阿拉莫斯黃金公司

財務報表

（除非另有説明，以美元計）

在截至2024年和2023年6月30日的三個月和六個月中

阿拉莫斯黃金公司

簡明的中期合併財務狀況表

（未經審計-以百萬美元計）

承諾（附註5）；後續活動（注14）

隨附的附註構成這些簡明的中期合併財務報表的組成部分。

阿拉莫斯黃金公司

簡明綜合收益中期合併報表

在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中

（未經審計-以百萬美元計，股票和每股金額除外）

			截至6月30日的三個月												截至6月30日的六個月
			2024						2023						2024						2023
營業收入			$332.6						$261.0						$610.2						$512.5
銷售成本
採礦和加工			117.2						109.2						238.2						215.6
特許權使用費			3.0						2.5						5.6						5.0
攤銷			52.4						46.1						102.4						92.4
			172.6						157.8						346.2						313.0
費用
探索			7.6						5.1						12.4						8.6
公司和行政			7.4						7.0						15.3						13.7
基於股份的薪酬			6.2						2.5						16.1						13.6
			193.8						172.4						390.0						348.9
運營收益			138.8						88.6						220.2						163.6
其他開支
財務收入（支出）			0.1						(0.7)						—						(2.1)
外匯收益（虧損）			0.3						1.2						(0.6)						1.1
其他（虧損）收益（附註9）			(11.0)						3.0						(15.8)						1.7
所得税前收益			$128.2						$92.1						$203.8						$164.3
所得税
當期所得税支出			(17.8)						(14.8)						(34.8)						(38.2)
遞延所得税支出			(40.3)						(2.2)						(56.8)						(2.6)
淨收益			$70.1						$75.1						$112.2						$123.5
隨後可能重新歸類為淨收益的項目：
扣除税款的貨幣對衝工具公允價值的淨變動			(1.7)						3.5						(5.6)						7.8
扣除税款的燃料套期保值工具公允價值的淨變動			—						—						0.1						(0.2)
不會被重新歸類為淨收益的項目：
股權證券的未實現收益（虧損），扣除税款			15.9						(4.1)						18.4						(2.9)
其他綜合收益總額（虧損）			$14.2						($0.6)						$12.9						$4.7
綜合收入			$84.3						$74.5						$125.1						$128.2
每股收益（附註10）
— 基本			$0.18						$0.19						$0.28						$0.31
— 稀釋			$0.17						$0.19						$0.28						$0.31

隨附的附註構成這些簡明的中期合併財務報表的組成部分。

阿拉莫斯黃金公司

簡明中期綜合權益變動表

在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中

（未經審計-以百萬美元計）

隨附的附註構成這些簡明的中期合併財務報表的組成部分。

阿拉莫斯黃金公司

簡明的中期合併現金流量表

在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中

（未經審計-以百萬美元計）

隨附的附註構成這些簡明的中期合併財務報表的組成部分。

阿拉莫斯黃金公司

簡明中期合併財務報表附註

2024 年和 2023 年 6 月 30 日

（未經審計-以美元計，除非另有説明，表格以百萬美元計）

Alamos Gold Inc.（“Alamos”）是一家根據《商業公司法》（安大略省）註冊成立的公司及其全資子公司（統稱 “公司”），是一家上市公司，普通股在多倫多證券交易所（TSX: AGI）和紐約證券交易所（紐約證券交易所：AGI）上市。該公司的註冊辦公室位於安大略省多倫多市灣街181號3910號套房M5J 2T3。

阿拉莫斯是一家總部位於加拿大的中間黃金生產商，通過在北美的三家工廠實現了多元化生產。這包括加拿大安大略省北部的Young-Davidson礦和Island Gold District以及墨西哥索諾拉州的穆拉託斯區。此外，該公司擁有強大的增長項目組合，包括Island Gold的3+期擴建項目和加拿大曼尼托巴省的林恩湖項目。

合規聲明

這些簡明的中期合併財務報表是根據國際會計準則委員會（“IASB”）發佈的IAS 34中期財務報告（“IAS 34”）編制的。這些報表使用與公司截至2023年12月31日止年度的合併財務報表相同的會計政策和計算方法編制。

該公司的中期業績不一定代表其全年業績。除非另有説明，否則所有金額均以美元表示。提及的加元代表加元。

這些簡明的中期合併財務報表不包括《國際財務報告準則》（“IFRS”）要求的年度合併財務報表的所有披露，因此應與公司根據國際會計準則發佈的國際財務報告準則編制的截至2023年12月31日止年度的經審計的合併財務報表一起閲讀。

公司採用了以下會計準則和會計準則修正案，自2024年1月1日起生效：

2020年1月23日，國際會計準則理事會發布了對IAS 1財務報表列報的修正案，以明確負債的分類為流動或非流動。出於非現行分類的目的，修正案取消了無條件地推遲結算或延期負債至少十二個月的權利的要求。相反，這種權利必須有實質內容並在報告期結束時存在。修正案還闡明瞭公司如何對包括交易對手轉換選項的負債進行分類。修正案規定：

•負債的結算包括將公司自有的股權工具轉讓給交易對手，以及

•當將負債歸類為流動負債或非流動負債時，公司只能忽略那些被確認為權益的轉換選項

公司已通過修正案，但修正案並未導致財務報表發生任何變化。

2024 年 7 月 31 日，董事會批准發佈簡明的中期合併財務報表。

截至2024年6月30日的三個月和六個月，採礦和加工成本中確認的庫存金額為1.172億美元和2.382億美元（截至2023年6月30日的三個月和六個月分別為1.12億美元和2.224億美元）。截至2024年6月30日的三個月和六個月，在攤銷成本中確認的存貨金額為5,240萬美元和1.024億美元（截至2024年6月30日的三個月和六個月分別為4,610萬美元和9,240萬美元）。

按分部劃分的淨賬面價值和資本增加額（注12）如下：

1. 分部資本增加按應計制列報。合併現金流量報表中的礦產財產、廠房和設備按現金支出列報。

2. 公司和其他包括公司餘額和勘探與開發項目。

(i) 收購曼尼通黃金有限公司（“曼尼通”）

2023年5月23日，公司通過安排計劃（“安排”）收購了曼尼通以前未擁有的所有已發行和流通普通股。根據該安排的條款，曼尼通股東每持有一股曼尼通股份即可獲得0.0035251股阿拉莫斯股份。在本安排結束之前，該公司擁有65,211,077股曼尼通股票，約佔曼尼通已發行基本普通股的19％。此次收購的總對價為1,670萬美元，包括20萬美元的交易成本。曼尼通礦產已被確認為島嶼黃金應申報業務板塊的一部分（註釋12）。

(ii) 特許權使用費

公司有義務為其礦產支付一定的特許權使用費。下表包括公司應支付的鉅額特許權使用費：

(iii) 其他

截至2024年6月30日，在建工程的賬面價值為3.709億美元（2023年12月31日為2.990億美元）。

截至2024年6月30日，該公司的承諾資本購買額為1.002億美元（2023年12月31日為1.202億美元）。

(iv) 收購奧福德

2024年4月3日，公司通過安排計劃（“奧福德安排”）收購了奧福德以前未擁有的所有已發行和流通普通股。收盤後，奧福德前股東每股已發行普通股0.005588股阿拉莫斯普通股，其中不包括公司截至2024年4月3日持有的61,660,902股奧福德普通股，佔27.5％的利息。

交易完成後，公司發行了908,689股股票作為對價的一部分。已發行普通股的估值按2024年4月3日的收盤價為19.87加元。此次收購的總對價為2,070萬美元，包括100萬美元的交易成本。

管理層認定，對奧福德的收購不符合國際財務報告準則第3號 “企業合併” 對企業合併的定義。因此，公司將該交易記作資產收購。收購價格與所收購淨資產的分配如下：

奧福德礦產已被確認為公司和其他應申報業務板塊的一部分（註釋12）。

(i) 投資税收抵免

投資税收抵免涉及加拿大在確定加拿大礦產資源的存在、位置、範圍或質量時產生的加拿大勘探費用。確認的金額與Young-Davidson礦產生的費用有關，將在該礦成為應繳現金税時使用。

(i) Esperanza 里程碑付款

埃斯佩蘭薩裏程碑付款（“里程碑付款”）源於2022年4月12日將埃斯佩蘭薩項目出售給薩卡特卡斯白銀公司。根據管理層對時間和概率的估計，在每個報告日重新計算里程碑付款的公允價值（注13）。

a) 公司的法定股本由無限數量的全額支付的無面值的A類普通股（普通股）組成。

(i) 普通課程發行人出價

2023年12月，公司續訂了普通股發行人出價（“NCIB”），允許購買最多34,485,405股普通股以供取消，佔公司公開持股量的10％。公司可以在2024年12月23日之前購買NCiB下的普通股。在截至2024年6月30日的六個月中，公司沒有購買任何普通股（截至2023年6月30日的六個月——零）。

(ii) 流通式股份融資

在2024年第二季度，該公司完成了加拿大勘探費用（“CEE”）流通融資。該公司發行了451,990股普通股，扣除費用後的總收益為1,050萬美元（合1,440萬加元）。

(iii) 滴注

公司允許現有股東參與DRIP。這為股東提供了通過選擇以普通股代替現金分紅來增加對公司的投資的選擇。公司有權選擇從國庫中以高達現行市場價格的5％折扣發行此類普通股，或在公開市場上購買普通股。在截至2024年6月30日的六個月中，公司根據DRIP發行了189,878股股票，價值270萬美元（截至2023年6月30日的六個月，發行了156,408股股票，價值180萬美元）。

(iv) ESPP

該公司擁有ESPP，允許員工通過工資扣除購買A類普通股。公司可以選擇根據月底前最後五天的交易量加權平均收盤價從國庫發行普通股，也可以在公開市場上為計劃參與者購買普通股。在截至2024年6月30日的六個月中，公司根據員工股票購買計劃從國庫中發行了226,281股股票，價值320萬美元（截至2023年6月30日的六個月——245,341股，價值270萬美元）。

(b) 股票期權

以下是已發行股票期權數量變化的連續性：

在截至2024年6月30日的六個月中，行使股票期權之日的加權平均股價為21.35加元（在截至2023年6月30日的六個月中，行使期權時的平均股價為每股16.21加元）。

授予的股票期權

在截至2024年6月30日的六個月中，公司授予了465,735份股票期權（截至2023年6月30日的六個月——472,033份）。下表顯示了Black-Scholes估值中使用的加權平均公允價值假設：

截至2024年6月30日已發行和可行使的股票期權：

(c) 其他僱員長期激勵措施

以下是其他長期激勵措施（“LTI”）數量變化的連續性：

根據具體LTI計劃的特點，LTI的結算要麼以現金結算，要麼以股權結算。DSU的結算以現金結算，PSU由公司自行決定以股權或現金結算，某些RSU以現金結算，剩餘的現金或權益由公司自行決定，視授予年份而定。

向非高管發放的PSU和RSU自授予之日起三週年歸屬。從授予之日一週年起，向高管發放的限制性股票分成三筆相等的份額。強制性或選舉性存款股立即歸屬，董事會在授予時確定全權存款股的歸屬時間表。

在截至2024年6月30日的六個月中，授予的限制性股票單位、DSU和PSU的加權平均授予日公允價值分別為16.11美元、16.05美元和15.98美元（截至2023年6月30日的六個月分別為14.05美元、14.03美元和14.05美元）。

d) 分紅

在截至2024年6月30日的六個月中，公司宣佈分紅總額為1,980萬美元，其中1710萬美元以現金支付（截至2023年6月30日的六個月——1,800萬美元）。剩餘的270萬美元是根據公司的DRIP（截至2023年6月30日的六個月——180萬澳元的股票）以普通股的形式發行的（注8iii）。

運營部門的經營業績由作為公司首席執行官的公司首席運營決策者進行審查，以就分配給該細分市場的資源做出決策並評估其業績。該公司認為其應申報的運營部門是其運營礦山和重大開發項目。該公司在兩個主要地理區域開展業務——加拿大和墨西哥。Young-Davidson和Island Gold礦在加拿大運營，穆拉託斯礦在墨西哥索諾拉運營。與公司報告運營部門有關的重要信息如下：

與公司報告運營部門有關的重要信息如下：

1。混血兒包括 La Yaqui Grande 行動。

2。公司和其他包括公司餘額、勘探和開發項目以及開墾中的礦山。

(b) 分部資產和負債

下表按分部列出了資產和負債：

1。混血兒包括 La Yaqui Grande 行動。

2。公司和其他包括公司餘額、勘探和開發項目、開墾中的礦山。

a) 以公允價值計量的金融工具的公允價值計量

下表列出了公司在公允價值層次結構中按級別定期按公允價值計量的金融資產和負債。截至2024年6月30日，公司沒有任何非經常性公允價值衡量標準。公允價值層次結構的1至3級是根據公允價值輸入的可觀察或不可觀察的程度來定義的，如下所示：

•1級投入是活躍市場中相同資產或負債的報價（未經調整）；

•2級投入是指1級中包含的報價以外的投入，可以直接或間接地觀察到淨資產或負債；以及

•第 3 級輸入不可觀察（很少或根本沒有市場活動支持）。

1按總額計算，截至2024年6月30日確認的衍生品總額包括其他流動資產中包含的零總資產以及應付賬款和應計負債中包含的360萬美元總負債（2023年12月31日——總資產為660萬美元，總負債為100萬美元）（附註7）。

公允價值方法

在截至2024年6月30日的六個月中，衡量金融資產和負債的方法沒有改變。

期權和遠期合約的公允價值是根據活躍市場中交易的相同資產的可觀察市場價格使用市場方法確定的。它們被歸類為公允價值層次結構的第二級。使用合理可能的替代假設不會對公司的業績產生重大影響。

里程碑付款的公允價值衡量基於不可觀察的輸入，因此屬於公允價值層次結構的第三級。公允價值的確定要求公司根據目前對所知事實和情況的理解，對未來事件做出某些估計和判斷。Milestone Payments的公允價值是根據重要投入和假設使用貼現現金流確定的，例如內部推導的貼現率、對實現付款的時間表的估計以及成功概率因素。里程碑付款的折扣率為14.75％。這些輸入和假設的變化可能會對金融資產的計量產生重大影響。

循環信貸額度

2024年2月，公司將循環信貸額度的期限延長了一年，至2028年2月，並在2024年第一季度支付了90萬美元的信貸額度交易費。

該融資以公司現有和未來的所有重要資產、財產和企業為擔保。該融資機制包含此類性質貸款機制慣用的各種契約，包括負債限制、資產出售和留置權。它包含財務契約測試，包括（a）協議中定義的最低利息覆蓋率為3. 0:1.0 和（b）最大淨槓桿率為3. 5:1.0。截至2024年6月30日，公司遵守了契約。

指定為現金流套期保值的衍生工具

貨幣期權和遠期合約以及燃料期權合約

公司簽訂期權和遠期合約，以對衝加元和墨西哥比索兑美元升值的風險。這些期權和遠期合約用於購買當地貨幣和出售美元，按月結算，公司認為這是管理貨幣風險的適當方式。

截至2024年6月30日的三個月和六個月中，累計其他綜合虧損中記錄的套期保值工具公允價值變動的有效部分為：

在截至2024年6月30日的三個月和六個月中，公司沒有發現套期保值工具存在任何無效之處。

截至2024年6月30日，按月結算的未平倉合約彙總如下：

加元合約

墨西哥比索合約

截至2024年6月30日，這些合同的公允價值為80萬美元的負債（2023年12月31日——資產為660萬美元）。

截至2024年6月30日的三個月和六個月的燃料合同公允價值變動計入累計其他綜合虧損的有效部分為：

截至2024年6月30日，該公司持有防範燃料價格上漲風險的合同。無論2024年燃油價格如何波動，這些項圈總計75.6萬加侖，確保最低買入看漲期權為每加侖2.71美元，平均賣出看跌期權為每加侖2.50美元。該公司還持有總額為50.4萬加侖的項圈，確保無論2025年燃油價格如何波動，最低買入看漲期權為每加侖2.55美元，平均賣出看跌期權為每加侖2.40美元。截至2024年6月30日，這些合約的公允價值為零（2023年12月31日——負債20萬美元）。

未指定為現金流套期保值的衍生工具

黃金期權合約

截至2024年6月30日，公司持有期權合約，以防部分黃金銷售金價下跌的風險。這些期權合約總額為42,000盎司，確保無論2024年金價如何變動，最低平均已實現金價為每盎司1,938美元，最高平均已實現金價為每盎司2,365美元。截至2024年6月30日，這些合同的公允價值為280萬美元的負債（2023年12月31日——負債80萬美元）。這些期權在整個 2024 年每月到期。

該公司實現了與期權合約結算相關的60萬美元虧損，期權合約計入截至2024年6月30日的三個月和六個月的營業收入（截至2023年6月30日的三個月和六個月——實現零收益，虧損10萬美元）。截至2024年6月30日的三個月和六個月（截至2023年6月30日的三個月和六個月——未實現收益為220萬美元和50萬美元），該公司記錄了190萬美元和40萬美元的未實現虧損。該公司選擇不對黃金期權合約採用對衝會計，公允價值的變動計入淨收益。

Argonaut的收購和融資

2024年3月27日，公司簽訂了最終協議，根據該協議，阿拉莫斯將根據法院批准的安排計劃（“交易”）收購Argonaut的所有已發行和流通股份。在考慮收購時，公司於2024年4月4日與Argonaut完成了5000萬加元的私募配售，根據該配售，阿拉莫斯認購了Argonaut的174,825,175股普通股，約佔私募生效後Argonaut已發行普通股總額的13.8％。收購3,690萬美元后，Argonaut的普通股在公司合併資產負債表上被確認為權益證券，其公允價值為3,690萬美元。

2024年7月12日，公司完成了對阿拉莫斯尚未持有的Argonaut所有已發行和流通普通股的收購。作為交易的一部分，阿拉莫斯收購了位於加拿大安大略省阿拉莫斯島金礦附近的Argonaut的馬吉諾礦。Argonaut在美國和墨西哥的資產已分拆為一家名為佛羅裏達峽谷黃金公司（“佛羅裏達峽谷黃金”）的新成立的初級黃金生產商。根據交易條款，Argonaut的股東獲得阿拉莫斯0.0185股A類普通股和0.1％的佛羅裏達峽谷黃金普通股，以換取Argonaut的每股已發行和流通普通股。

作為交易的一部分，阿拉莫斯發行了約2040萬股A類股票，按全面攤薄計算，股權價值約為3.6億美元（不包括阿拉莫斯先前持有的股份）。與之同時發生

交易結束時，阿拉莫斯完成了對佛羅裏達峽谷黃金的1000萬美元私募配售，使阿拉莫斯在佛羅裏達峽谷黃金的股權增加到19.99％。

該公司已確定該交易代表一項業務合併，阿拉莫斯被確定為收購方。自2024年7月12日起，公司將合併馬吉諾礦和其他收購資產的經營業績、現金流和淨資產。由於該交易於2024年7月完成，收購價格對收購資產和負債的初始分配尚未完成。最重要的判斷和估計與收購的馬吉諾礦業權益的歸屬價值有關，該價值仍在考慮中，所有其他淨資產的持續估值評估正在進行中。公司將在截至2024年9月30日的第三季度中期簡明合併財務報表中報告此次收購對財務報表的影響，包括根據收購之日收購的可識別資產和承擔的負債的公允價值分配收購價格。

約580萬美元的購置相關費用已列為支出，列為其他損失的一部分。

交易完成後，阿拉莫斯從其現有信貸額度下提取了2.5億美元（附註13）。所得款項用於償還Argonaut Gold的定期貸款、循環信貸額度和應計利息以及現有的預付黃金預付款，總額為2.533億美元。

黃金銷售預付款協議

2024年7月15日，該公司宣佈已簽訂黃金銷售預付款協議（“黃金預付款”）。根據黃金預付款條款，阿拉莫斯獲得的總對價為1.16億美元，以換取2025年交割的49,384盎司，按月結算，每盎司的平均遠期曲線價格為2524美元。作為最近完成的對Argonaut收購的一部分，阿拉莫斯繼承了Argonaut的套期保值賬簿，其中包括2024年至2027年間總額為329,417盎司的黃金遠期銷售合同。這些合約的平均遠期價格在每盎司1,821美元至1,860美元之間。黃金預付款的收益已用於取消所有2024年和2025年的遠期銷售合同，2024年和2025年總額為179,417盎司，平均價格為每盎司1,838美元。