00012125452024Q2假象--12-31http://www.westernalliancebancorp.com/20240630#NetGainOnLoanOriginationAndSaleActivitieshttp://www.westernalliancebancorp.com/20240630#NetGainOnLoanOriginationAndSaleActivitieshttp://www.westernalliancebancorp.com/20240630#NetGainOnLoanOriginationAndSaleActivitieshttp://www.westernalliancebancorp.com/20240630#NetGainOnLoanOriginationAndSaleActivitieshttp://www.westernalliancebancorp.com/20240630#LoanServicingFeesNethttp://www.westernalliancebancorp.com/20240630#LoanServicingFeesNethttp://www.westernalliancebancorp.com/20240630#LoanServicingFeesNethttp://www.westernalliancebancorp.com/20240630#LoanServicingFeesNetxbrli：股票iso4217：USDiso4217：USDxbrli：股票WAL：子公司wal：安全xbrli：純粹沃爾：信任wal：可報告_業務_細分00012125452024-01-012024-06-300001212545美國-美國公認會計準則：普通股成員2024-01-012024-06-300001212545美國-GAAP：非累積性首選股票成員2024-01-012024-06-3000012125452024-07-2600012125452024-06-3000012125452023-12-3100012125452024-04-012024-06-3000012125452023-04-012023-06-3000012125452023-01-012023-06-300001212545美國-公認會計準則：首選股票成員2023-03-310001212545美國-美國公認會計準則：普通股成員2023-03-310001212545US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2023-03-310001212545美國-公認會計準則：財政部股票公用金成員2023-03-310001212545Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2023-03-310001212545美國-公認會計準則：保留預付款成員2023-03-3100012125452023-03-310001212545美國-公認會計準則：保留預付款成員2023-04-012023-06-300001212545US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2023-04-012023-06-300001212545美國-公認會計準則：財政部股票公用金成員2023-04-012023-06-300001212545Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2023-04-012023-06-300001212545美國-公認會計準則：首選股票成員2023-06-300001212545美國-美國公認會計準則：普通股成員2023-06-300001212545US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2023-06-300001212545美國-公認會計準則：財政部股票公用金成員2023-06-300001212545Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2023-06-300001212545美國-公認會計準則：保留預付款成員2023-06-3000012125452023-06-300001212545美國-公認會計準則：首選股票成員2024-03-310001212545美國-美國公認會計準則：普通股成員2024-03-310001212545US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2024-03-310001212545美國-公認會計準則：財政部股票公用金成員2024-03-310001212545Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2024-03-310001212545美國-公認會計準則：保留預付款成員2024-03-3100012125452024-03-310001212545美國-公認會計準則：保留預付款成員2024-04-012024-06-300001212545US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2024-04-012024-06-300001212545美國-公認會計準則：財政部股票公用金成員2024-04-012024-06-300001212545Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2024-04-012024-06-300001212545美國-公認會計準則：首選股票成員2024-06-300001212545美國-美國公認會計準則：普通股成員2024-06-300001212545US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2024-06-300001212545美國-公認會計準則：財政部股票公用金成員2024-06-300001212545Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2024-06-300001212545美國-公認會計準則：保留預付款成員2024-06-300001212545美國-公認會計準則：首選股票成員2022-12-310001212545美國-美國公認會計準則：普通股成員2022-12-310001212545US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2022-12-310001212545美國-公認會計準則：財政部股票公用金成員2022-12-310001212545Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2022-12-310001212545美國-公認會計準則：保留預付款成員2022-12-3100012125452022-12-310001212545美國-公認會計準則：保留預付款成員2023-01-012023-06-300001212545美國-美國公認會計準則：普通股成員2023-01-012023-06-300001212545US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2023-01-012023-06-300001212545美國-公認會計準則：財政部股票公用金成員2023-01-012023-06-300001212545Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2023-01-012023-06-300001212545美國-公認會計準則：首選股票成員2023-12-310001212545美國-美國公認會計準則：普通股成員2023-12-310001212545US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2023-12-310001212545美國-公認會計準則：財政部股票公用金成員2023-12-310001212545Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2023-12-310001212545美國-公認會計準則：保留預付款成員2023-12-310001212545美國-公認會計準則：保留預付款成員2024-01-012024-06-300001212545美國-美國公認會計準則：普通股成員2024-01-012024-06-300001212545US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2024-01-012024-06-300001212545美國-公認會計準則：財政部股票公用金成員2024-01-012024-06-300001212545Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2024-01-012024-06-300001212545美國-公認會計原則：免税市政債券成員2024-06-300001212545Us-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMember2024-06-300001212545美國-公認會計準則：美國證券成員2024-06-300001212545Us-gaap:MortgageBackedSecuritiesIssuedByUSGovernmentSponsoredEnterprisesMember2024-06-300001212545Wal:CommercialMortgageBackedSecuritiesIssuedByUSGovernmentSponsoredEnterpriseMember2024-06-300001212545美國-公認會計準則：抵押貸款禁令成員2024-06-300001212545美國-公認會計準則：公司債券證券成員2024-06-300001212545美國-GAAP：其他聚集投資成員2024-06-300001212545美國-公認會計原則：免税市政債券成員2023-12-310001212545Us-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMember2023-12-310001212545美國-公認會計準則：美國證券成員2023-12-310001212545Us-gaap:MortgageBackedSecuritiesIssuedByUSGovernmentSponsoredEnterprisesMember2023-12-310001212545美國-公認會計準則：抵押貸款禁令成員2023-12-310001212545Wal:CommercialMortgageBackedSecuritiesIssuedByUSGovernmentSponsoredEnterpriseMember2023-12-310001212545美國-公認會計準則：公司債券證券成員2023-12-310001212545美國-GAAP：其他聚集投資成員2023-12-310001212545美國-公認會計準則：資產質押資產抵押成員2024-06-300001212545美國-公認會計準則：資產質押資產抵押成員2023-12-310001212545wal：CorporateBondSecurities 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SegmentMember2024-06-300001212545美國-美國公認會計準則：公司非部門成員wal：CorporateAnderminSegmentMember2024-06-300001212545wal：CommercialSegmentMember美國公認會計準則：運營部門成員2024-04-012024-06-300001212545美國公認會計準則：運營部門成員wal：ConsumerRelated SegmentMember2024-04-012024-06-300001212545美國-美國公認會計準則：公司非部門成員wal：CorporateAnderminSegmentMember2024-04-012024-06-300001212545wal：CommercialSegmentMember美國公認會計準則：運營部門成員2024-01-012024-06-300001212545美國公認會計準則：運營部門成員wal：ConsumerRelated SegmentMember2024-01-012024-06-300001212545美國-美國公認會計準則：公司非部門成員wal：CorporateAnderminSegmentMember2024-01-012024-06-300001212545wal：CommercialSegmentMember美國公認會計準則：運營部門成員2023-12-310001212545美國公認會計準則：運營部門成員wal：ConsumerRelated SegmentMember2023-12-310001212545美國-美國公認會計準則：公司非部門成員wal：CorporateAnderminSegmentMember2023-12-310001212545wal：CommercialSegmentMember美國公認會計準則：運營部門成員2023-04-012023-06-300001212545美國公認會計準則：運營部門成員wal：ConsumerRelated SegmentMember2023-04-012023-06-300001212545美國-美國公認會計準則：公司非部門成員wal：CorporateAnderminSegmentMember2023-04-012023-06-300001212545wal：CommercialSegmentMember美國公認會計準則：運營部門成員2023-01-012023-06-300001212545美國公認會計準則：運營部門成員wal：ConsumerRelated SegmentMember2023-01-012023-06-300001212545美國-美國公認會計準則：公司非部門成員wal：CorporateAnderminSegmentMember2023-01-012023-06-30

目錄表

美國

證券交易委員會

華盛頓特區20549

形式 10-Q

(標記一)

☒						根據1934年《證券交易法》第13條或第15條（d）的季度報告

截至本季度末2024年6月30日

或

☐						根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節提交的過渡報告

從_

委託文件編號：001-32550 

西方聯盟銀行

(註冊人的確切姓名載於其章程)

 

特拉華州						88-0365922
(述明或其他司法管轄權 公司或組織)						(税務局僱主 識別號碼)

華盛頓大街一號，1400號套房

鳳凰城

亞利桑那州

85004

（主要行政辦公室地址）

(郵政編碼)

(602) 389-3500

(註冊人的電話號碼，包括區號) 

根據該法第12(B)條登記的證券：

每個班級的標題

交易 符號

各交易所名稱 在其上註冊的

普通股，面值0.0001美元

沃爾

紐約證券交易所

存托股份，每股代表1/400這是對股份的興趣 4.250%固定利率重置非累積永久優先股，A系列

WAL PrA

紐約證券交易所

用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年《證券交易法》第13或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。   是  ý    不是  ¨

用複選標記表示註冊人是否已在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。    是  ý    不是  ¨

通過複選標記來確定註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b—2條中對“大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司”和“新興增長公司”的定義。

大型加速文件服務器

☒

加速文件管理器

☐

非加速濾波器

☐

規模較小的新聞報道公司

☐

新興成長型公司

☐

如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。 ¨ 

用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。    是  ☐    不是  ☒

截至2024年7月26日，西部聯盟銀行已 110,086,404已發行普通股的股份。

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目錄表

索引

 

						頁面
第一部分財務信息
第1項。			實體和術語詞彙表			3
			財務報表(未經審計)
			合併資產負債表			4
			合併損益表			4
			綜合全面收益表			6
			股東權益合併報表			7
			合併現金流量表			9
			未經審計的合併財務報表附註			11
第二項。			管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析			58
第三項。			關於市場風險的定量和定性披露			86
第四項。			控制和程序			88
第二部分：其他信息
第1項。			法律訴訟			88
項目1A.			風險因素			89
第二項。			未登記的股權證券銷售和收益的使用			89
第五項。			其他信息			89
第6項。			陳列品			90
簽名						91

2

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目錄表

第一部分

實體和術語詞彙表

以下簡稱和縮略語用於本表10—Q的各個章節，包括第2項中的“管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析”，以及本表10—Q第1項中的合併財務報表和未審計合併財務報表附註。

實體/部門：
脱落酸			亞利桑那州聯合銀行			小謊			第一獨立銀行
AmeriHome			AmeriHome抵押貸款公司			TPB			託裏·派恩斯銀行
骨骼			內華達銀行			WAPWI			西部聯盟公益投資有限責任公司
橋牌			大橋銀行			世界銀行或銀行			西聯銀行
公司			西部聯盟銀行及其子公司			WABT			西部聯盟商業信託基金
CSI			希爾思保險公司			沃爾或家長			西部聯盟銀行
DST			數字結算技術有限責任公司			WATC			西部聯盟信託公司，不適用
條款：
ACL			信貸損失準備			聯邦公開市場委員會			聯邦公開市場委員會
AFS			可供出售			FRB			聯邦儲備銀行
美國鋁業公司			資產及負債管理委員會			FVO			公允價值期權
AOCI			累計其他綜合收益			公認會計原則			美國公認會計原則
ASC			會計準則編撰			GNMA			政府全國抵押貸款協會
ASU			會計準則更新			GSE			政府支持的企業
巴塞爾協議III			銀行監管機構2010年12月的最終資本框架			HFI			持有以供投資
BOD			董事會			HFS			持有待售
資本規則			FR b、OSC和FDIC 2013年批准的最終規則			HTM			持有至到期
CDARS			證書存款帳户註冊服務			平顯			美國住房和城市發展部
CECL			當前預期信貸損失			ICS			投保現金清掃服務
首席執行官			首席執行官			IRLC			利率鎖定承諾
CET1			普通股一級股權			ISDA			國際掉期和衍生工具協會
首席財務官			首席財務官			倫敦銀行同業拆借利率			倫敦銀行間同業拆借利率
克羅			抵押貸款債券			LIHTC			低收入者住房税收抵免
新冠肺炎			冠狀病毒病2019			MBS			抵押貸款支持證券
CRA			《社區再投資法案》			MSR			抵押權服務權
克雷			商業地產			淨現值			淨現值
差熱分析			遞延税金資產			OCI			其他全面收入
Ebo			提前買斷			PPNR			預提淨收入
ECR			盈利信貸利率			美國證券交易委員會			美國證券交易委員會
易辦事			每股收益			SERP			補充行政人員退休計劃
ESG			環境、社會和治理			軟性			有擔保的隔夜融資利率
夏娃			論股權的經濟價值			TDR			問題債務重組
《交易所法案》			經修訂的1934年證券交易法			TEB			税額等值基礎
FASB			財務會計準則委員會			TSR			股東總回報
FDIC			美國聯邦存款保險公司			UPB			未付本金餘額
FHA			聯邦住房管理局			美國農業部			美國農業部
FHLB			聯邦住房貸款銀行			弗吉尼亞州			退伍軍人事務部
FHLMC			聯邦住房貸款抵押公司			VIE			可變利息實體
FNMA			聯邦全國抵押貸款協會			XBRL			可擴展的商業報告語言

3

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目錄表

第1項。財務報表

西方聯盟銀行及其子公司

合併資產負債表

						2024年6月30日						2023年12月31日
						(未經審計)
						(單位：百萬， 不包括股份和每股金額)
資產：
現金和銀行到期款項						$	272					$	276
其他金融機構的有息存款						3,805						1,300
現金及現金等價物						4,077						1,576
投資證券-可供出售，按公允價值計算;攤銷成本為美元16,423在2024年6月30日和$11,849截至2023年12月31日（ACL為美元12024年6月30日和2023年12月31日）						15,681						11,165
投資證券- HTm，按攤銷成本計算，扣除ACL美元9及$8(公允價值為$1,265及$1,251）分別於2024年6月30日和2023年12月31日						1,473						1,421
投資證券--股權						114						126
按成本價投資限制性股票						231						281
貸款HFS						2,007						1,402
貸款HFI，扣除遞延費用和成本						52,430						50,297
減去：信貸損失準備金						(352)						(337)
為投資而持有的淨貸款						52,078						49,960
抵押貸款償還權						1,145						1,124
房舍和設備，淨額						351						339
經營性租賃使用權資產						133						145
銀行自營人壽保險						187						186
商譽和無形資產淨額						664						669
遞延税項資產，淨額						276						287
對LIHTC和可再生能源的投資						537						573
其他資產						1,627						1,608
總資產						$	80,581					$	70,862
負債：
存款：
不計息						$	21,522					$	14,520
計息						44,722						40,813
總存款						66,244						55,333
其他借款						5,587						7,230
合資格債務						897						895
經營租賃負債						165						179
其他負債						1,354						1,147
總負債						74,247						64,784
承付款和或有事項(附註14)
股東權益：
優先股(面值$0.0001每股清算價值為美元25; 20,000,000授權的；12,000,0002024年6月30日和2023年12月31日已發行和發行的存托股份）						295						295
普通股(面值$0.0001; 200,000,000授權的；113,041,9052024年6月30日發行的股票和 112,169,523於2023年12月31日）和額外繳足資本						2,224						2,197
庫存股，按成本計算(2,843,7012024年6月30日的股票和 2,703,2182023年12月31日的股票）						(125)						(116)
累計其他綜合損失						(558)						(513)
留存收益						4,498						4,215
股東權益總額						6,334						6,078
總負債和股東權益						$	80,581					$	70,862

見未經審計的合併財務報表附註。

4

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目錄表

西方聯盟銀行及其子公司

綜合收益表

						截至6月30日的三個月，												截至6月30日的六個月，
						2024						2023						2024						2023
						(單位：百萬，每股除外)
利息收入：
貸款，包括手續費						$	896.7					$	857.2					$	1,768.6					$	1,689.9
投資證券						188.4						110.3						330.8						204.6
股息及其他						62.4						33.3						103.1						75.2
利息收入總額						1,147.5						1,000.8						2,202.5						1,969.7
利息支出：
存款						410.3						251.1						790.9						482.7
合資格債務						9.6						9.5						19.1						18.8
其他借款						71.0						189.9						137.0						308.0
利息支出總額						490.9						450.5						947.0						809.5
淨利息收入						656.6						550.3						1,255.5						1,160.2
信貸損失準備金						37.1						21.8						52.3						41.2
扣除信貸損失準備後的淨利息收入						619.5						528.5						1,203.2						1,119.0
非利息收入：
貸款發放和銷售活動淨收益						46.8						62.3						92.1						93.7
淨貸款服務收入						38.1						24.1						84.5						66.0
服務費及收費						10.8						20.8						20.7						30.3
商業銀行相關收入						6.7						6.0						13.2						12.2
股權投資收益						4.2						0.7						21.3						2.1
投資證券出售收益（損失）						2.3						(13.6)						1.4						(26.1)
公允價值收益（損失）調整，淨額						0.7						12.7						1.0						(135.1)
從信用擔保中收回的（損失）收益						(2.5)						1.2						(3.0)						4.5
其他收入						8.1						4.8						13.9						13.4
非利息收入總額						115.2						119.0						245.1						61.0
非利息支出：
存款成本						173.7						91.0						310.7						177.9
薪酬和員工福利						153.0						145.6						307.9						294.5
數據處理						35.7						28.6						71.7						55.0
保險						33.8						33.0						92.7						48.7
律師費、職業費和董事費						25.8						26.4						55.9						49.5
入住率						18.4						15.4						35.9						31.9
還本付息費用						16.6						18.4						31.6						32.2
業務開發和市場營銷						6.4						5.0						11.9						10.2
貸款獲取和發放費用						5.1						5.6						9.9						10.0
債務清償收益						—						(0.7)						—						(13.4)
其他費用						18.3						19.1						40.4						38.8
非利息支出總額						486.8						387.4						968.6						735.3
未計提所得税準備的收入						247.9						260.1						479.7						444.7
所得税費用						54.3						44.4						108.7						86.8
淨收入						193.6						215.7						371.0						357.9
優先股股息						3.2						3.2						6.4						6.4
普通股股東可獲得的淨收入						$	190.4					$	212.5					$	364.6					$	351.5
每股收益：
基本信息						$	1.75					$	1.96					$	3.36					$	3.25
稀釋						1.75						1.96						3.34						3.24
已發行普通股加權平均數：
基本信息						108.6						108.3						108.6						108.2
稀釋						109.1						108.3						109.1						108.3
宣佈的每股普通股股息						$	0.37					$	0.36					$	0.74					$	0.72

見未經審計的合併財務報表附註。

5

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目錄表

西方聯盟銀行及其子公司

綜合全面收益表

						截至6月30日的三個月，												截至6月30日的六個月，
						2024						2023						2024						2023
						(單位：百萬)
淨收入						$	193.6					$	215.7					$	371.0					$	357.9
其他全面（損失）收益，淨額：
可供出售證券的未實現收益（損失），扣除税收影響美元（0.5), $11.2, $14.3、和$(9.5)分別						1.7						(34.2)						(43.2)						25.9
次級次級債務的未實現（損失）收益，扣除税收影響美元0.2, $(1.7), $0.4、和$(1.3)分別						(0.5)						5.0						(1.0)						3.9
出售可供出售證券的已實現（收益）損失計入收入，扣除税收影響美元0.6, $(3.4), $0.3、和$(6.6)分別						(1.8)						10.2						(1.1)						19.5
已實現的可供出售證券減損損失計入收入，扣除税收影響美元— , $—, $—、和$(0.4)分別						—						—						—						1.2
淨其他綜合(虧損)收益						(0.6)						(19.0)						(45.3)						50.5
綜合收益						$	193.0					$	196.7					$	325.7					$	408.4

見未經審計的合併財務報表附註。

6

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目錄表

西方聯盟銀行及其子公司

合併股東權益報表

			截至6月30日的三個月，
			優先股												普通股												額外實收資本						庫存股						累計其他綜合收益(虧損)						留存收益						股東權益總額
			股份						量						股份						量
			(單位：百萬)
平衡，2023年3月31日			12.0						$	294.5					109.5						$	—					$	2,169.8					$	(116.0)					$	(591.5)					$	3,763.7					$	5,520.5
淨收入			—						—						—						—						—						—						—						215.7						215.7
限制性股票、績效股票單位和其他贈與，淨額			—						—						—						—						10.5						—						—						—						10.5
已交出限制性股票(%1)			—						—						—						—						—						(0.2)						—						—						(0.2)
支付給優先股股東的股息			—						—						—						—						—						—						—						(3.2)						(3.2)
支付給普通股股東的股息			—						—						—						—						—						—						—						(39.4)						(39.4)
其他全面虧損，淨額			—						—						—						—						—						—						(19.0)						—						(19.0)
平衡，2023年6月30日			12.0						$	294.5					109.5						$	—					$	2,180.3					$	(116.2)					$	(610.5)					$	3,936.8					$	5,684.9
餘額，2024年3月31日			12.0						$	294.5					110.2						$	—					$	2,211.0					$	(123.9)					$	(557.6)					$	4,348.5					$	6,172.5
淨收入			—						—						—						—						—						—						—						193.6						193.6
限制性股票、績效股票單位和其他贈與，淨額			—						—						—						—						12.5						—						—						—						12.5
已交出限制性股票(%1)			—						—						—						—						1.2						(1.0)						—						—						0.2
支付給優先股股東的股息			—						—						—						—						—						—						—						(3.2)						(3.2)
支付給普通股股東的股息			—						—						—						—						—						—						—						(40.8)						(40.8)
其他全面虧損，淨額			—						—						—						—						—						—						(0.6)						—						(0.6)
餘額，2024年6月30日			12.0						$	294.5					110.2						$	—					$	2,224.7					$	(124.9)					$	(558.2)					$	4,498.1					$	6,334.2

(1)股份金額代表庫藏股。

7

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目錄表

西方聯盟銀行及其子公司

合併股東權益報表

			截至6月30日的六個月，
			優先股												普通股												額外實收資本						庫存股						累計其他綜合收益(虧損)						留存收益						股東權益總額
			股份						量						股份						量
			(單位：百萬)
平衡，2022年12月31日			12.0						$	294.5					108.9						$	—					$	2,163.7					$	(105.3)					$	(661.0)					$	3,664.1					$	5,356.0
淨收入			—						—						—						—						—						—						—						357.9						357.9
限制性股票、績效股票單位和其他贈與，淨額			—						—						0.7						—						16.6						—						—						—						16.6
已交出限制性股票(%1)			—						—						(0.1)						—						—						(10.9)						—						—						(10.9)
支付給優先股股東的股息			—						—						—						—						—						—						—						(6.4)						(6.4)
支付給普通股股東的股息			—						—						—						—						—						—						—						(78.8)						(78.8)
其他全面收益，淨額			—						—						—						—						—						—						50.5						—						50.5
平衡，2023年6月30日			12.0						$	294.5					109.5						$	—					$	2,180.3					$	(116.2)					$	(610.5)					$	3,936.8					$	5,684.9
平衡，2023年12月31日			12.0						$	294.5					109.4						$	—					$	2,198.1					$	(116.3)					$	(512.9)					$	4,215.0					$	6,078.4
淨收入			—						—						—						—						—						—						—						371.0						371.0
限制性股票、績效股票單位和其他贈與，淨額			—						—						0.9						—						25.6						—						—						—						25.6
已交出限制性股票(%1)			—						—						(0.1)						—						1.0						(8.6)						—						—						(7.6)
支付給優先股股東的股息			—						—						—						—						—						—						—						(6.4)						(6.4)
支付給普通股股東的股息			—						—						—						—						—						—						—						(81.5)						(81.5)
其他全面虧損，淨額			—						—						—						—						—						—						(45.3)						—						(45.3)
餘額，2024年6月30日			12.0						$	294.5					110.2						$	—					$	2,224.7					$	(124.9)					$	(558.2)					$	4,498.1					$	6,334.2

(1)股份金額代表庫藏股。    

見未經審計的合併財務報表附註。

8

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目錄表

西方聯盟銀行及其子公司

合併現金流量表

						截至6月30日的六個月，
						2024						2023
						(單位：百萬)
經營活動的現金流：
淨收入						$	371.0					$	357.9
將淨收入與經營活動提供的現金淨額(用於)進行調整：
信貸損失準備金						52.3						41.2
折舊及攤銷						42.2						34.0
基於股票的薪酬						25.6						16.5
遞延所得税						23.8						(21.6)
投資證券淨折扣攤銷						(117.9)						(15.4)
税收抵免投資的攤銷						35.7						39.0
經營性租賃使用權資產攤銷						12.0						11.8
淨延期貸款費用和淨收購溢價攤銷						(46.5)						(46.9)
購買和發放貸款HFS						(21,308.5)						(19,947.2)
銷售和貸款支付收益HFS						20,129.4						19,751.6
出售抵押貸款時資本化的抵押服務權						(403.4)						(387.2)
淨（收益）損失：
貸款HFS、抵押服務權和相關衍生品的公允價值變化						(17.0)						24.2
公允價值調整						(12.2)						137.9
出售投資證券						(1.4)						26.1
債務的清償						—						(13.4)
其他						0.5						(2.9)
其他資產和負債，淨額						162.1						(105.7)
用於經營活動的現金淨額						$	(1,052.3)					$	(100.1)
投資活動產生的現金流：
投資證券(簡寫為AFS)
購買						$	(10,815.0)					$	(5,111.1)
本金還款額和到期日						4,761.5						2,917.3
銷售收入						1,735.0						770.4
投資證券-HTM
購買						(61.0)						(105.9)
本金還款額和到期日						8.5						27.7
按公允價值列賬的股權證券
購買						(0.4)						(2.1)
贖回						15.0						0.3
出售抵押貸款服務權和相關扣留的收益，淨額						400.8						464.3
出售（購買）其他投資						22.8						(102.6)
貸款淨（增加）減少HFI						(2,191.5)						1,569.1
購置房地、設備和其他資產，淨額						(35.0)						(60.8)
投資活動提供的現金淨額(用於)						$	(6,159.3)					$	366.6

9

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目錄表

						截至6月30日的六個月，
						2024						2023
						(單位：百萬)
融資活動的現金流：
存款淨增(減)						$	10,910.7					$	(2,603.0)
發行長期債務的淨收益						—						9.9
償還長期債務						(12.5)						(531.5)
短期借款增加（減少）淨額						(1,089.7)						1,603.8
回購義務淨收益						—						2,661.8
回購義務付款						—						(201.6)
為既得限制性股票和其他預扣税支付的現金						(7.6)						(10.9)
普通股和優先股支付的現金股利						(87.9)						(85.2)
融資活動提供的現金淨額						$	9,713.0					$	843.3
現金及現金等價物淨增加情況						2,501.4						1,109.8
期初現金、現金等價物和限制性現金						1,576.1						1,043.4
期末現金、現金等價物和限制性現金						$	4,077.5					$	2,153.2
補充披露：
期內支付的現金：
利息						$	934.8					$	740.9
所得税，淨額						(47.5)						44.5
非現金活動：
轉讓抵押貸款支持證券以結算有擔保借款						551.2						275.6
證券化貸款HFS轉移至AMPS證券						122.8						86.7
貸款HFI轉移至HFS，扣除公允價值損失調整（1）						160.0						6,275.2
按攤銷成本將貸款HFS轉移至HFI						—						1,007.7

(1)截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月活動不包括美元220.3百萬美元和美元356.2分別有100萬筆貸款以HFS的原始名稱轉讓，其銷售活動被歸類為運營現金流。

見未經審計的合併財務報表附註。

10

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目錄表

西方聯盟銀行及其子公司

未經審計的合併財務報表附註

1.主要會計政策摘要

業務性質

WAL是一家銀行控股公司，總部設在亞利桑那州鳳凰城，根據特拉華州法律註冊成立。WAL通過其全資擁有的銀行子公司WAB提供全方位的定製貸款、存款和國庫管理能力，包括資金轉賬和其他數字支付產品。

WAB經營着以下全方位服務的銀行部門：ABA、Bon、FIB、Bridge和TPB。該公司還通過一個全國性的專業金融服務平臺為商業客户提供服務，包括通過ameriHome提供的抵押貸款銀行服務，以及集體訴訟法律行業的數字支付服務。此外，公司還擁有以下非銀行子公司：CSI，一家根據亞利桑那州法律成立並獲得許可的專屬自保保險公司，作為公司整體企業風險管理戰略的一部分成立；以及WATC，提供公司信託服務和槓桿貸款管理解決方案。

陳述的基礎

隨附的截至2024年6月30日及截至2024年及2023年6月30日止三個月及六個月的未經審核綜合財務報表乃根據公認會計準則中期財務資料及S-X規則第10條編制，因此並不包括公認會計準則所要求的所有資料及附註。因此，這些報表應與公司在截至2023年12月31日的年度報告10-k表格中包括的公司經審計的綜合財務報表結合起來閲讀。本公司及其合併附屬公司的賬目計入綜合財務報表。

這些臨時報表中提供的信息反映了管理層認為對所列各期間的結果進行公平陳述所需的所有調整。這樣的調整是正常的、反覆出現的。中期報表中的業務結果不一定代表任何其他季度或全年的預期結果。

最近的會計聲明

改進所得税披露

2023年12月，FASB在ASU 2023-09內發佈了指導意見，所得税(話題740)。本次更新中的修訂旨在提高對影響有效税率與法定税率的協調的各種所得税組成部分以及這些組成部分的質量和數量方面的瞭解。公共企業實體將被要求每年披露税率調節中的特定類別，併為達到或超過5%門檻(通過税前收入乘以適用的法定所得税税率計算)的項目提供更多信息，並在税率調節中包括州和地方司法管轄區的披露，這些司法管轄區構成州和地方所得税類別的大部分。其他披露項目包括對支付給聯邦、州和外國司法管轄區的所得税和所得税支出的分類，以及對支付給個別司法管轄區的所得税的分類，在這些司法管轄區支付的所得税等於或超過所支付的所得税總額的5%。

本次更新中的修訂適用於2024年12月15日之後開始的財政年度和2025年12月15日之後開始的財政年度內的過渡期，可能是前瞻性的，也可能是追溯的。該公司目前正在評估這些修訂將對其綜合財務報表產生的影響。

加密資產的核算和披露

2023年12月，FASB在ASU 2023-08內發佈了指導意見，無形資產-商譽和其他-加密資產(主題350)。本次修訂要求持有某些加密資產的實體按公允價值計量這些資產，並在每個報告期確認淨收入中公允價值的任何變化。各實體還將被要求在資產負債表上單獨列報按公允價值計量的加密資產，並將重新計量加密資產的變化與損益表中其他無形資產的賬面金額變化分開列報。其他披露項目包括每項重要加密資產持有量的名稱、成本基準、公允價值及單位數目，以及持有並不個別重大的加密資產的合計公允價值及成本基準，以及報告期內活動的前滾及釐定加密資產成本基準的方法的披露。

11

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目錄表

本次修訂適用於2024年12月15日之後開始的會計年度，包括這些會計年度內的中期，並通過對留存收益期初餘額(自採用年度報告期開始時)進行累積效果調整而適用。由於公司目前沒有持有任何符合更新中概述的標準的加密資產，採用本指南預計不會對公司的綜合財務報表產生影響。

對可報告分部披露的改進

2023年11月，FASB在ASU 2023-07內發佈了指導意見，分部報告(專題280)。本次更新中的修訂旨在改善須報告的分部披露要求，主要是通過加強與重大分部費用相關的披露。該等修訂並不改變實體如何識別其經營分部、彙總該等經營分部或應用量化門檻以確定其須報告的分部，而ASC 280及其他編纂主題的所有現有分部披露要求保持不變。本次更新中的修訂是遞增的，要求報告分部信息的公共實體在年度和中期基礎上披露定期提供給首席運營決策者的重大分部支出，幷包括在每個報告的分部損益衡量以及其他分部項目中。還要求每年披露首席運營決策者的頭銜和職位，以及如何使用報告的分部損益計量來評估業績和資源分配。

本次更新中的修訂適用於2023年12月15日之後的財政年度和2024年12月15日之後的財政年度內的過渡期，並具有追溯性。該公司目前正在評估這些修訂將對其綜合財務報表產生的影響。

最近採用的會計準則

用比例攤銷法核算税收抵免結構中的投資

2023年3月，FASB在ASU 2023-02內發佈了指導意見，投資--股權方法和合資企業(主題323)。此次更新中的修訂允許實體選擇對税收股權投資進行會計處理，而不考慮從其獲得所得税抵免的税收抵免計劃，如果滿足某些條件，則使用按比例攤銷的方法。此前，這一選項僅允許用於LIHTC投資。此外，本次更新中的修訂要求使用比例攤銷法核算的所有税項股權投資適用小主題323-740中的延遲股權出資指導，並披露實體税項股權投資的性質及其對實體財務狀況和經營結果的影響。

該公司於2024年1月1日前瞻性地採用了這一會計準則。採用這一指導方針並未對公司的綜合財務報表產生實質性影響。

預算的使用

按照公認會計準則編制財務報表要求管理層作出估計和假設，以影響在財務報表之日報告的資產和負債額、或有資產和負債的披露以及報告期內報告的收入和支出。管理層的估計和判斷是持續進行的，是基於經驗、當前和預期的未來條件、第三方評估以及管理層認為在這種情況下合理的各種其他假設。這些估計的結果構成對資產和負債的賬面價值作出判斷以及確定和評估有關承付款和或有事項的會計處理的基礎。實際結果可能與合併財務報表和相關附註中使用的估計和假設不同。可能在近期內發生重大變化的重大估計涉及：1)資產負債表的確定；2)按公允價值計量或按公允價值計量評估的某些資產和負債；3)商譽減值；以及4)所得税會計。

合併原則

截至2024年6月30日，Wal擁有以下重要的全資子公司：WAB和八作為與發行信託優先證券有關的商業信託的未合併子公司。

WAB擁有以下重要的全資子公司：1)WABT，持有某些投資證券、市政和非營利貸款及租賃；2)WA PWI，持有某些主要投資於低收入住房税收抵免和小企業投資公司的有限合夥企業的權益；3)Helios Prime，持有投資於可再生能源項目的某些有限合夥企業的權益；4)BW Real Estate，Inc.，作為房地產投資信託經營，持有WAB的某些房地產貸款和相關證券；以及5)Western Finance Company，購買和發起設備融資租賃，並通過其全資子公司ameriHome提供抵押銀行服務。

12

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目錄表

本公司並無任何其他應合併的重要實體。所有重大的公司間餘額和交易都已在合併中沖銷。

重新分類

前幾個期間的綜合收益表中的某些金額已重新分類，以符合當前的列報方式。如先前報告的那樣，重新定級對淨收入或股東權益沒有影響。

13

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目錄表

2.投資證券

投資證券的賬面價值和公允價值摘要如下：

						2024年6月30日
						攤銷成本						未實現收益總額						未實現總額(虧損)						公允價值
						(單位：百萬)
持有至到期
免税						$	1,301					$	1					$	(178)					$	1,124
自有品牌住宅按揭證券						181						—						(40)						141
HTM證券總額						$	1,482					$	1					$	(218)					$	1,265
可供出售的債務證券
美國國債						$	6,380					$	—					$	(8)					$	6,372
政府一般企業發行的住宅按揭證券						6,270						10						(404)						5,876
自有品牌住宅按揭證券						1,265						1						(213)						1,053
免税						932						—						(77)						855
GSE發行的商業MBS						635						4						(11)						628
克羅						460						—						—						460
公司債務證券						407						—						(37)						370
其他						74						1						(8)						67
AFS債務證券總額						$	16,423					$	16					$	(758)					$	15,681

						2023年12月31日
						攤銷成本						未實現收益總額						未實現總額(虧損)						公允價值
						(單位：百萬)
持有至到期
免税						$	1,243					$	1					$	(140)					$	1,104
自有品牌住宅按揭證券						186						—						(39)						147
HTM證券總額						$	1,429					$	1					$	(179)					$	1,251
可供出售的債務證券
美國國債						$	4,853					$	1					$	(1)					$	4,853
政府一般企業發行的住宅按揭證券						2,328						3						(359)						1,972
克羅						1,407						1						(9)						1,399
自有品牌住宅按揭證券						1,320						1						(204)						1,117
免税						925						—						(67)						858
GSE發行的商業MBS						531						8						(9)						530
公司債務證券						411						—						(44)						367
其他						74						4						(9)						69
AFS債務證券總額						$	11,849					$	18					$	(702)					$	11,165

此外，該公司持有股權證券，主要包括優先股和RIA投資，公允價值為美元114百萬美元和美元1262024年6月30日和2023年12月31日分別為百萬。股權證券未實現損失為美元1.2百萬美元，收益為$0.1截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月分別為百萬美元，未實現收益為美元2.7百萬美元和損失$8.4截至2024年6月30日和2023年6月30日止六個月的100萬美元分別在盈利中確認為公允價值收益（損失）調整淨額的組成部分。

面值約為美元的證券8.210億美元7.7分別於2024年6月30日和2023年12月31日承諾了10億美元，用於法律要求或允許的各種目的。

14

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目錄表

下表總結了公司處於未實現虧損頭寸的可供出售債務證券，按主要證券類型和持續未實現虧損頭寸的時間長度彙總：

			2024年6月30日
			不到12個月												超過12個月												總
			未實現虧損總額						公允價值						未實現虧損總額						公允價值						未實現虧損總額						公允價值
			(單位：百萬)
可供出售的債務證券
美國國債			$	8					$	5,705					$	—					$	—					$	8					$	5,705
政府一般企業發行的住宅按揭證券			11						2,025						393						1,559						404						3,584
自有品牌住宅按揭證券			—						—						213						973						213						973
免税			—						—						77						831						77						831
GSE發行的商業MBS			10						206						1						16						11						222
公司債務證券（1）			—						—						37						366						37						366
其他			—						—						8						56						8						56
AFS證券總額			$	29					$	7,936					$	729					$	3,801					$	758					$	11,737

(1)包括具有公平價值為美元的ACL的證券23 百萬美元和未實現損失美元51000萬美元。

			2023年12月31日
			不到12個月												超過12個月												總
			未實現虧損總額						公允價值						未實現虧損總額						公允價值						未實現虧損總額						公允價值
			(單位：百萬)
可供出售的債務證券
美國國債			$	1					$	2,208					$	—					$	—					$	1					$	2,208
政府一般企業發行的住宅按揭證券			3						174						356						1,551						359						1,725
自有品牌住宅按揭證券			—						—						204						1,020						204						1,020
克羅			—						—						9						845						9						845
免税			3						67						64						773						67						840
公司債務證券（1）			—						—						44						359						44						359
GSE發行的商業MBS			—						—						9						53						9						53
其他			—						—						9						54						9						54
AFS證券總額			$	7					$	2,449					$	695					$	4,655					$	702					$	7,104

(1)包括具有公平價值為美元的ACL的證券54 百萬美元和未實現損失美元81000萬美元。

截至2024年6月30日，處於未實現虧損頭寸的AFS債務證券總數為840，與708在2023年12月31日。

本公司按季度對期末處於未實現虧損狀態的AFS債務證券進行減值分析，以確定是否應確認這些證券的信貸損失。

本公司在其減值分析中所作的定性考慮將在下文進一步討論。

政府發行的證券

美國國債以及商業和住宅MBS由政府機構或GSE發行。這些證券由美國政府明示或默示擔保，並得到主要評級機構的高度評級。此外，這些證券的本金和利息繼續及時支付。

15

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目錄表

非政府發行的證券

在公司對非美國政府發行和擔保的證券進行信用損失評估時，使用的定性因素包括考慮與其證券的特定證券、行業或地理區域有關的任何不利條件、任何低於投資級的信用評級、證券的支付結構以及發行人未來能夠支付更多款項的可能性，以及發行人未能按計劃支付任何本金或利息。

對於公司的公司債務和免税證券，公司還考慮發行人的各種指標，包括手頭現金天數、長期債務與總資產的比率、報告期之間的現金淨變化以及任何違反公約要求的對價。該公司的公司債務證券主要是投資級證券，發行人繼續及時支付本金和利息，這些證券投資組合的未實現虧損主要涉及利率和其他市場狀況的變化，這些市場狀況不被認為是與信貸有關的問題。該公司繼續及時收到其免税證券的本金和利息支付，這些發行人中的大多數都有在支付其他類型的費用之前承諾用於償還債務的收入。

考慮到2023年銀行倒閉的持續影響，本公司對其公司債務證券組合中由地區銀行發行的AFS債務證券進行了有針對性的減值分析。該公司考慮了發行人的信用評級、違約概率和其他因素。分析的結果是，追回的信貸損失總額為#美元。0.5百萬美元和美元0.6在截至2024年6月30日的三個月和六個月期間分別確認了100萬美元，並計提信貸損失準備金#美元。2.2百萬美元和美元21.5在截至2023年6月30日的三個月和六個月內，分別確認了100萬歐元。截至2023年6月30日的六個月的信貸損失準備金包括確認一美元。17.1一家地區性銀行發行的一種債務證券已售出，註銷100萬美元。本公司不打算出售，而且很可能不會要求本公司在預期收回之前出售這些地區銀行債務證券的剩餘部分，因此，在截至2024年6月30日的三個月和六個月內，本公司剩餘投資組合沒有確認額外的信貸損失。

至於本公司的自有品牌住宅按揭證券，包括以住宅按揭貸款池作抵押的非機構抵押按揭證券，本公司亦會考慮證券化風險權重因素、目前的信貸支持、是否有任何因按揭抵押品違約而導致的按揭本金損失，以及過去12個月的信貸違約率。這些證券主要具有投資級信用評級，這些證券的本金和利息繼續及時支付，對這些證券的信貸支持被認為是足夠的。

該公司的CLO投資組合由評級較高的證券化部分組成，其中包含大中型企業的高收益貸款池。這些是投資級評級為Single-A或更好的可變利率證券。這些證券的未實現虧損主要是由於與發行價和估值中間市場價格的差額以及利率的變化所致。

該公司其他證券組合的未實現虧損涉及應税市政和信託優先證券。該公司繼續及時收到其應税市政證券的本金和利息支付，這些證券繼續獲得高評級，手頭現金天數強勁。該公司的信託優先證券是投資級的，發行人繼續及時支付本金和利息。

下表按公司AFS債務證券的主要證券類型列出了ACL的前滾：

						截至2024年6月30日的三個月
						平衡， 2024年3月31日												追回信貸損失						沖銷						復甦						平衡， 2024年6月30日
						(單位：百萬)
可供出售的證券
公司債務證券						$	1.3											$	(0.5)					$	—					$	—					$	0.8

						截至2024年6月30日的六個月
						平衡， 2023年12月31日												追回信貸損失						沖銷						復甦						平衡， 2024年6月30日
						(單位：百萬)
可供出售的證券
公司債務證券						$	1.4											$	(0.6)					$	—					$	—					$	0.8

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目錄表

						截至2023年6月30日的三個月
						平衡， 2023年3月31												信貸損失準備						沖銷						復甦						天平 2023年6月30日
						(單位：百萬)
可供出售的證券
公司債務證券						$	2.2											$	2.2					$	—					$	—					$	4.4

						截至2023年6月30日的六個月
						平衡， 2022年12月31日												信貸損失準備						沖銷						復甦						天平 2023年6月30日
						(單位：百萬)
可供出售的證券
公司債務證券						$	—											$	21.5					$	(17.1)					$	—					$	4.4

ASC 326-20下的信用損失模型適用於HTm債務證券，要求在購買證券時通過備抵賬户確認終身預期信用損失。

下表按主要證券類型列出了公司HTm債務證券的ACL結轉：

						截至2024年6月30日的三個月
						平衡， 2024年3月31日												信貸損失準備						沖銷						復甦						平衡， 2024年6月30日
						(單位：百萬)
持有至到期的債務證券
免税						$	8.2											$	0.5					$	—					$	—					$	8.7

						截至2024年6月30日的六個月
						平衡， 2023年12月31日												信貸損失準備						沖銷						復甦						平衡， 2024年6月30日
						(單位：百萬)
持有至到期的債務證券
免税						$	7.8											$	0.9					$	—					$	—					$	8.7

						截至2023年6月30日的三個月
						平衡， 2023年3月31												追回信貸損失						沖銷						復甦						天平 2023年6月30日
						(單位：百萬)
持有至到期的債務證券
免税						$	6.5											$	(0.5)					$	—					$	—					$	6.0

						截至2023年6月30日的六個月
						平衡， 2022年12月31日												信貸損失準備						沖銷						復甦						天平 2023年6月30日
						(單位：百萬)
持有至到期的債務證券
免税						$	5.2											$	0.8					$	—					$	—					$	6.0

由於公司在這些證券中擔任高級職位，預計不會出現損失，因此公司的HTm自有品牌住宅MBS沒有確認任何撥備。

HTm證券的應計應收利息總計美元52024年6月30日和2023年12月31日為百萬，且不包括在預期信用損失估計中。

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目錄表

下表總結了公司投資評級頭寸的公允價值，每季度更新一次，用於監控公司證券的信用質量：

						2024年6月30日
						AAA級						分開評級的AAA/AA+						AA+至AA-						A+到A-						BBB+至BBB-						BB+及以下						未定級						總計
						(單位：百萬)
持有至到期
免税						$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	1,301					$	1,301
自有品牌住宅按揭證券						—						—						—						—						—						—						181						181
HTm證券總數（1）						$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	1,482					$	1,482
可供出售的債務證券
美國國債						$	—					$	6,372					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	6,372
政府一般企業發行的住宅按揭證券						—						5,876						—						—						—						—						—						5,876
自有品牌住宅按揭證券						1,027						—						26						—						—						—						—						1,053
免税						9						15						355						380						—						—						96						855
GSE發行的商業MBS						—						628						—						—						—						—						—						628
克羅						25						—						435						—						—						—						—						460
公司債務證券						—						—						—						76						216						78						—						370
其他						—						1						8						11						29						1						17						67
AFS證券總額(1)						$	1,061					$	12,892					$	824					$	467					$	245					$	79					$	113					$	15,681
股權證券
優先股						$	—					$	—					$	—					$	—					$	49					$	28					$	11					$	88
CRA投資						—						26						—						—						—						—						—						26
股權證券總額(1)						$	—					$	26					$	—					$	—					$	49					$	28					$	11					$	114

(1)對於評級證券，如果評級不同，公司使用主要信貸機構可用評級的平均值。

						2023年12月31日
						AAA級						分開評級的AAA/AA+						AA+至AA-						A+到A-						BBB+至BBB-						BB+及以下						未定級						總計
						(單位：百萬)
持有至到期
免税						$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	1,243					$	1,243
自有品牌住宅按揭證券						—						—						—						—						—						—						186						186
HTm證券總數（1）						$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	1,429					$	1,429
可供出售的債務證券
美國國債						$	—					$	4,853					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	4,853
政府一般企業發行的住宅按揭證券						—						1,972						—						—						—						—						—						1,972
克羅						79						—						1,265						55						—						—						—						1,399
自有品牌住宅按揭證券						1,090						—						26						—						—						1						—						1,117
免税						9						16						361						386						—						—						86						858
GSE發行的商業MBS						—						530						—						—						—						—						—						530
公司債務證券						—						—						—						76						211						80						—						367
其他						—						—						9						11						28						4						17						69
AFS證券總額(1)						$	1,178					$	7,371					$	1,661					$	528					$	239					$	85					$	103					$	11,165
股權證券
優先股						$	—					$	—					$	—					$	—					$	54					$	35					$	11					$	100
CRA投資						—						26						—						—						—						—						—						26
股權證券總額(1)						$	—					$	26					$	—					$	—					$	54					$	35					$	11					$	126

(1)對於評級證券，如果評級不同，公司使用主要信貸機構可用評級的平均值。

根據協議條款，一旦證券合同逾期30天，則被視為逾期。截至2024年6月30日，公司不存在大量逾期或非應計狀態的投資證券。

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目錄表

截至2024年6月30日，公司債務證券的攤銷成本和公允價值按合同期限顯示如下。MBS單獨顯示，因為單個MBS由不同期限的貸款池組成。因此，這些證券在到期日摘要中單獨列出。

						2024年6月30日
						攤銷成本						估計公允價值
						(單位：百萬)
持有至到期
在一年或更短的時間內到期						$	22					$	22
一年到五年後						14						14
在五年到十年之後						85						73
十年後						1,180						1,015
抵押貸款支持證券						181						141
HTM證券總額						$	1,482					$	1,265
可供出售
在一年或更短的時間內到期						$	6,186					$	6,180
一年到五年後						371						361
在五年到十年之後						488						459
十年後						1,208						1,124
抵押貸款支持證券						8,170						7,557
AFS證券總額						$	16,423					$	15,681

下表列出了出售投資證券的總損益：

						截至6月30日的三個月，												截至6月30日的六個月，
						2024						2023						2024						2023
						(單位：百萬)
可供出售的證券
毛利						$	2.7					$	0.1					$	3.6					$	3.5
總損失						(0.4)						(13.7)						(2.2)						(29.6)
可供出售證券的淨損失						$	2.3					$	(13.6)					$	1.4					$	(26.1)

截至2024年6月30日的三個月和六個月內，公司出售了面值為美元的可供出售證券3291000萬美元和300萬美元1.7 分別實現10億美元的淨收益2.31000萬美元和300萬美元1.4 分別為百萬。出售CLO是該公司將投資組合組合轉向高質量流動資產的努力的一部分。截至2023年6月30日的三個月和六個月內，公司出售了面值為美元的證券3551000萬美元和300萬美元814 分別為百萬美元，並確認淨虧損為美元13.61000萬美元和300萬美元26.1由於CLO的銷售是作為公司資產負債表重新定位戰略的一部分而執行的，因此分別為2,000萬美元。在截至2023年6月30日的三個月和六個月內，還執行了MBS和免税市政債券的銷售，以確保收益。

19

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目錄表

3.持有以供出售的貸款

該公司通過其ameriHome抵押貸款銀行業務渠道購買和發起住宅抵押貸款，這些貸款被持有以供出售或證券化。

以下為按貸款類別劃分的貸款總表：

						2024年6月30日						2023年12月31日
						(單位：百萬)
政府投保或擔保：
EBO(1)						$	1					$	2
非EBO						735						498
政府投保或擔保的總金額						736						500
機構合規性						1,266						899
非機構組織						5						3
貸款總額自置居所						$	2,007					$	1,402

(1)所謂的EBO貸款是根據GNMA MBS計劃的條款從GNMA池購買的拖欠FHA、VA或USDA貸款，當貸款通過借款人的重新履行或通過完成貸款修改而流動時，可以重新彙集。

以下是擬出售或證券化的住宅按揭貸款的購入、發放及出售活動的淨收益摘要：

						截至6月30日的三個月，												截至6月30日的六個月，
						2024						2023						2024						2023
						(單位：百萬)
出售貸款時資本化的抵押貸款服務權						$	214.7					$	244.8					$	403.4					$	387.2
出售貸款淨收益（1）						(190.6)						(230.6)						(351.3)						(338.0)
陳述和保證項下損失的撥備和責任估計變更，淨額						1.0						0.3						4.2						2.7
公允價值變動						1.4						(9.7)						(5.3)						(3.1)
衍生品公允價值變化：
衍生品未實現收益						1.8						37.2						17.1						15.0
衍生品已實現收益（損失）						4.7						4.9						(3.4)						2.5
衍生品公允價值總變化						6.5						42.1						13.7						17.5
住宅抵押貸款淨收益HFS						$	33.0					$	46.9					$	64.7					$	66.3
貸款獲取和發起費用						13.8						15.4						27.4						27.4
貸款發放和銷售活動淨收益						$	46.8					$	62.3					$	92.1					$	93.7

（1） 代表結算時收到的現金收益與貸款之間的差額.

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目錄表

4.貸款、租賃和信貸損失津貼

公司HFI貸款組合的組成如下：

						2024年6月30日						2023年12月31日
						(單位：百萬)
倉庫出借						$	7,611					$	6,618
市政和非營利組織						1,647						1,554
技術與創新						3,205						2,808
股權基金資源						943						845
其他工商業						8,473						7,452
CRE-所有者佔用						1,733						1,658
酒店特許經營融資						3,612						3,855
其他CRE -非業主佔用						6,337						5,974
住宅						12,970						13,287
住宅- EBO						1,085						1,223
建設和土地開發						4,659						4,862
其他						155						161
貸款總額						52,430						50,297
信貸損失準備						(352)						(337)
貸款總額HFI，扣除津貼後						$	52,078					$	49,960

分類為HFI的貸款按未付本金金額列報，並根據淨遞延費用和成本、所收購和購買貸款的溢價和折扣以及ACL進行調整。淨遞延費用為美元105百萬美元和美元108百萬分別減少了截至2024年6月30日和2023年12月31日的貸款的公允價值。收購和購買貸款的淨未攤銷購買溢價為美元172百萬美元和美元177百萬分別增加了截至2024年6月30日和2023年12月31日的貸款的公允價值。

應計和逾期貸款

當管理層釐定不再可能根據合約條款悉數償還本金及收取利息時（一般當貸款逾期90日或以上），貸款將置於非應計狀態。

下表按貸款組合細分列出了不良貸款餘額：

						2024年6月30日
						不計提不計提信貸損失準備						非應計項目及信貸損失準備						應計項目總額						逾期90天或以上且仍在累積的貸款
						(單位：百萬)
市政和非營利組織						$	—					$	5					$	5					$	—
技術與創新						—						11						11						—
其他工商業						41						26						67						—
CRE-所有者佔用						7						3						10						—
酒店特許經營融資						12						—						12						—
其他CRE -非業主佔用						83						115						198						—
住宅						—						77						77						—
住宅- EBO						—						—						—						330
建設和土地開發						—						20						20						—
其他						1						—						1						—
總						$	144					$	257					$	401					$	330

合同拖欠90天或以上且仍累積總計美元的貸款330截至2024年6月30日，價值100萬美元，包括政府擔保EBO住宅貸款。

此外，由正在進行正式止贖程序的住宅房地產擔保的消費者抵押貸款的記錄投資總額為美元120截至2024年6月30日，百萬美元。

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目錄表

						2023年12月31日
						不計提不計提信貸損失準備						非應計項目及信貸損失準備						應計項目總額						逾期90天或以上且仍在累積的貸款
						(單位：百萬)
市政和非營利組織						$	—					$	6					$	6					$	—
技術與創新						23						10						33						—
其他工商業						19						34						53						—
CRE-所有者佔用						8						1						9						—
其他CRE -非業主佔用						82						1						83						—
住宅						—						70						70						—
住宅- EBO						—						—						—						399
建設和土地開發						19						—						19						42
總						$	151					$	122					$	273					$	441

合同拖欠90天或以上且仍累積總計美元的貸款441截至2023年12月31日，價值100萬美元，包括政府擔保EBO住宅貸款以及建設和土地開發貸款。

與非應計狀態貸款相關的利息收入減少約為美元6.9百萬美元和美元2.8截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月分別為100萬美元和11.8百萬美元和美元3.6截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月分別為百萬美元。

下表按貸款組合細分提供了逾期貸款的賬齡分析：

						2024年6月30日
						當前						30-59天 逾期						60-89天 逾期						超過90天 逾期						總 逾期						總
						(單位：百萬)
倉庫出借						$	7,611					$	—					$	—					$	—					$	—					$	7,611
市政和非營利組織						1,647						—						—						—						—						1,647
技術與創新						3,205						—						—						—						—						3,205
股權基金資源						943						—						—						—						—						943
其他工商業						8,472						—						1						—						1						8,473
CRE-所有者佔用						1,732						1						—						—						1						1,733
酒店特許經營融資						3,612						—						—						—						—						3,612
其他CRE -非業主佔用						6,337						—						—						—						—						6,337
住宅						12,890						67						13						—						80						12,970
住宅- EBO						534						143						78						330						551						1,085
建設和土地開發						4,659						—						—						—						—						4,659
其他						154						1						—						—						1						155
貸款總額						$	51,796					$	212					$	92					$	330					$	634					$	52,430

						2023年12月31日
						當前						30-59天 逾期						60-89天 逾期						超過90天 逾期						總 逾期						總
						(單位：百萬)
倉庫出借						$	6,618					$	—					$	—					$	—					$	—					$	6,618
市政和非營利組織						1,554						—						—						—						—						1,554
技術與創新						2,808						—						—						—						—						2,808
股權基金資源						845						—						—						—						—						845
其他工商業						7,439						13						—						—						13						7,452
CRE-所有者佔用						1,627						—						31						—						31						1,658
酒店特許經營融資						3,824						15						16						—						31						3,855
其他CRE -非業主佔用						5,974						—						—						—						—						5,974
住宅						13,199						68						20						—						88						13,287
住宅- EBO						545						173						106						399						678						1,223
建設和土地開發						4,820						—						—						42						42						4,862
其他						160						1						—						—						1						161
貸款總額						$	49,413					$	270					$	173					$	441					$	884					$	50,297

22

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目錄表

信用質量指標

該公司根據有關借款人償還債務能力的相關信息（例如當前財務信息、歷史付款經驗、信用文件、公共信息和當前經濟趨勢等因素）將貸款分為風險類別。該公司單獨分析貸款，以根據信用風險對貸款進行分類。該分析每季度進行一次。 下表按貸款組合分部和發起年份列出了風險評級。起源年份是起源或更新的年份。

			按起始年度分列的定期貸款攤銷成本基礎																																				循環貸款攤銷成本基礎						總
截至2024年6月30日止六個月			2024						2023						2022						2021						2020						之前
			(單位：百萬)
倉庫出借
經過			$	40					$	593					$	293					$	6					$	283					$	—					$	6,383					$	7,598
特別提及			—						—						—						—						—						—						13						13
分類			—						—						—						—						—						—						—						—
總			$	40					$	593					$	293					$	6					$	283					$	—					$	6,396					$	7,611
本期總沖銷			$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—
市政和非營利組織
經過			$	63					$	111					$	230					$	168					$	166					$	886					$	—					$	1,624
特別提及			—						—						7						—						11						—						—						18
分類			—						—						—						—						—						5						—						5
總			$	63					$	111					$	237					$	168					$	177					$	891					$	—					$	1,647
本期總沖銷			$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—
技術與創新
經過			$	731					$	687					$	512					$	155					$	23					$	79					$	873					$	3,060
特別提及			2						18						21						11						—						—						14						66
分類			—						14						20						—						5						—						40						79
總			$	733					$	719					$	553					$	166					$	28					$	79					$	927					$	3,205
本期總沖銷			$	—					$	1.5					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	1.5
股權基金資源
經過			$	—					$	74					$	72					$	75					$	3					$	—					$	718					$	942
特別提及			—						—						—						—						—						—						—						—
分類			1						—						—						—						—						—						—						1
總			$	1					$	74					$	72					$	75					$	3					$	—					$	718					$	943
本期總沖銷			$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—
其他工商業
經過			$	1,300					$	1,230					$	968					$	438					$	150					$	210					$	3,989					$	8,285
特別提及			—						—						5						—						—						—						1						6
分類			11						88						51						22						1						4						5						182
總			$	1,311					$	1,318					$	1,024					$	460					$	151					$	214					$	3,995					$	8,473
本期總沖銷			$	—					$	0.1					$	0.6					$	4.5					$	—					$	0.2					$	0.6					$	6.0
CRE-所有者佔用
經過			$	92					$	176					$	375					$	310					$	154					$	563					$	27					$	1,697
特別提及			—						5						6						—						—						—						—						11
分類			—						1						9						4						1						10						—						25
總			$	92					$	182					$	390					$	314					$	155					$	573					$	27					$	1,733
本期總沖銷			$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—
酒店特許經營融資
經過			$	449					$	550					$	1,373					$	365					$	94					$	455					$	132					$	3,418
特別提及			—						34						29						66						—						—						—						129
分類			—						—						—						10						—						55						—						65
總			$	449					$	584					$	1,402					$	441					$	94					$	510					$	132					$	3,612
本期總沖銷			$	—					$	—					$	—					$	1.4					$	—					$	1.5					$	—					$	2.9

23

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目錄表

			按起始年度分列的定期貸款攤銷成本基礎																																				循環貸款攤銷成本基礎						總
截至2024年6月30日止六個月			2024						2023						2022						2021						2020						之前
			(單位：百萬)
其他CRE -非業主佔用
經過			$	555					$	1,585					$	1,771					$	644					$	398					$	322					$	545					$	5,820
特別提及			34						78						94						37						40						—						—						283
分類			—						115						24						82						12						1						—						234
總			$	589					$	1,778					$	1,889					$	763					$	450					$	323					$	545					$	6,337
本期總沖銷			$	—					$	—					$	—					$	22.6					$	—					$	—					$	—					$	22.6
住宅
經過			$	201					$	266					$	3,453					$	7,761					$	795					$	449					$	25					$	12,950
特別提及			—						—						—						—						—						—						—						—
分類			—						—						34						33						4						6						—						77
累計公允價值對衝調整			—						—						—						—						—						—						—						(57)
總			$	201					$	266					$	3,487					$	7,794					$	799					$	455					$	25					$	12,970
本期總沖銷			$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—
住宅- EBO
經過			$	—					$	11					$	12					$	214					$	491					$	357					$	—					$	1,085
特別提及			—						—						—						—						—						—						—						—
分類			—						—						—						—						—						—						—						—
總			$	—					$	11					$	12					$	214					$	491					$	357					$	—					$	1,085
本期總沖銷			$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—
建設和土地開發
經過			$	168					$	783					$	2,041					$	261					$	8					$	—					$	1,334					$	4,595
特別提及			—						—						5						—						—						—						—						5
分類			—						1						19						—						39						—						—						59
總			$	168					$	784					$	2,065					$	261					$	47					$	—					$	1,334					$	4,659
本期總沖銷			$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—
其他
經過			$	11					$	—					$	10					$	2					$	12					$	67					$	50					$	152
特別提及			—						—						—						—						—						1						—						1
分類			1						—						—						—						—						1						—						2
總			$	12					$	—					$	10					$	2					$	12					$	69					$	50					$	155
本期總沖銷			$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	0.1					$	—					$	0.1
按風險類別合計
經過			$	3,610					$	6,066					$	11,110					$	10,399					$	2,577					$	3,388					$	14,076					$	51,226
特別提及			36						135						167						114						51						1						28						532
分類			13						219						157						151						62						82						45						729
累計公允價值對衝調整			—						—						—						—						—						—						—						(57)
總			$	3,659					$	6,420					$	11,434					$	10,664					$	2,690					$	3,471					$	14,149					$	52,430
本期總沖銷			$	—					$	1.6					$	0.6					$	28.5					$	—					$	1.8					$	0.6					$	33.1

24

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目錄表

			按起始年度分列的定期貸款攤銷成本基礎																																				循環貸款攤銷成本基礎						總
截至2023年12月31日以及截至2023年6月30日六個月的毛額沖銷			2023						2022						2021						2020						2019						之前
			(單位：百萬)
倉庫出借
經過			$	582					$	323					$	7					$	289					$	—					$	—					$	5,391					$	6,592
特別提及			—						—						—						—						—						—						26						26
分類			—						—						—						—						—						—						—						—
總			$	582					$	323					$	7					$	289					$	—					$	—					$	5,417					$	6,618
本期總沖銷			$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—
市政和非營利組織
經過			$	102					$	167					$	176					$	169					$	68					$	848					$	—					$	1,530
特別提及			—						7						—						11						—						—						—						18
分類			—						—						—						—						6						—						—						6
總			$	102					$	174					$	176					$	180					$	74					$	848					$	—					$	1,554
本期總沖銷			$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—
技術與創新
經過			$	758					$	774					$	206					$	22					$	66					$	38					$	816					$	2,680
特別提及			5						30						12						—						—						—						1						48
分類			15						52						1						5						—						—						7						80
總			$	778					$	856					$	219					$	27					$	66					$	38					$	824					$	2,808
本期總沖銷			$	1.8					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	1.8
股權基金資源
經過			$	154					$	62					$	21					$	3					$	1					$	—					$	604					$	845
特別提及			—						—						—						—						—						—						—						—
分類			—						—						—						—						—						—						—						—
總			$	154					$	62					$	21					$	3					$	1					$	—					$	604					$	845
本期總沖銷			$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—
其他工商業
經過			$	1,610					$	1,454					$	559					$	185					$	77					$	196					$	3,186					$	7,267
特別提及			90						1						1						—						—						—						1						93
分類			1						25						59						2						4						—						1						92
總			$	1,701					$	1,480					$	619					$	187					$	81					$	196					$	3,188					$	7,452
本期總沖銷			$	—					$	3.2					$	5.9					$	3.9					$	0.1					$	0.1					$	0.1					$	13.3
CRE-所有者佔用
經過			$	165					$	344					$	322					$	163					$	132					$	444					$	40					$	1,610
特別提及			—						—						—						—						—						1						—						1
分類			2						1						4						1						1						38						—						47
總			$	167					$	345					$	326					$	164					$	133					$	483					$	40					$	1,658
本期總沖銷			$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—
酒店特許經營融資
經過			$	593					$	1,535					$	566					$	95					$	419					$	165					$	132					$	3,505
特別提及			34						—						66						—						35						68						—						203
分類			24						8						48						—						43						24						—						147
總			$	651					$	1,543					$	680					$	95					$	497					$	257					$	132					$	3,855
本期總沖銷			$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—
其他CRE -非業主佔用
經過			$	1,832					$	1,784					$	754					$	457					$	166					$	206					$	387					$	5,586
特別提及			164						—						16						43						28						—						—						251
分類			28						—						93						1						14						1						—						137
總			$	2,024					$	1,784					$	863					$	501					$	208					$	207					$	387					$	5,974
本期總沖銷			$	—					$	—					$	2.1					$	—					$	—					$	0.1					$	—					$	2.2

25

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目錄表

			按起始年度分列的定期貸款攤銷成本基礎																																				循環貸款攤銷成本基礎						總
截至2023年12月31日以及截至2023年6月30日六個月的毛額沖銷			2023						2022						2021						2020						2019						之前
			(單位：百萬)
住宅
經過			$	324					$	3,573					$	7,985					$	819					$	270					$	207					$	20					$	13,198
特別提及			—						—						—						—						—						—						—						—
分類			1						26						33						4						4						2						—						70
累計公允價值對衝調整			—						—						—						—						—						—						—						19
總			$	325					$	3,599					$	8,018					$	823					$	274					$	209					$	20					$	13,287
本期總沖銷			$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—
住宅- EBO
經過			$	2					$	8					$	227					$	534					$	231					$	221					$	—					$	1,223
特別提及			—						—						—						—						—						—						—						—
分類			—						—						—						—						—						—						—						—
總			$	2					$	8					$	227					$	534					$	231					$	221					$	—					$	1,223
本期總沖銷			$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—
建設和土地開發
經過			$	1,013					$	2,231					$	385					$	10					$	—					$	—					$	1,151					$	4,790
特別提及			—						—						—						—						—						—						—						—
分類			1						19						—						52						—						—						—						72
總			$	1,014					$	2,250					$	385					$	62					$	—					$	—					$	1,151					$	4,862
本期總沖銷			$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—
其他
經過			$	4					$	10					$	3					$	11					$	3					$	62					$	66					$	159
特別提及			—						—						—						—						—						1						—						1
分類			—						—						—						—						—						1						—						1
總			$	4					$	10					$	3					$	11					$	3					$	64					$	66					$	161
本期總沖銷			$	—					$	0.1					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	0.1
按風險類別列出的總計
經過			$	7,139					$	12,265					$	11,211					$	2,757					$	1,433					$	2,387					$	11,793					$	48,985
特別提及			293						38						95						54						63						70						28						641
分類			72						131						238						65						72						66						8						652
累計公允價值對衝調整			—						—						—						—						—						—						—						19
總			$	7,504					$	12,434					$	11,544					$	2,876					$	1,568					$	2,523					$	11,829					$	50,297
本期總沖銷			$	1.8					$	3.3					$	8.0					$	3.9					$	0.1					$	0.2					$	0.1					$	17.4

26

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目錄表

為陷入財務困境的借款人進行重組

下表列出了期間對遇到財務困難的借款人的貸款修改：

						2024年6月30日攤銷成本基礎
						延期付款和延期付款						期限延長						延遲付款						總						應收融資總額的百分比
截至三個月						(百萬美元)
其他CRE -非業主佔用						$	—					$	—					$	70					$	70					1.1		%
總						$	—					$	—					$	70					$	70					0.1		%

						2024年6月30日攤銷成本基礎
						延期付款和延期付款						期限延長						延遲付款						總						應收融資總額的百分比
截至六個月						(百萬美元)
技術與創新						$	—					$	—					$	29					$	29					0.9		%
其他工商業						—						8						—						8						0.1
CRE-所有者佔用						—						31						—						31						1.8
其他CRE -非業主佔用						—						—						70						70						1.1
建設和土地開發						—						39						—						39						0.8
總						$	—					$	78					$	99					$	177					0.3		%

						2023年6月30日攤銷成本基礎
						延期付款和延期付款						期限延長						延遲付款						總						應收融資總額的百分比
截至三個月						(百萬美元)
其他工商業						$	—					$	27					$	—					$	27					0.4		%
酒店特許經營融資						—						9						—						9						0.2
建設和土地開發						—						28						—						28						0.6
總						$	—					$	64					$	—					$	64					0.1		%

						2023年6月30日攤銷成本基礎
						延期付款和延期付款						期限延長						延遲付款						總						應收融資總額的百分比
截至六個月						(百萬美元)
技術與創新						$	2					$	—					$	5					$	7					0.3		%
其他工商業						—						27						—						27						0.4
酒店特許經營融資						—						27						—						27						0.7
住宅						—						—						1						1						0.0
建設和土地開發						—						28						—						28						0.6
總						$	2					$	82					$	6					$	90					0.2		%

這些修改後的貸款的表現在修改後的12個月內受到監測。截至2024年6月30日，修改後的貸款為85百萬美元是目前的合同付款和#美元156數百萬人處於非應計項目狀態。截至2023年12月31日，修改後的貸款為95百萬美元是目前的合同付款和#美元111數百萬人處於非應計項目狀態。

在正常業務過程中，公司還修改EBO貸款，這些貸款是根據GNMA MBS計劃條款回購的拖欠FHA、VA或USDA擔保或擔保貸款，可以在借款人重新履行或完成貸款修改後重新彙集或轉售。在截至2024年6月30日的三個月和六個月內，公司完成了EBO貸款的修改，攤銷成本為$103百萬美元和美元190分別為100萬美元。於截至2023年6月30日止三個月及六個月內，本公司完成EBO貸款的修訂，攤銷成本為$35百萬美元和美元92分別為100萬美元。這些修改主要是延遲付款和延長期限。其中一些貸款在修改後重新彙集或轉售，不再包括在為未來業績而監測的貸款修改池中。截至2024年6月30日，修改後的EBO貸款包括23目前拖欠89天的貸款為百萬美元，9拖欠90天或更長時間的貸款。截至2023年12月31日，修改後的EBO貸款包括26目前拖欠89天的貸款為百萬美元，12拖欠90天或更長時間的貸款。

27

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目錄表

抵押品依賴型貸款

下表按貸款組合細分列出抵押品依賴型貸款的攤銷成本基礎：

						2024年6月30日																		2023年12月31日
						房地產抵押品						其他抵押品						總						房地產抵押品						其他抵押品						總
						(單位：百萬)
市政和非營利組織						$	—					$	5					$	5					$	—					$	6					$	6
技術與創新						—						4						4						—						—						—
其他工商業						—						4						4						—						29						29
CRE-所有者佔用						18						—						18						43						—						43
酒店特許經營融資						53						—						53						104						—						104
其他CRE -非業主佔用						233						—						233						136						—						136
建設和土地開發						59						—						59						71						—						71
總						$	363					$	13					$	376					$	354					$	35					$	389

截至2024年6月30日止期間，該公司沒有發現抵押品為其抵押品依賴貸款提供擔保的程度有任何重大變化，無論是以總體惡化的形式還是其他因素的形式。

信貸損失準備

ACL由有資金貸款HFI的ACL和無資金貸款承諾的ACL組成。HTm證券的ACL與貸款分開估計，請參閲“注2。未經審計合併財務報表註釋中的“投資證券”以供進一步討論。管理層認為ACL水平是對截至2024年6月30日公司HFI貸款組合固有預期信用損失的合理且有支持性的估計。

下表反映了ACL中按貸款組合分部劃分的貸款HFI活動，其中包括對未來複蘇的估計：

						截至2024年6月30日的三個月
						平衡， 2024年3月31日						信用損失（恢復）撥備						沖銷						復甦						平衡， 2024年6月30日
						(單位：百萬)
倉庫出借						$	7.3					$	(0.8)					$	—					$	—					$	6.5
市政和非營利組織						13.9						0.1						—						—						14.0
技術與創新						48.0						(1.5)						1.5						—						45.0
股權基金資源						1.2						0.5						—						—						1.7
其他工商業						67.1						20.8						3.7						(0.1)						84.3
CRE-所有者佔用						6.2						(1.2)						—						—						5.0
酒店特許經營融資						35.8						3.8						—						—						39.6
其他CRE -非業主佔用						104.7						17.4						17.6						—						104.5
住宅						22.1						(3.3)						—						—						18.8
住宅- EBO						—						—						—						—						—
建設和土地開發						31.9						(2.0)						—						—						29.9
其他						2.1						0.5						0.1						—						2.5
總						$	340.3					$	34.3					$	22.9					$	(0.1)					$	351.8

28

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目錄表

						截至2024年6月30日的六個月
						平衡， 2023年12月31日						信用損失（恢復）撥備						沖銷						復甦						平衡， 2024年6月30日
						(單位：百萬)
倉庫出借						$	5.8					$	0.7					$	—					$	—					$	6.5
市政和非營利組織						14.7						(0.7)						—						—						14.0
技術與創新						42.1						4.4						1.5						—						45.0
股權基金資源						1.3						0.4						—						—						1.7
其他工商業						81.4						8.4						6.0						(0.5)						84.3
CRE-所有者佔用						6.0						(1.0)						—						—						5.0
酒店特許經營融資						33.4						9.1						2.9						—						39.6
其他CRE -非業主佔用						96.0						31.1						22.6						—						104.5
住宅						23.1						(4.3)						—						—						18.8
住宅- EBO						—						—						—						—						—
建設和土地開發						30.4						(0.5)						—						—						29.9
其他						2.5						0.1						0.1						—						2.5
總						$	336.7					$	47.7					$	33.1					$	(0.5)					$	351.8

						截至2023年6月30日的三個月
						平衡， 2023年3月31						信用損失（恢復）撥備						沖銷						復甦						平衡， 2023年6月30日
						(單位：百萬)
倉庫出借						$	6.6					$	(1.4)					$	—					$	—					$	5.2
市政和非營利組織						18.4						(1.9)						—						—						16.5
技術與創新						36.4						(2.8)						—						—						33.6
股權基金資源						3.3						(1.6)						—						—						1.7
其他工商業						51.1						5.9						6.0						(0.8)						51.8
CRE-所有者佔用						8.6						(0.6)						—						—						8.0
酒店特許經營融資						47.7						(2.0)						—						—						45.7
其他CRE -非業主佔用						66.4						25.9						2.2						—						90.1
住宅						31.7						2.2						—						—						33.9
住宅- EBO						—						—						—						—						—
建設和土地開發						31.5						0.2						—						—						31.7
其他						3.0						(0.1)						—						—						2.9
總						$	304.7					$	23.8					$	8.2					$	(0.8)					$	321.1

						截至2023年6月30日的六個月
						平衡， 2022年12月31日						信用損失（恢復）撥備						沖銷						復甦						平衡， 2023年6月30日
						(單位：百萬)
倉庫出借						$	8.4					$	(3.2)					$	—					$	—					$	5.2
市政和非營利組織						15.9						0.6						—						—						16.5
技術與創新						30.8						4.6						1.8						—						33.6
股權基金資源						6.4						(4.7)						—						—						1.7
其他工商業						85.9						(24.8)						13.3						(4.0)						51.8
CRE-所有者佔用						7.1						0.9						—						—						8.0
酒店特許經營融資						46.9						(1.2)						—						—						45.7
其他CRE -非業主佔用						47.4						44.9						2.2						—						90.1
住宅						30.4						3.5						—						—						33.9
住宅- EBO						—						—						—						—						—
建設和土地開發						27.4						4.3						—						—						31.7
其他						3.1						(0.1)						0.1						—						2.9
總						$	309.7					$	24.8					$	17.4					$	(4.0)					$	321.1

29

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目錄表

應計應收利息美元280百萬美元和美元2812024年6月30日和2023年12月31日的100萬美元分別被排除在信用損失估計之外。然而，與公司住宅-EBO貸款組合分部相關的應計應收利息已計入信用損失估計中，並有美元的備抵3百萬美元和美元4截至2024年6月30日和2023年12月31日，分別為百萬。應計應收利息（扣除任何撥備）計入綜合資產負債表的其他資產。

除了有資金貸款HFI的ACL外，該公司還維護與表外信用風險相關的單獨ACL，包括無資金貸款承諾。該撥備計入綜合資產負債表的其他負債中。

下表反映了ACL中關於無資金貸款承諾的活動：

						截至6月30日的三個月，												截至6月30日的六個月，
						2024						2023						2024						2023
						(單位：百萬)
期初餘額						$	33.1					$	44.8					$	31.6					$	47.0
信用損失撥備（收回）						2.8						(3.7)						4.3						(5.9)
期末餘額						$	35.9					$	41.1					$	35.9					$	41.1

下表按計量方法細分了公司在融資貸款HFI和貸款餘額方面的ACL：

						2024年6月30日
						貸款																		津貼
						集體評估信用損失						對信用損失進行單獨評估						總						集體評估信用損失						對信用損失進行單獨評估						總
						(單位：百萬)
倉庫出借						$	7,611					$	—					$	7,611					$	6.5					$	—					$	6.5
市政和非營利組織						1,642						5						1,647						13.4						0.6						14.0
技術與創新						3,126						79						3,205						37.0						8.0						45.0
股權基金資源						943						—						943						1.7						—						1.7
其他工商業						8,294						179						8,473						63.7						20.6						84.3
CRE-所有者佔用						1,713						20						1,733						5.0						—						5.0
酒店特許經營融資						3,547						65						3,612						39.6						—						39.6
其他CRE -非業主佔用						6,104						233						6,337						81.1						23.4						104.5
住宅						12,970						—						12,970						18.8						—						18.8
住宅EBO						1,085						—						1,085						—						—						—
建設和土地開發						4,600						59						4,659						28.4						1.5						29.9
其他						155						—						155						2.5						—						2.5
總						$	51,790					$	640					$	52,430					$	297.7					$	54.1					$	351.8

						2023年12月31日
						貸款																		津貼
						集體評估信用損失						對信用損失進行單獨評估						總						集體評估信用損失						對信用損失進行單獨評估						總
						(單位：百萬)
倉庫出借						$	6,618					$	—					$	6,618					$	5.8					$	—					$	5.8
市政和非營利組織						1,548						6						1,554						13.7						1.0						14.7
技術與創新						2,729						79						2,808						38.3						3.8						42.1
股權基金資源						845						—						845						1.3						—						1.3
其他工商業						7,362						90						7,452						64.6						16.8						81.4
CRE-所有者佔用						1,613						45						1,658						6.0						—						6.0
酒店特許經營融資						3,708						147						3,855						33.4						—						33.4
其他CRE -非業主佔用						5,838						136						5,974						96.0						—						96.0
住宅						13,287						—						13,287						23.1						—						23.1
住宅EBO						1,223						—						1,223						—						—						—
建設和土地開發						4,791						71						4,862						30.4						—						30.4
其他						161						—						161						2.5						—						2.5
總						$	49,723					$	574					$	50,297					$	315.1					$	21.6					$	336.7

30

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目錄表

貸款購銷

在截至2024年6月30日的三個月和六個月內，貸款購買總額為126百萬美元和美元515分別為100萬美元，主要由商業和工業貸款組成。截至2023年6月30日的三個月和六個月期間的貸款購買總額為511百萬美元和美元1.010億美元，其中主要包括商業貸款、工業貸款和居民貸款。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月裏，沒有購買的貸款的信用質量惡化幅度超過微不足道。

在正常業務過程中，公司還根據GNMA MBS計劃的條款回購有擔保或有保險的貸款，這些貸款可以在借款人重新履行或完成貸款修改並在一段時間內表現出持續表現的流動貸款時重新彙集。該公司回購了$104百萬美元和美元182在截至2024年6月30日的三個月和六個月內，分別有100萬筆這樣的EBO貸款。在回購之前，這些貸款被歸類為符合回購資格的貸款，這些貸款作為綜合資產負債表中其他資產的組成部分計入。

在截至2024年6月30日的三個月和六個月內，公司出售了賬麪價值約為美元的貸款151百萬美元和美元388分別為百萬。該公司確認沖銷美元1.6百萬美元，淨虧損$0.7截至2024年6月30日的三個月內，這些貸款銷售額為100萬美元。截至2024年6月30日止六個月內，公司確認沖銷美元3.0百萬美元，淨虧損$5.8百萬美元的貸款銷售。截至2023年6月30日的三個月和六個月內，貸款的公允價值約為美元212百萬美元和美元1.1分別轉移給HFS。淨虧損$8.6百萬美元和美元25.9截至2023年6月30日的三個月和六個月內分別確認了與這些轉讓和任何後續貸款銷售相關的100萬美元。

5.按揭服務權

下表列出了公司與抵押貸款銀行業務相關的MSR投資組合公允價值變化以及與其服務投資組合相關的其他信息：

			截至6月30日的三個月，												截至6月30日的六個月，
			2024						2023						2024						2023
			(單位：百萬)
期初餘額			$	1,178					$	910					$	1,124					$	1,148
保留服務權的出售貸款增加			214						245						403						387
售出MSRS的持有價值			(241)						(149)						(397)						(499)
公允價值變動			32						24						92						16
按市值計價調整			—						1						—						4
現金流變現			(38)						(24)						(77)						(49)
期末餘額			$	1,145					$	1,007					$	1,145					$	1,007
為他人服務的未償還按揭貸款本金餘額			$	68,215					$	59,705

MSR的公允價值變動在綜合損益表中記為貸款服務收入淨額。由於MSR對資本比率的監管資本影響，本公司在正常業務過程中出售某些MSR和相關的服務預付款。本公司亦可出售與本公司所提供的某些按揭貸款有關的超額服務息差。在截至2024年6月30日的三個月中，MSR的銷售額淨增長了$0.8億美元，這些銷售背後的UPB貸款總額為16.4十億美元。在截至2024年6月30日的6個月中，MSR銷售額淨收益為3.5億美元，這些銷售背後的UPB貸款總額為27.2十億美元。在截至2023年6月30日的三個月中，MSR的銷售額淨增長了$1.7億美元，這些銷售背後的UPB貸款總額為8.8十億美元。在截至2023年6月30日的6個月中，MSR銷售額淨虧損1美元8.0億美元，這些銷售背後的UPB貸款總額為28.3十億美元。截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司的應收賬款餘額為$32百萬美元和美元41分別與用於服務轉移的MSR銷售的預扣有關，這些預留記錄在合併資產負債表的其他資產中。

本公司根據基礎貸款的UPB收取扣除次級服務成本後的貸款服務費。貸款服務費是從借款人的付款中收取的。本公司可能會從借款人的各種合同費用中獲得其他報酬，如滯納金、抵押品轉移費和不足的資金費用。合同規定的服務費、滯納金和與公司MSR投資組合相關的輔助收入總計為$70.1百萬美元和美元137.1截至2024年6月30日的三個月和六個月54.01000萬美元和300萬美元116.9截至2023年6月30日的三個月和六個月的淨貸款服務收入，在綜合收益表中記為貸款服務淨收入。

31

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目錄表

根據其合同還貸義務，當借款人不付款時，公司必須向投資者或代表投資者預付資金。該公司為託管賬户資金不足的借款人預付財產税和保險費，外加任何其他維護房地產的費用。該公司還可以墊付資金，以維護、維修和銷售喪失抵押品贖回權的房地產。本公司有權從恢復和履行貸款的借款人、清算財產的收益或註銷貸款的政府機構或GSE擔保人那裏收回全部或部分預付款。維修墊款在被認為無法收回時予以註銷。截至2024年6月30日和2023年12月31日，維修預付款淨額總計為美元53百萬美元和美元873,000,000美元，分別作為其他資產計入綜合資產負債表。

下表列出了由用於確定公允價值的利率、貼現率和預付款速度的假設即時變化導致的MSR公允價值假設變化的影響：

2024年6月30日

(單位：百萬)

抵押貸款償還權的公允價值

$

1,145

公允價值因下列原因而增加(減少)：

利率變動50個基點

不利變化

(63)

有利的變化

57

貼現率變動50個基點

增加

(22)

減少量

23

有條件提前還款額變動1%

增加

(30)

減少量

33

服務變更成本為10%

增加

(14)

減少量

14

敏感性是公允價值的假設變化，不能外推，因為假設變化與公允價值變化的關係可能不是線性的。此外，這些結果中沒有考慮對衝活動的抵消效應，而且，特定假設的變化的影響是在不改變任何其他假設的情況下計算的，而一個因素的變化可能導致另一個因素的變化。因此，不能保證實際結果將與這些估計的結果一致。因此，未來MSR值的實際變化可能與報道的大不相同。

32

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目錄表

6.存款

下表按類型彙總存款：

						2024年6月30日						2023年12月31日
						(單位：百萬)
無息存款						$	21,522					$	14,520
負債活期賬户						17,267						15,916
儲蓄和貨幣市場賬户						17,087						14,791
定期存款單（$250，000或以上）						1,643						1,478
其他定期存款(1)						8,725						8,628
總存款						$	66,244					$	55,333

(1)零售經紀定期存款超過25萬美元5.510億美元5.8截至2024年6月30日和2023年12月31日的10億美元分別包括在其他定期存款中，因為這些存款通常由經紀商參與低於FDIC保險限額的股票。

截至2024年6月30日所有定期存款的合約到期日摘要如下：

						(單位：百萬美元)
2024						$	6,493
2025						3,832
2026						36
2027						5
2028						—
此後						2
總						$	10,368

經紀存款提供了一個額外的存款來源，並通過第三方經紀人存入銀行。於2024年6月30日及2023年12月31日，本公司持有批發經紀存款$6.210億美元6.610億美元，不包括互惠存款。此外，WAB是IntraFi網絡的參與者，IntraFi網絡是一個提供CDARS和ICS等存款安置服務的網絡，以及其他互惠存款網絡，這些網絡提供符合FDIC保險資格的大額存款產品。截至2024年6月30日，該公司擁有13.120億美元的互惠存款，相比之下，13.32023年12月31日。

此外，公司向賬户持有人提供收入抵免或轉介費用的存款總額為#美元。25.010億美元17.82024年6月30日和2023年12月31日分別為10億美元。該公司產生了$167.4百萬美元和美元87.8在截至2024年和2023年6月30日的三個月內，這些存款的存款相關成本分別為100萬英鎊。在截至2024年6月30日及2023年6月30日的六個月內，本公司產生了298.6百萬美元和美元173.4這些存款的存款相關成本分別為100萬英鎊。這些成本在非利息支出中報告為存款成本。

33

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目錄表

7.其他借款

下表按類型彙總了本公司的其他借款：

						2024年6月30日						2023年12月31日
						(單位：百萬)
短期：
購買的聯邦基金						$	—					$	175
聯邦住房金融局取得進展						5,100						6,200
回購協議						8						382
有擔保借款						43						27
短期借款總額						$	5,151					$	6,784
長期：
信用掛鈎票據，淨值						436						446
長期借款總額						$	436					$	446
其他借款總額						$	5,587					$	7,230

短期借款

聯邦基金信貸額度

該公司維持總計美元的隔夜聯邦基金信貸額度1.3截至2024年6月30日，利率與聯邦基金有效利率相當 0.10%到 0.20%.

FHLb和FRb進展

該公司還與FHLb和FRB維持有擔保的隔夜信貸額度。公司的借款能力根據借款時質押的抵押品確定，通常包括投資證券和貸款。截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司在FHLb中擁有額外可用信貸約為美元8.510億美元6.1分別為十億。FHLb預付款的加權平均利率為 5.66%和5.67分別截至2024年6月30日和2023年12月31日的%。

回購協議

倉庫借款信貸額度用於通過使用回購協議為獲得貸款提供資金。回購協議的作用是作為融資，根據該協議，公司轉移貸款以確保這些借款。借款金額根據抵押貸款的屬性，在每個倉庫貸款人的回購協議中定義。本公司保留轉讓貸款的實益所有權，並將在全部償還借款後從貸款人那裏獲得貸款。回購協議可能要求公司在現有轉讓貸款的估計公允價值下降的情況下將額外資產轉讓給貸款人。

截至2024年6月30日，該公司可獲得約2.310億美元的未承付倉儲資金，其中不是抽出的金額。截至2023年12月31日，376未償還的倉庫借款，加權平均借款利率為6.72%.

其他回購安排包括隔夜客户回購協議。這些回購協議的賬面價值總額為8百萬美元和美元6截至2024年6月30日和2023年12月31日，分別為百萬。

有擔保借款

有擔保借款包括不符合銷售會計處理資格的貸款轉移。有擔保借款的加權平均利率為6.99%和6.10分別截至2024年6月30日和2023年12月31日的%。

34

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目錄表

長期借款

與信貸掛鈎的票據

該公司進行與信貸掛鈎的票據交易，有效地將根據其住宅按揭購買計劃購買的本公司貸款的參考池的首次虧損風險轉移給票據的購買者。如果擔保貸款發生以下情況之一：(I)公司在清算貸款或某些其他事件後在貸款上發生的已實現虧損，或(Ii)貸款的修改導致付款減少，則這些票據的應付本金和利息可能會減去公司在此類貸款上的部分虧損。每個付款日期的總損失(如果有的話)將按類別優先順序相反的順序分配，以減少類別本金金額和(用於修改)票據的當前利息。住房抵押貸款的損失通常不是很大。

該公司發行的未償還信貸掛鈎票據詳見下表：

2024年6月30日

描述

發行日期

到期日

利率

本金

發債成本

(單位：百萬)

住宅抵押貸款（1）

2022年12月12日

2052年10月25日

SOFR+7.80%

$

87

$

2

住宅抵押貸款（2）

2022年6月30日

2052年4月25日

SOFR+6.00%

174

3

住宅按揭貸款(三)

2021年12月29日

2059年7月25日

SOFR+4.67%

186

2

總

$

447

$

7

2023年12月31日

描述

發行日期

到期日

利率

本金

發債成本

(單位：百萬)

住宅抵押貸款（1）

2022年12月12日

2052年10月25日

SOFR+7.80%

$

90

$

2

住宅抵押貸款（2）

2022年6月30日

2052年4月25日

SOFR+6.00%

179

3

住宅按揭貸款(三)

2021年12月29日

2059年7月25日

SOFR+4.67%

191

3

總

$

460

$

8

（1） 這些票據有多種類別，每種利率均為SOFR，利差範圍為 2.25%到 11.00%（或者，加權平均價差 7.80%）參考池餘額為美元1.8截至2024年6月30日和2023年12月31日，為10億美元。

（2） 這些票據有多種類別，每種利率均為SOFR，利差範圍為 2.25%到 15.00%（或者，加權平均價差 6.00%）參考池餘額為美元3.510億美元3.6分別截至2024年6月30日和2023年12月31日。

（3） 這些票據有六類，每類的利率為SOFR，利差範圍為 3.15%到 8.50%（或者，加權平均價差 4.67%）參考池餘額為美元3.610億美元3.8分別截至2024年6月30日和2023年12月31日。

截至2023年6月30日的三個月和六個月內，公司確認債務消除收益為美元0.7百萬美元和美元13.4100萬美元分別與其倉庫和股權基金資源貸款的信用掛鈎票據的償還有關。

35

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目錄表

8.合資格債務

次級債務

公司次級債務發行情況詳情如下表：

2024年6月30日
描述						發行日期						到期日						利率						本金						發債成本
																								(單位：百萬)
WAL固定利率至可變利率（1）						2021年6月						2031年6月15日						3.00		%				$	600					$	5
WAb固定利率至可變利率（2）						2020年5月						2030年6月1日						5.25		%				225						1
總																								$	825					$	6

2023年12月31日
描述						發行日期						到期日						利率						本金						發債成本
																								(單位：百萬)
WAL固定利率至可變利率（1）						2021年6月						2031年6月15日						3.00		%				$	600					$	6
WAb固定利率至可變利率（2）						2020年5月						2030年6月1日						5.25		%				225						1
總																								$	825					$	7

（1） 從2026年6月15日開始，票據可全部或部分贖回，按本金額加上應計和未付利息，固定利率為 3.00%.票據還轉換為三個月SOFR加的可變利率 225該日期的基點。

（2） 債務可在2025年6月1日或之後全部或部分贖回，其本金額加上應計和未付利息，固定利率為 5.25%至2025年6月1日，然後轉換為相當於三個月SOFR加上的浮動利率 512基點。

所有次級債務發行的公允價值總計為美元8191000萬美元和300萬美元818 2024年6月30日和2023年12月31日分別為百萬。

次級債

本公司成立或通過收購方式收購 八法定商業信託，其存在的唯一目的是發行累積信託優先證券。

除Bridge Capital Trust I和Bridge Capital Trust II發行的債務外，由於公司根據ASC 825做出的FVO選擇，次級次級債務在每個報告日按公允價值記錄。該公司沒有對Bridge收購中收購的初級次級債務進行FVO選擇。因此，這些信託的公允價值並不反映債務的當前公允價值，而是包括收購時確定的公允市值調整，該調整將在信託的剩餘期限內進行。

次級次級債務的公允價值為美元78百萬美元和美元77截至2024年6月30日和2023年12月31日，分別為百萬美元，到期日期為2033年至2037年。截至2024年6月30日和2023年12月31日所有次級債務的加權平均利率為 7.92%和7.93%。

如果監管要求或聯邦税收規則發生某些變化或修訂，債務可以全部贖回。該等票據項下的責任由本公司全面及無條件擔保，在償還權上較本公司的所有其他負債為次要及次要的。根據FRB發佈的指導，該公司的證券繼續符合一級資本的資格。

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目錄表

9.股東權益

基於股票的薪酬

限制性股票獎

授予員工的限制性股票獎勵通常授予3年制向非僱員WAL董事授予的期間和股票授予通常在六個月，隨着2024年贈款的授予結束一年。本公司根據授予日期的公允價值估計股票授予的補償成本。股票補償費用在整個獎勵所需的服務期內以直線方式確認。於截至二零二四年六月三十日止三個月及六個月內授出的限制性股票獎勵的合計授出日公平價值為$1.8百萬美元和美元46.6分別為100萬美元。與授予員工的限制性股票獎勵相關的股票薪酬支出包括在綜合收益表的工資和員工福利中。對於授予WAL董事的限制性股票獎勵，相關股票薪酬支出包括法律費用、專業費用和董事費用。截至2024年6月30日的三個月和六個月，公司確認11.4百萬美元和美元23.5百萬美元，與員工和沃爾瑪董事股票授予相關的股票薪酬支出，而美元9.1百萬美元和美元17.6截至2023年6月30日的三個月和六個月，

績效股票單位

公司向其執行管理層成員授予績效股票單位，除非公司在三年制演出期。對於2024年的獎項，業績衡量是基於公司的相對股本回報率和維持目標CET1比率，以及相對TSR業績。對於2023年和2022年的獎項，業績衡量基於具體累積每股收益目標和TSR業績係數的完成情況。 發行的股票數量將根據所實現的業績衡量標準而有所不同。本公司根據授予日期的公允價值和預期歸屬百分比估計績效股票單位的成本三年制演出期。在截至2024年6月30日的三個月和六個月內，公司確認基於股票的薪酬支出為$0.6百萬美元和美元1.6百萬美元，分別用於此類單位。在截至2023年6月30日的三個月和六個月內，公司確認基於股票的薪酬支出為$1.4這類單位的費用為100萬美元，淨沖銷費用#美元1.1由於修訂了業績預期，未歸屬業績股票單位分別為100萬英鎊。

這個三年制2021年授予的業績期間於2023年12月31日結束，根據公司業績期間的累計每股收益和TSR業績衡量，這些股份歸屬於168在贈款條款下的目標獎勵的%。結果,129,9422024年第一季度，股票完全歸屬，並分配給執行管理層。

這個三年制2020年授予的業績期間於2022年12月31日結束，根據公司業績期間的累計每股收益和TSR業績衡量，這些股份歸屬於180在贈款條款下的目標獎勵的%。結果,157,7842023年第一季度，股票完全歸屬並分配給執行管理層。

現金結算的限制性股票單位

2024年，公司開始向其執行管理層成員授予現金結算的限制性股票單位，這些單位按月平均授予三年制句號。由於這些獎勵以現金結算，不依賴於未來發生的事件，因此這些獎勵在綜合資產負債表上被歸類為負債。於每個歸屬日期，本公司按結算日股價以現金結算歸屬股份單位。在截至2024年6月30日的三個月和六個月內，公司確認的補償費用為0.3百萬美元和美元0.4分別與這兩個獎項相關的100萬美元。有幾個不是在截至2023年6月30日的三個月和六個月內，這些單位尚未償還。

遞延股票單位

2024年，公司開始向其管理團隊的某些成員授予遞延股票單位獎勵，目的是在無資金、無擔保的基礎上提供退休福利。根據公司的選擇，這些獎勵可以用股票或現金支付。參與者就與股票單位相關的股票股票支付的任何現金股息計入股利等值單位。這些獎勵在(I)授予日期一週年和(Ii)參與者對與年齡和服務相關的合格退休資格標準的滿意程度較晚時授予。於截至二零二四年六月三十日止三個月及六個月內，該等遞延股票單位獎勵之授出日期合共公平值為$。5.6百萬美元。與這些遞延股票單位相關的股票補償費用包括在合併損益表的工資和員工福利中。截至2024年6月30日的三個月和六個月，公司確認0.5與這些股票授予相關的基於股票的薪酬支出為100萬英鎊。有幾個不是在截至2023年6月30日的三個月和六個月內，這些單位尚未償還。

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目錄表

優先股

該公司擁有12,000,000已發行存托股份，每股相當於本公司股份的1/400的所有權權益4.250固定利率重置百分比A系列非累積永久優先股，面值$0.0001每股，清算優先權為$25每股存托股份(等同於$10,000每股A系列優先股)。於截至2024年及2023年6月30日止三個月及六個月內，本公司宣佈並派發季度現金股息$0.27每股存托股份，向優先股東支付的股息總額為$3.2百萬美元和美元6.4分別為100萬美元。

普通股現金股利

於截至2024年6月30日止三個月及六個月內，本公司宣佈並派發季度現金股息$0.37每股，向股東支付的股息總額為$40.8百萬美元和美元81.5分別為百萬。截至2023年6月30日的三個月和六個月內，公司宣佈並支付季度現金股息為美元0.36每股向股東支付的股息總額為美元39.4百萬美元和美元78.8分別為100萬美元。

國庫股

購買的國庫券是向公司退還的股份，其價值相當於因員工限制性股票獎勵歸屬而產生的法定工資税預扣税義務。截至2024年6月30日的三個月和六個月內，公司購買了以下的庫存股 17,886和140,483分別以加權平均價格為美元59.07及$61.23分別為每股。截至2023年6月30日的三個月和六個月內，公司購買了以下的庫存股 7,815和151,219分別以加權平均價格為美元31.96及$72.49分別為每股。

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10.累計其他綜合收入（損失）

下表概述於所示期間按組成部分（扣除税項）之累計其他全面收益（虧損）變動：

						截至6月30日的三個月，
						可供出售證券的未實現持有收益（損失）						SERP未實現持有損失						次級債務的未實現持有收益(虧損)						證券減值損失						總
						(單位：百萬)
餘額，2024年3月31日						$	(560.8)					$	(0.3)					$	2.3					$	1.2					$	(557.6)
重新分類前的其他綜合收益(虧損)						1.7						—						(0.5)						—						1.2
從AOCI重新分類的金額						(1.8)						—						—						—						(1.8)
當期其他綜合損失淨額						(0.1)						—						(0.5)						—						(0.6)
餘額，2024年6月30日						$	(560.9)					$	(0.3)					$	1.8					$	1.2					$	(558.2)
平衡，2023年3月31日						$	(594.3)					$	(0.3)					$	1.9					$	1.2					$	(591.5)
改敍前的其他綜合(虧損)收入						(34.2)						—						5.0						—						(29.2)
從AOCI重新分類的金額						10.2						—						—						—						10.2
本期其他綜合(虧損)收入淨額						(24.0)						—						5.0						—						(19.0)
平衡，2023年6月30日						$	(618.3)					$	(0.3)					$	6.9					$	1.2					$	(610.5)
						截至6月30日的六個月，
						可供出售證券的未實現持有收益（損失）						SERP未實現持有損失						次級債務的未實現持有收益(虧損)						證券減值損失						總
						(單位：百萬)
平衡，2023年12月31日						$	(516.6)					$	(0.3)					$	2.8					$	1.2					$	(512.9)
重新分類前的其他全面損失						(43.2)						—						(1.0)						—						(44.2)
從AOCI重新分類的金額						(1.1)						—						—						—						(1.1)
當期其他綜合損失淨額						(44.3)						—						(1.0)						—						(45.3)
餘額，2024年6月30日						$	(560.9)					$	(0.3)					$	1.8					$	1.2					$	(558.2)
平衡，2022年12月31日						$	(663.7)					$	(0.3)					$	3.0					$	—					$	(661.0)
改敍前的其他全面收入						25.9						—						3.9						1.2						31.0
從AOCI重新分類的金額						19.5						—						—						—						19.5
本期其他綜合收益淨額						45.4						—						3.9						1.2						50.5
平衡，2023年6月30日						$	(618.3)					$	(0.3)					$	6.9					$	1.2					$	(610.5)

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目錄表

11.衍生工具和對衝活動

本公司是各種衍生工具的一方。該公司使用的衍生工具的主要類型是利率合約、遠期買賣承諾和利率期貨。一般來説，這些工具被用來幫助公司管理與IRLC相關的利率風險敞口及其HFS和MSR貸款庫存，並滿足客户的融資和對衝需求。

衍生工具在計入雙邊抵押品及總淨額結算協議的影響後，按公允價值計入綜合資產負債表。該等協議允許本公司按淨額結算與同一交易對手持有的所有衍生工具合約，並在適用情況下以相關現金抵押品抵銷衍生工具淨倉位。

在對衝關係中指定的衍生品

本公司根據適用的會計指引使用已被指定為對衝關係一部分的衍生工具，以儘量減少基準利率變動的風險，從而降低淨利息收入和EVE對利率波動的資產敏感度和波動性，從而使利率風險落在董事會批准的限額之內。用於管理利率風險的主要衍生工具是利率掉期，它將商定的資產和負債金額(即名義金額)的合同利率指數從固定利率轉換為可變利率，或從可變利率轉換為固定利率。

本公司已將支付固定/接收浮動利率掉期指定為某些固定利率貸款的公允價值對衝。因此，該公司收到可變利率利息付款，以換取在合同有效期內進行固定利率付款，而不交換名義金額。浮動利率利息支付以倫敦銀行同業拆息為基礎，並於2023年6月倫敦銀行同業拆息停止時轉換為SOFR加利差調整。

該公司還擁有支付固定/接收可變利率掉期，使用投資組合層法指定為公允價值對衝，以管理因指定基準利率(聯邦基金利率)變化而導致的與固定利率貸款池相關的公允價值變化的風險敞口。這些投資組合層次對衝使本公司能夠對與類似的預付資產組合相關的利率風險進行公允價值對衝，從而將估計保留在資產組合中的最後一筆美元金額識別為對衝項目。根據這些利率互換合同，公司收到浮動利率，並就未償還的名義金額支付固定利率。

該公司還擁有支付固定/接收可變利率掉期，使用最後一層方法指定為公允價值對衝。在2022年終止這些最後一層對衝時，這些對衝的累計基數調整在剩餘的貸款池中分配，並在剩餘期限內攤銷。截至2024年6月30日，終止的最後一層套期保值的剩餘累計基數調整總額為#美元31000萬美元。

未在對衝關係中指定的衍生品

管理層訂立若干合約及協議，包括外匯衍生工具合約、背靠背利率合約、風險分擔協議及權證，而該等合約及協議並未被指定為會計對衝。外匯衍生合約包括即期合約、遠期合約、遠期窗口合約和掉期合約。這些衍生品合約的目的是減輕已進行或代表客户進行的交易的外幣風險。該公司的背靠背利率合同用於允許客户管理長期利率風險。與客户的合同以及公司進行的相關衍生交易均按公允價值重新計量，並被稱為經濟對衝，因為它們在經濟上抵消了公司的風險敞口。

該公司還使用衍生金融工具來管理其抵押銀行業務中與IRLC相關的利率風險敞口，以及其貸款HFS和MSR的庫存。本公司一般利用遠期買賣承諾、利率期貨及利率合約，在經濟上對衝與利率變動有關的公允價值變動。

風險分擔協議是與某些貸款銀團中的牽頭銀行簽訂的，以分擔參與貸款的利率掉期違約風險。認股權證代表以指定價格購買公司股份的權利，由本公司收購，主要是與向科技行業中由風險支持的私人公司談判信貸安排和某些其他服務有關。

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目錄表

公允價值對衝

截至2024年6月30日和2023年12月31日，以下金額反映在合併資產負債表中，與未償還公允價值對衝的累計基礎調整相關：

						2024年6月30日												2023年12月31日
						套期保值資產/(負債)賬面價值						累計公允價值套期保值調整(1)						套期保值資產/(負債)賬面價值						累計公允價值套期保值調整(1)
						(單位：百萬)
貸款HFI，扣除遞延貸款費用和成本後的淨額(2)						$	3,839					$	(77)					$	3,875					$	(6)

(1)計入對衝資產╱（負債）賬面值。

(2)截至2024年6月30日，包括投資組合層法衍生工具和美元3.5被指定為對衝金額的30億美元(來自賬面價值為#美元的預先支付的固定利率貸款的封閉組合)6.530億美元)。這些對衝項目的賬面價值中包括的累計基差調整總額為$(57.4)1.8億。

對於公司指定並符合公允價值對衝資格的衍生工具，衍生工具的損益以及歸屬於對衝風險的被對衝項目的抵消損失或收益計入本期收益。被對衝項目的損失或收益與相關利率掉期的抵消損失或收益在同一項目中確認。 對於貸款，對衝項目的損益計入利息收入，如下表所示。

						截至6月30日的三個月，
						2024												2023
損益表分類						掉期收益/（損失）						對衝項目的收益/（損失）						掉期收益/（損失）						對衝項目的收益/（損失）
						(單位：百萬)
利息收入						$	11.2					$	(11.4)					$	39.0					$	(39.0)
						截至6月30日的六個月，
						2024												2023
損益表分類						掉期收益/（損失）						對衝項目的收益/（損失）						掉期收益/（損失）						對衝項目的收益/（損失）
						(單位：百萬)
利息收入						$	83.2					$	(83.8)					$	34.7					$	(34.7)

除了上表中列出的公司未償還公允價值對衝的損益外，公司還確認了美元2.9百萬美元和美元5.9在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月內，分別與其終止的最後一層對衝的累計基準調整攤銷有關的利息收入為100萬歐元。

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目錄表

與衍生工具相關的公允價值、交易量和損益信息

下表彙總了公司衍生工具截至2024年6月30日、2023年12月31日和2023年6月30日的公允價值。從2023年6月30日至2024年6月30日，這些衍生品名義金額的變化表明了該公司在此期間的衍生品交易活動的數量。衍生資產和負債餘額在採用雙邊抵押品和總淨額結算協議之前按毛額列報。衍生工具資產及負債總額作出調整，以計及可依法強制執行的總淨額結算協議的影響，該協議允許本公司按淨額結算與同一交易對手訂立的所有衍生工具合約，並以相關現金抵押品抵銷衍生工具淨額。如總淨額結算協議不生效或根據破產法不能強制執行，本公司不會與交易對手調整該等衍生工具金額。

			2024年6月30日																		2023年12月31日																		2023年6月30日
									公允價值																		公允價值																		公允價值
			概念上的 量						衍生資產						衍生負債						概念上的 量						衍生資產						衍生負債						概念上的 量						衍生資產						衍生負債
			(單位：百萬)
指定為對衝工具的衍生工具：
公允價值對衝
利率合約			$	3,866					$	78					$	—					$	3,895					$	19					$	24					$	4,033					$	56					$	4
總			$	3,866					$	78					$	—					$	3,895					$	19					$	24					$	4,033					$	56					$	4
未被指定為對衝工具的衍生工具：
外幣合同			$	93					$	—					$	—					$	135					$	1					$	1					$	71					$	1					$	1
遠期合約			14,514						13						24						13,170						27						55						11,763						27						18
期貨合約（1）			8,544						—						—						11,030						—						—						12,410						—						—
利率鎖定承諾			2,781						10						2						1,822						18						—						2,331						6						4
利率合約			4,487						21						22						3,628						19						20						2,424						14						14
風險分擔協議			74						—						—						72						—						—						44						—						—
認股權證			59						22						—						55						4						—						—						—						—
總			$	30,552					$	66					$	48					$	29,912					$	69					$	76					$	29,043					$	48					$	37
保證金									121						1												202						(9)												85						12
總計，包括保證金			$	30,552					$	187					$	49					$	29,912					$	271					$	67					$	29,043					$	133					$	49

(1)該公司簽訂了每日調整保證金的期貨買賣合同，幾乎所有合同都基於三個月的SOFR，以對衝其MSR估值風險。這些合同的名義金額很大，因為這些合同的期限較短，旨在涵蓋MSR對衝的較長期限。

42

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目錄表

在考慮主淨結算協議的影響後，衍生品合同的公允價值計入合併資產負債表上的其他資產或其他負債，如下表所述：

			2024年6月30日																		2023年12月31日																		2023年6月30日
			已確認資產（負債）總額						毛抵消						淨資產(負債)						已確認資產（負債）總額						毛抵消						淨資產(負債)						已確認資產（負債）總額						毛抵消						淨資產(負債)
			(單位：百萬)
受主淨額結算安排約束的衍生品：
資產
遠期合約			$	13					$	—					$	13					$	27					$	—					$	27					$	27					$	—					$	27
利率合約			94						—						94						31						—						31						70						—						70
保證金			121						—						121						202						—						202						85						—						85
編織成網			—						(21)						(21)						—						(67)						(67)						—						(28)						(28)
			$	228					$	(21)					$	207					$	260					$	(67)					$	193					$	182					$	(28)					$	154
負債
外幣合同			$	—					$	—					$	—					$	(1)					$	—					$	(1)					$	—					$	—					$	—
遠期合約			(22)						—						(22)						(55)						—						(55)						(18)						—						(18)
利率合約			(4)						—						(4)						(31)						—						(31)						(4)						—						(4)
保證金			(1)						—						(1)						9						—						9						(12)						—						(12)
編織成網			—						21						21						—						67						67						—						28						28
			$	(27)					$	21					$	(6)					$	(78)					$	67					$	(11)					$	(34)					$	28					$	(6)
不受主淨結算安排約束的衍生品：
資產
外幣合同			$	—					$	—					$	—					$	1					$	—					$	1					$	1					$	—					$	1
利率鎖定承諾			10						—						10						18						—						18						6						—						6
利率合約			5						—						5						7						—						7						—						—						—
認股權證			22						—						22						4						—						4						—						—						—
			$	37					$	—					$	37					$	30					$	—					$	30					$	7					$	—					$	7
負債
外幣合同			$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	(1)					$	—					$	(1)
遠期合約			(2)						—						(2)						—						—						—						—						—						—
利率鎖定承諾			(2)						—						(2)						—						—						—						(4)						—						(4)
利率合約			(18)						—						(18)						(13)						—						(13)						(14)						—						(14)
			$	(22)					$	—					$	(22)					$	(13)					$	—					$	(13)					$	(19)					$	—					$	(19)
衍生品和保證金總額
資產			$	265					$	(21)					$	244					$	290					$	(67)					$	223					$	189					$	(28)					$	161
負債			$	(49)					$	21					$	(28)					$	(91)					$	67					$	(24)					$	(53)					$	28					$	(25)

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目錄表

下表彙總了包括在下列非利息收入項目中的衍生品淨收益(虧損)：

						截至6月30日的三個月，												截至6月30日的六個月，
						2024						2023						2024						2023
						(單位：百萬)
貸款發放和銷售活動的淨收益(虧損)：
利率鎖定承諾						$	(2.3)					$	(11.1)					$	(10.4)					$	0.3
遠期合約						9.3						55.6						26.0						18.8
利率合約						(0.7)						(4.6)						(2.9)						(3.3)
其他合同						0.3						2.2						0.9						1.8
衍生品淨收益						$	6.6					$	42.1					$	13.6					$	17.6
還本付息淨收入：
遠期合約						$	(11.2)					$	(13.2)					$	(27.5)					$	(14.7)
期貨合約						3.7						18.7						14.4						14.7
利率合約						(16.7)						(36.5)						(53.0)						(17.6)
衍生品淨損失						$	(24.2)					$	(31.0)					$	(66.1)					$	(17.6)

交易對手信用風險

與其他金融工具一樣，衍生品也包含信用風險因素。這一風險以合同的預期重置價值來衡量。管理層簽訂雙邊抵押品和總淨額結算協議，規定對與同一交易對手的所有合同進行淨額結算。此外，管理層監控每份合同的交易對手信用風險敞口，以確定公司所有產品類型的總信用風險敞口的適當限額，這可能要求公司在這些合同處於淨負債狀況時向交易對手提供抵押品，反之，當這些合同處於淨資產狀況時，交易對手向公司提供抵押品。管理層每天審查公司的抵押品頭寸，並根據標準的ISDA文件和其他相關協議與交易對手交換抵押品。該公司通常以現金存款或由美國財政部或政府支持的企業(FNMA和FHLMC)發行或由GNMA擔保的高評級證券的形式提供或持有抵押品。截至2024年6月30日、2023年12月31日和2023年6月30日，公司為其衍生品向交易對手質押的抵押品總額為$130百萬，$216百萬美元，以及$90分別為100萬美元。

12.每股收益

稀釋後的每股收益使用期內加權平均已發行普通股（包括普通股等值）計算。基本每股收益使用期內加權平均已發行普通股計算。

下表列出了基本每股收益和稀釋每股收益的計算方法：

						截至6月30日的三個月，												截至6月30日的六個月，
						2024						2023						2024						2023
						(in百萬美元，每股金額除外）
加權平均股份-基本						108.6						108.3						108.6						108.2
股票獎勵的稀釋效應						0.5						—						0.5						0.1
加權平均股份-稀釋						109.1						108.3						109.1						108.3
普通股股東可獲得的淨收入						$	190.4					$	212.5					$	364.6					$	351.5
每股普通股收益：
基本信息						$	1.75					$	1.96					$	3.36					$	3.25
稀釋						1.75						1.96						3.34						3.24
反稀釋流通限制性股票						—						0.4						—						0.2

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目錄表

13.所得税

該公司的實際税率為21.9%和17.1截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月分別是，和 22.7%和19.5截至2024年6月30日及2023年6月30日止六個月分別為%。中國企業實際税率的提高截至2024年6月30日的三個月和六個月與2023年同期相比主要是由於2024年期間不可扣除保險費的增加和預期投資税收抵免優惠的減少。

截至2024年6月30日，DTA淨餘額總計為美元276100萬美元，減少了1美元11百萬美元起2872023年12月31日為100萬人。這一淨差額的總體減少主要是由於與MSR相關的差額增加，但部分被AFS證券公允市場價值的下降以及信貸結轉和國家淨營業虧損的增加所抵消。

雖然不能保證變現，但公司認為確認的遞延税項資產#美元的變現。2762024年6月30日的100萬美元，很可能是基於對未來應税收入的預期，以及現有的税收規劃戰略，如有必要，可以實施這些戰略，以防止結轉到期。

2024年6月30日和2023年12月31日，公司你有過不是遞延税額估值免税額。

LIHTC與可再生能源項目

該公司持有投資於經濟適用房和可再生能源項目的有限合夥企業和有限責任公司的所有權權益。這些投資的目的是主要通過實現聯邦税收抵免和扣除來產生回報。

對LIHTC和可再生能源的投資總額為537百萬美元和美元573分別截至2024年6月30日和2023年12月31日。未提供資金的LIHTC和可再生能源債務列入綜合資產負債表上的其他負債，總額為#美元。305百萬美元和美元322分別截至2024年6月30日和2023年12月31日。截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月，與LIHTC投資相關的攤銷為$17.1百萬美元和美元27.7100萬美元分別被確認為所得税支出的一個組成部分。截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月，與LIHTC投資相關的攤銷為$35.7百萬美元和美元39.0100萬美元分別被確認為所得税支出的一個組成部分。

14.承付款和或有事項

資金不足的承諾書和信用證

本公司是在正常業務過程中存在表外風險的金融工具的當事人，以滿足客户的融資需求。這些金融工具包括提供信用證和信用證的承諾。它們在不同程度上涉及超過綜合資產負債表確認金額的信貸風險因素。

信用額度是將錢借給借款人的義務。當借款人目前的財務狀況可能表明償還能力低於最初作出承諾時，就會出現信用風險。就信用證而言，風險產生於客户可能不能按照合同條款履行義務。在這種情況下，第三方可能會使用信用證來支付完成合同的費用，公司將指望其客户連本帶利償還這些資金。為了將風險降至最低，該公司在作出承諾和有條件債務時使用的信貸政策與向該客户提供貸款的信貸政策相同。

信用證和財務擔保是公司為保證客户在借款安排中向第三方履行義務而出具的承諾。本公司通常有追索權向客户追回根據擔保支付的任何金額。通常，開出的信用證的到期日在一年.

未出資承付款和信用證的合同金額摘要如下：

						2024年6月30日						2023年12月31日
						(單位：百萬)
提供信貸的承諾，包括#美元的無擔保貸款承諾749在2024年6月30日和$9892023年12月31日						$	12,746					$	13,291
信用卡承諾和財務擔保						448						418
信用證，包括#美元的無擔保信用證2在2024年6月30日和$42023年12月31日						261						222
總						$	13,455					$	13,931

45

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目錄表

提供信貸承諾為貸款予客户的協議，惟並無違反合約所訂任何條件。承付款一般有固定的到期日或其他終止條款，可能需要支付費用。本公司訂立信貸安排，一般規定倘違反契諾或其他違約事件終止墊款。由於許多承付款預計到期而未動用，承付款總額不一定代表未來的現金需求。本公司會根據個案評估每位客户的信譽。如本公司認為有必要，則所獲得的抵押品的金額以管理層對該方的信用評估為基礎。承付款以用作貸款抵押品的同一類型資產作抵押。

本公司面臨資金不足的承諾和信用證造成的信貸損失。由於資金尚未支付給這些承付款，它們不作為未償還貸款報告。與該等承擔有關的信貸損失作為單獨的或有虧損計入其他負債，並不計入本附註“未經審核綜合財務報表附註4.貸款、租賃及信貸損失撥備”中所報告的或有損失。無資金來源的貸款承諾和信用證的這項或有損失為#美元。36百萬 及$32分別截至2024年6月30日和2023年12月31日。這項負債的變動通過綜合損益表中的信貸損失準備金進行調整。

對可再生能源項目的投資承諾

本公司擁有未經審計綜合財務報表附註“附註13.所得税”所述的投資於可再生能源項目的表外承諾，但須視乎相關項目達到某些里程碑而定。這些有條件的承諾總額為#美元。32截至2024年6月30日和2023年12月31日。

貸款活動的集中度

該公司沒有一個外部客户，其收入的10%或更多來自這些客户。該公司在產品和借款人關係層面監控貸款活動的集中度。商業和工業貸款41%和38分別佔公司截至2024年6月30日和2023年12月31日的HFI貸款組合的比例。該公司的貸款組合包括對CRE市場的大量信貸敞口。截至2024年6月30日和2023年12月31日，中環鐵路相關貸款約佔31%和33分別佔貸款總額的%。大致16截至2024年6月30日和2023年12月31日，不包括建築和土地貸款的CRE貸款中有4%是業主自用的。截至2024年6月30日和2023年12月31日，承諾和融資貸款水平上的借款人關係均未超過HFI總貸款的5%。

或有事件

本公司涉及在本公司正常業務過程中正在處理和辯護的各種例行性質的訴訟。與這些訴訟相關的費用正在產生，但管理層認為，部分基於與外部法律顧問的諮詢，這些訴訟的解決和相關的辯護費用不會對公司的財務狀況、運營結果或現金流產生實質性影響。

租賃承諾額

該公司有經營租賃，根據該租賃，它租賃其分支機構、公司總部和其他辦公室。在截至2024年6月30日的三個月和六個月內，運營租賃成本總計為$7.1百萬美元和美元14.1分別為百萬，而美元7.1百萬美元和美元14.5截至2023年6月30日的三個月和六個月分別為100萬美元。其他租賃費用，包括公共區域維護、停車和税收，並作為佔用費用包括在內，總額為#美元。1.6百萬美元和美元3.1在截至2024年6月30日的三個月和六個月中，分別為1.2百萬美元和美元2.5截至2023年6月30日的三個月和六個月分別為100萬美元。

46

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目錄表

15.公允價值會計

一項資產或負債的公允價值是指在該資產或負債的主要市場(或在沒有主要市場的情況下為最有利的市場)發生的有序交易中，出售該資產或負債而收到的價格或轉移該負債所支付的價格。在估計公允價值時，本公司採用與市場法、收益法和/或成本法一致的估值方法。這樣的估值技術一直得到應用。估值技術的投入包括市場參與者在為資產或負債定價時將使用的假設。ASC 825建立了公允價值層次結構，對用於計量公允價值的估值技術的輸入進行了優先排序。該層次結構對相同資產或負債的活躍市場的未調整報價給予最高優先權(第1級計量)，對不可觀察到的投入給予最低優先權(第3級計量)。

一般而言，公允價值是以可得的市場報價為基礎。如果沒有這樣的報價市場價格，公允價值是基於內部開發的模型，這些模型主要使用可觀察到的基於市場的參數作為投入。可能會進行估值調整，以確保金融工具按公允價值記錄。這些調整可能包括反映交易對手信用質量和公司信譽的金額，以及無法觀察到的參數。任何此類估值調整都會隨着時間的推移而持續適用。本公司的估值方法可能產生的公允價值計算可能不能反映可變現淨值或反映未來的公允價值。儘管管理層相信本公司的估值方法與其他市場參與者是適當和一致的，但使用不同的方法或假設來確定某些金融工具的公允價值可能會導致在報告日期對公允價值的不同估計。對按公允價值計量的資產和負債所使用的估值方法的更詳細説明如下。

根據ASC 825，公司選擇了對Wal發行的次級債券的FVO待遇。這次選舉是不可撤銷的，並導致在每個報告日期確認債務的未實現損益。這些未實現的收益和損失在保監處確認，而不是在收益中確認。對於收購Bridge Capital Holdings時承擔的次級債務，本公司並未選擇FVO處理。

下表列出了次級債務公允價值變動的未實現損益：

						截至6月30日的三個月，												截至6月30日的六個月，
						2024						2023						2024						2023
						(單位：百萬)
未實現(虧損)收益						$	(0.7)					$	6.7					$	(1.4)					$	5.2
包含在保險公司税後淨額中的變化						(0.5)						5.0						(1.0)						3.9

經常性公允價值

按公允價值經常性計量的金融資產和金融負債包括：

AFS債務證券：被歸類為AFS的證券利用第1級和第2級投入按公允價值報告。對於這些證券，公司從獨立的定價服務機構獲得公允價值計量。公允價值衡量考慮的可觀察數據可能包括活躍市場的報價、交易商報價、市場價差、現金流、美國國債收益率曲線、實時交易水平、交易執行數據、市場共識提前還款速度、信用信息以及債券的條款和條件等。

股權證券：優先股和CRA投資利用第1級投入按公允價值報告。

獨立定價服務：該公司的獨立定價服務提供有關公司大部分1級和2級AFS債務證券的定價信息。對於一小部分證券，使用其他定價來源，包括公開交易證券的觀察價格和交易商報價。管理層通過多個審核步驟獨立評估從公司第三方定價服務收到的公允價值計量。首先，管理層審查市場上發生的利率、信用利差、波動性和抵押貸款利率等方面的情況，並制定證券估值與上一季度相比發生變化的預期。然後，管理層選擇一個投資證券樣本，將其主要第三方定價服務提供的價值與從二級來源(包括其他定價服務和保管聲明)獲得的市場價值進行比較，並評估那些差異顯著的。在各種來源的定價和管理層預期存在差異的情況下，管理層可以使用當前觀察到的市場數據來手動為證券定價，以確定他們是否可以制定類似的價格，或者是否可以利用經紀交易商的投標信息。管理層審查與供應商提供的價格之間的任何剩餘差異將與供應商和/或公司的其他估值顧問進行討論。

47

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目錄表

貸款HFS：政府擔保或擔保和符合機構標準的1-4個家庭住房貸款HFS可以銷售到活躍的市場。因此，這些貸款的公允價值主要基於市場報價或合同銷售價格或等值市場價格，這些價格在公允價值等級中被歸類為第二級。

抵押貸款償還權：MSR是基於使用第三級投入的估值技術來衡量的。該公司採用貼現現金流模型，其中包含了市場參與者將用來估計維修權公允價值的假設，包括但不限於期權調整後的價差、有條件的預付款率、維修費費率、收回率和服務成本。

衍生金融工具：遠期合同是根據使用二級投入的估值技術計量的，例如報價市場價格、合同銷售價格或相當於市場價格的價格。利率和外幣合同按公允價值報告，採用第2級投入。該公司獲得交易商報價以評估其利率合同的價值。內部信用評級是基於估值技術來衡量的，該評估技術考慮了貸款類型、基礎貸款金額、到期日、票據利率、貸款計劃和預期結算日期，並以服務釋放溢價和拖通率為第三級投入。這些衡量標準在貸款水平上進行調整，以考慮每筆貸款的服務釋放溢價和貸款定價調整。然後，根據估計的拉通率調整基本值。根據歷史經驗，拉通率和維修費倍數是不可觀察的輸入。權證是使用Black-Scholes期權定價模型來衡量的，該模型基於合同執行價格、預期期限、無風險利率和波動率，並根據缺乏市場性進行了調整。波動率投入被認為是3級，因為標的股權不是公開交易的，是使用可比的上市公司確定的。

次級債：該公司使用貼現現金流模型估計其次級次級債務的公允價值，該模型將公司自身信用風險對負債公允價值的影響納入其中（第3級）。公司的現金流假設基於合同現金流，因為公司預計將根據合同條款償還債務。

按經常性公平值計量的資產和負債的公平值使用以下輸入數據確定：

						報告期末的公允價值計量使用：
						相同資產在活躍市場的報價 (1級)						重要的其他可觀察到的投入 (2級)						無法觀察到的重要輸入 (3級)						公允價值
2024年6月30日						(單位：百萬)
資產：
可供出售的債務證券
美國國債						$	6,372					$	—					$	—					$	6,372
政府一般企業發行的住宅按揭證券						—						5,876						—						5,876
自有品牌住宅按揭證券						—						1,053						—						1,053
免税						—						855						—						855
GSE發行的商業MBS						—						628						—						628
克羅						$	—					$	460					$	—					$	460
公司債務證券						—						370						—						370
其他						29						38						—						67
AFS債務證券總額						$	6,401					$	9,280					$	—					$	15,681
股權證券
優先股						$	88					$	—					$	—					$	88
CRA投資						26						—						—						26
總股本證券						$	114					$	—					$	—					$	114
貸款HFS（2）						$	—					$	1,974					$	3					$	1,977
MSR						—						—						1,145						1,145
衍生資產(1)						—						112						32						144
負債：
初級次級債務（3）						$	—					$	—					$	64					$	64
衍生負債(1)						—						46						2						48

(1)參見“注11。衍生品和對衝活動。“此外，貸款的公允價值減少了美元77截至2024年6月30日，對衝的有效部分為百萬，該部分與為緩解利率波動而實施的對衝的公允價值有關。衍生資產和負債不包括美元保證金121百萬美元和美元1分別為100萬美元。

(2)僅包括根據FVO待遇的選擇在每個報告期按公允價值記錄的HFS貸款部分。

(3)僅包括根據FVO待遇的選擇在每個報告期按公允價值記錄的次級債務部分。

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目錄表

						報告期末的公允價值計量使用：
						相同資產在活躍市場的報價 (1級)						重要的其他可觀察到的投入 (2級)						無法觀察到的重要輸入 (3級)						公允價值
2023年12月31日						(單位：百萬)
資產：
可供出售的債務證券
美國國債						$	4,853					$	—					$	—					$	4,853
政府一般企業發行的住宅按揭證券						—						1,972						—						1,972
克羅						—						1,399						—						1,399
自有品牌住宅按揭證券						—						1,117						—						1,117
免税						—						858						—						858
GSE發行的商業MBS						—						530						—						530
公司債務證券						—						367						—						367
其他						28						41						—						69
AFS債務證券總額						$	4,881					$	6,284					$	—					$	11,165
股權證券
優先股						$	100					$	—					$	—					$	100
CRA投資						26						—						—						26
總股本證券						$	126					$	—					$	—					$	126
貸款- HFS（2）						$	—					$	1,377					$	3					$	1,380
抵押貸款償還權						—						—						1,124						1,124
衍生資產(1)						—						66						22						88
負債：
初級次級債務（3）						$	—					$	—					$	63					$	63
衍生負債(1)						—						100						—						100

(1)參見“注11。衍生品和對衝活動。“此外，貸款的公允價值增加了美元6截至2023年12月31日，對衝的有效部分為百萬，該部分與為緩解利率波動而實施的對衝的公允價值有關。衍生資產和負債不包括美元保證金202百萬美元和$(9)分別為100萬。

(2)僅包括根據FVO待遇的選擇在每個報告期按公允價值記錄的HFS貸款部分。

(3)僅包括根據FVO待遇的選擇在每個報告期按公允價值記錄的次級債務部分。

計入其他全面收益的按經常性公平價值計量的第三級負債變化如下：

						次級債
						截至6月30日的三個月，												截至6月30日的六個月，
						2024						2023						2024						2023
						(單位：百萬)
期初餘額						$	(63.5)					$	(64.0)					$	(62.8)					$	(62.5)
公允價值變動(1)						(0.7)						6.7						(1.4)						5.2
期末餘額						$	(64.2)					$	(57.3)					$	(64.2)					$	(57.3)

(1)由於次級次級債務公允價值變動而導致的未實現虧損計入OCI（扣除税款），總計美元（0.5)百萬元及$5.0截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月分別為百萬美元和美元（1.0)百萬元及$3.9截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月分別為100萬美元。

該等第三級負債公允價值計量中使用的重大不可觀察輸入數據如下：

2024年6月30日

估價技術

無法觀察到的重要輸入

輸入值

(單位：百萬)

次級債

$

64

貼現現金流

公司的隱含信用評級

8.60

%

 

2023年12月31日

估價技術

無法觀察到的重要輸入

輸入值

(單位：百萬)

次級債

$

63

貼現現金流

公司的隱含信用評級

8.92

%

截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司次級次級債務公允價值計量中使用的重大不可觀察輸入數據是公司的隱含信用風險。截至2024年6月30日和2023年12月31日，

49

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目錄表

隱含信用風險利差計算為10年和15年期“BB”評級金融指數的平均值與相應掉期指數之間的差異。

截至2024年6月30日，公司估計貼現率為 8.60%，代表隱含信用利差 3.27%加三個月SOFR（5.33%).截至2023年12月31日，公司估計貼現率為 8.92%，這是 3.59%信用利差加上三個月SOFR（5.33%).

計入收入的按經常性公平價值計量的第三級資產和負債的變化如下：

												截至2024年6月30日的三個月																		截至2024年6月30日的六個月
												MSR						IRLC（1）												MSR						IRLC（1）
												(單位：百萬)
期初餘額												$	1,178					$	10											$	1,124					$	18
購買和添加												214						4,577												403						8,637
售付滙												(241)						—												(397)						—
HFS收購或發放貸款時結算IRLC												—						(4,580)												—						(8,647)
公允價值變動												32						1												92						—
現金流變現												(38)						—												(77)						—
期末餘額												$	1,145					$	8											$	1,145					$	8
本期未實現收益變化（2）												$	31					$	7											$	69					$	7

												截至2023年6月30日的三個月																		截至2023年6月30日的六個月
												MSR						IRLC（1）												MSR						IRLC（1）
												(單位：百萬)
期初餘額												$	910					$	14											$	1,148					$	2
購買和添加												245						4,210												387						7,156
售付滙												(149)						—												(499)						—
HFS收購或發放貸款時結算IRLC												—						(4,219)												—						(7,154)
公允價值變動												24						(3)												16						(2)
按市值計價調整												1						—												4						—
現金流變現												(24)						—												(49)						—
期末餘額												$	1,007					$	2											$	1,007					$	2
本期未實現收益變化（2）												$	31					$	2											$	31					$	2

（1） IRLC資產和負債頭寸以淨額呈列。

（2） 確認為非利息收入一部分的金額。

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目錄表

該等第三級資產和負債的公允價值計量中使用的重大不可觀察輸入數據如下：

												2024年6月30日
資產/負債						按鍵輸入						射程						加權平均
MSRS：						期權調整價差（以基點為單位）						(29) - 232						192
						有條件提前還款利率（1）						9.3% - 22.4%						16.3		%
						回捕率						20.0% - 20.0%						20.0		%
						服務費率（以基點計）						25.0 - 56.5						34.3
						服務成本						$75 - $95						$	84
IRLC：						服務費倍數						3.7 - 5.8						4.7
						通過率						72% - 100%						87		%

												2023年12月31日
資產/負債						按鍵輸入						射程						加權平均
MSRS：						期權調整價差（以基點為單位）						29 - 253						213
						有條件提前還款利率（1）						9.5% - 23.9%						17.4		%
						回捕率						20.0% - 20.0%						20.0		%
						服務費率（以基點計）						25.0 - 56.5						35.6
						服務成本						$93 - $100						$	95
IRLC：						服務費倍數						3.2 - 5.4						4.3
						通過率						68% - 100%						89		%

（1） 終身總預付款速度按年計算。

以下是選擇FVO的貸款HFS的公允價值總額與UPB總額之間的差異總結：

						2024年6月30日																		2023年12月31日
						公允價值						UPB						差異化						公允價值						UPB						差異化
						(單位：百萬)
貸款HFS：
拖欠89天						$	1,977					$	1,914					$	63					$	1,379					$	1,319					$	60
拖欠90天或以上						—						—						—						1						2						(1)
總						$	1,977					$	1,914					$	63					$	1,380					$	1,321					$	59

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目錄表

非經常性公允價值

某些資產在非經常性基礎上按公允價值計量。也就是説，該等資產不會持續按公允價值計量，但會在某些情況下(例如，當有證據顯示信貸惡化時)作出公允價值調整。下表按標題和ASC 825層次結構中的級別列出了合併資產負債表上的此類資產：

						公允價值計量在本報告期末使用
						總						相同資產在活躍市場的報價 (1級)						活躍的市場正在尋找類似的資產 (2級)						不可觀測的輸入 (3級)
						(單位：百萬)
截至2024年6月30日：
HFI貸款						$	348					$	—					$	—					$	348
通過喪失抵押品贖回權而獲得的其他資產						8						—						—						8
截至2023年12月31日：
HFI貸款						$	379					$	—					$	—					$	379
通過喪失抵押品贖回權而獲得的其他資產						8						—						—						8

對於截至期末按非經常性基準計量的第三級資產，公允價值計量中使用的重大不可觀察輸入數據如下：

2024年6月30日

估價技巧(S)

無法觀察到的重要輸入

射程

(單位：百萬)

HFI貸款

$

348

抵押品法

第三方評估

銷售成本

6.0%到 10.0%

貼現現金流量法

貼現率

合同貸款利率

3.0%到 8.0%

預定的現金收款

違約概率

0%到 20.0%

非房地產抵押品收益

違約造成的損失

0%到 70.0%

通過喪失抵押品贖回權而獲得的其他資產

8

抵押品法

第三方評估

銷售成本

4.0%到 10.0%

2023年12月31日

估價技巧(S)

無法觀察到的重要輸入

射程

(單位：百萬)

HFI貸款

$

379

抵押品法

第三方評估

銷售成本

6.0%到 10.0%

貼現現金流量法

貼現率

合同貸款利率

3.0%到 8.0%

預定的現金收款

違約概率

0%到 20.0%

非房地產抵押品收益

違約造成的損失

0%到 70.0%

通過喪失抵押品贖回權而獲得的其他資產

8

抵押品法

第三方評估

銷售成本

4.0%到 10.0%

貸款HFI：按公允價值在非經常性基礎上計量的貸款包括抵押品依賴貸款。這些貸款的具體準備金是基於抵押品價值、估計處置成本和其他已確定的數量投入的淨額。抵押品價值是根據獨立的第三方評估或內部開發的貼現現金流分析確定的。評估可以採用單一的估值方法或多種方法的組合，包括可比銷售額法和收益法。在可能的情況下，公允價值是使用從評估或評估得出的市場價格確定的，被認為是第二級。然而，評估師經常使用某些假設和不可觀察的輸入，因此符合公允價值層次結構中的第三級資產的資格。此外，當對評估價值作出調整以反映各種因素，例如評估的年齡或市場或抵押品的已知變化時，此類估值投入被視為不可觀察，公允價值計量被歸類為第三級計量。內部貼現現金流分析也被用來估計這些貸款的公允價值，其中考慮了內部開發的、不可觀察的輸入，如貼現率、違約率和損失嚴重性。

3級抵押品依賴貸款總額估計公允價值為#美元。348百萬美元和美元379分別在2024年6月30日和2023年12月31日，扣除特定的ACL$28百萬美元和美元102024年6月30日和2023年12月31日分別為百萬。

52

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目錄表

通過喪失抵押品贖回權獲得的其他資產：通過喪失抵押品贖回權獲得的其他資產包括因喪失抵押品贖回權而獲得的財產或代替喪失抵押品贖回權獲得的財產。這些資產最初按獨立評估確定的公允價值報告，使用評估價值減去估計出售成本。這類房產通常每12個月重新評估一次。與開發或改善資產有關的成本被資本化，與持有資產有關的成本被計入費用。

在可能的情況下，公允價值是使用從評估或評估得出的市場價格確定的，被認為是第二級。然而，評估師經常使用某些假設和不可觀察的輸入，因此資產符合公允價值層次結構中的第三級的資格。當重大調整基於不可觀察到的投入時，例如噹噹前評估價值不可用或管理層認為抵押品的公允價值進一步減值低於評估價值且沒有可觀察到的市場價格時，由此產生的公允價值計量已被歸類為第三級計量。該公司有$8截至2024年6月30日和2023年12月31日，此類資產的價值為100萬美元。

金融工具的公允價值

本公司金融工具的估計公允價值如下：

						2024年6月30日
						賬面金額						公允價值
												1級						2級						3級						總
						(單位：百萬)
金融資產：
投資證券：
HTM						$	1,482					$	—					$	1,265					$	—					$	1,265
AFS						15,681						6,401						9,280						—						15,681
股權						114						114						—						—						114
衍生資產(1)						144						—						112						32						144
貸款HFS						2,007						—						1,978						29						2,007
貸款HFI，淨值						52,078						—						—						50,197						50,197
抵押貸款償還權						1,145						—						—						1,145						1,145
應計應收利息						382						—						382						—						382
財務負債：
存款						$	66,244					$	—					$	66,280					$	—					$	66,280
其他借款						5,587						—						5,554						—						5,554
合資格債務						897						—						745						78						823
衍生負債(1)						48						—						46						2						48
應計應付利息						163						—						163						—						163

（1） 衍生資產和負債不包括美元保證金121百萬美元和美元1分別為100萬美元。

						2023年12月31日
						賬面金額						公允價值
												1級						2級						3級						總
						(單位：百萬)
金融資產：
投資證券：
HTM						$	1,429					$	—					$	1,251					$	—					$	1,251
AFS						11,165						4,881						6,284						—						11,165
股權證券						126						126						—						—						126
衍生資產(1)						84						—						66						18						84
貸款HFS						1,402						—						1,379						23						1,402
貸款HFI，淨值						49,960						—						—						46,877						46,877
抵押貸款償還權						1,124						—						—						1,124						1,124
應計應收利息						370						—						370						—						370
財務負債：
存款						$	55,333					$	—					$	55,379					$	—					$	55,379
其他借款						7,230						—						7,192						—						7,192
合資格債務						895						—						734						76						810
衍生負債(1)						100						—						100						—						100
應計應付利息						151						—						151						—						151

（1） 衍生資產和負債不包括美元保證金202百萬美元和$(9)分別為100萬。

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目錄表

利率風險

本公司承擔由於其正常運營而產生的利率風險(因利率水平變化而對公司收益和資本造成的風險)。因此，隨着利率水平的變化，公司金融工具的公允價值以及未來的淨利息收入將發生變化，這種變化可能對公司有利，也可能對公司不利。

利率風險敞口是通過利率敏感度分析來衡量的，以確定公司因假設利率變化而產生的前夕和淨利息收入的變化。如果假設利率變化導致的EVE和淨利息收入的潛在變化不在BOD設定的限額之內，BOD可以指示管理層調整資產和負債組合，將利率風險納入BOD批准的限額內。

WAb擁有一家ALCO，負責在BOD批准的限額內管理利率風險。限額的結構是為了防止未經董事會和ALCO批准而不符合管理層和董事會風險容忍度的利率風險狀況。利率風險也在母公司層面進行評估，並向董事會及其財務和投資委員會報告。

承諾的公允價值

2024年6月30日和2023年12月31日未償信用證的估計公允價值約為零因為借款人的信譽沒有發生重大變化。在2024年6月30日和2023年12月31日，承諾利率低於當前市場利率的貸款承諾微不足道。

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目錄表

16.分部

該公司的可報告部門集中在提供的產品和服務上，包括三可報告的細分市場：

•商業：為中小型企業提供商業銀行和金庫管理產品和服務，為成熟的商業機構和利基行業的投資者提供專業銀行服務，以及為房地產行業提供金融服務。

•消費者相關：為消費者相關行業的企業提供商業銀行服務，以及消費銀行服務，如住宅抵押貸款銀行。

•公司和其他：包括公司的投資組合、公司借款和其他相關項目、未分配到其他應報告部門的收入和支出項目以及部門間抵銷。

該公司的部門報告流程始於將所有貸款和存款賬户直接分配給這些產品的發起和/或服務部門。權益資本根據每個部門的資產和負債的風險狀況分配給每個部門。商譽除外，商譽被分配了100%權重，股權資本分配範圍為0%到 20%，在此期間。沒有根據風險分配給各分部的任何過剩或不足的股本都分配給公司和其他分部。

淨利息收入、信貸損失撥備和非利息支出金額在其各自的分部中計入，只要該等金額直接歸屬於該等分部。淨利息收入記錄在TEB的每個部門中，所得税支出相應增加，在公司和其他部門中扣除。

此外，可報告部門的淨利息收入包括資金轉移定價過程，該過程將具有類似利率敏感度和到期日特徵的資產和負債相匹配。使用這種資金轉移定價方法，流動性在使用者和提供者之間轉移。資金的淨使用者的放款/投資超過存款/借款，資金的淨提供者的存款/借款超過放款/投資。作為資金使用者的部分對資金使用收取費用，而資金提供者則通過資金轉移定價計入貸方，資金轉移定價是根據投資組合中資產或負債的平均估計壽命確定的。剩餘資金轉移定價不匹配可分配給公司和其他部門，並在淨利息收入中列報。

每一可報告分部的淨收入金額通過使用費用分配進一步計算。不直接歸屬於特定部門的某些費用根據關鍵指標在所有部門之間分配，如員工數量、處理的貸款和存款交易數量以及平均貸款和存款餘額。這些類型的費用包括信息技術、運營、人力資源、財務、風險管理、信用管理、法律和營銷。

所得税根據估計的實際税率適用於每一部門。各分部的公司税率和合計有效税率的任何差異將在公司及其他分部進行調整。

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目錄表

以下為所示期間之經營分部資料概要：

資產負債表：						合併後的公司						商業廣告						消費者相關						公司和其他
2024年6月30日：						(單位：百萬)
資產：
現金、現金等價物和投資						$	21,345					$	11					$	—					$	21,334
貸款HFS						2,007						—						2,007						—
貸款HFI，扣除遞延費用和成本						52,430						31,044						21,386						—
減去：信貸損失準備金						(352)						(301)						(51)						—
淨貸款HFI						52,078						30,743						21,335						—
通過喪失抵押品贖回權獲得的其他資產，淨額						8						8						—						—
商譽和其他無形資產，淨額						664						291						373						—
其他資產						4,479						433						1,892						2,154
總資產						$	80,581					$	31,486					$	25,607					$	23,488
負債：
存款						$	66,244					$	25,326					$	34,457					$	6,461
借款和合資格債務						6,484						8						43						6,433
其他負債						1,519						206						474						839
總負債						74,247						25,540						34,974						13,733
已分配股本：						6,334						2,702						1,839						1,793
總負債和股東權益						$	80,581					$	28,242					$	36,813					$	15,526
超額提供(使用)資金						—						(3,244)						11,206						(7,962)
利潤表：
截至2024年6月30日的三個月：						(單位：百萬)
淨利息收入						$	656.6					$	292.2					$	339.0					$	25.4
信貸損失準備金						37.1						36.1						1.0						—
扣除信貸損失準備後的淨利息收入						619.5						256.1						338.0						25.4
非利息收入						115.2						23.1						89.9						2.2
非利息支出						486.8						150.8						331.1						4.9
未計提所得税準備的收入						247.9						128.4						96.8						22.7
所得税費用						54.3						28.0						21.5						4.8
淨收入						$	193.6					$	100.4					$	75.3					$	17.9
截至2024年6月30日的6個月：						(單位：百萬)
淨利息收入						$	1,255.5					$	581.1					$	631.6					$	42.8
信貸損失準備金						52.3						51.4						0.6						0.3
扣除信貸損失準備後的淨利息收入						1,203.2						529.7						631.0						42.5
非利息收入						245.1						49.2						185.6						10.3
非利息支出						968.6						306.8						627.0						34.8
未計提所得税準備的收入						479.7						272.1						189.6						18.0
所得税費用						108.7						61.7						43.3						3.7
淨收入						$	371.0					$	210.4					$	146.3					$	14.3

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目錄表

資產負債表：						合併後的公司						商業廣告						消費者相關						公司
2023年12月31日：						(單位：百萬)
資產：
現金、現金等價物和投資						$	14,569					$	13					$	125					$	14,431
持有待售貸款						1,402						—						1,402						—
貸款，扣除遞延費用和成本						50,297						29,136						21,161						—
減去：信貸損失準備金						(337)						(284)						(53)						—
貸款總額						49,960						28,852						21,108						—
通過喪失抵押品贖回權獲得的其他資產，淨額						8						8						—						—
商譽和其他無形資產，淨額						669						292						377						—
其他資產						4,254						390						1,826						2,038
總資產						$	70,862					$	29,555					$	24,838					$	16,469
負債：
存款						$	55,333					$	23,897					$	24,925					$	6,511
借款和合資格債務						8,125						7						402						7,716
其他負債						1,326						109						338						879
總負債						64,784						24,013						25,665						15,106
已分配股本：						6,078						2,555						1,790						1,733
總負債和股東權益						$	70,862					$	26,568					$	27,455					$	16,839
超額提供(使用)資金						—						(2,987)						2,617						370
利潤表：
截至2023年6月30日的三個月：						(單位：百萬)
淨利息收入						$	550.3					$	356.5					$	204.8					$	(11.0)
信貸損失準備金						21.8						18.2						1.9						1.7
扣除信貸損失準備後的淨利息收入(費用)						528.5						338.3						202.9						(12.7)
非利息收入						119.0						30.8						86.1						2.1
非利息支出						387.4						147.7						232.3						7.4
未計提所得税準備的收入(虧損)						260.1						221.4						56.7						(18.0)
所得税支出(福利)						44.4						43.4						11.2						(10.2)
淨收益(虧損)						$	215.7					$	178.0					$	45.5					$	(7.8)
截至2023年6月30日的六個月：						(單位：百萬)
淨利息收入						$	1,160.2					$	746.0					$	404.0					$	10.2
信貸損失準備金						41.2						15.6						3.4						22.2
扣除信貸損失準備後的淨利息收入(費用)						1,119.0						730.4						400.6						(12.0)
非利息收入						61.0						(65.9)						137.1						(10.2)
非利息支出						735.3						283.6						424.4						27.3
未計提所得税準備的收入(虧損)						444.7						380.9						113.3						(49.5)
所得税支出(福利)						86.8						81.9						24.0						(19.1)
淨收益(虧損)						$	357.9					$	299.0					$	89.3					$	(30.4)

17.客户合約收益

ASC 606範圍內的收入來源包括服務費和費用、信用卡和借記卡的互換費、成功費和法律結算服務費。這些收入總計美元16.9百萬美元和美元24.3截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月分別為100萬美元和30.7百萬美元和美元38.3截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月分別為百萬美元。截至2024年6月30日或2023年12月31日，公司不存在重大未履行的履行義務。

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目錄表

第二項。管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析。

本次討論旨在洞察管理層對公司綜合財務狀況、經營結果、流動性、資本資源和利率敏感度等重大趨勢的評估。本Form 10-Q季度報告應與公司截至2023年12月31日的Form 10-k年度報告、中期未經審計綜合財務報表和未經審計綜合財務報表附註以及本報告其他部分的財務信息一併閲讀。除文意另有所指外，“本公司”、“本公司”及“本公司”均指西聯銀行及其合併後的全資附屬公司。

前瞻性信息

本季度報告中包含的截至2024年6月30日的Form 10-Q表中的某些陳述屬於《1933年證券法》(經修訂)第27A節和《交易法》第21E節所指的“前瞻性陳述”。該公司打算將這類前瞻性陳述納入前瞻性陳述的安全港條款。除有關歷史事實的陳述外，其他所有陳述均為“前瞻性陳述”，適用於聯邦和州證券法，包括但不限於有關我們對我們的業務、財務和經營結果(包括我們的存款、流動性和資金、經濟條件的變化以及對公司業務的相關影響)的預期的陳述，與與預期、信念、預測、未來計劃和戰略、預期事件或趨勢有關的估計或假設有關的陳述，以及與非歷史事實有關的類似表述。

本10-Q表格中包含的前瞻性陳述反映了公司對未來事件和財務表現的當前看法，涉及某些風險、不確定因素、假設和環境變化，這些風險、不確定性、假設和環境變化可能導致公司的實際結果與歷史結果和任何前瞻性陳述中所表達的大不相同。風險和不確定因素包括公司提交給美國證券交易委員會的文件中陳述的風險和不確定因素，以及可能導致實際結果與公佈的結果大不相同的下列因素：1)不利的金融市場和經濟狀況，包括美國任何經濟衰退的影響、2023年發生的銀行倒閉的影響和銀行業相關不利發展的影響、供應鏈中斷對借款人的潛在影響以及烏克蘭和中東軍事衝突的經濟和市場影響；2)利率變化和利率競爭加劇；3)金融工具面臨某些市場風險，可能增加收益和Aoci的波動性；4)與會計估計相關的內在風險，包括對撥備、信貸損失準備和資本水平的影響；5)在我們經營的市場面臨自然和人為災害的風險，以及氣候變化和ESG做法對我們和我們客户的影響；6)異常和罕見事件的潛在不利影響，如與天氣有關的災害、恐怖主義行為、地緣政治衝突或公共衞生事件(如新冠肺炎大流行)，以及政府和社會對此做出的反應；7)對房地產的依賴以及對房地產市場產生負面影響的事件；8)集中於我們貸款組合中的某些業務線或產品類型；9)我們在信用掛鈎票據覆蓋的參考池中保留的剩餘風險；10)與我們獲得所有權的物業相關的環境責任敞口；11)在競爭激烈的市場中競爭的能力；12)通過收購或實施可能不成功的新業務線或新產品和服務的擴張戰略；13)與數字支付計劃相關的不確定性；14)招聘和留住合格員工並實施適當的繼任規劃以減少我們高級管理團隊關鍵成員的流失的能力；15)滿足資本充足率和流動性要求的能力；16)對低成本存款的依賴；17)與第三方貸款銷售的陳述和擔保有關的風險；18)從聯邦住房金融局或聯邦住房金融局借款的能力；19)我們信譽的變化；20)信息安全漏洞；21)依賴第三方提供我們基礎設施的關鍵組件；22)實施欺詐；23)實施和改進我們的控制和流程以跟上增長的步伐；24)停止或大幅改變我們在貸款、借款和對衝活動中使用的利率基準；25)在高度監管的行業中運營的風險和我們保持合規的能力；26)適應技術變化的能力；27)未能遵守州和聯邦銀行機構的法律法規；28)任何税務審計結果、對我們税務狀況的挑戰或税法的不利變化或解釋；29)與我們優先股和普通股的所有權和價格相關的風險；以及30)繼續宣佈季度股息的能力。

欲瞭解有關可能導致公司的實際結果與任何前瞻性陳述大不相同的風險的更多信息，請參閲公司截至2023年12月31日的年度報告10-K表第I部分第1A項中的“風險因素”和本10-Q表第II部分第1A項中的“風險因素”。所有由我們作出或歸因於我們的前瞻性陳述都明確地受到本警示通知的限制。本文中包含的前瞻性陳述僅在本10-Q表格公佈之日作出。我們沒有義務公開更新或修改任何前瞻性陳述，無論是由於新信息、未來事件或其他原因。

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目錄表

近期銀行業和市場發展情況

銀行業

2023年11月，FDIC批准了一項最終規則，實施一項特別評估，以追回存款保險基金在硅谷銀行和簽名銀行倒閉後與保護未投保儲户相關的損失。評估基數等於一家機構截至2022年12月31日的估計無保險存款，調整後不包括估計無保險存款的前50美元億。特別評估將在八個季度的收集期內收集，季度利率為3.36個基點，第一個季度評估期從2024年1月1日開始。特別攤款總額可能會有所調整，在破產管理人終止之前，聯邦存款保險公司不會最後確定。在截至2024年6月30日的三個月中，公司確認支出減少了600美元萬，在截至2024年6月30日的六個月中，由於對虧損估計的調整，淨費用為1,160美元萬。

市場發展動態

該公司的貸款組合包括對CRE市場的大量信貸敞口，截至2024年6月30日和2023年12月31日，與CRE相關的貸款分別約佔總貸款的31%和33%。截至2024年6月30日和2023年12月31日，CRE貸款(不包括建築和土地貸款)中約16%為業主自用，2024年6月30日和2023年12月31日約5%為非業主自用寫字樓貸款。在過去一年中，隨着對CRE市場面臨的不斷變化的行業動態的高度關注，該公司一直在積極制定與其CRE貸款相關的加強監測政策和程序，並已採取行動限制其CRE投資組合的增長，這一點在公司截至2023年12月31日的10-k表格年度報告中的“項目1.業務、貸款活動-資產質量”中有進一步討論。於截至2024年6月30日止三個月內，本公司確認華潤置業非業主自用貸款的總撇賬總額為1,760萬美元，涉及一處寫字樓物業。雖然本公司相信，為及早識別潛在的壓力貸款及主動與借款人接觸而加強監察工作，已幫助本公司評估其對該投資組合的信貸相關風險，並建立足夠的儲備水平，但CRE市場情況可能會惡化，從而可能導致該投資組合的資產質量惡化。

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目錄表

財務概述和要點

WAL是一家銀行控股公司，總部設在亞利桑那州鳳凰城，根據特拉華州法律註冊成立。WAL通過其全資擁有的銀行子公司WAB提供全方位的定製貸款、存款和金庫管理能力，包括資金轉賬和其他數字支付產品。

WAB經營着以下全方位服務的銀行部門：ABA、Bon和FIB、Bridge和TPB。該公司還在全國範圍內提供一系列專門的金融服務，包括通過ameriHome的抵押銀行服務和為集體訴訟法律行業提供的數字支付服務。

2024年第二季度財務業績要點

•普通股股東可獲得的淨收入為19040美元萬，而2023年第二季度為21250美元萬

•稀釋後每股收益為1.75美元，而2023年第二季度為1.96美元

•淨收入為77180萬美元，而2023年第二季度為66930萬美元，非利息費用為48680萬美元，而2023年第二季度為38740萬美元

•PPNR 28500萬美元， 上漲1.1%2023年第二季度為28190萬美元1

•貸款HFI總額524億美元，增長210億美元，增幅4.2%，自2023年12月31日起

•存款總額662億美元增長109億美元，增幅19.7%，2023年12月31日起

•股東權益630億美元，增加256萬美元2023年12月31日起

•不良資產（非應計貸款和收回資產）提高至0.51% 佔總資產的比例，而2023年12月31日為0.40%

•年化淨貸款沖銷佔平均未償貸款的0.18%，而2023年第二季度為0.06%

•淨息差3.63%， 從3.42%上升2023年第二季度

•有形普通股比率為6.7%， 減少比較截至2023年12月31日d至7.3%1

•每股普通股的賬面價值為54.80美元， 加價的從2023年12月31日的52.81美元上漲3.8%

•每股有形淨現值（扣除税）為48.79美元, 加價的$2.07，或4.4%,2023年12月31日起46.72美元1

•2024年第二季度效率率為62.3%，而2023年第二季度為57.1%1

以下將更詳細地討論這些項目以及其他積極和消極性質的項目對公司的影響，因為它們涉及公司截至2024年6月30日的三個月和六個月的整體比較業績。

1 請參閲第63頁開始的非GAAP財務指標部分。

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作為一家銀行控股公司，管理層在評估公司的財務狀況和經營業績時，重點關注關鍵比率。

經營業績和財務狀況

下表彙總了公司的運營結果、財務狀況和選定的指標：

						截至6月30日的三個月，												截至6月30日的六個月，
						2024												2023						2024												2023
						(單位：百萬，每股除外)
淨收入						$	193.6											$	215.7					$	371.0											$	357.9
普通股股東可獲得的淨收入						190.4												212.5						364.6												351.5
每股收益-基本						1.75												1.96						3.36												3.25
稀釋後每股收益						1.75												1.96						3.34												3.24
平均資產回報率						0.99		%										1.23		%				0.99		%										1.02		%
平均股本回報率						12.3												15.3						11.9												12.8
平均有形普通股權益回報率(1)						14.3												18.2						13.8												15.2
淨息差						3.63												3.42						3.61												3.60

(1)請參閲第63頁開始的非GAAP財務指標部分。

						2024年6月30日						2023年12月31日
						(單位：百萬)
總資產						$	80,581					$	70,862
貸款HFS						2,007						1,402
貸款HFI，扣除遞延費用和成本						52,430						50,297
投資證券，扣除信用損失撥備						17,268						12,712
總存款						66,244						55,333
其他借款						5,587						7,230
合資格債務						897						895
股東權益						6,334						6,078
有形普通股，扣除税（1）						5,377						5,116

(1)請參閲第63頁開始的非GAAP財務指標部分。

對於所有銀行和銀行控股公司來説，資產質量對機構的整體財務狀況和經營成果發揮着重要作用。該公司通過非應計貸款佔貸款總額的百分比和淨沖銷佔平均貸款的百分比來衡量資產質量。淨沖銷計算為已註銷貸款與之前已註銷貸款收到的收回付款之間的差額。下表總結了公司HFI貸款的關鍵資產質量指標：

						2024年6月30日						2023年12月31日
						(百萬美元)
非權責發生制貸款						$	401					$	273
收回的資產						8						8
不良資產						494						418
非應計貸款到有基金貸款						0.76		%				0.54		%
非權責發生和收回資產佔總資產的比例						0.51						0.40
有基金貸款的貸款損失備抵						0.67						0.67
有基金貸款的信用損失備抵						0.74						0.73
平均未償貸款淨沖銷（1）						0.18						0.06

(1)截至2024年6月30日的三個月內按實際/實際按年計算。截至2023年12月31日止年度的實際年初至今。

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目錄表

資產和存款增長

公司的資產和負債主要由貸款和存款組成。因此，發放新貸款和吸引新存款的能力對公司的增長至關重要。

總資產增額2024年6月30日億為806美元，2023年12月31日為709美元億。總資產增加97億，增幅為13.7%，主要是由於存款增加，導致投資證券和現金分別增加46億和25億，併為國際金融公司貸款增加21億提供資金。貸款億增加21美元，或4.2%.截至2024年6月30日的億為524美元，而截至2023年12月31日的億為503美元。C商業和工業貸款主要推動了商業和工業貸款的增長，自2023年12月31日以來增加了26美元億，但部分被住宅房地產以及建築和土地開發貸款分別減少33300美元萬和17700美元萬所抵消。截至2023年12月31日，貸款住房金融局增加了60500美元萬，而截至12月31日，億為14美元主要是由於符合機構和非EBO貸款的增加。

總存款增額截至2024年6月30日，億為109美元，漲幅19.7%，至662美元，而截至2023年12月31日，億為553美元。按類型，2023年12月31日以來存款增加的原因是無息存款增加70億，儲蓄和貨幣市場賬户增加23億，有息活期存款增加14億，存單增加26200萬。

行動的結果

下表列出了財務概覽摘要：

						截至6月30日的三個月，												增加						截至6月30日的六個月，												增加
						2024						2023						(減少)						2024						2023						(減少)
						(單位：百萬，每股除外)
合併損益表數據：
利息收入						$	1,147.5					$	1,000.8					$	146.7					$	2,202.5					$	1,969.7					$	232.8
利息開支						490.9						450.5						40.4						947.0						809.5						137.5
淨利息收入						656.6						550.3						106.3						1,255.5						1,160.2						95.3
信貸損失準備金						37.1						21.8						15.3						52.3						41.2						11.1
扣除信貸損失準備後的淨利息收入						619.5						528.5						91.0						1,203.2						1,119.0						84.2
非利息收入						115.2						119.0						(3.8)						245.1						61.0						184.1
非利息支出						486.8						387.4						99.4						968.6						735.3						233.3
未計提所得税準備的收入						247.9						260.1						(12.2)						479.7						444.7						35.0
所得税費用						54.3						44.4						9.9						108.7						86.8						21.9
淨收入						193.6						215.7						(22.1)						371.0						357.9						13.1
優先股股息						3.2						3.2						—						6.4						6.4						—
普通股股東可獲得的淨收入						$	190.4					$	212.5					$	(22.1)					$	364.6					$	351.5					$	13.1
每股收益：
基本信息						$	1.75					$	1.96					$	(0.21)					$	3.36					$	3.25					$	0.11
稀釋						1.75						1.96						(0.21)						3.34						3.24						0.10

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非公認會計準則財務指標

以下討論和分析包含由GAAP規定的方法以外的方法確定的財務信息。公司管理層在分析公司業績時使用了這些非公認會計準則財務指標。管理層認為，這些非公認會計準則財務指標的公佈提供了有用的補充信息，這些信息對於全面瞭解公司的經營業績是必不可少的。由於這些非GAAP業績衡量標準的表述方式及其影響因公司不同而不同，這些非GAAP披露不應被視為根據GAAP確定的經營結果的替代品，也不一定與其他公司可能提出的非GAAP績效衡量標準相比較。

預提淨收入

銀行業法規將PPNR定義為扣除損失撥備之前的淨利息收入和非利息收入減去費用的總和。管理層認為，這是一個重要的指標，因為它説明瞭公司的基本業績，使投資者和其他人能夠評估公司在整個信貸週期中產生資本以彌補信貸損失的能力，並提供與銀行監管機構使用的關鍵指標一致的報告。

下表顯示了PPNR計算中使用的組成部分：

						截至6月30日的三個月，												截至6月30日的六個月，
						2024						2023						2024						2023
						(單位：百萬)
淨利息收入						$	656.6					$	550.3					$	1,255.5					$	1,160.2
非利息收入總額						115.2						119.0						245.1						61.0
淨收入						$	771.8					$	669.3					$	1,500.6					$	1,221.2
非利息支出總額						486.8						387.4						968.6						735.3
預提淨收入						$	285.0					$	281.9					$	532.0					$	485.9
減：
信貸損失準備金						37.1						21.8						52.3						41.2
所得税費用						54.3						44.4						108.7						86.8
淨收入						$	193.6					$	215.7					$	371.0					$	357.9

撥備前淨收入，不包括FDIC特別評估

下表顯示了截至2024年6月30日的三個月和六個月的PPNR，調整後不包括FDIC特別評估，管理層認為這更符合歷史收益趨勢：

			截至2024年6月30日的三個月						截至2024年6月30日的六個月
			(單位：百萬)
預提淨收入			$	285.0					$	532.0
聯邦存款保險公司特別評估			(6.0)						11.6
撥備前淨收入，不包括FDIC特別評估			$	279.0					$	543.6
減：
信貸損失準備金			37.1						52.3
所得税費用			54.3						108.7
聯邦存款保險公司特別評估			(6.0)						11.6
淨收入			$	193.6					$	371.0

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效率比

下表顯示了計算效率比時使用的組成部分，管理層將其用作評估成本效率的指標：

			截至6月30日的三個月，												截至6月30日的六個月，
			2024						2023						2024						2023
			(百萬美元)
非利息支出總額			$	486.8					$	387.4					$	968.6					$	735.3
減：押金費用			173.7						91.0						310.7						177.9
非利息費用總額，不包括存款費用			313.1						296.4						657.9						557.4
除以：
淨利息收入合計			656.6						550.3						1,255.5						1,160.2
另外：
税金等值利息調整			9.9						8.7						19.5						17.5
非利息收入總額			115.2						119.0						245.1						61.0
減：押金費用			173.7						91.0						310.7						177.9
			$	608.0					$	587.0					$	1,209.4					$	1,060.8
效率比-税當量基礎			62.3		%				57.1		%				63.7		%				59.4		%
效率比-税當量基礎，調整後			51.5						50.5						54.4						52.5

有形普通股和有形普通股平均回報率

下表列出了與有形普通股相關的財務指標。有形普通股權益指扣除善意、無形資產和優先股後的股東權益總額。管理層認為，有形普通股財務指標有助於評估公司的資本實力、財務狀況和管理潛在損失的能力。

			2024年6月30日						2023年12月31日
			(以百萬為單位的美元和股票)
股東權益總額			$	6,334					$	6,078
減：
商譽和無形資產			664						669
優先股			295						295
有形普通股股東權益總額			5,375						5,114
加上：遞延税金--歸因於無形資產			2						2
有形普通股權益總額，税後淨額			$	5,377					$	5,116
總資產			$	80,581					$	70,862
減去：商譽和無形資產，淨額			664						669
有形資產			79,917						70,193
加上：遞延税金--歸因於無形資產			2						2
有形資產總額，税後淨額			$	79,919					$	70,195
有形普通股權益比率			6.7		%				7.3		%
已發行普通股			110.2						109.5
普通股每股賬面價值			$	54.80					$	52.81
每股普通股有形的賬面價值，扣除税			48.79						46.72

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目錄表

			截至6月30日的三個月，												截至6月30日的六個月，
			2024						2023						2024						2023
			(百萬美元)
普通股股東可獲得的淨收入			$	190.4					$	212.5					$	364.6					$	351.5
除以：
平均股東權益			$	6,330					$	5,652					$	6,257					$	5,620
減：
平均聲譽和無形資產			666						676						667						677
平均優先股			295						295						295						295
平均有形普通股權益			$	5,369					$	4,681					$	5,295					$	4,648
平均有形普通股權益回報率			14.3		%				18.2		%				13.8		%				15.2		%

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監管資本

下表列出了與巴塞爾III監管資本相關的某些財務措施，其中包括CET1和總資本。FRB和其他銀行監管機構使用CET1和總資本作為評估銀行資本充足率的基礎；因此，管理層認為使用同樣的基礎評估財務狀況和資本充足率是有用的。具體地説，總資本比率考慮了資產和表外金融工具的風險水平。此外，管理層認為，將資產分類為CET1加津貼措施是評估資產質量的重要監管指標。

在監管資本規則允許的情況下，本公司選擇了CECL過渡選項，推遲了在截至2024年12月31日的五年過渡期內採用CECL對監管資本的預期影響。因此，2024年的資本比率和金額包括因採用ASC 326而增加的ACL帶來的25%的資本收益，而2023年的資本收益為50%。

			2024年6月30日						2023年12月31日
			(百萬美元)
普通股1級：
普通股權益			$	6,052					$	5,807
減：
不符合條件的商譽和無形資產			651						658
不允許的遞延税項資產			13						3
AOCI相關調整			(560)						(516)
公允價值負債變動的未實現收益			2						3
普通股權益1級			$	5,946					$	5,659
除以：風險加權資產			$	54,028					$	52,517
普通股一級比率			11.0		%				10.8		%
普通股權益1級			$	5,946					$	5,659
加：優先股和信託優先證券			376						376
一級資本			$	6,322					$	6,035
除以：有形平均資產			$	78,696					$	70,295
第1級槓桿率			8.0		%				8.6		%
總資本：
一級資本			$	6,322					$	6,035
另外：
次級債務			819						818
調整後的信貸損失準備金			382						348
二級資本			$	1,201					$	1,166
總資本			$	7,523					$	7,201
總資本比率			13.9		%				13.7		%
將資產分類為1級資本外加備抵：
分類資產			$	748					$	673
除以：一級資本			6,322						6,035
加：調整後的信貸損失撥備			382						348
一級資本總額加上調整後的信貸損失準備金			$	6,704					$	6,383
分類資產至一級資本加備抵			11.2		%				10.5		%

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淨息差

淨息差是在TEB上報告的。增加了税收等值調整，以反映某些證券和貸款獲得的利息，這些證券和貸款免徵聯邦和州所得税。下表列出了所指期間的平均餘額、利息收入、利息支出和平均收益率(按完全TEB計算)：

						截至6月30日的三個月，
						2024																		2023
						平均值 天平						利息						平均值 產量/成本						平均值 天平						利息						平均值 產量/成本
						(百萬美元)
生息資產
貸款HFS						$	2,860					$	43.0					6.05		%				$	6,343					$	105.2					6.65		%
貸款HFI：
工商業						19,913						370.1						7.54						15,712						302.3						7.78
CRE—非業主自住						9,680						185.0						7.69						9,754						180.7						7.44
CRE—業主自住						1,865						28.5						6.24						1,816						25.1						5.66
建設和土地開發						4,740						112.3						9.53						4,420						103.6						9.40
住宅房地產						14,531						157.0						4.35						15,006						139.0						3.72
消費者						48						0.8						6.94						73						1.3						7.15
貸款總額HFI（1），（2），（3）						50,777						853.7						6.79						46,781						752.0						6.48
證券：
證券--應納税						14,029						166.5						4.77						7,879						91.4						4.65
證券-免税						2,221						24.0						5.45						2,062						21.0						5.12
證券總額(1)						16,250						190.5						4.87						9,941						112.4						4.76
現金和其他						3,983						60.3						6.09						2,584						31.2						4.84
生息資產總額						73,870						1,147.5						6.30						65,649						1,000.8						6.17
非息資產
現金和銀行到期款項						294																		259
信貸損失準備						(350)																		(314)
銀行自營人壽保險						187																		183
其他資產						4,554																		4,361
總資產						$	78,555																	$	70,138
有息負債
計息存款：
負債活期賬户						$	17,276					$	131.2					3.05		%				$	11,893					$	80.2					2.71		%
儲蓄和貨幣市場賬户						16,579						146.2						3.55						13,167						87.2						2.66
存單						10,427						132.9						5.12						7,626						83.7						4.40
有息存款總額						44,282						410.3						3.73						32,686						251.1						3.08
短期借款						4,165						58.9						5.69						12,195						170.4						5.60
長期債務						437						12.1						11.19						826						19.5						9.45
合資格債務						896						9.6						4.28						895						9.5						4.27
計息負債總額						49,780						490.9						3.97						46,602						450.5						3.88
為盈利資產融資的利息成本																		2.67																		2.75
無息負債
無息存款						20,996																		16,701
其他負債						1,449																		1,183
股東權益						6,330																		5,652
總負債和股東權益						$	78,555																	$	70,138
淨利息收入和利潤率(4)												$	656.6					3.63		%										$	550.3					3.42		%

(1)貸款和證券收益率已調整為TEb。截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月，應税等值調整分別為9.9億美元和8.7億美元。

(2)收益率計算中包括截至2024年6月30日和2023年6月30日三個月的淨貸款費用分別為3210萬美元和3680萬美元。

(3)包括非權責發生制貸款。

(4)淨息差的計算方法是將淨利息收入除以總平均收益資產，按實際/實際年化計算。

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目錄表

						截至6月30日的六個月，
						2024																		2023
						平均值 天平						利息						平均值 產量/成本						平均值 天平						利息						平均值 產量/成本
						(百萬美元)
生息資產
貸款HFS						$	2,638					$	82.1					6.26		%				$	4,260					$	136.5					6.46		%
貸款HFI：
工商業						19,329						715.8						7.51						18,083						670.5						7.54
CRE-非所有者佔用						9,574						370.1						7.78						9,638						350.1						7.33
CRE-所有者佔用						1,836						55.3						6.15						1,812						49.7						5.64
建設和土地開發						4,831						229.4						9.55						4,325						196.8						9.18
住宅房地產						14,626						314.0						4.32						15,420						283.8						3.71
消費者						55						1.9						7.13						73						2.5						6.99
貸款總額HFI（1），（2），（3）						50,251						1,686.5						6.78						49,351						1,553.4						6.38
證券：
證券--應納税						12,373						287.6						4.67						7,271						166.6						4.62
證券-免税						2,213						46.9						5.34						2,090						41.9						5.06
證券總額(1)						14,586						334.5						4.78						9,361						208.5						4.72
現金和其他						3,468						99.4						5.77						2,956						71.3						4.86
生息資產總額						70,943						2,202.5						6.30						65,928						1,969.7						6.08
非息資產
現金和銀行到期款項						289																		262
信貸損失準備						(349)																		(314)
銀行自營人壽保險						187																		183
其他資產						4,548																		4,644
總資產						$	75,618																	$	70,703
有息負債
計息存款：
負債活期賬户						$	16,812					$	253.2					3.03		%				$	11,217					$	148.5					2.67		%
儲蓄和貨幣市場賬户						15,913						276.1						3.49						15,604						202.7						2.62
存單						10,278						261.6						5.12						6,578						131.5						4.03
有息存款總額						43,003						790.9						3.70						33,399						482.7						2.90
短期借款						3,940						112.6						5.75						9,757						258.0						5.33
長期債務						441						24.4						11.13						1,049						50.0						9.62
合資格債務						895						19.1						4.28						894						18.8						4.24
計息負債總額						48,279						947.0						3.94						45,099						809.5						3.62
為盈利資產融資的利息成本																		2.69																		2.48
無息負債
無息存款						19,589																		18,600
其他負債						1,493																		1,384
股東權益						6,257																		5,620
總負債和股東權益						$	75,618																	$	70,703
淨利息收入和利潤率(4)												$	1,255.5					3.61		%										$	1,160.2					3.60		%

(1)貸款和證券收益率已調整為TEb。截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月，應税等值調整分別為1950萬美元和1750萬美元。

(2)收益率計算中包括截至2024年6月30日和2023年6月30日止六個月的淨貸款費用分別為6520萬美元和7240萬美元。

(3)包括非權責發生制貸款。

(4)淨息差的計算方法是將淨利息收入除以總平均收益資產，按實際/實際年化計算。

68

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目錄表

						截至6月30日的三個月，																		截至6月30日的六個月，
						2024年與2023年																		2024年與2023年
						因（1）項變動而增加（減少）																		因（1）項變動而增加（減少）
						卷						費率						總						卷						費率						總
						(單位：百萬)
利息收入：
貸款HFS						$	(52.4)					$	(9.8)					$	(62.2)					$	(50.5)					$	(3.9)					$	(54.4)
貸款HFI：
工商業						78.1						(10.3)						67.8						46.1						(0.8)						45.3
CRE-非所有者佔用						(1.4)						5.7						4.3						(2.5)						22.5						20.0
CRE—業主自住						0.7						2.7						3.4						0.7						4.9						5.6
建設和土地開發						7.6						1.1						8.7						24.0						8.6						32.6
住宅房地產						(5.1)						23.1						18.0						(17.0)						47.2						30.2
消費者						(0.4)						(0.1)						(0.5)						(0.6)						—						(0.6)
貸款總額						79.5						22.2						101.7						50.7						82.4						133.1
證券：
證券--應納税						73.0						2.1						75.1						118.6						2.4						121.0
證券-免税						1.7						1.3						3.0						2.6						2.4						5.0
總證券						74.7						3.4						78.1						121.2						4.8						126.0
現金和其他						21.2						7.9						29.1						14.7						13.4						28.1
利息收入總額						123.0						23.7						146.7						136.1						96.7						232.8
利息支出：
負債活期賬户						40.9						10.1						51.0						84.3						20.4						104.7
儲蓄和貨幣市場賬户						30.1						28.9						59.0						5.4						68.0						73.4
存單						35.7						13.5						49.2						94.2						35.9						130.1
總存款						106.7						52.5						159.2						183.9						124.3						308.2
短期借款						(113.6)						2.1						(111.5)						(166.2)						20.8						(145.4)
長期債務						(10.8)						3.4						(7.4)						(33.7)						8.1						(25.6)
合資格債務						—						0.1						0.1						—						0.3						0.3
利息支出總額						(17.7)						58.1						40.4						(16.0)						153.5						137.5
淨變化						$	140.7					$	(34.4)					$	106.3					$	152.1					$	(56.8)					$	95.3

(1)可歸因於交易量和交易率的所有變動均稱為交易量變動。

利息收入、利息支出和淨息差的比較

該公司的主要收入來源是利息收入。截至2024年6月30日的三個月，利息收入為11億，比截至2023年6月30日的三個月的10美元萬增加了14670美元，增幅為14.7%。這一增長主要是由於高頻投資的貸款利息收入增加了10170美元，這是由於高頻投資的平均貸款餘額增加了40萬和收益率增加，以及投資證券的利息收入增加了7,810美元，這主要是由於平均投資餘額增加了63億。利息收入的增加也是由於萬現金和其他利息收入增加了2,910美元，主要是由於平均現金和其他餘額增加了14美元億。這些增長部分被貸款利息收入減少6,220美元萬所抵銷，這是由於住房融資服務的平均貸款餘額減少35美元億所致。

截至2024年6月30日的6個月，利息收入為22億，與截至2023年6月30日的6個月的20美元萬相比，增加了23280美元億，增幅11.8%。這一增長主要是由於貸款利息收入在利率上升的推動下增加了13310美元萬，加上平均貸款餘額增加了90000美元，投資證券投資收入增加了12600美元，主要是由於平均投資餘額增加了52萬。這些增加部分被貸款利息收入減少5,440萬所抵銷，減少的原因是平均貸款餘額減少16億。

截至2024年6月30日的三個月，利息支出為49090美元萬，比截至2023年6月30日的三個月的45050美元萬增加了4,040美元，增幅為9.0%。利息支出增加是由於平均有息存款餘額增加116億和利率上升導致存款利息支出增加159.2美元和利率，但由於平均借款餘額減少84億而導致總借款利息支出減少118.9美元，部分抵消了利息支出的增加。

69

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目錄表

截至2024年6月30日的6個月，利息支出為94700美元萬，比截至2023年6月30日的6個月的80950美元萬增加了13750美元，增幅為17.0%。同期存款利息支出增加30820萬，主要原因是平均有息存款增加96億和利率上升，但因平均借款餘額減少萬而導致總借款利息支出減少17100億，部分抵銷了上述影響。

截至2024年6月30日的三個月，淨利息收入總計為65660美元萬，比截至2023年6月30日的三個月的55030美元萬增加了10630美元，增幅為19.3%。淨利息收入的增長是由平均可賺取利息的資產和相關收益的82美元億增長推動的，但部分被較高利率環境導致的融資成本增加所抵消。淨息差增加21個基點至3.63%，主要是由於高頻投資、投資證券和存款的平均餘額和利率均有所上升，但與2023年同期相比，平均貸款HFS餘額的減少部分抵消了這一增長。

截至2024年6月30日的6個月，淨利息收入為13億，較截至2023年6月30日的6個月的12美元萬增加9,530美元，增幅為8.2%。淨利息收入的增加反映了平均利息資產和利息收益資產收益率增加了50億，但平均計息負債增加了32億，部分抵消了這一增加。淨息差增加1個基點至3.61%是由於上文各段所述的較高利率環境所致。

信貸損失準備

每個期間的信貸損失準備金反映為該期間收益的減少，包括與有資金的貸款、無資金的貸款承諾和投資證券有關的數額。這筆準備金相當於將貸款利率維持在足以吸收基於剩餘合同期限的貸款和投資證券組合中固有的估計終身信貸損失的水平所需的金額，並根據每個期間結束時的估計預付款進行調整。該公司的CECL模型結合了歷史經驗、當前狀況以及合理和可支持的預測來衡量預期的信貸損失。在截至2024年6月30日的三個月和六個月，公司分別記錄了3,710美元萬和5,230美元萬的信貸損失準備金，而截至2023年6月30日的三個月和六個月的信貸損失準備金分別為2,180美元萬和4,120美元萬。截至2024年6月30日的三個月和六個月的信貸損失準備金主要反映了分別淨沖銷2,280美元萬和3,260美元萬以及貸款增長。

非利息收入

下表為非利息收入摘要：

						截至6月30日的三個月，																		截至6月30日的六個月，
						2024						2023						增加(減少)						2024						2023						增加(減少)
						(單位：百萬)
貸款發放和銷售活動淨收益						$	46.8					$	62.3					$	(15.5)					$	92.1					$	93.7					$	(1.6)
淨貸款服務收入						38.1						24.1						14.0						84.5						66.0						18.5
服務費及收費						10.8						20.8						(10.0)						20.7						30.3						(9.6)
商業銀行相關收入						6.7						6.0						0.7						13.2						12.2						1.0
股權投資收益						4.2						0.7						3.5						21.3						2.1						19.2
投資證券出售收益（損失）						2.3						(13.6)						15.9						1.4						(26.1)						27.5
公允價值收益（損失）調整，淨額						0.7						12.7						(12.0)						1.0						(135.1)						136.1
從信用擔保中收回的（損失）收益						(2.5)						1.2						(3.7)						(3.0)						4.5						(7.5)
其他收入						8.1						4.8						3.3						13.9						13.4						0.5
非利息收入總額						$	115.2					$	119.0					$	(3.8)					$	245.1					$	61.0					$	184.1

與2023年同期相比，截至2024年6月30日的三個月的非利息收入總額減少了380美元萬。截至2023年6月30日的三個月，非利息收入減少，主要是由於服務費和手續費減少1,000萬，以及按揭銀行業務收入淨減少150美元萬，這是因為貸款發放和銷售活動的淨收益因生產量和利差減少而減少了1,550萬，但淨還貸收入增加1,400萬，部分抵消了這一影響。該公司上一年的資產負債表調整行動也部分抵消了這些減少，因為與貸款和投資證券有關的銷售活動在本季度已經正常化。

70

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目錄表

與2023年同期相比，截至2024年6月30日的6個月的非利息收入總額增加了18410美元萬。截至2023年6月30日的6個月的非利息收入受到公司資產負債表重新定位行動的影響，這些行動於2023年底基本完成。這些行動導致在截至2023年6月30日的六個月中，與從高頻國際向金融穩定服務轉移貸款的公允價值調整有關的公允價值調整損失13510美元萬，以及投資證券銷售損失2,610美元萬，這些損失在本期間沒有再次發生。

非利息支出

下表列出了非利息費用摘要：

			截至6月30日的三個月，																		截至6月30日的六個月，
			2024						2023						增加(減少)						2024						2023						增加(減少)
			(單位：百萬)
存款成本			$	173.7					$	91.0					$	82.7					$	310.7					$	177.9					$	132.8
薪酬和員工福利			153.0						145.6						7.4						307.9						294.5						13.4
數據處理			35.7						28.6						7.1						71.7						55.0						16.7
保險			33.8						33.0						0.8						92.7						48.7						44.0
律師費、職業費和董事費			25.8						26.4						(0.6)						55.9						49.5						6.4
入住率			18.4						15.4						3.0						35.9						31.9						4.0
還本付息費用			16.6						18.4						(1.8)						31.6						32.2						(0.6)
業務開發和市場營銷			6.4						5.0						1.4						11.9						10.2						1.7
貸款獲取和發放費用			5.1						5.6						(0.5)						9.9						10.0						(0.1)
債務清償收益			—						(0.7)						0.7						—						(13.4)						13.4
其他費用			18.3						19.1						(0.8)						40.4						38.8						1.6
非利息支出總額			$	486.8					$	387.4					$	99.4					$	968.6					$	735.3					$	233.3

截至2024年6月30日的三個月的非利息費用總額比2023年同期增加了9940萬美元。非利息支出增加，主要是因為存款成本增加。與較高的ECR餘額有關，從2023年6月30日的149美元億增加到2024年6月30日的250美元億，以及更高的ECR費率。

截至2024年6月30日的6個月的非利息支出總額增加23330美元萬與2023年同期相比。這一期間非利息支出增加的主要原因是存款和保險費用增加。較高的ECR餘額和利率推動了存款成本的增加。保險費增加的原因是保險和經紀存款水平上升以及淨費用為1160萬美元與截至2024年6月30日的六個月內確認的FDIC特別評估有關。

所得税

截至2024年和2023年6月30日止三個月，公司的有效税率分別為21.9%和17.1%；截至2024年和2023年6月30日止六個月的實際税率分別為22.7%和19.5%。收入的增加適用的有效税率三個月和六個月告一段落2024年6月30日與2023年同期主要是由於2024年不可扣除保險費的增加和預期投資税收抵免優惠的減少.

71

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目錄表

業務細分結果

該公司的可報告部門集中在提供的產品和服務上，由三個可報告部門組成：

•商業：為中小型企業提供商業銀行和金庫管理產品和服務，為成熟的商業機構和利基行業的投資者提供專業銀行服務，以及為房地產行業提供金融服務。

•消費者相關：為消費者相關行業的企業提供商業銀行服務，以及消費銀行服務，如住宅抵押貸款銀行。

•公司和其他：包括公司的投資組合、公司借款和其他相關項目、未分配到其他應報告部門的收入和支出項目以及部門間抵銷。

下表列出了選定的可報告分部信息：

						合併後的公司						商業廣告						消費者相關						公司和其他
2024年6月30日						(單位：百萬)
貸款HFI，扣除遞延費用和成本						$	52,430					$	31,044					$	21,386					$	—
存款						66,244						25,326						34,457						6,461
2023年12月31日
貸款HFI，扣除遞延費用和成本						$	50,297					$	29,136					$	21,161					$	—
存款						55,333						23,897						24,925						6,511

截至2024年6月30日的三個月						(單位：百萬)
未計提所得税準備的收入						$	247.9					$	128.4					$	96.8					$	22.7
截至2024年6月30日的六個月
未計提所得税準備的收入						$	479.7					$	272.1					$	189.6					$	18.0
截至2023年6月30日的三個月
未計提所得税準備的收入(虧損)						$	260.1					$	221.4					$	56.7					$	(18.0)
截至2023年6月30日的六個月
未計提所得税準備的收入(虧損)						$	444.7					$	380.9					$	113.3					$	(49.5)

72

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目錄表

資產負債表分析

截至2024年6月30日，總資產增加了97美元億，達到806美元億，而截至2023年12月31日，總資產為709美元億。總資產增加的主要原因是投資證券和現金分別增加了46億和25億。截至2024年6月30日，貸款高頻投資也增加了21美元億，漲幅4.2%，至524美元億，而截至2023年12月31日，貸款億為503美元。2023年12月31日以來商業和工業貸款增加26美元億，部分抵消了2023年12月31日以來商業和工業貸款增加26美元萬以及建築和土地開發貸款分別減少33300美元萬和17700美元的推動。貸款HFS增加了60500美元萬，而截至2023年12月31日，億為14美元，原因是機構合規貸款和非EBO貸款增加。

截至2024年6月30日，總負債增加94美元億至742美元億，而2023年12月31日為648美元億。負債增加的主要原因是存款總額增加109億，或19.7%，至662億。按類型劃分，2023年12月31日以來存款增加的原因是無息存款增加70億，儲蓄和貨幣市場賬户增加23億，有息活期存款增加14億，存單增加26200萬。其他借款較2023年12月31日減少16億，主要原因是短期借款減少。

截至2024年6月30日，股東權益總額為63美元億，比2023年12月31日增加了25600美元萬，增幅為4.2%。股東權益的增加主要是淨收益的函數，但被普通股和優先股股東的季度紅利以及在其他全面收益中記錄的扣除税收的AFS證券的未實現公允價值虧損所抵消。

投資證券

債務證券在收購時根據各種因素被歸類為HTM、AFS或交易，這些因素包括資產/負債管理戰略、流動性和盈利目標以及監管要求。HTM證券按攤銷成本列賬，並根據溢價的攤銷或折扣的增加進行調整。AFS證券是可以根據資產/負債管理決策在到期前出售的債務證券。歸類為AFS的投資證券按公允價值列賬，這些證券的未實現收益或虧損記錄在AOCI的股東權益中，扣除税款後。抵押貸款證券的溢價攤銷或折扣增加會根據估計的預付款定期進行調整。交易證券按公允價值報告，這些證券的未實現收益和虧損計入當期收益。

該公司的投資證券組合被用作借款的抵押品、公共存款和回購協議所需的抵押品，以及管理流動性、資本和利率風險。

下表總結了該公司投資證券組合的賬面價值：

						2024年6月30日						2023年12月31日						增加 (減少)
						(單位：百萬)
債務證券
美國國債						$	6,372					$	4,853					$	1,519
政府一般企業發行的住宅按揭證券						5,876						1,972						3,904
免税						2,156						2,101						55
自有品牌住宅按揭證券						1,234						1,303						(69)
GSE發行的商業MBS						628						530						98
克羅						460						1,399						(939)
公司債務證券						370						367						3
其他						67						69						(2)
債務證券總額						$	17,163					$	12,594					$	4,569
股權證券
優先股						$	88					$	100					$	(12)
CRA投資						26						26						—
總股本證券						$	114					$	126					$	(12)

自2023年12月31日起，GSE發行的住宅MBS和美國國債的增加主要是由於該公司努力將其投資組合組合轉向優質流動資產，其中還包括出售CLO。

73

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目錄表

貸款HFS

該公司通過其AmeriHome抵押貸款銀行業務渠道購買併發放持作出售或證券化的住宅抵押貸款。截至2024年6月30日，HFS貸款總額為200億美元，而2023年12月31日為140億美元，增加了60500萬美元，主要與符合機構要求的貸款和非EBO貸款的增加有關。

HFI貸款

下表彙總了公司持有的投資貸款組合的分佈情況：

						2024年6月30日						2023年12月31日						增加 (減少)
						(單位：百萬)
倉庫出借						$	7,611					$	6,618					$	993
市政和非營利組織						1,647						1,554						93
技術與創新						3,205						2,808						397
股權基金資源						943						845						98
其他工商業						8,473						7,452						1,021
CRE-所有者佔用						1,733						1,658						75
酒店特許經營融資						3,612						3,855						(243)
其他CRE -非業主佔用						6,337						5,974						363
住宅						12,970						13,287						(317)
住宅- EBO						1,085						1,223						(138)
建設和土地開發						4,659						4,862						(203)
其他						155						161						(6)
貸款總額						52,430						50,297						2,133
信貸損失準備						(352)						(337)						(15)
貸款總額HFI，扣除津貼後						$	52,078					$	49,960					$	2,118

被歸類為HFI的貸款按未付本金金額列報，經遞延費用和成本淨額、購入和購買貸款的溢價和折扣以及折扣率調整後計算。10500美元的萬和10800美元的萬遞延貸款淨費用分別減少了截至2024年6月30日和2023年12月31日的貸款賬面價值。截至2024年6月30日和2023年12月31日，收購和購買貸款的未攤銷淨購買溢價17200美元萬和17700美元萬分別增加了貸款的賬面價值。

貸款活動的集中度

該公司在產品和借款人關係層面監控貸款活動的集中度。截至2024年6月30日和2023年12月31日，承諾和融資貸款級別的借款人關係均未超過HFI總貸款的5%。

截至2024年6月30日和2023年12月31日，商業和工業貸款分別佔HFI總貸款的41%和38%。

此外，該公司的貸款組合包括對CRE市場的大量信貸敞口，因為截至2024年6月30日和2023年12月31日，與CRE相關的貸款分別約佔總貸款的31%和33%。非業主自住型CRE貸款是CRE貸款，其主要償還來源是抵押品物業產生的租金收入。業主自住商業地產貸款是指以業主自住的非農業非住宅物業為抵押的貸款，其主要還款來源(超過50%)是擁有物業的借款人持續經營和活動所產生的現金流。這些CRE貸款由多户住宅物業、專業寫字樓、工業設施、零售中心、酒店和其他商業物業擔保。

74

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目錄表

下表按物業類型和加權平均LTV列出了公司CRE非業主自用貸款的構成：

			2024年6月30日
			量						CRE-非OO的百分比						佔HFI貸款總額的百分比						加權平均LTV（1）
			(百萬美元)
酒店			$	3,978					41.2		%				7.6		%				47.1		%
辦公室			2,471						25.6						4.7						59.4
零售			725						7.5						1.4						58.6
多個家庭			638						6.6						1.2						45.7
工業			594						6.2						1.1						42.8
時間共享			375						3.9						0.7						33.4
高級護理			146						1.5						0.3						48.5
醫療			147						1.5						0.3						59.3
其他			573						6.0						1.1						44.0
總CRE-非所有者佔用			$	9,647					100.0		%				18.4		%				50.3		%

（1） 如果當前評估不可用，上表中的加權平均LTV基於最新的可用信息.

			2023年12月31日
			量						CRE-非OO的百分比						佔HFI貸款總額的百分比						加權平均LTV（1）
			(百萬美元)
酒店			$	4,235					43.9		%				8.4		%				48.1		%
辦公室			2,358						24.4						4.7						58.8
零售			753						7.8						1.5						61.0
多個家庭			566						5.9						1.1						49.7
工業			565						5.8						1.1						50.4
時間共享			378						3.9						0.8						34.9
高級護理			160						1.7						0.3						41.8
醫療			124						1.3						0.2						51.2
其他			511						5.3						1.0						43.4
總CRE-非所有者佔用			$	9,650					100.0		%				19.2		%				51.1		%

（1） 如果當前評估不可用，上表中的加權平均LTV基於最新的可用信息.

下表列出了截至2024年6月30日公司按發放年份劃分的CRE非業主自用貸款：

			(單位：百萬)
2024			$	427
2023			912
2022			3,309
2021			1,763
2020			792
之前			2,444
總			$	9,647

下表列出了截至2024年6月30日公司CRE非所有者自住貸款的計劃到期日：

			(單位：百萬)
2024			$	1,232
2025			2,090
2026			2,153
2027			2,188
2028			900
此後			1,084
總			$	9,647

75

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目錄表

截至2024年6月30日，約有25美元的億，或佔總貸款的4.7%，包括華潤非業主自住寫字樓貸款，而截至2023年12月31日，這一數字為24美元億，或4.7%。在截至2024年6月30日的非所有者佔用寫字樓貸款餘額中，2.35億美元計劃在2024年剩餘時間到期。這些辦公室貸款主要包括較短期的過渡性貸款，使借款人能夠在當今環境下重新定位或重新開發對辦公室僱主有吸引力的更現代標準的項目，包括改善現場便利設施。這些項目中的絕大多數位於公司核心業務州(亞利桑那州、加利福尼亞州和內華達州)的郊區，截至2024年6月30日，中央商務區和市中心的風險敞口分別約佔寫字樓貸款的2%和10%。

寫字樓貸款組合主要包括增值貸款，這些貸款需要機構贊助商以及大型區域和國家開發商提供大量預付現金股本。這些貸款所涉及的物業業務趨勢穩定，空置率低。在很大程度上，這些貸款的融資結構不帶有初級留置權或夾層債務，這使得在與客户和保薦人合作時具有最大的靈活性。除了堅持保守的承保標準外，特定於資產的信用風險還通過保薦人通過公司的重新評估權、重新保證金要求和持續償債以及債務收益率契約對項目的持續支持來緩解。

截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司CRE貸款(不包括建築和土地貸款)的16%為業主佔用，這些貸款基本上都以第一留置權為抵押，初始貸款與價值的比率一般不超過75%。

不良資產

截至2024年6月30日，不良貸款總額增加了7,600美元萬，至48600美元萬，而2023年12月31日的萬為41000美元。

						2024年6月30日						2023年12月31日
						(百萬美元)
非權責發生制貸款總額(1)						$	401					$	273
應計狀態下逾期90天或以上的貸款(2)						—						42
應計重組貸款						85						95
不良貸款總額						$	486					$	410
通過喪失抵押品贖回權獲得的其他資產，淨額						$	8					$	8
從非權責發生制貸款到融資貸款HFI						0.76		%				0.54		%
融資貸款的應計狀態逾期90天或以上的貸款						—						0.08

(1)包括對2024年6月30日和2023年12月31日遭遇財務困難的借款人的貸款修改，分別為15600萬美元和11100萬美元。

(2)不包括2024年6月30日和2023年12月31日分別為33000萬美元和39900萬美元的政府擔保住宅抵押貸款。

截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月，根據非應計貸款的原始條款記錄的利息收入分別為690萬美元和280萬美元，截至2024年和2023年6月30日的六個月分別為1180萬美元和360萬美元。

76

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目錄表

按貸款組合分部劃分的非應計貸款HFI組成如下：

						2024年6月30日
						非應計項目 天平						非應計餘額百分比						百分比 HFI貸款總額
						(百萬美元)
市政和非營利組織						$	5					1.2		%				0.01		%
技術與創新						11						2.7						0.02
其他工商業						67						16.7						0.13
CRE-所有者佔用						10						2.5						0.02
酒店特許經營融資						12						3.0						0.02
其他CRE -非業主佔用						198						49.4						0.38
住宅						77						19.2						0.14
建設和土地開發						20						5.0						0.04
其他						1						0.3						0.00
非權責發生制貸款總額						$	401					100.0		%				0.76		%

						2023年12月31日
						非應計項目 天平						非應計餘額百分比						百分比 HFI貸款總額
						(百萬美元)
市政和非營利組織						$	6					2.2		%				0.01		%
技術與創新						33						12.1						0.06
其他工商業						53						19.4						0.11
CRE-所有者佔用						9						3.3						0.02
其他CRE -非業主佔用						83						30.4						0.16
住宅						70						25.6						0.14
建設和土地開發						19						7.0						0.04
非權責發生制貸款總額						$	273					100.0		%				0.54		%

為陷入財務困境的借款人進行重組

下表列出了期間對遇到財務困難的借款人的貸款修改：

						2024年6月30日攤銷成本基礎
						延期付款和延期付款						期限延長						延遲付款						總						應收融資總額的百分比
截至三個月						(單位：百萬)
其他CRE -非業主佔用						$	—					$	—					$	70					$	70					1.1		%
總						$	—					$	—					$	70					$	70					0.1		%

						2024年6月30日攤銷成本基礎
						延期付款和延期付款						期限延長						延遲付款						總						應收融資總額的百分比
截至六個月						(百萬美元)
技術與創新						$	—					$	—					$	29					$	29					0.9		%
其他工商業						—						8						—						8						0.1
CRE-所有者佔用						—						31						—						31						1.8
其他CRE -非業主佔用						—						—						70						70						1.1
建設和土地開發						—						39						—						39						0.8
總						$	—					$	78					$	99					$	177					0.3		%

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目錄表

						2023年6月30日攤銷成本基礎
						延期付款和延期付款						期限延長						延遲付款						總						應收融資總額的百分比
截至三個月						(百萬美元)
其他工商業						$	—					$	27					$	—					$	27					0.4		%
酒店特許經營融資						—						9						—						9						0.2
建設和土地開發						—						28						—						28						0.6
總						$	—					$	64					$	—					$	64					0.1		%

						2023年6月30日攤銷成本基礎
						延期付款和延期付款						期限延長						延遲付款						總						應收融資總額的百分比
截至六個月						(百萬美元)
技術與創新						$	2					$	—					$	5					$	7					0.3		%
其他工商業						—						27						—						27						0.4
酒店特許經營融資						—						27						—						27						0.7
住宅						—						—						1						1						0.0
建設和土地開發						—						28						—						28						0.6
總						$	2					$	82					$	6					$	90					0.2		%

這些修改後的貸款的表現在修改後的12個月內受到監測。截至2024年6月30日，修改後的8,500美元萬貸款與合同付款保持一致，15600美元萬處於非應計項目狀態。截至2023年12月31日，修改後的9,500美元萬貸款是合同付款的當前貸款，11100美元萬處於非應計項目狀態。

在正常業務過程中，公司還修改EBO貸款，這些貸款是根據GNMA MBS計劃條款回購的拖欠FHA、VA或USDA擔保或擔保貸款，可以在借款人重新履行或完成貸款修改後重新彙集或轉售。在截至2024年6月30日的三個月和六個月內，公司完成了EBO貸款的修改，攤銷成本分別為10300美元萬和19000美元萬。在截至2023年6月30日的三個月和六個月內，公司完成了EBO貸款的修改，攤銷成本分別為3,500美元萬和9,200美元萬。這些修改主要是延遲付款和延長期限。其中一些貸款在修改後重新彙集或轉售，不再包括在為未來業績而監測的貸款修改池中。截至2024年6月30日，修改後的EBO貸款包括2,300美元萬當前至89天拖欠的貸款和900美元萬拖欠90天或更長時間的貸款。截至2023年12月31日，修改後的EBO貸款包括2,600美元萬當前至89天拖欠的貸款和1,200美元萬90天或更長時間的拖欠貸款。

78

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目錄表

貸款信貸損失準備HFI

ACL由關於貸款和無資金貸款承諾的ACL組成。AFS和HTM證券的ACL是與貸款分開估計的，並在投資證券部分討論。

下表按貸款組合細分彙總了貸款HFI的ACL分配情況：

						2024年6月30日																		2023年12月31日
						信貸損失準備						信貸損失備抵總額的百分比						貸款類型佔貸款總額的百分比HFI						信貸損失準備						信貸損失備抵總額的百分比						貸款類型佔貸款總額的百分比HFI
						(百萬美元)
倉庫出借						$	6.5					1.8		%				14.5		%				$	5.8					1.7		%				13.2		%
市政和非營利組織						14.0						4.0						3.1						14.7						4.4						3.1
技術與創新						45.0						12.8						6.1						42.1						12.5						5.6
股權基金資源						1.7						0.5						1.8						1.3						0.4						1.7
其他工商業						84.3						24.0						16.2						81.4						24.2						14.8
CRE-所有者佔用						5.0						1.4						3.3						6.0						1.8						3.3
酒店特許經營融資						39.6						11.3						6.9						33.4						9.9						7.6
其他CRE -非業主佔用						104.5						29.7						12.1						96.0						28.5						11.9
住宅						18.8						5.3						24.7						23.1						6.9						26.4
住宅- EBO						—						—						2.1						—						—						2.4
建設和土地開發						29.9						8.5						8.9						30.4						9.0						9.6
其他						2.5						0.7						0.3						2.5						0.7						0.4
總						$	351.8					100.0		%				100.0		%				$	336.7					100.0		%				100.0		%

截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月內，年化淨貸款沖銷佔平均未償貸款的比例分別為0.18%和0.06%。

除了有資金貸款HFI的ACL外，該公司還維護與表外信用風險相關的單獨ACL，包括無資金貸款承諾。截至2024年6月30日和2023年12月31日，該備抵餘額分別總計3600萬美元和3200萬美元，並計入合併資產負債表的其他負債。

79

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目錄表

問題貸款

該公司使用九類分級系統將貸款按照聯邦銀行法規進行分類。下表列出了有關潛在和實際問題貸款的信息，包括評級為特別提及、次標準、可疑和損失但仍在表現的貸款：

						2024年6月30日
						貸款數量						問題貸款餘額						問題貸款餘額百分比						HFI佔貸款總額的百分比
						(百萬美元)
倉庫出借						1						$	13					2.1		%				0.03		%
市政和非營利組織						2						18						2.9						0.03
技術與創新						19						67						10.8						0.13
其他工商業						55						9						1.4						0.02
CRE-所有者佔用						15						15						2.4						0.03
酒店特許經營融資						8						129						20.7						0.25
其他CRE -非業主佔用						13						283						45.4						0.54
住宅						137						81						13.0						0.15
建設和土地開發						2						6						1.0						0.01
其他						27						2						0.3						0.00
總						279						$	623					100.0		%				1.19		%

						2023年12月31日
						貸款數量						問題貸款餘額						問題貸款餘額百分比						HFI佔貸款總額的百分比
						(百萬美元)
倉庫出借						1						$	26					3.6		%				0.05		%
市政和非營利組織						2						18						2.5						0.04
技術與創新						14						49						6.8						0.10
其他工商業						50						95						13.2						0.19
CRE-所有者佔用						9						3						0.4						0.01
酒店特許經營融資						9						203						28.3						0.40
其他CRE -非業主佔用						15						251						35.0						0.50
住宅						143						72						10.0						0.14
建設和土地開發						1						1						0.1						0.00
其他						20						1						0.1						0.00
總						264						$	719					100.0		%				1.43		%

80

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目錄表

抵押貸款服務權

截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司與住宅抵押貸款相關的MSR公允價值總計110億美元。

以下是按類型劃分的該公司MSR投資組合相關貸款的UPB摘要：

						2024年6月30日						2023年12月31日
						(單位：百萬)
民族團結聯盟和民族團結聯盟						$	47,743					$	46,840
GNMA						18,113						19,848
非機構組織						2,359						1,959
未償還貸款本金餘額總額						$	68,215					$	68,647

商譽及其他無形資產

善意是指為業務合併中收購的淨資產支付的對價超出其公允價值的超額部分。在業務合併中收購的被確定具有無限使用壽命的善意和其他無形資產無需攤銷，但隨後至少每年進行一次減損評估。公司擁有善意和無形資產總計 6.64億美元和6.69億美元分別於2024年6月30日和2023年12月31日。

本公司於每年10月1日起進行年度商譽及無形資產減值測試，或在事件或情況顯示賬面價值可能無法收回時更頻繁地進行測試。截至2024年6月30日止三個月及六個月內，並無任何事件或情況顯示需要對商譽或其他無形資產進行中期減值測試。截至2023年6月30日止三個月及六個月，本公司評估2023年銀行倒閉的影響是否引發觸發事件，並選擇進行第0步商譽減值評估，包括評估本公司的財務表現及分析適用於本公司的定性因素。基於這項評估，本公司確定本公司及其報告單位的公允價值很可能超過其各自於2023年6月30日的賬面價值。

遞延税項資產

截至2024年6月30日，DTA淨餘額總計27600美元萬，萬從2023年12月31日的28700美元萬減少了1,100美元。這一淨差額的總體減少主要是由於與MSR相關的差額增加，但部分被AFS證券公允市場價值的下降以及信貸結轉和國家淨營業虧損的增加所抵消。

存款

存款是公司資產增長的主要資金來源。總存款截至2024年6月30日，S的億從553美元增加到662美元億2023年12月31日，增加109美元億，或19.7%.按存款類別劃分，存款增加是由於無息存款增加70億、儲蓄和貨幣市場賬户增加23億、有息活期存款增加14億，以及存款證增加26200萬。

WAB是IntraFi Network的參與者，IntraFi Network是一個提供CDARS和ICS等存款安置服務的網絡，這些服務提供的產品符合FDIC保險的大額存款資格。截至2024年6月30日，該公司擁有這些互惠存款中的131萬億美元(億)，而截至2023年12月31日，該公司擁有133萬美元億。截至2024年6月30日和2023年12月31日，該公司的批發經紀存款分別為62億和66億。

此外，截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司向賬户持有人提供收益信用或轉介費用的存款總額分別為250億和178億。在截至2024年和2023年6月30日的三個月內，公司在這些存款上分別產生了16740美元萬和8780美元萬的存款相關成本。在截至2024年和2023年6月30日的六個月內，本公司就這些存款分別產生了29860美元萬和17340美元萬的存款相關成本。這是E這些費用的增加來自前一年是由於有資格獲得收入貸記或轉介費用的平均存款餘額增加，以及收入貸記比率上升。這些成本在非利息支出中報告為存款成本。

81

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目錄表

存款的平均餘額和加權平均利率如下：

						截至6月30日的三個月，
						2024												2023
						平均餘額						費率						平均餘額						費率
						(百萬美元)
負債活期賬户						$	17,276					3.05		%				$	11,893					2.71		%
儲蓄和貨幣市場賬户						16,579						3.55						13,167						2.66
存單						10,427						5.12						7,626						4.40
有息存款總額						44,282						3.73						32,686						3.08
無息存款						20,996						—						16,701						—
總存款						$	65,278					2.53		%				$	49,387					2.04		%

						截至6月30日的六個月，
						2024												2023
						平均餘額						費率						平均餘額						費率
						(百萬美元)
負債活期賬户						$	16,812					3.03		%				$	11,217					2.67		%
儲蓄和貨幣市場賬户						15,913						3.49						15,604						2.62
存單						10,278						5.12						6,578						4.03
有息存款總額						43,003						3.70						33,399						2.90
無息存款						19,589						—						18,600						—
總存款						$	62,592					2.54		%				$	51,999					1.87		%

其他借款

短期借款

本公司利用短期借款資金支持短期流動資金需求。這些短期借款資金大多由聯邦住房抵押貸款機構的墊款、回購協議以及從代理銀行或聯邦住房貸款機構購買的聯邦資金組成。本公司在FHLB的借款能力是根據質押的抵押品確定的，抵押品通常由證券和貸款組成。此外，公司擁有以證券為抵押的回購安排，包括根據回購協議出售的資產，這些資產反映在與交易相關的收到的現金金額上，可能需要基於標的資產的公允價值的額外抵押品。截至2024年6月30日，短期借款總額減少了16美元億，從2023年12月31日的68美元億降至52億。這一下降是由於聯邦住房貸款機構預付款減少了11美元億，回購協議減少了37400美元萬，以及聯邦基金購買了17500美元萬。

長期借款

本公司的長期借款包括信貸掛鈎票據，包括髮行成本。截至2024年6月30日，長期借款的賬面價值為43600美元萬，而截至2023年12月31日的賬面價值為44600美元萬。

合資格債務

合資格債務包括次級債務和次級債務，包括髮行成本和公平市場價值調整。截至2024年6月30日，合格債務的賬面價值為89700美元萬，而截至2023年12月31日的賬面價值為89500美元萬。

82

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目錄表

資本資源

本公司和本銀行須遵守由聯邦銀行機構管理的各種監管資本要求。未能滿足最低資本要求可能會引發某些強制性或可自由支配的行動，如果採取這些行動，可能會對公司的業務和財務報表產生直接的重大影響。根據資本充足準則和迅速採取糾正行動的監管框架，公司和銀行必須滿足特定的資本準則，這些準則涉及按照監管會計慣例計算的資產、負債和某些表外項目(在未經審計的綜合財務報表的“附註14.承諾和或有事項”中討論)的量化計量。資本數額和分類還取決於監管機構對構成要素、風險權重和其他因素的定性判斷。

在監管資本規則允許的情況下，本公司選擇了CECL過渡選項，推遲了在截至2024年12月31日的五年過渡期內採用CECL對監管資本的預期影響。因此，2024年的資本比率和金額包括因採用ASC 326而增加的ACL帶來的25%的資本收益，而2023年的資本收益為50%。

截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司和銀行超過了各銀行機構定義的被歸類為資本充足所需的資本水平。公司和銀行的實際資本數額和比率如下表所示：

						總資本						第1級資本						風險加權資產						有形平均資產						總資本比率						一級資本充足率						第1級槓桿率						普通股權益 第1層
						(百萬美元)
2024年6月30日
沃爾						$	7,523					$	6,322					$	54,028					$	78,696					13.9		%				11.7		%				8.0		%				11.0		%
WAB						7,059						6,452						53,958						78,630						13.1						12.0						8.2						12.0
資本充足率																														10.0						8.0						5.0						6.5
最低資本充足率																														8.0						6.0						4.0						4.5
2023年12月31日
沃爾						$	7,201					$	6,035					$	52,517					$	70,295					13.7		%				11.5		%				8.6		%				10.8		%
WAB						6,802						6,229						52,508						70,347						13.0						11.9						8.9						11.9
資本充足率																														10.0						8.0						5.0						6.5
最低資本充足率																														8.0						6.0						4.0						4.5

本公司和本銀行還受聯邦銀行機構管理的流動性和其他監管要求的約束。這些機構擁有廣泛的權力，並可酌情限制或禁止本公司支付股息、支付某些償債以及發行股本和債務，因此，這些機構的行動可能對本公司的業務和財務報表產生直接的重大影響。

該公司還被要求保持特定的資本水平，以保持與某些聯邦政府機構的良好關係，包括FNMA、FHLMC、GNMA和HUD。這些資本要求通常與包括在公司服務組合或貸款生產量中的未償還貸款餘額掛鈎。不遵守這些資本要求可能會導致各種補救行動，包括取消公司向各自機構出售貸款和代表各自機構償還貸款的能力。該公司認為，截至2024年6月30日，它遵守了這些要求。

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目錄表

關鍵會計估計

關鍵會計估計被定義為反映重大判斷和不確定性，並在不同的假設和條件下可能導致重大不同結果的估計。公司的財務狀況和經營結果所依賴的、涉及最複雜的主觀決策或評估的關鍵會計估計，包含在公司提交給美國證券交易委員會的截至2023年12月31日的財政年度報告10-K表格及其所有修正案中題為“關鍵會計政策”的討論中的“第7項.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”。年度報告中披露的表格10-k中披露的關鍵會計政策沒有實質性變化。

流動性

流動性是一種持續的能力，能夠適應債務到期日和存款提取，為資產增長和業務運營提供資金，並通過以合理的市場利率不受限制地獲得資金來履行合同義務。流動資金管理包括預測資金需求和保持足夠的能力，以滿足需求並適應因公司業務運營變化或意外事件而引起的資產和負債水平的波動。

對於儲户、債權人和監管機構來説，擁有足夠資金償還全部到期債務的能力是最重要的。公司的流動資金是公司經營、投資和融資活動以及相關現金流的結果，表現為現金和銀行應付金額、出售的聯邦基金、貸款HFS和非質押的有價證券。本公司積極監控和管理流動資金，並將不少於季度估計12個月內可能的流動資金需求。流動性需求也可以通過短期借款或處置短期資產來滿足。

下表呈列本公司信貸額度的可用及未償還餘額：

						2024年6月30日
						可用 天平						未清償餘額
						(單位：百萬)
代理銀行的無擔保聯邦基金信用額度						$	1,283					$	—

除信貸額度外，該公司還與FHLB和FRB有從質押貸款和證券以及倉庫借款額度借款的能力。下表列出了借款能力、未償還借款和可用信貸：

						2024年6月30日
						(單位：百萬)
FHLB：
借款能力						$	13,689
未償還借款						5,100
信用證						138
可用信用總額						$	8,451
FRB：
借款能力						$	10,351
未償還借款						—
可用信用總額						$	10,351
倉庫借款：
借款能力						$	2,250
未償還借款						—
可用信用總額						$	2,250

本公司有正式的流動資金政策，管理層認為其流動資產足以在正常和緊張的經營條件下履行財務義務和支持客户活動。截至2024年6月30日，億有1.31美元的流動資產，其中包括33美元的億現金存放在FRB，以及98美元的億證券，目前未用作借款或其他目的的抵押品。截至2023年12月31日，該公司擁有69億流動資產，其中包括78500萬現金存放在FRB，以及61億流動證券，目前未用作借款或其他目的的抵押品。

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目錄表

母公司保持足夠的流動性，以便在正常資金來源中斷的情況下，在較長一段時間內為其業務和某些非銀行附屬業務提供資金。在本公司對母公司流動資金的分析中，假設母公司無法從額外的債務或股權發行中獲得資金，沒有從子公司獲得股息收入，也不向股東支付股息，同時繼續支付維持運營所需的非酌情付款，以及償還母公司和關聯公司所欠的合同本金和利息。在這種情況下，母公司及其非銀行子公司在流動資產耗盡之前能夠運營和履行所有債務的時間量被視為母公司流動性分析的一部分。管理層相信，母公司保持足夠的流動資金能力，在沒有新來源額外資金的情況下運營超過12個月。

世界銀行保持了足夠的資金能力，以應對資金需求的大幅增加，如存款外流。這一能力包括因資產水平下降而產生的流動資金和各種有擔保的資金來源。在長期基礎上，公司的流動資金將通過改變其資產組合的相對分佈來滿足(例如，通過減少投資或貸款額，或出售或抵押資產)。此外，公司可以通過促銷活動和/或從代理銀行、舊金山聯邦住房金融局和聯邦住房金融局借入更高水平的存款賬户來增加流動性。截至2024年6月30日，公司的長期流動性需求主要涉及支持貸款發放、承諾和存款提取所需的資金，這些資金可以通過投資支付和到期日的現金流以及必要時的投資出售來滿足。

公司的流動資金主要由三類組成：1)經營活動提供的現金流量；2)投資活動中使用的現金流量；3)融資活動提供的現金流量。由經營活動提供或用於經營活動的現金淨額主要包括經某些其他資產及負債賬户變動調整的淨收益，以及某些非現金收支項目，例如信貸損失、投資及其他攤銷及折舊撥備。截至2024年和2023年6月30日止六個月，營運活動提供的現金淨額(用於)分別為11億美元和100.1億美元。

該公司的主要投資活動是房地產和商業貸款的發起、這些貸款的償還以及證券的購買和出售。該公司用於投資活動的現金淨額主要受到其貸款和證券活動的影響。在截至2024年6月30日的6個月中，由於貸款淨增加，公司的現金餘額減少了22億美元，而在截至2023年6月30日的6個月中，由於貸款淨減少，現金餘額增加了16美元億。截至2024年6月30日和2023年6月30日的6個月，投資證券分別淨增加44美元億和15美元億，部分抵消了截至2024年6月30日和2023年6月30日的6個月公司現金餘額的增加。

融資活動提供的現金淨額受存款水平的影響很大。在截至2024年6月30日的6個月中，淨存款增加了109美元億，而截至2023年6月30日的6個月淨存款減少了26美元億。

核心存款水平的波動可能會增加公司對流動性的需求，因為存單到期或在到期前提取，以及非到期存款，如支票和儲蓄賬户餘額，被提取。此外，由於FDIC對向儲户提供的保險金額的限制，本公司面臨着擁有大量存款餘額的客户將提取全部或部分此類存款的風險。為了降低無保險的存款風險，公司參與了CDARS和ICS計劃，這兩項計劃允許個人客户通過一家參與的金融機構分別投資5,000美元萬和22500美元萬，或每個個人客户總計27500美元的萬，全部由FDIC保險承保。截至2024年6月30日，該公司擁有16億的CDAR和100億的ICS存款。

截至2024年6月30日，該公司有62億的批發經紀存款未償還，經紀存款通常被認為是從從事代他人存款業務的第三方收到的存款。傳統的存款經紀人會將存款直接存入提供最高利率的銀行機構。聯邦銀行業法律和法規對存款機構的經紀存款進行了限制，因為人們普遍擔心，這些存款不是基於關係的，更有可能被提取並存放在利率更高的另一家機構，從而對大量收集經紀存款的機構構成流動性風險。

聯邦和州銀行法規對支付的股息施加了一定的限制。可在任何日期支付的股息總額一般限於銀行的留存收益。如果WAB支付給母公司的股息的影響將導致銀行的資本金減少到低於適用的最低資本金要求，則將被禁止。在截至2024年6月30日的三個月和六個月內，世界銀行分別向6,000美元萬和12000美元萬的母公司支付了股息。2024年6月30日之後，世界銀行向6,000美元萬的母公司支付了股息。

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目錄表

第三項。關於市場風險的定量和定性披露。

市場風險是指金融工具因市場價格和利率、外幣匯率、商品價格和股票價格的不利變化而產生的損失風險。該公司的市場風險主要來自其貸款、投資和吸收存款活動中固有的利率風險。為此，管理層積極監控和管理公司的利率風險敞口。本公司一般通過評估其盈利資產相對於其融資負債的重新定價機會來管理其利率敏感性。

管理層使用各種資產/負債策略來管理公司資產和負債的重新定價特徵，所有這些策略都旨在確保利率波動的風險敞口在公司可接受的風險承擔水平的指導方針之內。套期保值策略，包括貸款和存款的條款和定價，以及對其證券配置的管理，用於減少組合資產及其資金來源的利率重新定價機會的錯配。套期保值關係中的衍生品也被用來將公司對基準利率變化和淨利息收入波動以及EVE對利率波動的風險敞口降至最低，其影響反映在下文討論的模型結果中。

利率風險由ALCO負責，其中包括執行管理層、財務和運營部門的成員。Alco通過分析利率潛在變化對淨前夕和淨利息收入的潛在影響來監控利率風險，並考慮替代策略或資產負債表結構變化的影響。該公司管理其資產負債表的部分原因是，儘管利率發生變化，但對EVE和淨利息收入的潛在影響仍保持在可接受的範圍內。

ALCO至少每季度對該公司的利率風險敞口進行審查。利率風險敞口是使用利率敏感性分析來衡量的，以確定在假設利率變化的情況下其在前夕和淨利息收入中的變化。如果假設利率變化導致的EVE和淨利息收入的潛在變化不在BOD設定的限制之內，或者ALCO確定應該減少利率敞口，ALCO將採取對衝行動或調整資產和負債組合，以使利率風險處於BOD批准的限制內或與ALCO的建議減少一致。美國鋁業還可以決定，對違反限額的行為採取的最佳行動是接受違約並向BOD提出理由。如果國防部不同意接受違反限制的行為，它將指示ALCO對違反行為進行補救。該公司的淨利息收入和EVE風險限額每年都由BOD批准，如果市場狀況需要，也會更頻繁地批准。在截至2024年6月30日的六個月內，公司的風險敞口限額沒有任何變化。

淨利息收入模擬。為了衡量2024年6月30日的利率風險，該公司使用模擬模型來預測利率預測變化導致的淨利息收入變化。這一分析計算了使用當前收益率曲線的基準淨利息收入預測與利率立即平行向上或向下移動以及ALCO指示的其他情景所產生的預測淨收入之間的差額。收入模擬模型包括關於公司每種產品的重新定價關係的各種假設。該公司的許多資產是可變利率貸款，這些貸款假定在下一個利率重新設定時期重新定價，並根據市場利率的變化成比例地取決於它們的合同指數，包括上限或下限的影響。一些貸款和投資包含合同提前還款功能(嵌入選項)，因此，模擬模型包含提前還款假設。本公司的非定期存款產品重新定價具有一定的貝塔基礎市場利率變化。本公司定期對這一假設進行敏感性分析，以確定對利率風險頭寸的影響。這些貝塔係數分別按存款產品計算，並基於觀察和預測的市場利率和餘額趨勢。目前的產品存款貝塔假設範圍在45%至83%之間，具體取決於產品，平均計息存款貝塔為62%，包括ECR成本。

這一分析説明瞭淨利息收入變化對給定利率變化和假設的影響。它沒有考慮到可能影響公司業績的所有因素，包括管理層為減輕利率變化而進行的變化或次要因素，如隨着利率變化公司信用風險狀況的變化。業績還將受到資產負債表中季節性因素的影響。此外，貸款提前還款率估計和利差關係定期變化。利率變化會影響實際的貸款提前還款速度，這些變化可能會導致本分析中納入的市場估計有所不同。這些假設本質上是不確定的，因此，由於利率變化的時機、幅度和頻率等因素以及市場狀況、客户行為、管理策略的變化等因素，實際結果可能與模擬結果不同，與模擬假設大不相同的變化可能會對公司的實際淨利息收入產生重大影響。

該模擬模型基於動態資產負債表，評估了隨着市場利率的瞬時和持續增加或減少(衝擊)而發生的淨利息收入變化。公司對NII的敏感度

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目錄表

假設已更新，包括按業務線劃分的更細粒度的存款Beta假設。該公司繼續評估利率變化時出現的情景，並將適當地更新這些情景披露。

淨利息收入敏感度

						下跌200						下跌100												上漲100						上漲200
						(基點較基點變動)
平行換班方案						(13.0)		%				(6.7)		%										6.8		%				13.6		%

截至2024年6月30日，與這些假設的市場利率變化相關的未來12個月我們的淨利息收入敞口在我們目前的指導方針之內。

公平的經濟價值。該公司使用模擬模型衡量市場利率變化對其資產、負債和表外項目(定義為EVE)估計現金流量淨現值的影響。該公司的模擬模型側重於平行的利率衝擊，並考慮到與貸款提前還款趨勢有關的假設，這些假設來源於第三方提前還款模型和內部歷史經驗、未到期存款的最終到期日、衰減率以及根據公司數據和其他內部開發的分析和模型得出的定價敏感性。這些假設至少每年審查一次，並定期進行調整，以反映市場狀況和公司資產負債表構成的變化。由於模擬模型結果是基於上文概述的一些假設，包括預測的市場狀況，如果市場狀況與基本假設不同，實際數量可能與下文提出的預測大不相同。

這一模擬模型評估了利率敏感型金融工具在市場利率瞬間持續上升或下降(衝擊)時所發生的市值變化。該公司的EVE模型假設也已更新，包括更多按業務線劃分的顆粒狀存款Beta和自然減員假設。該公司繼續評估利率變化時出現的情景，並將適當地更新這些情景披露。

下表顯示了該公司對2024年6月30日這一組利率衝擊在前夕的預測變化：

論股權的經濟價值 

						利率情景
						下跌200						下跌100												上漲100						上漲200
												(基點較基點變動)
更改百分比						14.2		%				8.3		%										(8.0)		%				(14.5)		%

截至2024年6月30日，公司與這些假設的市場利率變化相關的前夜風險敞口在公司目前的指導方針內。

衍生工具合約。在正常業務過程中，公司使用衍生工具來滿足客户的需求並管理利率波動的風險。有關如何使用對衝關係中的衍生品（公允價值對衝）來管理公司利率風險的更多討論，請參閲“注11。衍生品和對衝活動”至未經審計的合併財務報表。

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目錄表

第四項。控制和程序。

對披露控制的評估

根據他們對本10—Q表格季度報告所涵蓋期間結束時的評估，首席執行官和首席財務官得出結論，（定義見《交易法》第13a—15（e）條和第15d—15（e）條）有效確保公司根據《交易法》（經修訂）提交或提交的報告中要求披露的信息，在SEC規則和表格規定的時間內記錄、處理、彙總和報告。此外，公司的披露控制和程序也有效地確保了公司在其提交的報告中或根據《交易法》須披露的信息被累積並傳達給公司的管理層，包括首席執行官和首席財務官，以便及時作出有關所需披露的決定。

財務報告內部控制的變化

截至2024年6月30日的季度，公司財務報告內部控制不發生任何對公司財務報告內部控制產生重大影響或合理可能產生重大影響的變化。

第二部分：其他信息

第1項。法律訴訟。

概無本公司為其中一方或其任何財產所涉及的重大未決法律訴訟。據本公司所知，並無任何政府機關擬進行的重大訴訟。本公司於日常業務過程中不時涉及各種訴訟事宜，並預期其日後將涉及新的訴訟事宜。

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目錄表

第1A項。風險因素。

截至2023年12月31日止年度，公司10-k表格年度報告第1A項中披露的風險因素沒有任何重大變化。

第二項。未登記的股權證券的銷售和收益的使用。

發行人購買股票證券

下表提供了有關公司在指定時期內購買由公司根據《交易法》第12條登記的股權證券的信息：

期間						購買股份總數（1）（2）						每股平均支付價格						作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股票總數(2)						根據計劃或計劃可能尚未購買的股票的大約美元價值
2024年4月						17,388						$	59.06					—						$	—
2024年5月						176						61.29						—						—
2024年6月						322						58.57						—						—
總						17,886						$	59.07					—						$	—

（1） 期內購買的股份從員工轉讓給公司，以履行期內與限制性股票獎勵歸屬相關的最低預扣税義務。

（2） 該公司目前沒有普通股回購計劃。

第五項。其他信息

內幕人士採用或終止交易安排

截至2024年6月30日的季度內， 無我們的董事或高級職員通知我們任何“規則10 b5 -1交易安排”或“非規則10 b5 -1交易安排”的採用或終止，這些術語的定義見第S-k條第408項。

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目錄表

第六項。陳列品

展品

3.1						修訂和重新發布的公司註冊證書，自2015年5月19日起生效(合併內容參考西部聯盟於2019年3月1日提交給美國證券交易委員會的10-k表格的附件3.1)。
3.2						指定4.250固定利率重置非累積永久優先股的修正證書，A系列，2021年9月22日生效(合併通過引用於2021年9月22日提交給美國證券交易委員會的西部聯盟8-k表格的附件3.1)。
3.3						修訂和重新實施的西部聯盟章程，自2022年6月14日起生效(合併內容參考西部聯盟於2022年6月16日提交給美國證券交易委員會的8-k表格的附件3.1)。
3.4						轉換條款，於2014年5月29日提交給內華達州務卿（通過引用併入2014年6月3日提交給SEC的Western Alliance 8-K表格的附件3.1）。
3.5						轉換證書，於2014年5月29日提交給特拉華州州務卿（通過引用併入2014年6月3日提交給SEC的Western Alliance表格8-K的附件3.2）。
10.1±						根據公司2005年股票激勵計劃的遞延股票單位協議格式。
31.1*						根據規則13 a-14（a）/15 d-14（a）進行首席執行官認證。
31.2*						根據規則13 a-14（a）/15 d-14（a）進行的CFO認證。
32**						根據18 U.S.C.第1350條，根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過。
101*						根據S-T規則第405條的交互數據文件：(一)截至2024年6月30日和2023年12月31日的綜合資產負債表；(二)截至2024年6月30日、2024年和2023年6月30日的三個月以及截至2024年和2023年6月30日的六個月的綜合收益表；(三)截至2024年6月30日、2024年和2023年6月30日的三個月和截至2023年6月30日、2024年和2023年6月30日的六個月的綜合全面收益表；(四)截至2024年和2023年6月30日的三個月和截至2023年6月30日、2024年和2023年6月30日的六個月的股東權益綜合報表。(V)截至2024年6月30日及2023年6月30日止六個月的綜合現金流量表及(Vi)未經審計綜合財務報表附註。(根據S-t法規第406萬億條，此信息被視為已提供，而不是為1933年證券法第11和12節以及1934年證券交易法第18節的目的而提交的。)
104*						西部聯盟銀行截至2024年6月30日的季度報告10-Q表的封面，格式為內聯XBRL(載於附件101)。

*在此提交的文件。

**隨函提供的材料。

？？簽訂管理合同或補償安排。

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目錄表

簽名

根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。

 

西方聯盟銀行

2024年8月1日

作者：

/S/肯尼思·A·維奇奧尼

肯尼斯·A·維奇奧尼

總裁與首席執行官

2024年8月1日

作者：

/S/戴爾·吉本斯

戴爾·吉本斯

副董事長兼首席財務官

2024年8月1日

作者：

/s/J. Kelly Arbine Jr.

小凱利·阿德雷。

首席會計官

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