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美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表格
（Mark One）
根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告 |
在截至的季度期間
要麼
根據1934年《證券交易法》第13或15（d）條提交的過渡報告 |
在從 ____________ 到 ______________ 的過渡期內
委員會文件號：
（註冊人章程中規定的確切名稱）
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||
（州或其他司法管轄區 公司或組織） |
|
（美國國税局僱主 證件號） |
（主要行政辦公室的地址，包括郵政編碼）
(
（註冊人的電話號碼，包括區號）
根據該法第12（b）條註冊的證券：
每個課程的標題 |
|
交易符號 |
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註冊的每個交易所的名稱 |
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用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內（或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。
用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
☒ |
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加速過濾器 |
☐ 非加速文件管理器 |
☐ |
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規模較小的申報公司 |
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新興成長型公司 |
|
如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。☐
用勾號指明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第 12b-2 條）。是的 ☐ 不是
2024 年 8 月 1 日，有
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阿卡迪亞醫療保健公司有限公司
10-Q 表季度報告
目錄
第一部分 — 財務信息 |
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第 1 項。 |
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財務報表 |
1 |
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簡明合併資產負債表（未經審計） |
1 |
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簡明合併收益表（未經審計） |
2 |
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簡明合併股權報表（未經審計） |
3 |
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簡明合併現金流量表（未經審計） |
4 |
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|
簡明合併財務報表附註（未經審計） |
5 |
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第 2 項。 |
|
管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 |
18 |
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|
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|
第 3 項。 |
|
關於市場風險的定量和定性披露 |
28 |
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|
第 4 項。 |
|
控制和程序 |
28 |
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|
||
第二部分 — 其他信息 |
|
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|
第 1 項。 |
|
法律訴訟 |
29 |
|
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第 1A 項。 |
|
風險因素 |
29 |
|
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|
|
第 2 項。 |
|
未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 |
29 |
|
|
|
|
第 5 項 |
|
其他信息 |
29 |
|
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|
第 6 項。 |
|
展品 |
30 |
|
|
||
簽名 |
31 |
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|
第一部分 — 財務信息
第 1 項。財務報表
阿卡迪亞醫療保健公司
簡明合併資產負債表
（未經審計）
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6月30日 |
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十二月 31, |
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（以千計，股數和每股除外 |
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資產 |
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流動資產： |
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現金和現金等價物 |
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$ |
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應收賬款，淨額 |
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其他流動資產 |
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流動資產總額 |
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財產和設備，淨額 |
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善意 |
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無形資產，淨額 |
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遞延所得税資產 |
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經營租賃使用權資產 |
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其他資產 |
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總資產 |
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$ |
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$ |
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負債和權益 |
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流動負債： |
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長期債務的當前部分 |
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$ |
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||
應付賬款 |
|
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||
應計工資和福利 |
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||
經營租賃負債的流動部分 |
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||
其他應計負債 |
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||
流動負債總額 |
|
|
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長期債務 |
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||
遞延所得税負債 |
|
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||
經營租賃負債 |
|
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||
其他負債 |
|
|
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負債總額 |
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||
可贖回的非控制性權益 |
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股權： |
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優先股，$ |
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— |
|
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|
— |
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普通股，$ |
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||
額外的實收資本 |
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||
留存收益 |
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||
權益總額 |
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||
負債和權益總額 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
參見隨附的註釋。
1
|
|
阿卡迪亞醫療保健公司
簡明合併損益表
（未經審計）
|
|
三個月已結束 |
|
|
六個月已結束 |
|
||||||||||
|
|
2024 |
|
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2023 |
|
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2024 |
|
|
2023 |
|
||||
|
|
（以千計，每股金額除外） |
|
|||||||||||||
收入 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
工資、工資和福利（包括股權薪酬） |
|
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專業費用 |
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補給品 |
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租金和租賃 |
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||||
其他運營費用 |
|
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||||
折舊和攤銷 |
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||||
利息支出，淨額 |
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||||
減值損失 |
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|
||||
交易、法律和其他費用 |
|
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|
||||
支出總額 |
|
|
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||||
所得税前收入 |
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||||
所得税準備金 |
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|
||||
淨收入 |
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||||
歸屬於非控股權益的淨收益 |
|
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( |
) |
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( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
歸屬於阿卡迪亞醫療保健公司的淨收益 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
歸屬於阿卡迪亞醫療的每股收益 |
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
||||
基本 |
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$ |
|
|
$ |
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|
$ |
|
|
$ |
|
||||
稀釋 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
加權平均已發行股數： |
|
|
|
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|
|
|
|
|
||||
基本 |
|
|
|
|
|
|
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|
|
||||
稀釋 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
參見隨附的註釋。
2
|
|
阿卡迪亞醫療保健公司
簡明合併權益表
（未經審計）
（以千計）
|
|
普通股 |
|
|
額外 |
|
|
留存收益（累計） |
|
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|
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||||||||
|
|
股票 |
|
|
金額 |
|
|
資本 |
|
|
赤字） |
|
|
總計 |
|
|||||
截至2022年12月31日的餘額 |
|
|
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||||
根據股票激勵計劃發行的普通股 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
||||
回購股票以預扣工資税，扣除以下金額 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
基於股權的薪酬支出 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
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|
— |
|
|
|
|
||
其他 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
歸屬於阿卡迪亞醫療保健的淨收益 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
||
截至2023年3月31日的餘額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
根據股票激勵計劃發行的普通股 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
||||
回購股票以預扣工資税，扣除以下金額 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
基於股權的薪酬支出 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
歸屬於阿卡迪亞醫療保健的淨收益 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
||
截至 2023 年 6 月 30 日的餘額 |
|
|
|
|
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|
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|||||
根據股票激勵計劃發行的普通股 |
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|
|
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|
— |
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|
||||
回購股票以預扣工資税，扣除以下金額 |
|
|
— |
|
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|
— |
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|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
基於股權的薪酬支出 |
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— |
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— |
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|
— |
|
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|
||
其他 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
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|||
歸屬於阿卡迪亞醫療保健的淨虧損 |
|
|
— |
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— |
|
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|
— |
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( |
) |
|
|
( |
) |
截至 2023 年 9 月 30 日的餘額 |
|
|
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|||||
根據股票激勵計劃發行的普通股 |
|
|
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— |
|
|
|
|
||||
回購股票以預扣工資税，扣除以下金額 |
|
|
— |
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— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
基於股權的薪酬支出 |
|
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— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
其他 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
歸屬於阿卡迪亞醫療保健的淨收益 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
||
截至2023年12月31日的餘額 |
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|||||
根據股票激勵計劃發行的普通股 |
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
— |
|
|
|
|
||||
回購股票以預扣工資税，扣除以下金額 |
|
|
— |
|
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|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
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( |
) |
基於股權的薪酬支出 |
|
|
— |
|
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— |
|
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|
|
— |
|
|
|
|
||
歸屬於阿卡迪亞醫療保健的淨收益 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
||
截至 2024 年 3 月 31 日的餘額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
根據股票激勵計劃發行的普通股 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
||||
回購股票以預扣工資税，扣除以下金額 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
基於股權的薪酬支出 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
歸屬於阿卡迪亞醫療保健的淨收益 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
||
截至 2024 年 6 月 30 日的餘額 |
|
|
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||||
參見隨附的註釋。
3
|
|
阿卡迪亞醫療保健公司
簡明合併現金流量表
（未經審計）
|
|
六個月已結束 |
|
|||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||
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|
（以千計） |
|
|||||
經營活動： |
|
|
|
|
|
|
||
淨收入 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
調整以將淨收入與運營提供的淨現金（用於）進行對賬 |
|
|
|
|
|
|
||
折舊和攤銷 |
|
|
|
|
|
|
||
債務發行成本的攤銷 |
|
|
|
|
|
|
||
基於股權的薪酬支出 |
|
|
|
|
|
|
||
遞延所得税 |
|
|
|
|
|
|
||
減值損失 |
|
|
|
|
|
|
||
其他 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
扣除收購影響後的運營資產和負債變動： |
|
|
|
|
|
|
||
應收賬款，淨額 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
其他流動資產 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
其他資產 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
應付賬款和其他應計負債 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
應計工資和福利 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
其他負債 |
|
|
|
|
|
|
||
經營活動提供的（用於）淨現金 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
投資活動： |
|
|
|
|
|
|
||
為收購支付的現金，扣除獲得的現金 |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
為資本支出支付的現金 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
出售財產和設備的收益 |
|
|
|
|
|
|
||
其他 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
用於投資活動的淨現金 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
籌資活動： |
|
|
|
|
|
|
||
長期債務借款 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
循環信貸額度借款 |
|
|
|
|
|
|
||
循環信貸額度的本金付款 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
長期債務的本金支付 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
支付債務發行成本 |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
回購股票以預扣工資税，扣除股票期權行使的收益 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
合資企業中非控股夥伴的出資 |
|
|
|
|
|
|
||
向合資企業中的非控股夥伴進行分配 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
其他 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
由（用於）融資活動提供的淨現金 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
現金和現金等價物的淨增加（減少） |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
期初的現金和現金等價物 |
|
|
|
|
|
|
||
期末的現金和現金等價物 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
收購的影響： |
|
|
|
|
|
|
||
收購的資產，不包括現金 |
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
|
承擔的負債 |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
與收購相關的或有對價 |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
為收購支付的現金，扣除獲得的現金 |
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
|
參見隨附的註釋。
4
|
|
阿卡迪亞醫療保健公司
簡明合併財務報表附註
2024年6月30日
（未經審計）
業務描述
Acadia Healthcare Company, Inc.（以下簡稱 “公司”）開發和運營急性住院精神病設施、專業治療設施、綜合治療中心（“CTC”）、住院治療中心和提供門診行為保健服務的設施，以滿足美國（“美國”）和波多黎各社區的行為保健和康復需求。截至2024年6月30日，該公司運營
演示基礎
公司的業務是通過有限責任公司、合夥企業和C公司開展的。公司的合併財務報表包括公司和公司通過直接或間接擁有多數權益以及授予作為實體控股成員的公司的專有權利而控制的所有子公司的賬目。在合併中，所有公司間賬户和交易均已清除。
隨附的合併財務報表是根據中期財務信息的美國公認會計原則（“GAAP”）編制的。因此，它們不包括GAAP要求的完整財務報表的所有信息和附註。管理層認為，為公允列報公司財務狀況和經營業績而認為必要的所有調整（包括正常的經常性應計費用）均已包括在內。公司的財政年度於12月31日結束，中期業績不一定代表全年或任何其他中期的業績。截至2023年12月31日的簡明合併資產負債表來自截至該日的經審計的財務報表。這些簡明合併財務報表中包含的信息應與公司於2024年2月28日向美國證券交易委員會（“SEC”）提交的10-k表年度報告中包含的截至2023年12月31日財年的合併財務報表及其附註一起閲讀。按照公認會計原則編制財務報表要求管理層做出影響合併財務報表和附註中報告的金額的估計和假設。實際結果可能與這些估計有所不同。
為了符合本年度的列報方式，對上一年度進行了某些改敍。
2023年11月，財務會計準則委員會（“FASB”）發佈了《會計準則更新》（“ASU”）2023-07年分部報告（主題280）（“亞利桑那州立大學2023-07”）“對應申報分部披露的改進”。亞利桑那州立大學2023-07旨在改善可報告的分部披露要求，主要是通過加強對重大分部支出的披露。本指南對2023年12月15日之後開始的財政年度以及2024年12月15日之後開始的財政年度內的過渡期有效，允許提前採用並追溯適用。該公司目前正在評估亞利桑那州立大學2023-07年對公司合併財務報表的影響。
2023年12月，財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學2023-09年所得税（主題740）（“亞利桑那州立大學2023-09”）“所得税披露的改進”。亞利桑那州立大學2023-09旨在提高所得税披露的透明度和決策實用性。該指導方針對2024年12月15日之後開始的財政年度有效，允許提前採用，並且可以前瞻性或回顧性地適用。該公司目前正在評估亞利桑那州立大學2023-09年度對公司合併財務報表的影響。
收入主要來自向患者提供的精神病住院和藥物濫用護理、門診精神病護理和住院治療服務。公司提供的服務沒有固定的期限，患者或機構可以隨時終止，因此，每種治療都是自己的獨立合同。
醫療保健提供者在一次護理中訂購的服務無法單獨識別，因此已合併為每份合同的單一履行義務。公司在其履行義務完成時確認收入。隨着時間的推移，隨着客户同時獲得和消費所提供的醫療保健服務的好處，履約義務即得到滿足。在住院服務方面，公司確認的收入與患者每天的住院費用相同。在門診服務方面，公司確認的收入等於單次護理中提供的治療數量。
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通常，在提供服務或患者出院後的幾天內向患者和第三方付款人開具賬單，並根據合同條款支付款項。
由於公司的履約義務與期限為一年或更短的合同有關，公司在《會計準則編纂》（“ASC”）606-10-50-14（a）中選擇了可選豁免。因此，公司無需在報告期結束時或公司預計確認收入時披露剩餘履約義務的交易價格。在報告期結束時，公司未履行的履約義務微乎其微，因為其患者通常沒有義務留在公司的設施內。
公司按服務類型和付款人對與客户簽訂的合同的收入進行分類。
公司由這些機構提供的設施和服務通常可分為以下幾類：急性精神病住院設施；專業治療設施；CTC；和住院治療中心。
急性住院精神病設施。急性住院精神病機構提供高水平的護理，以穩定對自己或他人構成威脅的患者。急性環境提供精神科醫生的24小時觀察、日常幹預和監測。
專業治療設施。專業治療設施包括住院康復設施和飲食失調設施。該公司為患有成癮性疾病和同時發生的精神障礙的成年人提供全面的持續護理。住院，包括排毒和康復、部分住院和門診治療計劃，使患者能夠獲得限制最少的護理。
綜合治療中心。CTC專門在門診環境中提供藥物輔助治療
對阿片類藥物成癮的人，例如阿片類鎮痛藥（處方止痛藥）。
住院治療中心。住院治療中心在非醫院環境中治療行為障礙患者。這些設施平衡治療活動與社交、學術和其他活動。
下表列出了每個類別的總收入（以千計）：
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三個月已結束 |
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六個月已結束 |
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2024 |
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2023 |
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2024 |
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2023 |
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急性住院精神病設施 |
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專業治療設施 |
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綜合治療中心 |
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住院治療中心 |
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公司從以下來源獲得在其設施中提供的服務的付款：（i）根據各自的醫療補助和其他計劃獲得州政府；（ii）商業保險公司；（iii）根據醫療保險和醫療補助服務中心（“CMS”）和其他計劃管理的醫療保險計劃獲得聯邦政府；（iv）個人患者和客户。
公司根據既定賬單費率確定交易價格，減去向第三方付款人提供的合同調整、向未投保患者提供的折扣和隱含的價格優惠。合同調整和折扣基於合同協議、折扣政策和歷史經驗。隱性價格優惠基於歷史收藏經驗。該公司的大多數設施的合同都包含可變對價。但是，當不確定性得到解決後，收入不太可能發生重大逆轉，因此，公司已將可變對價納入了估計的交易價格。因患者支付能力而產生的後續變化記為壞賬支出，該支出作為其他運營費用的一部分包含在簡明的合併運營報表中。截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的壞賬支出並不大。
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下表按付款人類型列出了公司的收入以及佔收入的百分比（以千計）：
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三個月已結束 |
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六個月已結束 |
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2024 |
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2023 |
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2024 |
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金額 |
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金額 |
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商用 |
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醫療補助 |
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4。每股收益
下表列出了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月基本每股收益和攤薄後每股收益的計算結果（以千計，每股金額除外）：
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三個月已結束 |
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六個月已結束 |
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2024 |
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2023 |
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2024 |
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2023 |
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分子： |
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歸屬於阿卡迪亞醫療保健公司的淨收益 |
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分母： |
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每股基本收益的加權平均已發行股份 |
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稀釋儀器的作用 |
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用於計算普通股攤薄後每股收益的股票 |
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歸屬於阿卡迪亞醫療的每股收益 |
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基本 |
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稀釋 |
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大約
該公司的收購策略是收購和開發行為醫療機構，改善其設施和其他行為醫療業務的運營業績。
2024年2月22日，該公司收購了Turning Point Centers（“Turning Point”）的幾乎所有資產。Turning Point Centers是一家擁有76張牀位的藥物濫用障礙和初級心理健康治療服務的專業提供商，為猶他州鹽湖城的大都市市場提供支持。Turning Point提供全方位的治療服務，包括住院、部分住院和重症門診服務。
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善意
商譽變化如下（以千計）：
2023 年 1 月 1 日的餘額 |
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收購帶來的增長 |
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來自可贖回非控股權益出資的增加 |
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截至2023年12月31日的餘額 |
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收購帶來的增長 |
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截至 2024 年 6 月 30 日的餘額 |
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其他流動資產包括以下資產（以千計）：
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6月30日 |
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十二月 31, |
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應收保險 — 流動部分 |
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應收所得税 |
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預付費用 |
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其他應收賬款 |
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工傷補償存款——流動部分 |
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持有待售資產 |
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庫存 |
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其他 |
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其他流動資產 |
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財產和設備包括以下各項（以千計）：
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6月30日 |
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十二月 31, |
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土地 |
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建築和改進 |
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裝備 |
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在建工程 |
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減去：累計折舊 |
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財產和設備，淨額 |
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在截至2024年6月30日的三個月中，公司記錄的非現金財產減值費用為美元
公司在合併資產負債表中記錄了活躍銷售的封閉式房產中其他流動資產中持有的待售資產
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其他可識別的無形資產和相關的累計攤銷包括以下內容（以千計）：
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總賬面金額 |
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累計攤銷 |
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6月30日 |
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十二月 31, |
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6月30日 |
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十二月 31, |
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需要攤銷的無形資產： |
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非競爭協議 |
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無需攤銷的無形資產： |
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執照和認證 |
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商標名稱 |
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需求證明 |
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公司所有有期限的無形資產均已全部攤銷。該公司的執照和認證、商品名稱和需求證書的有效期是無限期的，因此無需攤銷。在截至2023年6月30日的三個月中，公司記錄的非現金無限期無形資產減值費用為美元
作為《冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法》（“CARES法案”）的一部分，美國政府宣佈將提供美元
該公司參與了通過《CARES法案》提供的某些救濟計劃，包括接收與公共衞生和社會服務應急基金（“PHSSE基金”）（也稱為提供者救濟基金）和美國救援計劃（“ARP”）醫院農村補助金相關的資金。在截至2023年12月31日的年度中，公司記錄了美元
醫療保健提供者必須簽署一份證明書，確認收到PHSSE基金金額，並同意付款條款和條件。根據收到付款的條款和條件，公司被允許使用這筆資金來彌補與被稱為 COVID-19（“COVID-19”）的新型冠狀病毒（“”）相關的收入損失和醫療保健費用，並且公司必須向美國衞生與公共服務部正確而全面地記錄這些資金的使用情況。這些資金的報告將接受未來審計，以確定其是否符合條款和條件。在條款和條件允許的範圍內，公司確認了 PHSSE 基金的金額，前提是其符合條件的 COVID-19 支出或收入損失。
專業責任和一般責任
由於公司提供的服務的性質，公司面臨醫療事故和其他訴訟。公司的部分職業責任風險由一家全資保險子公司進行保險，該子公司提供的保險金額最高為 $
法律訴訟
公司不時受到各種索賠、訴訟、政府調查和監管行動的約束，包括人身傷害、醫療事故、超額付款、違約、違反證券法、侵權行為和就業相關索賠。在這些訴訟中，原告要求各種賠償，在某些情況下包括懲罰性和
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其他可能不在保險範圍內的損害賠償。此外，醫療保健公司還受到各政府機構的多次調查。公司的某些個別機構已經收到聯邦和州機構的傳票、民事調查要求、審計請求和其他詢問，並可能接受聯邦和州機構的調查。這些調查可能導致還款義務，違反聯邦《虛假索賠法》的行為可能導致鉅額罰款和萬億美元的罰款，即強制執行公司誠信協議，並禁止他們參與政府衞生計劃。此外，《虛假索賠法》允許私人團體對提交虛假索賠要求向政府付款或不當保留多付款項的公司提起訴訟。一些州通過了類似的州舉報和虛假索賠條款。
沙漠山
從2018年10月到2020年8月，在新墨西哥州地方法院（“地方法院”）提起的五起訴訟（統稱 “沙漠山莊”）中被點名的眾多被告中，該公司及其子公司新墨西哥州青年和家庭中心服務機構（“沙漠山莊”）以及沙漠山莊通過管理服務協議向其提供管理服務（包括該計劃的日常管理）的非營利性寄養服務計劃FamilyWorks是被點名的眾多被告之一。這些訴訟均與養父母克拉倫斯·加西亞的虐待有關，這種虐待發生在FamilyWorks安置孩子的寄養家庭中。2021年，公司就公司職業責任保險所涵蓋金額的五起案件中的兩起完成了庭外和解：Dorsey，飾演先生訴克拉倫斯·加西亞等人的監護人。（“先生案”），以及希金斯作為J.H.訴克拉倫斯·加西亞等人（“J.H. 案”）的訴訟監護人。儘管這兩起案件的原告對FamilyWorks的索賠尚待審理，而FamilyWorks也對公司提出了索賠或潛在索賠，但每起案件的當事方最終達成了和解，解決了FamilyWorks與公司之間的所有索賠。地方法院於2024年6月10日批准了J.H. 案的和解協議。地方法院對M.r.案的和解仍在等待批准，但預計將在未來幾個月內批准。
2023年7月7日，與沙漠山訴訟中一項名為英曼訴加西亞等人的訴訟有關，案號D-117-CV-2019-00136（“英曼訴訟”），陪審團裁定原告賠償金為美元
2023年10月30日，公司與Desert Hills簽訂了與英曼訴訟以及另外兩起相關案件有關的和解協議——雷爾訴加西亞等人，案號D-117-CV-2019-00135 和 Endicott-Quinones 訴 Garcia 等人案，案號D-117-CV-2019-00137（連同英曼訴訟，“案件”）。
這些案件的和解協議於2023年12月獲得地區法院的批准，在公司或沙漠山莊均未承認責任或不當行為的情況下，全面解決了每起案件。2024年1月19日，根據和解協議的條款，公司總共支付了美元
2024年1月30日，第六起訴訟稱CNRAG, Inc.為A.C. 訴加西亞等人的法定監護人，No.D-117-CV-2024-00045 是在地方法院提起的，指控與沙漠山訴訟中前五起訴訟相似。此前於2019年1月對加西亞提起的刑事指控中提到了第六起訴訟中的被監護人；但是，在本次訴訟之前，被監護人和監護人均未就可能的索賠與公司取得聯繫。該公司認定，該原告不太可能提起訴訟，因為從未有人提出任何索賠，而且訴訟時效已經到期。原告的指控主張某些主張，如果屬實，可能會影響訴訟時效。目前，公司無法量化與第六起訴訟有關的最終責任（如果有）。先前對加西亞的刑事指控中沒有提及其他受害者。
證券訴訟
2019年4月1日，在名為聖克萊爾縣僱員退休制度訴阿卡迪亞醫療公司等人的訴訟中，對公司及某些前任和現任高管提起了合併申訴，該訴訟編號為 3:19-cv-00988，該案正在田納西州中區美國地方法院待審。該申訴是代表在2014年4月30日至2018年11月15日期間購買公司證券的所有人（被告除外）提起的，指控被告違反了1934年《證券交易法》（“交易法”）第10（b）和20（a）條以及據此頒佈的第100億.5條。2022年9月30日，法院下達了一項命令，對在2014年4月30日至2018年11月15日期間購買或以其他方式收購公司普通股的所有人員組成的類別進行認證。
衍生動作
2019年2月21日，在名為Davydov訴雅各布斯等人的訴訟中，一名據稱股東代表公司對某些前任和現任高管和董事提起了相關的衍生訴訟，該訴訟編號為3:19-cv-00167，該訴訟正在美國田納西州中區地方法院待審。該投訴指控違反《交易法》第10（b）和14（a）條，違反信託義務，浪費公司資產和不當致富。2019 年 5 月 23 日，據稱
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股東代表公司對某些前任和現任高管和董事提起了第二起相關衍生訴訟，該訴訟名為Beard訴Jacobs等人，案件編號為 3:19-cv-0441，該訴訟正在美國田納西州中區地方法院審理。該投訴指控違反《交易法》第10（b）、14（a）和21D條，違反信託義務，浪費公司資產，不當致富和內幕銷售。2019年6月11日，達維多夫和比爾德的行動得到合併。2021年2月22日，法院下達了暫停審理此案的命令。2020年10月23日，在名為Pfenning訴Jacobs等人的訴訟中，一名據稱股東代表公司對前任和現任高管和董事提起了第三次相關衍生訴訟，該訴訟編號為2020915-NAC，該訴訟正在特拉華州財政法院待審。該申訴指控違反信託義務。2021年2月17日，法院下達了暫停審理此案的命令。2021年2月24日，在名為Solak訴Jacobs等人的訴訟中，一名據稱股東代表公司對前任和現任高管和董事提起了第四次衍生訴訟，該訴訟編號為2021-0163-NAC，該案正等待特拉華州財政法院審理。該投訴指控違反信託義務、不當致富、浪費公司資產和內幕銷售。
政府調查
2017年秋季，監察長辦公室（“OIG”）向公司的三個設施發出傳票，要求從2013年1月至傳票發出之日提供某些文件。美國佛羅裏達州中區檢察官辦公室於2017年12月向該公司的一個設施發出民事調查要求，要求從2012年11月至要求之日提供某些文件。2019年4月，監察主任辦公室發出與另外六個設施有關的傳票，要求從2013年1月至傳票發出之日提供某些文件和信息。2023年6月，作為同一項調查的一部分，內華達州發出了與同一設施有關的傳票。政府對這些設施的調查側重於因涉嫌違反與醫療必要性、入院資格、出院決定、住院時間和患者護理問題等有關的某些監管要求而沒有資格獲得付款的索賠。該公司已達成暫定協議以解決此事，該決議的預期財務影響為 $
其他應計負債包括以下各項（以千計）：
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6月30日 |
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十二月 31, |
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應計費用 |
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保險責任——當期部分 |
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應計利息 |
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應計財產税 |
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應付費用報告 |
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合同負債 |
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融資租賃負債 |
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沙漠山莊應計結算點 |
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其他 |
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其他應計負債 |
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長期債務包括以下內容（以千計）：
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6月30日 |
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十二月 31, |
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信貸額度： |
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定期貸款 A |
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減去：未攤銷的債務發行成本、折扣和 |
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減去：當前部分 |
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( |
) |
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( |
) |
長期債務 |
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$ |
|
|
$ |
|
||
信貸額度
2021年3月17日，公司簽訂了信貸協議（經修訂的 “信貸額度”），其中規定了美元
2023年3月30日，公司簽訂了信貸額度第1號修正案（“第一修正案”），該修正案取代了倫敦銀行同業拆借利率（“LIBOR”），作為適用於信貸額度下借款的參考利率，其擔保隔夜融資利率由公司選擇，期限為一、三或六個月，外加調整
2024年1月18日，公司簽訂了信貸額度第2號修正案（“第二修正案”），該修正案規定額外提供本金總額為美元的優先有擔保定期貸款
在獲得新的或現有貸款機構的額外承諾並滿足此類增量融資先例的慣例條件後，公司有能力增加信貸額度的金額，其形式可以是增加循環貸款額度或定期貸款額度或發放一項或多項增量定期貸款額度（統稱為 “增量貸款”）。此類增量融資額度不得超過 (i) 美元中較大者之和
除某些例外情況外，公司幾乎所有現有和隨後收購或組建的直接或間接全資美國子公司都必須為償還信貸額度下的公司債務提供擔保。公司和此類擔保子公司已授予幾乎所有個人財產資產的擔保權益，作為信貸額度下債務的抵押品。
12
|
|
信貸額度包含慣例陳述以及肯定和否定承諾，包括限制公司及其子公司承擔額外債務、授予或允許額外留置權、進行投資和收購、與他人合併或合併、處置資產、支付股息和分配、支付初級債務和進行關聯交易的能力，但每種情況都有慣例例外。此外，信貸額度包含財務契約，要求公司在合併基礎上自任何連續四個財政季度的最後一天起將合併總淨槓桿率維持在不超過
在截至2024年6月30日的六個月中，公司借入了美元
高級票據
2028 年到期的 5.500% 優先票據
2020年6月24日，公司發行了美元
2029 年到期的 5.000% 優先票據
2020 年 10 月 14 日，公司發行了 $
管理5.500％優先票據和5.000％優先票據（統稱為 “優先票據”）的契約包含契約，除其他外，這些契約限制了公司及其受限制子公司以下方面的能力：（i）支付股息、贖回股票或進行其他分配或投資；（ii）承擔額外債務或發行某些優先股；（iii）轉讓或出售資產；（iv）與關聯公司進行某些交易；(v) 限制受限子公司的股息或其他付款；(vi) 合併、合併或出售公司幾乎所有的資產；以及（vii）在資產上設定留置權。
公司發行的優先票據由公司的每家子公司擔保，這些子公司為公司在信貸額度下的義務提供擔保。擔保是全面和無條件的，是連帶的。
公司可以選擇按契約中規定的日期和金額全部或部分贖回優先票據。
合併財務報表中的非控股權益代表非控股合夥人在公司非全資子公司中持有的股權部分。截至2024年6月30日，該公司運營
13
|
|
可贖回的非控股權益的組成部分如下（以千計）：
2023 年 1 月 1 日的餘額 |
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$ |
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|
合資企業中非控股夥伴的出資 |
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|
歸屬於非控股權益的淨收益 |
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向合資企業中的非控股夥伴進行分配 |
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( |
) |
截至2023年12月31日的餘額 |
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|
合資企業中非控股夥伴的出資 |
|
|
|
|
歸屬於非控股權益的淨收益 |
|
|
|
|
向合資企業中的非控股夥伴進行分配 |
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( |
) |
截至 2024 年 6 月 30 日的餘額 |
|
$ |
|
對於公司有財務關係的法人實體，公司評估其是否擁有可變權益，並確定該實體是否被視為可變利益實體（“VIE”）。如果公司斷定一個實體是VIE並且公司是主要受益人，則該實體將被合併。主要受益人分析是基於權力和收益的定性分析。申報實體在VIE中擁有控股財務權益，如果它擁有權力和收益，則必須合併VIE。它必須有權指導對VIE的經濟表現影響最大的活動，並有義務吸收VIE可能對VIE造成重大影響的損失，或者有權從VIE獲得可能對VIE具有重大意義的利益。
截至2024年6月30日，該公司運營
公司簡明合併資產負債表中的合併VIE資產和負債如下所示（以千計）：
|
|
6月30日 |
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十二月 31, |
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||
現金和現金等價物 |
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$ |
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$ |
|
||
應收賬款，淨額 |
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其他流動資產 |
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流動資產總額 |
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財產和設備，淨額 |
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善意 |
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無形資產，淨額 |
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經營租賃使用權資產 |
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總資產 |
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$ |
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$ |
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應付賬款 |
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$ |
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$ |
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應計工資和福利 |
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經營租賃負債的流動部分 |
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其他應計負債 |
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流動負債總額 |
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經營租賃負債 |
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負債總額 |
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$ |
|
|
$ |
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14
|
|
股權激勵計劃
公司根據Acadia Healthcare Company, Inc.激勵薪酬計劃（“股權激勵計劃”）向某些高管、員工和非僱員董事發放股票獎勵，包括股票期權、限制性股票單位和績效股票單位。在 2024 年 6 月 30 日，最多
公司認可了 $
公司確認的遞延所得税優惠為 $
股票期權
2023年和2024年期間的股票期權活動如下：
|
|
數字 |
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|
加權 |
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|
加權 |
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聚合 |
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2023 年 1 月 1 日未償還的期權 |
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$ |
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||||
授予的期權 |
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行使的期權 |
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( |
) |
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期權已取消 |
|
|
( |
) |
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|||
2023 年 12 月 31 日未償還的期權 |
|
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|
|
|
|
||||
授予的期權 |
|
|
|
|
|
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|
|
|
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|
||||
行使的期權 |
|
|
( |
) |
|
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|
|
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|||
期權已取消 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
截至 2024 年 6 月 30 日的未償還期權 |
|
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
$ |
|
||||
期權可於 2024 年 6 月 30 日行使 |
|
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
$ |
|
||||
公允價值是使用Black-Scholes期權定價模型估算的。
|
|
6月30日 |
|
|
十二月 31, |
|
||
期權的加權平均授予日公允價值 |
|
$ |
|
|
$ |
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||
無風險利率 |
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% |
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% |
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預期的波動率 |
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% |
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|
% |
||
預期壽命（年） |
|
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|
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|
||
公司對股票期權預期波動率的估計基於其股票價格在獎勵預期期限內的波動性。無風險利率是指期限等於授予當日預期期權壽命的美國國債券的近似收益率。預期壽命是對行使期權之前持有期權的年限的估計。
15
|
|
其他股票類獎項
2023年和2024年期間的限制性股票單位活動如下：
|
|
的數量 |
|
|
加權 |
|
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截至 2023 年 1 月 1 日未歸屬 |
|
|
|
|
$ |
|
||
已授予 |
|
|
|
|
|
|
||
已取消 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
既得 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
2023 年 12 月 31 日未歸屬 |
|
|
|
|
$ |
|
||
已授予 |
|
|
|
|
|
|
||
已取消 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
既得 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
2024 年 6 月 30 日未歸屬 |
|
|
|
|
$ |
|
||
2023年和2024年期間績效股票單位的活動如下：
|
|
的數量 |
|
|
加權 |
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||
截至 2023 年 1 月 1 日未歸屬 |
|
|
|
|
$ |
|
||
已授予 |
|
|
|
|
|
|
||
性能調整 |
|
|
|
|
|
|
||
已取消 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
既得 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
2023 年 12 月 31 日未歸屬 |
|
|
|
|
$ |
|
||
已授予 |
|
|
|
|
|
|
||
性能調整 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
已取消 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
既得 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
2024 年 6 月 30 日未歸屬 |
|
|
|
|
$ |
|
||
限制性股票單位獎勵是基於時間的歸屬獎勵，授予期限為三或
績效股票單位授予員工，與預先設定的目標相比，視公司業績而定。除公司業績外，這些基於績效的股票單位還受員工在公司績效期間的持續服務約束
績效股票單位的公允價值是根據受業績條件約束的單位在授予日前交易日公司普通股的收盤價確定的。
16
|
|
交易、法律和其他成本是指主要與法律、會計、解僱、重組、管理層過渡、收購和其他類似成本有關的成本。
|
截至6月30日的三個月 |
|
|
截至6月30日的六個月 |
|
||||||||||
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||||
法律、會計和其他收購相關成本 |
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
|
|
||||
終止和重組成本 |
|
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( |
) |
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管理過渡成本 |
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$ |
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|
$ |
|
||||
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月的所得税準備金反映的有效税率為
隨着公司繼續監測其每個司法管轄區的潛在税收立法的影響，公司可能會調整估算值並記錄税收資產和負債的額外金額。對公司税收資產和負債的任何調整都可能對所得税準備金及其在制定期間的有效税率產生重大影響。
由於這些工具的到期日較短，現金和現金等價物、應收賬款、其他流動資產、應付賬款和其他流動負債報告的賬面價值接近公允價值。
截至2024年6月30日和2023年12月31日，信貸額度、5.500％的優先票據和5.000％的優先票據的賬面金額和公允價值如下（以千計）：
|
|
賬面金額 |
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|
公允價值 |
|
||||||||||
|
|
6月30日 |
|
|
十二月 31, |
|
|
6月30日 |
|
|
十二月 31, |
|
||||
信貸額度 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
2028 年到期的 5.500% 優先票據 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
2029 年到期的 5.000% 優先票據 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
信貸額度，
17
|
|
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析。
本10-Q表季度報告包含1995年《私人證券訴訟改革法》所指的 “前瞻性陳述”。前瞻性陳述包括任何涉及未來業績或事件的陳述。在某些情況下，您可以使用 “可能”、“可能”、“將”、“將”、“應該”、“可能” 或其否定詞等術語來識別前瞻性陳述。通常，“預期”、“相信”、“繼續”、“期望”、“打算”、“估計”、“項目”、“計劃” 等詞語以及類似的表述表示前瞻性陳述。特別是，關於我們的預期、信念、計劃、目標、假設或未來事件或業績的陳述是前瞻性陳述。
這些前瞻性陳述基於我們當前的預期、假設、估計和預測。儘管我們認為這些預期、假設、估計和預測是合理的，但此類前瞻性陳述只是預測，涉及已知和未知的風險、不確定性和其他因素，其中許多因素是我們無法控制的，這可能導致我們的實際業績、業績或成就與此類前瞻性陳述所表達或暗示的任何結果、業績或成就存在重大差異。這些風險、不確定性和其他因素包括但不限於：
18
|
|
鑑於這些風險和不確定性，提醒您不要過分依賴此類前瞻性陳述。這些風險和不確定性可能導致我們的未來實際業績與前瞻性陳述中表達的業績存在重大差異。這些前瞻性陳述僅在本10-Q表季度報告發布之日作出。我們不承諾並明確拒絕承擔任何更新任何此類聲明或公開宣佈任何此類聲明的修訂結果以反映未來事件或事態發展的義務。
概述
我們的業務戰略是成為高敏度和複雜需求患者羣體不可或缺的行為醫療保健提供商。我們致力於為我們服務的社區提供高質量、具有成本效益的行為醫療保健服務，同時發展我們的業務，提高盈利能力，為股東創造長期價值。該戰略包括五種增長途徑：擴建現有設施、合資夥伴關係、從頭開始設施、收購和擴張我們的醫療連續體系。截至2024年6月30日，我們在38個州和波多黎各運營了258個行為醫療機構，約有11,400張牀位。在截至2024年6月30日的六個月中，我們增加了184張牀位，其中為現有設施增加了64張牀位，通過開設兩家全資設施增加了120張牀位。在截至2024年12月31日的年度中，我們預計總共將增加約1,200張牀位，並開放多達14個CTC，不包括收購。
19
|
|
我們是美國領先的行為醫療保健服務公開交易提供商。管理層認為，在具有豐富行業專業知識的經驗豐富的管理團隊的指導下，我們被定位為高度分散的行業中的領先平臺。管理層希望利用由於我們規模和地域規模的擴大而更容易獲得的幾種策略，包括繼續實施全國營銷戰略以吸引新的患者和轉診來源，增加州外轉診量，為新老患者和客户提供更廣泛的服務，以及有選擇地尋找機會，通過收購、全資新設施、合資企業和增加現有設施的牀位來擴大我們在美國的設施和牀位數量。
運營結果
下表説明瞭我們在所示各時期的合併經營業績（千美元）：
|
|
三個月已結束 |
|
|
六個月已結束 |
|
||||||||||||||||||||||||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||||||||||||||||||||
|
|
金額 |
|
|
% |
|
|
金額 |
|
|
% |
|
|
金額 |
|
|
% |
|
|
金額 |
|
|
% |
|
||||||||
收入 |
|
$ |
796,040 |
|
|
|
100.0 |
% |
|
$ |
731,337 |
|
|
|
100.0 |
% |
|
$ |
1,564,091 |
|
|
|
100.0 |
% |
|
$ |
1,435,604 |
|
|
|
100.0 |
% |
工資、工資和福利 |
|
|
419,757 |
|
|
|
52.7 |
% |
|
|
386,633 |
|
|
|
52.8 |
% |
|
|
837,280 |
|
|
|
53.5 |
% |
|
|
777,810 |
|
|
|
54.3 |
% |
專業費用 |
|
|
48,050 |
|
|
|
6.0 |
% |
|
|
43,803 |
|
|
|
6.0 |
% |
|
|
93,738 |
|
|
|
6.0 |
% |
|
|
84,928 |
|
|
|
5.9 |
% |
補給品 |
|
|
27,878 |
|
|
|
3.5 |
% |
|
|
26,144 |
|
|
|
3.6 |
% |
|
|
54,530 |
|
|
|
3.5 |
% |
|
|
52,165 |
|
|
|
3.6 |
% |
租金和租賃 |
|
|
11,889 |
|
|
|
1.5 |
% |
|
|
11,725 |
|
|
|
1.6 |
% |
|
|
23,752 |
|
|
|
1.5 |
% |
|
|
23,149 |
|
|
|
1.6 |
% |
其他運營費用 |
|
|
109,690 |
|
|
|
13.8 |
% |
|
|
95,912 |
|
|
|
13.1 |
% |
|
|
210,763 |
|
|
|
13.5 |
% |
|
|
186,750 |
|
|
|
13.0 |
% |
折舊和攤銷 |
|
|
36,066 |
|
|
|
4.5 |
% |
|
|
32,012 |
|
|
|
4.4 |
% |
|
|
72,413 |
|
|
|
4.6 |
% |
|
|
63,581 |
|
|
|
4.4 |
% |
利息支出 |
|
|
29,159 |
|
|
|
3.7 |
% |
|
|
20,910 |
|
|
|
2.9 |
% |
|
|
56,373 |
|
|
|
3.6 |
% |
|
|
40,909 |
|
|
|
2.8 |
% |
減值損失 |
|
|
1,000 |
|
|
|
0.1 |
% |
|
|
8,694 |
|
|
|
1.2 |
% |
|
|
1,000 |
|
|
|
0.1 |
% |
|
|
8,694 |
|
|
|
0.6 |
% |
交易、法律和其他費用 |
|
|
6,091 |
|
|
|
0.8 |
% |
|
|
9,074 |
|
|
|
1.2 |
% |
|
|
8,938 |
|
|
|
0.6 |
% |
|
|
15,545 |
|
|
|
1.1 |
% |
支出總額 |
|
|
689,580 |
|
|
|
86.6 |
% |
|
|
634,907 |
|
|
|
86.8 |
% |
|
|
1,358,787 |
|
|
|
86.9 |
% |
|
|
1,253,531 |
|
|
|
87.3 |
% |
所得税前收入 |
|
|
106,460 |
|
|
|
13.4 |
% |
|
|
96,430 |
|
|
|
13.2 |
% |
|
|
205,304 |
|
|
|
13.1 |
% |
|
|
182,073 |
|
|
|
12.7 |
% |
所得税準備金 |
|
|
25,643 |
|
|
|
3.2 |
% |
|
|
22,881 |
|
|
|
3.1 |
% |
|
|
45,717 |
|
|
|
2.9 |
% |
|
|
41,966 |
|
|
|
3.0 |
% |
淨收入 |
|
|
80,817 |
|
|
|
10.2 |
% |
|
|
73,549 |
|
|
|
10.1 |
% |
|
|
159,587 |
|
|
|
10.2 |
% |
|
|
140,107 |
|
|
|
9.7 |
% |
歸因於非控股權的淨收益 |
|
|
(2,335) |
) |
|
|
-0.3 |
% |
|
|
(1,250 |
) |
|
|
-0.2 |
% |
|
|
(4,722) |
) |
|
|
-0.3 |
% |
|
|
(1,793) |
) |
|
|
-0.1 |
% |
歸屬於阿卡迪亞醫療保健的淨收益 |
|
$ |
78,482 |
|
|
|
9.9 |
% |
|
$ |
72,299 |
|
|
|
9.9 |
% |
|
$ |
154,865 |
|
|
|
9.9 |
% |
|
$ |
138,314 |
|
|
|
9.6 |
% |
我們認為，我們完全有能力幫助滿足不斷增長的行為醫療保健服務需求，與截至2023年6月30日的六個月相比，截至2024年6月30日的六個月收入增長了8.8％。與全國許多其他醫療保健提供商和其他行業類似，我們繼續在緊張的勞動力市場中航行。儘管與長期歷史平均水平相比，我們最近經歷了更高的工資通脹，但我們看到了勞動力成本的穩定，我們的積極關注有助於我們在這種環境中進行管理。我們仍然專注於確保我們擁有足夠的員工隊伍，以滿足38個州和波多黎各的市場需求。
20
|
|
下表列出了截至2024年6月30日的三個月和六個月中相同設施運營數據與2023年同期相比的百分比變化：
|
|
三個月已結束 |
|
六個月已結束 |
相同的設施結果 (a) |
|
|
|
|
收入增長 |
|
8.3% |
|
8.8% |
患者天數增長 |
|
2.6% |
|
2.4% |
入學人數增長 |
|
0.7% |
|
-0.5% |
平均停留時間變化 (b) |
|
1.8% |
|
2.9% |
每位患者每日收入的增長 |
|
5.6% |
|
6.2% |
調整後的息税折舊攤銷前利潤率變化 (c) |
|
0 bps |
|
60 bps |
截至2024年6月30日的三個月，而截至2023年6月30日的三個月
收入。截至2024年6月30日的三個月，收入從截至2023年6月30日的三個月的7.313億美元增長了6,470萬美元，增長了8.8％，至7.96億美元。與截至2023年6月30日的三個月相比，截至2024年6月30日的三個月中，相同設施的收入增加了5,950萬美元，增長了8.3％，這要歸因於相同設施的每日收入增長了5.6％，同樣的設施患者天數增長了2.6％。與2023年相同的設施收入增長一致，截至2024年6月30日的三個月，同一機構的患者天數與截至2023年6月30日的三個月相比有所增長，這是由於我們現有設施增加了牀位以及對我們服務的持續需求。
工資、工資和福利。截至2024年6月30日的三個月，工資、工資和福利（“SWB”）支出為4.198億美元，而截至2023年6月30日的三個月為3.866億美元，增長了3,320萬美元。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月，SwB支出分別包括890萬美元和730萬美元的股票薪酬支出。不包括股票薪酬支出，截至2024年6月30日的三個月，SwB支出為4.109億美元，佔收入的51.6％，而截至2023年6月30日的三個月，為3.793億美元，佔收入的51.9％。截至2024年6月30日的三個月，相同設施的SwB支出為3.669億美元，佔收入的47.3％，而截至2023年6月30日的三個月為3.41億美元，佔收入的47.6％。
專業費用。截至2024年6月30日的三個月，專業費用為4,810萬美元，佔收入的6.0％，而截至2023年6月30日的三個月為4,380萬美元，佔收入的6.0％。截至2024年6月30日的三個月，相同設施的專業費用為4,120萬美元，佔收入的5.3％，而截至2023年6月30日的三個月為3,960萬美元，佔收入的5.5％。
用品。截至2024年6月30日的三個月，供應支出為2790萬美元，佔收入的3.5％，而截至2023年6月30日的三個月為2610萬美元，佔收入的3.6％。截至2024年6月30日的三個月，同一設施供應支出為2710萬美元，佔收入的3.5％，而截至2023年6月30日的三個月為2530萬美元，佔收入的3.5％。
租金和租賃。截至2024年6月30日的三個月，租金和租賃為1190萬美元，佔收入的1.5％，而截至2023年6月30日的三個月為1170萬美元，佔收入的1.6％。截至2024年6月30日的三個月，相同設施的租金和租賃為1,060萬美元，佔收入的1.4％，而截至2023年6月30日的三個月為1,060萬美元，佔收入的1.5％。
21
|
|
其他運營費用。其他業務費用主要包括購買的服務、公用事業、保險、差旅和維修及保養費用。截至2024年6月30日的三個月，其他運營支出為1.097億美元，佔收入的13.8％，而截至2023年6月30日的三個月為9,590萬美元，佔收入的13.1％。截至2024年6月30日的三個月，同一設施的其他運營費用為1.011億美元，佔收入的13.0％，而截至2023年6月30日的三個月為8,850萬美元，佔收入的12.3％。
折舊和攤銷。截至2024年6月30日的三個月，折舊和攤銷費用為3,610萬美元，佔收入的4.5％，而截至2023年6月30日的三個月為3,200萬美元，佔收入的4.4％。
利息支出。截至2024年6月30日的三個月，利息支出為2920萬美元，而截至2023年6月30日的三個月，利息支出為2,090萬美元。利息支出的增加主要是由於2024年第一季度信貸額度下的借款。
減值損失。在2024年第二季度，我們記錄了與某些封閉設施相關的100萬美元非現金財產減值費用。在2023年第二季度，我們記錄了與關閉某些設施相關的總額為870萬美元的非現金減值費用。非現金減值費用包括470萬美元的無限期無形資產減值、200萬美元的財產減值和200萬美元的經營租賃使用權資產減值。
交易、法律和其他費用。截至2024年6月30日的三個月，交易、法律和其他費用為610萬美元，而截至2023年6月30日的三個月為910萬美元。交易、法律和其他成本是指在相應時期發生的法律、會計、終止、重組、管理層轉移、收購和其他類似成本，彙總如下（以千計）。
|
截至6月30日的三個月 |
|
|||||
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||
法律、會計和其他收購相關成本 |
$ |
4,085 |
|
|
$ |
925 |
|
終止和重組成本 |
|
1,419 |
|
|
|
1,974 |
|
管理過渡成本 |
|
587 |
|
|
|
6,175 |
|
|
$ |
6,091 |
|
|
$ |
9,074 |
|
所得税準備金。在截至2024年6月30日的三個月中，所得税準備金為2560萬美元，反映了24.1％的有效税率，而截至2023年6月30日的三個月，所得税準備金為2,290萬美元，有效税率為23.7％。
在我們繼續監測每個司法管轄區潛在税收立法的影響時，我們可能會調整估算值並記錄額外的税收資產和負債金額。對我們的税收資產和負債的任何調整都可能對我們的所得税準備金和制定期間的有效税率產生重大影響。
截至2024年6月30日的六個月與截至2023年6月30日的六個月相比
收入。截至2024年6月30日的六個月中，收入從截至2023年6月30日的六個月的14.356億美元增長了1.285億美元，增長了9.0％，至15.641億美元。與截至2023年6月30日的六個月相比，截至2024年6月30日的六個月中，相同設施的收入增加了1.233億美元，增長了8.8％，這是由於相同設施的每日收入增長了6.2％，同等設施的患者天數增長了2.4％。與2023年相同的設施收入增長一致，截至2024年6月30日的六個月中，相同設施的患者天數與截至2023年6月30日的六個月相比有所增長，這是由於我們現有設施增加了牀位以及對我們服務的持續需求。
工資、工資和福利。截至2024年6月30日的六個月，SwB的支出為8.373億美元，而截至2023年6月30日的六個月為7.778億美元，增加了5,950萬美元。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，SwB的支出分別包括1750萬美元和1,500萬美元的股票薪酬支出。不包括股票薪酬支出，截至2024年6月30日的六個月中，SwB支出為8.198億美元，佔收入的52.4％，而截至2023年6月30日的六個月為7.628億美元，佔收入的53.1％。截至2024年6月30日的六個月中，相同設施的SwB支出為7.356億美元，佔收入的48.0％，而截至2023年6月30日的六個月為6.851億美元，佔收入的48.6％。
專業費用。截至2024年6月30日的六個月中，專業費用為9,370萬美元，佔收入的6.0％，而截至2023年6月30日的六個月為8,490萬美元，佔收入的5.9％。截至2024年6月30日的六個月中，相同設施的專業費用為8,110萬美元，佔收入的5.3％，而截至2023年6月30日的六個月為7,670萬美元，佔收入的5.4％。
22
|
|
用品。截至2024年6月30日的六個月中，供應支出為5,450萬美元，佔收入的3.5％，而截至2023年6月30日的六個月為5,220萬美元，佔收入的3.6％。截至2024年6月30日的六個月中，同一設施供應支出為5,310萬美元，佔收入的3.5％，而截至2023年6月30日的六個月為5,080萬美元，佔收入的3.6％。
租金和租賃。截至2024年6月30日的六個月中，租金和租賃為2380萬美元，佔收入的1.5％，而截至2023年6月30日的六個月為2310萬美元，佔收入的1.6％。截至2024年6月30日的六個月中，相同設施的租金和租賃為2,140萬美元，佔收入的1.4％，而截至2023年6月30日的六個月為2,110萬美元，佔收入的1.5％。
其他運營費用。其他業務費用主要包括購買的服務、公用事業、保險、差旅和維修及保養費用。截至2024年6月30日的六個月中，其他運營支出為2.108億美元，佔收入的13.5％，而截至2023年6月30日的六個月為1.868億美元，佔收入的13.0％。截至2024年6月30日的六個月中，同一設施的其他運營費用為1.95億美元，佔收入的12.7％，而截至2023年6月30日的六個月為1.733億美元，佔收入的12.3％。
折舊和攤銷。截至2024年6月30日的六個月中，折舊和攤銷費用為7,240萬美元，佔收入的4.6％，而截至2023年6月30日的六個月為6,360萬美元，佔收入的4.4％。
利息支出。截至2024年6月30日的六個月中，利息支出為5,640萬美元，而截至2023年6月30日的六個月的利息支出為4,090萬美元。利息支出的增加主要是由於2024年第一季度信貸額度下的借款。
減值損失。在截至2024年6月30日的六個月中，我們記錄了與某些封閉設施相關的100萬美元非現金財產減值費用。在截至2023年6月30日的六個月中，我們記錄了與關閉某些設施相關的總額為870萬美元的非現金減值費用。非現金減值費用包括470萬美元的無限期無形資產減值、200萬美元的財產減值和200萬美元的經營租賃使用權資產減值。
交易、法律和其他費用。截至2024年6月30日的六個月中，交易、法律和其他費用為890萬美元，而截至2023年6月30日的六個月為1,550萬美元。交易、法律和其他成本是指在相應時期發生的法律、會計、終止、重組、管理層過渡、收購和其他類似成本，彙總如下（以千計）。
|
截至6月30日的六個月 |
|
|||||
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||
法律、會計和其他收購相關成本 |
$ |
9,323 |
|
|
$ |
2,564 |
|
管理過渡成本 |
|
1,596 |
|
|
|
10,976 |
|
終止和重組成本 |
|
(1,981) |
) |
|
|
2,005 |
|
|
$ |
8,938 |
|
|
$ |
15,545 |
|
所得税準備金。在截至2024年6月30日的六個月中，所得税準備金為4,570萬美元，有效税率為22.3％，而截至2023年6月30日的六個月中為4,200萬美元，有效税率為23.0％。
在我們繼續監測每個司法管轄區潛在税收立法的影響時，我們可能會調整估算值並記錄額外的税收資產和負債金額。對我們的税收資產和負債的任何調整都可能對我們的所得税準備金和制定期間的有效税率產生重大影響。
收入
我們的收入主要來自向患者提供的住院精神病和藥物濫用護理、門診精神科護理和青少年住院治療服務。對於在我們的設施中提供的服務，我們從以下來源獲得報酬：（i）州政府根據各自的醫療補助和其他計劃獲得報酬；（ii）商業保險公司；（iii）根據由CMS和其他計劃管理的醫療保險計劃獲得的聯邦政府；（iv）個人患者和客户。我們根據既定的賬單費率來確定交易價格，減去向第三方付款人提供的合同調整、向未投保患者提供的折扣以及隱含的價格優惠。合同調整和折扣基於合同協議、折扣政策和歷史經驗。隱性價格優惠基於歷史收藏經驗。
23
|
|
下表按付款人類型列出了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月收入的百分比（千美元）：
|
|
三個月已結束 |
|
|
六個月已結束 |
|
||||||||||||||||||||||||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||||||||||||||||||||
|
|
金額 |
|
|
% |
|
|
金額 |
|
|
% |
|
|
金額 |
|
|
% |
|
|
金額 |
|
|
% |
|
||||||||
商用 |
|
$ |
209,636 |
|
|
|
26.3 |
% |
|
$ |
209,383 |
|
|
|
28.6 |
% |
|
$ |
405,653 |
|
|
|
25.9 |
% |
|
$ |
413,002 |
|
|
|
28.8 |
% |
醫療保險 |
|
|
111,708 |
|
|
|
14.0 |
% |
|
|
109,845 |
|
|
|
15.0 |
% |
|
|
221,096 |
|
|
|
14.1 |
% |
|
|
218,485 |
|
|
|
15.2 |
% |
醫療補助 |
|
|
452,338 |
|
|
|
56.9 |
% |
|
|
391,963 |
|
|
|
53.6 |
% |
|
|
888,760 |
|
|
|
56.9 |
% |
|
|
756,269 |
|
|
|
52.7 |
% |
自費 |
|
|
13,513 |
|
|
|
1.7 |
% |
|
|
15,804 |
|
|
|
2.2 |
% |
|
|
29,940 |
|
|
|
1.9 |
% |
|
|
36,502 |
|
|
|
2.5 |
% |
其他 |
|
|
8,845 |
|
|
|
1.1 |
% |
|
|
4,342 |
|
|
|
0.6 |
% |
|
|
18,642 |
|
|
|
1.2 |
% |
|
|
11,346 |
|
|
|
0.8 |
% |
收入 |
|
$ |
796,040 |
|
|
|
100.0 |
% |
|
$ |
731,337 |
|
|
|
100.0 |
% |
|
$ |
1,564,091 |
|
|
|
100.0 |
% |
|
$ |
1,435,604 |
|
|
|
100.0 |
% |
下表彙總了我們截至2024年6月30日和2023年12月31日的應收賬款賬齡情況：
2024年6月30日
|
|
當前 |
|
|
30-90 |
|
|
90-150 |
|
|
>150 |
|
|
總計 |
|
|||||
商用 |
|
|
18.2 |
% |
|
|
4.8 |
% |
|
|
2.7 |
% |
|
|
8.9 |
% |
|
|
34.6 |
% |
醫療保險 |
|
|
10.1 |
% |
|
|
1.3 |
% |
|
|
0.8 |
% |
|
|
1.0 |
% |
|
|
13.2 |
% |
醫療補助 |
|
|
33.5 |
% |
|
|
4.9 |
% |
|
|
2.6 |
% |
|
|
4.1 |
% |
|
|
45.1 |
% |
自費 |
|
|
1.3 |
% |
|
|
1.7 |
% |
|
|
1.6 |
% |
|
|
2.5 |
% |
|
|
7.1 |
% |
其他 |
|
|
0.0 |
% |
|
|
0.0 |
% |
|
|
0.0 |
% |
|
|
0.0 |
% |
|
|
0.0 |
% |
總計 |
|
|
63.1 |
% |
|
|
12.7 |
% |
|
|
7.7 |
% |
|
|
16.5 |
% |
|
|
100.0 |
% |
2023 年 12 月 31 日
|
|
當前 |
|
|
30-90 |
|
|
90-150 |
|
|
>150 |
|
|
總計 |
|
|||||
商用 |
|
|
17.3 |
% |
|
|
5.4 |
% |
|
|
3.1 |
% |
|
|
9.5 |
% |
|
|
35.3 |
% |
醫療保險 |
|
|
9.3 |
% |
|
|
1.4 |
% |
|
|
0.5 |
% |
|
|
1.1 |
% |
|
|
12.3 |
% |
醫療補助 |
|
|
33.4 |
% |
|
|
5.4 |
% |
|
|
2.5 |
% |
|
|
4.7 |
% |
|
|
46.0 |
% |
自費 |
|
|
1.4 |
% |
|
|
1.3 |
% |
|
|
1.2 |
% |
|
|
2.5 |
% |
|
|
6.4 |
% |
其他 |
|
|
0.0 |
% |
|
|
0.0 |
% |
|
|
0.0 |
% |
|
|
0.0 |
% |
|
|
0.0 |
% |
總計 |
|
|
61.4 |
% |
|
|
13.5 |
% |
|
|
7.3 |
% |
|
|
17.8 |
% |
|
|
100.0 |
% |
流動性和資本資源
截至2024年6月30日的六個月中，用於經營活動的現金為1.501億美元，而截至2023年6月30日的六個月中，經營活動提供的現金為2.082億美元。截至2024年6月30日和2023年12月31日，未償還銷售天數均為45天。
截至2024年6月30日的六個月中，用於投資活動的現金為3.401億美元，而截至2023年6月30日的六個月為1.577億美元。截至2024年6月30日的六個月中，用於投資活動的現金主要包括用於資本支出的2.967億美元現金、用於收購的5,070萬美元現金和290萬美元的其他現金，由出售不動產和設備所得的1,020萬美元所抵消。截至2024年6月30日的六個月中，支付的資本支出現金為2.967億美元，包括4,410萬美元的日常或維護資本支出和2.525億美元的擴張資本支出。我們將擴張資本支出定義為增加設施容量或以其他方式增加收入的支出。截至2024年6月30日的六個月中，包括信息技術資本支出在內的常規或維護資本支出約佔收入的3％。截至2023年6月30日的六個月中，用於投資活動的現金主要包括用於資本支出的1.574億美元現金和其他90萬美元，由出售不動產和設備所得的60萬美元所抵消。截至2023年6月30日的六個月中，支付的資本支出現金為1.574億美元，包括3,950萬美元的日常或維護資本支出和1.179億美元的擴張資本支出。
截至2024年6月30日的六個月中，融資活動提供的現金為4.673億美元，而截至2023年6月30日的六個月中，融資活動中使用的現金為3,600萬美元。截至2024年6月30日的六個月中，融資活動提供的現金包括3.5億美元的長期債務借款、1.6億美元的循環信貸額度借款以及合資企業非控股合作伙伴的300萬美元出資，由2560萬美元長期債務的本金支付所抵消、1,500萬美元的循環信貸額度本金支付、扣除股票期權收益後用於工資税預扣的股份回購行使170萬美元, 支付150萬美元的債務發行費用,向合資企業中的非控股夥伴分配150萬美元和其他40萬美元。六人融資活動中使用的現金
24
|
|
截至2023年6月30日的月份包括回購股票以預扣工資税，扣除4,590萬美元的股票期權行使收益，2,000萬美元的循環信貸額度本金支付，1,060萬美元的長期債務本金支付以及向合資企業非控股合夥人分配的200萬美元，由循環信貸額度的4,000萬美元借款和合資企業非控股合作伙伴的出資250萬美元抵消。
截至2024年6月30日和2023年12月31日，我們的可用現金及現金等價物總額分別為7,720萬美元和1.001億美元，其中約490萬美元和1,130萬美元分別由我們的外國子公司持有。我們的戰略計劃不要求匯回外國現金來資助我們在美國的業務。
沙漠山訴訟
正如合併財務報表附註附註附註中的附註10——承付款和意外開支中詳細描述的那樣，我們於2023年10月30日簽訂了與案件有關的和解協議。和解協議於2023年12月獲得地區法院的批准，在我們不承認責任或不當行為的情況下，全面解決了每起案件。2024年1月19日，根據和解協議的條款，我們支付了總額為4億美元的款項，以換取解除和解除因本案中指控的所有傷害、傷害或損害或與之有關的所有損害、傷害或損害賠償引起的、相關的、涉及或與之相關的所有索賠，或者本案原告將來可能提出的所有索賠。
信貸額度
2021年3月17日，我們簽訂了信貸額度，該額度提供6億美元的循環貸款和初始本金為4.25億美元的定期貸款額度，均於2026年3月17日到期。循環融資機制還為發放信用證提供了2 000萬美元的次級貸款。
作為2021年3月17日信貸額度關閉的一部分，我們（i）根據截至2012年12月31日的經修訂和重述的信貸協議對先前的信貸額度進行了再融資並終止了先前的信貸額度，以及（ii）為贖回2023年到期的所有未償還的5.625％優先票據提供了資金。
2023年3月30日，我們簽訂了第一修正案，該修正案將倫敦銀行同業拆借利率作為適用於信貸額度下借款的參考利率，改為調整後定期SOFR。在第一修正案生效後，根據我們的選擇，信貸額度下的借款利率等於（i）調整後的期限SOFR加上1.375％至2.250％的保證金，或（ii）基準利率加上0.375％至1.250％的利率，每種情況都取決於我們的合併總淨槓桿率。此外，根據循環貸款承付款中平均每日未提取部分，未使用的費用將根據我們的合併總淨槓桿率從0.200％到0.350％不等，按季度拖欠支付。
與信貸額度相關的未使用承諾的利率和未使用額度費用基於以下定價等級：
定價等級 |
|
合併總淨額 |
|
SOFR 貸款 |
|
|
基本利率貸款 |
|
|
承諾費 |
|
|||
1 |
|
≥ 4. 50:1.0 |
|
|
2.250 |
% |
|
|
1.250 |
% |
|
|
0.350 |
% |
2 |
|
|
|
2.000 |
% |
|
|
1.000 |
% |
|
|
0.300 |
% |
|
3 |
|
|
|
1.750 |
% |
|
|
0.750 |
% |
|
|
0.250 |
% |
|
4 |
|
|
|
1.500 |
% |
|
|
0.500 |
% |
|
|
0.200 |
% |
|
5 |
|
|
|
1.375 |
% |
|
|
0.375 |
% |
|
|
0.200 |
% |
|
2024年1月18日，我們簽訂了第二修正案，該修正案規定了3.5億美元的增量定期貸款。此類增量定期貸款的結構是定期貸款機制的增加。到期日、基於槓桿的定價網格、適用於增量定期貸款的強制性預付款活動和其他條款與適用於定期貸款機制下產生的4.25億美元初始定期貸款的條款基本相同。增量定期貸款生效後，信貸額度要求截至2024年9月30日至2025年3月31日的每個季度償還定期貸款額度約1,540萬澳元，截至2025年6月30日至2025年12月31日的每個季度償還本金約為2,050萬美元。定期貸款機制的剩餘未償本金餘額將於2026年3月17日的到期日到期。
我們有能力增加信貸額度，其形式可以是增加循環貸款額度或定期貸款額度，或者發放一項或多項增量貸款，前提是從新的或現有的貸款機構獲得額外承諾並滿足此類增量融資的先例條件。此類增量融資額度不得超過（i）增量固定貨幣籃子和（ii）增量比率籃子的總和。增量定期貸款是
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|
|
由於依賴增量比率籃子而產生的，因此增量固定籃子的全部金額可用於未來的任何增量貸款。
除某些例外情況外，我們幾乎所有現有和隨後收購或組建的直接或間接全資美國子公司都必須為償還我們在信貸額度下的債務提供擔保。我們和此類擔保子公司已授予幾乎所有個人財產資產的擔保權益，作為信貸額度下債務的抵押品。
信貸額度包含慣例陳述以及肯定和否定契約，包括對我們和子公司承擔額外債務、授予或允許額外留置權、進行投資和收購、與他人合併或合併、處置資產、支付股息和分配、支付初級債務和進行關聯交易的能力的限制，但每種情況都有慣例例外。此外，信貸額度包含財務契約，要求我們在合併基礎上自任何連續四個財政季度的最後一天起將合併後的總淨槓桿率維持在不超過4.5比1.0（某些重大收購完成後最多連續四個財政季度的合併淨槓桿率可以提高到5.0至1.0），利息覆蓋率至少為3.0比1.0。信貸額度還包括此類貸款的常見違約事件，此類違約事件發生後，除其他外，信貸額度下的所有未償貸款可能會加快，貸款人的承諾終止，和/或貸款人可以採取抵押補救措施。截至2024年6月30日，我們遵守了所有財務契約。
在截至2024年6月30日的六個月中，我們在循環貸款中借入了1.6億美元，並償還了1,500萬美元的未償餘額。在截至2023年6月30日的六個月中，我們在循環貸款中借入了4000萬美元，並償還了2,000萬美元的未償餘額。截至2024年6月30日，我們在循環融資機制下有3.715億美元的可用資金，還有350萬美元的未償備用信用證，用於支付我們的工傷補償保險計劃所要求的索賠的擔保。
高級票據
2028 年到期的 5.500% 優先票據
2020年6月24日，我們發行了4.5億美元的5.500％優先票據。5.500％的優先票據於2028年7月1日到期，年利率為5.500％，從2021年1月1日開始，每半年在每年1月1日和7月1日拖欠一次。
2029 年到期的 5.000% 優先票據
2020年10月14日，我們發行了4.75億美元的5.000％優先票據。5.000％的優先票據將於2029年4月15日到期，年利率為5.000％，從2021年4月15日開始，每半年在每年的4月15日和10月15日分期支付。
管理優先票據的契約包含契約，這些契約限制了我們和受限制子公司以下方面的能力：（i）支付股息、贖回股票或進行其他分配或投資；（ii）承擔額外債務或發行某些優先股；（iii）轉讓或出售資產；（iv）與關聯公司進行某些交易；（v）限制受限子公司的股息或其他支付；（vi）合併，整合或出售我們幾乎所有的資產；以及（vii）設立資產留置權。
我們發行的優先票據由我們的每家子公司擔保，這些子公司為我們在信貸額度下的義務提供擔保。擔保是全面和無條件的，是連帶的。
我們可以選擇按照契約中規定的日期和金額全部或部分贖回優先票據。
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|
|
擔保人補充財務信息
我們幾乎所有的業務都是通過子公司開展的。優先票據由我們所有為信貸額度下的債務提供擔保的子公司在無抵押優先基礎上共同和單獨擔保。下文提供的彙總財務信息與我們的簡明合併財務報表一致，但合併實體之間的交易已被取消除外。根據美國證券交易委員會第S-X條例第13-01條，我們合併後的非擔保實體的財務信息不包括在內。以下是我們合併後的全資子公司擔保人截至2024年6月30日和2023年12月31日以及截至2024年6月30日的六個月的簡要財務信息。
資產負債表信息彙總（以千計）：
|
|
2024年6月30日 |
|
|
2023 年 12 月 31 日 |
|
||
流動資產 |
|
$ |
503,807 |
|
|
$ |
442,813 |
|
財產和設備，淨額 |
|
|
1,702,890 |
|
|
|
1,656,941 |
|
善意 |
|
|
2,140,996 |
|
|
|
2,105,563 |
|
非流動資產總額 |
|
|
4,126,321 |
|
|
|
4,043,891 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
流動負債 |
|
|
508,995 |
|
|
|
827,648 |
|
長期債務 |
|
|
1,774,556 |
|
|
|
1,342,548 |
|
非流動負債總額 |
|
|
1,983,904 |
|
|
|
1,503,345 |
|
可贖回的非控制性權益 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
權益總額 |
|
|
2,137,229 |
|
|
|
2,155,711 |
|
經營業績信息彙總（以千計）：
|
|
截至2024年6月30日的六個月 |
|
|
收入 |
|
$ |
1,324,501 |
|
所得税前收入 |
|
|
167,907 |
|
淨收入 |
|
|
131,176 |
|
歸屬於阿卡迪亞醫療保健公司的淨收益 |
|
|
131,176 |
|
合同義務
下表顯示了截至2024年6月30日的合同義務摘要（以千計）：
|
|
按期到期的付款 |
|
|||||||||||||||||
|
|
小於 |
|
|
1-3 年 |
|
|
3-5 年 |
|
|
超過 |
|
|
總計 |
|
|||||
長期債務 (a) |
|
$ |
177,375 |
|
|
$ |
990,251 |
|
|
$ |
522,250 |
|
|
$ |
498,750 |
|
|
$ |
2,188,626 |
|
經營租賃負債 (b) |
|
|
34,071 |
|
|
|
48,856 |
|
|
|
29,206 |
|
|
|
60,190 |
|
|
|
172,323 |
|
融資租賃負債 |
|
|
1,056 |
|
|
|
2,178 |
|
|
|
2,178 |
|
|
|
20,188 |
|
|
|
25,600 |
|
債務和承諾總額 |
|
$ |
212,502 |
|
|
$ |
1,041,285 |
|
|
$ |
553,634 |
|
|
$ |
579,128 |
|
|
$ |
2,386,549 |
|
關鍵會計政策
截至2024年6月30日，我們的關鍵會計政策與截至2023年12月31日止年度的10-k表年度報告中所述的政策相比沒有重大變化。
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|
|
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
利率風險
我們的利息支出對市場利率的變化很敏感。截至2024年6月30日，我們的未償長期債務包括9.167億美元的固定利率債務和9.244億美元的浮動利率債務，利息基於調整後的期限SOFR加上適用的利潤。根據我們在2024年6月30日的借款水平，假設利率提高1％將使我們的年税前收入減少約920萬美元。
第 4 項。控制和程序
評估披露控制和程序
截至本報告所涉期末，我們的管理層在首席執行官兼首席財務官的參與下，對我們的披露控制和程序（定義見《交易法》第13a-15（e）條和第15d-15（e）條）的有效性進行了評估。根據這項評估，我們的首席執行官兼首席財務官得出結論，我們的披露控制和程序是有效的，可以確保我們在根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格規定的期限內記錄、處理、彙總和報告，並酌情收集此類信息並傳達給管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官，以便及時做出決策關於所需的披露。
財務報告內部控制的變化
在截至2024年6月30日的三個月中，我們的財務報告內部控制沒有發生重大影響或合理可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
28
|
|
第二部分 — 其他信息
第 1 項。法律訴訟
有關本項目的信息可在本10-Q表季度報告的合併財務報表附註中的附註10——承付款和意外開支中找到，該信息以引用方式納入此處。
第 1A 項。風險因素
除了本報告中列出的其他信息外，投資者還應仔細考慮第一部分 “第1A項” 中討論的因素。公司截至2023年12月31日止年度的10-k表年度報告中的 “風險因素”。公司截至2023年12月31日止年度的10-k表年度報告中描述的風險並不是公司面臨的唯一風險。管理層目前不知道或管理層目前認為不重要的其他風險和不確定性也可能對公司的業務、財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
在截至2024年6月30日的三個月中，公司預扣了公司普通股，以滿足限制性股票歸屬時應繳的員工最低法定預扣税義務，具體如下：
時期 |
|
總人數 |
|
|
平均價格 |
|
|
作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股票總數 |
|
|
最大數量 |
|
||||
4 月 1 日至 4 月 30 日 |
|
|
4,498 |
|
|
$ |
74.58 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
5 月 1 日至 5 月 31 日 |
|
|
12,147 |
|
|
|
67.99 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
6 月 1 日至 6 月 30 日 |
|
|
3,036 |
|
|
|
68.73 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
總計 |
|
|
19,681 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
第 5 項。其他信息
根據1934年《證券交易法》第10b5-1條或其他規定，我們的某些執行官和董事可能會不時簽訂、修改或終止書面交易安排。在截至2024年6月30日的三個月中，該公司沒有任何一項
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|
第 6 項。展品
展品編號 |
|
展品描述 |
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3.1 |
|
經修訂和重述的公司註冊證書。(1) |
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3.2 |
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經修訂和重述的公司章程。(2) |
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|
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10.1 |
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阿卡迪亞管理公司與納賽爾·汗博士簽訂的截至2024年5月23日的僱傭協議。(1) |
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10.2 |
|
阿卡迪亞管理公司有限責任公司與約翰·霍林斯沃思於2024年5月23日簽訂的分離和諮詢協議。(1) |
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22 |
|
附屬擔保人和擔保證券發行人以及其證券抵押公司證券的關聯公司名單。(3) |
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|
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31.1* |
|
根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的，經修訂的1934年《證券交易法》第13a-14（a）條對公司首席執行官進行認證。 |
|
|
|
31.2* |
|
根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的，經修訂的1934年《證券交易法》第13a-14（a）條對公司首席財務官進行認證。 |
|
|
|
32* |
|
根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18章第1350條對公司首席執行官和首席財務官進行認證。 |
|
|
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101.INS** |
|
行內 XBRL 實例文檔-實例文檔未出現在交互式數據文件中，因為其 XBRL 標籤嵌入在行內 XBRL 文檔中。 |
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|
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101.SCH** |
|
帶有嵌入式 Linkbase 文檔的內聯 XBRL 分類擴展架構。 |
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104 |
|
公司截至2024年6月30日的季度10-Q表季度報告的封面已採用Inline XBRL格式。 |
* 隨函提交。
** 就經修訂的1934年《證券交易法》第18條而言，本10-Q表季度報告附錄101中的XBRL相關信息不應被視為 “已提交”，也不得根據經修訂的1933年《證券法》以提及方式納入任何申報或其他文件，除非此類申報或文件中以具體提及方式明確規定。
30
|
|
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
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阿卡迪亞醫療保健公司 |
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作者： |
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/s/希瑟·迪克森 |
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希瑟·迪克森 |
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首席財務官 |
日期：2024 年 8 月 1 日
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