第99.1展示文本
Nebius集團(1) 宣佈2024年第二季度財務業績的Nebius集團
荷蘭阿姆斯特丹，2024年8月1日 - Nebius集團（原名Yandex N.V.），一家在納斯達克上市的科技公司，正在建設人工智能基礎設施業務，宣佈了截至2024年6月30日未經審計的財務業績。
Q2 2024財務和業務亮點
Nebius集團是一家總部位於歐洲的科技公司，旨在打造最大的商業化可用的人工智能基礎設施業務之一。該公司的核心業務是一種面向AI重負載的雲平臺，提供全棧基礎設施，包括大規模GPU集羣、雲平臺和用於AI開發的工具和服務。
除了我們的核心Nebius AI基礎設施業務外，我們還在開發其他三個業務，這些業務都運營在其獨特的品牌下：
| ● | Toloka AI - AI開發的所有階段的數據合作伙伴，從培訓到評估； |
| ● | TripleTen - 美國和某些其他市場的領先教育技術公司，為就業於技術行業的人員提供再培訓； |
| ● | Avride - 為無人駕駛汽車和遞送機器人開發自主駕駛技術的最有經驗的團隊之一。 |
Nebius AI
| ● | 在2024年第二季度，Nebius AI仍是Nebius Group總收入的主要貢獻者。 |
| ● | Nebius AI的雲計算營收環比增長近60％，到2024年7月為止，ARR（年度重複營收）超過了8000萬美元。這種增長是由於在市場上擴大GPU容量銷售和客户羣體的擴大和多元化，特別是在2024年第二季度初引入了自助服務選項，使客户可以在沒有傳統銷售渠道的情況下訪問GPU資源。 Nebius AI現為30個託管客户提供服務，其中包括Mistral AI，Luma AI（Luma Dream Machine），JetBrains（IntelliJ IDEA）等知名品牌。 |
| ● | 在2024年第二季度，Nebius AI開始擴大其在集團芬蘭數據中心的計算能力，以滿足不斷增長的需求，預計在2026年上半年完成時將使該設施的容量增至三倍。在2024年第二季度期間，我們獲得了必要的建築許可，並開始採購硬件。 |
| ● | 在2024年第二季度，Nebius AI開始擴大其在集團芬蘭數據中心的計算能力，以滿足不斷增長的需求，預計在2026年上半年完成時將使該設施的容量增至三倍。在2024年第二季度期間，我們獲得了必要的建築許可，並開始採購硬件。Nebius AI現為30個託管客户提供服務，其中包括Mistral AI，Luma AI（Luma Dream Machine），JetBrains（IntelliJ IDEA）等知名品牌。 |
| ● | 在2024年第二季度，Nebius AI開始擴大其在集團芬蘭數據中心的計算能力，以滿足不斷增長的需求，預計在2026年上半年完成時將使該設施的容量增至三倍。在2024年第二季度期間，我們獲得了必要的建築許可，並開始採購硬件。 |
| ● | 2024年7月初，Nebius AI簽署協議在巴黎租賃機房數據中心。新增加的第二個設施將使我們擴大總DC容量約25％。我們計劃在2024年11月前投入使用這個新的數據中心。 |
Toloka AI
| ● | 2024年Q2，Toloka AI向全球大型科技客户推出了大規模生成式AI項目的數據生產，這個項目在2024年Q1首次試點。這是建立Toloka在生成式AI市場上存在的一個重要里程碑。 |
| ● | 2024年Q2，GenAI項目約佔營業收入的80％，擴大的數據生產量導致其季度內的收入環比增長了五倍，同比增長了兩倍。GenAI的毛利率在2024年Q2約為中至高四十年代，Toloka希望通過擴展技術平臺的能力、關注生產效率、自動化以及使用合成數據和自動標註的方法來改善毛利率。 |
| ● | 2024年Q2，GenAI的毛利率約為中至高四十年代，並且Toloka希望通過擴展技術平臺的能力、關注生產效率、自動化以及使用合成數據和自動標註的方法來改善毛利率。 |
Yandex N.V.（以下簡稱“公司”或“集團”）將在2024年8月15日的股東大會上獲得批准後更名為Nebius Group N.V。
1
| ● | Toloka的運營能力在進入新領域和語言方面具有廣泛的潛力。2024年4月推出專家合同平臺Mindrift，已經有超過5000名專家加入，Toloka每月能夠新增約1500名專家。我們的新Mindrift平臺在優化與專家入職相關的成本方面發揮了重要作用。 |
TripleTen
| ● | 2024年6月，TripleTen被評為《財富》雜誌軟件工程訓練營排名中的最佳供應商。 |
| ● | TripleTen的2024年Q2營收增長是由於其入駐在美國和拉丁美洲主要市場的訓練營中的學生數量同比增長了三倍。 |
| ● | 已支付課程的學生的預期支付總額表示預定，同比增長了四倍，TripleTen計劃到年底達到超過6000萬美元的預定值。 |
| ● | 2024年Q2，TripleTen推出了網絡安全的深度學習課程，預計將推動學生基數的增長和未來的預定量。 |
| ● | 此外，在追求平衡質量教育與成本優化方面，TripleTen將AI導師整合到所有的學習軌道中。該功能促進了學習進程，同時減少了與按需輔導相關的服務費用。 |
Avride
| ● | 2024年Q2，Avride專注於為自動駕駛汽車和送貨機器人開發新一代平臺，計劃基於這些平臺擴大其運營艦隊，後期還將增加新車型和機器人。 |
| ● | 該團隊還開始進行新的自動駕駛技術的道路測試，以應用於這兩種類型的車輛。 |
| ● | Avride正在與幾家提供食品和出行技術的公司談判，以擴大其商業覆蓋範圍，旨在在美國市場內外擴大業務。作為計劃的新合作伙伴的一部分，Avride打算將超過一百個機器人整合到商業送貨服務中。 |
綜合業績 (2)，（3），(4)
以美元計的百萬美元 | 2022年6月30日止的三個月 | 六個月截至6月30日, | ||||
| 2023 | 2024 | 變更 | 2023 | 2024 | 變更 |
收入 | 4.7 | 24.9 | 430% | 9.2 | 36.3 | 295% |
調整後的息税折舊攤銷前利潤/(虧損) | （68.6） | (68.1) | -1% | (133.9) | （139.0） | 4% |
持續經營的淨虧損 | (74.3) | （39.3） | -47% | (151.5) | （118.9） | -22% |
第一季度2024年的調整後的淨虧損 | (77.8) | (72.7) | -7% | (149.1) | (150.3) | 1% |
本公告中提供的以下指標為“非美國通用會計準則財務指標”：調整後的EBITDA/淨虧損和調整後的淨虧損。有關我們如何定義這些指標以及每個指標與最直接可比的美國通用會計準則財務指標的調節，請參見下文的“非美國通用會計準則財務指標使用”部分。
在出售俄羅斯業務後，集團將報告貨幣從俄羅斯盧布變更為美元，更好地反映剩餘業務的地理位置和重點市場。為便於比較，以往期間的財務報表已重述，前提是更改發生在2022年1月1日。
2024年2月5日，集團宣佈與購買方財團簽訂有約束力的協議，出售集團在俄羅斯和某些國際市場的全部業務。銷售（“交易”）於3月初獲得股東批准，並分兩步完成（第一步完成於2024年5月17日，最後一步完成於2024年7月15日）。基於該出售，本季度財務報告中，我們已將銷售的集團業務範圍歸類為已停用業務，符合ASC 205-20《已停用業務》標準。因此，已停用業務的資產、負債和結果在出售完成之前的非審計簡明綜合資產負債表和利潤表中單獨呈現。對於2024年第二季度，已停用業務的結果僅呈現到出售之日，即集團出售將要出售的業務的控股權並將清算的業務脱離關係的首次關閉。
2
其他財務信息:
| ● | 截至2024年6月30日，集團合併現金及現金等價物總額為25億美元。在2024年7月15日的最終清算後，集團具有2500萬美元的現金及現金等價物，沒有債務。 |
| ● | 2024年6月30日結束的三個月中，資本支出分別為161.6百萬美元和220.6百萬美元。我們預計在未來幾個季度中，隨着GPU和data center容量擴展計劃的推進，我們的資本支出將顯著增加，以支持業務的計劃增長。 |
| ● | 2024年6月30日截至，營業收入流出分別為137.3百萬美元和209.4百萬美元。 |
公司和後續事件
| ● | 2024年第二季度，公司成功完成了在俄羅斯和某些國際市場業務的出售的第一次關閉。第一次關閉於2024年5月17日進行，公司將要出售的業務的利益減少至約28%。此外，股東於2024年3月批准的章程修正案在第一次關閉時生效。此項修正案取消了舊有的公司治理機制，包括以前由公共利益基金持有的“優先股”及其相關權利任命兩名董事的權利。此外，四名俄羅斯董事辭職，導致當前董事會由三名成員組成：約翰·博因頓（主席）、羅傑·萊恩賈和查爾斯·瑞安。 |
| ● | 2024年7月10日，公司完成了其A類股票在莫斯科交易所的退市。公司仍然在納斯達克上市，其A類股票的交易自2022年2月底以來一直被暫停。公司已通知納斯達克，其已完全出售在俄羅斯和某些國際市場的業務，並正在等待交易所的迴應。 |
| ● | 2024年7月15日，公司出售了其在俄羅斯和某些國際市場業務中的剩餘利益，徹底切斷了對俄羅斯的所有權益。在第二個和最終關閉之後，A類和B類普通股的總數為1990萬。 |
| ● | 2024年7月18日，公司發佈了有關於於2024年8月15日召開的年度股東大會的通知。議程包括批准將公司名稱更改為Nebius Group N.V.，委任五名新董事進入董事會（包括兩名執行董事，Arkady Volozh（CEO）和Ophir Nave（COO），以及三名非執行董事，Elena Bunina，Esther Dyson和Kira Radinsky），授權回購股票以及對公司股權激勵計劃進行修訂，等等。 |
經營虧損
以美元計的百萬美元 | 截至6月30日的三個月 | 六個月截至6月30日, | ||||
| 2023 | 2024 | 變更 | 2023 | 2024 | 變更 |
經營虧損 | (78.4) | (122.4) | 56% | (152.4) | (204.4) | 34% |
2024年第二季度的營業虧損為1.222億美元，而2023年第二季度的營業虧損為7,840萬美元。這種變化主要是由剩餘業務規模的增長以及與出售俄羅斯業務直接相關的一次性交易費用引起的。
2024年第二季度的其他收入/（虧損），淨額為1470萬美元虧損，而2023年第二季度的其他收入為640萬美元。其他收入/（虧損），淨額包括2024年第二季度的匯率損失1380萬美元和2023年第二季度的匯率收益680萬美元。
持續經營的業務淨虧損（包括完成出售俄羅斯業務和某些其他國際業務後保留的所有業務）於2024年第二季度為393萬美元，而2023年第二季度的淨虧損為7430萬美元。虧損減少主要是由2024年5月17日至6月30日之間計算的剩餘業務份額的重新評估收益（金額為8870萬美元），其大於運營費用增加（由於剩餘業務的擴展）和一次性交易相關成本。
3
出售業務的重大部分對價以公司的A類股票形式收取。公司通過收購其所持股票的方式對待其股票的收購，以進行税務目的，該收購將受到15%的代扣税率的影響。但是，我們預計所有或幾乎所有收購的股票都將被視為“短期投資”，鑑於我們使用此類股票的意圖和計劃以及進一步的財務目的。將股票資格視為臨時投資為公司免除了代扣税的責任。截至6月底，公司向荷蘭税務機構請求有關“臨時投資”立場的裁定。在第二季度2024財務報表中，公司並未確認與出售的第一步收到的股票有關的任何税務負債。會計立場可能因新的事實和情況而改變，導致在下一個報告週期產生納税負債的情況。
截至2024年6月30日，已發行和流通的股份總數為293,850,159股，包括258,151,485股A類股和35,698,674股B類股，不包括持有的68,190,785股A類股。首次關閉作為剝離考慮的一部分所收到的A類股股數為67,632,122股，目前持有，待用於公司的股權激勵計劃和融資目的。在2024年7月15日剝離的最終關閉之後，發行和流通的股票總數減少至198,996,556股，包括163,297,882股A類股和35,698,674股B類股，不包括持有的163,044,388股A類股。
還有未行使的員工期權，可購買多達220萬股，權重平均行權價為每股38.39美元，其中190萬股全面授予; 有權以股票增值權(SAR)獲取10萬股，權重平均計量價格為32.85美元，全部已授予; 覆蓋120萬股的限制性股票單元(RSUs)，其中用於獲取100萬股的RSUs已全部授予。此外，我們對Avride業務的200萬股股票授予仍在進行中(佔Avride全面攤薄後股份的5.9%), 其中190萬股已得到充分授予。
有關Nebius Group的更多信息，請訪問https://nebius.group。
前瞻性聲明
本新聞稿可能包含涉及風險和不確定性的前瞻性聲明。除非有法定要求，否則本新聞稿中的所有陳述均不視為歷史事實陳述，包括但不限於有關我們未來財務和業務表現、我們的業務和策略以及預期的財務結果的陳述。其中包括關鍵詞“預計”、“相信”、“持續”、“估計”、“期望”、“指導”、“有意”、“可能”、“將”及類似表述的否定形式，此類表述的目的是用於識別前瞻性聲明。實際結果可能與這些陳述所預測或暗示的結果有所不同，我們報告的結果不應視為未來績效的指示。可能導致實際結果與陳述所預測或暗示的結果有所不同的潛在風險和不確定性包括但不限於競爭壓力、技術發展以及我們需要支出資本以適應業務增長，以及相關我們繼續經營的業務所涉及的風險和不確定性包括我們在2023年12月31日年度報告20-F的“風險因素”和“操作及財務審查與前景”中所包括的資料，在2024年4月26日提交，並在作為6-k法案的附錄99.1所提交的股東通函中所包括的“風險因素”，該文件可在我們的投資者關係網站上找到https://nebius.group/sec-filings和SEC網站https://www.sec.gov/。本公告以及附件中的所有信息均截至2024年8月1日，除非法律要求，否則本公司將不承擔更新此信息的責任。
4
非美國通用會計準則的財務衡量標準使用
為補充按照美國通用會計原則(GAAP)制定和呈報的財務信息，我們提供以下非GAAP財務指標：調整後的EBITDA/ (虧損)和調整後的淨收益/(虧損)。提供這些財務指標的目的不是讓它們單獨或作為按照美國通用會計原則制定和呈報的財務信息的替代品或卓越品來考慮。有關這些非GAAP財務指標的更多信息，請參閲附帶財務表格後面的標題為“非GAAP財務指標與最近可比美國通用會計原則衡量的指標之間的調和”，我們定義我們使用的各種非GAAP財務指標如下：
| ● | 調整後的EBITDA/ (虧損)表示按照美國通用會計原則計算的持續經營的淨收益/(虧損)，加上(1)折舊和攤銷費用，(2)特定SBC費用，(3)利息支出，(4)所得税費用，(5)一次性重組和其他費用，減去(1)利息收入，(2)其他收入/(虧損)，淨額，和(3)投資權益法的收益/(虧損)。 |
| ● | 調整後的淨收益/ (虧損)表示按照美國通用會計原則計算的持續經營的淨收益/(虧損)，加上(1)特定的SBC費用，(2)一次性重組和其他費用，減去(1)外匯收益和(2)剝離企業中投資的重新估價。排除上述調整所涉及的税收影響。 |
管理層以評估金融績效和決策為目的使用這些非GAAP財務指標。管理層認為這些指標反映了公司的有機、核心運營績效，因此對分析師和投資者在提供有助於他們理解、模擬和預測我們經營業務演變的補充信息方面是有用的。
儘管管理層用這些非GAAP財務指標做操作決策，並認為這些財務指標對分析師和投資者有用，但我們認識到這些指標存在一些相關限制。特別地，應注意到，其中幾項指標排除了一些重複性成本，特別是某些股票補償。此外，在我們計算上述措施時排除的成本的組成可能與我們同行公司在報告業績時排除的組成不同。
下面我們將説明為什麼對某些美國通用會計準則財務指標進行特定調整：
終止經營的淨收入
來自已終止業務的淨收入代表已出售業務的税後淨收入，不控制股權的非控制利益貢獻的已終止業務的淨收入和剝離結果。最初關閉剝離後剩餘業務的公允價值加剩餘股權的公允價值和售出區域的相關累積其他全面損失扣除處置時可回收的淨資產。我們呈現調整後的淨損失，不包括我們的已終止業務的任何影響。
特定的SBC費用
SBC是一項重要的費用項目，也是我們補償和激勵計劃的重要部分。由於它在賦予權益獎勵時高度依賴我們的股票價格，我們認為，排除這些費用的影響，是為了獲得對我們的業績的更清晰的瞭解，對投資者和分析師來説是有用的。但是，由於在2023年和2024年上半年間以現金結算了我們的員工股票獎勵，因此我們不再從調整後的EBITDA/（虧損）和調整後的淨虧損中排除相應的以現金支付的SBC費用。
匯率期貨收益 / （虧損）
因為我們持有某些貨幣的資產和負債與美元不同，美元是公司的當前報告貨幣，並且由於匯率波動是我們的操作控制範圍之外，我們認為排除這些影響並呈現調整後的EBITDA/（虧損）、調整後的淨收益以及相關的利潤率指標，是為了提供更大的清晰度，關於我們的操作績效。
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一次性重組和其他費用
我們認為，呈現調整後的淨收益、調整後的EBITDA/(虧損)和相關利潤率指標，排除與我們運營活動無關係的影響是有用的。調整後的淨虧損和調整後的EBITDA/(虧損)排除了與剝離有關的某些費用和其他類似的一次性費用。
本公告結尾的表格提供了我們使用的每個非GAAP財務指標與最直接可比美國通用會計原則財務指標之間的詳細調和。
剝離業務投資重新估價收益
在剝離第一階段之後，公司在將被剝離的企業中持有約28%的剩餘利益。由於橡樹系統基礎設施和所涉及的業務在俄羅斯部分定價和收益是以盧布計價的，因此我們從調整後的淨虧損中排除了2024年第二季度因由於俄羅斯盧布/美元匯率波動而產生的重新估價收益。
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Nebius Group
未經審計的簡明合併資產負債表
（以美元百萬計）
| | | 截至 | | ||
| | | 12月31日 | | 6月30日， | |
| | | 2023* | | 2024 | |
| | | 美元指數 | | 美元指數 | |
資產 | | | | | | |
現金及現金等價物 | | | 116.1 | | 2,325.5 | |
應收賬款 | | | 4.6 | | 12.4 | |
待售股權投資 | | | - | | 1,569.2 | |
債券投資 | | | 2023年2/29和2024年2/28結束的九個月內，行使的期權總內在價值分別為$4,111,545和$4,198,945。 | | - | |
預付款項 | | | 21.4 | | 33.1 | |
應收增值税 | | | 16.1 | | 5.9 | |
其他流動資產 | | | 16.9 | | 19.7 | |
終止經營資產流動部分 | | | 3,286.2 | | - | |
流動資產合計 | | | 3,466.4 | | 3,965.8 | |
房地產及設備 | | | 132.5 | | 328.3 | |
無形資產 | | | 4.6 | | 4.7 | |
使用權資產 | | | 18.7 | | 9.9 | |
權益法投資 | | | 6.4 | | 6.4 | |
非上市股權投資 | | | 90.7 | | 90.7 | |
其他非流動資產 | | | 15.5 | | 8.3 | |
來自已停業經營活動的非流動資產 | | | 5,035.9 | | - | |
非流動資產合計 | | | 5,304.3 | | 448.3 | |
總資產 | | | 8,770.7 | | 4,414.1 | |
負債及股東權益 | | | | | | |
應付賬款、應計費用及其他應付款項 | | | 59.2 | | 47.6 | |
流動負債合計 | | | 6.8 | | 6.5 | |
應交所得税及其他應交税費 | | | 11.9 | | 8.7 | |
遞延收入 | | | 7.4 | | 13.8 | |
來自已停業經營活動的流動負債 | | | 3,791.0 | | - | |
總流動負債 | | | 3,876.3 | | 76.6 | |
經營租賃負債 | | | 9.7 | | 3.8 | |
其他應計負債 | | | 0.2 | | 0.1 | |
已終止經營的非流動負債 | | | 1,580.9 | | - | |
總非流動負債 | | | 1,590.8 | | 3.9 | |
公司負債總額 | | | 5,467.1 | | 80.5 | |
承諾和 contingencies | | | | | | |
股東權益： | | | | | | |
普通股 | | | 9.2 | | 9.2 | |
成本法下的庫藏股 | | | （19.6） | | （950.8） | |
額外實收資本 | | | 1,812.2 | | 1,842.9 | |
累計其他綜合收益 | | | （2,365.3） | | （20.8） | |
未分配利潤 | | | 3,866.9 | | 3,452.9 | |
公司歸屬於股東的所有權益總額 | | | 3,303.4 | | 4,333.4 | |
非控制權益 | | | 0.2 | | 0.2 | |
股東權益合計 | | | 3,303.6 | | 4,333.6 | |
負債和股東權益合計 | | | 8,770.7 | | 4,414.1 | |
* 數據來源於審計的合併基本報表，並調整出售業務的呈現及報告貨幣的變化
7
Nebius集團
未經審計的簡化合並收支表
（以美元百萬計）
| | 截止到6月30日的三個月 | | | 六個月截至 4月30日 2020年6月30日 | | ||||||||
| | 2023* | | 2024 | | | 2023* | | 2024 | | ||||
| | 美元指數 | | 美元指數 | | | 美元指數 | | 美元指數 | | ||||
| | | | | | | | | | | ||||
收入 | | 4.7 | | 24.9 | | | 9.2 | | 36.3 | | ||||
經營成本和費用： | | | | | | | | | | | ||||
營業成本(1) | | 5.9 | | 18.1 | | | 14.6 | | 在2023年9月30日結束的9個月和2022年，公司分別減記了股份補償費用$百萬。這是由於員工離職而導致的放棄活動。 | | ||||
產品開發(1) | | 28.7 | | 34.7 | | | 58.7 | | 59.6 | | ||||
銷售、一般及管理費用(1) | | 42.0 | | 83.0 | | | 74.9 | | 133.7 | | ||||
折舊及攤銷費用 | | 6.5 | | 11.5 違約利息：如果您或有關方未能在本協議項下的任何金額到期時為我們支付該等金額，則我們保留按逾期未付款項的未付金額計算的利息收取權利（無論判決前後），利率為該貨幣的1個月擔保過夜融資利率（SOFR）加1％，或者如果該利率不可獲得，則為我們和您或有關方在善意上相互協商的利率。利息將按照複合日計息，每月複利重置的方式計算，並由相關方作為單獨的債務到期應付。 | | | 13.4 | | 20.4 | | ||||
總運營成本和費用 | | 83.1 | | 147.3 | | | 161.6 | | 240.7 | | ||||
經營虧損 | | (78.4) | | (122.4) | | | (152.4) | | (204.4) | | ||||
利息收入 | | 1.0 | | 12.7百萬美元 | | | 2.2 | | 13.1 | | ||||
股權方法投資收益/虧損 | | (1.4) | | 88.7 | | | （2.2） | | 88.7 | | ||||
其他收入/（虧損），淨額 | | 6.4 | | (-14.7) | | | 2.3 | | (15.7) | | ||||
税前淨虧損 | | (72.4) | | (35.7) | | | (150.1) | | (118.3) | | ||||
所得税費用 | | 1.9 | | 3.6 | | | 1.4 | | 0.6 | | ||||
持續經營業務淨虧損 | | (74.3) | | （39.3） | | | (151.5) | | (118.9) | | ||||
終止經營： | | | | | | | | | | | ||||
淨利潤包括已停用業務的淨收入，減去税款 (2) | | 255.4 | | 185.5 | | | 410.9 | | 450.3 | | ||||
停用業務的淨收入歸屬於非控股權益人 | | （4.8） | | - | | | (24.6) | | - | | ||||
處置損失 (3) | | - | | (243.7) | | | - | | (745.4) | | ||||
被停用業務的淨收入/（虧損）歸屬於公司 | | 250.6 | | (58.2) | | | 386.3 | | (295.1) | | ||||
淨利潤/（虧損）歸屬於公司 | | 176.3 | | (97.5) | | | 234.8 | | (414.0) | | ||||
* 基於審計的合併財務報表並調整為停用業務和更改報告貨幣的表示
(1)這些餘額不包括折舊和攤銷費用，這些費用是單獨列出的，幷包括以股份為基礎的報酬。
(2)已停用業務的淨收入代表出售的業務的淨成果，減税。2024年第二季度的這些結果僅展示出售公司出售被剝離的業務的控股權益和去除合併的結果。
(3)處置虧損既包括2024年第一季度剩餘銷售組成部分的減值，也包括自出售公司第一次結束之日起的去合併成果。這樣的影響包括由於更改報告貨幣而從股本到收益中重新分類的其他綜合虧損的累計數額，歸屬於被剝離的業務。
8
Nebius Group
非GAAP財務指標與GAAP財務指標的調節（續）
到最接近的美國公認會計準則衡量標準的調整EBITDA /（虧損）的調和表
以美元計的百萬美元 | 2022年6月30日止的三個月 | 截至6月30日的六個月， | ||||
| 2023 | 2024 | 變更 | 2023 | 2024 | 變更 |
淨利潤 / （損失） | 176.3 | (97.5) | -155% | 234.8 | (414.0) | -276% |
減： 終止經營的淨收益/虧損 | (250.6) | 58.2 | -123% | (386.3) | 295.1 | -176% |
持續經營的淨虧損 | (74.3) | （39.3） | -47% | (151.5) | (118.9) | -22% |
添加： 折舊和攤銷 | 6.5 | 11.5 違約利息：如果您或有關方未能在本協議項下的任何金額到期時為我們支付該等金額，則我們保留按逾期未付款項的未付金額計算的利息收取權利（無論判決前後），利率為該貨幣的1個月擔保過夜融資利率（SOFR）加1％，或者如果該利率不可獲得，則為我們和您或有關方在善意上相互協商的利率。利息將按照複合日計息，每月複利重置的方式計算，並由相關方作為單獨的債務到期應付。 | 77% | 13.4 | 20.4 | 52% |
添加： 某些SBC費用 | 3.3 | (0.7) | -121% | 5.1 | 1.5 | -71% |
添加： 一次性重組及其他費用 | - | 43.5 | n/m | - | 43.5 | n/m |
減去：利息收入 | (1.0) | (12.7) | n/m | (2.2) | （13.1） | n/m |
減去：淨權益法投資收益/損失 | 1.4 | （88.7） | n/m | 2.2 | （88.7） | n/m |
減去：其他收入淨額 | (6.4) | 14.7 | -330% | (2.3) | 15.7 | n/m |
添加：所得税費用 | 1.9 | 3.6 | 89% | 1.4 | 0.6 | -57% |
調整後的 EBITDA/（虧損） | (68.6) | (68.1) | -1% | (133.9) | （139.0） | 4% |
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調整後的淨利潤/虧損與美國通用會計準則的淨利潤/虧損的對賬
以美元計的百萬美元 | 截至6月30日的三個月 | 截至6月30日的六個月， | ||||
| 2023 | 2024 | 變更 | 2023 | 2024 | 變更 |
淨利潤 / （損失） | 176.3 | (97.5) | -155% | 234.8 | (414.0) | -276% |
減： 終止經營中的（收入）/損失 | (250.6) | 58.2 | -123% | (386.3) | 295.1 | -176% |
持續經營的淨虧損 | (74.3) | （39.3） | -47% | (151.5) | (118.9) | -22% |
加上:SBC支出 | 3.3 | (0.7) | -121% | 5.1 | 1.5 | -71% |
減： 匯率期貨（利得）/ 損失 | （6.8） | 13.8 | -303% | (2.7) | 13.6 | n/m |
添加： 一次性重組和其他費用 | - | 43.5 | n/m | - | 43.5 | n/m |
減去：重估出售業務投資的收益 | - | （88.7） | n/m | - | （88.7） | n/m |
調整的税收影響 | - | (1.3) | n/m | - | (1.3) | n/m |
第一季度2024年的調整後的淨虧損 | (77.8) | (72.7) | -7% | (149.1) | (150.3) | 1% |
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