或解散；出售、轉讓或以其他方式處置資產；創造、承擔或允許存在某些債務和留置權；支付股息、回購股票和進行其他限制性付款（定義見信貸協議）；預付某些債務；進行投資；與關聯公司進行交易；並更改他們的業務性質。在CUSA有未償循環信用貸款的任何時候，都不允許合併淨優先有擔保槓桿率超過3.5比1.0。截至2024年6月30日，沒有未償還的循環信用貸款，CUSA的合併淨優先有擔保槓桿率為0.2比1。
信貸協議還包括慣常的違約事件，包括付款違約、契約違約、違反陳述或擔保、破產、交叉違約、重大ERISA事件、控制權變更、重大金錢判決和未能維護擔保權益。如果發生違約事件，貸款人可以終止信貸協議下的所有承諾，貸款人可以加速償還信貸協議下的所有債務，從而宣佈所有未償貸款（包括應計利息和應付的費用）立即到期並應付。
如果合併淨總槓桿比率（定義見信貸協議）小於或等於2.75比1.00，則信貸協議中定義的限制性付款契約通常不限制控股公司及其子公司支付股息和進行其他限制性付款的能力。如果合併淨總槓桿率大於2.75比1.00，但不大於5.00比1.00，則限制性付款的總金額通常不得超過可用金額（定義見信貸協議），這是CUSA合併息税折舊攤銷前利潤減去其合併利息支出（此類條款在信貸協議中定義）和信貸協議中規定的某些其他因素的函數。截至2024年6月30日，合併淨總槓桿率為2.34比1.00，可用金額為6.54億美元。此外，信貸協議還包含其他籃子，允許超出適用金額的某些限制性付款。
我們有三份利率互換協議，用於對衝與未償定期貸款浮動利率相關的部分利率風險。有關利率互換的討論，請參閲簡明合併財務報表附註7。
截至2024年6月30日，定期貸款下有6.419億美元的未償還貸款，在1.25億美元的循環信貸額度下沒有未償還的借款。利率互換協議生效後，截至2024年6月30日，信貸協議下未償定期貸款借款的平均年利率約為7.1％。
5.875% 優先票據
2021年3月16日，CUSA按面值發行了本金總額為4.05億美元的2026年到期的5.875％的優先票據（“5.875％的優先票據”）。5.875％的優先票據的利息應在每年的3月15日和9月15日支付。5.875％的優先票據將於2026年3月15日到期。
5.875％的優先票據由CUSA的某些子公司在聯合和多項優先無抵押的基礎上提供全額無條件擔保，這些子公司為CUSA或擔保人的任何債務提供擔保、承擔或承擔責任。5.875％的優先票據和擔保是優先無抵押債務，在支付權中與CUSA及其擔保人現有和未來的優先債務以及CUSA及其擔保人現有和未來所有優先次級債務的優先受付權相同。5.875％的優先票據和擔保實際上從屬於CUSA及其擔保人現有和未來的擔保債務，但以擔保此類債務的抵押品的價值為限，包括CUSA信貸協議下的所有借款。5.875％的優先票據和擔保在結構上從屬於CUSA子公司所有不為5.875％優先票據提供擔保的現有和未來債務和其他負債。CUSA可以按契約中規定的贖回價格全部或部分贖回5.875％的優先票據。有關2024年7月18日完成的5.875％優先票據的要約的討論，請參閲上述簡明合併財務報表附註20和最新動態。
5.25% 優先票據
2021年6月15日，CUSA按面值發行了本金總額為7.65億美元的2028年到期的5.25％的優先票據（“5.25％的優先票據”）。5.25％的優先票據的利息應在每年的1月15日和7月15日支付。5.25％的優先票據將於2028年7月15日到期。
5.25％的優先票據由CUSA的某些子公司在聯合和多項優先無抵押的基礎上進行全額無條件擔保，這些子公司為CUSA或擔保人的任何債務提供擔保、承擔或承擔責任。5.25％的優先票據和擔保將是CUSA和擔保人的優先無抵押債務，並且（i）在受付權中排名平等
50
CUSA和擔保人現有和未來的優先債務，包括CUSA信貸協議下的借款（定義見下文）和CUSA現有的優先票據，（ii）將CUSA和擔保人未來的次級債務的付款權排在優先地位，（iii）實際上從屬於CUSA和擔保人的所有現有和未來有擔保債務，包括信貸協議下的所有債務擔保此類債務的抵押品的價值範圍，(iv) 在結構上從屬於所有現有和未來的債務和其他負債CUSA的非擔保子公司，以及（v）在結構上優先於控股公司發行的2025年到期的4.50％的可轉換優先票據。
在2024年7月15日之前，CUSA可以選擇按本金的100％加上截至贖回之日5.25％優先票據的應計和未付利息外加整體溢價外加5.25％優先票據的應計和未付利息的全部或任何部分贖回。2024年7月15日當天或之後，CUSA可以按契約中規定的贖回價格全部或部分贖回5.25％的優先票據。此外，在2024年7月15日之前，CUSA可以按契約中規定的贖回價格從某些股票發行的淨收益中贖回5.25％優先票據本金總額的40％，只要每次此類贖回後5.25％的優先票據本金中至少有60％仍未償還。
8.75% 有擔保票據
2020年4月20日，CUSA發行了2.5億美元8.75％的優先擔保票據（“8.75％的有擔保票據”），到期日為2025年5月1日。8.75％的有擔保票據的利息應在每年的5月1日和11月1日支付。CUSA可以按契約中規定的贖回價格全部或部分贖回8.75％的有擔保票據。
2023年5月1日，CUSA將8.75％的有擔保票據的1億美元本金及其應計利息贖回了1.066億美元的現金。贖回後，8.75％的有擔保票據的本金總額仍未償還1.5億美元。
2024年5月1日，CUSA將8.75％的有擔保票據中剩餘的1.5億美元未償還本金加上相應的應計利息兑換為1.566億美元的現金。贖回後，適用於8.75％有擔保票據的契約已完全履行並解除。有關贖回的更多信息，請參閲簡明合併財務報表附註7。
國際子公司的借款
截至2024年6月30日，該公司的一家國際子公司有550萬美元的未償銀行貸款，將於2029年1月到期。截至2024年6月30日，未償銀行貸款的利率為4.0％。
遵守盟約
管理5.875％優先票據和5.25％優先票據（“契約”）的契約包含契約，除其他外，限制了CUSA及其某些子公司（1）進行投資或其他限制性付款，包括支付股息、進行其他分配或回購次級債務或股權，（2）承擔額外債務和發行優先股，（3）與關聯公司進行交易的能力，(4) 進入新的業務領域，(5) 合併或整合，或將其全部或幾乎所有資產出售給，另一個人和（6）創建留置權。截至2024年6月30日，根據契約條款，CUSA本可以向其母公司兼唯一股東Holdings分配高達約37億美元的款項，但須遵守其可用現金和契約中概述的其他借貸限制。根據契約中的定義，控制權變更後，CUSA將被要求提出回購5.875％的優先票據和5.25％的優先票據的提議，價格等於截至回購之日未償還本金總額的101％加上應計和未付利息（如果有）。這些契約允許CUSA在滿足契約中規定的承保率、在產生額外債務後以及在某些其他情況下承擔額外債務。所需的最低覆蓋率為2比1，截至2024年6月30日，我們的實際覆蓋率為5.7比1。
參見上文《優先擔保信貸額度信貸協議》中關於股息限制和淨優先有擔保槓桿率的討論。
截至2024年6月30日，我們認為我們完全遵守了管理未償債務的所有協議，包括所有相關契約。
51
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
我們面臨金融市場風險，包括利率和外幣匯率的變化。
利率風險
該公司目前有浮動利率債務。利率的提高或降低將影響其與該浮動利率債務相關的利息支出。在利率互換生效後，截至2024年6月30日，我們的未償浮動利率債務總額為1.974億美元。根據截至2024年6月30日的浮動利率債務的有效利率，市場利率提高100個基點將使我們的年度利息支出增加200萬美元。
下表提供了有關控股公司和CUSA截至2024年6月30日的固定利率和可變利率長期債務協議的信息。該公司有三份利率互換協議，用於對衝與公司定期貸款債務浮動利率相關的部分利率風險。請參閲下面的利率互換協議。控股公司的長期債務協議包括CUSA的固定利率和可變利率長期債務，由控股公司擔保。
持股債務
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截至6月30日的十二個月的預期到期日 |
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平均值 |
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（單位：百萬） |
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利息 |
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2025 |
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2026 (2) |
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2027 |
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2028 |
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2029 |
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此後 |
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總計 |
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公允價值 |
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費率 |
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|||||||||
固定利率 |
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$ |
— |
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$ |
865.0 |
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$ |
— |
|
$ |
— |
|
$ |
765.0 |
|
$ |
450.0 |
|
$ |
2,080.0 |
|
|
$ |
2,318.3 |
|
|
|
5.5 |
% |
可變費率 |
|
|
7.6 |
|
|
7.5 |
|
|
7.5 |
|
|
7.5 |
|
|
7.6 |
|
|
159.7 |
|
|
197.4 |
|
|
|
199.1 |
|
|
|
8.5 |
% |
債務總額 (1) |
|
$ |
7.6 |
|
$ |
872.5 |
|
$ |
7.5 |
|
$ |
7.5 |
|
$ |
772.6 |
|
$ |
609.7 |
|
$ |
2,277.4 |
|
|
$ |
2,517.4 |
|
|
|
5.7 |
% |
CUSA 債務
|
|
截至6月30日的十二個月的預期到期日 |
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|
平均值 |
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||||||||||||||||||||||||
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（單位：百萬） |
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利息 |
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||||||||||||||||||||||||
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2025 |
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2026 (2) |
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2027 |
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2028 |
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2029 |
|
此後 |
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總計 |
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|
公允價值 |
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費率 |
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|||||||||
固定利率 |
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$ |
— |
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$ |
405.0 |
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$ |
— |
|
$ |
— |
|
$ |
765.0 |
|
$ |
450.0 |
|
$ |
1,620.0 |
|
|
$ |
1,589.5 |
|
|
|
5.7 |
% |
可變費率 |
|
|
7.6 |
|
|
7.5 |
|
|
7.5 |
|
|
7.5 |
|
|
7.6 |
|
|
159.7 |
|
|
197.4 |
|
|
|
199.1 |
|
|
|
8.5 |
% |
債務總額 (1) |
|
$ |
7.6 |
|
$ |
412.5 |
|
$ |
7.5 |
|
$ |
7.5 |
|
$ |
772.6 |
|
$ |
609.7 |
|
$ |
1,817.4 |
|
|
$ |
1,788.6 |
|
|
|
6.0 |
% |
利率互換協議
所有利率互換協議都有資格進行現金流對衝會計。利率互換的公允價值作為資產或負債記錄在控股公司和CUSA的簡明合併資產負債表上，相關損益作為累計其他綜合虧損的組成部分列報。有關利率互換協議的進一步討論，請參閲簡明合併財務報表附註7。
外幣匯率風險
此前在公司於2024年2月16日提交的截至2023年12月31日年度的10-k表年度報告中，“市場風險的定量和定性披露” 中披露的外幣匯率風險沒有重大變化。
第 4 項。控制和程序
評估披露控制和程序的有效性
自2024年6月30日起，在控股公司和CUSA首席執行官兼首席財務官的監督和參與下，Holdings和CUSA按照《交易法》第13a-15（e）條的要求，對各自披露控制和程序的設計和運作的有效性進行了評估。根據該評估，控股公司和CUSA的首席執行官兼首席財務官得出結論，截至2024年6月30日，控股公司和CUSA各自的披露控制和程序均有效為信息提供了合理的保證
52
每個控股公司和CUSA都要求在根據《交易法》提交或提交的報告中進行披露，並在美國證券交易委員會規則和表格規定的期限內記錄、處理、彙總和報告，有效合理地保證收集此類信息並酌情傳達給控股和CUSA的管理層，包括控股公司和CUSA的首席執行官和首席財務官，以便及時就所需的披露做出決定。
財務報告內部控制的變化
控股公司和CUSA對財務報告的內部控制沒有變化，這些變化與交易法第13a-15條規則（d）段要求的評估有關，這些評估是在截至2024年6月30日的季度中進行的，對控股公司和CUSA對財務報告的內部控制產生重大影響或合理可能產生重大影響。
53
第二部分-其他信息
第 1 項。法律訴訟
除了附註18中的討論外，與公司先前在2024年2月16日提交的截至2023年12月31日年度的10-k表年度報告中 “業務——法律訴訟” 項下報告的法律訴訟相比，沒有任何實質性變化。
第 1A 項。風險因素
我們認為，與公司於2024年2月16日提交的截至2023年12月31日止年度的10-k表年度報告中 “風險因素” 中披露的風險因素相比，我們的風險因素沒有實質性變化。
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
(c) 在2024年第二季度，Holdings按以下方式購買了其普通股：
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購買的股票總數 (1) |
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每股支付的平均價格 |
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作為公開宣佈計劃的一部分購買的股票總數 |
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根據公開宣佈的計劃可能尚未購買的股票的大致美元價值 |
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||||
4 月 1 日至 4 月 30 日 |
|
|
1.35 |
|
$ |
18.30 |
|
|
— |
|
|
— |
|
5 月 1 日至 5 月 31 日 |
|
|
10.31 |
|
$ |
17.37 |
|
|
— |
|
|
— |
|
6 月 1 日至 6 月 30 日 |
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|
0.17 |
|
$ |
16.80 |
|
|
— |
|
|
— |
|
總計 |
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11.83 |
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|
— |
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|
— |
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(1) 代表控股公司於2024年4月、5月和6月回購的普通股（以千計），用於履行員工歸屬限制性股票和績效股票單位後的預扣税義務。見簡明合併財務報表附註10。
有關控股股息支付限制的描述，請參閲 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析——流動性和資本資源”。
54
第 5 項。其他信息
優先票據契約規定的補充附表
根據管理CUSA5.875％優先票據和5.25％優先票據（統稱為 “優先票據”）的契約的要求，CUSA在本文件中納入了其被指定為非限制性子公司的子公司的中期財務信息，這些子公司的定義由契約定義。根據這些契約的要求，CUSA包括了CUSA未經審計的簡明合併資產負債表和未經審計的簡明合併收益、綜合收益和現金流報表。有關優先票據的討論，包括相關契約和限制，請參閲第一部分——第2項的流動性和資本資源。以下補充附表分別列出了契約要求的CUSA的受限子公司和非限制性子公司。
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頁面 |
截至2024年6月30日的未經審計的簡明合併資產負債表 |
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56 |
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截至2024年6月30日的六個月未經審計的簡明合併損益表 |
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57 |
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截至2024年6月30日的六個月未經審計的簡明綜合收益表 |
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58 |
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截至2024年6月30日的六個月未經審計的簡明合併現金流量表 |
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59 |
55
CineMark USA, INC.和子公司
簡明的合併資產負債表
截至2024年6月30日
（單位：百萬，未經審計）
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受限 |
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無限制 |
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||||
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|
小組 |
|
|
小組 |
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淘汰 |
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合併 |
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||||
資產 |
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||||
流動資產 |
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|
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||||
現金和現金等價物 |
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$ |
432.8 |
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|
$ |
122.0 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
554.8 |
|
其他流動資產 |
|
|
412.0 |
|
|
|
(116.6) |
) |
|
|
(12.2) |
) |
|
|
283.2 |
|
流動資產總額 |
|
|
844.8 |
|
|
|
5.4 |
|
|
|
(12.2) |
) |
|
|
838.0 |
|
劇院財產和設備，淨額 |
|
|
1,125.8 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
1,125.8 |
|
經營租賃使用權資產，淨額 |
|
|
990.2 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
990.2 |
|
其他長期資產 |
|
|
1,747.5 |
|
|
|
289.5 |
|
|
|
(375.2) |
) |
|
|
1,661.8 |
|
總資產 |
|
$ |
4,708.3 |
|
|
$ |
294.9 |
|
|
$ |
(387.4) |
) |
|
$ |
4,615.8 |
|
負債和權益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
流動負債 |
|
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|
|
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|
|
|
|
|
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||||
長期債務的當前部分 |
|
$ |
7.6 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
7.6 |
|
經營租賃債務的當前部分 |
|
|
210.5 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
210.5 |
|
融資租賃債務的當期部分 |
|
|
15.9 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
15.9 |
|
當期應繳所得税 |
|
|
2.3 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
2.3 |
|
應付賬款和應計費用 |
|
|
548.2 |
|
|
|
— |
|
|
|
(12.2) |
) |
|
|
536.0 |
|
流動負債總額 |
|
|
784.5 |
|
|
|
— |
|
|
|
(12.2) |
) |
|
|
772.3 |
|
長期負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
長期債務，減去流動部分 |
|
|
2,048.9 |
|
|
|
— |
|
|
|
(262.2) |
) |
|
|
1,786.7 |
|
經營租賃債務，減去流動部分 |
|
|
850.9 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
850.9 |
|
融資租賃債務，減去流動部分 |
|
|
92.2 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
92.2 |
|
其他長期負債和延期 |
|
|
446.0 |
|
|
|
0.6 |
|
|
|
— |
|
|
|
446.6 |
|
長期負債總額 |
|
|
3,438.0 |
|
|
|
0.6 |
|
|
|
(262.2) |
) |
|
|
3,176.4 |
|
承付款和意外開支 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
股權 |
|
|
485.8 |
|
|
|
294.3 |
|
|
|
(113.0) |
) |
|
|
667.1 |
|
負債和權益總額 |
|
$ |
4,708.3 |
|
|
$ |
294.9 |
|
|
$ |
(387.4) |
) |
|
$ |
4,615.8 |
|
注意：優先票據的契約中定義了 “受限羣體” 和 “非受限羣體”。
56
CineMark USA, INC.和子公司
簡明合併損益表
截至2024年6月30日的六個月
（單位：百萬，未經審計）
|
|
受限 |
|
|
無限制 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
小組 |
|
|
小組 |
|
|
淘汰 |
|
|
合併 |
|
||||
收入 |
|
$ |
1,313.4 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
1,313.4 |
|
運營成本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
劇院運營成本 |
|
|
1,007.0 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
1,007.0 |
|
一般和管理費用 |
|
|
102.7 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
102.7 |
|
折舊和攤銷 |
|
|
99.2 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
99.2 |
|
處置資產和其他方面的損失 |
|
|
2.1 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
2.1 |
|
運營總成本 |
|
|
1,211.0 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
1,211.0 |
|
營業收入 |
|
|
102.4 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
102.4 |
|
利息支出 |
|
|
(61.6) |
) |
|
|
— |
|
|
|
1.4 |
|
|
|
(60.2) |
) |
關聯公司收入權益 |
|
|
0.7 |
|
|
|
5.6 |
|
|
|
— |
|
|
|
6.3 |
|
利息支出-NCM |
|
|
(11.1) |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(11.1) |
) |
其他收入 |
|
|
9.2 |
|
|
|
5.7 |
|
|
|
(1.4) |
) |
|
|
13.5 |
|
其他支出總額 |
|
|
(62.8) |
) |
|
|
11.3 |
|
|
|
— |
|
|
|
(51.5) |
) |
所得税前收入 |
|
|
39.6 |
|
|
|
11.3 |
|
|
|
— |
|
|
|
50.9 |
|
所得税（福利）支出 |
|
|
(30.2) |
) |
|
|
2.3 |
|
|
|
— |
|
|
|
(27.9) |
) |
淨收入 |
|
|
69.8 |
|
|
|
9.0 |
|
|
|
— |
|
|
|
78.8 |
|
減去：歸屬於非控股權益的淨收益 |
|
|
1.3 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
1.3 |
|
歸屬於Cinemark USA, Inc.的淨收益 |
|
$ |
68.5 |
|
|
$ |
9.0 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
77.5 |
|
注意：優先票據的契約中定義了 “受限羣體” 和 “非受限羣體”。
57
CineMark USA, INC.和子公司
簡明合併綜合收益表
截至2024年6月30日的六個月
（單位：百萬，未經審計）
|
|
受限 |
|
|
無限制 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
小組 |
|
|
小組 |
|
|
淘汰 |
|
|
合併 |
|
||||
淨收入 |
|
$ |
69.8 |
|
|
$ |
9.0 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
78.8 |
|
扣除税款的其他綜合虧損 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
扣除税款和結算後的利率互換協議公允價值調整產生的未實現收益 |
|
|
3.8 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
3.8 |
|
外幣折算調整 |
|
|
(22.9 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(22.9 |
) |
扣除税款的其他綜合虧損總額 |
|
|
(19.1) |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(19.1) |
) |
扣除税款後的綜合收入總額 |
|
|
50.7 |
|
|
|
9.0 |
|
|
|
— |
|
|
|
59.7 |
|
歸屬於非控股權益的綜合收益 |
|
|
(1.3) |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(1.3) |
) |
歸屬於Cinemark USA, Inc.的綜合收益 |
|
$ |
49.4 |
|
|
$ |
9.0 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
58.4 |
|
注意：優先票據的契約中定義了 “受限羣體” 和 “非受限羣體”。
58
CineMark USA, INC.和子公司
簡明合併現金流量表
截至2024年6月30日的六個月
（單位：百萬，未經審計）
|
|
受限 |
|
|
無限制 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
小組 |
|
|
小組 |
|
|
淘汰 |
|
|
合併 |
|
||||
運營活動 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
淨收入 |
|
$ |
69.8 |
|
|
$ |
9.0 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
78.8 |
|
調整以將淨收入與用於經營活動的現金進行對賬 |
|
|
55.6 |
|
|
|
(2.8 |
) |
|
|
— |
|
|
|
52.8 |
|
資產和負債的變化 |
|
|
34.2 |
|
|
|
(0.9 |
) |
|
|
— |
|
|
|
33.3 |
|
經營活動提供的淨現金 |
|
|
159.6 |
|
|
|
5.3 |
|
|
|
— |
|
|
|
164.9 |
|
投資活動 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
劇院物業和設備的增建 |
|
|
(47.2) |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(47.2) |
) |
出售資產和其他所得的收益 |
|
|
0.2 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
0.2 |
|
贖回 NCM 普通單位的收益 |
|
|
— |
|
|
|
0.6 |
|
|
|
— |
|
|
|
0.6 |
|
用於投資活動的淨現金 |
|
|
(47.0 |
) |
|
|
0.6 |
|
|
|
— |
|
|
|
(46.4) |
) |
融資活動 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
贖回 8.75% 的票據 |
|
|
(150.0) |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(150.0) |
) |
支付債務發行成本 |
|
|
(0.8 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(0.8 |
) |
支付修訂優先擔保信貸額度的費用 |
|
|
(0.3) |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(0.3) |
) |
償還長期債務 |
|
|
(3.9 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(3.9 |
) |
工資税的限制性股票預扣額 |
|
|
(4.4) |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(4.4) |
) |
融資租賃的付款 |
|
|
(7.5) |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(7.5) |
) |
其他籌資活動 |
|
|
(1.2 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(1.2 |
) |
用於融資活動的淨現金 |
|
|
(168.1) |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(168.1) |
) |
匯率變動對現金和現金的影響 |
|
|
(8.0 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(8.0 |
) |
(減少) 現金及現金等價物的增加 |
|
|
(63.5) |
) |
|
|
5.9 |
|
|
|
— |
|
|
|
(57.6) |
) |
現金和現金等價物： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
年初 |
|
|
496.3 |
|
|
|
116.1 |
|
|
|
— |
|
|
|
612.4 |
|
年底 |
|
$ |
432.8 |
|
|
$ |
122.0 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
554.8 |
|
注意：優先票據的契約中定義了 “受限羣體” 和 “非受限羣體”。
59
第 6 項。展品
10.1 |
|
2024年5月15日的Cinemark Holdings, Inc.2024年長期激勵計劃（參照2024年5月20日提交的Cinemark Holdings, Inc.8-k表最新報告，文件編號001-33401，附錄10.1納入其中）。 |
10.2 |
|
自2024年5月28日起，Cinemark Holdings, Inc.、Cinemark USA, Inc.及其不時簽署的貸款人、其中指定的其他代理人和安排人以及作為行政代理人的巴克萊銀行有限公司（參照Cinemark Holdings, Inc.和Cinemark USA, Inc.的當前報告附錄10.1併入）中籤訂的第二份修訂和重述的信貸協議的第一修正案在 8-k 表格（文件編號 001-33401，於 2024 年 5 月 30 日提交）。 |
*10.3 |
|
第五修正案的日期為2024年4月26日，租賃協議的日期為1998年4月10日，該協議由作為房東的戴爾三角有限責任公司和作為租户的世紀劇院公司簽訂的加利福尼亞州聯合城25號聯合着陸公司簽訂的租賃協議。 |
*10.4 |
|
第九修正案於2024年6月5日簽訂了截至1995年9月30日的租賃契約，由作為房東的Syufy Enterprises, L.P. 和作為租户的世紀劇院公司簽訂的內華達州亨德森市Cinedome 12的租賃契約。 |
*10.5 |
|
第十修正案於2024年6月13日生效，租賃契約由作為房東的Syufy Enterprises, L.P. 和作為租户的加利福尼亞世紀劇院（由世紀劇院公司繼任）作為租户的加利福尼亞世紀劇院（繼承人）於1995年12月1日簽訂的位於加利福尼亞州福爾鬆的14世紀。 |
*31.1 |
|
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條，對Cinemark Holdings, Inc.首席執行官肖恩·甘布爾進行了認證。 |
*31.2 |
|
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條，對Cinemark Holdings, Inc.首席財務官梅利莎·託馬斯進行了認證。 |
*31.3 |
|
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條，美國影視公司首席執行官肖恩·甘布爾獲得認證。 |
*31.4 |
|
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對美國影視公司首席財務官梅利莎·託馬斯進行認證。 |
**32.1 |
|
根據《美國法典》第18章第1350條以及2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條的規定，對Cinemark Holdings, Inc.首席執行官肖恩·甘布爾進行認證。 |
**32.2 |
|
根據《美國法典》第18章第1350條以及2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條的規定，對Cinemark Holdings, Inc.首席財務官梅利莎·託馬斯進行認證。 |
**32.3 |
|
根據《美國法典》第18章第1350條以及2002年《薩班斯—奧克斯利法案》第906條的規定，對Cinemark美國公司首席執行官肖恩·甘布爾進行認證。 |
**32.4 |
|
根據《美國法典》第18章第1350條以及2002年《薩班斯—奧克斯利法案》第906條的規定，對美國Cinemark公司首席財務官梅利莎·託馬斯進行認證。 |
**101 |
|
特此提交了截至2024年6月30日的季度Cinemark Holdings, Inc.和Cinemark USA, Inc.合併後的10-Q表中的以下材料，採用ixBRL（在線可擴展商業報告語言）格式： (i) Cinemark Holdings, Inc. 簡明合併資產負債表 (ii) Cinemark Holdings, Inc. 簡明合併收益表 (iii) Cinemark Holdings, Inc. 簡明合併綜合收益表 (iv) Cinemark Holdings, Inc. 簡明合併股權報表 (v) Cinemark Holdings, Inc. 簡明合併現金流量表 (六) Cinemark USA, Inc. 簡明合併資產負債表 (七) Cinemark USA, Inc. 簡明合併損益表 (八) Cinemark USA, Inc. 簡明合併綜合收益表 (ix) Cinemark USA, Inc. 簡明合併股權報表 (x) Cinemark USA, Inc. 簡明合併現金流量表 (十一) Cinemark Holdings, Inc.和Cinemark USA, Inc.簡明合併財務報表附註 |
* 104 |
|
封面交互式數據文件（格式為行內 XBRL，包含在附錄 101 中） |
* 隨函提交。
** 隨函提供。
60
CineMark 控股有限公司和
CINEMARK 美國公司
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
|
|
|
|
CINEMARK 控股有限公司 CINEMARK 美國公司 |
|
|
|
|
註冊人 |
|
|
|
|
|
日期： |
|
2024年8月2日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
/s/ Sean Gamble |
|
|
|
|
肖恩·甘布爾 |
|
|
|
|
首席執行官 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
/s/ 梅利莎·託馬斯 |
|
|
|
|
梅麗莎·託馬斯 |
|
|
|
|
首席財務官 |
61