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Workiva公司宣佈2024年第二季度財務報告
2024年第二季度訂閲和支持收入同比增長18%
2024年第二季度總收入為1.78億美元，同比增長15%
年度合同價值超過30萬美元的客户YOY增長了31%
宣佈首個1億美元的股票回購計劃

2024年6月30日結束的第二季度財報——全球領先的雲平臺保證綜合報告的Workiva Inc.（紐交所: WK）今日宣佈其財務業績。
總裁兼首席執行官Julie Iskow表示:“在第二季度，我們看到了購買環境的健康改善，標誌着整個解決方案組合需求的廣泛增長。這一需求是由多種解決方案和大型合同平臺交易驅動的。無論是來自新標誌還是賬户擴展，我們對我們的贏率、交易規模和平臺勝利感到鼓舞。”
首席財務官Jill Klindt表示：“第二季度訂閲收入增長18％，按照美國通用會計準則的營業利潤率同比提高150個基點，相當於按非美國通用會計準則計算的淨利潤同比提高240個基點。我們的強勁上半年業績以及銷售動力的改善使我們有信心將全年總營業收入指導範圍提高到$72700萬至$72900萬。”
2024年第二季度財務結果
•收入：2024年第二季度總營業收入為1.78億美元，比2023年第二季度的1.55億美元增加15％。訂閲和支持收入貢獻了1.61億美元，同比增長18％。專業服務收入為1700萬美元，比2023年第二季度下降8％。
•毛利潤：2024年第二季度按美國通用會計準則計算的毛利潤為1.36億美元，而2023年同期為1.16億美元。按美國通用會計準則計算的毛利率為76.8％，高於2023年第二季度的74.5％。按非美國通用會計準則計算的第二季度毛利潤為1.39億美元，比去年同期增長18％，非美國通用會計準則計算的毛利率為78.3％，而2023年第二季度為75.9％。
•營業結果：2024年第二季度按美國通用會計準則計算的營業虧損為2300萬美元，與去年同期相當。非美國通用會計準則計算的經營收入為400萬美元，而2023年第二季度則是非美國通用會計準則計算的營業虧損1百萬美元。
•美國通用會計準則計算的淨虧損是1800萬美元，而去年同期淨虧損為2100萬美元。基本和攤薄每股美國通用會計準則計算的淨虧損為0.32美元，而2023年第二季度每股美國通用會計準則計算的淨虧損為0.39美元。
•非美國通用會計準則計算的淨收入為900萬美元，而去年同期淨收入為100萬美元。每股基本和攤薄的非美國通用會計準則計算的淨收入分別為0.17美元和0.16美元，而2023年第二季度則為每股基本和攤薄的美國通用會計準則計算的淨收益為0.02美元。
•流動性：截至2024年6月30日，Workiva的現金、現金等價物和可市場出售證券總額為7.41億美元，而截至2023年12月31日為8.14億美元。截至2024年6月30日，Workiva 有1.125%的可轉換普通股票到期於2026年的總本金71百萬美元、1.250%的可轉換普通股票到期於2028年的總本金7.02億美元和財務租賃義務的剩餘金額為1400萬美元。
主要指標和最新業務亮點
Workiva宣佈股票回購計劃：Workiva宣佈其董事會已授權回購其A類普通股達1億美元。
客户：截至2024年6月30日，Workiva擁有6147名客户，較2023年6月30日增加了287名。
•收入保留率：截至2024年6月30日，Workiva的收入保留率（不包括附加收入）為98％，包括附加收入的收入保留率為109％。附加收入包括現有客户的解決方案和定價變化。
•大型合同：截至2024年6月30日，Workiva擁有1768個年度合同價值（ACV）超過10萬美元的客户，較2023年6月30日增加了20％。Workiva擁有1015個年度合同價值（ACV）超過15萬美元的客户，較2023年第二季度增加了23％。Workiva擁有356個年度合同價值（ACV）超過30萬美元的客户，較2023年第二季度增加了31％。
財務展望
截至2024年8月1日，Workiva的指導如下：
第三季度2024年指引：
•總營業收入預計為1.82億-1.83億美元。
•美國通用會計準則計算的營業虧損預計在2200萬-2100萬美元之間。
•非美國通用會計準則計算的營業收入預計在650萬-750萬美元之間。
•美國通用會計準則計算的基本每股淨虧損預計在0.29-0.27美元之間。
•非美國通用會計準則計算的每股基本淨收益預計範圍為0.22-0.24美元。
基本股份的淨利潤（虧損）基於5,540萬股的加權平均股本。
2024 年度全年業績指引： 總營業收入預計在6,100.00萬美元至6,150.00萬美元之間，同比增長12%至13%。
總營收預計為72700萬至72900萬美元區間。
根據GAAP標準，經營虧損預計為8100萬至7900萬美元區間。
非GAAP虧損從業務預期為2900萬至3100萬美元區間計算。
根據GAAP標準，基本每股淨虧損預計在1.05至1.01美元之間。
非GAAP基本每股淨收益預計在0.94至0.98美元之間。
基本股份的淨利潤（虧損）基於5,530萬股的加權平均股本。
股票回購授權
Workiva董事會已經授權回購高達10000萬美元的Workiva的普通A類股票。該計劃沒有任何最低購買承諾和強制性的結束日期。回購預計將通過公開市場購買、大宗交易和/或根據適用證券法規的10b5-1計劃和其他交易的私下協商進行，受一般業務和市場條件以及其他投資機會的限制。任何回購普通股的時機和數量將由Workiva管理層根據其對市場條件和其他因素的評估決定。回購計劃不義務Workiva收購任何特定數量的A類普通股，回購計劃可能根據Workiva的自由裁量權在任何時候暫停或終止而無需事先通知。當股份被回購時，公司將立即退股。
季度電話會議
Workiva將於今天下午5:00舉行網絡研討會，審查公司2024年第二季度的財務業績，除了討論公司2024年第三季度和全年的前景，還將更新公司長期財務模型。網絡研討會將在https://investor.workiva.com/news-events/events 上提供。在呼叫完成後一個小時，“投資者關係”網站的“公司”部分還將提供存檔的網絡研討會。
關於Workiva
Workiva Inc.（紐交所：WK）的使命是為更美好的世界提供透明報告的動力。我們建立和交付全球領先的雲平臺，以滿足利益相關者對行動、透明度和財務和非財務數據披露的需求。Workiva提供的是唯一的統一的SaaS平臺，可在受控、安全、審核可靠的平臺上彙集客户的財務報告、環境、社會和治理（ESG）和治理、風險和合規（GRC）。我們的平臺通過簡化流程、連接數據和團隊並確保一致性，簡化了最複雜的報告和披露挑戰。更多信息請訪問workiva.com。
非GAAP財務指標
扣除股票酬金和收購相關無形資產的攤銷，所述非GAAP調整與此有關。本新聞稿末尾的表I提供了GAAP和非GAAP歷史財務指標的調節。GAAP與非GAAP指導方針的調節已在本新聞稿末尾的表II中提供。
Workiva認為使用非GAAP毛利率和毛利率、非GAAP營業收入、非GAAP淨收益（虧損）和非GAAP基本每股淨收益（虧損）對其投資者是有幫助的。這些稱為非GAAP財務指標的措施並非按照美國通用會計準則或GAAP準則編制的。非GAAP毛利潤是通過將歸因於收入成本的股票酬金支出從毛利潤中排除來計算的。非GAAP毛利率是將非GAAP毛利潤除以營收計算得出的比率。 非GAAP營業收入是通過排除股票酬金支出和收購相關無形資產的攤銷費用從營業虧損中計算得出的。非GAAP淨收益（虧損）是通過從淨虧損中排除股票酬金支出的税後攤銷費用和收購相關的無形資產的攤銷費用計算得出的。非GAAP基本每股淨收益（虧損）是通過將非GAAP淨收益（虧損）除以加權平均持股比例來計算的，該比例在計算GAAP基本每股淨虧損時呈現。因為可以使用不同的可用估值方法、主觀假設和可能影響公司非現金費用的各種股權工具，Workiva認為提供排除股票酬金支出的非GAAP財務指標可以在期間內從各種方面對其營運結果進行更有意義的比較。對於業務組合，我們通常將一部分購買價格分配給無形資產。分配金額是由管理層進行估計和假設，並且按照攤銷進行分類。分配到無形資產的購買價格的金額和其相關的其攤銷期可以有很大的變化，因此我們認為這並不反映持續營運。Workiva的管理層將這些非GAAP財務指標作為財務和運營決策的工具，併為了評估其自己的不同時期的營運業績而使用這些非GAAP財務指標。
由於行業中其他公司可能會不同地計算非GAAP財務結果，因此非GAAP財務指標可能不直接提供與工作相關的信息。此外，使用非GAAP財務指標存在侷限性，因為非GAAP財務指標並非按照GAAP準則編制，可能與其他公司使用的非GAAP財務指標不同，且排除可能對Workiva報告的財務結果產生重大影響的費用。此外，股票酬金支出已經一直是Workiva業務中的重要、顯著的經常性費用，也是向其員工提供的重要薪酬的一部分。非GAAP財務信息的呈現不應被視為孤立的財務信息，或作為根據GAAP編制的直接可比的財務度量的替代品。投資者應查看下面包括GAAP可比財務措施的非-GAAP財務措施的和解，並且不依賴任何單一財務度量來評估Workiva的業務。
前瞻性聲明
本新聞稿中的某些聲明屬於"前瞻性聲明"，依據1934年修正案的第21E條，其依據此創造了避難所。這些聲明涉及未來事件或公司未來的財務業績，並涉及已知和未知的風險、不確定性和其他因素，這些因素可能導致公司或其行業的實際結果、活動水平、業績或業績與任何前瞻性聲明所表達的不同。特別是，本新聞稿中關於公司期望、信念、計劃、目標、假設、未來事件或未來業績的聲明均系前瞻性聲明。在某些情況下，前瞻性聲明可以用"可能"、"將"、"可以"、"應該"、"期望"、"計劃"、"預期"、"打算"、"相信"、"估計"、"預測"、"潛力"、"展望"、"指導"或其負面形式或其他類似用語識別。
請參閲公司提交或將提交的證券交易委員會文件，包括公司提交的10K表上的年度報告和10-Q表上的季度報告，以及任何相關條款修正案，以瞭解涉及本報告中前瞻性聲明的某些重要風險因素的討論。公司基於其當前的期望、假設、估計和投影做出了這些前瞻性聲明。雖然公司認為這些期望、假設、估計和投影是合理的，但這些前瞻性聲明僅是預測，並涉及已知和未知的風險和不確定性，其中許多超出了公司的控制範圍。這些和其他重要因素可能導致實際結果、業績或業績與本新聞稿中所表達的前瞻性聲明不同。任何前瞻性聲明均只作為本公告的發出日期，並且除非適用證券法規要求，否則公司不承認任何意向或義務更新或修訂任何前瞻性聲明，無論是根據新信息、未來事件還是其他原因。
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投資者聯繫人：
媒體聯繫人：
邁克·羅斯特
羅薩·布朗茨
Workiva公司。
Workiva公司。
investor@workiva.com
press@workiva.com
1

workiva INC.

綜合損益表
(以千為單位，除每股數據外)
截止到6月30日的三個月六個月截至6月30日,
2024202320242023
(未經審計)
營業收入
訂閲和支持$160,735 $136,772 $315,714 $266,436
專業服務16,768 18,250 37,456 38,775
總收入177,503 155,022 353,170 305,211
營業收入成本
訂閲和壓力位(1)
27,945 25,083 55,872 49,216
專業服務 (1)
13,227 14,421 26,823 28,806
營業成本總額41,17239,504 82,695 78,022
毛利潤136,331 115,518 270,475 227,189
營業費用
研究和開發(1)
48,408 42,69793,903 88,488
銷售和市場 (1)
84,697 71,882 167,330 142,592
總行政費用 (1)
26,375 23,627 50,674 65,638
營業費用總計159,480 138,206 311,907 296,718
經營虧損(23,149)(22,688)(41,432)(69,529)
利息收入10,336 4,535 20,791 8,252
利息費用(3,237)（1,499）(6,469)(3,000)
其他（費用）和收入，淨額（45）（439）41 (1,379)個
税前虧損(16,095)(20,091)(27,069)(65,656)
所得税費用1,453 819 2,1661,404
淨虧損$(17,548)$(20,910)$(29,235)$(67,060)
每股普通股淨虧損：
基本和稀釋$(0.32)$(0.39)$（0.53）$（1.25）
基本和稀釋加權平均普通股份在外-基本和稀釋加權平均55,177,162 54,009,963 55,046,507 53,850,986 

（1）包括以下股權獎勵費用：
截止到6月30日的三個月六個月截至6月30日,
2024202320242023
(未經審計)
營業收入成本
訂閲和支持$1,943 $1,413 $3,544 $2,485 
專業服務763 667 1,490 1,300 
營業費用
研發5,152 4,825 9,793 9,522 
銷售及營銷費用8,490 6,703 16,52813,661
普通和管理9,054 7,00217,054 31,684

2

美國Workiva公司

基本報表
(以千為單位)
2024年6月30日2023年12月31日
(未經審計)
資產
流動資產
現金及現金等價物$267,897$256,100
有價證券472,956557,622
應收賬款淨額121,359125,193
延緩成本41,99439,023
其他應收款6,877 7,367
預付費用和其他21,307 23,631
總流動資產932,3901,008,936
資產和設備，淨值22,26824,282
經營租賃權使用資產10,535 12,642
推遲費用，非流動資產40,169 33,346
商譽199,202112,097
無形資產, 淨額31,533 22,892
其他6,592 4,665
總資產$1,242,689 $1,218,860 
負債和股東權益不足
流動負債
應付賬款$8,229 $5,204
應計費用及其他流動負債 113,339 97,921 
遞延收入384,105 380,843 
融資租賃義務547 532
流動負債合計506,220 484,500 
可轉換優先票據，非流動資產763,672 762,455 
遞延收入，非流動27,694 36,177 
其他長期負債221 178
非流動經營租賃負債8,856 10,890
非流動融資租賃負債13,773 14,050 
負債合計1,320,436 1,308,250 
股東赤字
普通股55 54
股本溢價608,804 562,942 
累積赤字(681,876)(652,641)
已實現其他綜合收益 (損失)(4,730)成交量255
股東赤字總額(77,747)(89,390)
負債總額和股東權益虧損總額$1,242,689$1,218,860

3

WORKIVA INC.

綜合現金流量表
(以千為單位)
截止到6月30日的三個月六個月截至6月30日,
2024202320242023
(未經審計)
經營活動現金流
淨虧損$(17,548)$(20,910)$(29,235)$(67,060)
調整使淨虧損轉為經營活動產生的現金流量:
折舊和攤銷2,564 2,867 5,086 5,667
股票補償費用25,40220,610 48,40958,652
壞賬損失（恢復）準備金20 (57)(103)49
可供出售證券的實現淨損失— 147 — 708 
市場證券溢價和貼水的攤銷淨額（3,156）(1,572)(6,905)(2,600)
發行成本和債務貼現的攤銷609 325 1,217 650
遞延所得税4 7 (291)(3)
資產和負債變動：
應收賬款(33,267)(6,886)3,680 22,477
延緩成本(11,599)1,362 (10,194)3,132
經營租賃資產使用權1,172 1,268 2,5982,563
其他應收款4,347 (381)4,541 （286）
預付費用4,693 （1,705）2,420 (7,437)
其他(565)510 (1,655)436
應付賬款（1,884）(1,088)2,842 （881）
遞延收入13,079　21,060 (4,447)11,105
經營租賃負債（966）(1,207)(1,953)（2,379）
應計費用及其他負債17,081 11,629 8,8206,749
經營活動產生的現金流量淨額(14)25,979 24,830 31,542　
投資活動現金流量
購置固定資產等資產支出(108)(639)(311)(837)
購買有市場流通的證券(34,986)(51,204)(151,553)(177,019)
可交易證券的銷售— 21,339 4,609 65,052
有價證券到期收益107,100 8,000 236,740 39,905
收購，扣除現金收購淨額(98,280)— (98,280)—
無形資產購買(41)(40)(72)(119)
投資活動產生的淨現金流出(26,315)(22,544)(8,867)(73,018)
4

WORKIVA INC.

綜合現金流量表
(以千為單位)
截止到6月30日的三個月六個月截至6月30日,
2024202320242023
(未經審計)
籌資活動現金流量
期權行使的收益290 747 592 2,204
與股票補償獎勵的淨股份結算相關的税金支出(1,640)（1,212）(10,251)(8,440)
與僱員股票購買計劃相關發行股票的收益— — 7,113 5,546
金融租賃義務的本金支付(132)(125)（261）(249)
籌集資金淨額（1,482）（590）（2,807）（939）
外匯匯率對現金的影響(358)609 （1,465）1,157
現金及現金等價物淨增加額（減少額）(28,169)3,454 11,691 (41,258)
期初現金、現金等價物及受限制的現金餘額
296,581 195,485 256,721 240,197 
期末現金、現金等價物及受限制的現金餘額
$268,412 $198,939 $268,412 $198,939 


截止到6月30日的三個月六個月截至6月30日,
2024202320242023
現金、現金等價物和受限制的現金的協調至合併資產負債表
期末現金及現金等價物
$267,897 $198,939 $267,897 $198,939 
期末預付費用及其他中包含的限制性資金
515 — 515 —
合併現金流量表中期末現金、現金等價物和受限制的現金總額
$268,412 $198,939 $268,412 $198,939
5

表格I
WORKIVA INC.
非GAAP信息調和表
（以千為單位，股份和每股數據除外）
截止到6月30日的三個月六個月截至6月30日,
2024202320242023
毛利潤，訂閲和支持$132,790 $111,689 $259,842 $217,220
加回：股權報酬1,943 1,413 3,544 2,485 
毛利潤，訂閲和支持，非GAAP$134,733 $113,102 $263,386 $219,705
專業服務毛利潤$3,541$3,829 $10,633 $9,969
加回：股份補償763 667 1,490 1,300 
毛利潤，專業服務，非通用會計原則$4,304 $4,496$12,123 $11,269
毛利潤$136,331 $115,518 $270,475 $227,189
加回：股份補償2,706 2,080 5,0343,785
毛利潤，按照非美國通用會計原則（非GAAP）計算$139,037 $117,598 $275,509 $230,974
營業成本，訂閲和支持$27,945 $25,083 $55,872 $49,216
減少：股份補償1,943 1,413 3,544 2,485 
營業成本，訂閲和支持，非通用會計原則$26,002 $23,670$52,328 $46,731 
營業成本，專業服務$13,227 $14,421 $26,823 $28,806
減少：股份補償763 667 1,490 1,300 
營業成本，專業服務，非GAAP$12,464 $13,754 $25,333 $27,506
研發$48,408 $42,697 $93,903 $88,488
減少：股份補償5,152 4,825 9,793 9,522 
減少：收購相關無形資產的攤銷962 891 1,852 1,777
研發費用，非通用會計原則$42,294 $36,981 $82,258 $77,189
銷售及營銷費用$84,697 $71,882 $167,330 $142,592
減少：股份補償8,490 6,703 16,528 13,661
減少：收購相關無形資產的攤銷413 606 825 1,207
銷售和市場費用，非通用會計原則$75,794 $64,573 $149,977 $127,724
普通和管理$26,375 $23,627 $50,674 $65,638
減少：股份補償9,054 7,00217,054 31,684
總務和行政費用，非GAAP$17,321 $16,625 $33,620 $33,954
經營虧損$(23,149)$(22,688)$(41,432)$(69,529)
加回：股票薪酬25,402 20,610 48,409 58,652
加回：收購相關的無形資產攤銷1,375 1,497 2,677 2,984
營業收入（虧損），非公認會計準則
$3,628　$(581)$9,654 $(7,893)
6

表格I
WORKIVA INC.
非GAAP信息調和表
（以千為單位，除每股股份及每股股份的金額之外）
截止到6月30日的三個月六個月截至6月30日,
2024202320242023
淨虧損$（17,548）$（20,910）$（29,235）$（67,060）
加回：股票補償25,40220,610 48,40958,652
加回：收購相關無形資產的攤銷1,375 1,497 2,677 2,984
淨利潤（虧損），非通用會計原則
$9,229 $1,197 $21,851$(5,424)
基本和稀釋每股淨虧損：$(0.32)$(0.39)$（0.53）$（1.25）
加回：股票補償0.47 0.38 0.88 1.09
加回：收購相關無形資產的攤銷0.02 0.03 0.05 0.06
基本每股淨利潤（不按照通用會計原則計算）
$0.17 $0.02 $0.40 $（0.10）
稀釋每股淨利潤（不按照通用會計原則計算）
$0.16 $0.02 $0.38 $（0.10）
加權平均流通股數 - 基本，非通用會計原則55,177,16254,009,963 55,046,507 53,850,986
加權平均攤薄普通股股本-非GAAP56,418,031 55,793,636 57,260,662 53,850,986



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表格II
WORKIVA INC.
非GAAP指引對賬表
（以千為單位，除股份數和每股數據外）
2024年9月30日結束的三個月
2024年12月31日結束的一年
虧損營業額-GAAP區間$（22,000）-$(21,000)$（81,000）-$（79,000）
加回：股份補償
26,600 26,600 103,500 103,500
加回: 收購相關無形資產的攤銷 1,900 1,900 6,500 6,500 
非通用會計原則下營業收入的區間
$6,500 -$7,500 $29,000 -$31,000
每股普通股的淨損失，通用會計原則下的區間$(0.29)-$(0.27)$（1.05）-$（1.01）
加回：股份補償
0.480.481.87 1.87
加回：收購相關無形資產的攤銷0.03 0.03 0.12 0.12
非通用會計原則下每股淨收益的區間
$0.22-$0.24 $0.94 -$0.98
703.8 55,400,00055,400,00055,300,00055,300,000


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