附錄 99.2
麥格納國際公司
第二季度 舉報
2024
麥格納國際公司
管理層的討論和分析 經營業績和財務狀況
除非另有説明，否則本管理層的所有金額 對經營業績和財務狀況的討論和分析 [“MD&A”] 以美元和所有表格金額為單位 以百萬美元計，每股數字除外，均以美元計。當我們使用 “我們”、“我們” 等術語時， “我們的” 或 “麥格納”，我們指的是麥格納國際公司及其子公司和共同控制的實體， 除非上下文另有要求。
本 MD&A 應與以下內容一起閲讀 本季度包含截至2024年6月30日的三個月和六個月的未經審計的中期合併財務報表 我們的2023年中包含的報告，以及截至2023年12月31日止年度的經審計的合併財務報表和管理與分析報告 向股東提交的年度報告。
此 MD&A 可能包含以下陳述 向前看。有關我們使用的更詳細的討論，請參閲本MD&A中的 “前瞻性陳述” 部分 的前瞻性陳述。
本MD&A已於8月1日準備就緒 2024。
亮點
比較 2024 年和 2023 年第二季度：
| · | 全球輕型汽車產量增長了2％， 受中國和北美產量分別增長6％和1％的推動，但被歐洲5％的下降所抵消。 |
| · | 總銷售額基本保持不變，為11.0美元 億美元，反映了2023年對Veoneer Active Safety [“Veoneer AS”] 的收購以及新計劃的推出，抵消了這一收購所抵消 整車裝配量減少以及外幣兑美元淨貶值。 |
| · | 稀釋 每股收益為1.09美元，而2023年第二季度為1.18美元。調整後 攤薄後的每股收益(1) 為1.35美元，而第二季度為1.54美元 2023 年的。這些下降反映了整車銷量減少導致的收益減少，增加 保修成本，較低的股權收入，更高的重組成本和更高的利息支出， 部分被更高的淨商業分辨率和我們的運營收益所抵消 卓越活動。 |
| · | 來自運營活動的現金增加了189美元 百萬美元至7.36億美元。 |
此外，在2024年第二季度，我們：
| · | 已付股息1.34億美元； |
| · | 以 Senior 的形式籌集了 4.5 億加元 筆記； |
| · | 完成對HE系統電子的收購， 一家逆變器功率模塊供應商，售價5,100萬美元；以及 |
| · | 被授予可重構座椅業務， 利用我們的長軌技術，與一家位於中國的原始設備製造商合作。 |
概述
我們的業務(2)
麥格納不僅是世界上最大的公司之一 汽車領域的供應商。我們是一家以創新為宗旨的出行技術公司，擁有一支具有創業精神的全球團隊 超過 177,000(3) 員工分佈在 345 個製造業務和 105 個產品開發、工程和銷售中心 橫跨28個國家。憑藉 65 年以上的專業知識，我們的互聯產品生態系統與完整的車輛專業知識相結合 使我們能夠在不斷擴大的交通格局中促進出行。有關麥格納（紐約證券交易所代碼：MGA；多倫多證券交易所股票代碼：MG）的更多信息， 請訪問 www.magna.com 或在社交媒體上關注我們。
1 調整後的攤薄後每股收益 是一項非公認會計準則財務指標。請參閲 “使用非公認會計準則衡量標準” 部分。
2 製造業務、產品開發、 工程和銷售中心包括按權益法核算的某些業務。
3 員工人數包括超過 165,000 名員工 在我們的全資或控制實體中，根據權益法計算的運營員工超過12,000人。
| 麥格納國際公司2024年第二季度報告 | 1 |
工業 趨勢與風險
我們的經營業績主要取決於 我們的客户在北美、歐洲和中國汽車和輕型卡車的產量水平上。當我們提供系統和組件時 對於每家主要的原始設備製造商 [“OEM”]，我們不為每輛車提供系統和組件，也不是 我們內容的價值從一種工具到另一種工具是一致的。因此，客户和項目組合也與市場趨勢有關 因為我們在特定車輛生產計劃中的內容的價值也是我們業績的重要驅動力。
通常，OEM 的產量是一致的 與汽車銷量水平有關，因此受到此類水平變化的影響。除了汽車銷量水平外，產量通常是 受一系列因素的影響，包括：勞動力中斷；自由貿易安排和關税；相對貨幣價值；大宗商品 價格；供應鏈和基礎設施；熟練勞動力的可用性和相對成本；監管框架；以及其他因素。
總體汽車銷量水平顯著 受消費者信心水平變化的影響，而消費者信心水平的變化反過來又可能受到消費者認知和與之相關的總體趨勢的影響 就業、住房和股票市場，以及其他宏觀經濟和政治因素。其他通常影響車輛的因素 銷售水平及產量包括：車輛可負擔性；利率和/或信貸可用性；燃料和能源 價格；相對貨幣價值；消費者接受電動汽車的不確定性；政府對消費者購買電動汽車的補貼 低排放和零排放車輛；以及其他因素。
而前述經濟、政治和其他 因素是全球汽車行業總體運作環境的一部分，有許多重要的行業趨勢 它們正在塑造該行業的未來，為汽車供應商創造機遇和風險。我們將繼續實施 業務戰略植根於我們對汽車行業變革速度和方向的最佳評估，包括 涉及與車輛電氣化、高級駕駛輔助系統、互聯性以及未來出行相關的趨勢 商業模式。我們的短期和中期運營成功，以及我們通過業務創造長期價值的能力 策略，受到許多風險和不確定性的影響。重要的行業趨勢、我們的業務戰略和主要風險 我們的年度信息表 [“AIF”] 和 40-F 表年度報告 [“40-F 表格”] 中對我們進行了討論 關於截至2023年12月31日的年度，以及隨後的申報。這些行業趨勢和風險因素仍然存在 截至2024年6月30日的第二季度保持不變，但以下情況除外：
| · | 計劃取消、延期和 產量減少：我們繼續看到原始設備製造商（主要在北美）取消或推遲未來的電動汽車 計劃，和/或隨着電動汽車銷售增長預期的放緩而減少當前計劃的產量。在中國，我們是 看到取消和內包高級駕駛輔助系統 [“ADAS”] 計劃的趨勢。這個 取消、延期或內包當前或未來的計劃可能會對我們執行我們的計劃產生不利影響 策略。 |
就目前的製作計劃而言 被取消或產量減少，我們在2024年和未來幾年的此類計劃的銷售可能會受到不利影響。此外， 我們可能無法收回生產前產生的各種預生產、工程、專項計劃資本和其他成本， 或者在我們的業務計劃最初設想的時間範圍內收回它們。我們還可能會遇到生產效率低下的問題， 包括由於未利用或未充分利用的生產能力和/或受影響設施的員工計劃中斷所致 通過取消或減少當前節目的產量。未能確保從客户那裏獲得商業回報 抵消此類成本和其他運營效率低下可能會對我們的盈利能力產生重大不利影響。
| · | 菲斯克破產：2024 年 5 月 7 日 Fisker GmbH [“Fisker Austria”] 在奧地利申請破產保護，其母公司菲斯克於 2024 年 6 月 17 日申請破產保護 Inc. [“Fisker”] 在美國申請了第11章的破產保護。儘管我們的格拉茨生產了Fisker Ocean SUV， 奧地利，整車製造工廠於2024年初暫停，我們與Fisker的製造協議仍然有效 這是在美國和奧地利自動暫停針對Fisker的訴訟的結果。總體時機尚不確定 以及破產程序的結果，包括成功重組菲斯克債務的前景及其能力 恢復營業、申請破產前從Fisker收到的款項的有效性或其他方面。我們假設產量 Fisker Ocean 將不會恢復。這種產量損失對我們在2024年及未來幾年的銷售產生了重大不利影響 該程序。 |
| · | 整車裝配業務：麥格納 由於Fisker破產；計劃停產，奧地利格拉茨的整車裝配業務面臨不確定性 包括捷豹E-Pace、捷豹I-Pace、寶馬Z4和豐田Supra；以及英力士決定不繼續執行Fusilier計劃。而 這種不確定性發生在歐洲和中國汽車產能過剩，最近歐盟對進口徵收關税之時 中國製造的電動汽車可以為合同組裝創造機會。儘管已經開展了重組活動以減輕影響 產量損失、未能確保新的完整汽車裝配計劃以及足夠的產量和利潤率來抵消已停止的生產 計劃可能會對我們的銷售和盈利能力產生重大不利影響。 |
| 2 | 麥格納國際公司2024年第二季度報告 |
使用非公認會計準則 財務措施
除了按照規定列出的結果外 根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則 [“美國公認會計原則”]，本報告包括使用 調整後的息税前收益 [“調整後息税前利潤”]、調整後的息税前利潤佔銷售額的百分比、調整後的攤薄收益 每股以及調整後的投資資本回報率（統稱為 “非公認會計準則指標”）。我們相信這些非公認會計準則的財務狀況 衡量標準提供了額外的信息，這些信息有助於投資者通過以下方式瞭解我們的基本表現和趨勢 我們的管理層採用的財務措施相同。讀者應注意，非公認會計準則指標沒有標準化含義 美國公認會計原則，因此可能無法與其他公司對類似指標的計算進行比較。我們認為，調整後的息税前利潤 調整後的息税前利潤佔銷售額的百分比、調整後的攤薄後每股收益和調整後的投資資本回報率提供了有用的信息 感謝我們的投資者衡量我們的運營業績，因為他們不包括某些無法反映持續運營的項目 獲利並便於與前期進行比較。不應孤立地考慮任何非公認會計準則指標的列報 或作為我們根據美國公認會計原則編制的相關財務業績的替代品。列出了非公認會計準則財務指標 以及最直接可比的美國公認會計原則財務指標，以及與最直接可比的美國公認會計原則的對賬 財務指標，可以在本MD&A的 “非公認會計準則財務指標對賬” 部分中找到。
操作結果
平均外匯
| 在這三個月裏 6月30日結束 | 六個月來 6月30日結束 | ||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 改變 | 2024 | 2023 | 改變 | ||||||||||||||
| 1 加元等於美元 | 0.731 | 0.745 | - | 2 | % | 0.736 | 0.743 | - | 1 | % | |||||||||
| 1 歐元等於美元 | 1.076 | 1.089 | - | 1 | % | 1.081 | 1.081 | — | |||||||||||
| 1 中國人民幣等於美元 | 0.138 | 0.143 | - | 3 | % | 0.139 | 0.144 | - | 3 | % | |||||||||
上表反映了外國人的平均水平 我們開展業務時使用的最常見貨幣與我們的美元報告貨幣之間的匯率。
該功能所針對的操作的結果 貨幣不是美元使用相關時期的平均匯率折算成美元。始終如一 本MD&A，在相關情況下提到了外國業務的折算對報告的美元金額的影響。
我們的結果也可能受到影響的影響 外幣交易（例如原材料購買或以外幣計價的銷售）的匯率變動。 但是，由於我們採用的套期保值計劃，本期的外幣交易並未受到完全影響 根據匯率的變動。在適用的情況下，我們以對衝利率記錄外幣交易。
最後，外匯收益和虧損是 以非業務本位幣計價的貨幣項目的重估和/或結算已報告的業務本位幣影響 結果。這些收益和損失記錄在銷售、一般和管理費用中。
輕型汽車產量
我們的經營業績主要取決於 下表反映了各地區的輕型汽車產量：
輕型汽車產量 （千人） 單位數）
| 對於
這三個月 6月30日結束 | 對於
這六個月 6月30日結束 | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 改變 | 2024 | 2023 | 改變 | |||||||||||
| 北美 | 4,133 | 4,080 | + | 1 | % | 8,113 | 7,964 | + | 2 | % | ||||||
| 歐洲 | 4,421 | 4,637 | - | 5 | % | 8,823 | 9,255 | - | 5 | % | ||||||
| 中國 | 7,186 | 6,803 | + | 6 | % | 13,583 | 12,745 | + | 7 | % | ||||||
| 其他 | 6,933 | 6,709 | + | 3 | % | 13,760 | 13,664 | + | 1 | % | ||||||
| 全球 | 22,673 | 22,229 | + | 2 | % | 44,279 | 43,628 | + | 1 | % | ||||||
| 麥格納國際公司2024年第二季度報告 | 3 |
運營結果 — 在截至2024年6月30日的三個月中
銷售
銷售額基本保持不變，為109.6億美元 2024年第二季度為109.8億美元，而2023年第二季度為109.8億美元。銷售額下降的因素包括：
| · | 某些節目的製作結束； |
| · | 降低整車裝配量，包括 寶馬5系的生產結束； |
| · | 外幣兑美元淨貶值 美元，使報告的美元銷售額減少了1.18億美元；以及 |
| · | 之後的淨客户價格優惠 2023 年第二季度。 |
這些因素被以下因素部分抵消：
| · | 全球輕型汽車產量增加； |
| · | 在此期間或之後推出新程序 到2023年第二季度； |
| · | 期間或期間的收購，扣除資產剝離後的收購 繼2023年第二季度之後，銷售額增加了2.51億美元；以及 |
| · | 客户價格上漲以恢復某些更高的價格 生產投入成本。 |
銷售商品的成本
| 對於
這三個月 6月30日結束 | ||||||||||||
| 2024 | 2023 | 改變 | ||||||||||
| 材質 | $ | 6,657 | $ | 6,802 | $ | (145 | ) | |||||
| 直接勞動 | 819 | 820 | (1) | ) | ||||||||
| 開銷 | 2,018 | 1,922 | 96 | |||||||||
| 銷售商品的成本 | $ | 9,494 | $ | 9,544 | $ | (50) | ) | |||||
商品銷售成本下降了5000萬美元，至9.49美元 2024年第二季度為10億美元，而2023年第二季度為95.4億美元，這主要是由於：
| · | 材料和直接勞動力成本降低 與我們的整車板塊的銷售額下降有關，與我們的合併平均水平相比，該板塊的材料含量更高； |
| · | 外幣兑美元淨貶值 美元，使報告的商品銷售成本減少了1.02億美元； |
| · | 2024年第二季度的商業物品 以及2023年，它們同比產生了淨有利影響； |
| · | 卓越運營和成本的影響 舉措；以及 |
| · | 降低淨工程成本，包括支出 與我們的電氣化和主動安全業務有關。 |
這些因素被以下因素部分抵消：
| · | 期間或期間的收購，扣除資產剝離後的收購 2023年第二季度之後； |
| · | 更高的淨生產投入成本，包括 用於勞動力和某些商品； |
| · | 更高的材料、直接勞動力和相關的管理費用 隨着產量銷售的增加；以及 |
| · | 淨保修成本增加了3,400萬美元。 |
貶值
折舊增加了2000萬美元，至3.73億美元 2024年第二季度為3.53億美元，而2023年第二季度為3.53億美元，這主要是由於扣除資產剝離後的收購， 在2023年第二季度或之後，並增加了部署在新設施和現有設施上的資本，包括用於支持 2023年第二季度之後啟動的項目。某些產品的生產終止部分抵消了這些因素 計劃和外幣兑美元的淨疲軟，使貶值減少了400萬美元。
| 4 | 麥格納國際公司2024年第二季度報告 |
攤銷 收購的無形資產
收購的無形資產的攤銷量增加 2024年第二季度為1500萬至2,800萬美元，而2023年第二季度為1,300萬美元，這主要是由於 在 2023 年第二季度收購 Veoneer AS。
銷售、一般和管理 ["SG&A"]
銷售和收購支出增加了1,800萬美元，至523美元 2024年第二季度為百萬美元，而2023年第二季度為5.05億美元，這主要是由於：
| · | 外國的3,300萬美元不利影響 與調整相關的2023年第二季度的外匯收益與2023年第二季度的外匯收益相比，2024年第二季度的匯兑虧損 以本位幣以外的貨幣記賬的遞延所得税資產淨額； |
| · | 更高的勞動力和福利成本； |
| · | 期間或期間的收購，扣除資產剝離後的收購 2023年第二季度之後；以及 |
| · | 新設施產生的運營前成本更高。 |
這些因素被以下因素部分抵消：
| · | 第二季度出售資產的收益 與2023年第二季度的資產出售虧損相比； |
| · | 第二個是不利的商業物品 2023 年季度；以及 |
| · | 較低的激勵薪酬和員工利潤 共享。 |
利息支出，淨額
在 2024 年第二季度，我們記錄了 淨利息支出為5400萬美元，而2023年第二季度為3,400萬美元。2,000萬美元的增長主要是結果 在較高的短期借款的利息支出中，定期貸款是在2023年第二季度簽訂的，即4億美元 2024年第一季度發行的優先票據和2024年第二季度發行的4.5億加元的優先票據。 2023年第四季度償還的5.69億美元優先票據和7.5億美元的還款部分抵消了這些因素 2024年第二季度的優先票據。
股權收入
股票收入減少了2700萬美元至900萬美元 2024年第二季度為3,600萬美元，而2023年第二季度為3,600萬美元，這主要是由於以下原因導致的收益減少 某一股票賬户設施的產品組合不利。此外，由於發射成本的上漲，股票收益有所下降 設施、2023年第二季度之後的資產剝離，以及由於某些股票的銷售減少而導致的收益減少 實體。這些因素被2024年和2023年第二季度的商業項目部分抵消，後者的淨利潤為 逐年影響。
其他費用，淨額
| 在這三個月裏 6月30日結束 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 重組活動 (1) | $ | 55 | $ | (35) | ) | |||
| 與 Fisker Inc. [“Fisker”] 相關的減值和重組 (2) | 19 | — | ||||||
| 投資 (3) | 3 | 98 | ||||||
| 業務合併的收益 (4) | (9) | ) | — | |||||
| Veoneer AS 的交易成本 (5) | — | 23 | ||||||
| $ | 68 | $ | 86 | |||||
| 麥格納國際公司2024年第二季度報告 | 5 |
| (1) | 重組活動 |
| 在這三個月裏 6月30日結束 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 力量與願景 (i) | $ | 55 | $ | (44) | ) | |||
| 車身外飾和結構 | — | 9 | ||||||
| 其他費用，淨額 | 55 | (35) | ) | |||||
| 税收影響 | (10) | ) | 9 | |||||
| 歸屬於麥格納的淨虧損 | $ | 45 | $ | (26) | ) | |||
| (i) | 在第二場比賽中 2024 年季度，我們記錄了與收購相關的3500萬美元重組費用 Veoneer AS的股份，以及與我們的工廠關閉相關的2000萬美元重組費用 電力與視覺板塊。在 2023 年第二季度，我們的 Power & 由於重組計劃的變化，Vision板塊撤銷了3,900萬美元的指控 與工廠關閉有關，出售兩座建築物獲得了1000萬美元的收益 這是重組活動的結果。 |
| (2) | 與 Fisker 相關的減值和重組 |
我們確認了減值費用 我們在2024年第一和第二季度的Fisker相關資產，以及2024年第一季度的重組費用。期間 2024年第二季度，菲斯克申請了第11章的破產保護，因此獲得了債權人自動中止令 根據奧地利和美國的破產保護法提起的訴訟
Fisker 相關資產的減值
在 2024 年第一季度， 我們記錄了2.61億美元（税後2.05億美元）的Fisker相關資產的減值費用，包括生產應收賬款， 庫存, 固定資產和其他資本化支出.
我們又錄得了1900萬美元 2024年第二季度與Fisker計劃相關的購買義務相關的 [税後1500萬美元] 費用。
下表總結了 截至2024年6月30日的六個月中按分部劃分的淨資產減值：
| 身體
外觀和 結構 | 電源和 願景 | 座位 系統 | 已完成 車輛 | 總計 | ||||||||||||||||
| 應收賬款 | $ | 3 | $ | 4 | $ | 2 | $ | 14 | $ | 23 | ||||||||||
| 庫存 | 5 | 47 | 8 | 2 | 62 | |||||||||||||||
| 其他資產，淨額 | — | 54 | — | 90 | 144 | |||||||||||||||
| 固定資產，淨額 | 1 | 49 | 5 | 3 | 58 | |||||||||||||||
| 其他應計負債 | (5) | ) | — | 6 | (10) | ) | (9) | ) | ||||||||||||
| 經營租賃使用權資產 | 1 | — | 1 | — | 2 | |||||||||||||||
| $ | 5 | $ | 154 | $ | 22 | $ | 99 | $ | 280 | |||||||||||
我們繼續面臨風險 涉及與製造Fisker Ocean SUV有關的約4000萬美元的第三方債務。
菲斯克認股權證減值
Fisker 發行了大約 1950萬 根據我們與Fisker簽訂的平臺共享、工程和製造協議，向我們提供了一分錢認股權證，要求我們購買普通股 Fisker Ocean SUV 的。這些認股權證根據指定的里程碑在2021年和2022年歸屬，並每個季度上市。
在 2024 年第一季度， 我們對這些認股權證收取了3,300萬美元（税後2500萬美元）的減值費用，使認股權證的價值降至零。
認股權證的簽發時間以及 已實現的歸屬準備金，我們在其他應計負債和其他長期負債中記錄了遞延收入的抵消金額 負債。這些遞延收入的一部分在履行義務時被確認為收入。未攤銷的金額 截至2024年6月30日，該遞延收入約為1.95億美元，將作為績效義務確認為收入 Fisker Ocean SUV的生產協議已滿足或終止。自動停留阻止了終止 將於2024年第二季度簽署Fisker Ocean製造協議，並將遞延收入的實現推遲到期 菲斯克破產程序的結束。
| 6 | 麥格納國際公司2024年第二季度報告 |
重組
在 2024 年第一季度，我們記錄了 對我們的整車板塊進行2200萬美元（税後1,700萬美元）的重組，涉及與Fisker相關的組裝 操作。
| (3) | 投資 |
| 在這三個月裏 6月30日結束 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 公共和私募股權投資的重估 | $ | 2 | $ | — | ||||
| 上市公司認股權證的重估 | 1 | 13 | ||||||
| 非現金減值費用 (ii) | — | 85 | ||||||
| 其他費用，淨額 | 3 | 98 | ||||||
| 税收影響 | (1) | ) | (3) | ) | ||||
| 歸屬於麥格納的淨虧損 | $ | 2 | $ | 95 | ||||
| (ii) | 非現金減值 費用與私募股權投資的減值和相關的長期應收賬款有關 在 “其他資產” 中。 |
| (4) | 業務合併的收益 |
在 2024 年第二季度， 我們以500萬美元的價格收購了車身外飾和結構板塊的一家業務，這帶來了可觀的收購收益 900萬美元 [税後900萬美元]。
| (5) | Veoneer AS 的交易成本 |
2023 年，我們花費了 2,300 萬美元 與我們收購Veoneer AS相關的交易成本 [税後2200萬美元]。請參閲附註 5 “業務合併” 截至2024年6月30日的三個月和六個月的未經審計的中期合併財務報表。
所得税前的運營收入
所得税前的運營收入為 2024年第二季度為4.27億美元，而2023年第二季度為4.83億美元。這5600萬美元的減少是結果 以下變更中，每項更改均如上所述：
| 在這三個月裏 6月30日結束 | ||||||||||||
| 2024 | 2023 | 改變 | ||||||||||
| 銷售 | $ | 10,958 | $ | 10,982 | $ | (24) | ) | |||||
| 成本和開支 | ||||||||||||
| 銷售商品的成本 | 9,494 | 9,544 | (50) | ) | ||||||||
| 折舊 | 373 | 353 | 20 | |||||||||
| 收購的無形資產的攤銷 資產 | 28 | 13 | 15 | |||||||||
| 銷售、一般和管理 | 523 | 505 | 18 | |||||||||
| 利息支出，淨額 | 54 | 34 | 20 | |||||||||
| 股權收益 | (9) | ) | (36) | ) | 27 | |||||||
| 其他費用，淨額 | 68 | 86 | (18) | ) | ||||||||
| 收入之前的運營收入 税 | $ | 427 | $ | 483 | $ | (56) | ) | |||||
| 麥格納國際公司2024年第二季度報告 | 7 |
所得税
| 在截至6月30日的三個月中 | ||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||||||||||
| 報告的所得税 | $ | 99 | 23.2 | % | $ | 129 | 26.7 | % | ||||||||
| 税收對其他支出的影響，淨額和 收購的無形資產的攤銷 | 20 | (0.4 | ) | (3) | ) | (5.1) | ) | |||||||||
| $ | 119 | 22.8 | % | $ | 126 | 21.6 | % | |||||||||
不包括對其他支出的税收影響，淨額 以及收購的無形資產的攤銷，與2024年第二季度相比，我們的有效所得税税率提高到22.8％ 2023年第二季度升至21.6％，這主要是由於出於美國公認會計原則確認的不利外匯調整 以及歐洲以前未受益的損失的利用率降低.更高的有利變化部分抵消了這些因素 在我們的儲備金中，用於不確定的税收狀況和更高的非應税項目。
歸屬於非控股權益的收益
歸屬於非控股權益的收入 2024年和2023年第二季度為1500萬美元。
歸屬於麥格納國際公司的淨收益
歸屬於麥格納國際的淨收益 公司在2024年第二季度為3.13億美元，而2023年第二季度為3.39億美元。減少了2600萬美元 是由於所得税前運營收入減少了5,600萬美元，但部分被所得税的減少所抵消 3000萬美元。
每股收益
| 對於這三個人來説
月份 6月30日結束 |
||||||||||||
| 2024 | 2023 | 改變 | ||||||||||
| 普通股每股收益 | ||||||||||||
| 基本 | $ | 1.09 | $ | 1.18 | - | 8 | % | |||||
| 稀釋 | $ | 1.09 | $ | 1.18 | - | 8 | % | |||||
| 已發行普通股的加權平均數（百萬） | ||||||||||||
| 基本 | 287.3 | 286.2 | — | |||||||||
| 稀釋 | 287.3 | 286.3 | — | |||||||||
| 調整後的攤薄後每股收益 | $ | 1.35 | $ | 1.54 | - | 12 | % | |||||
該公司的攤薄後每股收益為1.09美元 2024年第二季度的攤薄後每股收益為1.18美元，而2023年第二季度的攤薄後每股收益為1.18美元。下跌0.09美元是結果 如上所述，歸因於麥格納國際公司的淨收入有所減少。
其他費用（淨額）和收購的攤銷 税後每股無形資產對2024年第二季度攤薄後每股收益產生了負面影響，2024年第二季度攤薄後每股收益下降了0.26美元 分別是2023年第二季度。調整後的攤薄後每股收益，如 “非公認會計準則財務指標” 所示 對賬部分，2024年第二季度為1.35美元，而2023年第二季度為1.54美元，下降幅度為 0.19 美元。
| 8 | 麥格納國際公司2024年第二季度報告 |
非公認會計準則 績效指標——截至2024年6月30日的三個月
調整後的息税前利潤佔銷售額的百分比
下表顯示了麥格納銷售額的變化 以及各細分市場的調整後息税前利潤以及每個細分市場的變化對麥格納調整後息税前利潤佔第二季度銷售額的百分比的影響 2024 年季度與 2023 年第二季度相比：
| 調整後 | 調整後的息税前利潤 以百分比計 | |||||||||||
| 銷售 | 息税前利潤 | 的 銷售 | ||||||||||
| 2023 年第二季度 | $ | 10,982 | $ | 616 | 5.6 | % | ||||||
| 增加（減少）與以下方面有關： | ||||||||||||
| 車身外飾和結構 | (75) | ) | (53) | ) | - | 0.4 | % | |||||
| 力量與願景 | 464 | 74 | + | 0.4 | % | |||||||
| 座位系統 | (148 | ) | (14) | ) | — | |||||||
| 完整車輛 | (284) | ) | (14) | ) | — | |||||||
| 企業和其他 | 19 | (32) | ) | - | 0.3 | % | ||||||
| 2024 年第二季度 | $ | 10,958 | $ | 577 | 5.3 | % | ||||||
調整後的息税前利潤佔銷售額的百分比下降 2024年第二季度為5.3％，而2023年第二季度為5.6％，這主要是由於：
| · | 更高 淨保修成本； |
| · | 與第二季度的外匯收益相比，2024年第二季度的外匯損失產生了不利影響 2023年與重新計量以本位貨幣以外貨幣記賬的遞延所得税淨資產有關； |
| · | 收購， 扣除資產剝離，2023年第二季度或之後； |
| · | 減少的 裝配量減少帶來的收益； |
| · | 更低 股權收益； |
| · | 更高 重組成本； |
| · | 額外 2024年第二季度的供應鏈成本；以及 |
| · | 更高 扣除客户回收的生產投入成本，包括勞動力。 |
這些因素被以下因素部分抵消：
| · | 廣告 2024 年和 2023 年第二季度的項目，對一年產生了淨有利影響 一年以上； |
| · | 生產力 以及效率的提高，包括降低某些表現不佳的設施的成本； |
| · | 更低 淨工程成本，包括與我們的電氣化和主動安全相關的支出 企業； |
| · | 更低 激勵性薪酬和員工利潤共享；以及 |
| · | 更低 與裝配業務相關的發射、工程和其他成本。 |
| 麥格納國際公司2024年第二季度報告 | 9 |
調整後的投資資本回報率
調整後的投資資本回報率下降 由於調整後的税後減少，2024年第二季度為9.4％，而2023年第二季度為11.0％ 營業利潤和更高的平均投資資本。
平均投資資本增加了12.9億美元 2024年第二季度為188.8億美元，而2023年第二季度為175.9億美元，這主要是由於：
| · | 平均的 固定資產投資超過固定資產的平均折舊費用；以及 |
| · | 收購， 扣除資產剝離，在2023年第二季度或之後。 |
這些因素被以下因素部分抵消：
| · | 損傷 以及2024年前六個月與菲斯克相關的重組； |
| · | 這 外幣兑美元淨貶值； |
| · | 一個 平均運營資產和負債減少；以及 |
| · | 更低 對上市和私募股權公司的淨投資以及上市公司認股權證。 |
| 10 | 麥格納國際公司2024年第二季度報告 |
分段分析
我們是一家全球汽車供應商，擁有 完整的車輛工程和合同製造專業知識以及產品能力，包括車身、底盤、外飾、 座椅、動力系統、主動駕駛輔助系統、電子設備、機電一體化、後視鏡、照明和車頂系統。我們也有電子的 以及其中許多領域的軟件功能。
我們的報告部門是：車身外飾和 結構、動力與視覺、座椅系統和整車。
| 在截至6月30日的三個月中 | ||||||||||||||||||||||||
| 銷售 | 調整後的息税前利潤 | |||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 改變 | 2024 | 2023 | 改變 | |||||||||||||||||||
| 車身外飾和結構 | $ | 4,465 | $ | 4,540 | $ | (75) | ) | $ | 341 | $ | 394 | $ | (53) | ) | ||||||||||
| 力量與願景 | 3,926 | 3,462 | 464 | 198 | 124 | 74 | ||||||||||||||||||
| 座位系統 | 1,455 | 1,603 | (148 | ) | 53 | 67 | (14) | ) | ||||||||||||||||
| 完整車輛 | 1,242 | 1,526 | (284) | ) | 20 | 34 | (14) | ) | ||||||||||||||||
| 企業和其他 | (130) | ) | (149 | ) | 19 | (35) | ) | (3) | ) | (32) | ) | |||||||||||||
| 可報告的區段總數 | $ | 10,958 | $ | 10,982 | $ | (24) | ) | $ | 577 | $ | 616 | $ | (39) | ) | ||||||||||
車身外觀和結構
| 對於 這三個月 6月30日結束 | ||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 改變 | ||||||||||||||||
| 銷售 | $ | 4,465 | $ | 4,540 | $ | (75) | ) | - | 2 | % | ||||||||
| 調整後的息税前利潤 | $ | 341 | $ | 394 | $ | (53) | ) | - | 13 | % | ||||||||
| 調整後的息税前利潤百分比 的銷售額 | 7.6 | % | 8.7 | % | - | 1.1 | % | |||||||||||
銷售 — 車身外飾和結構
銷售額下降了2％，或7500萬美元，至44.7億美元 2024年第二季度為45.4億美元，而2023年第二季度為45.4億美元，這主要是由於：
| · | 這 終止某些節目的製作，包括： |
| · | 道奇 充電器； | |
| · | 雪佛蘭 Bolt EV；以及 | |
| · | 道奇 挑戰者； |
| · | 這 外幣兑美元淨疲軟，美國報告稱，外幣兑美元匯率有所下降 銷售額增長了3,600萬美元； | |
| · | 剝奪 此後，2023年第二季度銷售額減少了1400萬美元；以及 | |
| · | 網 2023年第二季度之後的客户價格優惠。 |
這些因素被以下因素部分抵消：
| · | 更高 某些節目的製作；以及 | |
| · | 這 在 2023 年第二季度或之後啟動的項目，包括： |
| · | 雪佛蘭 Equinox 和 Blazer EV； | |
| · | 寶馬 5 系列；以及 | |
| · | 福特 野馬。 |
| 麥格納國際公司2024年第二季度報告 | 11 |
調整後息税前利潤和調整後息税前利潤百分比 銷售額——車身外飾和結構
調整後的息税前利潤下降了5,300萬美元，至3.41億美元 2024年第二季度為3.94億美元，而2023年第二季度為3.94億美元，調整後的息税前利潤佔銷售額的百分比有所下降 從 8.7% 升至 7.6%。這些下降主要是由於：
| · | 更高 扣除客户回收的生產投入成本，包括勞動力和某些大宗商品的生產投入成本； | |
| · | 減少的 銷售額下降帶來的收益； | |
| · | 額外 2024年第二季度的供應鏈成本； | |
| · | 更高 淨保修成本為1,100萬美元；以及 | |
| · | 更高 重組成本。 |
這些因素被以下因素部分抵消：
| · | 生產力 以及效率的提高，包括降低某些表現不佳的設施的成本； 和 | |
| · | 更低 新設施產生的運營前成本。 |
力量與願景
| 在這三個月裏 | ||||||||||||||||
| 已於 6 月 30 日結束 | ||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 改變 | ||||||||||||||
| 銷售 | $ | 3,926 | $ | 3,462 | $ | 464 | + | 13 | % | |||||||
| 調整後的息税前利潤 | $ | 198 | $ | 124 | $ | 74 | + | 60 | % | |||||||
| 調整後的息税前利潤佔銷售額的百分比 | 5.0 | % | 3.6 | % | + | 1.4 | % | |||||||||
銷售 — 力量與願景
銷售額增長了13％，達到4.64億美元，達到3.93美元 2024年第二季度為10億美元，而2023年第二季度為34.6億美元，這主要是由於：
| · | 收購 在2023年第二季度或之後，銷售額增加了2.65億美元； | |
| · | 這 在 2023 年第二季度或之後啟動的項目，包括： |
| · | 奇瑞 Jetour Traveler； | |
| · | 寶馬 X1；以及 | |
| · | 奔馳 E 級； |
| · | 更高 某些節目的製作；以及 | |
| · | 顧客 價格上漲以收回某些更高的生產投入成本。 |
| 12 | 麥格納國際公司2024年第二季度報告 |
這些因素被以下因素部分抵消：
| · | 這 終止某些節目的製作，包括： |
| · | 道奇 充電器； | |
| · | 寶馬 1 系列；以及 | |
| · | 雪佛蘭 卡瑪羅; |
| · | 這 外幣兑美元淨疲軟，美國報告稱，外幣兑美元匯率有所下降 銷售額增長了5600萬美元；以及 | |
| · | 網 2023年第二季度之後的客户價格優惠。 |
調整後息税前利潤和調整後息税前利潤百分比 銷售額 — Power & Vision
調整後的息税前利潤增加了7400萬美元，至1.98億美元 2024年第二季度為1.24億美元，而2023年第二季度為1.24億美元，調整後的息税前利潤佔銷售額的百分比有所增加 從 3.6% 升至 5.0%。這些增長主要是由於：
| · | 廣告 2024 年和 2023 年第二季度的項目，對一年產生了淨有利影響 一年以上； | |
| · | 增加 銷售額增加帶來的收益，包括由於卓越運營的影響而提高的利潤率 以及成本舉措; | |
| · | 更低 淨工程成本，包括與我們的電氣化和主動安全相關的支出 企業；以及 | |
| · | 顧客 扣除生產投入成本（包括某些大宗商品、能源和運費）上漲後的回收被勞動力的增加部分抵消 成本。 |
這些因素被以下因素部分抵消：
| · | 更高 淨保修費用為2300萬美元； | |
| · | 更低 股權收益； | |
| · | 更高 重組成本； | |
| · | 收購 在 2023 年第二季度期間或之後；以及 | |
| · | 更高 發射成本。 |
座位系統
| 在截至6月30日的三個月中 | ||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 改變 | ||||||||||||||
| 銷售 | $ | 1,455 | $ | 1,603 | $ | (148 | ) | - | 9 | % | ||||||
| 調整後的息税前利潤 | $ | 53 | $ | 67 | $ | (14) | ) | - | 21 | % | ||||||
| 調整後的息税前利潤佔銷售額的百分比 | 3.6 | % | 4.2 | % | - | 0.6 | % | |||||||||
| 麥格納國際公司2024年第二季度報告 | 13 |
銷售 — 座椅系統
銷售額下降了9％，或1.48億美元，至14.6億美元 2024年第二季度為16.0億美元，而2023年第二季度為16.0億美元，這主要是由於：
| · | 這 停止製作某些節目；包括： |
| · | 雪佛蘭 Bolt EV； | |
| · | 斯柯達 太棒了；而且 | |
| · | 林肯 鸚鵡螺； |
| · | 這 外幣兑美元淨疲軟，美國報告稱，外幣兑美元匯率有所下降 銷售額增長了1300萬美元；以及 | |
| · | 網 2023年第二季度之後的客户價格優惠。 |
這些因素被以下因素部分抵消：
| · | 更高 某些節目的製作；以及 | |
| · | 這 在 2023 年第二季度或之後啟動的項目，包括： |
| · | 迷你 同鄉; | |
| · | 斯柯達 Kodiaq；以及 | |
| · | Lynk & 公司 08. |
調整後息税前利潤和調整後息税前利潤百分比 銷售額——座椅系統
調整後的息税前利潤下降了1,400萬美元，至5,300萬美元 2024年第二季度為6,700萬美元，而2023年第二季度為6,700萬美元，調整後的息税前利潤佔銷售額的百分比有所下降 從 4.2% 升至 3.6%。這些下降主要是由於：
| · | 減少的 銷售額下降帶來的收益；以及 | |
| · | 廣告 2024年和2023年第二季度的項目，對一年產生了淨不利影響 一年以上。 |
這些因素被以下因素部分抵消：
| · | 更低 發射成本；以及 | |
| · | 顧客 回收率，扣除主要與阿根廷業務相關的較高生產投入成本。 |
| 14 | 麥格納國際公司2024年第二季度報告 |
整車
| 在這三個月裏 6月30日結束 | ||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 改變 | ||||||||||||||
| 整車 裝配量 （千單位）(i) | 18.6 | 26.9 | (8.3 | ) | - | 31 | % | |||||||||
| 銷售 | $ | 1,242 | $ | 1,526 | $ | (284) | ) | - | 19 | % | ||||||
| 調整後的息税前利潤 | $ | 20 | $ | 34 | $ | (14) | ) | - | 41 | % | ||||||
| 調整後的息税前利潤百分比 的銷售額 | 1.6 | % | 2.2 | % | - | 0.6 | % | |||||||||
(i) 車輛 我們的整車業務生產的產品包含在歐洲輕型汽車產量中。
銷售 — 整車
銷售額下降了19％，或2.84億美元，至12.4億美元 2024年第二季度為15.3億美元，而2023年第二季度為15.3億美元，裝配量下降了31％。減少 銷售額在很大程度上是由於裝配量減少，包括寶馬5系的生產終止，以及1,400萬美元的減少 由於歐元兑美元疲軟，在報告的美元銷售額中。
調整後息税前利潤和調整後息税前利潤百分比 銷售額——整車
調整後的息税前利潤下降了1,400萬美元，至2,000萬美元 2024年第二季度為3,400萬美元，而2023年第二季度為3,400萬美元，調整後的息税前利潤佔銷售額的百分比有所下降 從 2.2% 升至 1.6%。這些下降主要是由於裝配量減少導致收益減少。
銷量減少的負面影響被商業部分抵消 2024年和2023年第二季度的項目，這些項目同比產生了淨有利影響，發射和工程也有所減少 和其他費用。
公司和其他
調整後的息税前利潤虧損3500萬美元 2024年第二季度的虧損為300萬美元，而2023年第二季度的虧損為300萬美元。3,200萬美元的減少主要是結果 的：
| · | 與2024年第二季度相比，外匯損失造成了3,300萬美元的不利影響 2023年第二季度的外匯收益與重新計量淨遞延所得税資產有關 其本位貨幣以外的貨幣； | |
| · | 增加對研究、開發和新出行方式的投資；以及 | |
| · | 更高的成本來加速我們的卓越運營計劃。 |
這些因素被較低的激勵措施部分抵消 以及基於股票的薪酬。
| 麥格納國際公司2024年第二季度報告 | 15 |
財務狀況、流動性 和資本資源
操作 活動
在這三個月裏 已結束 6月30日 |
||||||||||||
| 2024 | 2023 | 改變 | ||||||||||
| 淨收入 | $ | 328 | $ | 354 | ||||||||
| 不涉及當前現金流的項目 | 353 | 525 | ||||||||||
| 681 | 879 | $ | (198) | ) | ||||||||
| 經營資產和負債的變化 | 55 | (332) | ) | 387 | ||||||||
| 經營活動提供的現金 | $ | 736 | $ | 547 | $ | 189 | ||||||
經營活動提供的現金
比較 2024 年第二季度與 2023 年第二季度， 經營活動提供的現金增加了1.89億美元，主要原因是：
| · | 收到的現金增加了4.58億美元 客户；以及 |
| · | 現金税減少了5900萬美元。 |
這些因素被以下因素部分抵消：
| · | 為勞動力支付的現金增加了1.36億美元； |
| · | 購買材料的現金增加了1.24億美元 和開銷； |
| · | 從股權投資中獲得的股息降低 4,800萬美元；以及 |
| · | 支付的現金利息增加了1800萬美元。 |
經營資產和負債的變化
在 2024 年第二季度，我們生成了 5,500萬美元的運營資產和負債主要包括：
| · | 產量減少1.3億美元等 應收賬款； |
| · | 其他應計負債增加了5900萬美元; |
| · | 預付費用和其他費用減少了5800萬美元; 和 |
| · | 模具投資減少了2100萬美元 用於當前和即將發佈的計劃。 |
這些因素被以下因素部分抵消：
| · | 應付賬款減少1.38億美元; |
| · | 應付税款減少了2900萬美元； |
| · | 生產庫存增加了2700萬美元； 和 |
| · | 應計工資和薪金減少了1500萬美元。 |
| 16 | 麥格納國際公司2024年第二季度報告 |
投資活動
在這三個月裏 6月30日結束 |
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| 2024 | 2023 | 改變 | ||||||||||
| 增加固定資產 | $ | (500) | ) | $ | (502) | ) | ||||||
| 投資、其他資產和無形資產的增加 | (170) | ) | (96 | ) | ||||||||
| 公共和私募股權投資減少（增加） | 2 | (3) | ) | |||||||||
| 處置收益 | 57 | 44 | ||||||||||
| 收購 | (56) | ) | (1,475 | ) | ||||||||
| 用於投資活動的現金 | $ | (667) | ) | $ | (2,032) | ) | $ | 1,365 | ||||
第二輪用於投資活動的現金 與2023年第二季度相比，2024年季度減少了13.7億美元。2024年第二季度與2024年第二季度之間的變化 2023年第二季度主要是由於在2023年第二季度收購了Veoneer AS。這個因素是部分的 被用於投資、其他資產和無形資產以及收購HE System Electronic的現金增加的7400萬美元所抵消 在2024年第二季度。
籌資活動
對於這三個人來説 月份 已結束 6月30日 |
||||||||||||
| 2024 | 2023 | 改變 | ||||||||||
| 債務問題 | $ | 333 | $ | 402 | ||||||||
| 短期借款增加 | 19 | 143 | ||||||||||
| 股權獎勵歸屬的預扣税 | (1) | ) | (1) | ) | ||||||||
| 回購下議院股票 | (2) | ) | (2) | ) | ||||||||
| 支付給非控股權益的股息 | (26) | ) | (24) | ) | ||||||||
| 已支付的股息 | (134) | ) | (129) | ) | ||||||||
| 償還債務 | (768) | ) | (1) | ) | ||||||||
| 融資活動提供的現金（用於） | $ | (579) | ) | $ | 388 | $ | (967) | ) | ||||
2024 年 5 月 30 日，我們發行了 4.5 億加元 利率為4.8％的優先票據（“優先票據”），將於2029年5月30日到期。淨現金收益 發行優先票據時收到的資金為4.48億美元。優先票據是為一般公司用途發行的，包括還款 2024年6月17日的7.5億美元優先票據中的一部分。
優先票據是無擔保債務， 不包括任何財務契約。我們可以隨時在指定的時間不時全部或部分贖回優先票據 贖回價格根據優先票據契約條款確定。參見附註10 “債務” 截至2024年6月30日的三個月和六個月的未經審計的中期合併財務報表。
在 2024 年第二季度，我們回購了 4萬股普通股將根據我們的正常發行人競標總現金對價來結算某些股權補償計劃 200萬美元。
每股普通股支付的現金分紅為0.475美元 2024年第二季度為0.46美元，而2023年第二季度為0.46美元。
| 麥格納國際公司2024年第二季度報告 | 17 |
融資資源
如 在 6月30日 | 截至目前 十二月三十一日 | ||||||||||
| 2024 | 2023 | 改變 | |||||||||
| 負債 | |||||||||||
| 短期借款 | $ | 848 | $ | 511 | |||||||
| 一年內到期的長期債務 | 65 | 819 | |||||||||
| 經營租賃負債的流動部分 | 306 | 399 | |||||||||
| 長期債務 | 4,863 | 4,175 | |||||||||
| 經營租賃負債 | 1,378 | 1,319 | |||||||||
| $ | 7,460 | $ | 7,223 | $ | 237 | ||||||
金融負債增加了2.37億美元至 截至2024年6月30日，74.6億美元的主要原因是第一季度發行了4億美元的優先票據 2024年，在2024年第二季度發行了4.5億加元的優先票據，並增加了未償還的票據 美國和歐元的商業票據計劃。在此期間，7.5億美元優先票據的償還部分抵消了這些增長 2024年第二季度。
現金資源
在2024年第二季度，我們的現金資源 減少了5億美元至10億美元，這主要是由於用於投資和融資活動的現金被部分抵消 如上所述，由經營活動提供的現金支付。除了截至2024年6月30日的現金資源外，我們的期限和 運營信貸額度總額為41億美元，其中27億美元未使用和可用。
2024 年 5 月 10 日，我們修改了 8 億美元 364天的銀團循環信貸額度，包括將到期日從2024年6月24日延長至2025年6月24日。
最大可發行股票數量
下表顯示了最大數字 如果行使截至2024年8月1日的所有未償還期權，則將在流通的股票中：
| 普通股 | 287,327,745 | |||
| 股票期權 (i) | 6,072,366 | |||
| 293,400,111 |
| (i) | 購買普通股的期權可由持有人根據歸屬條款行使 並在支付根據我們的股票期權計劃不時確定的行使價時支付。 |
合同義務
在這方面沒有實質性變化 適用於要求在2024年第二季度按年付款的合同義務，這些義務超出了我們的正常範圍 商業。請參閲我們 2023 年年度報告中包含的 MD&A。
| 18 | 麥格納國際公司2024年第二季度報告 |
運營結果 — 在截至2024年6月30日的六個月中
| 在截至6月30日的六個月中 | ||||||||||||||||||||||||
| 銷售 | 調整後的息税前利潤 | |||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 改變 | 2024 | 2023 | 改變 | |||||||||||||||||||
| 車身外飾和結構 | $ | 8,894 | $ | 8,979 | $ | (85) | ) | $ | 639 | $ | 666 | $ | (27) | ) | ||||||||||
| 力量與願景 | 7,768 | 6,785 | 983 | 296 | 216 | 80 | ||||||||||||||||||
| 座位系統 | 2,910 | 3,089 | (179) | ) | 105 | 104 | 1 | |||||||||||||||||
| 完整車輛 | 2,625 | 3,152 | (527) | ) | 47 | 86 | (39) | ) | ||||||||||||||||
| 企業和其他 | (269) | ) | (350) | ) | 81 | (41) | ) | (7) | ) | (34) | ) | |||||||||||||
| 可報告的細分市場總數 | $ | 21,928 | $ | 21,655 | $ | 273 | $ | 1,046 | $ | 1,065 | $ | (19) | ) | |||||||||||
車身外觀和結構
|
六個月來 6月30日結束 |
||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 改變 | ||||||||||||||
| 銷售 | $ | 8,894 | $ | 8,979 | $ | (85) | ) | - | 1 | % | ||||||
| 調整後的息税前利潤 | $ | 639 | $ | 666 | $ | (27) | ) | - | 4 | % | ||||||
| 調整後的息税前利潤佔銷售額的百分比 | 7.2 | % | 7.4 | % | - | 0.2 | % | |||||||||
銷售 — 車身外飾和結構
銷售額下降了1％，至8,500萬美元，至88.9億美元 截至2024年6月30日的六個月中，截至2023年6月30日的六個月為89.8億美元，這主要是由於：
| · | 某些節目的製作結束，包括 那個： |
| · | 道奇充電器； |
| · | 雪佛蘭 Bolt EV；以及 |
| · | 道奇挑戰者； |
| · | 外幣兑美元淨貶值 美元，使報告的美元銷售額減少了3,600萬美元； |
| · | 2023 年 6 月 30 日之後的資產剝離， 這使銷售額減少了1900萬美元； |
| · | 與某些因素相關的客户回收率降低 更高的生產投入成本；以及 |
| · | 之後的淨客户價格優惠 2023 年的前六個月。 |
這些因素被以下因素部分抵消：
| · | 在啟動期間或之後啟動程序 2023 年的前六個月，包括： |
| · | 福特 F 系列超重型； |
| · | 雪佛蘭 Silverado EV；以及 |
| · | 雪佛蘭 Equinox 和 Blazer EV；以及 |
| · | 某些節目的產量更高。 |
| 麥格納國際公司2024年第二季度報告 | 19 |
 |  |
調整後息税前利潤和調整後息税前利潤百分比 銷售額——車身外飾和結構
調整後的息税前利潤下降了2700萬美元，至6.39億美元 截至2024年6月30日的六個月中，截至2023年6月30日的六個月為6.66億美元，調整後的息税前利潤為 銷售額的百分比從7.4％下降到7.2％。這些下降主要是由於：
| · | 扣除客户後的生產投入成本更高 回收率，包括勞動力和某些商品的回收率； |
| · | 更高的員工利潤分享和激勵 補償； |
| · | 銷售額下降導致收入減少； |
| · | 更高的重組成本； |
| · | 前六年的額外供應鏈成本 2024 年的幾個月；以及 |
| · | 更高的淨保修成本為1000萬美元。 |
這些因素被以下因素部分抵消：
| · | 生產力和效率的提高，包括 降低某些表現不佳的設施的成本；以及 |
| · | 降低新設施產生的運營前成本。 |
力量與願景
| 六個月來 | ||||||||||||||||
| 已於 6 月 30 日結束 | ||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 改變 | ||||||||||||||
| 銷售 | $ | 7,768 | $ | 6,785 | $ | 983 | + | 14 | % | |||||||
| 調整後的息税前利潤 | $ | 296 | $ | 216 | $ | 80 | + | 37 | % | |||||||
| 調整後的息税前利潤佔銷售額的百分比 | 3.8 | % | 3.2 | % | + | 0.6 | % | |||||||||
銷售 — 力量與願景
銷售額增長了14％，達到9.83億美元，達到77.7億美元 截至2024年6月30日的六個月中，截至2023年6月30日的六個月為67.9億美元，這主要是由於：
| · | 期間或期間的收購，扣除資產剝離後的收購 此後，2023年前六個月的銷售額增加了6.03億美元； |
| · | 在啟動期間或之後啟動程序 2023 年的前六個月，包括： |
| · | 奇瑞 Jetour Traveler； |
| · | 寶馬 X1；以及 |
| · | 雪佛蘭 Silverado EV； |
| · | 提高某些節目的產量；以及 |
| · | 客户價格上漲以恢復某些更高的價格 生產投入成本。 |
| 20 | 麥格納國際公司2024年第二季度報告 |
這些因素被以下因素部分抵消：
| · | 某些節目的製作結束，包括 那個： |
| · | 道奇充電器； |
| · | 福特嘉年華；以及 |
| · | 雪佛蘭科邁羅； |
| · | 外幣兑美元的淨疲軟，下降了 報告的銷售額為8500萬美元；以及 |
| · | 2023年第二季度之後的淨客户價格優惠。 |
調整後息税前利潤和調整後息税前利潤百分比 銷售額 — Power & Vision
調整後的息税前利潤增加了8000萬美元，至2.96億美元 截至2024年6月30日的六個月中，截至2023年6月30日的六個月為2.16億美元，調整後的息税前利潤為 銷售額的百分比從3.2％增加到3.8％。這些增長主要是由於：
| · | 通過提高銷售額來增加收益，包括 由於卓越運營和成本舉措的影響，利潤率更高； |
| · | 2024 年前六個月的商業物品 以及2023年，它們同比產生了淨有利影響； |
| · | 降低淨工程成本，包括支出 與我們的電氣化和主動安全業務有關； |
| · | 扣除產量增加後的客户回收率 投入成本，包括能源和運費，被較高的勞動力成本部分抵消；以及 |
| · | 在前六個月發生的費用 2023 年與收購 Veoneer AS 有關。 |
這些因素被以下因素部分抵消：
| · | 較低的股票收入； |
| · | 期間或期間的收購，扣除資產剝離後的收購 2023年第二季度之後；以及 |
| · | 更高的發射成本； |
| · | 更高的重組成本； |
| · | 更高的淨保修成本為900萬美元；以及 |
| · | 外幣兑美元淨貶值 美元對報告的美元調整後息税前利潤產生了900萬美元的不利影響。 |
座位系統
| 六個月來 | ||||||||||||||||
| 已於 6 月 30 日結束 | ||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 改變 | ||||||||||||||
| 銷售 | $ | 2,910 | $ | 3,089 | $ | (179) | ) | - | 6 | % | ||||||
| 調整後的息税前利潤 | $ | 105 | $ | 104 | $ | 1 | + | 1 | % | |||||||
| 調整後的息税前利潤佔銷售額的百分比 | 3.6 | % | 3.4 | % | + | 0.2 | % | |||||||||
| 麥格納國際公司2024年第二季度報告 | 21 |
銷售 — 座椅系統
銷售額下降了6％，或1.79億美元，至29.1億美元 截至2024年6月30日的六個月中，截至2023年6月30日的六個月為30.9億美元，這主要是由於：
| · | 某些節目的製作結束，包括 那個： |
| · | 雪佛蘭 Bolt EV； |
| · | 斯柯達 Superb；以及 |
| · | 林肯諾第留斯； |
| · | 外幣兑美元淨貶值 美元，使報告的美元銷售額減少了2,100萬美元；以及 |
| · | 之後的淨客户價格優惠 2023 年的前六個月。 |
這些因素被以下因素部分抵消：
| · | 某些節目的產量更高； |
| · | 客户價格上漲以恢復某些更高的價格 生產投入成本；以及 |
| · | 在啟動期間或之後啟動程序 2023 年的前六個月，包括： |
| · | 迷你鄉下人； |
| · | Deepal S7；以及 |
| · | Lynk & Co 08. |
調整後息税前利潤和調整後息税前利潤百分比 銷售額——座椅系統
調整後的息税前利潤增加了100萬美元，至1.05億美元 截至2024年6月30日的六個月中，截至2023年6月30日的六個月為1.04億美元，調整後的息税前利潤為 銷售額的百分比從3.4％增加到3.6％。這些增長主要是由於：
| · | 降低發射成本；以及 |
| · | 扣除產量增加後的客户回收率 投入成本主要與阿根廷的業務有關。 |
這些因素被以下因素部分抵消：
| · | 銷售額下降導致收入減少； |
| · | 某些表現不佳的設施效率低下； 和 |
| · | 2024 年第二季度的商業物品 以及2023年，後者同比產生了淨不利影響。 |
整車
| 六個月來 | ||||||||||||||||
| 已於 6 月 30 日結束 | ||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 改變 | ||||||||||||||
| 完成車輛組裝 體積 （千單位）(i) | 40.9 | 60.8 | -19.9 | - | 33 | % | ||||||||||
| 銷售 | $ | 2,625 | $ | 3,152 | $ | (527) | ) | - | 17 | % | ||||||
| 調整後的息税前利潤 | $ | 47 | $ | 86 | $ | (39) | ) | - | 45 | % | ||||||
| 調整後的息税前利潤佔銷售額的百分比 | 1.8 | % | 2.7 | % | - | 0.9 | % | |||||||||
(i) 車輛 我們的整車業務生產的產品包含在歐洲輕型汽車產量中。
| 22 | 麥格納國際公司2024年第二季度報告 |
銷售 — 整車
銷售額下降了17％，或5.27億美元，至26.3億美元 截至2024年6月30日的六個月中，截至2023年6月30日的六個月和裝配量為31.5億美元 下降了33％。銷量下降在很大程度上是由於裝配量減少所致，包括寶馬5系的停產。
調整後息税前利潤和調整後息税前利潤百分比 銷售額——整車
調整後的息税前利潤下降了3,900萬美元，至4700萬美元 截至2024年6月30日的六個月中，截至2023年6月30日的六個月為8,600萬美元，調整後的息税前利潤為8,600萬美元 銷售百分比從2.7％下降到1.8％。這些下降主要是由於裝配量減少導致收益減少。
銷量下降的負面影響被以下因素部分抵消：
| · | 2024 年前六個月的商業物品 以及2023年，它同比產生了淨有利影響；以及 |
| · | 降低發射、工程和其他成本。 |
公司和其他
調整後的息税前利潤虧損4,100萬美元 截至2024年6月30日的六個月，而截至2023年6月30日的六個月虧損為700萬美元。減少了3,400萬美元 主要是由於：
| · | 外國的4,100萬美元不利影響 與調整相關的2023年前六個月的外匯收益與2023年前六個月的外匯收益相比 以本位幣以外的貨幣記賬的遞延所得税資產淨額； |
| · | 增加對研究、開發的投資 和新的出行方式； |
| · | 降低公眾初始價值的攤銷率 公司證券；以及 |
| · | 更高的成本來加速我們的卓越運營 舉措。 |
這些因素被以下因素部分抵消：
| · | 較低的激勵薪酬；以及 |
| · | 在此期間出售股票法投資的收益 2024 年的前六個月。 |
| 麥格納國際公司2024年第二季度報告 | 23 |
非公認會計準則 績效衡量標準——截至2024年6月30日的六個月
調整後的息税前利潤佔銷售額的百分比
下表顯示了麥格納銷售額的變化 以及各細分市場的調整後息税前利潤以及每個細分市場的變化對麥格納調整後息税前利潤佔這六個細分市場銷售額的百分比的影響 截至2024年6月30日的月份與截至2023年6月30日的六個月相比：
| 調整後的息税前利潤 | ||||||||||||
| 調整後 | 以百分比計 | |||||||||||
| 銷售 | 息税前利潤 | 的銷售額 | ||||||||||
| 截至2023年6月30日的六個月 | $ | 21,655 | $ | 1,065 | 4.9 | % | ||||||
| 增加（減少）與以下方面有關： | ||||||||||||
| 車身外飾和結構 | (85) | ) | (27) | ) | -0.1 | % | ||||||
| 力量與願景 | 983 | 80 | +0.2 | % | ||||||||
| 座位系統 | (179) | ) | 1 | +0.1 | % | |||||||
| 完整車輛 | (527) | ) | (39) | ) | -0.1 | % | ||||||
| 企業和其他 | 81 | (34) | ) | -0.2 | % | |||||||
| 截至2024年6月30日的六個月 | $ | 21,928 | $ | 1,046 | 4.8 | % | ||||||
調整後的息税前利潤佔銷售額的百分比下降 截至2024年6月30日的六個月中為4.8％，而截至2023年6月30日的六個月中為4.9％，這主要是由於：
| · | 期間和期間的收購（扣除資產剝離） 2023年第二季度之後； |
| · | 由於裝配量減少，收入減少； |
| · | 扣除客户後的生產投入成本更高 能源價格的下跌部分抵消了包括勞動力在內的復甦； |
| · | 與前六個月的外匯收益相比，2024年前六個月的外匯損失產生了不利影響 2023 年與重新計量以非本位貨幣記賬的遞延所得税淨資產有關 貨幣； |
| · | 較低的股票收入； |
| · | 更高的重組成本； |
| · | 更高的淨保修成本； |
| · | 增加對研究、開發的投資 和新的出行方式； |
| · | 更高的員工利潤分享和激勵 補償；以及 |
| · | 前六年的額外供應鏈成本 2024 年的幾個月。 |
這些因素被以下因素部分抵消：
| · | 生產力和效率的提高，包括 降低某些表現不佳的設施的成本； |
| · | 2024 年前六個月的商業物品 以及2023年，它們同比產生了淨有利影響； |
| · | 降低淨工程成本，包括支出 與我們的電氣化和主動安全業務有關；以及 |
| · | 降低與發射、工程和其他相關的成本 從事裝配業務。 |
| 24 | 麥格納國際公司2024年第二季度報告 |
調整 投資資本回報率
調整後的投資資本回報率下降 由於上漲，截至2024年6月30日的六個月中為8.6％，而截至2023年6月30日的六個月中為9.8％ 平均投資資本和調整後的税後營業利潤的減少。
平均投資資本增加了18.4億美元 截至2024年6月30日的六個月為189.0億美元，而截至2023年6月30日的六個月為170.6億美元， 主要是由於：
| · | 固定資產的平均投資超額 固定資產的平均折舊費用；以及 |
| · | 期間和期間的收購（扣除資產剝離） 在 2023 年的前六個月之後。 |
這些因素被以下因素部分抵消：
| · | 與 Fisker 相關的減值和重組 在2024年的前六個月中； |
| · | 減少對公共和私募股權的淨投資 公司和上市公司認股權證；以及 |
| · | 平均運營資產和負債減少。 |
| 麥格納國際公司2024年第二季度報告 | 25 |
非公認會計準則財務指標對賬
非公認會計準則財務指標的對賬情況如下：
調整後的息税前利潤
| 在這三個月裏 | 六個月來 | |||||||||||||||
| 6月30日結束 | 已於 6 月 30 日結束 | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| 淨收入 | $ | 328 | $ | 354 | $ | 354 | $ | 571 | ||||||||
| 添加： | ||||||||||||||||
| 收購的無形資產的攤銷 | 28 | 13 | 56 | 25 | ||||||||||||
| 利息支出，淨額 | 54 | 34 | 105 | 54 | ||||||||||||
| 其他費用，淨額 | 68 | 86 | 424 | 228 | ||||||||||||
| 所得税 | 99 | 129 | 107 | 187 | ||||||||||||
| 調整後的息税前利潤 | $ | 577 | $ | 616 | $ | 1,046 | $ | 1,065 | ||||||||
調整後的息税前利潤佔銷售額的百分比
| 在這三個月裏 | 六個月來 | |||||||||||||||
| 已於 6 月 30 日結束 | 已於 6 月 30 日結束 | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| 銷售 | $ | 10,958 | $ | 10,982 | $ | 21,928 | $ | 21,655 | ||||||||
| 調整後的息税前利潤 | $ | 577 | $ | 616 | $ | 1,046 | $ | 1,065 | ||||||||
| 調整後的息税前利潤佔銷售額的百分比 | 5.3 | % | 5.6 | % | 4.8 | % | 4.9 | % | ||||||||
調整後的攤薄後每股收益
| 在這三個月裏 | 六個月來 | |||||||||||||||
| 已於 6 月 30 日結束 | 已於 6 月 30 日結束 | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| 歸屬於麥格納國際公司的淨收益 | $ | 313 | $ | 339 | $ | 322 | $ | 548 | ||||||||
| 加（扣除）： | ||||||||||||||||
| 收購的無形資產的攤銷 | 28 | 13 | 56 | 25 | ||||||||||||
| 其他費用，淨額 | 68 | 86 | 424 | 228 | ||||||||||||
| 税收對收購資產攤銷的影響 無形資產和其他費用，淨額 | (20) | ) | 3 | (102) | ) | (31) | ) | |||||||||
| 歸屬於麥格納國際公司的調整後淨收益 | 389 | 441 | 700 | 770 | ||||||||||||
| 已發行普通股的攤薄加權平均數 在此期間（百萬） | 287.3 | 286.3 | 287.2 | 286.4 | ||||||||||||
| 調整後的攤薄後每股收益 | $ | 1.35 | $ | 1.54 | $ | 2.44 | $ | 2.69 | ||||||||
| 26 | 麥格納國際公司2024年第二季度報告 |
調整後的投資資本回報率
調整後的投資資本回報率是計算出來的 計算方法為調整後的税後營業利潤除以該期間的平均投資資本。三個月的平均投資資本 週期按兩個財政季度的平均值計算，六個月期間的平均值以三個財政季度的平均值計算。
| 在這三個月裏 6月30日結束 | 六個月來 6月30日結束 | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| 淨收入 | $ | 328 | $ | 354 | $ | 354 | $ | 571 | ||||||||
| 添加（扣除）： | ||||||||||||||||
| 收購的無形資產的攤銷 | 28 | 13 | 56 | 25 | ||||||||||||
| 利息支出，淨額 | 54 | 34 | 105 | 54 | ||||||||||||
| 其他費用，淨額 | 68 | 86 | 424 | 228 | ||||||||||||
| 對淨利息支出、收購無形資產攤銷和其他支出的税收影響，淨額 | (32) | ) | (4) | ) | (125) | ) | (42) | ) | ||||||||
| 調整後的税後營業利潤 | $ | 446 | $ | 483 | $ | 814 | $ | 836 | ||||||||
| 截至6月30日， | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 總資產 | $ | 31,986 | $ | 31,837 | ||||
| 不包括： | ||||||||
| 現金和現金等價物 | (999) | ) | (1,281) | ) | ||||
| 遞延所得税資產 | (807 | ) | (535) | ) | ||||
| 減少流動負債 | (12,449) | ) | (13,358) | ) | ||||
| 不包括： | ||||||||
| 短期借款 | 848 | 150 | ||||||
| 一年內到期的長期債務 | 65 | 1,426 | ||||||
| 經營租賃負債的流動部分 | 306 | 303 | ||||||
| 投資資本 | $ | 18,950 | $ | 18,542 | ||||
| 在這三個月裏 6月30日結束 | 六個月來 6月30日結束 | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| 調整後的税後營業利潤 | $ | 446 | $ | 483 | $ | 814 | $ | 836 | ||||||||
| 平均投資資本 | $ | 18,880 | $ | 17,587 | $ | 18,897 | $ | 17,059 | ||||||||
| 調整後的投資資本回報率 | 9.4 | % | 11.0 | % | 8.6 | % | 9.8 | % | ||||||||
承付款和意外開支
我們可能會不時承擔偶然的責任 用於訴訟、法律和/或監管行動和程序以及其他索賠。請參閲我們未經審計的附註14 “意外開支” 截至2024年6月30日的三個月和六個月的中期合併財務報表，其中描述了這些索賠。
討論與法律相關的風險因素 以及其他針對我們的索賠/訴訟，請參閲 “第 5 項。我們的AIF和40-F表格中的 “風險因素”，均與年度有關 已於 2023 年 12 月 31 日結束。
控制和程序
我們的內部控制沒有變化 超過在截至2024年6月30日的三個月中發佈的已產生重大影響或合理影響的財務報告 可能會對我們對財務報告的內部控制產生重大影響。
| 麥格納國際公司2024年第二季度報告 | 27 |
前瞻性陳述
本 MD&A 中的某些陳述可能構成 “前瞻性信息” 或 “前瞻性陳述”（統稱為 “前瞻性陳述”）。 任何此類前瞻性陳述均旨在提供有關管理層當前預期和計劃的信息，可能不是 適用於其他目的。前瞻性陳述可能包括財務和其他預測，以及有關以下方面的陳述 我們的未來計劃、戰略目標或經濟表現，或上述任何陳述所依據的假設和其他陳述 那不是對歷史事實的背誦。我們使用諸如 “可能”、“將”、“可以”、“應該” 之類的詞語， “將”，“可能”，“期望”，“預測”，“假設”，“相信”，“打算”， “計劃”、“目標”、“預測”、“展望”、“項目”、“潛力”、“週期性”， “估計”、“目標” 和暗示未來結果或事件的類似表述，以確定前瞻性陳述。
前瞻性陳述以信息為基礎 目前可供我們使用，基於我們根據我們的經驗和對歷史的看法做出的假設和分析 趨勢、當前狀況和預期的未來發展，以及我們認為適合具體情況的其他因素。 儘管我們認為我們有合理的依據發表任何此類前瞻性陳述，但它們並不能保證未來的表現 或結果。實際結果和發展是否符合我們的預期和預測取決於許多風險和假設, 和不確定性，其中許多是我們無法控制的，其影響可能難以預測，包括但不限於：
|
宏觀經濟、地緣政治和其他風險
· 通貨膨脹 壓力; · 利息 費率； · 地緣政治 風險；
與汽車行業相關的風險
· 經濟 週期性； · 區域性 產量下降； · 惡化 車輛可負擔性； · 錯位 在電動汽車生產和銷售之間； · 激烈 競爭；
戰略風險
· 對齊 以 “未來之車” 為特色； · 不斷演變 業務風險概況； · 技術 和創新； · 投資 在出行和科技公司工作；
與客户相關的風險
· 客户 注意力; · 增長 與亞洲整車廠合作； · 成長 專注於電動汽車的原始設備製造商； · 風險 與以電動汽車為重點的新型汽車製造商開展業務； · Fisker's 繼續作為持續經營企業的能力； · 依賴 關於外包; · 客户 合作與鞏固; · EV 計劃延期； · 市場 轉移; · 消費者 調整利率； · 每季度 銷售波動； · 客户 採購訂單； · 潛力 與原始設備製造商生產相關的中斷；
供應鏈風險
· 半導體 芯片供應中斷和價格上漲； · 供應 連鎖中斷； · 區域性 能源供應和定價； · 供應 基本條件；
製造/運營風險
· 產品 發射; · 運營 表現不佳； · 重組 成本； · 損傷； · 勞動 中斷； · 熟練 吸引/留住勞動力； · 領導力 專業知識和繼承權； |
定價風險
· 報價/定價 假設； · 客户 定價壓力/合同安排； · 大宗商品 成本波動； · 廢料 鋼鐵/鋁價格波動；
保修/召回風險
· 維修/更換 成本； · 保修 供應； · 產品 責任；
氣候變化的風險
· 過渡 風險和人身風險； · 戰略 和其他風險；
IT 安全/網絡安全風險
· 信息技術/網絡安全 違約； · 產品 網絡安全；
收購風險
· 收購 的戰略目標； · 固有的 併購風險； · 收購 整合與協同作用;
其他商業風險
· 接頭 企業； · 智力 財產； · 風險 在國外市場做生意； · 相對的 外匯匯率； · 貨幣 阿根廷的貶值； · 養老金 風險； · 税 風險； · 退貨 關於資本投資； · 金融 靈活性； · 信用 評級變化； · 股票 價格波動； · 分紅；
法律、監管和其他風險
· 反壟斷 訴訟程序； · 合法 和監管程序； · 更改 在法律中； · 貿易 協議； · 貿易 爭議/關税；以及 · 環保 合規性。 |
| 28 | 麥格納國際公司2024年第二季度報告 |
在評估前瞻性陳述時，我們 提醒讀者不要過分依賴任何前瞻性陳述。此外，讀者應特別考慮各種 可能導致實際事件或結果與此類前瞻性陳述所示事件或結果存在重大差異的因素，包括 上述風險、假設和不確定性是：
| · | 在 “行業趨勢” 下討論 以及管理層討論與分析的 “風險” 標題；以及 |
| · | 在我們提交的年度信息表中列出 關於加拿大的證券委員會，我們向美國證券交易委員會提交的40-F表年度報告， 以及隨後的申報。 |
讀者還應考慮討論 我們在某些風險因素方面的風險緩解活動，也可以在我們的年度信息表中找到。額外 有關麥格納的信息，包括我們的年度信息表，可通過電子數據分析和檢索系統+獲取 (SEDAR+)，網址為 www.sedarplus.com。
| 麥格納國際公司2024年第二季度報告 | 29 |
麥格納國際公司
合併收益表
[未經審計]
[以百萬美元計，每股數字除外]
| 三個月結束了 6月30日 | 六個月已結束 6月30日 | |||||||||||||||||||
| 注意 | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||||
| 銷售 | 15 | $ | 10,958 | $ | 10,982 | $ | 21,928 | $ | 21,655 | |||||||||||
| 成本和開支 | ||||||||||||||||||||
| 銷售商品的成本 | 9,494 | 9,544 | 19,136 | 18,960 | ||||||||||||||||
| 銷售、一般和管理 | 523 | 505 | 1,039 | 993 | ||||||||||||||||
| 折舊 | 373 | 353 | 750 | 706 | ||||||||||||||||
| 收購的無形資產的攤銷 | 28 | 13 | 56 | 25 | ||||||||||||||||
| 利息支出，淨額 | 54 | 34 | 105 | 54 | ||||||||||||||||
| 股權收益 | (9) | ) | (36) | ) | (43) | ) | (69) | ) | ||||||||||||
| 其他費用，淨額 | 2 | 68 | 86 | 424 | 228 | |||||||||||||||
| 所得税前的運營收入 | 427 | 483 | 461 | 758 | ||||||||||||||||
| 所得税 | 99 | 129 | 107 | 187 | ||||||||||||||||
| 淨收入 | 328 | 354 | 354 | 571 | ||||||||||||||||
| 歸屬於非控股權益的收益 | (15) | ) | (15) | ) | (32) | ) | (23) | ) | ||||||||||||
| 歸屬於麥格納國際公司的淨收益 | $ | 313 | $ | 339 | $ | 322 | $ | 548 | ||||||||||||
| 普通股每股收益： | 3 | |||||||||||||||||||
| 基本 | $ | 1.09 | $ | 1.18 | $ | 1.12 | $ | 1.92 | ||||||||||||
| 稀釋 | $ | 1.09 | $ | 1.18 | $ | 1.12 | $ | 1.91 | ||||||||||||
| 每股普通股支付的現金分紅 | $ | 0.475 | $ | 0.460 | $ | 0.950 | $ | 0.920 | ||||||||||||
| 在此期間已發行普通股的加權平均數 [以百萬計]： | 3 | |||||||||||||||||||
| 基本 | 287.3 | 286.2 | 287.1 | 286.1 | ||||||||||||||||
| 稀釋 | 287.3 | 286.3 | 287.2 | 286.4 | ||||||||||||||||
參見隨附的註釋
| 30 | 麥格納國際公司2024年第二季度報告 |
麥格納國際公司
綜合收益合併報表
[未經審計]
[以百萬美元計]
| 三個月結束了 6月30日 | 六個月已結束 6月30日 | |||||||||||||||||||
| 注意 | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||||
| 淨收入 | $ | 328 | $ | 354 | $ | 354 | $ | 571 | ||||||||||||
| 扣除税款的其他綜合（虧損）收入： | 12 | |||||||||||||||||||
| 外國業務淨投資折算後的未實現淨虧損 | (66) | ) | (79) | ) | (308) | ) | (34) | ) | ||||||||||||
| 現金流套期保值的未實現（虧損）淨收益 | (6) | ) | 48 | (19) | ) | 89 | ||||||||||||||
| 將現金流套期保值的淨收益重新歸類為淨收益 | (17) | ) | (14) | ) | (46 | ) | (17) | ) | ||||||||||||
| 將養老金淨虧損重新歸類為淨收入 | — | — | 1 | 1 | ||||||||||||||||
| 養老金和退休後福利 | — | 1 | — | (4) | ) | |||||||||||||||
| 其他綜合（虧損）收入 | (89 | ) | (44) | ) | (372) | ) | 35 | |||||||||||||
| 綜合收益（虧損） | 239 | 310 | (18) | ) | 606 | |||||||||||||||
| 歸因於非控股權益的綜合（收益）虧損 | (9) | ) | 11 | (19) | ) | 1 | ||||||||||||||
| 歸屬於麥格納國際公司的綜合收益（虧損） | $ | 230 | $ | 321 | $ | (37 | ) | $ | 607 | |||||||||||
參見隨附的註釋
| 麥格納國際公司2024年第二季度報告 | 31 |
麥格納國際公司
合併資產負債表
[未經審計]
[以百萬美元計]
| 截至目前 6月30日 | 截至目前 十二月 31, | |||||||||||
| 注意 | 2024 | 2023 | ||||||||||
| 資產 | ||||||||||||
| 流動資產 | ||||||||||||
| 現金和現金等價物 | 4 | $ | 999 | $ | 1,198 | |||||||
| 應收賬款 | 8,219 | 7,881 | ||||||||||
| 庫存 | 6 | 4,466 | 4,606 | |||||||||
| 預付費用和其他 | 314 | 352 | ||||||||||
| 13,998 | 14,037 | |||||||||||
| 投資 | 7 | 1,161 | 1,273 | |||||||||
| 固定資產，淨額 | 9,623 | 9,618 | ||||||||||
| 經營租賃使用權資產 | 1,688 | 1,744 | ||||||||||
| 無形資產，淨額 | 804 | 876 | ||||||||||
| 善意 | 2,731 | 2,767 | ||||||||||
| 遞延所得税資產 | 807 | 621 | ||||||||||
| 其他資產 | 8 | 1,174 | 1,319 | |||||||||
| $ | 31,986 | $ | 32,255 | |||||||||
| 負債和股東權益 | ||||||||||||
| 流動負債 | ||||||||||||
| 短期借款 | $ | 848 | $ | 511 | ||||||||
| 應付賬款 | 7,639 | 7,842 | ||||||||||
| 其他應計負債 | 2,650 | 2,626 | ||||||||||
| 應計薪金和工資 | 862 | 912 | ||||||||||
| 應繳所得税 | 79 | 125 | ||||||||||
| 一年內到期的長期債務 | 65 | 819 | ||||||||||
| 經營租賃負債的流動部分 | 306 | 399 | ||||||||||
| 12,449 | 13,234 | |||||||||||
| 長期債務 | 4,863 | 4,175 | ||||||||||
| 經營租賃負債 | 1,378 | 1,319 | ||||||||||
| 長期僱員福利負債 | 564 | 591 | ||||||||||
| 其他長期負債 | 507 | 475 | ||||||||||
| 遞延所得税負債 | 215 | 184 | ||||||||||
| 19,976 | 19,978 | |||||||||||
| 股東權益 | ||||||||||||
| 資本存量 | ||||||||||||
| 普通股 | ||||||||||||
| [發行：287,327,745；2023 年 12 月 31 日 — 286,552,908] | 11 | 3,404 | 3,354 | |||||||||
| 繳款盈餘 | 132 | 125 | ||||||||||
| 留存收益 | 9,345 | 9,303 | ||||||||||
| 累計其他綜合虧損 | 12 | (1,257) | ) | (898) | ) | |||||||
| 11,624 | 11,884 | |||||||||||
| 非控股權益 | 386 | 393 | ||||||||||
| 12,010 | 12,277 | |||||||||||
| $ | 31,986 | $ | 32,255 | |||||||||
參見隨附的註釋
| 32 | 麥格納國際公司2024年第二季度報告 |
麥格納國際公司
合併現金流量表
[未經審計]
[以百萬美元計]
| 三個月結束了 | 六個月已結束 | |||||||||||||||||||
| 6月30日 | 6月30日 | |||||||||||||||||||
| 注意 | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||||
| 現金來自（用於）： | ||||||||||||||||||||
| 運營活動 | ||||||||||||||||||||
| 淨收入 | $ | 328 | $ | 354 | $ | 354 | $ | 571 | ||||||||||||
| 不涉及當前現金流的項目 | 4 | 353 | 525 | 918 | 876 | |||||||||||||||
| 681 | 879 | 1,272 | 1,447 | |||||||||||||||||
| 經營資產和負債的變化 | 4 | 55 | (332) | ) | (275) | ) | (673) | ) | ||||||||||||
| 經營活動提供的現金 | 736 | 547 | 997 | 774 | ||||||||||||||||
| 投資活動 | ||||||||||||||||||||
| 增加固定資產 | (500) | ) | (502) | ) | (993) | ) | (926) | ) | ||||||||||||
| 收購 | (56) | ) | (1,475 | ) | (86) | ) | (1,475 | ) | ||||||||||||
| 公共和私募股權投資減少（增加） | 2 | (3) | ) | (21) | ) | (3) | ) | |||||||||||||
| 投資、其他資產和無形資產的增加 | (170) | ) | (96 | ) | (295) | ) | (197) | ) | ||||||||||||
| 處置收益 | 57 | 44 | 144 | 63 | ||||||||||||||||
| 處置設施產生的淨現金流入（流出） | — | — | 4 | (25) | ) | |||||||||||||||
| 用於投資活動的現金 | (667) | ) | (2,032) | ) | (1,247) | ) | (2,563 | ) | ||||||||||||
| 籌資活動 | ||||||||||||||||||||
| 債務問題 | 333 | 402 | 758 | 2,043 | ||||||||||||||||
| 短期借款增加 | 19 | 143 | 360 | 140 | ||||||||||||||||
| 償還債務 | (768) | ) | (1) | ) | (777) | ) | (3) | ) | ||||||||||||
| 行使股票期權時發行普通股 | — | — | 30 | 6 | ||||||||||||||||
| 股權獎勵歸屬的預扣税 | (1) | ) | (1) | ) | (5) | ) | (10) | ) | ||||||||||||
| 回購普通股 | 11 | (2) | ) | (2) | ) | (5) | ) | (11) | ) | |||||||||||
| 支付給非控股權益的股息 | (26) | ) | (24) | ) | (26) | ) | (31) | ) | ||||||||||||
| 分紅 | (134) | ) | (129) | ) | (268) | ) | (261) | ) | ||||||||||||
| 從（用於）融資活動中提供的現金 | (579) | ) | 388 | 67 | 1,873 | |||||||||||||||
| 匯率變動對現金和現金等價物的影響 | (8) | ) | (51) | ) | (16) | ) | (37 | ) | ||||||||||||
| 本期現金和現金等價物的淨增長（減少） | (518) | ) | (1,148) | ) | (199 | ) | 47 | |||||||||||||
| 現金和現金等價物，期初 | 1,517 | 2,429 | 1,198 | 1,234 | ||||||||||||||||
| 現金和現金等價物，期末 | 4 | $ | 999 | $ | 1,281 | $ | 999 | $ | 1,281 | |||||||||||
參見隨附的註釋
| 麥格納國際公司2024年第二季度報告 | 33 |
麥格納國際公司
權益變動合併報表
[未經審計]
[以百萬美元計]
| 截至2024年6月30日的六個月 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 常見 股票 | 非- | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 申明 | 貢獻了 | 已保留 | 控制 | 總計 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 注意 | 數字 | 價值 | 盈餘 | 收益 | AOCL [我] | 利息 | 股權 | |||||||||||||||||||||||||
| [以百萬計] | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 餘額，2023 年 12 月 31 日 | 286.6 | $ | 3,354 | $ | 125 | $ | 9,303 | $ | (898) | ) | $ | 393 | $ | 12,277 | ||||||||||||||||||
| 淨收入 | 322 | 32 | 354 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 其他綜合損失 | (359) | ) | (13) | ) | (372) | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 行使股票期權時發行的股票 | 0.7 | 36 | (6) | ) | 30 | |||||||||||||||||||||||||||
| 股票和庫存單位的發行 | 0.2 | 12 | (12) | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 歸屬時預扣的税款 的股權獎勵 | (0.2 | ) | (1) | ) | (4) | ) | (5) | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 回購和取消 根據正常課程發行人的出價 | 11 | (0.1) | ) | (1) | ) | (4) | ) | (5) | ) | |||||||||||||||||||||||
| 股票薪酬支出 | 25 | 25 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 向非控股公司支付的股息 利益 | (26) | ) | (26) | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 分紅 已支付 | 0.1 | 4 | (272) | ) | (268) | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 餘額，6月30日 2024 | 287.3 | $ | 3,404 | $ | 132 | $ | 9,345 | $ | (1,257) | ) | $ | 386 | $ | 12,010 | ||||||||||||||||||
| 截至 2024 年 6 月 30 日的三個月 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 常見 股票 | 非- | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 申明 | 貢獻了 | 已保留 | 控制 | 總計 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 注意 | 數字 | 價值 | 盈餘 | 收益 | AOCL [我] | 利息 | 股權 | |||||||||||||||||||||||||
| [以百萬計] | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 餘額，2024 年 3 月 31 日 | 287.3 | $ | 3,399 | $ | 125 | $ | 9,171 | $ | (1,174 | ) | $ | 403 | $ | 11,924 | ||||||||||||||||||
| 淨收入 | 313 | 15 | 328 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 其他綜合損失 | (83) | ) | (6) | ) | (89 | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 股票和庫存單位的發行 | 0.1 | 3 | (3) | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 歸屬時預扣的税款 的股權獎勵 | (0.1) | ) | (1) | ) | (1) | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 回購和取消 根據正常課程發行人的出價 | 11 | (2) | ) | (2) | ) | |||||||||||||||||||||||||||
| 股票薪酬支出 | 10 | 10 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 向非控股公司支付的股息 利益 | (26) | ) | (26) | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 分紅 已支付 | 2 | (136) | ) | (134) | ) | |||||||||||||||||||||||||||
| 餘額，6月30日 2024 | 287.3 | $ | 3,404 | $ | 132 | $ | 9,345 | $ | (1,257) | ) | $ | 386 | $ | 12,010 | ||||||||||||||||||
[i] AOCL 已累計其他綜合 損失。
參見隨附的註釋
| 34 | 麥格納國際公司2024年第二季度報告 |
麥格納國際公司
權益變動合併報表
[未經審計]
[以百萬美元計]
| 截至2023年6月30日的六個月 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 常見 股票 | 非- | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 申明 | 貢獻了 | 已保留 | 控制 | 總計 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 注意 | 數字 | 價值 | 盈餘 | 收益 | AOCL [我] | 利息 | 股權 | |||||||||||||||||||||||||
| [在 數百萬] | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 餘額，2022 年 12 月 31 日 | 285.9 | $ | 3,299 | $ | 111 | $ | 8,639 | $ | (1,114 | ) | $ | 400 | $ | 11,335 | ||||||||||||||||||
| 淨收入 | 548 | 23 | 571 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 其他綜合收益（虧損） | 59 | (24) | ) | 35 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 行使股票期權時發行的股票 | 0.2 | 7 | (1) | ) | 6 | |||||||||||||||||||||||||||
| 股票和庫存單位的發行 | 0.4 | 19 | (19) | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 歸屬時預扣的税款 的股權獎勵 | (0.2 | ) | (2) | ) | (8) | ) | (10) | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 回購和取消 根據正常課程發行人的出價 | (0.2 | ) | (2) | ) | (9) | ) | (11) | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 股票薪酬支出 | 22 | 22 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 向非控股公司支付的股息 利益 | (31) | ) | (31) | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 分紅 已支付 | 0.1 | 2 | (263) | ) | (261) | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 餘額，6月30日 2023 | 286.2 | $ | 3,323 | $ | 113 | $ | 8,907 | $ | (1,055) | ) | $ | 368 | $ | 11,656 | ||||||||||||||||||
| 截至2023年6月30日的三個月 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 常見 股票 | 非- | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 申明 | 貢獻了 | 已保留 | 控制 | 總計 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 注意 | 數字 | 價值 | 盈餘 | 收益 | AOCL [我] | 利息 | 股權 | |||||||||||||||||||||||||
| [在 數百萬] | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 餘額，2023 年 3 月 31 日 | 286.1 | $ | 3,319 | $ | 104 | $ | 8,699 | $ | (1,036) | ) | $ | 403 | $ | 11,489 | ||||||||||||||||||
| 淨收入 | 339 | 15 | 354 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 其他綜合損失 | (18) | ) | (26) | ) | (44) | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 股票和庫存單位的發行 | 0.1 | 4 | (4) | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 歸屬時預扣的税款 的股權獎勵 | (1) | ) | (1) | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 回購和取消 根據正常課程發行人的出價 | (1) | ) | (1) | ) | (2) | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 股票薪酬支出 | 13 | 13 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 向非控股公司支付的股息 利益 | (24) | ) | (24) | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 已支付的股息 | (129) | ) | (129) | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 餘額，6月30日 2023 | 286.2 | $ | 3,323 | $ | 113 | $ | 8,907 | $ | (1,055) | ) | $ | 368 | $ | 11,656 | ||||||||||||||||||
[i] AOCL 已累計其他綜合 損失。
參見隨附的註釋
| 麥格納國際公司2024年第二季度報告 | 35 |
麥格納國際公司
中期合併財務報表附註
[未經審計]
[所有金額均以美元計算，以及 除非另有説明，否則所有表格金額均以百萬計]
1。意義重大 會計政策
[a] 基礎 演示文稿
未經審計的中期合併財務 麥格納國際公司及其子公司（統稱 “麥格納” 或 “公司”）的聲明已經準備就緒 按照美利堅合眾國普遍接受的會計原則 [“GAAP”] 以美元計。未經審計的 中期合併財務報表在所有方面均不符合GAAP對年度財務報表的要求。 因此，這些未經審計的中期合併財務報表應與2023年12月31日經審計的合併財務報表一起閲讀 合併財務報表及其附註包含在公司2023年年度報告中。
未經審計的中期合併財務 報表反映了所有調整，僅包括公允列報財務狀況所必需的正常和經常性調整 截至2024年6月30日的狀況以及三個月和六個月期間的經營業績、權益變動和現金流量 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 6 月 30 日結束。
在截至6月30日的三六個月中 2023年，1,300萬美元和2500萬美元已從折舊和攤銷重新歸類為收購的無形資產攤銷 在合併損益表上列報，以符合本期的列報方式。
[b] 使用 的估計數
未經審計的中期報告的編制 符合公認會計原則的合併財務報表要求管理層做出影響金額的估計和假設 在中期合併財務報表和附註中報告和披露。由於所涉及的固有不確定性 在進行估計時, 實際結果最終可能不同於這些估計。
2。其他 支出（收入），淨額
| 三個月結束了 | 六個月已結束 | |||||||||||||||||||
| 6月30日 | 6月30日 | |||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||||||
| 重組活動 | [a] | $ | 55 | $ | (35) | ) | $ | 93 | $ | 83 | ||||||||||
| 與 Fisker Inc. [“Fisker”] 相關的減值和重組 | [b] | 19 | — | 335 | — | |||||||||||||||
| 投資 | [c] | 3 | 98 | 5 | 122 | |||||||||||||||
| 業務合併的收益 | [d] | (9) | ) | — | (9) | ) | — | |||||||||||||
| Veoneer 主動安全業務交易成本 | [e] | — | 23 | — | 23 | |||||||||||||||
| $ | 68 | $ | 86 | $ | 424 | $ | 228 | |||||||||||||
[a] 重組 活動
| 三個月結束了 | 六個月已結束 | |||||||||||||||
| 6月30日 | 6月30日 | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| 力量與願景 [我] | $ | 55 | $ | (44) | ) | $ | 55 | $ | 61 | |||||||
| 車身外飾和結構 | — | 9 | 12 | 22 | ||||||||||||
| 完整車輛 | — | — | 26 | — | ||||||||||||
| 其他費用，淨額 | 55 | (35) | ) | 93 | 83 | |||||||||||
| 税收影響 | (10) | ) | 9 | (16) | ) | (17) | ) | |||||||||
| 歸屬於麥格納的淨虧損 | $ | 45 | $ | (26) | ) | $ | 77 | $ | 66 | |||||||
[i] 在第二階段 2024年季度，該公司記錄了與收購Veoneer Active Safety相關的3500萬美元重組費用 業務 [“Veoneer AS”]，以及與其Power & Vision工廠關閉相關的2000萬美元重組費用 分段。在2023年第二季度，該公司的電力與視覺板塊撤銷了3,900萬美元的到期費用 更改了與關閉工廠相關的重組計劃，因此出售兩座建築物獲得了1000萬美元的收益 的重組活動。
| 36 | 麥格納國際公司2024年第二季度報告 |
麥格納國際公司
中期合併財務報表附註
[未經審計]
[所有金額均以美元計算，以及 除非另有説明，否則所有表格金額均以百萬計]
2。其他 支出（收入），淨額（續）
[b] 損傷 以及與菲斯克相關的重組
公司確認了減值費用 2024年第一和第二季度的Fisker相關資產，以及2024年第一季度的重組費用。 在2024年第二季度，菲斯克申請了第11章的破產保護，因此獲得了債權人自動中止令 根據奧地利和美國的破產保護法提起的訴訟
Fisker 相關資產的減值
在 2024 年第一季度， 公司記錄了2.61億美元（税後2.05億美元）的Fisker相關資產的減值費用，包括生產應收賬款， 庫存, 固定資產和其他資本化支出.該公司額外記錄了1900萬美元（税後1500萬美元） 2024年第二季度與Fisker計劃相關的購買義務相關的費用。
下表彙總了網絡 截至2024年6月30日的六個月中，按細分市場劃分的資產減值：
| 身體 | ||||||||||||||||||||
| 外觀和 | 電源和 | 座位 | 完成 | |||||||||||||||||
| 結構 | 願景 | 系統 | 車輛 | 總計 | ||||||||||||||||
| 應收賬款 | $ | 3 | $ | 4 | $ | 2 | $ | 14 | $ | 23 | ||||||||||
| 庫存 | 5 | 47 | 8 | 2 | 62 | |||||||||||||||
| 其他資產，淨額 | — | 54 | — | 90 | 144 | |||||||||||||||
| 固定資產，淨額 | 1 | 49 | 5 | 3 | 58 | |||||||||||||||
| 其他應計負債 | (5) | ) | — | 6 | (10) | ) | (9) | ) | ||||||||||||
| 經營租賃使用權資產 | 1 | — | 1 | — | 2 | |||||||||||||||
| $ | 5 | $ | 154 | $ | 22 | $ | 99 | $ | 280 | |||||||||||
該公司繼續被曝光 承擔與製造Fisker Ocean SUV相關的約4000萬美元第三方債務的風險。
菲斯克認股權證減值
Fisker 發行了大約 1950萬 根據我們與Fisker簽訂的平臺共享、工程協議，向公司提供一分錢認股權證，用於購買普通股 以及 Fisker Ocean SUV 的製造。這些認股權證根據指定的里程碑在2021年和2022年歸屬，並標記為 每個季度的市場。
在 2024 年第一季度，麥格納 對這些認股權證收取了3,300萬美元（税後2500萬美元）的減值費用，使認股權證的價值降至零。
認股權證的簽發時間以及 已實現歸屬準備金，公司在其他應計負債和其他長期負債中記入遞延收入的抵消金額 負債。這些遞延收入的一部分在履行義務時被確認為收入。未攤銷的金額 截至2024年6月30日，該遞延收入約為1.95億美元，將作為績效義務確認為收入 Fisker Ocean SUV的生產協議已滿足或終止。自動停留阻止了終止 在2024年第二季度簽署了Fisker Ocean製造協議，並將遞延收入的實現推遲到締結之前 菲斯克的破產程序。
重組
在2024年第一季度，該公司 其整車板塊記錄了與其相關的額外2200萬美元（税後1700萬美元）的重組費用 與 Fisker 相關的裝配操作。
| 麥格納國際公司2024年第二季度報告 | 37 |
麥格納國際公司
中期合併財務報表附註
[未經審計]
[所有金額均以美元計算，以及 除非另有説明，否則所有表格金額均以百萬計]
2。其他 支出（收入），淨額（續）
[c] 投資
| 三個月結束了 | 六個月已結束 | |||||||||||||||
| 6月30日 | 6月30日 | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| 公共和私募股權投資的重估 | $ | 2 | $ | — | $ | 4 | $ | 2 | ||||||||
| 上市公司認股權證的重估 | 1 | 13 | 1 | 35 | ||||||||||||
| 非現金減值費用 [ii] | — | 85 | — | 85 | ||||||||||||
| 其他費用，淨額 | 3 | 98 | 5 | 122 | ||||||||||||
| 税收影響 | (1) | ) | (3) | ) | (2) | ) | (9) | ) | ||||||||
| 歸屬於麥格納的淨虧損 | $ | 2 | $ | 95 | $ | 3 | $ | 113 | ||||||||
[二] 非現金減值 費用涉及私募股權投資的減值和其他資產中的相關長期應收賬款。
[d] 增益 關於業務合併
在 2024 年第二季度， 公司以500萬美元的價格收購了車身外飾和結構板塊的一家業務，從而獲得的低價收購收益為 900萬美元 [税後900萬美元]。
[e] Veoneer 主動安全業務交易成本
2023 年，公司支出了 23 美元 與收購Veoneer AS相關的交易成本為100萬美元（税後2200萬美元）。
3.收益 每股
| 三個月結束了 | 六個月已結束 | |||||||||||||||
| 6月30日 | 6月30日 | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| 普通股每股基本收益： | ||||||||||||||||
| 歸屬於麥格納國際公司的淨收益 | $ | 313 | $ | 339 | $ | 322 | $ | 548 | ||||||||
| 已發行普通股的加權平均數 | 287.3 | 286.2 | 287.1 | 286.1 | ||||||||||||
| 普通股每股基本收益 | $ | 1.09 | $ | 1.18 | $ | 1.12 | $ | 1.92 | ||||||||
| 普通股攤薄後每股收益 [a]： | ||||||||||||||||
| 歸屬於麥格納國際公司的淨收益 | $ | 313 | $ | 339 | $ | 322 | $ | 548 | ||||||||
| 已發行普通股的加權平均數 | 287.3 | 286.3 | 287.2 | 286.4 | ||||||||||||
| 普通股攤薄後每股收益 | $ | 1.09 | $ | 1.18 | $ | 1.12 | $ | 1.91 | ||||||||
| [a] | 在截至2024年6月30日的三個月和六個月中，普通股攤薄後每股收益不包括6.0 分別為百萬股 [2023 — 420萬] 和440萬 [2023 — 280萬] 普通股，可在公司發行的普通股下發行 激勵性股票期權計劃，因為這些期權不是 “價內期權”。使用分紅證券的稀釋效應 兩類方法被排除在每股收益的計算之外，因為其影響並不重要。 |
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[未經審計]
[全部 除非另有説明，否則所有表格金額均以百萬美元計]
4。詳情 的現金流
| [a] | 現金和現金等價物： |
| 6月30日 | 十二月三十一日 | |||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 銀行定期存款和銀行承兑匯票 | $ | 224 | $ | 502 | ||||
| 現金 | 775 | 696 | ||||||
| $ | 999 | $ | 1,198 | |||||
| [b] | 不涉及當前現金流的項目： |
| 截至6月30日的三個月 | 六個月已結束 6月30日 | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| 折舊 | $ | 373 | $ | 353 | $ | 750 | $ | 706 | ||||||||
| 收購的無形資產的攤銷 | 28 | 13 | 56 | 25 | ||||||||||||
| 其他資產攤銷 | 48 | 53 | 92 | 118 | ||||||||||||
| 遞延收入攤銷 | (82) | ) | (14) | ) | (156 | ) | (89 | ) | ||||||||
| 其他非現金費用 | (11) | ) | 28 | (3) | ) | 29 | ||||||||||
| 遞延税收回收 | (24) | ) | (35) | ) | (152) | ) | (72) | ) | ||||||||
| 收到的股息超過股權收入 | 8 | 29 | 22 | 37 | ||||||||||||
| 其他支出的非現金部分，淨額 [註釋 2] | 13 | 98 | 309 | 122 | ||||||||||||
| $ | 353 | $ | 525 | $ | 918 | $ | 876 | |||||||||
| [c] | 運營資產和負債的變化： |
| 三個月結束了 6月30日 | 六個月已結束 6月30日 | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| 應收賬款 | $ | 139 | $ | (411) | ) | $ | (452) | ) | $ | (1,581) | ) | |||||
| 庫存 | 18 | (43) | ) | (48) | ) | (278) | ) | |||||||||
| 預付費用和其他 | 58 | 11 | (27) | ) | 7 | |||||||||||
| 應付賬款 | (175) | ) | 106 | (28) | ) | 799 | ||||||||||
| 應計工資和工資 | (15) | ) | (13) | ) | (26) | ) | (34) | ) | ||||||||
| 其他應計負債 | 59 | 65 | 329 | 556 | ||||||||||||
| 應繳所得税 | (29) | ) | (47) | ) | (23) | ) | (142 | ) | ||||||||
| $ | 55 | $ | (332) | ) | $ | (275) | ) | $ | (673) | ) | ||||||
5。業務組合
[a] 他 系統電子採集
2024 年 5 月 31 日，公司收購了 HE System Electronic [“HES”] 普通股和表決權益的100％。HES 開發和生產微電子 組件和電子系統。此次收購被視為業務合併，並記錄在公司的 電力與視覺板塊。總對價為5100萬美元（扣除獲得的100萬美元現金），被認定為非現金流動 600萬美元的資本和4,500萬美元的長期資產。
[b] Veoneer 收購
2023 年 6 月 1 日，公司完成了 以14.38億美元（扣除1.11億美元）收購持有Veoneer AS的實體100％的普通股和表決權益 獲得的現金]。轉移到所購資產和承擔的負債的對價的最終分配已於 2024年第二季度，與初步收購價格分配保持一致。該公司從中獲得了3700萬美元 賣方在2024年第一季度與購貨價格調整有關，賣方的相關應收款得到承認 截至2023年12月31日。
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[未經審計]
[全部 除非另有説明，否則所有表格金額均以百萬美元計]
6。庫存
庫存包括：
| 6月30日 | 十二月三十一日 | |||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 原材料和用品 | $ | 1,706 | $ | 1,861 | ||||
| 在處理中工作 | 460 | 450 | ||||||
| 成品 | 586 | 569 | ||||||
| 模具和工程 | 1,714 | 1,726 | ||||||
| $ | 4,466 | $ | 4,606 | |||||
模具和工程庫存代表 模具和工程服務合同產生的費用超過應收賬款中包含的已開單和未開票金額。
7。投資
| 6月30日 | 十二月三十一日 | |||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 權益法投資 | $ | 886 | $ | 987 | ||||
| 公共和私募股權投資 | 244 | 230 | ||||||
| 債務投資 | 31 | 22 | ||||||
| 認股權證 | — | 34 | ||||||
| $ | 1,161 | $ | 1,273 | |||||
累計未實現收益和虧損 截至2024年6月30日，持有的股票證券分別為4700萬美元和3.61億美元 [截至12月31日為2,800萬美元和3.23億美元， 分別是 2023]。
8。其他 資產
其他資產包括：
| 6月30日 | 十二月三十一日 | |||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 前期製作 與長期供應協議相關的成本 | $ | 706 | $ | 835 | ||||
| 長期 應收款 | 323 | 321 | ||||||
| 養老金 資金過剩狀況 | 44 | 41 | ||||||
| 未實現 現金流套期保值的收益 | 6 | 4 | ||||||
| 其他， 網 | 95 | 118 | ||||||
| $ | 1,174 | $ | 1,319 | |||||
9。保修
以下是其連續性 公司的應計保脩金額，包含在其他應計負債中：
| 2024 | 2023 | |||||||
| 期初餘額 | $ | 270 | $ | 257 | ||||
| 支出，淨額 | 33 | 49 | ||||||
| 定居點 | (18) | ) | (23) | ) | ||||
| 外匯和其他 | (1) | ) | 1 | |||||
| 餘額，3 月 31 日 | 284 | 284 | ||||||
| 支出，淨額 | 39 | 5 | ||||||
| 定居點 | (21) | ) | (20) | ) | ||||
| 收購 | — | 3 | ||||||
| 外匯和其他 | (4) | ) | 22 | |||||
| 餘額，6月30日 | $ | 298 | $ | 294 | ||||
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[未經審計]
[全部 除非另有説明，否則所有表格金額均以百萬美元計]
10。債務
短期借款
商業的 論文計劃
截至 2024 年 6 月 30 日，7.81 億美元 [截至2023年12月31日，美國商業票據計劃未償還票據為2.99億美元]，加權平均值 利率為5.59％ [2023-5.57％]，根據歐元商業票據計劃，未償還的票據為6400萬美元 [2023-210美元] 百萬]，加權平均利率為3.82％ [2023年-4.02％]。未繳款項的到期日少於三個月。
信貸設施
2024 年 5 月 10 日，公司延期 其8億美元的364天銀團循環信貸額度的到期日為2024年6月24日至2025年6月24日。這個 貸款可以用美元或加元提取。該公司在該信貸額度下沒有借款。
長期借款
高級筆記
在截至6月30日的六個月中 2024年，公司發行了以下優先票據：
| 發行 日期 | 淨現金
收益 |
成熟度 日期 | ||||
| 4.5億加元的優先票據，利率為4.80％ | 2024年5月30日 | 4.48 億加元 | 2029年5月30日 | |||
| 4億美元優先票據，利率為5.050％ | 2024年3月14日 | 3.97 億美元 | 2029年3月14日 |
優先票據是為普通股發行的 公司用途，包括在2024年6月17日償還7.5億美元的優先票據。
優先票據是無擔保債務 並且不包括任何財務契約。公司可以隨時不時地在以下地點全部或部分贖回票據 根據優先票據契約條款確定的特定贖回價格
11。資本 股票
| [a] | 在截至2024年6月30日的六個月期間，公司回購了10萬股股票 一家普通股發行人出價500萬美元的現金對價，以結算某些股權補償計劃。 |
| [b] | 下表列出了所有攤薄後將發行的最大股票數量 截至2024年8月1日的未償還票據已行使或轉換： |
| 普通股 | 287,327,745 | |||
| 股票期權 [我] | 6,072,366 | |||
| 293,400,111 |
[i] 購買選項 普通股可由持有人根據歸屬條款行使，並支付行使價（視情況而定）。 根據公司的股票期權計劃不時確定。
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12。積累 其他綜合損失
以下是連續性時間表 累計其他綜合虧損的比例：
| 2024 | 2023 | |||||||
| 外國業務淨投資折算後的累計未實現淨虧損 | ||||||||
| 期初餘額 | $ | (836) | ) | $ | (1,018) | ) | ||
| 未實現（虧損）淨收益 | (235) | ) | 43 | |||||
| 根據發行人的正常出價回購股份 | — | 1 | ||||||
| 餘額，3 月 31 日 | (1,071) | ) | (974) | ) | ||||
| 未實現淨虧損 | (60) | ) | (53) | ) | ||||
| 根據發行人的正常出價回購股份 | — | (1) | ) | |||||
| 餘額，6月30日 | (1,131 | ) | (1,028) | ) | ||||
| 累計未實現現金淨收益 流量對衝 [我] | ||||||||
| 餘額，期初 | 43 | 5 | ||||||
| 未實現（虧損）淨收益 | (13) | ) | 41 | |||||
| 重新歸類為淨收入 | (29) | ) | (3) | ) | ||||
| 餘額，3 月 31 日 | 1 | 43 | ||||||
| 未實現（虧損）淨收益 | (6) | ) | 48 | |||||
| 重新歸類為淨收入 | (17) | ) | (14) | ) | ||||
| 餘額，6月30日 | (22) | ) | 77 | |||||
| 累計未實現的養老金淨虧損 | ||||||||
| 期初餘額 | (105 | ) | (101 | ) | ||||
| 重估 | — | (5) | ) | |||||
| 重新歸類為淨收入 | 1 | 1 | ||||||
| 餘額，3 月 31 日 | (104 | ) | (105 | ) | ||||
| 重估 | — | 1 | ||||||
| 餘額，6月30日 | (104 | ) | (104 | ) | ||||
| 累計其他綜合虧損總額 | $ | (1,257) | ) | $ | (1,055) | ) | ||
| [我] | 在累計未實現現金淨收益中扣除的所得税支出金額 流量套期保值如下所示： |
| 2024 | 2023 | |||||||
| 期初餘額 | $ | (16) | ) | $ | — | |||
| 未實現淨收益（虧損） | 4 | (15) | ) | |||||
| 重新歸類為淨收入 | 10 | 1 | ||||||
| 餘額，3 月 31 日 | (2) | ) | (14) | ) | ||||
| 未實現淨收益（虧損） | 2 | (17) | ) | |||||
| 重新歸類為淨收入 | 7 | 4 | ||||||
| 餘額，6月30日 | $ | 7 | $ | (27) | ) | |||
其他綜合損失金額 預計將在未來12個月內將其重新歸類為淨收入為1,300萬美元。
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13。金融 樂器
| [a] | 金融資產和負債 |
公司的金融資產和財務 負債包括以下內容:
| 6月30日 | 十二月三十一日 | |||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 金融資產 | ||||||||
| 現金和現金等價物 | $ | 999 | $ | 1,198 | ||||
| 應收賬款 | 8,219 | 7,881 | ||||||
| 認股權證以及公開和私人 股權投資 | 244 | 264 | ||||||
| 債務投資 | 31 | 22 | ||||||
| 包括長期應收賬款 在其他資產中 | 323 | 321 | ||||||
| $ | 9,816 | $ | 9,686 | |||||
| 金融負債 | ||||||||
| 短期借款 | $ | 848 | $ | 511 | ||||
| 長期債務（包括部分） 在一年內到期） | 4,928 | 4,994 | ||||||
| 經營租賃負債 （包括當前部分） | 1,684 | 1,718 | ||||||
| 應付賬款 | 7,639 | 7,842 | ||||||
| $ | 15,099 | $ | 15,065 | |||||
| 指定為有效的衍生品 套期保值，按公允價值計量 | ||||||||
| 外幣合約 | ||||||||
| 預付費用 | $ | 3 | $ | 78 | ||||
| 其他資產 | 6 | 4 | ||||||
| 其他應計負債 | (15) | ) | (13) | ) | ||||
| 其他長期負債 | (25) | ) | (8) | ) | ||||
| $ | (31) | ) | $ | 61 | ||||
| [b] | 供應商融資計劃 |
該公司有供應商融資計劃 與向模具相關材料供應商提供融資的第三方金融機構合作。這些安排允許供應商 選擇由金融機構在應收款到期日之前以折扣方式付款，折扣期可從6日延長 到 18 個月。公司將在到期日全額支付欠金融機構的款項。以下未繳款項 截至2024年6月30日，這些計劃為1.36億美元（截至2023年12月31日為1.32億美元），列報在應付賬款中。
| [c] | 公允價值 |
公司確定了估計值 根據其認為適當的估值方法確定其金融工具的公允價值；但是，有相當大的判斷力 需要編制這些估計數。因此，這些估計的公允價值不一定代表公司的金額 可以在當前的市場交易所中實現。使用不同的假設可能會對估計的公允價值金額產生重大影響 或方法。用於估算金融工具公允價值的方法和假設描述如下：
現金和現金等價物、賬户 應收賬款、應付賬款和短期借款
由於到期時間短 在這些工具中，合併資產負債表中列報的賬面價值是公允價值的合理估計。
公開交易和私募股權 證券
公司的公允價值 對公開交易的股票證券的投資是根據股票報告的計量日的收盤價確定的 證券交易所。[基於GAAP公允價值層次結構的1級輸入]
該公司估算了其價值 基於估值方法的私募股權證券，使用交易日期的可觀察交易價格和其他可觀察的交易價格 包括公司持有證券的權利和義務在內的投入。[基於 GAAP 公允價值層次結構的第 3 級輸入]
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[未經審計]
[全部 除非另有説明，否則所有表格金額均以百萬美元計]
| 13。 | 金融 樂器（續） |
認股權證
該公司 根據普通股活躍市場的報價估算其認股權證的價值，[二級輸入基於 GAAP [公允價值層次結構]，然後進行減值審查，同時考慮可能具有重要意義的定性和定量因素 對被投資者的公允價值的影響。
學期 貸款
該公司的 定期貸款包括1、3或6個月貸款形式的預付款，可以延期至3年和5年期限結束。 由於每筆貸款的到期時間都很短，合併資產負債表中列報的賬面價值是合理的估計 其公允價值。
年長的 注意事項
6月30日 2024年，公司優先票據的淨賬面價值為44億美元，估計公允價值為43億美元。公允價值 當活躍市場有報價時，優先票據被歸類為1級，當報價為時，優先票據被歸類為2級 來自不太活躍的市場或使用其他可觀察的輸入來確定公允價值時。
| [d] | 信用 風險 |
該公司的 面臨信用風險的金融資產主要包括現金和現金等價物, 應收賬款, 債務投資, 以及公允價值為正的外匯和大宗商品遠期合約.現金和現金等價物，包括短期 投資，僅投資於銀行定期存款和具有投資級信用評級的銀行商業票據。信用風險是 通過限制對某些主要金融機構的投資金額進一步減少。
該公司 還面臨任何交易對手可能違約的信用風險，因為其外匯遠期合約可能違約。這個 公司通過與交易對手打交道來減輕這種信用風險，這些交易對手是公司預計會出現的主要金融機構 履行合同規定的義務。
在 在正常業務過程中，公司面臨來自客户的信用風險，幾乎所有客户都在汽車領域 行業，並受到與汽車行業相關的信用風險的影響。在截至2024年6月30日的三個月和六個月中， 向公司六大客户的銷售額佔公司總銷售額的74％；其幾乎所有銷售額都是 與本公司有持續合同關係的客户。該公司以新型電動汽車為重點開展業務 客户，由於經營歷史相對較短；財務資源有限；不成熟，因此構成了增量信用風險 產品開發和驗證流程；其產品/服務的市場接受度不確定；以及未經測試的商業模式。這些 因素可能會增加我們與此類客户打交道的風險，特別是在回收以下產品方面：預生產（包括模具， 工程、發射）和生產應收賬款；庫存；固定資產和資本化預生產支出；以及其他 與此類物品相關的第三方義務。截至2024年6月30日，該公司的資產負債表風險敞口涉及 以電動汽車為重點的新客户約為2.5億美元。在確定預期信貸損失備抵額時， 公司考慮客户信用評級、流動性、客户的歷史付款和虧損經歷、當前經濟狀況的變化 狀況，以及公司對未來經濟狀況的預期。
| [e] | 利率風險 |
該公司 由於其貨幣流動資產和流動負債的短期到期，因此不會面臨重大利率風險。 特別是，現金和現金等價物所賺取的利息收入金額受投資決策的影響更大， 要求手頭有可用的現金，而不是按給定時期內的利率變動來計算。
該公司 由於利率是可變的，因此其定期貸款面臨利率風險，但是公司不受利率影響 由於利率是固定的，優先票據的風險。
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臨時注意事項 合併財務報表
[未經審計]
[全部 除非另有説明，否則所有表格金額均以百萬美元計]
| 13。 | 金融 樂器（續） |
| [f] | 貨幣 風險和外匯合約 |
該公司 當製造設施承諾交付產品時，會受到外匯匯率波動的影響，和/或 以設施本位貨幣以外的貨幣購買材料和設備。為了管理這個網絡 外匯敞口，公司採用套期保值計劃，主要是通過使用外匯遠期合約。
6月30日， 2024年，該公司有未償還的外匯遠期合約，代表買入和賣出各種外幣的承諾。 重要承諾如下：
| 對於加拿大人 元 | 換成美元 | 對於歐元 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 加權 | 加權 | 加權 | 捷克人 | 加權 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 美元 | 平均的 | 比索 | 平均的 | 美元 | 平均的 | 科魯納 | 平均的 | |||||||||||||||||||||||||
| 金額 | 評分 | 金額 | 評分 | 金額 | 評分 | 金額 | 評分 | |||||||||||||||||||||||||
| 購買 | 9 | 0.75565 | 638 | 0.04397 | 3 | 0.84254 | 50 | 0.03783 | ||||||||||||||||||||||||
| （賣出） | (480) | ) | 1.28116 | — | — | (33) | ) | 1.08982 | — | — | ||||||||||||||||||||||
向前 合同在2026年的不同日期到期。外匯風險敞口每季度審查一次。
| [g] | 股權 價格風險 |
公開 股權證券和認股權證
該公司的 由於市場下跌可能導致價值損失的風險，公共股權證券受到市場價格風險的影響 普通股或標的普通股的價格。
| 14。 | 突發事件 |
來自 公司可能會不時參與監管程序，或通過以下方式對法律、合同和其他索賠承擔責任 各方，包括客户、供應商、前員工、集體訴訟原告等。在持續的基礎上，本公司 試圖評估對這些訴訟或索賠作出任何不利判斷或結果的可能性以及可能的範圍 可能的成本和損失。在對每項意外開支進行分析後，確定這些意外開支所需的準備金（如果有的話） 個人問題。由於每個事項的新發展或方法的變化，所要求的規定將來可能會發生變化 以此作為處理這些問題的和解戰略的改變.
2023 年 12 月， 公司收到了客户的通知 [“通知信”]，告知公司該客户的 初步確定公司的一個運營集團承擔與以下內容相關的總額為3.52億美元的費用 兩次產品召回。通知信啟動了關於總成本財務分配的談判期 兩次召回，仍在進行中。如果此類談判未成功結束，則客户可以自行決定 其條款和條件將向麥格納扣除與召回相關的實際零件和勞動力成本的50％。該公司 認為有關產品符合客户的規格，因此正在激烈競爭客户的規格 決心。麥格納目前預計不會有任何重大負債。
2024 年 7 月，一家二級供應商對該公司提起訴訟，指控其組件外包造成損失 Oem 客户的應用程序，以及另一家 Oem 客户的包含該組件的應用程序的容量不足。 儘管供應商表示其索賠目前無法完全量化，但供應商估計 產生的財務損失金額約為25000萬歐元。同一供應商還提起了多項專利侵權行為 要求發佈初步禁令，限制公司出售涉嫌侵犯供應商專利的系統的索賠， 以及金錢損失。該公司認為它對供應商的索賠有有效的辯護，並正在激烈質疑 索賠。由於訴訟處於早期階段，現在預測結果還為時過早。
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臨時注意事項 合併財務報表
[未經審計]
[全部 除非另有説明，否則所有表格金額均以百萬美元計]
| 15。 | 分段信息 |
麥格納 是一家全球汽車供應商，擁有完整的車輛工程和合同製造專業知識以及產品能力 其中包括車身、底盤、外觀、座椅、動力系統、主動駕駛輔助系統、電子設備、後視鏡和照明、機電一體化， 和屋頂系統。麥格納還在其中許多領域擁有電子和軟件能力。
這個 公司分為四個運營部門：車身外飾與結構、動力與視覺、座椅系統和 完整車輛。這些細分市場是根據技術機會、產品相似之處、市場和 運營因素，也是公司的可報告的細分市場。
這個 公司首席運營決策者使用調整後的息税和所得税前收益 [“調整後息税前利潤”] 作為衡量標準 分部損益，因為管理層認為調整後的息税前利潤是衡量運營盈利能力或虧損的最合適指標 用於其報告部分。調整後的息税前利潤是通過扣除淨收益並加回收購的無形資產、收入的攤銷來計算的 税款、利息支出、淨額和其他（收入）支出，淨額。
這個 下表中列出的上期調整後息税前利潤已更新，以反映調整後息税前利潤的修訂計算結果 由公司採用，自2023年7月1日起生效，其中不包括收購的無形資產的攤銷。
| [a] | 以下 表格顯示了公司報告分部的分部信息以及對賬情況 調整後息税前利潤佔公司合併淨收益（虧損）的比例： |
| 三 截至 2024 年 6 月 30 日的月份 | ||||||||||||||||||||||||
| 股權 | 已修復 | |||||||||||||||||||||||
| 總計 | 外部 | 調整後 | （收入） | 資產 | ||||||||||||||||||||
| 銷售 | 銷售 | 息税前利潤 [ii] | 折舊 | 損失 | 增加 | |||||||||||||||||||
| 車身外飾和結構 | $ | 4,465 | $ | 4,401 | $ | 341 | $ | 182 | $ | (1) | ) | $ | 311 | |||||||||||
| 力量與願景 | 3,926 | 3,866 | 198 | 144 | (6) | ) | 161 | |||||||||||||||||
| 座位系統 | 1,455 | 1,453 | 53 | 23 | (4) | ) | 16 | |||||||||||||||||
| 完整車輛 | 1,242 | 1,236 | 20 | 18 | (2) | ) | 9 | |||||||||||||||||
| 企業及其他 [我] | (130) | ) | 2 | (35) | ) | 6 | 4 | 3 | ||||||||||||||||
| 可報告細分市場總數 | $ | 10,958 | $ | 10,958 | $ | 577 | $ | 373 | $ | (9) | ) | $ | 500 | |||||||||||
| 三 截至 2023 年 6 月 30 日的月份 | ||||||||||||||||||||||||
| 股權 | 已修復 | |||||||||||||||||||||||
| 總計 | 外部 | 調整後 | 損失 | 資產 | ||||||||||||||||||||
| 銷售 | 銷售 | 息税前利潤 [ii] | 折舊 | （收入） | 增加 | |||||||||||||||||||
| 車身外飾和結構 | $ | 4,540 | $ | 4,468 | $ | 394 | $ | 175 | $ | 1 | $ | 310 | ||||||||||||
| 力量與願景 | 3,462 | 3,396 | 124 | 127 | (28) | ) | 153 | |||||||||||||||||
| 座位系統 | 1,603 | 1,598 | 67 | 20 | (4) | ) | 20 | |||||||||||||||||
| 完整車輛 | 1,526 | 1,517 | 34 | 26 | (1) | ) | 13 | |||||||||||||||||
| 企業及其他 [我] | (149 | ) | 3 | (3) | ) | 5 | (4) | ) | 6 | |||||||||||||||
| 可報告細分市場總數 | $ | 10,982 | $ | 10,982 | $ | 616 | $ | 353 | $ | (36) | ) | $ | 502 | |||||||||||
| 46 | 麥格納國際公司2024年第二季度報告 |
MAGNA 國際公司
臨時注意事項 合併財務報表
[未經審計]
[全部 除非另有説明，否則所有表格金額均以百萬美元計]
| 15。 | 分段 信息（續） |
| 六 截至 2024 年 6 月 30 日的月份 | ||||||||||||||||||||||||
| 股權 | 已修復 | |||||||||||||||||||||||
| 總計 | 外部 | 調整後 | （收入） | 資產 | ||||||||||||||||||||
| 銷售 | 銷售 | 息税前利潤 [ii] | 折舊 | 損失 | 增加 | |||||||||||||||||||
| 車身外飾和結構 | $ | 8,894 | $ | 8,764 | $ | 639 | $ | 362 | $ | (1) | ) | $ | 617 | |||||||||||
| 力量與願景 | 7,768 | 7,647 | 296 | 286 | (33) | ) | 304 | |||||||||||||||||
| 座位系統 | 2,910 | 2,902 | 105 | 48 | (9) | ) | 38 | |||||||||||||||||
| 完整車輛 | 2,625 | 2,610 | 47 | 43 | (3) | ) | 21 | |||||||||||||||||
| 企業及其他 [我] | (269) | ) | 5 | (41) | ) | 11 | 3 | 13 | ||||||||||||||||
| 可報告細分市場總數 | $ | 21,928 | $ | 21,928 | $ | 1,046 | $ | 750 | $ | (43) | ) | $ | 993 | |||||||||||
| 截至2023年6月30日的六個月 | ||||||||||||||||||||||||
| 股權 | 已修復 | |||||||||||||||||||||||
| 總計 | 外部 | 調整後 | 損失 | 資產 | ||||||||||||||||||||
| 銷售 | 銷售 | 息税前利潤 [ii] | 折舊 | （收入） | 增加 | |||||||||||||||||||
| 車身外飾和結構 | $ | 8,979 | $ | 8,786 | $ | 666 | $ | 360 | $ | 1 | $ | 581 | ||||||||||||
| 力量與願景 | 6,785 | 6,651 | 216 | 245 | (62) | ) | 266 | |||||||||||||||||
| 座位系統 | 3,089 | 3,077 | 104 | 42 | (8) | ) | 40 | |||||||||||||||||
| 完整車輛 | 3,152 | 3,134 | 86 | 51 | (2) | ) | 24 | |||||||||||||||||
| 企業及其他 [我] | (350) | ) | 7 | (7) | ) | 8 | 2 | 15 | ||||||||||||||||
| 可報告細分市場總數 | $ | 21,655 | $ | 21,655 | $ | 1,065 | $ | 706 | $ | (69) | ) | $ | 926 | |||||||||||
[我] 公司和其他調整後息税前利潤中包括向汽車部門收取的公司間費用。
[二] 下表對淨收益（虧損）與調整後息税前利潤進行了對賬：
| 三個月結束了 | 六個月已結束 | |||||||||||||||
| 6月30日 | 6月30日 | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| 淨收益（虧損） | $ | 328 | $ | 354 | $ | 354 | $ | 571 | ||||||||
| 添加： | ||||||||||||||||
| 收購的無形資產的攤銷 | 28 | 13 | 56 | 25 | ||||||||||||
| 利息支出，淨額 | 54 | 34 | 105 | 54 | ||||||||||||
| 其他費用，淨額 | 68 | 86 | 424 | 228 | ||||||||||||
| 所得税 | 99 | 129 | 107 | 187 | ||||||||||||
| 調整後的息税前利潤 | $ | 577 | $ | 616 | $ | 1,046 | $ | 1,065 | ||||||||
[b] 下表顯示了公司報告板塊的商譽：
| 6月30日 | 十二月三十一日 | |||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 車身外飾和結構 | $ | 443 | $ | 452 | ||||
| 力量與願景 | 1,909 | 1,928 | ||||||
| 座位系統 | 253 | 258 | ||||||
| 完整車輛 | 105 | 109 | ||||||
| 企業及其他 | 21 | 20 | ||||||
| 可報告細分市場總數 | $ | 2,731 | $ | 2,767 | ||||
| 麥格納國際公司2024年第二季度報告 | 47 |
MAGNA 國際公司
臨時注意事項 合併財務報表
[未經審計]
[全部 除非另有説明，否則所有表格金額均以百萬美元計]
| 15。 | 分段 信息（續） |
| [c] | 這個 下表顯示了公司報告分部的淨資產： |
| 6月30日 | 十二月三十一日 | |||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 車身外飾和結構 | $ | 8,845 | $ | 8,147 | ||||
| 力量與願景 | 7,622 | 7,880 | ||||||
| 座位系統 | 1,323 | 1,340 | ||||||
| 完整車輛 | 379 | 574 | ||||||
| 企業及其他 | 788 | 1,066 | ||||||
| 可報告細分市場總數 | $ | 18,957 | $ | 19,007 | ||||
這個 下表對總資產與淨資產進行了對賬：
| 6月30日 | 十二月三十一日 | |||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 總資產 | $ | 31,986 | $ | 32,255 | ||||
| 扣除未包含在分部淨資產中的資產： | ||||||||
| 現金和現金等價物 | (999) | ) | (1,198) | ) | ||||
| 遞延所得税資產 | (807 | ) | (621) | ) | ||||
| 來自合資夥伴的長期應收賬款 | (72) | ) | (49 | ) | ||||
| 扣除分部淨資產中包含的負債： | ||||||||
| 應付賬款 | (7,639) | ) | (7,842) | ) | ||||
| 應計薪金和工資 | (862) | ) | (912) | ) | ||||
| 其他應計負債 | (2,650 | ) | (2,626) | ) | ||||
| 分部淨資產 | $ | 18,957 | $ | 19,007 | ||||
| 48 | 麥格納國際公司2024年第二季度報告 |