附錄 99.1
遠景海洋技術有限公司
簡明中期合併財務報表（重報）
在截至5月31日的三個月和九個月期間， 2024
（未經審計）
願景 海洋技術公司
合併財務狀況表
[持續經營的不確定性——見註釋 2]
（未經審計）
| 截至5月31日 2024 | 截至八月 2023 年 31 日 | |||||||
| $ | $ | |||||||
| 資產 | ||||||||
| 當前 | ||||||||
| 現金 | 341,308 | 3,359,257 | ||||||
| 貿易和其他應收賬款 [註釋 3] | 323,241 | 550,836 | ||||||
| 應收所得税 | 16,243 | 98,540 | ||||||
| 庫存 [註釋 4] | 5,488,411 | 2,445,554 | ||||||
| 預付費用 | 2,737,696 | 1,973,591 | ||||||
| 應收股份認購 [註釋 16] | 39,200 | 39,200 | ||||||
| 向關聯方預付款 [註釋 16] | 15,905 | 20,135 | ||||||
| 流動資產總額 | 8,962,004 | 8,487,113 | ||||||
| 使用權資產 [註釋 6] | 1,180,830 | 2,414,593 | ||||||
| 財產和設備 [註釋 7] | 1,557,492 | 2,313,926 | ||||||
| 無形資產 [註釋 8] | 898,233 | 966,724 | ||||||
| 善意 [注 9] | 4,430,182 | 9,680,941 | ||||||
| 遞延所得税 | 103,875 | 68,460 | ||||||
| 其他金融資產 | 6,011 | 114,755 | ||||||
| 總資產 | 17,138,627 | 24,046,512 | ||||||
| 負債和股東權益 | ||||||||
| 當前 | ||||||||
| 信貸額度 [備註 10] | - | 155,000 | ||||||
| 貿易和其他應付賬款 [註釋 11 和 16] | 2,503,740 | 1,754,900 | ||||||
| 關於繁瑣合同的規定 | 91,667 | 91,667 | ||||||
| 合同負債 [備註 12] | 907,891 | 1,815,731 | ||||||
| 租賃負債的流動部分 [註釋 13] | 435,427 | 647,638 | ||||||
| 長期債務的當前部分 [註釋 14] | 61,642 | 271,546 | ||||||
| 其他金融負債 | - | 113,695 | ||||||
| 流動負債總額 | 4,000,367 | 4,850,177 | ||||||
| 租賃負債 [註釋 13] | 902,840 | 1,994,156 | ||||||
| 長期債務 [註釋 14] | 138,017 | 33,783 | ||||||
| 衍生負債 [註釋 15] | 8,376,440 | 5,558,822 | ||||||
| 遞延所得税 | - | 45,137 | ||||||
| 負債總額 | 13,417,664 | 12,482,075 | ||||||
| 股東權益 | ||||||||
| 資本存量 [備註 17] | 52,494,758 | 50,395,717 | ||||||
| 繳納的盈餘 [註釋 18] | 12,052,687 | 11,684,829 | ||||||
| 累計其他綜合收益 | 1,130,252 | 1,032,628 | ||||||
| 赤字 | (61,956,734) | ) | (51,548,737) | ) | ||||
| 股東權益總額 | 3,720,963 | 11,564,437 | ||||||
| 17,138,627 | 24,046,512 | |||||||
參見隨附的註釋
遠景海洋技術有限公司
合併 權益變動表（赤字）
[持續經營的不確定性——見註釋 2]
（未經審計）
在截至的九個月期間
| 累積的 | ||||||||||||||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||||||||||||||
| 貢獻了 | 綜合的 | |||||||||||||||||||||||
| 資本存量 | 剩餘 | 赤字 | 收入 | 總計 | ||||||||||||||||||||
| 單位 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||
| 截至2022年8月31日的股東權益 | 8,417,923 | 43,441,591 | 10,560,886 | (30,671,552) | ) | 697,671 | 24,028,596 | |||||||||||||||||
| 綜合收益總額（虧損） | - | - | - | (16,582,939 | ) | 395,415 | (16,187,524) | ) | ||||||||||||||||
| 行使的股票期權 | 5,057 | 30,949 | (12,238) | ) | - | - | 18,711 | |||||||||||||||||
| 股票發行 | 1,509,005 | 3,378,594 | - | - | - | 3,378,594 | ||||||||||||||||||
| 基於股份的薪酬 [註釋 18] | - | - | 1,052,090 | - | - | 1,052,090 | ||||||||||||||||||
| 截至2023年5月31日的股東權益 | 9,931,985 | 46,851,134 | 11,600,738 | (47,254,491) | ) | 1,093,086 | 12,290,467 | |||||||||||||||||
| 截至2023年8月31日的股東權益 | 11,172,800 | 50,395,717 | 11,684,829 | (51,548,737) | ) | 1,032,628 | 11,564,437 | |||||||||||||||||
| 綜合收益總額（虧損） | - | - | - | (10,407,997) | ) | 97,624 | (10,310,373) | ) | ||||||||||||||||
| A系列可轉換優先股已轉換 [註釋 15 和 17] | 153,332 | 115,556 | 115,556 | |||||||||||||||||||||
| 股票發行 [備註 17] | 1,049,444 | 1,983,485 | - | - | - | 1,983,485 | ||||||||||||||||||
| 基於股份的薪酬 [註釋 18] | - | 367,858 | - | - | 367,858 | |||||||||||||||||||
| 截至 2024 年 5 月 31 日的股東權益 | 12,375,576 | 52,494,758 | 12,052,687 | (61,956,734) | ) | 1,130,252 | 3,720,963 | |||||||||||||||||
參見隨附的註釋
遠景海洋技術有限公司
綜合收益表 （損失）（重報）
[持續經營的不確定性——見註釋 2]
（未經審計）
| 三個月了 期間 已結束 5月31日 | 三- 月 期間 已結束 5月31日 | 九- 月 期間 已結束 5月31日 | 九- 月 期間 已結束 5月31日 | |||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||||||
| 收入 [註釋 19 和 25] | 1,060,153 | 1,300,100 | 2,775,156 | 3,531,055 | ||||||||||||
| 銷售成本 [註釋 4] | 610,116 | 927,749 | 1,669,508 | 3,005,104 | ||||||||||||
| 毛利潤 | 450,037 | 372,351 | 1,105,648 | 525,951 | ||||||||||||
| 開支 | ||||||||||||||||
| 研究、開發和整合成本 | 628,578 | 751,674 | 1,947,815 | 5,072,428 | ||||||||||||
| 辦公室工資和福利 | 791,409 | 899,864 | 2,696,635 | 2,725,049 | ||||||||||||
| 銷售和營銷費用 | 326,877 | 620,015 | 1,727,701 | 1,760,596 | ||||||||||||
| 專業費用 | 587,990 | 1,234,357 | 2,194,397 | 2,814,576 | ||||||||||||
| 辦公室和一般 | 585,364 | 734,996 | 2,045,738 | 2,132,247 | ||||||||||||
| 基於股份的薪酬 [註釋 18] | 46,270 | 628,923 | 192,622 | 1,052,090 | ||||||||||||
| 折舊和攤銷 | 218,794 | 205,690 | 632,945 | 421,533 | ||||||||||||
| 淨財務費用（收入） [備註 20] | 453,301 | (1,426,628) | ) | (3,909,102) | ) | 1,511,962 | ||||||||||
| 商譽減值損失 [注 9] | - | - | 4,274,000 | - | ||||||||||||
| 分拆子公司所得收益 [備註 25] | (175,589) | ) | - | (175,589) | ) | - | ||||||||||
| 其他費用（收入） | 192,146 | 20,527 | 162,637 | (172,606) | ) | |||||||||||
| 3,655,140 | 3,669,418 | 11,789,799 | 17,317,875 | |||||||||||||
| 税前虧損 | (3,205,103) | ) | (3,297,067) | ) | (10,684,151) | ) | (16,791,924 | ) | ||||||||
| 所得税 | ||||||||||||||||
| 當前的税收支出 | (65,314) | ) | (201,848 | ) | 124 | (171,848) | ) | |||||||||
| 遞延税收回收 | (113,812) | ) | - | (276,278) | ) | (37,137) | ) | |||||||||
| (179,126) | ) | (201,848 | ) | (276,154) | ) | (208,985) | ) | |||||||||
| 該期間的淨虧損 | (3,025,977) | ) | (3,095,219) | ) | (10,407,997) | ) | (16,582,939 | ) | ||||||||
| 的物品 隨後將重新歸類為收益的綜合收益： | ||||||||||||||||
| 國外 國外業務的貨幣折算差額，扣除税款 | 76,543 | 38,580 | 97,624 | 395,415 | ||||||||||||
| 其他綜合收益，扣除税款 | 76,543 | 38,580 | 97,624 | 395,415 | ||||||||||||
| 該期綜合虧損總額，扣除税款 | (2,949,434) | ) | (3,056,639) | ) | (10,310,373) | ) | (16,187,524) | ) | ||||||||
| 已發行普通股的加權平均投票率 | 12,242,288 | 9,709,759 | 11,979,451 | 8,860,666 | ||||||||||||
| 每股基本虧損和攤薄後虧損 | (0.25 | ) | (0.32 | ) | (0.87) | ) | (1.87 | ) | ||||||||
參見隨附的註釋
遠景海洋技術有限公司
合併現金流量表
[持續經營的不確定性——見註釋 2]
（未經審計）
在截至的九個月期間
| 5月31日 | 5月31日 | |||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| $ | $ | |||||||
| 運營活動 | ||||||||
| 淨虧損 | (10,407,997) | ) | (16,582,939 | ) | ||||
| 折舊和攤銷 | 805,147 | 792,625 | ||||||
| 長期債務和租賃負債的增加 | 131,870 | 119,639 | ||||||
| 基於股份的薪酬——期權和認股權證 | 367,858 | 1,052,090 | ||||||
| 為服務而發行的股票 | 968,024 | 590,303 | ||||||
| 石灰石的投資損失 [注 5] | - | 2,435,000 | ||||||
| 商譽減值損失 | 4,274,000 | - | ||||||
| 交易成本—優先股 [註釋 15] | 1,535,627 | - | ||||||
| 追回所得税 | (276,154) | ) | (208,985) | ) | ||||
| 所得税已收回 | (417) | ) | (14,040) | ) | ||||
| 處置財產和設備損失 | 199,224 | 88,230 | ||||||
| 衍生負債收益 | (5,913,484) | ) | (1,613,058) | ) | ||||
| 終止租賃的收益 | - | (50,991) | ) | |||||
| 分拆子公司所得收益 [備註 25] | (175,589) | ) | - | |||||
| 匯率波動的影響 | 58,663 | 79,761 | ||||||
| (8,433,228 | ) | (13,312,365) | ) | |||||
| 非現金營運資金項目的淨變動 | ||||||||
| 貿易和其他應收賬款 | 68,647 | 570,821 | ||||||
| 庫存 | (3,057,142) | ) | (625,732) | ) | ||||
| 其他金融資產 | 25,019 | 3,586 | ||||||
| 預付費用 | (796,169) | ) | 1,467,019 | |||||
| 貿易和其他應付賬款 | 1,081,235 | 747,530 | ||||||
| 合同負債 | 20,993 | (179,276) | ) | |||||
| 其他金融負債 | (45,149) | ) | (47,293) | ) | ||||
| 用於經營活動的現金 | (11,135,794 | ) | (11,375,710) | ) | ||||
| 投資活動 | ||||||||
| 出售子公司的收益——扣除子公司現金後的淨額 [備註 25] | 993,109 | - | ||||||
| 財產和設備增補 | (465,463) | ) | (834,296) | ) | ||||
| 無形資產的增加 | (50,653) | ) | - | |||||
| 處置財產和設備的收益 | 126,568 | 401,782 | ||||||
| 用於投資活動的現金 | 603,561 | (432,514) | ) | |||||
| 融資活動 | ||||||||
| 信貸額度的變化 | (155,000 | ) | 235,000 | |||||
| 發行長期債券 | 247,000 | 258,000 | ||||||
| 償還長期債務 | (386,711) | ) | (113,242) | ) | ||||
| 為行使期權而發行的有表決權的普通股 | - | 18,711 | ||||||
| 發行A和b系列可轉換優先股和認股權證 [註釋 15] | 6,545,298 | - | ||||||
| 發行有表決權的普通股和認股權證 [備註 17] | 1,781,194 | 7,654,373 | ||||||
| 償還租賃負債 | (517,497) | ) | (533,270) | ) | ||||
| 融資活動提供的現金 | 7,514,284 | 7,519,572 | ||||||
| 本期現金淨減少 | (3,017,949) | ) | (4,288,652 | ) | ||||
| 現金，期初 | 3,359,257 | 5,824,716 | ||||||
| 現金，期末 | 341,308 | 1,536,064 | ||||||
參見隨附的註釋
遠景海洋技術有限公司
簡要中期合併報告附註 財務報表
（未經審計）
2024年5月31日
1。公司註冊和業務性質
Vision Marine Technologies Inc. [“公司”] 成立於2012年8月29日，其主要業務是製造、銷售或租賃電動船。投票常識 該公司的股票在納斯達克上市，交易代碼為 “VMAR”。
該公司在加拿大註冊成立，其 總部和註冊辦事處位於魁北克省博伊斯布里昂市Curé-Boivin大道730號J7G 2A7。
業務季節性
公司的總體經營業績 由於總體經濟狀況的變化和每個季度的季節性波動等，每個季度都有所不同 其可報告的細分市場。這意味着公司在一個季度的業績不一定能表明公司的發展情況 未來一個季度的表現。
出售電動船
電動船板塊的銷售具有季節性 其運營方面。大多數客户從公司購買電動船是為了在公司期間使用它們 夏季通常從6月初持續到8月下旬，對應於公司的第四季度 財政年度。因此，該運營領域的收入根據船隻交付量而波動，有高有低 分別在第四季度和第一季度。
電動船出租
租賃電動船產生的收入 該細分市場的運營也有季節性因素。天氣温和時，租船作為一項活動會受到客户的強烈追捧， 這通常發生在五月至八月期間.在任何一年中，夏季都可能比預期的更冷或雨量更大 會影響該細分市場的收入，從而影響其盈利能力。遊艇俱樂部會員的收入不受影響 按季節劃分，因為會員資格通常是每年一次。
2。準備基礎和持續經營的不確定性
遵守國際財務報告準則
這些簡明的中期合併財務報告 報表是截至2024年5月31日的三個月零九個月期間的報表，是根據國際會計準則第34號：臨時會計準則編制的 財務報告。根據國際法，它們不包括年度財務報表中要求的所有信息 國際會計準則理事會（“IASB”）發佈的財務報告準則（“IFRS”）以及 應與截至2023年8月31日止年度的合併財務報表一起閲讀。
編制過程中採用的會計政策 這些簡明的中期合併財務報表與公司編制中遵循的中期合併財務報表一致 截至2023年8月31日止年度的年度合併財務報表。
簡明的中期合併財務報表 最初於 2024 年 7 月 15 日由董事會批准發行。在最初發行之後，公司 對是否出售Eb Rental, Ltd進行了更深入的分析 [備註 25] 構成已終止的業務 根據國際財務報告準則，正如最初得出的結論一樣。根據隨後的分析，公司得出結論，此次出售不構成 已停止運營。因此，重報了這些簡明的中期合併財務報表以反映這一結論。這些 8月1日，董事會批准發佈重述的簡明中期合併財務報表 2024。
1
遠景海洋技術有限公司
簡要中期合併報告附註 財務報表
（未經審計）
2024年5月31日
持續經營的不確定性
截至2024年5月31日，公司有現金 341,308美元，營運資金為4,961,637美元。該公司出現經常性虧損，尚未實現盈利， 自成立以來，赤字為61,956,734美元。截至8月31日的三年中，運營現金流為負數， 2023年以及截至2024年5月31日的當前九個月期間。公司將需要額外的融資來提供資金 其運營並將E-Motion動力總成業務商業化。綜合來看，這些問題表明其存在 存在重大不確定性，這使人們對該公司至少持續經營的能力產生了極大的懷疑 自這些簡明的中期合併財務報表發佈之日起12個月。鑑於這些問題，繼續作為 持續經營取決於公司的持續運營，這將取決於公司的會議能力 其財務需求，包括籌集額外資金的能力。
該公司正在評估幾種不同的策略 並正在積極採取有望增加其流動性狀況的行動，包括但不限於採取額外行動 節約成本的舉措, 通過發行股權證券從公共和私人市場尋求額外融資, 並可能出售與公司未來運營前景不符的資產。在截至的九個月期間 2024年5月31日，公司得以將發行普通股、認股權證、優先股和期權的淨收益籌集到 額外購買8,326,492美元的優先股和認股權證。但是，公司的管理層無法保證 公司將成功完成其任何擬議的融資計劃。管理層也無法對不可預見的情況提供任何保證 未來12個月內可能發生的情況，這可能會增加公司籌集額外資金的需求 即時基礎，公司可能無法獲得額外的資本。
隨附的簡要中期合併 財務報表是在持續經營的基礎上編制的，這假設公司將在可預見的時間內繼續運營 將來，並將能夠在正常業務過程中變現其資產並清償其負債和承諾。這些濃縮的 截至2024年5月31日的三個月和九個月期間的中期合併財務報表不包括 可能需要對賬面金額和資產、負債和申報開支分類進行的任何調整 如果持續經營基礎不合適。這樣的調整可能是實質性的。
測量依據
這些簡明的中期合併財務報告 報表以加元列報，並按歷史成本編制。
整合的基礎
簡明的中期合併財務報表 包括公司的賬目及其控制的子公司。當公司對子公司擁有控制權時，控制權就存在， 當它因參與子公司而面臨或有權獲得可變回報時，以及何時它有能力使用其權力 以影響其回報。公司控制的子公司從收購生效之日起至收購生效之日起進行合併 處置或失去控制的日期。
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遠景海洋技術有限公司
簡要中期合併報告附註 財務報表
（未經審計）
2024年5月31日
末尾的公司重要子公司的詳細信息 報告所述期間的內容見下文。
| 子公司名稱 | 主要活動 | 公司成立的國家 和操作 | 的比例 所有權持有 由該公司撰寫 | |||||
| 7858078 加拿大公司 | 擁有電動船租賃中心 | 加拿大 | 100 | % | ||||
| Eb租賃有限公司 | 經營電動船租賃中心 | 美國 | 零 | |||||
| Eb Rental Ventura 公司 | 經營電動船租賃中心 | 美國 | 100 | % | ||||
| 佛羅裏達州網絡租賃公司 | 經營電動船租賃中心 | 美國 | 100 | % | ||||
| EBR 棕櫚灘公司 | 經營電動船租賃中心 | 美國 | 100 | % | ||||
| 遠景海洋技術公司 | 經營電動船服務中心 | 美國 | 100 | % | ||||
2024 年 4 月 25 日，公司出售了 其在Eb Rental Ltd. 的100％所有權，該公司當時已解體。有關詳細信息，請參見附註 25。
外幣折算
該公司的簡明中期合併報告 財務報表以加元列報，加元也是母公司的本位貨幣。本位貨幣 7858078 加拿大公司是加元，而 Eb Rental Ltd.、Eb Rental Ventura Corp.、Eb Rental FL Corp.、Eb Rental FL 的本位幣是加元， Corp.、EBR Palm Beach Inc.和Vision Marine Technologies Corp. 是美元
所用貨幣的匯率 中期簡明合併財務報表的編制情況如下：
| 交易所 評分為： | 的平均匯率 九個月期限已結束 |
|||||||||||||||
| 2024年5月31日 | 2023年8月31日 | 2024年5月31日 | 2023年5月31日 | |||||||||||||
| 美元 | 1.3678 | 1.3535 | 1.3573 | 1.3511 | ||||||||||||
估計和判斷的使用
按規定編制財務報表 國際財務報告準則要求管理層做出影響資產和負債報告的金額的判斷、估計和假設 截至財務報表之日以及報告期內報告的收入和支出金額。儘管這些 估算是基於管理層對金額、事件或行動的最佳瞭解，實際結果最終可能與之不同 估計。判斷、估計和假設被認為對簡明的中期合併財務具有重要意義的領域 報表與2023年年度財務報表保持不變，但在確定時對基本假設所做的更改除外 與其租船業務現金生成單位（“CGU”）相關的商譽賬面金額，這意味着 公司內部出於內部管理目的對商譽進行監控的最低水平 [備註 9]。
3
遠景海洋技術有限公司
簡要中期合併報告附註 財務報表
（未經審計）
2024年5月31日
標準已發佈但尚未生效
對國際會計準則1的修正：負債分類為流動或非流動
在 2020 年 1 月和 2022 年 10 月， 國際會計準則理事會發布了對國際會計準則1第69至76段的修正案，規定了將負債歸類為流動或非流動負債的要求。 修正案澄清了：
| - | 推遲和解的權利是什麼意思。 |
| - | 在報告期結束時，必須存在推遲的權利。 |
| - | 這種分類不受實體行使延期權可能性的影響。 |
| - | 只有當可轉換負債中的嵌入式衍生品本身就是股票工具時， 負債條款不影響其分類。 |
對公司而言，修正案是有效的 適用於從 2024 年 9 月 1 日開始的財政年度，並且必須追溯適用。這將導致重新分類 公司從長期負債到短期負債的衍生負債 [備註 15]。
3。貿易和其他應收賬款
截至目前 5月31日 2024 | 截至8月31日， 2023 | |||||||
| $ | $ | |||||||
| 貿易應收賬款 | 9,863 | 59,364 | ||||||
| 應收銷售税 | 161,715 | 159,114 | ||||||
| 應收研發税收抵免 | 143,500 | 143,500 | ||||||
| 其他應收賬款 | 8,163 | 188,858 | ||||||
| 323,241 | 550,836 | |||||||
上述披露的貿易應收賬款包括金額 在報告期結束時已逾期但公司尚未確認預期信貸損失備抵額的款項 因為信貸質量沒有發生重大變化, 而且這筆款項仍被認為是可以收回的.
截至2024年5月31日，貿易應收賬款為 9,863 美元（2023 年 8 月 31 日 — 59,364 美元）已逾期但未減值。它們與沒有默認歷史記錄的客户有關。老化 對這些應收賬款的分析如下:
截至目前 5月31日 2024 | 截至8月31日， 2023 | |||||||
| $ | $ | |||||||
| 0 — 30 | 1,512 | 13,986 | ||||||
| 31 — 60 | - | - | ||||||
| 61 — 90 | - | - | ||||||
| 91 及以上 | 8,351 | 45,378 | ||||||
| 9,863 | 59,364 | |||||||
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（未經審計）
2024年5月31日
預期津貼沒有變動 截至2024年5月31日的九個月期間和截至2023年8月31日的年度的信貸損失。
4。庫存
截至目前 5月31日 2024 | 截至8月31日， 2023 | |||||||
| $ | $ | |||||||
| 原材料 | 4,470,921 | 1,553,501 | ||||||
| 在處理中工作 | 363,033 | 369,753 | ||||||
| 成品 | 654,457 | 522,300 | ||||||
| 5,488,411 | 2,445,554 | |||||||
在結束的三個月和九個月期間 2024 年 5 月 31 日，確認為支出的庫存分別為 610,116 美元和 1,669,508 美元 [2023 年 5 月 31 日 — 1,060,397 美元] 分別為2,917,752美元]。
在已結束的三個月和九個月期間 2024 年 5 月 31 日，銷售成本分別包括折舊 53,311 美元和 176,438 美元 [2023 年 5 月 31 日 — 56,967 美元和 371,092 美元 分別]。
5。投資石灰石
2021 年 5 月 14 日，公司訂閲了 併購買了石灰石船有限公司（“Limestone”）的3,400張優先無抵押次級可轉換債券， 一家在多倫多證券交易所風險交易所（“債券”）以交易代碼 “BOAT” 上市的上市公司，用於 總金額為3,400,000美元。
債券的利率為10％ 每年，按年支付，期限為36個月 [“期限”]。債券在任何時候都可以兑換 由公司選擇以每股普通股0.36美元的轉換價格購買Limestone的普通股 [“普通股”] [“轉換價格”]。如果在債券發行之日起 120 天后的任何時候 [“收盤” 日期 “] 以及期限結束前30天之前，普通股的成交量加權平均收盤價 多倫多證券交易所風險交易所或可能上市普通股的其他交易所的股票等於或高於0.50美元 每股普通股在連續20個交易日內，Limestone本可以通知公司債券將自動發行 在該通知發佈之日起30天后按轉換價格轉換為普通股。
對石灰石的投資是公平進行的 通過損益計算價值，在公允價值層次結構中被視為三級金融工具。
2023 年 1 月 20 日，Limestone 宣佈 Limestone的美國子公司在美國破產中根據《破產法》第7章自願申請救濟 田納西州中區法院。結果，該公司記錄了債券全部價值的減值 截至 2023 年 8 月 31 日的年度金額為 2,637,000 美元。
5
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（未經審計）
2024年5月31日
遠景海洋技術有限公司
2023 年 7 月 18 日，公司同意提供 Limestone 有權將債券轉換為石灰石普通股，轉換價格為0.071美元，該權利已獲得 Limestone的股東，在進行轉換後，正在等待公司股東證書的簽發 就在石灰石旁邊。截至2024年5月31日，該公司將對石灰石的投資的公允價值維持在零 [8月31日， 2023 — 無]。
在截至5月31日的三個月和九個月期間， 2024年，該公司對Limestone的投資虧損為零 [2023年5月31日——分別為零和2746,667美元] 淨財務（收入）支出 [備註 20]。
6。使用權資產
| 房舍 | 計算機 設備 | 滾動 股票 | 船出租 艦隊 | 總計 | ||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||
| 成本 | ||||||||||||||||||||
| 截至2022年8月31日的餘額 | 2,880,039 | 3,646 | 88,020 | 211,459 | 3,183,164 | |||||||||||||||
| 補充 | 921,498 | - | - | - | 921,498 | |||||||||||||||
| 處置 | - | - | (46,200) | ) | (170,298) | ) | (216,498) | ) | ||||||||||||
| 轉入財產和設備 | - | (3,646) | ) | - | (41,161) | ) | (44,807) | ) | ||||||||||||
| 貨幣換算 | 38,254 | - | 2,100 | - | 40,354 | |||||||||||||||
| 截至2023年8月31日的餘額 | 3,839,791 | - | 43,920 | - | 3,883,711 | |||||||||||||||
| 補充 | - | - | 38,283 | - | 38,283 | |||||||||||||||
| 出售子公司時解除合併 | (1,545,922) | ) | - | (46,550) | ) | - | (1,592,472) | ) | ||||||||||||
| 貨幣換算 | 15,263 | - | 1,326 | - | 16,589 | |||||||||||||||
| 截至 2024 年 5 月 31 日的餘額 | 2,309,132 | - | 36,979 | - | 2,346,111 | |||||||||||||||
| 累計折舊 | ||||||||||||||||||||
| 截至2022年8月31日的餘額 | 822,407 | 2,878 | 20,315 | 76,464 | 922,064 | |||||||||||||||
| 折舊 | 615,937 | 768 | 23,934 | 21,442 | 662,081 | |||||||||||||||
| 處置 | - | (3,646) | ) | (13,475) | ) | (97,906) | ) | (115,027) | ) | |||||||||||
| 截至2023年8月31日的餘額 | 1,438,344 | - | 30,774 | - | 1,469,118 | |||||||||||||||
| 折舊 | 455,696 | - | 24,107 | - | 479,803 | |||||||||||||||
| 出售子公司時解除合併 | (741,548) | ) | - | (42,092) | ) | - | (783,640) | ) | ||||||||||||
| 截至 2024 年 5 月 31 日的餘額 | 1,152,492 | - | 12,789 | - | 1,165,281 | |||||||||||||||
| 淨賬面金額 | ||||||||||||||||||||
| 截至2023年8月31日 | 2,401,447 | - | 13,146 | - | 2,414,593 | |||||||||||||||
| 截至2024年5月31日 | 1,156,640 | - | 24,190 | - | 1,180,830 | |||||||||||||||
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2024年5月31日
7。財產和設備
| 機械和 設備 | 滾動 股票 | 計算機設備 | 模具 | 租賃權改進 | 船 租賃艦隊 | 總計 | ||||||||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||
| 成本 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2022年8月31日的餘額 | 333,084 | 118,664 | 21,032 | 911,924 | 264,356 | 971,477 | 2,620,537 | |||||||||||||||||||||
| 補充 | 62,409 | 69,029 | 565 | 30,501 | 97,699 | 678,599 | 938,802 | |||||||||||||||||||||
| 處置 | - | (136,072) | ) | - | - | - | (499,770) | ) | (635,842) | ) | ||||||||||||||||||
| 從使用權資產中轉移 | - | - | 3,646 | - | - | 41,161 | 44,807 | |||||||||||||||||||||
| 貨幣換算 | - | (2,347) | ) | - | - | - | (70,115) | ) | (72,462) | ) | ||||||||||||||||||
| 截至2023年8月31日的餘額 | 395,493 | 49,274 | 25,243 | 942,425 | 362,055 | 1,121,352 | 2,895,842 | |||||||||||||||||||||
| 補充 | 30,220 | 3,088 | - | 217,308 | 1萬個 | 204,847 | 465,463 | |||||||||||||||||||||
| 處置 | - | (6,213) | ) | - | - | - | (360,881) | ) | (367,094) | ) | ||||||||||||||||||
| 已轉移到庫存1 | - | - | - | - | - | (154,912) | ) | (154,912) | ) | |||||||||||||||||||
| 出售子公司時解除合併 | - | - | - | - | - | (635,327) | ) | (635,327) | ) | |||||||||||||||||||
| 貨幣換算 | - | - | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||
| 截至 2024 年 5 月 31 日的餘額 | 425,713 | 46,149 | 25,243 | 1,159,733 | 372,055 | 175,079 | 2,203,972 | |||||||||||||||||||||
| 累計折舊 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2022年8月31日的餘額 | 197,804 | 29,999 | 12,803 | 73,028 | 44,505 | 43,416 | 401,555 | |||||||||||||||||||||
| 折舊 | 31,495 | 25,875 | 4,485 | 37,696 | 69,332 | 72,163 | 241,046 | |||||||||||||||||||||
| 處置 | - | (21,864 | ) | - | - | - | (38,821) | ) | (60,685) | ) | ||||||||||||||||||
| 截至2023年8月31日的餘額 | 229,299 | 34,010 | 17,288 | 110,724 | 113,837 | 76,758 | 581,916 | |||||||||||||||||||||
| 折舊 | 28,620 | 3,412 | 3,273 | 28,529 | 75,803 | 67,074 | 206,711 | |||||||||||||||||||||
| 處置 | - | (3,655) | ) | - | - | - | (37,646) | ) | (41,301) | ) | ||||||||||||||||||
| 已轉移到庫存1 | - | - | - | - | - | (21,394) | ) | (21,394) | ) | |||||||||||||||||||
| 出售子公司時解除合併 | - | - | - | - | - | (79,452) | ) | (79,452) | ) | |||||||||||||||||||
| 截至 2024 年 5 月 31 日的餘額 | 257,919 | 33,767 | 20,561 | 139,253 | 189,640 | 5,340 | 646,480 | |||||||||||||||||||||
| 淨賬面金額 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2023年8月31日 | 166,194 | 15,264 | 7,955 | 831,701 | 248,218 | 1,044,594 | 2,313,926 | |||||||||||||||||||||
| 截至2024年5月31日 | 167,794 | 12,382 | 4,682 | 1,020,480 | 182,415 | 169,739 | 1,557,492 | |||||||||||||||||||||
1該公司常規銷售電動汽車 在其正常運營過程中留作租賃的船隻。此類電動船在裝載時被轉移到庫存中 停止出租並持有待售時的金額。這些銷售的收益被確認為收入並列報於 經營活動產生的現金流以及製造這些船隻的現金流出。
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2024年5月31日
8。無形資產
| 知識分子 屬性 | 軟件 | 貿易 名稱 | 待辦事項 | 網站 | 總計 | |||||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||
| 成本 | ||||||||||||||||||||||||
| 截至2022年8月31日的餘額 | 1,035,070 | 101,775 | 98,294 | 79,550 | 18,858 | 1,333,547 | ||||||||||||||||||
| 貨幣換算 | - | - | 6,057 | 4,556 | 1,211 | 11,824 | ||||||||||||||||||
| 截至2023年8月31日的餘額 | 1,035,070 | 101,775 | 104,351 | 84,106 | 20,069 | 1,345,371 | ||||||||||||||||||
| 補充 | 50,653 | - | - | - | - | 50,563 | ||||||||||||||||||
| 貨幣換算 | - | - | (239) | ) | (225) | ) | (47) | ) | (511) | ) | ||||||||||||||
| 截至 2024 年 5 月 31 日的餘額 | 1,085,723 | 101,775 | 104,112 | 83,881 | 20,022 | 1,395,513 | ||||||||||||||||||
| 累計折舊 | ||||||||||||||||||||||||
| 截至2022年8月31日的餘額 | 159,089 | 24,700 | 14,439 | 19,830 | 2,819 | 220,877 | ||||||||||||||||||
| 折舊 | 103,508 | 12,920 | 20,426 | 16,911 | 4,005 | 157,770 | ||||||||||||||||||
| 截至2023年8月31日的餘額 | 262,597 | 37,620 | 34,865 | 36,741 | 6,824 | 378,647 | ||||||||||||||||||
| 折舊 | 77,418 | 9,665 | 15,737 | 12,785 | 3,028 | 118,633 | ||||||||||||||||||
| 截至 2024 年 5 月 31 日的餘額 | 340,015 | 47,285 | 50,602 | 49,526 | 9,852 | 497,280 | ||||||||||||||||||
| 淨賬面金額 | ||||||||||||||||||||||||
| 截至2023年8月31日 | 772,473 | 64,155 | 69,486 | 47,365 | 13,245 | 966,724 | ||||||||||||||||||
| 截至2024年5月31日 | 745,708 | 54,490 | 53,510 | 34,355 | 10,170 | 898,233 | ||||||||||||||||||
9。善意
壽命無限的資產，例如商譽， 每年由公司進行減值測試，如果事件或情況表明可能存在減值，則更頻繁地進行減值測試。期間 在截至2024年2月29日的三個月期間，公司注意到某些事件和情況，表明可能有 是與其船租賃業務CGU相關的商譽減值（見下文詳細描述）。
由於這些觸發事件和情況, 截至2024年2月29日，該公司對船隻租賃業務CGU進行了減值分析。這項分析的結果是, 該公司確定，與租船業務CGU相關的商譽賬面金額超過了可收回的金額 金額，因此，公司在截至2024年5月31日的九個月期間記錄了4,274,000美元的商譽減值虧損， 這在截至2024年2月29日的三個月期間得到了認可。由於這次損失，賬面金額 截至2024年2月29日，與該CGU相關的商譽已降至5,431,975美元（2023年8月31日——9,714,558美元）。注意 出售Eb Rental Ltd後，本季度的商譽進一步減少。詳情見附註25。
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2024年5月31日
可收回金額的確定依據是 使用貼現現金流模型的公允價值減去處置成本的方法。公允價值計量分為等級 公允價值層次結構中的第 3 個。該模型包括根據管理層編制的最新財務計劃預測的現金流量 為期五年，考慮到將提高資產績效的未來投資和擴張活動 CGU 和以下關鍵假設：
| - | 扣除利息、税項、折舊和攤銷前的預期收益（“息税折舊攤銷前利潤”）的百分比 2024年剩餘時間CGU的收入為12.7％，2025年為15.8％，2026年為19.3％，2027年為19.9％，2028年為20.7％，2028年為20.7％，2029年為21.5％ 然後再説。 |
| - | CGU的預計營運資金現金吸收率為年度增量銷售增長的20％。 |
| - | 在2024年剩餘時間內，CGU的預計年度資本支出需求為56,500美元，合12.6萬美元 2025年，2026年為346,800美元，2027年為594,259美元，2028年為229,820美元，2029年為234,310美元，此後每年為238,876美元。 |
貼現現金流模型已建立 根據使用可觀測的市場投入計算的加權平均資本成本，使用28.0％的税後貼現率 或以具有代表性的上市公司樣本為基準。使用的2％的最終增長率是基於已公佈的長期增長率 增長率。
這些關鍵假設的任何合理的負面變化 可能導致 CGU 的額外損傷。
在前幾個時期，管理層是根據其選擇的 在評估CGU維持增長和盈利水平的能力時所做的假設 儘管在結束的財政年度中，其主要市場經歷了不利的天氣狀況，但仍有 COVID-19 疫情 2023 年 8 月 31 日。但是，持續的不利天氣條件和最近划船業的普遍衰退 對CGU在本財年前六個月的收入和息税折舊攤銷前利潤產生了負面影響。此外，管理層的 在本季度試圖出售公司全部或部分船隻租賃業務的嘗試基本上沒有成功， 表明CGU的價值可能下降。因此，減值費用是管理層修訂假設的結果 考慮到當前的經濟環境，與收入和預期息税折舊攤銷前利潤佔銷售額的百分比有關。
10。信貸額度
該公司的授權信貸額度為 25萬美元，每年可續期，按最優惠利率加1％計息，由排名第一的動產抵押擔保人75萬美元作為擔保 以及未來的應收賬款和存貨.自2024年3月31日起，信貸額度未續訂和關閉。截至5月31日， 2024年，該公司已從信貸額度中提取了零金額（2023年8月31日——15.5萬美元）。
11。貿易和其他應付賬款
截至目前 5月31日 2024 | 截至2023年8月31日 | |||||||
| $ | $ | |||||||
| 應付貿易款 | 2,014,037 | 1,107,310 | ||||||
| 應付銷售税 | - | 62,398 | ||||||
| 應付工資和休假 | 489,703 | 585,192 | ||||||
| 2,503,740 | 1,754,900 | |||||||
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（未經審計）
2024年5月31日
12。合同負債
截至目前 5月31日 2024 | 截至2023年8月31日 | |||||||
| $ | $ | |||||||
| 期初餘額 | 1,815,731 | 1,029,318 | ||||||
| 預先收到的付款 | 884,785 | 3,330,235 | ||||||
| 船隻銷售押金 | - | 151,572 | ||||||
| 已報銷的款項 | - | (8,131) | ) | |||||
| 轉入收入 | (880,829) | ) | (2,718,943) | ) | ||||
| 出售子公司時解除合併 | (922,629) | ) | - | |||||
| 貨幣換算 | 10,833 | 31,680 | ||||||
| 期末餘額 | 907,891 | 1,815,731 | ||||||
13。租賃負債
截至目前 5月31日 2024 | 截至2023年8月31日 | |||||||
| $ | $ | |||||||
| 期初餘額 | 2,641,794 | 2,415,549 | ||||||
| 補充 | 38,283 | 921,498 | ||||||
| 還款 | (517,497) | ) | (726,893) | ) | ||||
| 租賃負債利息 | 97,829 | 139,132 | ||||||
| 租約終止 | - | (151,800 | ) | |||||
| 出售子公司時解除合併 | (937,427) | ) | ||||||
| 貨幣換算 | 15,285 | 44,308 | ||||||
| 期末餘額 | 1,338,267 | 2,641,794 | ||||||
| 當前 | 435,427 | 647,638 | ||||||
| 非當前 | 902,840 | 1,994,156 | ||||||
| 1,338,267 | 2,641,794 | |||||||
截至5月31日的未來未貼現租賃付款 2024 年情況如下：
| $ | ||||
| 不到一年 | 497,033 | |||
| 一到五年 | 949,021 | |||
| 1,446,054 | ||||
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2024年5月31日
14。長期債務
截至目前 5月31日 2024 | 截至2023年8月31日 | |||||||
| $ | $ | |||||||
| 政府援助貸款在2023年12月31日之前不計息，屆時該貸款的年利率為5％。這筆貸款必須在2025年12月31日之前償還。 | - | 40,0000 | ||||||
| 商業定期貸款，年利率為10.70％，在2028年12月之前按月分期支付667美元。 | - | - | ||||||
| 定期貸款，年利率分別為9.44％和13.87％，分期付款，截至2026年12月，為5,137美元。 | 199,659 | 265,329 | ||||||
| 199,659 | 305,329 | |||||||
| 長期債務的當前部分 | 61,642 | 271,546 | ||||||
| 138,017 | 33,783 | |||||||
15。衍生負債
向普通股股東發行的認股權證
2023 年 1 月 19 日，作為股票認購的一部分， 公司發行了認股權證，可選擇從公司購買554,253股有表決權的普通股，為期三年 授予日期, 原行使價為4.21美元 (5.63美元).
2023 年 2 月 17 日，作為股票的一部分 訂閲， 公司發行了認股權證，可選擇在一段時間內購買公司475,059股有表決權的普通股 自授予之日起三年, 原行使價為4.21美元 (5.67美元).
2023 年 4 月 19 日，作為股票認購的一部分， 公司發行了認股權證，可選擇從公司購買381,293股有表決權的普通股，為期三年 授予日期, 原行使價為4.21美元 (5.64美元).
2023 年 6 月 16 日，作為股票認購的一部分， 公司發行了認股權證，可選擇從公司購買493,828股有表決權的普通股，為期三年 授予日期, 原行使價為4.21美元 (5.35美元).
2023 年 8 月 2 日，作為股票認購的一部分， 公司發行了認股權證，可選擇從公司購買493,832股有表決權的普通股，為期三年 授予日期, 原行使價為4.21美元 (5.37美元).
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（未經審計）
2024年5月31日
2023 年 9 月 20 日，作為股票的一部分 訂閲 [備註 17]，該公司發行了認股權證，可選擇以以下方式購買公司372,870股有表決權的普通股 自授予之日起三年的期限, 原行使價為4.21美元 (5.44美元).
2023 年 12 月 13 日，公司同意 將其先前發行的2771,135份認股權證的行使價降至1.05美元（1.44美元）。
下表列出了用於以下用途的假設： 確定這些認股權證發放或發行的公允價值。波動率基於公司的歷史股價波動率 以及其他具有與公司相似特徵的上市公司。
| 原創
運動 價格 | 市場 價格 | 預期 揮發性 | 無風險 利息 評分 | 預期 生命 | ||||||||||||||||
| 發行日期 | $ | $ | % | % | [年份] | |||||||||||||||
| 2023年1月19日 | 5.63 | 5.63 | 100 | 3.4 | 3 | |||||||||||||||
| 2023年2月17日 | 5.67 | 6.05 | 100 | 4.0 | 3 | |||||||||||||||
| 2023年4月19日 | 5.64 | 5.55 | 75 | 3.9 | 3 | |||||||||||||||
| 2023年6月16日 | 5.35 | 5.50 | 75 | 4.1 | 3 | |||||||||||||||
| 2023年8月2日 | 5.37 | 5.10 | 75 | 4.8 | 3 | |||||||||||||||
| 2023年9月20日 | 5.44 | 4.40 | 75 | 4.8 | 3 | |||||||||||||||
| 已修訂 行使價 | 認股權證數量 傑出的 | 剩餘加權平均值 合同生活 | ||||||||||
| 發行日期 | $ | # | [年份] | |||||||||
| 2023年1月19日 | 1.44 | 554,253 | 1.64 | |||||||||
| 2023年2月17日 | 1.44 | 475,059 | 1.72 | |||||||||
| 2023年4月19日 | 1.44 | 381,293 | 1.88 | |||||||||
| 2023年6月16日 | 1.44 | 493,828 | 2.04 | |||||||||
| 2023年8月2日 | 1.44 | 493,832 | 2.17 | |||||||||
| 2023年9月20日 | 1.44 | 372,870 | 2.31 | |||||||||
截至2024年5月31日，衍生負債 與向普通股股東發行的認股權證相關的總額為671,671美元 [2023年8月31日——5,558,822美元]。在這三個月裏 在截至2024年5月31日的九個月期間，公司分配的交易成本分別為零和149,472美元 在此期間向普通股股東發行的認股權證，記入淨財務支出（收益）[2023年5月31日— 分別為51,199美元和489,096美元] [備註 20]。
12
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簡要中期合併報告附註 財務報表
（未經審計）
2024年5月31日
下表總結了該指數的走勢 與截至2024年5月31日的九個月期間向普通股股東發行的認股權證相關的衍生負債，以及 截至 2023 年 8 月 31 日的財政年度：
截至目前 5月31日 2024 | 截至目前 2023年8月31日 | |||||||
| $ | $ | |||||||
| 期初餘額 | 5,558,822 | - | ||||||
| 補充 | 765,733 | 7,614,510 | ||||||
| 認股權證重新定價對公允價值的影響 | 1,871,499 | - | ||||||
| 公允價值估計值的變化 | (7,524,383) | ) | (2,055,688 | ) | ||||
| 期末餘額 | 671,671 | 5,558,822 | ||||||
在截至5月31日的三個月期間 2024年，公司在淨財務費用（收益）中錄得與這些工具估值相關的433,457美元的收益 [5月31日， 2023 — 1,551,616 美元] [備註 20]。在截至2024年5月31日的九個月期間，公司錄得5,652,884美元的收益 與這些工具在淨財務支出（收入）中的估值有關 [2023年5月31日 — 1,613,058美元] [備註 20]。
A 系列可轉換優先股
2023 年 12 月 13 日，公司授權 A系列可轉換優先股的發行。此類股票的排名優先於有表決權的普通股，但仍保留 沒有投票權。它們的規定價值為每股1,000美元，可在選舉中轉換為公司的有表決權普通股 持有人可隨時以每股1.05美元的價格行使，行使價可能有所調整。A 系列敞篷車首選 股票可由其持有人選擇轉換為該數量的有表決權普通股，該數量是通過除以其規定價值來確定的 （加上可能欠下的任何及所有其他款項）按行使價計算，但須遵守一定的受益所有權 限制，禁止任何持有人將有表決權的普通股轉換為一定數量的有表決權的普通股，從而使該持有人受益 擁有當時已發行的有表決權普通股的4.99％以上）。在最初發行日期一週年之際，A系列 可轉換優先股將以當時行使價中較低者自動轉換為有表決權的普通股，行使價的80％ 在截至該日的五個交易日內，公司有表決權的普通股的平均成交量加權平均價格，包括 這樣的日期。在任何情況下，A系列可轉換優先股的轉換價格均不得低於0.30美元，但須遵守以下條件 在此處進行調整。持有人還將獲得每1,000美元A系列申報價值的952份認股權證，用於購買有表決權的普通股 持有的自發行之日起五年內可行使的可轉換優先股，價格為每股1.05美元。 此外，持有人還將獲得額外購買一股A系列可轉換優先股和952份認股權證的購買權 自上述發行之日起6個月內持有的每股A系列可轉換優先股的有表決權的普通股 價值 1,000 美元。
2023 年 12 月 21 日，公司發行了 3,000 股 A 系列可轉換優先股和 2,857,142 張認股權證，用於購買有表決權普通股，總現金對價 為4,036,025美元（3,000,000美元）。在截至2024年5月31日的三個月和九個月期間，公司產生了交易成本 與本次發行相關的零美元和615,306美元分別記入淨財務支出（收益）[2023年5月31日 — 無] [備註 20]。
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簡要中期合併報告附註 財務報表
（未經審計）
2024年5月31日
2024 年 2 月 8 日，63 系列 A 敞篷車 優先股被轉換為60,000股有表決權的普通股，價值42,886美元。[注十七]。
2024 年 2 月 23 日，76 系列 A 敞篷車 優先股被轉換為72,380股有表決權的普通股，價值51,736美元。[注十七]。
2024 年 5 月 10 日，11 款 A 系敞篷車 優先股被轉換為10,476股有表決權的普通股，價值10,467美元。[注十七]。
2024 年 5 月 14 日，11 款 A 系敞篷車 優先股被轉換為10,476股有表決權的普通股，價值10,467美元。[注十七]。
鑑於與各種相關的變異性 該工具的組成部分，這些工具被記作衍生負債，將進行公允價值調整 在發行日和隨後的資產負債表日。公允價值是使用蒙特卡羅模擬計算得出的 幾何布朗運動。由於公允價值是基於使用不可觀察的市場投入進行估值的，因此該公司未確認 初始確認的損失。初始確認時的公允價值與交易價格之間的差額已遞延並且 會根據每種金融工具的個別條款逐漸得到認可。確定的這種差異是由於談判的拖延造成的, 資本市場的變化和公司的流動性狀況。
下表總結了該指數的走勢 與A系列可轉換優先股相關的衍生負債，包括相關的認股權證和購買期權 在截至2024年5月31日的九個月期間，額外的A系列可轉換優先股和相關認股權證，以及 截至 2023 年 8 月 31 日的財政年度：
截至目前 5月31日 2024 | 截至目前 8月31日 | |||||||
| $ | $ | |||||||
| 期初餘額 | - | - | ||||||
| 發行時的公允價值 | 11,996,301 | - | ||||||
| 發行時的遞延虧損 | (7,960,276) | ) | - | |||||
| 期末的重新估值 | (4,578,565 | ) | - | |||||
| 期內遞延虧損的攤銷 | 4,223,164 | - | ||||||
| 在此期間轉換為有表決權的普通股 [注十七] | (115,556) | ) | - | |||||
| 期末餘額 | 3,565,068 | - | ||||||
在截至5月31日的三個月期間 2024年，公司在淨財務費用（收益）中記錄了與這些工具估值相關的1,044,557美元的虧損 [5月31日， 2023 — 無] [備註 20]。在截至2024年5月31日的九個月期間，公司錄得355,401美元的相關收益 到這些工具在淨財務支出（收入）中的估值 [2023年5月31日 — 零] [備註 20]。
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簡要中期合併報告附註 財務報表
（未經審計）
2024年5月31日
B 系列可轉換優先股
2023 年 12 月 13 日，公司授權 b系列可轉換優先股的發行。此類股票的排名優先於有表決權的普通股，但仍保留 沒有投票權。它們的規定價值為每股1,000美元，可在選舉中轉換為公司的有表決權普通股 持有人可隨時以每股1.05美元的價格行使，行使價可能有所調整。b 系列敞篷車優先股 股票可由其持有人選擇轉換為該數量的有表決權普通股，該數量是通過除以其規定價值來確定的 （加上可能欠下的任何及所有其他款項）按行使價計算，但須遵守一定的受益所有權 限制，禁止任何持有人將有表決權的普通股轉換為一定數量的有表決權的普通股，從而使該持有人受益 擁有當時已發行的有表決權普通股的4.99％以上）。在最初發行日期一週年之際，B系列 可轉換優先股將以當時行使價中較低者自動轉換為有表決權的普通股，行使價的80％ 在截至該日的五個交易日內，公司有表決權的普通股的平均成交量加權平均價格，包括 這樣的日期。在任何情況下，b系列可轉換優先股的轉換價格均不得低於0.30美元，但須遵守以下條件 在此處進行調整。持有人還將獲得每1,000美元B系列申報價值的952份認股權證，用於購買有表決權的普通股 持有的自發行之日起五年內可行使的可轉換優先股，價格為每股1.05美元。
2024 年 1 月 17 日，公司發行了 3,000 b系列可轉換優先股和2,857,142份購買有表決權普通股的認股權證，總現金對價為4,044,900美元 （3,000,000 美元）。在截至2024年5月31日的三個月零九個月期間，公司產生的交易成本為零和 與本次發行相關的分別為839,195美元，計入淨財務支出（收益）[2023年5月31日——無] [便條 20]。
鑑於與各種相關的變異性 該工具的組成部分，這些工具被記作衍生負債，將進行公允價值調整 在發行日和隨後的資產負債表日。公允價值是使用蒙特卡羅模擬計算得出的 幾何布朗運動。由於公允價值是基於使用不可觀察的市場投入進行估值的，因此該公司未確認 初始確認的損失。初始確認時的公允價值與交易價格之間的差額已遞延並且 會根據每種金融工具的個別條款逐漸得到認可。確定的這種差異是由於談判的拖延造成的, 資本市場的變化和公司的流動性狀況。
下表總結了該指數的走勢 六個月期間與b系列可轉換優先股相關的衍生負債，包括相關的認股權證 截至 2024 年 5 月 31 日和截至 2023 年 8 月 31 日的財政年度：
截至目前 2024年5月31日 | 截至目前 8月31日 | |||||||
| $ | $ | |||||||
| 期初餘額 | - | - | ||||||
| 發行時的公允價值 | 6,272,022 | - | ||||||
| 發行時的遞延虧損 | (2,227,122 | ) | - | |||||
| 期末的重新估值 | (599,837) | ) | - | |||||
| 期內遞延虧損的攤銷 | 694,638 | - | ||||||
| 期末餘額 | 4,139,701 | - | ||||||
15
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簡要中期合併報告附註 財務報表
（未經審計）
2024年5月31日
在截至5月31日的三個月期間 2024年，公司在淨財務費用（收益）中錄得與這些工具估值相關的206,656美元的收益 [5月31日， 2023 — 無] [備註 20]。在截至2024年5月31日的九個月期間，公司錄得94,801美元的相關虧損 到這些工具在淨財務支出（收入）中的估值 [2023年5月31日 — 零] [備註 20]。
16。關聯方交易
通過共同點關聯的公司 所有權
Eb Rental Ltd. [2021 年 6 月 3 日之前]
7858078 加拿大公司 [2021 年 6 月 3 日之前]
蒙大拿州策略公司 [在4月25日之前， 2024]
Eb Strategies Inc. [2024 年 4 月 25 日之前]
的關鍵管理人員 公司對以下實體擁有控制權
加州電動船公司
9335-1427 魁北克公司
颶風企業服務有限公司 [2月29日之前， 2024]
Mac Engineering，SASU [自2月16日起， 2021]
終極創始人股東和 他們單獨控制的實體
亞歷山大·蒙金
帕特里克·鮑比
羅伯特·蓋蒂
Immobilier R. Ghetti Inc.
安置協會 Robert Ghetti 公司
下表彙總了該公司的情況 該期間的關聯方交易：
| 三個月期 已結束 五月 2024 年 31 日 | 三個月 期間 已結束 五月 2023 年 31 日 | 六個月 期間 已結束 五月 2024 年 31 日 | 六個月 期間 五月結束 2023 年 31 日 | |||||||||||||
| $ | $ | $ | ||||||||||||||
| 辦公室工資和福利 | ||||||||||||||||
| 蒙大拿州策略公司 | - | - | - | 23,733 | ||||||||||||
| 研究和開發 | ||||||||||||||||
| Mac 工程、SASU | 65,962 | 22,418 | 1,646,738 | 150,113 | ||||||||||||
該公司將其Boisbriand辦公場所從以下地址租用 加州電動船公司截至2024年5月31日，與這些租賃相關的使用權資產和租賃負債金額 分別為1,004,941美元和1,153,176美元 [2023年8月31日——分別為1,270,955美元和1,395,732美元] [備註 6 和 13]。
16
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（未經審計）
2024年5月31日
董事和主要人員的薪酬 公司的管理
| 三個月期 已結束 五月 2024 年 31 日 | 三個月 期間 已結束 五月 2023 年 31 日 | 六個月 期間 已結束 五月 2024 年 31 日 | 六個月 期間 五月結束 2023 年 31 日 | |||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||||||
| 工資 | 715,753 | 731,195 | 1,292,518 | 1,880,567 | ||||||||||||
| 基於股份的付款——股本 | 71,145 | 285,602 | 187,771 | 285,602 | ||||||||||||
| 基於股份的付款——股票期權 | 37,823 | 294,637 | 120,929 | 362,363 | ||||||||||||
| 824,721 | 1,311,434 | 1,601,218 | 2,528,532 | |||||||||||||
應付和來自關聯方的金額為 如下所示：
| 截至目前 5月31日 2024 |
截至8月31日， 2023 |
|||||||
| $ | $ | |||||||
| 應收股票認購 | ||||||||
| 9335-1427 魁北克公司 | 25000 | 25000 | ||||||
| 亞歷山大·蒙金 | 14,200 | 14,200 | ||||||
| 39,200 | 39,200 | |||||||
| 目前向關聯方支付的預付款 | ||||||||
| 亞歷山大·蒙金 | 17,284 | 20,135 | ||||||
| 截至目前 5月31日 2024 | 截至目前 八月 31, 2023 | |||||||
| $ | $ | |||||||
| 貿易和其他應付賬款中包含的應付關聯方的款項 | ||||||||
| 亞歷山大·蒙金 | 10,769 | 19,384 | ||||||
| 帕特里克·鮑比 | - | 13,847 | ||||||
| 澤維爾·蒙塔涅 | 5,808 | 10,454 | ||||||
| 拉菲·索索揚 | 5,750 | - | ||||||
| 庫爾萬特·桑德爾 | - | 8,654 | ||||||
| 加州電動船公司 | 96,027 | - | ||||||
| Mac 工程、SASU | 61,247 | 9,935 | ||||||
| 179,601 | 62,274 | |||||||
關聯方的預付款不計利息 有且沒有明確的還款條款。
17
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2024年5月31日
17。資本存量
已授權
投票普通股—系列創始人， 系列投資者 1、系列投資者 2、投票和參與
無表決權的普通股，無表決權
優先股，無面值，不可累積 年度股息，可按發行價格兑換，非參與，無表決
已發行
| 截至目前
5月31日 2024 | 截至目前 八月 31, 2023 | |||||||
| $ | $ | |||||||
| 12,375,576 股有表決權的普通股 [2023 年 8 月 31 日 — 11,172,800 股] | 52,494,758 | 50,395,717 | ||||||
在三個月和九個月期間 截至2024年5月31日，公司分別向第三方共發行了256,403股和676,575股有表決權的普通股作為交換 用於向公司提供的營銷和管理諮詢服務，分別價值205,666美元和968,024美元。對於此類交易, 服務的價值是用股份支付的，份額的數量是通過除以所提供服務的價值來確定的 按發行時證券交易所的股票價格計算。
在截至5月31日的九個月期間， 2024年，作為融資輪次的一部分，公司發行了372,870股有表決權的普通股和認股權證，以購買有表決權的普通股 扣除246,298美元的交易成本後，總現金對價為1,781,194美元。在截至5月31日的九個月期間， 2024年，發行的認股權證將從發行之日起三年內購買公司372,870股有表決權的普通股 行使價為4.05美元 [備註 15]。
在截至5月31日的三個月期間， 2024年，公司在轉換22股A系列可轉換優先股後，共發行了20,952股有表決權的普通股。[便條 15]。在截至2024年5月31日的九個月期間，公司在轉換後共發行了153,332股有表決權的普通股 161股A系列可轉換優先股 [備註 15]。
18
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2024年5月31日
18。基於股份的付款
計劃描述
該公司有固定期權計劃。該公司的 股票期權計劃由董事會管理。根據該計劃，公司董事會可以授予股票期權 致員工、顧問和顧問，並根據新期權指定期權的期權數量和股價， 遵守適用的法規。授予期權後，其行使價將不低於股票的估計公允價值 授予日期。
股票期權
在多個授予日期，公司授予了股票 向公司董事、高級職員、員工和顧問提供每股1.03美元至16.29美元行使價不等的期權。 股票期權將在授予之日起5至10年內到期。
公司確認基於股份的支付支出 使用Black-Scholes估值模型根據授予之日的公允價值進行期權授予。基於股份的付款支出 截至2024年5月31日的三個月和九個月期間的確認金額分別為46,270美元和192,622美元 [5月31日， 2023 — 分別為 628,923 美元和 1,052,090 美元]。下表列出了用於確定這些期權公允價值的假設 補助金。波動率基於公司和其他具有類似特徵的上市公司的歷史股價波動率 給公司。
| 運動 價格 | 市場價格 | 預期的波動率 | 無風險利率 | 預期壽命 | ||||||||||||||||
| 授予日期 | $ | $ | % | % | [年份] | |||||||||||||||
| 2020 年 5 月 27 日 | 3.70 | 3.70 | 84 | 0.4 | 5 | |||||||||||||||
| 2020 年 5 月 27 日 | 2.78 | 3.70 | 84 | 0.4 | 5 | |||||||||||||||
| 2020年10月23日 | 3.70 | 3.70 | 97 | 0.4 | 5 | |||||||||||||||
| 2020年11月24日 | 16.29 | 13.03 | 101 | 0.4 | 5 | |||||||||||||||
| 2020年11月24日 | 5.68 | 5.72 | 75 | 3.6 | 4 | |||||||||||||||
| 2021年2月23日 | 15.75 | 15.05 | 103 | 0.6 | 5 | |||||||||||||||
| 2021年5月14日 | 5.68 | 5.72 | 75 | 3.6 | 3 | |||||||||||||||
| 2021年7月14日 | 9.25 | 9.01 | 105 | 0.7 | 5 | |||||||||||||||
| 2021年9月21日 | 8.85 | 8.58 | 106 | 0.9 | 5 | |||||||||||||||
| 2022年1月22日 | 5.65 | 5.52 | 107 | 1.5 | 5 | |||||||||||||||
| 2022年11月30日 | 6.09 | 6.09 | 107 | 3.1 | 5 | |||||||||||||||
| 2022 年 12 月 1 日 | 5.83 | 5.83 | 107 | 3.0 | 5 | |||||||||||||||
| 2023年3月22日 | 5.76 | 5.14 | 75 | 3.6 | 2 | |||||||||||||||
| 2023年3月25日 | 5.77 | 5.23 | 75 | 3.6 | 3 | |||||||||||||||
| 2023年3月25日 | 5.77 | 5.23 | 75 | 3.6 | 4 | |||||||||||||||
| 2023年4月20日 | 5.79 | 5.27 | 75 | 3.6 | 5 | |||||||||||||||
| 2023年12月29日 | 4.54 | 1.48 | 76 | 3.1 | 5 | |||||||||||||||
| 2024年1月26日 | 1.03 | 1.08 | 76 | 3.5 | 5 | |||||||||||||||
19
遠景海洋技術有限公司
簡要中期合併報告附註 財務報表
（未經審計）
2024年5月31日
下表彙總了有關信息 截至 2024 年 5 月 31 日未償還的期權補助金：
| 的數量 選項 | 加權 平均的 行使價格 | |||||||
| # | $ | |||||||
| 截至2022年8月31日的餘額 | 1,706,418 | 9.45 | ||||||
| 已授予 | 88,500 | 5.80 | ||||||
| 被沒收 | (268,158) | ) | 9.65 | |||||
| 股票期權修改 | (370,000) | ) | 5.78 | |||||
| 已鍛鍊 | (57,219) | ) | 2.86 | |||||
| 截至2023年8月31日的餘額 | 1,099,541 | 5.22 | ||||||
| 已授予 | 10萬 | 2.78 | ||||||
| 被沒收 | (14,409) | ) | 5.22 | |||||
| 截至 2024 年 5 月 31 日的餘額 | 1,185,132 | 5.02 | ||||||
| 行使價 範圍 | 的數量
選項 傑出的 | 加權平均值 授予日期公允價值 | 加權平均值 剩餘的合同期限 | 可鍛鍊 選項 | ||||||||||||
| $ | # | $ | [年份] | # | ||||||||||||
| 1.03-3.70 | 495,132 | 2.29 | 1.37 | 465,402 | ||||||||||||
| 4.54 — 5.83 | 625,000 | 2.74 | 3.59 | 565,110 | ||||||||||||
| 6.09 — 8.85 | 30,000 | 6.26 | 6.83 | 27,083 | ||||||||||||
| 16.29 | 35,000 | 9.33 | 6.50 | 35,000 | ||||||||||||
認股權證
2020 年 11 月 23 日，公司批准了 承銷商有權自首次購買之日起五年內購買公司151,800股有表決權的普通股 以12.50美元（16.53美元）的行使價進行公開發行。
2022年8月5日，公司授予 承銷商有權在行使時自授予之日起四年內購買公司50,000股有表決權的普通股 價格為8.00美元（10.30美元）。
2023 年 12 月 21 日，公司批准了 承銷商有權自授予之日起五年內購買公司138,095股有表決權的普通股 行使價為1.05美元（1.41美元）。
| 行使價 | 認股權證數量 傑出的 | 剩餘加權平均值 合同生活 | ||||||||||
| 授予日期 | $ | # | [年份] | |||||||||
| 2020年11月23日 | 16.53 | 151,800 | 1.48 | |||||||||
| 2022年8月5日 | 10.30 | 5萬個 | 1.18 | |||||||||
| 2023年12月21日 | 1.41 | 138,095 | 4.56 | |||||||||
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（未經審計）
2024年5月31日
公司確認基於股份的支付支出 使用Black-Scholes估值模型根據授予之日的公允價值進行認股權證授予.基於股份的付款支出 截至2024年5月31日的三個月和九個月期間的確認金額分別為零和175,236美元 [5月31日， 2023 — 無]。下表列出了用於確定這些認股權證發放公允價值的假設。波動率是有根據的 關於公司和其他具有類似公司特徵的上市公司的歷史股價波動情況。
| 運動 價格 | 市場價格 | 預期 揮發性 | 無風險 利率 | 預期壽命 | ||||||||||||||||
| 授予日期 | $ | $ | % | % | [年份] | |||||||||||||||
| 2020年11月23日 | 16.53 | 13.03 | 100 | 0.4 | 5 | |||||||||||||||
| 2022年8月5日 | 10.30 | 7.20 | 100 | 2.9 | 3 | |||||||||||||||
| 2023年12月21日 | 1.41 | 1.83 | 76 | 4.0 | 5 | |||||||||||||||
19。收入
| 三個月期 五月結束 2024 年 31 日 | 三個月 期間 已結束 五月 2023 年 31 日 | 九個月 期間 已結束 五月 2024 年 31 日 | 九個月 期間 五月結束 2023 年 31 日 | |||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||||||
| 船隻的銷售 | 581,481 | 341,397 | 840,188 | 692,638 | ||||||||||||
| 零件銷售和船隻維修 | 17,899 | 80,443 | 53,810 | 255,299 | ||||||||||||
| 租船和遊艇俱樂部會員收入 | 460,773 | 878,260 | 1,881,158 | 2,583,118 | ||||||||||||
| 1,060,153 | 1,300,100 | 2,775,156 | 3,531,055 | |||||||||||||
三個月來自外部客户的收入 截至2024年5月31日和2023年5月31日的九個月期間主要來自美國。
20。 淨財務費用（收入）
| 三個月期 已結束 五月 2024 年 31 日 | 三個月 期間 已結束 五月 2023 年 31 日 | 九個月 期間 已結束 五月 2024 年 31 日 | 九個月 期間 五月結束 2023 年 31 日 | |||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||||||
| 利息和銀行手續費 | 59,900 | 73,789 | 203,390 | 200,924 | ||||||||||||
| 利息收入 | (11,043) | ) | - | (59,343) | ) | (311,667) | ) | |||||||||
| 債券損失 [注 5] | - | - | - | 2,746,667 | ||||||||||||
| 交易成本 [註釋 15] | - | 51,199 | 1,860,335 | 489,096 | ||||||||||||
| 衍生負債虧損（收益） [註釋 15] | 404,444 | (1,551,616) | ) | (5,913,484) | ) | (1,613,058) | ) | |||||||||
| 453,301 | (1,426,628) | ) | (3,909,102) | ) | 1,511,962 | |||||||||||
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（未經審計）
2024年5月31日
21。公允價值衡量和層次結構
公司的公允價值計量 金融和非金融資產和負債儘可能利用市場可觀察的投入和數據。用於確定輸入 根據估值技術中使用的輸入的可觀察程度，將公允價值衡量標準分為不同的級別。 是（“公允價值層次結構”）：
| ● | 級別1：活躍市場上相同項目的報價 [未經調整]； |
| ● | 級別 2：除 1 級輸入之外的可觀察直接或間接輸入；以及 |
| ● | 級別 3：不可觀察的輸入 [即，不是來自市場數據]。 |
將物品歸類到上述等級 以對物品公允價值計量有重大影響的所用投入的最低水平為基礎。的轉移 關卡之間的物品會在它們出現的時間段內被識別。
貿易和其他應收賬款的賬面金額， 由於其短期性質，向/來自關聯方和貿易及其他應付賬款的預付款假定其公允價值接近其公允價值。
金融負債的公允價值是估計的 通過按可用於類似金融負債的當前市場利率對剩餘的合同到期日進行折扣。
債券的公允價值歸類為第三級 是使用偏微分方程模型估算的，用於對包含看漲特徵的可轉換債券進行估值。關鍵假設 該模型中使用的波動率包括基於實際交易數據的波動率、自該工具首次發行以來的波動率差異 以及市場上的類似工具，以及基於市場公司債券收益率利差和信用利差的信貸利差 類似上市公司的數據。該模型包括基於初始校準工作的公允價值調整。在第九場比賽中 截至2023年5月31日的一個月期間，公司根據估計的可收回金額記錄了債券減值虧損 金融資產的 [注 5]。
相關衍生負債的公允價值 向普通股股東發行的認股權證在公允價值層次結構中被歸類為第三級，並使用Black-Scholes計算 期權定價模型使用可比公司的歷史波動率作為未來波動率的估計，以及當前的波動率 有表決權的普通股的市場價格。截至2024年5月31日，該公司在其餘部分中使用的波動率約為77％ 合同壽命，以確定衍生負債的公允價值。截至2024年5月31日，如果使用的波動率為 增長了10％，其影響將是衍生負債增加99,000美元，綜合負債總額相應減少 收入。截至2024年5月31日，如果有表決權普通股的當前市場價格上漲10％，則影響將是上漲 13.4萬美元歸入衍生負債，總綜合收益相應減少 [註釋 15]。
相關衍生負債的公允價值 A系列和b系列的可轉換優先股在公允價值層次結構中被歸類為第三級，計算方法為 蒙特卡羅仿真在幾何布朗運動模型下運行。每次估值的模型中的重要輸入假設 日期包括起始股價，適用於A系列和b系列可轉換優先股的70％的波動率為 在發行之日，截至5月31日，A系列和b系列可轉換優先股的波動率為75％， 2024年，A系列和b系列可轉換優先股發行的認股權證的波動率為50％，且無風險 利率基於與A系列和b系列可轉換優先股每個組成部分的期限相匹配的美國國債利率 股票。截至2024年5月31日，如果使用的波動率增加5％，則影響將是衍生品增加11萬美元 總綜合收益相應減少的負債 [註釋 15]。
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（未經審計）
2024年5月31日
22。區段信息
該公司經營兩項應申報業務 區段。
這兩個應報告的業務部門提供不同的報價 產品和服務，需要不同的流程，並以內部為目的生成財務信息的方式為基礎 負責監督經營業績，並就公司首席執行官的資源分配和績效評估做出決定 運營決策者。
以下摘要描述了這些操作 在公司的每個應報告的業務板塊中：
| · | 銷售電動船 — 製造 為消費市場定製的電動船和船舶零件維修的銷售，以及 |
| · | 電動船租賃 — 短期租賃 運營和遊艇俱樂部會員。 |
細分市場之間的銷售按價格計算 那近似的公允價值。尚未彙總任何業務板塊形成上述可報告的業務板塊。
| 截至 2024 年 5 月 31 日的三個月期間 | ||||||||||||||||
| 出售電力 船 | 的租金 電動船 | 分段間 消除 | 總計 | |||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||||||
| 來自外部客户的收入 | 599,380 | 460,773 | - | 1,060,153 | ||||||||||||
| 來自其他細分市場的收入 | (18,753) | ) | 4,959 | 13,794 | - | |||||||||||
| 分部收入 | 580,627 | 465,732 | 13,794 | 1,060,153 | ||||||||||||
| 分部毛利（虧損） | 111,615 | 326,455 | 11,967 | 450,037 | ||||||||||||
| 分部税前利潤（虧損） | (2,307,774) | ) | 5,883 | (903,212) | ) | (3,205,103) | ) | |||||||||
| 研究和開發 | 628,578 | - | - | 628,578 | ||||||||||||
| 辦公室工資和福利 | 681,995 | 109,414 | - | 791,409 | ||||||||||||
| 截至 2023 年 5 月 31 日的三個月期間 | ||||||||||||||||
| 出售電力 船 | 的租金 電動船 | 分段間 消除 | 總計 | |||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||||||
| 來自外部客户的收入 | 421,840 | 878,260 | - | 1,300,100 | ||||||||||||
| 來自其他細分市場的收入 | 346,954 | 54,619 | (401,573) | ) | - | |||||||||||
| 分部收入 | 768,794 | 932,879 | (401,573) | ) | 1,300,100 | |||||||||||
| 分部毛利（虧損） | 157,321 | 247,188 | (32,158) | ) | 372,351 | |||||||||||
| 分部税前利潤（虧損） | (2,850,077) | ) | (359,047) | ) | (87,943) | ) | (3,297,067) | ) | ||||||||
| 研究和開發 | 794,528 | - | (42,854) | ) | 751,674 | |||||||||||
| 辦公室工資和福利 | 664,300 | 235,564 | - | 899,864 | ||||||||||||
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（未經審計）
2024年5月31日
| 截至 2024 年 5 月 31 日的九個月期間 | ||||||||||||||||
| 出售電力 船 | 的租金 電動船 | 分段間 消除 | 總計 | |||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||||||
| 來自外部客户的收入 | 893,998 | 1,881,158 | - | 2,775,156 | ||||||||||||
| 來自其他細分市場的收入 | 207,000 | 16,926 | (223,926) | ) | - | |||||||||||
| 分部收入 | 1,100,998 | 1,898,084 | (223,926) | ) | 2,775,156 | |||||||||||
| 分部毛利（虧損） | 42,746 | 1,065,055 | (2,153) | ) | 1,105,648 | |||||||||||
| 分部税前利潤（虧損） | (5,049,355) | )1 | (4,732,851) | )2 | (901,945) | ) | (10,684,151) | ) | ||||||||
| 研究和開發 | 1,947,815 | - | - | 1,947,815 | ||||||||||||
| 辦公室工資和福利 | 2,280,098 | 416,537 | - | 2,696,635 | ||||||||||||
| 截至 2023 年 5 月 31 日的九個月期間 | ||||||||||||||||
| 出售電力 船 | 的租金 電動船 | 分段間 消除 | 總計 | |||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||||||
| 來自外部客户的收入 | 947,937 | 2,583,118 | - | 3,531,055 | ||||||||||||
| 來自其他細分市場的收入 | 826,869 | 331,839 | (1,158,708) | ) | - | |||||||||||
| 分部收入 | 1,774,806 | 2,914,957 | (1,158,708) | ) | 3,531,055 | |||||||||||
| 分部毛利（虧損） | (421,138) | ) | 1,227,288 | (280,199) | ) | 525,951 | ||||||||||
| 分部税前利潤（虧損） | (16,120,375) | ) | (485,100 | ) | (186,449) | ) | (16,791,924 | ) | ||||||||
| 研究和開發 | 5,300,530 | - | (228,102) | ) | 5,072,428 | |||||||||||
| 辦公室工資和福利 | 2,014,875 | 710,174 | - | 2,725,049 | ||||||||||||
| 截至2024年5月31日 | ||||||||||||||||
| 出售電力 船 | 的租金 電動船 | 分段間 消除 | 總計 | |||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||||||
| 分部資產 | 21,096,513 | 7,103,912 | (11,061,798 | ) | 17,138,627 | |||||||||||
| 現金 | 305,397 | 35,911 | - | 341,308 | ||||||||||||
| 財產和設備增補 | 260,616 | 207,000 | (2,153) | ) | 465,463 | |||||||||||
| 無形資產的增加 | 50,653 | - | - | 50,653 | ||||||||||||
| 分部負債 | 13,488,997 | 929,965 | (1,001,298 | ) | 13,417,664 | |||||||||||
1 在截至2024年5月31日的九個月期間，該細分市場 該板塊的利潤分別包括5,913,484美元的衍生負債收益和1,860,335美元的交易成本。[看到 備註 15]。
2 在截至2024年5月31日的九個月期間，該細分市場 該板塊的利潤包括4,274,000美元的商譽減值虧損。[參見注釋 9]。
24
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簡要中期合併報告附註 財務報表
（未經審計）
2024年5月31日
| 截至2023年8月31日 | ||||||||||||||||
| 出售 電動船 | 的租金 電動船 | 分段間 消除 | 總計 | |||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||||||
| 分部資產 | 20,344,002 | 13,941,898 | (10,239,388) | ) | 24,046,512 | |||||||||||
| 現金 | 3,025,565 | 333,692 | - | 3,359,257 | ||||||||||||
| 財產和設備增補 | 194,820 | 974,533 | (185,744) | ) | 983,609 | |||||||||||
| 分部負債 | 10,154,031 | 3,341,868 | (1,013,824) | ) | 12,482,075 | |||||||||||
該公司已披露了上述金額 每個應報告的細分市場，因為它們定期由首席運營決策者進行審查。
23。其他現金流信息
不涉及的融資和投資活動 現金:
| 截至5月的九個月期間 31， 2024 | 九個月 期限於五月結束 2023 年 31 日 | |||||||
| $ | $ | |||||||
| 增加使用權資產 | 38,283 | 922,479 | ||||||
| 租約終止 | - | 131,247 | ||||||
24。承諾
除了租賃規定的義務外 [注意 12]，公司受供應協議的約束，並承諾最低支出。固定和可確定的最低金額 未來幾年無條件購買義務的部分如下：
| $ | ||||
| 2024 | 9,445,798 | |||
2021 年 10 月，Eb Rental FL Corp. 進入 轉為房舍租賃安排，該安排尚未開始，因此相關的使用權資產和租賃負債尚未生效 記錄於 2024 年 5 月 31 日。該租約為佛羅裏達州Eb Rental Corp. 提供了終止條款，以防某些合同要求是 在租約開始之日出租人未滿足。
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（未經審計）
2024年5月31日
公司的未貼現租賃承諾 截至2024年5月31日，與該租約相關的情況如下：
| $ | ||||
| 2024 | 41,034 | |||
| 2025 | 164,957 | |||
| 2026 | 168,257 | |||
| 2027 及以後 | 479,917 | |||
25。解散子公司
2024 年 4 月 25 日，該公司出售了 100% Eb Rental, Ltd. 的股份，該公司此前曾為其位於加利福尼亞州紐波特海灘的電動船租賃業務提供便利， 以1,089,302美元的價格向Eb Strategies Inc該公司繼續在加利福尼亞州文圖拉擁有和運營其電動船租賃業務 還有佛羅裏達州的棕櫚灘。在2024年4月25日之前，Eb Strategies Inc被視為其控股股東的關聯方 曾是該公司租船業務的管理人員。他在公司的工作和聯繫於 本次交易的結束。
這些簡明的中期合併財務報告 報表是根據公司及其控制的子公司保存的賬簿和記錄編制的。但是， 由於上述出售Eb Rental, Ltd.，截至2024年4月25日，對該子公司的控制權被認為已經喪失。 因此，公司自2024年4月25日起停止合併該子公司。
出售Eb Rental, Ltd的收益 解散日期的確定如下：
| $ | ||||||||
| 收到的公允價值對價 | 1,089,302 | |||||||
| 減去：Eb Rental, Ltd. 可支配的淨資產 | ||||||||
| -Eb Rental Ltd. 處置股本 | 100 | |||||||
| -Eb Rental Ltd. 可支配赤字 | (165,427) | ) | (165,327) | ) | ||||
| 減去：歸屬於Eb Rental, Ltd的商譽 | 1,079,040 | |||||||
| 解散之日的總收益 | 175,589 | |||||||
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（未經審計）
2024年5月31日
在解散之日，Eb Rental, Ltd.的 淨資產 (負債) 的確定如下:
| $ | ||||
| 流動資產 | 460,018 | |||
| 使用權資產 | 804,596 | |||
| 財產、廠房和設備 | 555,875 | |||
| 其他資產 | 281,384 | |||
| 流動負債 | (1,627,777) | ) | ||
| 租賃負債 | (639,423) | ) | ||
| (165,327) | ) | |||
Eb Rental, Ltd的財務業績 在截至2024年5月31日和2023年5月31日的三個月和九個月期間，這些期限包含在這些簡明的中期合併報告中 財務報表如下:
| 三個月期 已結束 五月 2024 年 31 日 | 三個月 期間 已結束 五月 2023 年 31 日 | 九個月 期間 已結束 五月 2024 年 31 日 | 九個月 期間 五月結束 2023 年 31 日 | |||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||||||
| 收入 | 422,537 | 830,007 | 1,883,709 | 2,534,865 | ||||||||||||
| 銷售成本 | 98,224 | 515,949 | 832,088 | 1,381,900 | ||||||||||||
| 毛利潤 | 324,313 | 314,058 | 1,051,621 | 1,152,965 | ||||||||||||
| 開支 | 274,162 | 347,084 | 965,745 | 836,861 | ||||||||||||
| 税前收入（虧損） | 50,151 | (33,026) | ) | 85,876 | 316,104 | |||||||||||
| 追回所得税 | (53,834) | ) | (216,848) | ) | (205,367) | ) | (216,848) | ) | ||||||||
| 淨收入 | 106,985 | 183,822 | 291,243 | 532,952 | ||||||||||||
與Eb Rental, Ltd相關的現金流信息 截至2024年5月31日和2023年5月31日的九個月期間如下：
| 九個月 期間 已結束 五月 2024 年 31 日 | 九個月 期間 五月結束 2023 年 31 日 | |||||||
| $ | $ | |||||||
| 經營活動提供的現金 | 247,185 | 695,127 | ||||||
| 用於投資活動的現金 | (23,336) | ) | (290,035) | ) | ||||
| 用於融資活動的現金 | (151,192) | ) | (189,785) | ) | ||||
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（未經審計）
2024年5月31日
26。隨後發生的事件
在 2024 年 6 月和 7 月期間， 公司向第三方共發行了320,000股有表決權的普通股，以換取向公司提供的各種服務。
在 2024 年 6 月和 7 月期間， 89股A系列可轉換優先股轉換為84,760股有表決權的普通股。
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