10-Q
假的--12-31Q200017017320001701732US-GAAP：研發費用會員2023-01-012023-06-300001701732ALTR：其他產品和服務會員2023-01-012023-06-300001701732ALTR：其他產品和服務會員2024-01-012024-06-300001701732美國公認會計準則：銷售成員成本2023-01-012023-06-300001701732ALTR：會員工資扣除的時機Altr：二萬二十一名員工股票購買計劃會員2024-01-012024-06-300001701732US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2023-03-310001701732US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2024-01-012024-06-300001701732ALTR：世界編程會員2023-01-012023-06-3000017017322024-06-300001701732ALTR：軟件部門成員2023-04-012023-06-300001701732US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2024-04-012024-06-300001701732ALTR：PriorAcquitions會員2023-01-012023-06-300001701732ALTR：計算機設備和軟件會員2024-06-300001701732ALTR：專業軟件服務會員2023-04-012023-06-300001701732Altr：二萬二十一名員工股票購買計劃會員2024-04-012024-06-300001701732ALTR：期限許可證和其他軟件產品會員2024-01-012024-06-300001701732Altr：員工股票期權和僱員股票購買計劃會員2023-04-012023-06-300001701732ALTR：PriorAcquitions會員2024-04-012024-06-300001701732US-GAAP：維護成員2024-04-012024-06-300001701732US-GAAP：所有其他細分市場成員2023-04-012023-06-300001701732US-GAAP：其他無形資產成員2024-06-300001701732US-GAAP：客户關係成員ALTR：二千二十四收購會員2024-04-012024-06-300001701732US-GAAP：研發費用會員2023-04-012023-06-300001701732美國通用會計準則：Landmember2023-12-310001701732Altr：二十九信貸協議成員2024-01-012024-06-300001701732ALTR：永久許可會員2023-04-012023-06-300001701732US-GAAP：銷售和營銷費用會員2023-01-012023-06-300001701732ALTR：會員工資扣除的時機Altr：二萬二十一名員工股票購買計劃會員2023-01-012023-12-310001701732US-GAAP：銷售和營銷費用會員2024-04-012024-06-300001701732US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員ALTR：二千零一七股權激勵計劃成員2023-12-3100017017322023-06-300001701732ALTR：傢俱設備和其他成員2024-06-300001701732US-GAAP：其他非流動資產成員2024-06-300001701732ALTR：永久許可會員2024-01-012024-06-300001701732US-GAAP：一般和管理費用會員2023-01-012023-06-300001701732US-GAAP：額外實收資本會員2023-01-012023-03-310001701732ALTR：軟件總會員2024-04-012024-06-300001701732US-GAAP：留存收益會員2023-03-310001701732ALTR：其他產品和服務會員2023-04-012023-06-300001701732US-GAAP：預付費用和其他流動資產成員2023-12-310001701732US-GAAP：一般和管理費用會員2024-04-012024-06-300001701732US-GAAP：所有其他細分市場成員2024-01-012024-06-300001701732US-GAAP：建築和建築改善成員2023-12-310001701732US-GAAP：額外實收資本會員2024-04-012024-06-300001701732ALTR：軟件相關服務會員2024-04-012024-06-300001701732Altr：應收賬款網絡當前會員2024-06-300001701732美國通用會計準則：普通股成員US-GAAP：B類普通會員2023-06-300001701732US-GAAP：額外實收資本會員2023-06-300001701732US-GAAP：累積翻譯調整成員2024-06-300001701732美國通用會計準則：普通股成員US-GAAP：B類普通會員2024-01-012024-03-310001701732美國通用會計準則：普通股成員US-GAAP：B類普通會員2022-12-310001701732美國公認會計準則：銷售成員成本2024-04-012024-06-300001701732ALTR：專業軟件服務會員2024-01-012024-06-300001701732ALTR：軟件部門成員2023-01-012023-06-300001701732Altr：到期的二千二十四和二千二十七名成員的可轉換高級票據2024-01-012024-06-300001701732美國通用會計準則：普通股成員US-GAAP：B類普通會員2023-04-012023-06-3000017017322023-04-012023-06-300001701732US-GAAP：其他無形資產成員SRT: 最大成員2024-01-012024-06-300001701732US-GAAP：留存收益會員2023-06-300001701732ALTR：維護和其他服務會員2024-01-012024-06-3000017017322024-01-012024-03-310001701732Altr：二萬二十一名員工股票購買計劃會員2024-01-012024-06-300001701732ALTR：軟件總會員2024-01-012024-06-300001701732ALTR：期限許可證和其他軟件產品會員2023-01-012023-06-300001701732US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2023-01-012023-03-310001701732ALTR：工程服務和其他成員2024-04-012024-06-300001701732ALTR：工程服務和其他成員2023-04-012023-06-300001701732ALTR：其他產品和服務會員2024-04-012024-06-300001701732US-GAAP：許可證會員2024-04-012024-06-300001701732ALTR：世界編程會員2024-01-012024-06-300001701732SRT: 最低成員US-GAAP：客户關係成員2024-01-012024-06-300001701732US-GAAP：所有其他細分市場成員2023-01-012023-06-300001701732US-GAAP：其他無形資產成員SRT: 最大成員2023-01-012023-12-310001701732US-GAAP：維護成員2023-04-012023-06-300001701732ALTR：期限許可證和其他軟件產品會員2024-04-012024-06-300001701732US-GAAP：額外實收資本會員2022-12-310001701732美國通用會計準則：普通股成員US-GAAP：普通階級成員2023-12-3100017017322024-01-012024-06-300001701732SRT: 最大成員US-GAAP：客户關係成員2024-01-012024-06-300001701732US-GAAP：發達技術權利會員2023-12-310001701732US-GAAP：B類普通會員2024-07-160001701732US-GAAP：其他無形資產成員SRT: 最低成員2023-01-012023-12-3100017017322024-04-012024-06-300001701732US-GAAP：許可證會員2023-04-012023-06-300001701732US-GAAP：發達技術權利會員SRT: 最大成員2024-01-012024-06-300001701732ALTR：客户工程服務會員2023-01-012023-06-300001701732ALTR：軟件部門成員2024-01-012024-06-3000017017322023-01-012023-03-310001701732US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2023-04-012023-06-300001701732US-GAAP：銷售和營銷費用會員2023-04-012023-06-300001701732美國通用會計準則：普通股成員US-GAAP：B類普通會員2023-01-012023-03-310001701732US-GAAP：B類普通會員2024-06-300001701732US-GAAP：客户關係成員SRT: 最大成員2023-01-012023-12-310001701732ALTR：客户工程服務部門成員2023-04-012023-06-300001701732ALTR：客户工程服務部門成員2024-04-012024-06-300001701732US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2023-12-310001701732US-GAAP：發達技術權利會員ALTR：二千二十四收購會員2024-04-012024-06-300001701732ALTR：PriorAcquitions會員2024-01-012024-06-300001701732US-GAAP：其他無形資產成員SRT: 最低成員2024-01-012024-06-300001701732Altr：到期的二千二十四和二千二十七名成員的可轉換高級票據2024-04-012024-06-300001701732美國通用會計準則：普通股成員US-GAAP：普通階級成員2023-03-310001701732US-GAAP：銷售和營銷費用會員2024-01-012024-06-300001701732ALTR：客户工程服務會員2024-04-012024-06-300001701732Altr：二千二十七名成員中到期的可轉換高級票據2023-12-310001701732美國通用會計準則：普通股成員Altr：二萬二十一名員工股票購買計劃會員2024-01-012024-06-300001701732美國通用會計準則：普通股成員SRT: 最大成員Altr：二萬二十一名員工股票購買計劃會員2024-06-300001701732US-GAAP：商標名會員2023-12-310001701732US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2023-12-310001701732美國通用會計準則：普通股成員US-GAAP：B類普通會員2024-04-012024-06-300001701732Altr：到期的二千二十四和二千二十七名成員的可轉換高級票據2023-01-012023-06-300001701732US-GAAP：商標名會員2024-06-300001701732美國通用會計準則：Landmember2024-06-300001701732美國公認會計準則：銷售成員成本2023-04-012023-06-300001701732US-GAAP：許可證會員2023-01-012023-06-300001701732ALTR：工程服務和其他成員2023-01-012023-06-300001701732US-GAAP：普通階級成員SRT: 最大成員Altr：二萬二十一名員工股票購買計劃會員2024-06-300001701732Altr：二千二十四名成員中到期的可轉換高級票據2024-01-012024-06-300001701732US-GAAP：普通階級成員2024-07-160001701732ALTR：永久許可會員2024-04-012024-06-300001701732US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2022-12-310001701732Altr：員工股票期權和僱員股票購買計劃會員2024-01-012024-06-300001701732Altr：到期的二千二十四和二千二十七名成員的可轉換高級票據2023-04-012023-06-300001701732US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員ALTR：二千零一七股權激勵計劃成員2024-06-300001701732US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2024-06-300001701732US-GAAP：額外實收資本會員2024-06-300001701732US-GAAP：LeaseHoldiments 成員2024-06-300001701732ALTR：二千零一七股權激勵計劃成員2023-01-012023-12-310001701732美國通用會計準則：普通股成員US-GAAP：B類普通會員2024-06-300001701732ALTR：軟件部門成員2024-04-012024-06-300001701732ALTR：維護和其他服務會員2024-04-012024-06-300001701732ALTR：傢俱設備和其他成員2023-12-310001701732US-GAAP：發達技術權利會員2024-06-300001701732US-GAAP：B類普通會員2023-12-310001701732US-GAAP：額外實收資本會員2023-04-012023-06-300001701732US-GAAP：發達技術權利會員SRT: 最大成員2023-01-012023-12-310001701732ALTR：世界編程會員2023-04-012023-06-3000017017322023-01-012023-06-300001701732ALTR：二千零一七股權激勵計劃成員2024-01-012024-06-300001701732美國通用會計準則：普通股成員US-GAAP：普通階級成員2023-06-300001701732Altr：二千二十七名成員中到期的可轉換高級票據2022-06-012022-06-300001701732Altr：二千二十七名成員中到期的可轉換高級票據2024-06-300001701732ALTR：期限許可證和其他軟件產品會員2023-04-012023-06-300001701732ALTR：專業軟件服務會員2024-04-012024-06-300001701732美國通用會計準則：普通股成員US-GAAP：普通階級成員2023-04-012023-06-300001701732ALTR：軟件相關服務會員2024-01-012024-06-300001701732US-GAAP：維護成員2024-01-012024-06-300001701732ALTR：工程服務和其他成員2024-01-012024-06-300001701732Altr：二十九信貸協議成員2024-06-300001701732Altr：可轉換股票會員2024-04-012024-06-300001701732ALTR：軟件總會員2023-01-012023-06-300001701732US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2024-03-310001701732Altr：可轉換股票會員2023-01-012023-06-300001701732美國通用會計準則：普通股成員US-GAAP：普通階級成員2023-01-012023-03-310001701732Altr：二千二十四名成員中到期的可轉換高級票據2024-06-300001701732US-GAAP：一般和管理費用會員2023-04-012023-06-300001701732US-GAAP：LeaseHoldiments 成員2023-12-3100017017322022-12-310001701732US-GAAP：額外實收資本會員2023-03-310001701732US-GAAP：普通階級成員2023-12-310001701732US-GAAP：留存收益會員2022-12-310001701732美國通用會計準則：普通股成員US-GAAP：普通階級成員2024-01-012024-03-310001701732ALTR：二千零一七股權激勵計劃成員2024-06-300001701732Altr：可轉換股票會員2023-04-012023-06-300001701732US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2024-01-012024-06-300001701732US-GAAP：留存收益會員2023-01-012023-03-310001701732US-GAAP：留存收益會員2024-04-012024-06-300001701732美國公認會計準則：銷售成員成本2024-01-012024-06-3000017017322023-12-310001701732美國通用會計準則：普通股成員US-GAAP：普通階級成員2024-04-012024-06-3000017017322024-03-310001701732ALTR：客户工程服務會員2023-04-012023-06-300001701732Altr：二萬二十一名員工股票購買計劃會員2023-01-012023-06-300001701732美國通用會計準則：普通股成員US-GAAP：B類普通會員2024-03-310001701732US-GAAP：預付費用和其他流動資產成員2024-06-300001701732SRT: 最低成員US-GAAP：發達技術權利會員2024-01-012024-06-300001701732美國通用會計準則：普通股成員US-GAAP：普通階級成員2022-12-310001701732US-GAAP：額外實收資本會員2024-01-012024-03-310001701732ALTR：維護和其他服務會員2023-01-012023-06-300001701732ALTR：PriorAcquitions會員2023-04-012023-06-300001701732US-GAAP：額外實收資本會員2023-12-310001701732US-GAAP：普通階級成員2024-06-300001701732Altr：員工股票期權和僱員股票購買計劃會員2024-04-012024-06-300001701732ALTR：專業軟件服務會員2023-01-012023-06-3000017017322023-03-310001701732US-GAAP：留存收益會員2023-04-012023-06-300001701732ALTR：二千二十四收購會員2024-04-012024-06-300001701732美國通用會計準則：普通股成員ALTR：二千零一七股權激勵計劃成員2024-06-300001701732US-GAAP：累積翻譯調整成員2023-12-310001701732ALTR：計算機設備和軟件會員2023-12-310001701732US-GAAP：研發費用會員2024-01-012024-06-300001701732US-GAAP：維護成員2023-01-012023-06-300001701732US-GAAP：留存收益會員2024-06-300001701732ALTR：永久許可會員2023-01-012023-06-300001701732US-GAAP：普通階級成員Altr：二千二十七名成員中到期的可轉換高級票據2024-06-300001701732US-GAAP：其他非流動資產成員2023-12-310001701732US-GAAP：一般和管理費用會員2024-01-012024-06-300001701732US-GAAP：親善會員ALTR：二千二十四收購會員2024-04-012024-06-300001701732US-GAAP：留存收益會員2023-12-310001701732ALTR：客户工程服務部門成員2023-01-012023-06-300001701732Altr：二千二十四名成員中到期的可轉換高級票據2019-06-300001701732US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2024-01-012024-03-310001701732US-GAAP：普通階級成員Altr：二千二十四名成員中到期的可轉換高級票據2019-06-300001701732ALTR：維護和其他服務會員2023-04-012023-06-300001701732US-GAAP：客户關係成員2023-12-310001701732US-GAAP：額外實收資本會員2024-03-310001701732Altr：應收賬款網絡當前會員2023-12-310001701732美國通用會計準則：普通股成員US-GAAP：普通階級成員2024-06-300001701732US-GAAP：累積翻譯調整成員2024-01-012024-06-300001701732ALTR：客户工程服務部門成員2024-01-012024-06-300001701732ALTR：二千零一七股權激勵計劃成員2023-12-310001701732Altr：員工股票期權和僱員股票購買計劃會員2023-01-012023-06-300001701732ALTR：軟件總會員2023-04-012023-06-300001701732Altr：二千二十七名成員中到期的可轉換高級票據2024-01-012024-06-300001701732美國通用會計準則：普通股成員US-GAAP：普通階級成員2024-03-310001701732US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2024-06-300001701732US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員ALTR：二千零一七股權激勵計劃成員2024-01-012024-06-300001701732US-GAAP：其他無形資產成員2023-12-310001701732ALTR：客户工程服務會員2024-01-012024-06-300001701732US-GAAP：許可證會員2024-01-012024-06-300001701732ALTR：二千二十四收購會員2024-06-300001701732US-GAAP：建築和建築改善成員2024-06-300001701732Altr：二萬二十一名員工股票購買計劃會員2023-04-012023-06-300001701732US-GAAP：留存收益會員2024-03-310001701732US-GAAP：所有其他細分市場成員2024-04-012024-06-300001701732US-GAAP：留存收益會員2024-01-012024-03-310001701732Altr：二千二十四名成員中到期的可轉換高級票據2023-12-310001701732Altr：二千二十四名成員中到期的可轉換高級票據2019-06-012019-06-300001701732US-GAAP：客户關係成員2024-06-300001701732US-GAAP：普通階級成員ALTR：二千零一七股權激勵計劃成員2017-09-270001701732ALTR：擔保信貸協議會員2024-06-300001701732美國通用會計準則：普通股成員US-GAAP：B類普通會員2023-12-310001701732ALTR：軟件相關服務會員2023-04-012023-06-300001701732Altr：可轉換股票會員2024-01-012024-06-300001701732Altr：二千二十七名成員中到期的可轉換高級票據2022-06-300001701732US-GAAP：研發費用會員2024-04-012024-06-3000017017322024-07-012024-06-300001701732Altr：二千二十四名成員中到期的可轉換高級票據US-GAAP：普通階級成員2019-06-012019-06-300001701732ALTR：軟件相關服務會員2023-01-012023-06-300001701732SRT: 最低成員US-GAAP：發達技術權利會員2023-01-012023-12-310001701732美國通用會計準則：普通股成員US-GAAP：B類普通會員2023-03-310001701732SRT: 最低成員US-GAAP：客户關係成員2023-01-012023-12-310001701732US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2023-06-30altr: 區段xbrli: pureiso4217: 美元xbrli: sharesxbrli: sharesAltr：商業Altr：分期付款iso4217: 美元

 

美國

證券交易委員會

華盛頓特區 20549

表格 10-Q

☒

根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告

在截至的季度期間 6月30日 2024

或者

☐

根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告

在從到的過渡期內

委員會文件號： 001-38263

ALTAIR 工程公司

（註冊人的確切姓名如其章程所示）

特拉華

38-2591828

（公司或組織的州或其他司法管轄區）

（美國國税局僱主識別號）

 

 

東大比弗路 1820 號， 特洛伊， 密歇根

48083

（主要行政辦公室地址）

（郵政編碼）

(248) 614-2400

（註冊人的電話號碼，包括區號）

 

根據該法第12（b）條註冊的證券：

每個課程的標題

交易符號

註冊的每個交易所的名稱

A類普通股每股面值0.0001美元

ALTR

納斯達克全球精選市場

用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內（或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。 是的 ☒ 沒有 ☐

用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。 是的 ☒ 沒有 ☐

用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。

大型加速文件管理器

☒

 

加速過濾器

☐

非加速過濾器

☐

 

 

規模較小的申報公司

☐

 

 

 

 

新興成長型公司

☐

 

如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂的財務會計準則 ☐

 

用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。是 ☐ 不是 ☒

註明截至最新可行日期，每類發行人普通股的已發行股票數量。

2024 年 7 月 16 日，有 59,427,617 註冊人已發行的A類普通股的股份，以及 25,458,574 註冊人已發行的b類普通股的股份。

 

 

 

ALTAIR 工程公司和子公司

表格 10-Q

截至2024年6月30日的季度

索引

頁面

第一部分

財務信息

第 1 項。

財務報表—未經審計

3

 

a)

合併資產負債表

3

 

b)

合併運營報表

4

 

c)

合併綜合收益表

5

 

d)

股東權益變動綜合報表

6

 

e)

合併現金流量表

8

 

f)

合併財務報表附註

9

 

第 2 項。

管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析

20

 

第 3 項。

關於市場風險的定量和定性披露

33

 

第 4 項。

控制和程序

34

 

第二部分。

其他信息

 

 

第 1 項。

法律訴訟

35

 

第 1A 項。

風險因素

35

 

第 2 項。

未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用

35

 

第 3 項。

優先證券違約

35

 

第 4 項。

礦山安全披露

35

 

第 5 項。

其他信息

35

 

第 6 項。

展品

36

 

簽名

37

 

 

 

第一部分 — 財務信息

第 1 項。財務報表

 

ALTAIR 工程公司和子公司

合併資產負債表

 

 

 

2024年6月30日

 

 

2023 年 12 月 31 日

 

（以千計）

 

（未經審計）

 

 

 

 

資產

 

 

 

 

 

 

流動資產：

 

 

 

 

 

 

現金和現金等價物

 

$

507,008

 

 

$

467,459

 

應收賬款，淨額

 

 

126,560

 

 

 

190,461

 

應收所得税

 

 

17,682

 

 

 

16,650

 

預付費用和其他流動資產

 

 

28,582

 

 

 

26,053

 

流動資產總額

 

 

679,832

 

 

 

700,623

 

財產和設備，淨額

 

 

38,463

 

 

 

39,803

 

經營租賃使用權資產

 

 

31,816

 

 

 

30,759

 

善意

 

 

459,070

 

 

 

458,125

 

其他無形資產，淨額

 

 

77,537

 

 

 

83,550

 

遞延所得税資產

 

 

9,120

 

 

 

9,955

 

其他長期資產

 

 

40,119

 

 

 

40,678

 

總資產

 

$

1,335,957

 

 

$

1,363,493

 

負債和股東權益

 

流動負債：

 

 

 

 

 

 

應付賬款

 

$

4,002

 

 

$

8,995

 

應計薪酬和福利

 

 

39,819

 

 

 

45,081

 

經營租賃負債的流動部分

 

 

8,057

 

 

 

8,825

 

其他應計費用和流動負債

 

 

41,508

 

 

 

48,398

 

遞延收入

 

 

123,439

 

 

 

131,356

 

可轉換優先票據的流動部分，淨額

 

 

—

 

 

 

81,455

 

流動負債總額

 

 

216,825

 

 

 

324,110

 

可轉換優先票據，淨額

 

 

226,518

 

 

 

225,929

 

經營租賃負債，扣除流動部分

 

 

24,568

 

 

 

22,625

 

遞延收入，非當期

 

 

28,745

 

 

 

32,347

 

其他長期負債

 

 

47,995

 

 

 

47,151

 

負債總額

 

 

544,651

 

 

 

652,162

 

承付款和意外開支

 

 

 

 

 

 

股東權益：

 

 

 

 

 

 

優先股 ($)0.0001面值），已授權 45,000股份， 無已發行的和未決的

 

 

—

 

 

 

—

 

普通股 ($)0.0001面值）

 

 

 

 

 

 

A類普通股，已授權 513,797已發行和流通的股份 59,198
和 55,240分別截至2024年6月30日和2023年12月31日的股票

 

 

5

 

 

 

5

 

B類普通股，已授權 41,203已發行和流通的股份 25,471
和 26,814分別截至2024年6月30日和2023年12月31日的股票

 

 

3

 

 

 

3

 

額外的實收資本

 

 

939,691

 

 

 

864,135

 

累計赤字

 

 

(119,103

)

 

 

(130,503

)

累計其他綜合虧損

 

 

(29,290

)

 

 

(22,309

)

股東權益總額

 

 

791,306

 

 

 

711,331

 

負債總額和股東權益

 

$

1,335,957

 

 

$

1,363,493

 

 

見合併財務報表附註。

3

 

ALTAIR 工程公司和子公司

合併運營報表

（未經審計）

 

 

 

三個月已結束
6月30日

 

 

六個月已結束
6月30日

 

（以千計，每股數據除外）

 

2024

 

 

2023

 

 

2024

 

 

2023

 

收入

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

執照

 

$

92,699

 

 

$

87,738

 

 

$

210,406

 

 

$

200,147

 

維護和其他服務

 

 

42,724

 

 

 

37,583

 

 

 

83,446

 

 

 

74,817

 

軟件總數

 

 

135,423

 

 

 

125,321

 

 

 

293,852

 

 

 

274,964

 

工程服務及其他

 

 

13,372

 

 

 

15,840

 

 

 

27,855

 

 

 

32,231

 

總收入

 

 

148,795

 

 

 

141,161

 

 

 

321,707

 

 

 

307,195

 

收入成本

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

執照

 

 

3,152

 

 

 

3,981

 

 

 

7,642

 

 

 

8,805

 

維護和其他服務

 

 

16,199

 

 

 

13,639

 

 

 

30,365

 

 

 

28,065

 

軟件總數

 

 

19,351

 

 

 

17,620

 

 

 

38,007

 

 

 

36,870

 

工程服務及其他

 

 

11,165

 

 

 

13,177

 

 

 

23,402

 

 

 

26,662

 

總收入成本

 

 

30,516

 

 

 

30,797

 

 

 

61,409

 

 

 

63,532

 

毛利潤

 

 

118,279

 

 

 

110,364

 

 

 

260,298

 

 

 

243,663

 

運營費用：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

研究和開發

 

 

55,570

 

 

 

55,277

 

 

 

107,903

 

 

 

108,528

 

銷售和營銷

 

 

46,475

 

 

 

44,982

 

 

 

90,909

 

 

 

88,474

 

一般和行政

 

 

19,294

 

 

 

18,622

 

 

 

37,055

 

 

 

36,573

 

無形資產的攤銷

 

 

7,629

 

 

 

7,625

 

 

 

15,067

 

 

 

15,439

 

其他運營（收入）支出，淨額

 

 

(786

)

 

 

127

 

 

 

(1,668

)

 

 

5,732

 

運營費用總額

 

 

128,182

 

 

 

126,633

 

 

 

249,266

 

 

 

254,746

 

營業（虧損）收入

 

 

(9,903

)

 

 

(16,269

)

 

 

11,032

 

 

 

(11,083

)

利息支出

 

 

1,604

 

 

 

1,528

 

 

 

3,180

 

 

 

3,054

 

其他收入，淨額

 

 

(5,750

)

 

 

(4,195

)

 

 

(9,707

)

 

 

(7,808

)

所得税前（虧損）收入

 

 

(5,757

)

 

 

(13,602

)

 

 

17,559

 

 

 

(6,329

)

所得税（福利）支出

 

 

(610

)

 

 

8,678

 

 

 

6,159

 

 

 

17,910

 

淨（虧損）收入

 

$

(5,147

)

 

$

(22,280

)

 

$

11,400

 

 

$

(24,239

)

每股（虧損）收益，基本

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

（虧損）每股收益

 

$

(0.06

)

 

$

(0.28

)

 

$

0.14

 

 

$

(0.30

)

加權平均份額

 

 

83,607

 

 

 

79,986

 

 

 

83,097

 

 

 

80,088

 

攤薄後每股（虧損）收益

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

（虧損）每股收益

 

$

(0.06

)

 

$

(0.28

)

 

$

0.13

 

 

$

(0.30

)

加權平均份額

 

 

83,607

 

 

 

79,986

 

 

 

87,397

 

 

 

80,088

 

 

見合併財務報表附註。

4

 

ALTAIR 工程公司和子公司

綜合收益合併報表

（未經審計）

 

 

 

三個月已結束
6月30日

 

 

六個月已結束
6月30日

 

（以千計）

 

2024

 

 

2023

 

 

2024

 

 

2023

 

淨（虧損）收入

 

$

(5,147

)

 

$

(22,280

)

 

$

11,400

 

 

$

(24,239

)

扣除税款的其他綜合（虧損）收入：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

外幣折算（扣除税收影響，美元）0為了
所有時期）

 

 

(2,067

)

 

 

(1,340

)

 

 

(7,096

)

 

 

5,892

 

退休相關福利計劃（扣除税收影響 $）0, $(79），
$0，以及 $ (79），分別是）

 

 

81

 

 

 

(70

)

 

 

115

 

 

 

(51

)

其他綜合（虧損）收入總額

 

 

(1,986

)

 

 

(1,410

)

 

 

(6,981

)

 

 

5,841

 

綜合（虧損）收入

 

$

(7,133

)

 

$

(23,690

)

 

$

4,419

 

 

$

(18,398

)

 

見合併財務報表附註。

 

 

 

5

 

ALTAIR 工程公司和子公司

股東權益變動合併報表

（未經審計）

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

累積的

 

 

 

 

 

 

普通股

 

 

額外

 

 

 

 

 

其他

 

 

總計

 

 

 

A 級

 

 

B 級

 

 

付費

 

 

累積的

 

 

綜合的

 

 

股東會

 

（以千計）

 

股票

 

 

金額

 

 

股票

 

 

金額

 

 

首都

 

 

赤字

 

 

損失

 

 

公正

 

截至 2023 年 12 月 31 日的餘額

 

 

55,240

 

 

$

5

 

 

 

26,814

 

 

$

3

 

 

$

864,135

 

 

$

(130,503

)

 

$

(22,309

)

 

$

711,331

 

淨收入

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

16,547

 

 

 

—

 

 

 

16,547

 

發行普通股進行收購

 

 

35

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

75

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

75

 

為員工股票發行普通股
購買計劃

 

 

64

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

4,127

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

4,127

 

行使股票期權

 

 

540

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

19,844

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

19,844

 

限制性股票的歸屬

 

 

303

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

將B類普通股轉換為A類普通股

 

 

730

 

 

 

—

 

 

 

(730

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

基於股票的薪酬

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

15,999

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

15,999

 

外幣折算，扣除税款

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(5,029

)

 

 

(5,029

)

扣除税款的退休相關福利計劃

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

34

 

 

 

34

 

截至 2024 年 3 月 31 日的餘額

 

 

56,912

 

 

 

5

 

 

 

26,084

 

 

 

3

 

 

 

904,180

 

 

 

(113,956

)

 

 

(27,304

)

 

 

762,928

 

淨虧損

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(5,147

)

 

 

—

 

 

 

(5,147

)

可轉換優先票據的結算

 

 

797

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

發行普通股進行收購

 

 

188

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

516

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

516

 

行使股票期權

 

 

598

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

17,640

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

17,640

 

限制性股票的歸屬

 

 

90

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

將B類普通股轉換為A類普通股

 

 

613

 

 

 

—

 

 

 

(613

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

基於股票的薪酬

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

17,355

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

17,355

 

外幣折算，扣除税款

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(2,067

)

 

 

(2,067

)

扣除税款的退休相關福利計劃

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

81

 

 

 

81

 

截至 2024 年 6 月 30 日的餘額

 

 

59,198

 

 

$

5

 

 

 

25,471

 

 

$

3

 

 

$

939,691

 

 

$

(119,103

)

 

$

(29,290

)

 

$

791,306

 

 

見合併財務報表附註。

 

6

 

ALTAIR 工程公司和子公司

股東權益變動合併報表

（未經審計）

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

累積的

 

 

 

 

 

 

普通股

 

 

額外

 

 

 

 

 

其他

 

 

總計

 

 

 

A 級

 

 

B 級

 

 

付費

 

 

累積的

 

 

綜合的

 

 

股東會

 

（以千計）

 

股票

 

 

金額

 

 

股票

 

 

金額

 

 

首都

 

 

赤字

 

 

損失

 

 

公正

 

截至2022年12月31日的餘額

 

 

52,277

 

 

$

5

 

 

 

27,745

 

 

$

3

 

 

$

721,307

 

 

$

(121,577

)

 

$

(30,002

)

 

$

569,736

 

淨虧損

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(1,959

)

 

 

—

 

 

 

(1,959

)

發行普通股進行收購

 

 

34

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

普通股的回購和退休

 

 

(91

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(4,256

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(4,256

)

為員工股票發行普通股
購買計劃

 

 

92

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

3,648

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

3,648

 

行使股票期權

 

 

265

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

10,324

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

10,324

 

限制性股票的歸屬

 

 

336

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

將B類普通股轉換為A類普通股

 

 

240

 

 

 

—

 

 

 

(240

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

基於股票的薪酬

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

22,161

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

22,161

 

外幣折算，扣除税款

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

7,232

 

 

 

7,232

 

扣除税款的退休相關福利計劃

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

19

 

 

 

19

 

截至 2023 年 3 月 31 日的餘額

 

 

53,153

 

 

 

5

 

 

 

27,505

 

 

 

3

 

 

 

753,184

 

 

 

(123,536

)

 

 

(22,751

)

 

 

606,905

 

淨虧損

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(22,280

)

 

 

—

 

 

 

(22,280

)

行使股票期權

 

 

382

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

13,264

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

13,264

 

限制性股票的歸屬

 

 

86

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

將B類普通股轉換為A類普通股

 

 

330

 

 

 

—

 

 

 

(330

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

基於股票的薪酬

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

23,736

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

23,736

 

外幣折算，扣除税款

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(1,340

)

 

 

(1,340

)

扣除税款的退休相關福利計劃

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(70

)

 

 

(70

)

截至2023年6月30日的餘額

 

 

53,951

 

 

$

5

 

 

 

27,175

 

 

$

3

 

 

$

790,184

 

 

$

(145,816

)

 

$

(24,161

)

 

$

620,215

 

 

見合併財務報表附註。

7

 

ALTAIR 工程公司和子公司

合併現金流量表

（未經審計）

 

 

 

六個月已結束
6月30日

 

（以千計）

 

2024

 

 

2023

 

經營活動：

 

 

 

 

 

 

淨收益（虧損）

 

$

11,400

 

 

$

(24,239

)

為將淨收益（虧損）與經營活動提供的淨現金進行對賬而進行的調整：

 

 

 

 

 

 

折舊和攤銷

 

 

19,557

 

 

 

19,488

 

股票薪酬支出

 

 

33,354

 

 

 

45,897

 

遞延所得税

 

 

(367

)

 

 

2,015

 

或有對價按市值調整造成的損失

 

 

189

 

 

 

7,987

 

其他，淨額

 

 

1,166

 

 

 

1,335

 

資產和負債的變化：

 

 

 

 

 

 

應收賬款，淨額

 

 

61,360

 

 

 

45,077

 

預付費用和其他流動資產

 

 

(3,647

)

 

 

(3,166

)

其他長期資產

 

 

164

 

 

 

(2,516

)

應付賬款

 

 

(4,382

)

 

 

(5,529

)

應計薪酬和福利

 

 

(4,071

)

 

 

(6,591

)

其他應計費用和流動負債

 

 

(2,834

)

 

 

4,857

 

遞延收入

 

 

(9,882

)

 

 

4,614

 

經營活動提供的淨現金

 

 

102,007

 

 

 

89,229

 

投資活動：

 

 

 

 

 

 

收購業務的付款，扣除獲得的現金

 

 

(13,680

)

 

 

(721

)

資本支出

 

 

(5,004

)

 

 

(6,184

)

其他投資活動，淨額

 

 

(398

)

 

 

(1,452

)

用於投資活動的淨現金

 

 

(19,082

)

 

 

(8,357

)

融資活動：

 

 

 

 

 

 

可轉換優先票據的結算

 

 

(81,729

)

 

 

—

 

行使普通股期權的收益

 

 

37,227

 

 

 

23,507

 

員工股票購買計劃繳款的收益

 

 

4,363

 

 

 

3,797

 

普通股回購和報廢付款

 

 

—

 

 

 

(6,255

)

其他籌資活動

 

 

—

 

 

 

(48

)

融資活動提供的（用於）淨現金

 

 

(40,139

)

 

 

21,001

 

匯率變動對現金、現金等價物和限制性現金的影響

 

 

(3,295

)

 

 

(44

)

現金、現金等價物和限制性現金淨增加

 

 

39,491

 

 

 

101,829

 

年初現金、現金等價物和限制性現金

 

 

467,576

 

 

 

316,958

 

期末現金、現金等價物和限制性現金

 

$

507,067

 

 

$

418,787

 

現金流的補充披露：

 

 

 

 

 

 

已付利息

 

$

2,303

 

 

$

2,121

 

繳納的所得税

 

$

3,649

 

 

$

8,901

 

非現金投資和融資活動的補充披露：

 

 

 

 

 

 

應付賬款和其他流動負債中的財產和設備

 

$

344

 

 

$

427

 

收購的延期付款義務

 

$

1,178

 

 

$

—

 

 

見合併財務報表附註。

 

8

 

ALTAIR 工程公司和子公司

合併財務報表附註

（未經審計）

1。
業務的組織和描述

Altair 工程公司（“Altair” 或 “公司”）在特拉華州註冊成立。該公司是計算智能領域的全球領導者，使各行各業的組織能夠在日益互聯的世界中做出更明智的決策。Altair 提供模擬、高性能計算（“HPC”）、數據分析和人工智能（“AI”）領域的軟件和雲解決方案。Altair 的產品和服務利用計算科學來推動創新和智能決策，以實現更加互聯的、安全和可持續的未來。該公司總部位於密歇根州特洛伊市。

列報依據

隨附的未經審計的合併財務報表是根據美國公認會計原則（“GAAP”）和美國證券交易委員會（“SEC”）有關中期財務信息的適用規則和條例編制的。因此，隨附的報表不包括GAAP要求的完整財務報表的所有信息和附註。隨附的未經審計的合併財務報表應與公司截至2023年12月31日止年度的經審計的合併財務報表（及其附註）一起閲讀，這些報表包含在向美國證券交易委員會提交的最新10-k表年度報告中。

 

估計數的使用

按照公認會計原則編制合併財務報表要求管理層做出估算和假設，這些估計和假設會影響財務報表日報告的資產負債金額和或有資產負債的披露以及報告期內報告的收入和支出金額。管理層持續評估其重要估計，包括具有多重履約義務的客户合同中包含的每項不同履約義務的獨立銷售價格（SSP）、企業合併中收購的無形資產的估值、租賃負債估值中使用的增量借款利率、獲得合同的資本化成本收益期的確定、可轉換優先票據的公允價值、信用損失準備金、税收估值補貼、負債不確定的税收條款、商譽和無形資產的減值、無形資產的使用壽命以及股票薪酬。實際結果可能與這些估計有所不同。

重要會計政策

與截至2023年12月31日止年度的10-k表年度報告中描述的重大會計政策相比，截至2024年6月30日的六個月中，我們的重要會計政策沒有重大變化。

收入和收入成本列報方式的變化

自2024年第一季度起，公司更改了合併運營報表中收入和收入成本的列報方式，將標有 “軟件相關服務”、“客户工程服務” 和 “其他” 的財務報表細列項目（“FSLI”）合併為一個標有 “工程服務及其他” 的FSLI。列報方式的變更是追溯適用的，不會影響先前報告的軟件收入、總收入、軟件收入成本或總收入成本金額，也不會對細分市場報告產生任何影響。

2。
最近的會計指導

尚未採用會計準則

參考利率改革——2020年3月，財務會計準則委員會發布了ASU 2020-04。參考利率改革（主題848）——促進參考利率改革對財務報告的影響。該亞利桑那州立大學為將美國公認會計原則應用於合同修改和套期保值關係提供了可選的權宜之計和例外情況，前提是滿足某些標準，即參考倫敦銀行同業拆借利率或其他預計將終止的利率。2022年10月，財務會計準則委員會投票決定將亞利桑那州立大學2020-04年的日落日期修改為2024年12月31日。該公司目前正在評估該新指南對其合併財務報表和相關披露的影響，預計該指導不會對其合併財務報表產生重大影響。

9

 

分部報告 — 2023年11月，財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學2023-07分部報告（主題280）——對應報告的分部披露的改進。此次更新旨在改善應申報分部的披露要求，主要是通過加強對重大支出的披露。亞利桑那州立大學要求披露內容包括定期向首席運營決策者（CODM）提供的重大細分市場支出、按應申報細分市場對其他細分市場項目的描述，以及CodM在決定如何分配資源時使用的任何其他細分市場損益衡量標準。亞利桑那州立大學還要求將主題280目前要求的所有年度披露納入過渡期。該更新對2023年12月15日之後開始的財政年度以及2024年12月15日之後開始的財政年度內的過渡期有效，允許提前採用，並且需要追溯適用於財務報表中列報的所有先前期間。該公司目前正在評估採用更新標準的影響。

所得税 — 2023年12月，財務會計準則委員會發布了ASU 2023-09《所得税（主題740）：所得税披露的改進》，其中更新了與税率對賬相關的所得税披露，並要求披露司法管轄區繳納的所得税。修正案對2024年12月15日之後的財政年度有效。允許提前收養。修正案應在未來適用；但是，允許追溯適用。該公司目前正在評估該亞利桑那州立大學，以確定其對相關披露的影響。

3.
與客户簽訂合同的收入

收入分類

公司按履約義務類型和收入確認時間分列收入如下（以千計）：

 

 

 

三個月已結束
6月30日

 

 

六個月已結束
6月30日

 

 

2024

 

 

2023

 

 

2024

 

 

2023

 

定期許可證和其他軟件產品

 

$

77,859

 

$

78,781

 

 

$

189,029

 

$

182,090

 

永久許可

 

 

14,840

 

 

 

8,957

 

 

 

21,377

 

 

 

18,057

 

保養

 

 

39,734

 

 

 

36,041

 

 

 

78,377

 

 

 

71,642

 

專業軟件服務

 

 

2,990

 

 

 

1,542

 

 

 

5,069

 

 

 

3,175

 

軟件相關服務

 

 

6,077

 

 

 

6,664

 

 

 

12,694

 

 

 

13,764

 

客户工程服務

 

 

6,554

 

 

 

8,034

 

 

 

13,011

 

 

 

15,810

 

其他

 

 

741

 

 

 

1,142

 

 

 

2,150

 

 

 

2,657

 

總收入

 

$

148,795

 

 

$

141,161

 

 

$

321,707

 

 

$

307,195

 

 

該公司的收入約為 12截至2024年6月30日的六個月中，其通過間接銷售渠道獲得的總收入的百分比。

獲得合同的費用

截至2024年6月30日和2023年12月31日，獲得合約的資本化成本分別為美元4.5 百萬和美元4.3 百萬美元記錄在預付費用和其他流動資產中，以及 $0.9 百萬和美元0.9 在公司合併資產負債表中的其他長期資產中記錄了百萬美元。銷售佣金為 $2.2 百萬和美元4.5 截至2024年6月30日的三個月和六個月分別為百萬美元，以及美元2.1 百萬和美元4.1 在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，分別為百萬美元。銷售佣金包含在公司合併運營報表中的銷售和營銷費用中。

合同資產

截至2024年6月30日和2023年12月31日，合約資產分別為美元5.7 百萬和美元5.2 百萬美元包含在應收賬款、淨額和美元中3.3 百萬和美元2.7 百萬美元包含在公司合併資產負債表中的預付費用和其他流動資產中。

遞延收入

大約 $96.3 截至2024年6月30日的六個月中確認的收入中有100萬美元已計入年初的遞延收入。

10

 

分配給剩餘履約義務的收入是指尚未確認的合同收入，其中包括遞延收入和將在未來期間開具發票並確認為收入的金額。尚未確認的合同收入為 $269.6 百萬和美元215.9 截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 6 月 30 日，分別為 100 萬。在截至2024年6月30日的記錄金額中，公司預計將確認大約 67% 在接下來的 12 幾個月，其餘的時間。

4。
補充信息

收購

2024 年收購

在截至2024年6月30日的三個月中，公司完成了 二 根據收購方法記作企業合併的收購。美元的初步總交易對價14.3 百萬美元分配給按估計公允價值收購的資產和承擔的負債。收購的可識別無形資產的公允價值基於管理層確定的估計和假設。分配包括 $7.2 百萬美元用於開發的技術，美元2.7 百萬美元用於客户關係，$0.4 購入的百萬美元淨負債和美元4.8 百萬美元轉為商譽，用於税收目的可以扣除。所有商譽都記錄在軟件領域。該公司預計將在可行的情況下儘快完成估值，但不遲於收購之日起一年。這些收購的資金來自手頭現金。自相應收購之日起，每項收購的經營業績均已包含在合併財務報表中。該公司與2024年這些收購相關的交易成本並不大。

之前的收購

公司認可了一美元0.1 百萬美元的損失和一美元0.2 截至2024年6月30日的三個月和六個月分別虧損100萬美元和1美元1.0 百萬美元的損失和一美元8.0 截至2023年6月30日的三個月和六個月中，由於對與去年收購相關的或有對價進行了按市值計價的調整，損失分別為百萬美元。按市值計價的調整包含在合併運營報表中扣除的其他運營（收益）支出中。

現金、現金等價物和限制性現金

公司將購買之日原始或剩餘到期日為90天或更短的所有高流動性投資視為現金等價物。現金和現金等價物按成本入賬，近似於公允價值。限制性現金包含在合併資產負債表上的其他長期資產中。 下表提供了合併資產負債表中報告的現金、現金等價物和限制性現金的對賬情況，這些對賬總額等於合併現金流量表中報告的總金額（以千計）：

 

 

 

6月30日

 

十二月三十一日

 

 

 

2024

 

2023

 

現金和現金等價物

 

$

507,008

 

$

467,459

 

限制性現金包含在其他長期資產中

 

 

59

 

 

117

 

現金、現金等價物和限制性現金總額

 

$

507,067

 

$

467,576

 

 

限制性現金是指支付潛在健康保險索賠和銀行擔保定期存款所需的金額。

財產和設備，淨額

財產和設備包括以下各項（以千計）：

 

 

 

6月30日

 

 

十二月三十一日

 

 

 

2024

 

 

2023

 

土地

 

$

8,374

 

 

$

8,376

 

建築和改進

 

 

17,538

 

 

 

17,528

 

計算機設備和軟件

 

 

47,724

 

 

 

45,678

 

傢俱、設備及其他

 

 

13,723

 

 

 

14,402

 

租賃權改進

 

 

8,744

 

 

 

8,380

 

財產和設備總額

 

 

96,103

 

 

 

94,364

 

減去：累計折舊和攤銷

 

 

57,640

 

 

 

54,561

 

財產和設備，淨額

 

$

38,463

 

 

$

39,803

 

 

11

 

折舊費用為 $2.3 百萬和美元4.5 截至2024年6月30日的三個月和六個月分別為百萬美元，以及美元2.1 百萬和美元4.0 在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，分別為百萬美元。

其他負債

下表提供了其他應計費用和流動負債的詳細情況（以千計）：

 

 

 

6月30日

 

 

十二月三十一日

 

 

 

2024

 

 

2023

 

應繳所得税

 

$

11,776

 

 

$

12,239

 

應計增值税

 

 

5,908

 

 

 

8,710

 

員工股票購買計劃債務

 

 

4,391

 

 

 

4,155

 

應計的專業費用

 

 

3,480

 

 

 

2,436

 

應計特許權使用費

 

 

2,193

 

 

 

2,313

 

賬單超過成本

 

 

1,994

 

 

 

2,385

 

與收購業務和技術相關的義務

 

 

1,865

 

 

 

3,286

 

非所得税負債

 

 

1,753

 

 

 

2,473

 

固定繳款計劃負債

 

 

1,394

 

 

 

1,454

 

其他流動負債

 

 

6,754

 

 

 

8,947

 

總計

 

$

41,508

 

 

$

48,398

 

下表提供了其他長期負債的詳細信息（以千計）：

 

 

 

6月30日

 

 

十二月三十一日

 

 

 

2024

 

 

2023

 

養老金和其他退休後負債

 

$

16,776

 

 

$

15,815

 

所得税儲備

 

 

15,798

 

 

 

16,254

 

遞延所得税負債

 

 

12,294

 

 

 

12,870

 

其他長期負債

 

 

3,127

 

 

 

2,212

 

總計

 

$

47,995

 

 

$

47,151

 

其他收入，淨額

其他收入，淨額包括以下內容（以千計）：

 

 

三個月已結束
6月30日

 

 

六個月已結束
6月30日

 

 

 

2024

 

 

2023

 

 

2024

 

 

2023

 

利息收入

 

$

(5,896

)

 

$

(3,984

)

 

$

(11,618

)

 

$

(6,869

)

外匯損失（收益）

 

 

146

 

 

 

(211

)

 

 

1,911

 

 

 

(939

)

其他收入，淨額

 

$

(5,750

)

 

$

(4,195

)

 

$

(9,707

)

 

$

(7,808

)

 

5。
商譽和其他無形資產

善意

歸因於軟件應申報板塊的商譽賬面金額變化如下（以千計）：

 

截至 2023 年 12 月 31 日的餘額

 

$

458,125

 

收購

 

 

4,809

 

外幣折算

 

 

(3,864

)

截至 2024 年 6 月 30 日的餘額

 

$

459,070

 

 

12

 

其他無形資產

其他無形資產的摘要如下所示（以千計）：

 

 

 

2024年6月30日

 

 

 

加權平均值
攤還期

 

總承載量
金額

 

 

累計攤銷

 

 

淨賬面金額

 

固定壽命的無形資產：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

開發的技術

 

4-6 年

 

$

148,219

 

 

$

101,119

 

 

$

47,100

 

客户關係

 

7-10 年了

 

 

60,651

 

 

 

41,314

 

 

 

19,337

 

其他無形資產

 

4-10 年了

 

 

1,457

 

 

 

692

 

 

 

765

 

固定壽命無形資產總額

 

 

 

 

210,327

 

 

 

143,125

 

 

 

67,202

 

無限期存續的無形資產：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

商標名稱

 

 

 

 

10,335

 

 

 

 

 

 

10,335

 

其他無形資產總額

 

 

 

$

220,662

 

 

$

143,125

 

 

$

77,537

 

 

 

 

2023 年 12 月 31 日

 

 

 

加權平均值
攤還期

 

總承載量
金額

 

 

累積的
攤還

 

 

淨載量
金額

 

固定壽命的無形資產：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

開發的技術

 

4-6 年

 

$

142,368

 

 

$

90,729

 

 

$

51,639

 

客户關係

 

7-10 年了

 

 

58,316

 

 

 

37,779

 

 

 

20,537

 

其他無形資產

 

4-10 年了

 

 

1,459

 

 

 

563

 

 

 

896

 

固定壽命無形資產總額

 

 

 

 

202,143

 

 

 

129,071

 

 

 

73,072

 

無限期存續的無形資產：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

商標名稱

 

 

 

 

10,478

 

 

 

 

 

 

10,478

 

其他無形資產總額

 

 

 

$

212,621

 

 

$

129,071

 

 

$

83,550

 

與無形資產相關的攤銷費用為美元7.6 百萬和美元15.1 截至2024年6月30日的三個月和六個月分別為百萬美元，以及美元7.6 百萬和美元15.4 在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，分別為百萬美元。

6。
債務

可轉換優先票據

2027 注意事項

2022年6月，公司發行了美元230.0 百萬本金總額為 1.7502027年到期的可轉換優先票據（“2027年票據”）的百分比，其中包括初始購買者行使額外購買美元的全部選擇權30.0 私募發行的2027年票據本金為百萬元。發行2027年票據的淨收益為美元224.3 扣除折扣、佣金和預計發行成本後的百萬美元。 2027年票據的利率為 1.750每年百分比，應付款 每半年一次 每年6月15日和12月15日拖欠款項，開始日期為 2022年12月15日。 除非公司提前回購或贖回或根據其條款進行轉換，否則2027年票據將於2027年6月15日到期。 2027年票據的初始轉換率為 13.9505 公司每美元A類普通股的股份1,000 2027年票據的本金，相當於約美元的初始轉換價格71.68 其A類普通股的每股。 有關2027年票據發行的詳情，請參閲公司截至2022年12月31日止年度的合併財務報表。

公司可以根據契約中規定的條款和條件，以現金、A類普通股或現金和A類普通股的組合方式結算2027年票據。

在截至2024年6月30日的期間，允許2027年票據持有人轉換的條件未得到滿足。因此，截至2024年6月30日，2027年票據在合併資產負債表上仍被歸類為長期債務。

13

 

2024 年注意事項

2019年6月，該公司發行了美元230.0 百萬本金總額為 0.252024年到期的可轉換優先票據百分比（“2024年票據”，連同2027年票據統稱為 “可轉換票據”），其中包括承銷商行使購買額外美元的全部選擇權30.0 公開發行中2024年票據的百萬本金。發行2024年票據的淨收益為美元221.9 扣除承保折扣和佣金以及估計的發行成本後的百萬美元。 2024年票據的利率為 0.25每年百分比，應付款 每半年一次 每年6月1日和12月1日拖欠款項。 2024年國債到期日 2024年6月1日。 2024年票據的初始轉換率為 21.5049 公司每美元A類普通股的股份1,000 2024 年票據的本金，相當於初始轉換價格約為 $46.50 其A類普通股的每股。 有關2024年票據發行的詳情，請參閲公司截至2023年12月31日止年度的合併財務報表。

在截至2022年12月31日的年度中，公司使用2027年票據發行的收益，與2024年票據的某些持有人進行了單獨的私下談判交易，以回購和償還美元148.2 2024年票據的本金總額為百萬美元，總額為美元192.4 百萬現金，包括應計和未付利息。

截至 2023 年 12 月 31 日，美元81.7 2024年票據的百萬本金仍未償還。

 

在截至2024年6月30日的三個月中，公司結算了2024年票據的剩餘本金，總額約為美元81.7 通過支付本金的現金支付百萬美元81.7 百萬併發行 796,817 公司普通股，公允價值為美元70.8 百萬。

2027年和2024年票據的淨賬面價值如下（以千計）：

 

 

2024年6月30日

 

 

2023 年 12 月 31 日

 

 

 

2027 注意事項

 

 

2024 年注意事項

 

 

2027 注意事項

 

 

2024 年注意事項

 

校長

 

$

230,000

 

 

$

—

 

 

$

230,000

 

 

$

81,729

 

減去：未攤銷的債務發行成本

 

 

3,482

 

 

 

—

 

 

 

4,071

 

 

 

274

 

淨賬面金額

 

$

226,518

 

 

$

—

 

 

$

225,929

 

 

$

81,455

 

與2027年和2024年票據相關的利息支出如下（以千計）：

 

 

 

三個月已結束
6月30日

 

 

六個月已結束
6月30日

 

 

 

2024

 

 

2023

 

 

2024

 

 

2023

 

合同利息支出

 

$

1,041

 

 

$

1,060

 

 

$

2,098

 

 

$

2,121

 

債務發行成本的攤銷

 

 

406

 

 

 

435

 

 

 

863

 

 

 

899

 

總計

 

$

1,447

 

 

$

1,495

 

 

$

2,961

 

 

$

3,020

 

 

截至2024年6月30日，2027年票據的 “折算價值” 比本金額高出美元84.7 百萬。

循環信貸額度

該公司有一美元200.0 百萬信貸額度，到期日為 2025年12月31日 （“2019年經修訂的信貸協議”）。

截至 2024 年 6 月 30 日，有 不 根據2019年經修訂的信貸協議，未償還的借款為美元200.0 百萬美元可供未來借款，並且公司遵守了所有財務契約。2019年經修訂的信貸協議可用於一般公司用途，包括營運資金、資本支出和允許的收購。

有關2019年經修訂的信貸協議的更多信息，請參閲我們的10-K表年度報告中包含的公司截至2023年12月31日止年度的合併財務報表。

 

14

 

7。
公允價值測量

除其他外，公允價值會計指導定義了公允價值，建立了衡量公允價值的一致框架，並擴大了按公允價值計量的經常性或非經常性每種主要資產和負債類別的披露範圍。公允價值的定義是，在報告日，在市場參與者之間的有序交易中，出售資產或為轉移負債而支付的價格（退出價格）。衡量公允價值的框架由三級估值層次結構組成，該層次結構根據這些投入是可觀察還是不可觀察，對用於衡量公允價值的估值技術的投入進行優先排序。可觀察的輸入反映了從獨立來源獲得的市場數據，而不可觀察的輸入反映了報告實體做出的市場假設。估值技術輸入的三級層次結構簡要總結如下：

級別 1 — 計量日期相同資產和負債在活躍市場的報價；

級別 2 — 可直接或間接觀察到的可觀察投入，活躍市場的報價除外；以及

第 3 級 — 不可觀察的輸入，其中市場數據很少或根本沒有，這要求報告實體做出自己的假設。

資產或負債在公允價值層次結構中的公允價值衡量水平基於對公允價值衡量具有重要意義的所有投入的最低水平。所使用的估值技術需要最大限度地利用可觀察的輸入，並最大限度地減少不可觀察輸入的使用。

由於到期日短，現金和現金等價物、應收賬款、淨額和應付賬款的賬面價值接近公允價值。公司信貸額度的利息按浮動利率計算，因此，未償債務接近公允價值。

公司2027年票據的賬面價值按面值減去未攤銷的發行成本計算。公司將其歸類為二級金融工具的2027年票據的估計公允價值是根據每個報告期最後一個交易日的2027年票據的報價確定的。截至2024年6月30日，2027年票據的估計公允價值為美元334.9 百萬，僅用於必要的披露目的。有關可轉換票據的更多信息，請參閲附註6。— 債務。

 

8。
基於股票的薪酬

2017 年股票薪酬計劃

2017 年，公司董事會通過了 2017 年股權激勵計劃（“2017 年計劃”），該計劃獲得了公司股東的批准。2017年計劃規定向公司員工以及任何母公司和子公司的員工授予激勵性股票期權，並向公司的員工、董事和顧問以及公司的母公司、子公司和關聯公司的員工和顧問授予非法定股票期權、股票增值權、限制性股票、績效股、績效股、其他現金獎勵和其他股票獎勵。2017年的計劃有 19,460,908 公司預留髮行的A類普通股的授權股份。截至 2024 年 6 月 30 日，該公司 6,643,204 根據2017年計劃，其普通股可供未來發行。

下表彙總了該期間根據2017年計劃授予的限制性股票單位或RSU：

 

 

 

RSU 數量

 

截至 2023 年 12 月 31 日的未繳税款

 

 

1,086,351

 

已授予

 

 

366,364

 

既得

 

 

(392,931

)

被沒收

 

 

(13,845

)

截至 2024 年 6 月 30 日的未繳款項

 

 

1,045,939

 

 

在截至2024年6月30日的六個月中，授予的限制性股票單位的加權平均授予日公允價值為美元79.68。限制性股票單位通常歸屬 四 等額的年度分期付款。截至2024年6月30日，與尚未確認的非既得獎勵相關的總薪酬成本為美元102.6 百萬，預計將在加權平均時間內得到確認 2.5 年份。

15

 

下表彙總了該期間2017年計劃下的股票期權活動：

 

 

 

期權數量

 

 

加權平均值
每股行使價

 

 

加權平均值
剩餘合同期限（年）

 

 

聚合
內在價值
（單位：百萬）

 

截至 2023 年 12 月 31 日的未繳税款

 

 

7,602,078

 

 

$

52.81

 

 

 

7.8

 

 

$

238.3

 

已授予

 

 

417,459

 

 

$

79.19

 

 

 

 

 

 

 

已鍛鍊

 

 

(753,504

)

 

$

49.72

 

 

 

 

 

 

 

被沒收

 

 

(65,631

)

 

$

55.28

 

 

 

 

 

 

 

截至 2024 年 6 月 30 日的未繳款項

 

 

7,200,402

 

 

$

54.63

 

 

 

7.6

 

 

$

312.8

 

自 2024 年 6 月 30 日起可行使

 

 

3,415,212

 

 

$

51.60

 

 

 

6.6

 

 

$

158.7

 

在截至2024年6月30日的六個月中行使的2017年計劃股票期權的總內在價值為美元29.1 百萬。

2021 年員工股票購買計劃

公司制定了員工股票購買計劃（“ESPP”），該計劃允許符合條件的員工通過工資扣除購買普通股，並計劃符合《美國國税法》第423條規定的資格。ESPP下可供發行的最大股票數量為 3,200,000 公司A類普通股的股份。截至 2024 年 6 月 30 日，該公司 2,767,911 其普通股可在ESPP下未來發行。

在ESPP下購買的每股普通股的購買價格將為 85（a）適用發行期第一天的每股公允市場價值或（b）適用購買日期每股公允市場價值中較低值的百分比。

該公司發佈了 64,309 截至2024年6月30日的六個月中，ESPP旗下的普通股。截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日，分別為 $4.4 百萬和美元4.2 由於工資扣除的時機，代表僱員扣留了100萬英鎊，用於將來在ESPP下進行採購，並列為流動負債。與ESPP相關的股票薪酬支出為美元0.7 百萬和美元1.4 截至2024年6月30日的三個月和六個月分別為百萬美元，以及美元0.6 百萬和美元1.2 在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，分別為百萬美元。

股票薪酬支出

股票薪酬支出記錄如下（以千計）：

 

 

 

三個月已結束
6月30日

 

 

六個月已結束
6月30日

 

 

 

2024

 

 

2023

 

 

2024

 

 

2023

 

收入成本 — 軟件

 

$

2,097

 

 

$

2,572

 

 

$

4,099

 

 

$

5,324

 

研究和開發

 

 

6,618

 

 

 

9,943

 

 

 

12,978

 

 

 

18,686

 

銷售和營銷

 

 

4,979

 

 

 

7,581

 

 

 

9,499

 

 

 

15,172

 

一般和行政

 

 

3,661

 

 

 

3,640

 

 

 

6,778

 

 

 

6,715

 

股票薪酬支出總額

 

$

17,355

 

 

$

23,736

 

 

$

33,354

 

 

$

45,897

 

 

16

 

9。
每股收益（虧損）

歸屬於普通股股東的每股基本（虧損）收益是使用該期間已發行普通股的加權平均數計算得出的，不包括稀釋證券、股票期權、限制性股票單位和ESPP股票。歸屬於普通股股東的攤薄（虧損）每股收益基於該期間已發行普通股的加權平均數和可能具有稀釋性的普通股數量，包括庫存股法下的稀釋證券、股票期權、限制性股票單位和ESP股票的影響。

在計算攤薄後的每股收益時，公司對可轉換工具採用如果轉換法。根據折算法，假設與可轉換優先票據相關的股票在攤薄程度上在期初轉換為普通股。

下表列出了基本和攤薄（虧損）每股收益金額（以千計，每股數據除外）中使用的分子和分母的計算結果：

 

 

 

三個月已結束
6月30日

 

 

六個月已結束
6月30日

 

 

 

2024

 

 

2023

 

 

2024

 

 

2023

 

分子：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

淨（虧損）收入

 

$

(5,147

)

 

$

(22,280

)

 

$

11,400

 

 

$

(24,239

)

與可轉換票據相關的利息支出，扣除税款 (1)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

攤薄（虧損）每股收益的分子

 

$

(5,147

)

 

$

(22,280

)

 

$

11,400

 

 

$

(24,239

)

分母：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

加權平均已發行股數，基本

 

 

83,607

 

 

 

79,986

 

 

 

83,097

 

 

 

80,088

 

稀釋性股票的影響

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

4,300

 

 

 

—

 

加權平均已發行股數，攤薄

 

 

83,607

 

 

 

79,986

 

 

 

87,397

 

 

 

80,088

 

每股基本（虧損）收益

 

$

(0.06

)

 

$

(0.28

)

 

$

0.14

 

 

$

(0.30

)

攤薄（虧損）每股收益

 

$

(0.06

)

 

$

(0.28

)

 

$

0.13

 

 

$

(0.30

)

 

(1)
與可轉換票據相關的利息支出已被排除在攤薄後每股收益的分子之外，因為其影響本來是反稀釋的。

 

計算攤薄（虧損）每股收益時不包括的反稀釋股票如下（以千計）：

 

 

 

三個月已結束
6月30日

 

 

六個月已結束
6月30日

 

 

 

2024

 

 

2023

 

 

2024

 

 

2023

 

股票期權和 ESPP 股票

 

 

3,569

 

 

 

3,430

 

 

 

—

 

 

 

3,679

 

可轉換股票

 

 

3,819

 

 

 

4,967

 

 

 

3,209

 

 

 

4,967

 

未計入計算的總股數

 

 

7,388

 

 

 

8,397

 

 

 

3,209

 

 

 

8,646

 

 

10。
所得税

截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中，公司的所得税支出和有效税率如下（以千計，百分比除外）：

 

 

 

三個月已結束
6月30日

 

 

六個月已結束
6月30日

 

 

 

2024

 

 

2023

 

 

2024

 

 

2023

 

所得税（福利）支出

 

$

(610

)

 

$

8,678

 

 

$

6,159

 

 

$

17,910

 

有效税率

 

 

11

%

 

 

(64

%)

 

 

35

%

 

 

(283

%)

 

17

 

税率受公司作為美國居民納税人、美國和公司經營所在地其他司法管轄區的税率、各司法管轄區所得的相對收入金額以及因估值補貼而未確認福利或支出的損失或收入的相對金額的影響。與2023年6月30日相比，截至2024年6月30日的六個月有效税率的變化主要歸因於公司在2023年第三季度進行的税收選擇的影響，這些影響對公司2024年的税收支出產生了潛在影響。公司截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月的有效税率還包括淨離散收益0.3 百萬美元和支出 $11.6 分別為百萬美元，主要與税法的變化、特許權使用費的預扣税、儲備金的變化、未滙收入的應計額變化和其他調整有關。

 

11。
累計其他綜合虧損

累計其他綜合虧損的組成部分如下（以千計）：

 

 

 

外幣折算

 

 

退休相關
福利計劃

 

 

總計

 

截至 2023 年 12 月 31 日的餘額

 

$

(21,473

)

 

$

(836

)

 

$

(22,309

)

重新分類前的其他綜合收入

 

 

(7,096

)

 

 

—

 

 

 

(7,096

)

從累計其他綜合收益中重新分類的金額

 

—

 

 

 

115

 

 

 

115

 

税收影響

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

其他綜合收入

 

 

(7,096

)

 

 

115

 

 

 

(6,981

)

截至 2024 年 6 月 30 日的餘額

 

$

(28,569

)

 

$

(721

)

 

$

(29,290

)

 

12。
承付款和意外開支

法律訴訟

在正常業務過程中，公司可能會不時受到法律訴訟和索賠。公司已經收到第三方提出的聲稱其知識產權受到侵犯的索賠，並將來可能會繼續收到這些索賠。未來可能需要提起訴訟，通過確定第三方所有權的範圍、可執行性和有效性來為公司、其合作伙伴和客户辯護，或者確立和執行公司的所有權。

訴訟的影響

無法肯定地預測當前或未來任何訴訟的結果，無論結果如何，由於辯護和和解成本、管理資源的轉移和其他因素，訴訟都可能對公司產生不利影響。

13。
區段信息

公司將其運營部門定義為其業務的組成部分，在這些業務中，首席運營決策者（“CODM”）在決定如何為其細分市場分配資源和評估業績時使用這些信息並使用這些信息。該公司的CodM是其首席執行官。

該公司已確定 二 用於財務報告目的的可報告細分市場：軟件和客户工程服務（“CES”）。衡量細分市場經營業績的主要指標是調整後的息税折舊攤銷前利潤，其定義為經所得税支出（收益）、利息支出、利息收入及其他、折舊和攤銷、股票薪酬支出、資產減值費用和管理層確定的其他特殊項目調整後的淨收益（虧損）。公司總部成本分配給每個部門。

18

 

下表以千為單位：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

截至 2024 年 6 月 30 日的三個月

 

軟件

 

 

CES

 

 

所有其他

 

 

總計

 

收入

 

$

141,500

 

 

$

6,554

 

 

$

741

 

 

$

148,795

 

調整後 EBITDA

 

$

17,310

 

 

$

419

 

 

$

(381

)

 

$

17,348

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

截至2023年6月30日的三個月

 

軟件

 

 

CES

 

 

所有其他

 

 

總計

 

收入

 

$

131,985

 

 

$

8,034

 

 

$

1,142

 

 

$

141,161

 

調整後 EBITDA

 

$

17,707

 

 

$

633

 

 

$

(1,284

)

 

$

17,056

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

截至2024年6月30日的六個月

 

軟件

 

 

CES

 

 

所有其他

 

 

總計

 

收入

 

$

306,546

 

 

$

13,011

 

 

$

2,150

 

 

$

321,707

 

調整後 EBITDA

 

$

63,380

 

 

$

352

 

 

$

(566

)

 

$

63,166

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

截至2023年6月30日的六個月

 

軟件

 

 

CES

 

 

所有其他

 

 

總計

 

收入

 

$

288,728

 

 

$

15,810

 

 

$

2,657

 

 

$

307,195

 

調整後 EBITDA

 

$

60,479

 

 

$

1,042

 

 

$

(1,410

)

 

$

60,111

 

 

 

 

三個月已結束
6月30日

 

 

六個月已結束
6月30日

 

 

 

2024

 

 

2023

 

 

2024

 

 

2023

 

調整後的息税折舊攤銷前利潤與美國公認會計原則的對賬
所得税前（虧損）收入：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

調整後 EBITDA

 

$

17,348

 

 

$

17,056

 

 

$

63,166

 

 

$

60,111

 

股票薪酬支出

 

 

(17,355

)

 

 

(23,736

)

 

 

(33,354

)

 

 

(45,897

)

利息支出

 

 

(1,604

)

 

 

(1,528

)

 

 

(3,180

)

 

 

(3,054

)

折舊和攤銷

 

 

(9,938

)

 

 

(9,738

)

 

 

(19,557

)

 

 

(19,488

)

特別調整、利息收入及其他 (1)

 

 

5,792

 

 

 

4,344

 

 

 

10,484

 

 

 

1,999

 

所得税前（虧損）收入

 

$

(5,757

)

 

$

(13,602

)

 

$

17,559

 

 

$

(6,329

)

 

(1)
截至2024年6月30日的三個月，主要包括美元5.9 百萬的利息收入。截至 2023 年 6 月 30 日的三個月，包括 $4.0 百萬利息收入，美元1.3 與收購相關的公司間貸款的百萬美元貨幣收益，以及一美元1.0 與收購World Programming相關的或有對價按市值進行調整所造成的損失為百萬美元。截至2024年6月30日的六個月包括美元11.6 百萬利息收入，美元0.9 與收購相關的公司間貸款造成的百萬美元貨幣損失，以及一美元0.2 與收購World Programming相關的或有對價按市值進行調整所造成的損失為百萬美元。截至2023年6月30日的六個月包括美元8.0 與收購 World Programing 相關的或有對價按市值進行調整造成的損失為百萬美元6.9 百萬美元的利息收入，以及 $3.1 與收購相關的公司間貸款的百萬貨幣收益。

 

 

19

 

 

第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析

 

以下對我們財務狀況和經營業績的討論和分析應與本季度報告中其他部分的合併財務報表和相關附註以及我們向美國證券交易委員會提交的10-k表年度報告中包含的截至2023年12月31日止年度的經審計的合併財務報表（及其附註）一起閲讀。本討論包含涉及風險和不確定性的前瞻性陳述。我們的實際結果可能與下文討論的結果存在重大差異。

關於前瞻性陳述的警示性説明

這份10-Q表季度報告包含根據經修訂的1933年《證券法》第27A條和經修訂的1934年《證券交易法》第21E條，根據1995年《私人證券訴訟改革法》的安全港條款做出的前瞻性陳述。前瞻性陳述包括有關我們的信念、計劃、目標、預期、預期、假設、估計、意圖和未來業績的陳述，涉及已知和未知的風險、不確定性和其他因素，這些因素可能超出我們的控制範圍，並可能導致我們的實際業績、業績或成就與此類前瞻性陳述所表達或暗示的未來業績、業績或成就存在重大差異。除歷史事實陳述以外的所有陳述都是可能是前瞻性陳述的陳述。您可以通過我們使用諸如 “可能”、“可以”、“預測”、“假設”、“應該”、“表明”、“會”、“相信”、“考慮”、“期望”、“尋求”、“估計”、“繼續”、“計劃”、“指向”、“項目”、“預測”、“可能”、“打算”、“目標” 等詞語來識別這些前瞻性陳述 “潛力”，以及其他類似的未來詞語和表達。

有許多重要因素可能導致實際結果與我們在任何前瞻性陳述中所表達的結果存在重大差異。這些因素包括但不限於：

•
我們的能力和獲得新客户所需的時間；
•
減少了客户在產品設計和開發活動上的支出；
•
我們成功續訂我們卓越的軟件許可證的能力；
•
我們維護或保護知識產權的能力；
•
我們留住主要執行成員的能力；
•
我們在內部開發新軟件產品、發明和知識產權的能力；
•
我們成功整合過去或未來的戰略收購或投資並實現其收益的能力；
•
仿真工程專家以外的客户以及其他垂直行業對我們軟件的需求；
•
客户和投資者接受我們增強的商業模式；
•
我們容易受到影響汽車、航空航天和銀行、金融服務和保險（BFSI）行業的因素的影響，而我們在這些行業的收入中佔有很大一部分；
•
我們對支出和資本要求的估算的準確性；
•
我們容易受到因我們的大量國際業務而產生的外幣風險的影響；
•
我們業績的重大季度波動；以及
•
網絡攻擊、數據安全事件、未來的流行病或事件對我們的業務、經營業績和財務狀況的不確定影響，包括對我們的客户、員工、全球經濟和金融市場的幹擾。

 

20

 

上述內容並不代表此處包含的前瞻性陳述可能涵蓋的事項的詳盡清單，也不代表我們面臨的可能導致我們的實際業績與前瞻性陳述中預期的結果不同的風險因素。有關可能對我們的業務和財務業績產生不利影響的其他風險，請參閲我們於2024年2月22日向美國證券交易委員會提交的截至2023年12月31日的10-k表年度報告中的 “風險因素”，以及我們在10-k表年度報告、10-Q表報告以及我們向美國證券交易委員會提交的其他文件中其他地方顯示的其他信息。

 

本警示通知明確限制了所有前瞻性陳述的全部內容。提醒您不要過分依賴任何前瞻性陳述，這些陳述僅代表截至本報告發布之日或以引用方式納入本報告的文件之日。無論是由於新信息、未來事件還是其他原因，我們沒有義務更新、修改或更正任何前瞻性陳述，也明確表示沒有義務更新、修改或更正任何前瞻性陳述。我們真誠地表達了我們的期望、信念和預測，我們相信它們有合理的依據。但是，我們無法向您保證我們的期望、信念或預測將會實現、實現或實現。

概述

我們是計算智能領域的全球領導者，我們在模擬、高性能計算 (HPC)、數據分析和人工智能領域提供軟件和雲解決方案。我們使各行各業的組織能夠在日益互聯的世界中更有效地競爭，做出更明智的決策，同時創造更綠色、更可持續的未來。

收購

2024 年 4 月，我們收購了劍橋語義公司，這是一家現代數據結構提供商，也是業界領先的分析圖數據庫的創建者。劍橋語義公司的技術將整合到Altair RapidMiner平臺中。

2024 年 4 月，我們收購了 FlightStream 的製造商 Research in Flight，該公司提供的計算流體動力學 (CFD) 軟件在航空航天和國防領域佔有重要地位，在海洋、能源、渦輪機械和汽車應用中的影響力也越來越大。該技術將集成到Altair HyperWorks設計和仿真平臺中。

2024 年票據的結算

在截至2024年6月30日的三個月中，我們通過支付本金8,170萬美元的現金和發行796,817股A類普通股，公允價值為7,080萬美元，結算了2024年6月1日到期的可轉換優先票據（“2024年票據”）的剩餘餘額。

影響我們績效的因素

我們相信，我們未來的成功將取決於許多因素，包括下文描述的因素。儘管這些領域帶來了重大機遇，但它們也帶來了風險，我們必須設法取得成功的結果。如果我們無法應對這些挑戰，我們的業務、經營業績和前景可能會受到損害。請參閲我們截至2023年12月31日止年度的10-K表年度報告中的 “風險因素”。

季節性和季度業績

我們的賬單在任何日曆年的第一和第四季度都處於歷史最高水平，未來幾個季度可能會有所不同。由於客户購買和付款模式的季節性，記錄賬單的時間以及對我們現金流的相應影響可能會有所不同。此外，收入確認時間、運營支出的金額和時間，包括員工薪酬、銷售和營銷活動以及資本支出，可能因季度而異，這可能會導致我們報告的業績波動很大。此外，我們可能會選擇長期發展業務，而不是在特定的短期內優化盈利能力或現金流。這種季節性或上述任何因素的發生都可能導致我們的經營業績發生變化，我們的財務報表可能無法完全反映我們業務的基本業績。

整合最近的收購

我們認為，我們最近的收購會帶來某些好處，包括擴大我們的軟件和產品組合，使我們能夠更好地滿足客户對數據分析和仿真技術的需求。但是，要實現其中一些預期的收益，必須成功整合收購的業務。這些收購的成功將取決於

21

 

這在一定程度上取決於我們實現這些預期收益的能力。由於各種原因，我們可能無法實現這些收購的預期收益。

外幣波動

由於我們的大量國際業務，我們面臨正常業務運營產生的外幣風險，包括與以外幣計價的交易有關的外幣風險，包括歐元、英鎊、印度盧比、日元和人民幣。為了在不考慮貨幣波動影響的情況下確定基礎業務的變化，我們在報告的基礎上和固定貨幣基礎上對某些經營業績進行評估。在本財年的剩餘時間裏，我們預計我們的收入和利潤可能會受到外幣匯率變動的影響。

業務板塊

我們已經確定了兩個可報告的細分市場：軟件和客户工程服務：

•
軟件 —我們的軟件部門包括軟件和軟件相關服務。該細分市場的軟件組件包括我們的軟件產品組合，包括我們的求解器和優化技術產品、高性能計算軟件應用程序和支持、硬件產品、建模和可視化工具、數據分析和分析產品、物聯網平臺和分析工具，以及我們通過Altair合作伙伴聯盟（APA）提供的支持和補充軟件產品。APA 包括從計算流體力學和疲勞到製造過程模擬和成本估算等各種技術。該部門的軟件部分包括諮詢、培訓和實施服務。該細分市場的軟件相關服務部分包括側重於產品設計和開發專業知識以及從組件級別到生命週期任何階段完成產品工程的分析的技術服務。
•
客户工程服務 —我們的客户工程服務（CES）部門提供客户工程服務，以長期、持續的專業知識為我們的客户提供支持。我們通過僱用工程師和數據科學家在客户現場執行以客户為導向的特定任務來運營我們的CES業務。我們僅在職位安排期間僱用他們並向他們支付工資。

 

我們的其他不符合單獨可報告細分市場標準的業務合併並報告為 “其他”，代表創新服務和產品，包括我們的LED照明業務Toggled。Toggled 專注於開發和銷售下一代固態照明技術以及基於我們知識產權的通信和控制協議，用於直接用 LED 燈替代熒光燈管。

有關我們的應申報部門和其他業務的更多信息，請參閲本10-Q表季度報告第一部分第1項中合併財務報表附註中的附註13。

22

 

操作結果

截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的比較

下表列出了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的經營業績和某些財務數據的同期百分比變化：

 

 

 

三個月已結束
6月30日

 

 

增加/（減少）

 

 

六個月已結束
6月30日

 

 

增加/（減少）

 

（以千計，% 除外）

 

2024

 

 

2023

 

 

%

 

 

2024

 

 

2023

 

 

%

 

收入：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

軟件

 

$

135,423

 

 

$

125,321

 

 

 

8

%

 

$

293,852

 

 

$

274,964

 

 

 

7

%

工程服務及其他

 

 

13,372

 

 

 

15,840

 

 

 

(16)

%)

 

 

27,855

 

 

 

32,231

 

 

 

(14)

%)

總收入

 

 

148,795

 

 

 

141,161

 

 

 

5

%

 

 

321,707

 

 

 

307,195

 

 

 

5

%

收入成本：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

軟件

 

 

19,351

 

 

 

17,620

 

 

 

10

%

 

 

38,007

 

 

 

36,870

 

 

 

3

%

工程服務及其他

 

 

11,165

 

 

 

13,177

 

 

 

(15)

%)

 

 

23,402

 

 

 

26,662

 

 

 

(12)

%)

總收入成本

 

 

30,516

 

 

 

30,797

 

 

 

(1)

%)

 

 

61,409

 

 

 

63,532

 

 

 

(3)

%)

毛利潤

 

 

118,279

 

 

 

110,364

 

 

 

7

%

 

 

260,298

 

 

 

243,663

 

 

 

7

%

運營費用：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

研究和開發

 

 

55,570

 

 

 

55,277

 

 

 

1

%

 

 

107,903

 

 

 

108,528

 

 

 

(1)

%)

銷售和營銷

 

 

46,475

 

 

 

44,982

 

 

 

3

%

 

 

90,909

 

 

 

88,474

 

 

 

3

%

一般和行政

 

 

19,294

 

 

 

18,622

 

 

 

4

%

 

 

37,055

 

 

 

36,573

 

 

 

1

%

無形資產的攤銷

 

 

7,629

 

 

 

7,625

 

 

 

0

%

 

 

15,067

 

 

 

15,439

 

 

 

(2)

%)

其他運營（收入）支出，淨額

 

 

(786)

)

 

 

127

 

 

NM

 

 

 

(1,668)

)

 

 

5,732

 

 

NM

 

運營費用總額

 

 

128,182

 

 

 

126,633

 

 

 

1

%

 

 

249,266

 

 

 

254,746

 

 

 

(2)

%)

營業（虧損）收入

 

 

(9,903)

)

 

 

(16,269)

)

 

 

(39)

%)

 

 

11,032

 

 

 

(11,083)

)

 

NM

 

利息支出

 

 

1,604

 

 

 

1,528

 

 

 

5

%

 

 

3,180

 

 

 

3,054

 

 

 

4

%

其他收入，淨額

 

 

(5,750)

)

 

 

(4,195

)

 

 

37

%

 

 

(9,707)

)

 

 

(7,808)

)

 

 

24

%

所得税前（虧損）收入

 

 

(5,757)

)

 

 

(13,602)

)

 

 

(58)

%)

 

 

17,559

 

 

 

(6,329)

)

 

NM

 

所得税（福利）支出

 

 

(610)

)

 

 

8,678

 

 

NM

 

 

 

6,159

 

 

 

17,910

 

 

 

(66)

%)

淨（虧損）收入

 

$

(5,147)

)

 

$

(22,280)

)

 

 

(77

%)

 

$

11,400

 

 

$

(24,239)

)

 

NM

 

其他財務信息：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

比林斯 (1)

 

$

154,468

 

 

$

147,765

 

 

 

5

%

 

$

308,616

 

 

$

311,282

 

 

 

(1)

%)

調整後的息税折舊攤銷前利潤 (2)

 

$

17,348

 

 

$

17,056

 

 

 

2

%

 

$

63,166

 

 

$

60,111

 

 

 

5

%

經營活動提供的淨現金

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

$

102,007

 

 

$

89,229

 

 

 

14

%

自由現金流 (3)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

$

97,003

 

 

$

83,045

 

 

 

17

%

NM 沒意義。

(1)
賬單包括我們的總收入加上遞延收入的變化，不包括收購產生的遞延收入。有關賬單和我們的其他非公認會計準則財務指標以及我們的非公認會計準則財務指標與根據公認會計原則計算和列報的最直接可比財務指標的對賬的更多信息，請參閲此處包含的 “非公認會計準則財務指標”。
(2)
我們將調整後的息税折舊攤銷前利潤定義為經所得税支出（收益）、利息支出、利息收入及其他、折舊和攤銷、股票薪酬支出、資產減值費用和管理層確定的其他特殊項目調整後的淨收益（虧損）。有關調整後息税折舊攤銷前利潤和我們的其他非公認會計準則財務指標以及我們的非公認會計準則財務指標與根據公認會計原則計算和列報的最直接可比財務指標的對賬的更多信息，請參閲此處包含的 “非公認會計準則財務指標”。
(3)
我們將自由現金流定義為經營活動提供的淨現金減去資本支出。有關自由現金流的對賬，請參閲此處包含的 “非公認會計準則財務指標”。

 

 

23

 

收入和收入成本列報方式的變化

自2024年第一季度起，公司更改了合併運營報表中收入和收入成本的列報方式，將標有 “軟件相關服務”、“客户工程服務” 和 “其他” 的財務報表細列項目（“FSLI”）合併為一個標有 “工程服務及其他” 的FSLI。列報方式的變更是追溯適用的，不會影響先前報告的軟件收入、總收入、軟件收入成本或總收入成本金額，也不會對細分市場報告產生任何影響。

截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 6 月 30 日的三個月

收入

軟件

 

 

三個月已結束
6月30日

 

 

週期間變化

 

（以千計）

 

2024

 

 

2023

 

 

$

 

 

%

 

軟件收入

 

$

135,423

 

 

$

125,321

 

 

$

10,102

 

 

 

8

%

佔合併收入的百分比

 

 

91

%

 

 

89

%

 

 

 

 

 

 

與截至2023年6月30日的三個月相比，截至2024年6月30日的三個月中，軟件收入增長了8％，按固定貨幣計算增長了11％。這一增長是由軟件許可收入的增長推動的，這主要是由於新業務以及現有客户的強勁保留和擴張，尤其是航空航天和國防領域的強勁增長。

工程服務及其他

 

 

三個月已結束
6月30日

 

 

週期間變化

 

（以千計）

 

2024

 

 

2023

 

 

$

 

 

%

 

工程服務及其他

 

$

13,372

 

 

$

15,840

 

 

$

(2,468)

)

 

 

(16)

%)

佔合併收入的百分比

 

 

9

%

 

 

11

%

 

 

 

 

 

 

與截至2023年6月30日的三個月相比，截至2024年6月30日的三個月，工程服務和其他收入下降了16％，這主要是由於該期間客户對客户工程服務的需求減少。

收入成本

軟件

 

 

三個月已結束
6月30日

 

 

週期間變化

 

（以千計）

 

2024

 

 

2023

 

 

$

 

 

%

 

軟件收入成本

 

$

19,351

 

 

$

17,620

 

 

$

1,731

 

 

 

10

%

佔軟件收入的百分比

 

 

14

%

 

 

14

%

 

 

 

 

 

 

佔合併收入的百分比

 

 

13

%

 

 

12

%

 

 

 

 

 

 

與截至2023年6月30日的三個月相比，截至2024年6月30日的三個月，軟件收入成本增加了170萬美元，增長了10％。截至2024年6月30日的三個月，員工薪酬和相關費用、差旅費用和特許權使用費支出分別增加了270萬美元、30萬美元和20萬美元。硬件成本和股票薪酬支出分別減少了100萬美元和50萬美元，部分抵消了這些增長。

工程服務及其他

 

 

三個月已結束
6月30日

 

 

週期間變化

 

（以千計）

 

2024

 

 

2023

 

 

$

 

 

%

 

工程服務成本和其他收入

 

$

11,165

 

 

$

13,177

 

 

$

(2,012

)

 

 

(15)

%)

佔工程服務和其他收入的百分比

 

 

83

%

 

 

83

%

 

 

 

 

 

 

佔合併收入的百分比

 

 

8

%

 

 

9

%

 

 

 

 

 

 

與截至2023年6月30日的三個月相比，截至2024年6月30日的三個月中，工程服務成本和其他收入下降了15％。下降的主要原因是該期間的員工薪酬和相關費用減少。

24

 

毛利潤

 

 

三個月已結束
6月30日

 

 

週期間變化

 

（以千計）

 

2024

 

 

2023

 

 

$

 

 

%

 

毛利潤

 

$

118,279

 

 

$

110,364

 

 

$

7,915

 

 

 

7

%

佔合併收入的百分比

 

 

79

%

 

 

78

%

 

 

 

 

 

 

與截至2023年6月30日的三個月相比，截至2024年6月30日的三個月，毛利增長了790萬美元，增長了7％。毛利潤的增長主要歸因於軟件收入的增加。

運營費用

如下文所述，運營費用支持我們向客户提供的所有產品和服務，因此，將彙總報告和討論這些產品和服務。

研究和開發

 

 

三個月已結束
6月30日

 

 

週期間變化

 

（以千計）

 

2024

 

 

2023

 

 

$

 

 

%

 

研究和開發

 

$

55,570

 

 

$

55,277

 

 

$

293

 

 

 

1

%

佔合併收入的百分比

 

 

37

%

 

 

39

%

 

 

 

 

 

 

與截至2023年6月30日的三個月相比，截至2024年6月30日的三個月，研發費用增加了30萬美元，增長了1％。在截至2024年6月30日的三個月中，員工薪酬和相關支出增加了330萬美元，這主要是由於員工人數增加和薪酬增加。這些增長被股票薪酬支出減少的330萬美元部分抵消。

銷售和營銷

 

 

三個月已結束
6月30日

 

 

週期間變化

 

（以千計）

 

2024

 

 

2023

 

 

$

 

 

%

 

銷售和營銷

 

$

46,475

 

 

$

44,982

 

 

$

1,493

 

 

 

3

%

佔合併收入的百分比

 

 

31

%

 

 

32

%

 

 

 

 

 

 

與截至2023年6月30日的三個月相比，截至2024年6月30日的三個月，銷售和營銷費用增加了150萬美元，增長了3％。在截至2024年6月30日的三個月中，員工薪酬和相關費用增加了320萬美元，這主要是由於年度薪酬增加和員工人數增加，差旅費用增加了40萬美元，設施成本增加了20萬美元。股票薪酬支出減少了260萬美元，部分抵消了這些增長。

一般和行政

 

 

三個月已結束
6月30日

 

 

週期間變化

 

（以千計）

 

2024

 

 

2023

 

 

$

 

 

%

 

一般和行政

 

$

19,294

 

 

$

18,622

 

 

$

672

 

 

 

4

%

佔合併收入的百分比

 

 

13

%

 

 

13

%

 

 

 

 

 

 

與截至2023年6月30日的三個月相比，截至2024年6月30日的三個月中，一般和管理費用增加了70萬美元，增長了4％。截至2024年6月30日的三個月，員工薪酬和相關費用增加了30萬美元，非所得税增加了20萬美元。

無形資產的攤銷

 

 

三個月已結束
6月30日

 

 

週期間變化

 

（以千計）

 

2024

 

 

2023

 

 

$

 

 

%

 

無形資產的攤銷

 

$

7,629

 

 

$

7,625

 

 

$

4

 

 

 

0

%

佔合併收入的百分比

 

 

5

%

 

 

5

%

 

 

 

 

 

 

 

25

 

與截至2023年6月30日的三個月相比，截至2024年6月30日的三個月中，無形資產的攤銷保持穩定。

其他運營（收入）支出，淨額

 

 

三個月已結束
6月30日

 

 

週期間變化

（以千計）

 

2024

 

 

2023

 

 

$

 

 

%

其他運營（收入）支出，淨額

 

$

(786)

)

 

$

127

 

 

$

913

 

 

NM

佔合併收入的百分比

 

 

(1)

%)

 

 

0

%

 

 

 

 

 

截至2024年6月30日的三個月，其他運營（收益）支出淨額為80萬美元，而截至2023年6月30日的三個月的支出為10萬美元。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月，我們分別確認了100萬美元和90萬美元的補助金收入。在截至2024年6月30日的三個月中，我們確認了與收購世界編程相關的或有對價的按市值調整後的虧損10萬美元，而截至2023年6月30日的三個月虧損為100萬美元。

利息支出

 

 

三個月已結束
6月30日

 

 

週期間變化

 

（以千計）

 

2024

 

 

2023

 

 

$

 

 

%

 

利息支出

 

$

1,604

 

 

$

1,528

 

 

$

76

 

 

 

5

%

佔合併收入的百分比

 

 

1

%

 

 

1

%

 

 

 

 

 

 

與截至2023年6月30日的三個月相比，截至2024年6月30日的三個月的利息支出保持穩定。

其他收入，淨額

 

 

三個月已結束
6月30日

 

 

週期間變化

 

（以千計）

 

2024

 

 

2023

 

 

$

 

 

%

 

其他收入，淨額

 

$

(5,750)

)

 

$

(4,195

)

 

$

1,555

 

 

 

37

%

佔合併收入的百分比

 

 

(4)

%)

 

 

(3)

%)

 

 

 

 

 

 

與截至2023年6月30日的三個月相比，截至2024年6月30日的三個月，其他收入淨增加160萬美元。截至2024年6月30日的三個月，淨收入包括590萬美元的利息收入和10萬美元的淨外幣虧損。截至2023年6月30日的三個月，淨收入包括400萬美元的利息收入和20萬美元的淨外幣收益。

所得税支出

 

 

三個月已結束
6月30日

 

 

週期間變化

（以千計）

 

2024

 

 

2023

 

 

$

 

 

%

所得税（福利）支出

 

$

(610)

)

 

$

8,678

 

 

$

(9,288

)

 

NM

截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月，有效税率分別為11％和-64％。税率受我們作為美國居民納税人的身份、美國和我們經營所在的其他司法管轄區的税率、各司法管轄區所得的相對收入金額以及因估值補貼而未確認福利或支出的損失或收入的相對金額的影響。與2023年6月30日相比，截至2024年6月30日的三個月，有效税率的變化主要歸因於公司在2023年第三季度進行的税收選擇的影響，這些影響對公司2024年的税收支出產生了潛在影響。公司截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月的有效税率還包括分別為10萬美元和590萬美元的淨離散支出，主要與税法的變化、特許權使用費的預扣税、儲備金的變化、未匯出收益的應計變動和其他調整有關。

淨虧損

 

 

三個月已結束
6月30日

 

 

週期間變化

 

（以千計）

 

2024

 

 

2023

 

 

$

 

 

%

 

淨虧損

 

$

(5,147)

)

 

$

(22,280)

)

 

$

(17,133)

)

 

 

(77

%)

截至2024年6月30日的三個月，淨虧損為510萬美元，而截至2023年6月30日的三個月，淨虧損為2,230萬美元。截至2024年6月30日的三個月，淨虧損的減少是與截至2023年6月30日的三個月相比毛利增加、利息收入增加和所得税支出減少的結果。

26

 

截至 2024 年和 2023 年 6 月 30 日的六個月

收入

軟件

 

 

六個月已結束
6月30日

 

 

週期間變化

 

（以千計）

 

2024

 

 

2023

 

 

$

 

 

%

 

軟件收入

 

$

293,852

 

 

$

274,964

 

 

$

18,888

 

 

 

7

%

佔合併收入的百分比

 

 

91

%

 

 

90

%

 

 

 

 

 

 

與截至2023年6月30日的六個月相比，截至2024年6月30日的六個月中，軟件收入增長了7％，按固定貨幣計算增長了9％。這一增長是由軟件許可收入的增長推動的，這主要是由於新業務以及現有客户的強勁保留和擴張，尤其是航空航天和國防領域的強勁增長。

工程服務及其他

 

 

六個月已結束
6月30日

 

 

週期間變化

 

（以千計）

 

2024

 

 

2023

 

 

$

 

 

%

 

工程服務和其他收入

 

$

27,855

 

 

$

32,231

 

 

$

(4,376)

)

 

 

(14)

%)

佔合併收入的百分比

 

 

9

%

 

 

10

%

 

 

 

 

 

 

與截至2023年6月30日的六個月相比，截至2024年6月30日的六個月中，工程服務和其他收入下降了14％，這主要是由於該期間客户對客户工程服務的需求減少。

收入成本

軟件

 

 

六個月已結束
6月30日

 

 

週期間變化

 

（以千計）

 

2024

 

 

2023

 

 

$

 

 

%

 

軟件收入成本

 

$

38,007

 

 

$

36,870

 

 

$

1,137

 

 

 

3

%

佔軟件收入的百分比

 

 

13

%

 

 

13

%

 

 

 

 

 

 

佔合併收入的百分比

 

 

12

%

 

 

12

%

 

 

 

 

 

 

與截至2023年6月30日的六個月相比，截至2024年6月30日的六個月中，軟件收入成本增加了110萬美元，增長了3％。在截至2024年6月30日的六個月中，員工薪酬和相關費用、特許權使用費和差旅費用分別增加了340萬美元、50萬美元和40萬美元。硬件成本和股票薪酬支出分別減少了190萬美元和120萬美元，部分抵消了這些增長。

工程服務及其他

 

 

六個月已結束
6月30日

 

 

週期間變化

 

（以千計）

 

2024

 

 

2023

 

 

$

 

 

%

 

工程服務成本和其他收入

 

$

23,402

 

 

$

26,662

 

 

$

(3,260)

)

 

 

(12)

%)

佔工程服務和其他收入的百分比

 

 

84

%

 

 

83

%

 

 

 

 

 

 

佔合併收入的百分比

 

 

7

%

 

 

9

%

 

 

 

 

 

 

與截至2023年6月30日的六個月相比，截至2024年6月30日的六個月中，工程服務成本和其他收入下降了12％。下降的主要原因是該期間的員工薪酬和相關費用減少。

毛利潤

 

 

六個月已結束
6月30日

 

 

週期間變化

 

（以千計）

 

2024

 

 

2023

 

 

$

 

 

%

 

毛利潤

 

$

260,298

 

 

$

243,663

 

 

$

16,635

 

 

 

7

%

佔合併收入的百分比

 

 

81

%

 

 

79

%

 

 

 

 

 

 

與截至2023年6月30日的六個月相比，截至2024年6月30日的六個月的毛利增長了1,660萬美元，增長了7％。毛利潤的增長主要歸因於軟件收入的增加。

27

 

運營費用

如下文所述，運營費用支持我們向客户提供的所有產品和服務，因此，將彙總報告和討論這些產品和服務。

研究和開發

 

 

六個月已結束
6月30日

 

 

週期間變化

 

（以千計）

 

2024

 

 

2023

 

 

$

 

 

%

 

研究和開發

 

$

107,903

 

 

$

108,528

 

 

$

(625)

)

 

 

(1)

%)

佔合併收入的百分比

 

 

34

%

 

 

35

%

 

 

 

 

 

 

與截至2023年6月30日的六個月相比，截至2024年6月30日的六個月中，研發費用減少了60萬美元，下降了1％。截至2024年6月30日的六個月中，股票薪酬支出減少了570萬美元，但部分被員工薪酬和相關支出增加的450萬美元所抵消，這主要是由於員工人數增加和薪酬增加。在截至2024年6月30日的六個月中，我們的設施成本也增加了40萬美元，折舊費用增加了20萬美元。

銷售和營銷

 

 

六個月已結束
6月30日

 

 

週期間變化

 

（以千計）

 

2024

 

 

2023

 

 

$

 

 

%

 

銷售和營銷

 

$

90,909

 

 

$

88,474

 

 

$

2,435

 

 

 

3

%

佔合併收入的百分比

 

 

28

%

 

 

29

%

 

 

 

 

 

 

與截至2023年6月30日的六個月相比，截至2024年6月30日的六個月中，銷售和營銷費用增加了240萬美元，增長了3％。在截至2024年6月30日的六個月中，員工薪酬和相關費用增加了670萬美元，這主要是由於年度薪酬增加和員工人數增加，差旅費用增加了70萬美元，設施成本增加了40萬美元，廣告和貿易展相關費用增加了30萬美元。股票薪酬支出和非所得税支出分別減少了570萬美元和20萬美元，部分抵消了這些增長。

一般和行政

 

 

六個月已結束
6月30日

 

 

週期間變化

 

（以千計）

 

2024

 

 

2023

 

 

$

 

 

%

 

一般和行政

 

$

37,055

 

 

$

36,573

 

 

$

482

 

 

 

1

%

佔合併收入的百分比

 

 

12

%

 

 

12

%

 

 

 

 

 

 

與截至2023年6月30日的六個月相比，截至2024年6月30日的六個月中，一般和管理費用增加了50萬美元，增長了1％，這主要是由於專業費用增加了50萬美元。

無形資產的攤銷

 

 

六個月已結束
6月30日

 

 

週期間變化

 

（以千計）

 

2024

 

 

2023

 

 

$

 

 

%

 

無形資產的攤銷

 

$

15,067

 

 

$

15,439

 

 

$

(372)

)

 

 

(2)

%)

佔合併收入的百分比

 

 

5

%

 

 

5

%

 

 

 

 

 

 

與截至2023年6月30日的六個月相比，截至2024年6月30日的六個月中，無形資產的攤銷減少了40萬美元，下降了2％。由於某些已完全攤銷的無形資產，攤銷量下降。

其他運營（收入）支出，淨額

 

 

六個月已結束
6月30日

 

 

週期間變化

（以千計）

 

2024

 

 

2023

 

 

$

 

 

%

其他運營（收入）支出，淨額

 

$

(1,668)

)

 

$

5,732

 

 

$

7,400

 

 

NM

佔合併收入的百分比

 

 

(1)

%)

 

 

2

%

 

 

 

 

 

 

28

 

截至2024年6月30日的六個月中，其他運營（收益）支出淨額為170萬美元的收入，而截至2023年6月30日的六個月的支出為570萬美元。在截至2024年6月30日的六個月中，我們確認了與收購世界編程相關的或有對價的按市值調整後的虧損20萬美元，而截至2023年6月30日的六個月虧損為800萬美元。此外，在截至2024年6月30日的六個月中，我們的贈款收入減少了80萬美元，特許權使用費收入增加了50萬美元。

利息支出

 

 

六個月已結束
6月30日

 

 

週期間變化

 

（以千計）

 

2024

 

 

2023

 

 

$

 

 

%

 

利息支出

 

$

3,180

 

 

$

3,054

 

 

$

126

 

 

 

4

%

佔合併收入的百分比

 

 

1

%

 

 

1

%

 

 

 

 

 

 

與截至2023年6月30日的六個月相比，截至2024年6月30日的六個月的利息支出保持穩定。

其他收入，淨額

 

 

六個月已結束
6月30日

 

 

週期間變化

 

（以千計）

 

2024

 

 

2023

 

 

$

 

 

%

 

其他收入，淨額

 

$

(9,707)

)

 

$

(7,808)

)

 

$

1,899

 

 

 

24

%

佔合併收入的百分比

 

 

(3)

%)

 

 

(3)

%)

 

 

 

 

 

 

與截至2023年6月30日的六個月相比，截至2024年6月30日的六個月中，其他收入淨增加190萬美元。截至2024年6月30日的六個月淨收入包括1160萬美元的利息收入和190萬美元的淨外幣虧損。截至2023年6月30日的六個月淨收入包括690萬美元的利息收入和90萬美元的淨外幣收益。

所得税支出

 

 

六個月已結束
6月30日

 

 

週期間變化

 

（以千計）

 

2024

 

 

2023

 

 

$

 

 

%

 

所得税支出

 

$

6,159

 

 

$

17,910

 

 

$

(11,751)

)

 

 

(66)

%)

截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，有效税率分別為35％和-283％。税率受我們作為美國居民納税人的身份、美國和我們經營所在的其他司法管轄區的税率、各司法管轄區所得的相對收入金額以及因估值補貼而未確認福利或支出的損失或收入的相對金額的影響。與2023年6月30日相比，截至2024年6月30日的六個月有效税率的變化主要歸因於公司在2023年第三季度進行的税收選擇的影響，這些影響對公司2024年的税收支出產生了潛在影響。公司截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月的有效税率還包括分別為30萬美元的淨離散收益和1160萬美元的支出，主要與税法的變化、特許權使用費的預扣税、儲備金的變化、未匯出收益的應計變動和其他調整有關。

淨收益（虧損）

 

 

六個月已結束
6月30日

 

 

週期間變化

（以千計）

 

2024

 

 

2023

 

 

$

 

 

%

淨收益（虧損）

 

$

11,400

 

 

$

(24,239)

)

 

$

35,639

 

 

NM

截至2024年6月30日的六個月中，淨收入為1140萬美元，而截至2023年6月30日的六個月淨虧損為2,420萬美元。與截至2023年6月30日的六個月相比，截至2024年6月30日的六個月中，毛利增加、或有對價按市值調整造成的虧損減少、利息收入的增加以及所得税支出減少的結果。

非公認會計準則財務指標

我們監控以下關鍵的非公認會計準則（美國公認會計原則）財務和運營指標，以幫助我們評估業務、衡量業績、確定影響我們業務的趨勢、制定業務計劃和做出戰略決策。在分析和規劃我們的業務時，我們將使用非公認會計準則財務指標，包括作為流動性衡量標準的賬單、作為業績衡量標準的調整後息税折舊攤銷前利潤以及作為流動性衡量標準的自由現金流。

29

 

 

 

 

三個月已結束
6月30日

 

 

六個月已結束
6月30日

 

（以千計）

 

2024

 

 

2023

 

 

2024

 

 

2023

 

其他財務數據：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

比林斯

 

$

154,468

 

 

$

147,765

 

 

$

308,616

 

 

$

311,282

 

調整後 EBITDA

 

$

17,348

 

 

$

17,056

 

 

$

63,166

 

 

$

60,111

 

自由現金流

 

 

 

 

 

 

 

$

97,003

 

 

$

83,045

 

比林斯。賬單包括我們的總收入加上遞延收入的變化，不包括該期間收購的遞延收入。鑑於我們通常在銷售時向客户開具賬單，但通常會隨着時間的推移按比例確認部分相關收入，管理層認為，賬單是衡量和監控我們向企業提供由客户預付款產生的營運資金的能力的一種有意義的方式。

 

調整後的息税折舊攤銷前利潤我們將調整後的息税折舊攤銷前利潤定義為經所得税支出（收益）、利息支出、利息收入及其他、折舊和攤銷、股票薪酬支出、資產減值費用和管理層確定的其他特殊項目調整後的淨收益（虧損）。我們的管理團隊認為，調整後的息税折舊攤銷前利潤是衡量業績的有意義的指標，因為管理層和投資界通常使用調整後的息税折舊攤銷前利潤來分析我們行業的經營業績。

自由現金流。自由現金流是一項非公認會計準則衡量標準，我們的計算方法是運營活動提供的現金流減去資本支出。管理層認為，自由現金流有助於分析我們在適用的情況下還本付息和償還債務的能力，以及直接向股東返還價值的能力。

這些非公認會計準則財務指標反映了查看我們業務各個方面的另一種方式，從我們的GAAP業績以及與下表中相應的GAAP財務指標的對賬來看，可以更全面地瞭解影響我們業務的因素和趨勢。不應將這些非公認會計準則財務指標排除在外，依賴這些非公認會計準則財務指標，顧名思義，這些指標是對公司的不完全瞭解，必須與公認會計原則指標一起考慮。

我們認為，此處披露的非公認會計準則指標僅作為幫助管理層和投資者就我們的財務和經營業績及流動性做出明智決策的額外工具有用。顧名思義，非公認會計準則指標無法充分了解公司。為了真正有價值，它們必須與可比的GAAP指標結合使用。此外，非公認會計準則財務指標未標準化。可能無法將這些財務指標與其他公司名稱相同或相似的非公認會計準則財務指標進行比較。我們強烈鼓勵投資者全面審查我們的合併財務報表及其附註，不要依賴任何單一的財務指標。

非公認會計準則財務指標的對賬

下表提供了賬單收入對賬單、淨虧損與調整後息税折舊攤銷前利潤以及經營活動向自由現金流提供的淨現金的對賬情況：

比林斯

 

 

 

三個月已結束
6月30日

 

 

六個月已結束
6月30日

 

（以千計）

 

2024

 

 

2023

 

 

2024

 

 

2023

 

收入

 

$

148,795

 

 

$

141,161

 

 

$

321,707

 

 

$

307,195

 

結束遞延收入

 

 

152,184

 

 

 

148,547

 

 

 

152,184

 

 

 

148,547

 

期初遞延收入

 

 

(144,939)

)

 

 

(141,943)

)

 

 

(163,703)

)

 

 

(144,460)

)

收購的遞延收入

 

 

(1,572)

)

 

 

—

 

 

 

(1,572)

)

 

 

—

 

比林斯

 

$

154,468

 

 

$

147,765

 

 

$

308,616

 

 

$

311,282

 

 

30

 

調整後 EBITDA

 

 

 

三個月已結束
6月30日

 

 

六個月已結束
6月30日

 

（以千計）

 

2024

 

 

2023

 

 

2024

 

 

2023

 

淨（虧損）收入

 

$

(5,147)

)

 

$

(22,280)

)

 

$

11,400

 

 

$

(24,239)

)

所得税（福利）支出

 

 

(610)

)

 

 

8,678

 

 

 

6,159

 

 

 

17,910

 

股票薪酬支出

 

 

17,355

 

 

 

23,736

 

 

 

33,354

 

 

 

45,897

 

利息支出

 

 

1,604

 

 

 

1,528

 

 

 

3,180

 

 

 

3,054

 

折舊和攤銷

 

 

9,938

 

 

 

9,738

 

 

 

19,557

 

 

 

19,488

 

特別調整、利息收入及其他 (1)

 

 

(5,792

)

 

 

(4,344)

)

 

 

(10,484)

)

 

 

(1,999)

)

調整後 EBITDA

 

$

17,348

 

 

$

17,056

 

 

$

63,166

 

 

$

60,111

 

 

(1)
截至2024年6月30日的三個月，主要包括590萬美元的利息收入。截至2023年6月30日的三個月包括400萬美元的利息收入、130萬美元的收購相關公司間貸款的貨幣收益以及與收購World Programming相關的或有對價按市值調整產生的100萬美元虧損。截至2024年6月30日的六個月包括1160萬美元的利息收入、90萬美元的收購相關公司間貸款的貨幣損失以及與收購World Programming相關的或有對價按市值調整造成的20萬美元虧損。截至2023年6月30日的六個月包括與收購World Programming相關的或有對價的按市值調整造成的800萬美元虧損、690萬美元的利息收入以及與收購相關的公司間貸款的310萬美元貨幣收益。

自由現金流

 

 

 

六個月已結束
6月30日

 

（以千計）

 

2024

 

 

2023

 

經營活動提供的淨現金

 

$

102,007

 

 

$

89,229

 

資本支出

 

 

(5,004)

)

 

 

(6,184)

)

自由現金流

 

$

97,003

 

 

$

83,045

 

 

定期軟件許可費率

我們成功的關鍵因素是我們的定期軟件許可率，我們通過Billings來衡量該費率，主要來自現有訂閲客户協議的年度續訂。經常性收入流使我們能夠創造更穩定、更可預測的現金流，並推動更大的長期客户價值。我們認為，定期軟件許可率是我們成功的關鍵因素，我們會對這一衡量標準進行監測，以確保我們的市場進入戰略推動我們業務的長期成功。

我們通過以下方法計算特定時期內的定期軟件許可費率：（i）基於期限的軟件許可證賬單、軟件許可證維護賬單和軟件永久許可證賬單的20％的總和，我們認為軟件永久許可證賬單是近似於安排的一個組成部分，除以（ii）軟件許可證賬單總額，包括所有客户在此期間的所有基於期限的訂閲、維護和永久許可賬單。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，經常性軟件許可率分別為93％和94％。定期軟件許可費率可能因時期而異。

流動性和資本資源

截至2024年6月30日，我們的主要流動性來源為5.07億美元的現金及現金等價物以及2億美元的信貸額度可用資金。截至2024年6月30日，我們有2027年可轉換票據（“2027年票據”）形式的未償債務，本金為2.30億美元。

在截至2024年6月30日的期間，允許2027年票據持有人轉換的條件未得到滿足。因此，截至2024年6月30日，2027年票據在合併資產負債表上被歸類為長期債務。我們有能力根據自己的選擇以現金、普通股或現金和普通股的組合方式結算2027年票據。

截至2024年6月30日，根據我們的股票回購計劃，仍有約4,910萬美元可供回購。

我們將繼續評估旨在擴大業務的可能收購和其他戰略交易。結果，我們對現金的預期用途可能會發生變化，我們的現金狀況可能會減少，或者在我們完成額外收購或戰略交易的過程中，我們可能會承擔額外的債務。

31

 

由於我們計劃現金支出的變化，包括增量成本的變化，例如與收購相關的直接成本和整合成本，我們現有的現金和現金等價物可能會在2024財年波動。運營現金還可能受到各種風險和不確定性的影響，包括但不限於地緣政治事件的影響。某些客户可能會單方面決定延長應收賬款的付款，但是我們的客户羣主要由流動性和資本資源通常很強的大型組織組成。

我們認為，我們現有的現金餘額，加上運營產生的資金和信貸額度下的可用金額，將足以為我們的運營提供資金並滿足我們未來十二個月可預見的現金需求。我們還認為，我們的財務資源以及管理全權支出將使我們能夠在可預見的將來管理業務運營並抵禦地緣政治事件，其中可能包括收入減少以及客户和合作夥伴的付款延遲。隨着事態的發展，我們將繼續評估我們的財務狀況。

循環信貸額度

截至2024年6月30日，根據我們的2019年修訂信貸協議，沒有未償還的借款，有2億美元可供未來借款。2019年經修訂的信貸協議可用於一般公司用途，包括營運資金、資本支出和允許的收購。

有關2019年經修訂的信貸協議的更多信息，請參閲我們截至2023年12月31日的年度合併財務報表，該報表包含在我們於2024年2月22日向美國證券交易委員會提交的10-K表年度報告中。

現金流

截至2024年6月30日，我們有5.07億美元的現金和現金等價物可用於營運資本、收購和資本支出；其中3.637億美元在美國持有，1.358億美元存放在亞太和歐洲、中東和非洲地區，其餘持有加拿大、墨西哥和南美。

除法定限制外，對我們的子公司向Altair支付股息或進行其他分配的能力沒有重大限制。根據我們當前的流動性需求和匯回策略，我們預計我們可以在不產生重大不利税收影響的情況下管理我們的全球流動性需求。

下表彙總了我們在指定期間的現金流量：

 

 

 

六個月已結束
6月30日

 

（以千計）

 

2024

 

 

2023

 

經營活動提供的淨現金

 

$

102,007

 

 

$

89,229

 

用於投資活動的淨現金

 

 

(19,082)

)

 

 

(8,357)

)

融資活動提供的（用於）淨現金

 

 

(40,139)

)

 

 

21,001

 

匯率變動對現金、現金等價物和限制性現金的影響

 

 

(3,295

)

 

 

(44)

)

現金、現金等價物和限制性現金淨增加

 

$

39,491

 

 

$

101,829

 

 

32

 

經營活動提供的淨現金

截至2024年6月30日的六個月中，經營活動提供的淨現金為1.020億美元，與截至2023年6月30日的六個月相比增加了1,280萬美元。這一增長主要是由於我們截至2024年6月30日的六個月的經營業績與截至2024年6月30日的六個月相比有所改善。

用於投資活動的淨現金

截至2024年6月30日的六個月中，用於投資活動的淨現金為1,910萬美元，與截至2023年6月30日的六個月相比增加了1,070萬美元。在截至2024年6月30日的六個月中，我們支付了與業務收購相關的1,370萬美元。

融資活動提供的（用於）淨現金

截至2024年6月30日的六個月中，用於融資活動的淨現金為4,010萬美元，而截至2023年6月30日的六個月中，融資活動提供的淨現金為2,100萬美元。在截至2024年6月30日的六個月中，我們支付了8,170萬美元用於結算2024年可轉換票據的剩餘餘額，並從行使普通股期權中獲得了3,720萬美元的收益。在截至2023年6月30日的六個月中，我們從行使普通股期權中獲得了2350萬美元的收益，並支付了630萬美元用於回購我們的A類普通股。

匯率變動對現金、現金等價物和限制性現金的影響

在截至2024年6月30日的六個月中，匯率變動對現金、現金等價物和330萬美元的限制性現金產生了不利影響。在截至2023年6月30日的六個月中，匯率變動對現金、現金等價物和限制性現金的影響微乎其微。

承諾

在截至2024年6月30日的六個月中，我們結算了2024年可轉換優先票據的剩餘餘額。正如我們在截至2023年12月31日止年度的10-k表年度報告中披露的那樣，我們的承諾沒有其他重大變化。

最近發佈的會計公告

有關近期會計公告的完整描述以及我們對這些公告對我們的經營業績和財務狀況的影響（如果有）的預期，請參閲本10-Q表季度報告第一部分中合併財務報表附註中的附註2。

 

第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露

我們面臨某些全球市場風險，包括與我們的循環信貸額度相關的外幣匯率風險和利率風險。

外幣風險

由於我們開展了大量的國際業務，我們面臨着正常業務運營產生的外幣風險，包括與以外幣計價的交易有關的外幣風險。此外，為了編制合併財務報表，我們將以外幣計價的銷售和財務業績轉換為美元。因此，美元對這些外幣的升值通常會對我們報告的收入和營業收入產生負面影響，而美元兑這些外幣的貶值通常會對報告的收入和營業收入產生積極影響。

截至2024年6月30日，我們沒有任何外幣對衝合約。根據我們目前的國際業務，我們不打算在不久的將來進行套期保值活動。

33

 

市場風險和市場利息風險

2022年6月，我們發行了本金總額為2.30億美元的1.750％的可轉換優先票據，將於2027年到期。2027年票據的固定年利率為1.750％，因此，我們的2027年票據沒有經濟利率敞口。但是，2027年票據的價值面臨利率風險。通常，我們的2027年固定利率票據的公允市場價值將隨着利率的下降而增加，並隨着利率的上升而降低。此外，2027年票據的公允價值受到我們股價的影響。隨着我們的A類普通股價格的上漲，2027年票據的公允價值通常會增加，並且通常會隨着我們的A類普通股價格的下跌而下降。我們在資產負債表上按面值減去未攤銷的發行成本持有2027年票據，我們列報的公允價值僅用於必要的披露目的。

截至2024年6月30日，我們的現金、現金等價物和限制性現金為5.071億美元，主要包括銀行存款和貨幣市場基金。截至2024年6月30日，根據2019年經修訂的信貸協議，我們沒有未償還的借款。此類計息工具存在一定程度的利率風險；但是，利息支出的歷史波動並不大。

利率風險與我們在債務餘額和利率變動相關的利息支出上可能產生的收益/增加或損失/減少有關。利率的變化將影響我們在投資現金餘額中實現的利息收入金額。我們的政策是不為投機目的訂立衍生工具，因此，我們不持有任何用於交易目的的衍生工具。

第 4 項。控制和程序

我們維持披露控制和程序（定義見《交易法》第13a-15（e）條或第15d-15（e）條），旨在確保在根據1934年《證券交易法》向美國證券交易委員會提交的定期報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格規定的期限內記錄、處理、彙總和報告，並收集此類信息並將其傳達給包括首席執行官在內的公司管理層酌情任命首席財務官，以便及時作出決定關於所需的披露。在包括首席執行官和首席財務官在內的管理層的監督和參與下，我們評估了截至本報告所涉期末《交易法》第13（a）-15（e）條規定的披露控制和程序的有效性。根據該評估，首席執行官兼首席財務官得出結論，我們的披露控制和程序自2024年6月30日起生效。

財務報告內部控制的變化

在截至2024年6月30日的季度中，我們對財務報告的內部控制（定義見《交易法》第13a-15（f）條和第15d-15（f）條）沒有發生任何變化，也沒有對我們的財務報告內部控制產生重大影響或合理可能產生重大影響。

34

 

第二部分 — 其他信息

其他法律訴訟

在正常業務過程中，我們可能會不時受到其他法律訴訟和索賠。我們已經收到第三方提出的聲稱其知識產權受到侵犯的索賠，並將來可能會繼續收到這些索賠。未來的訴訟可能需要通過確定第三方所有權的範圍、可執行性和有效性來捍衞我們自己、我們的合作伙伴和客户，或者確立和執行我們的所有權。無法肯定地預測當前或未來任何訴訟的結果，無論結果如何，由於辯護和和解成本、管理資源的轉移和其他因素，訴訟都可能對我們產生不利影響。

第 1A 項。風險因素

公司截至2023年12月31日止年度的10-K年度報告中披露的風險因素沒有重大變化。

第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用

2024年4月15日，在收購Research in Flight時，我們同意向Research in Flight的股東共發行公司18,000股A類普通股，面值每股0.0001美元，2025年4月15日和2026年4月每年可發行9,000股，但某些情況下可能會減少。所有股票均受習慣證券法對可轉讓性的限制。根據《證券法》第4（a）（2）條，根據經修訂的1933年《證券法》（“證券法”），所有股票均未經註冊發行。Research in Flight的現有股東為證券的私募提供了慣常陳述，並同意了對可轉讓性的慣常限制。

第 3 項。優先證券違約

不適用。

第 4 項。礦山安全披露

不適用。

第 5 項。其他信息

內幕交易安排和政策

在截至2024年6月30日的季度中，公司沒有任何董事或高級職員 採用 要麼 終止 S-k法規第408項中定義的 “規則10b5-1交易安排” 或 “非規則10b5-1交易安排”，旨在滿足第10b5-1（c）條的肯定辯護條件。

35

 

第 6 項。展品

 

沒有。

 

描述

 

 

 

 

 

 

 

 

 

31.1*

 

根據經修訂的1934年《證券交易法》第13a-14 (a) 條/第15d-14 (a) 條對Altair Engineering Inc.首席執行官進行認證

 

 

 

31.2*

 

根據經修訂的1934年《證券交易法》第13a-14 (a) 條/第15d-14 (a) 條對Altair工程公司首席財務官進行認證

 

 

 

32.1**

 

根據 2002 年《薩班斯-奧克斯利法案》第 906 條通過的《美國法典》第 18 章第 1350 條對 Altair 工程公司的首席執行官兼首席財務官進行認證

 

 

 

101.INS

 

行內 XBRL 實例文檔 — 實例文檔未出現在交互式數據文件中，因為其 XBRL 標籤嵌入在內聯 XBRL 文檔中

 

 

 

101.SCH

 

帶有嵌入式 Linkbase 文檔的內聯 XBRL 分類擴展架構

 

 

 

 

 

 

104

 

公司截至2024年6月30日的季度10-Q表季度報告的封面採用Inline XBRL格式

 

 

 

 

 

* 隨函提交。

** 本附錄32.1中提供的認證被視為本10-Q表季度報告的附件，就經修訂的1934年《證券交易法》第18條而言，除非註冊人特別以引用方式將其納入，否則不被視為 “已提交”。

 

36

 

簽名

 

根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。

 

 

ALTAIR 工程公司

 

 

 

 

日期：2024 年 8 月 1 日

作者：

 

/s/ 詹姆斯·斯卡帕

 

 

 

詹姆斯·R·斯卡帕

 

 

 

首席執行官（首席執行官）

 

日期：2024 年 8 月 1 日

 

 

 

 

作者：

 

/s/ 馬修·布朗

 

 

 

馬修·布朗

 

 

 

首席財務官（首席財務官）

 

 

37