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證券交易委員會
華盛頓特區 20549
_____________________
表格 10-Q
__________________________________________
（Mark One）
| | | | | |
| ☒ | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告 |
在截至的季度期間 2024 年 6 月 30 日
或者
| | | | | |
| ☐ | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告 |
在從到的過渡期內
委員會檔案編號 0-25346
_____________________
ACI WORLDWIDE, INC.
（註冊人章程中規定的確切名稱）
_____________________
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 特拉華 | | 47-0772104 |
| （公司或組織的州或其他司法管轄區） | | （美國國税局僱主識別號） |
| | | |
6060 考文垂大道 |
| 埃爾克霍恩， | 內布拉斯加州 | | 68022 |
| （主要行政辦公室地址） | | （郵政編碼） |
(402) 390-7600
（註冊人的電話號碼，包括區號）
______________________________________________________
用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內（或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。是的☒ 不 ☐
用複選標記表明註冊人在過去 12 個月內（或註冊人必須提交此類文件的較短期限）是否以電子方式提交了根據 S-t 法規第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。是的☒ 不 ☐
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第120億條2中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。（選一項）：
| | | | | | | | | | | |
| 大型加速文件管理器 | ☒ | 加速過濾器 | ☐ |
| 非加速過濾器 | ☐ | 規模較小的申報公司 | ☐ |
| | 新興成長型公司 | ☐ |
如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。☐
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第120億條第2款）。是的 ☐ 沒有☒
截至 2024 年 7 月 30 日，有 104,657,257註冊人已發行普通股的股份。
根據該法第12（b）條註冊或待註冊的證券。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 每個課程的標題 | | 交易符號 | | 註冊的每個交易所的名稱 |
| 普通股，面值0.005美元 | | ACIW | | 納斯達克全球精選市場 |
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| 目錄 | |
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| | 頁面 |
第一部分 — 財務信息 |
| | |
| 第 1 項 | 財務報表（未經審計） | |
| 截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日的簡明合併資產負債表 | 3 |
| 截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的簡明合併運營報表 | 4 |
| 截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的簡明綜合收益（虧損）報表 | 5 |
| 截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的簡明合併股東權益表 | 7 |
| 截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月簡明合併現金流量表 | 8 |
| 簡明合併財務報表附註 | 9 |
| | |
第 2 項 | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 22 |
第 3 項 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 37 |
第 4 項 | 控制和程序 | 37 |
|
第二部分 — 其他信息 |
| | |
第 1 項 | 法律訴訟 | 39 |
第 1A 項 | 風險因素 | 39 |
第 2 項 | 未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 | 39 |
第 3 項 | 優先證券違約 | 40 |
第 4 項 | 礦山安全披露 | 40 |
第 5 項 | 其他信息 | 40 |
第 6 項 | 展品 | 40 |
| |
簽名 | 41 |
第一部分-財務信息
第 1 項。財務報表
ACI WORLDWIDE, INC.和子公司
簡明的合併資產負債表
（未經審計，以千計，股票和每股金額除外）
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| 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
資產 | | | |
流動資產 | | | |
現金和現金等價物 | $ | 156,983 | | | $ | 164,239 | |
扣除備抵後的應收賬款1,307 和 $4,295，分別地 | 369,171 | | | 452,337 | |
結算資產 | 792,745 | | | 723,039 | |
預付費用 | 30,485 | | | 31,479 | |
其他流動資產 | 31,826 | | | 35,551 | |
| 流動資產總額 | 1,381,210 | | | 1,406,645 | |
| 非流動資產 | | | |
應計應收賬款，淨額 | 290,348 | | | 313,983 | |
財產和設備，淨額 | 34,943 | | | 37,856 | |
經營租賃使用權資產 | 31,119 | | | 34,338 | |
軟件，網絡 | 100,200 | | | 108,418 | |
善意 | 1,226,026 | | | 1,226,026 | |
無形資產，淨額 | 178,601 | | | 195,646 | |
遞延所得税，淨額 | 61,230 | | | 58,499 | |
其他非流動資產 | 60,995 | | | 63,328 | |
| 總資產 | $ | 3,364,672 | | | $ | 3,444,739 | |
| 負債和股東權益 | | | |
流動負債 | | | |
應付賬款 | $ | 48,798 | | | $ | 45,964 | |
和解負債 | 792,166 | | | 721,164 | |
員工薪酬 | 33,446 | | | 53,892 | |
| 長期債務的當前部分 | 34,892 | | | 74,405 | |
遞延收入 | 72,659 | | | 59,580 | |
其他流動負債 | 62,160 | | | 82,244 | |
| 流動負債總額 | 1,044,121 | | | 1,037,249 | |
非流動負債 | | | |
| 遞延收入 | 19,292 | | | 24,780 | |
| 長期債務 | 973,121 | | | 963,599 | |
| 遞延所得税，淨額 | 41,052 | | | 40,735 | |
| 經營租賃負債 | 25,237 | | | 29,074 | |
| 其他非流動負債 | 25,093 | | | 25,005 | |
| 負債總額 | 2,127,916 | | | 2,120,442 | |
承付款和意外開支 | | | |
股東權益 | | | |
優先股; $0.01 面值； 5,000,000 已獲授權的股份； 不 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日發行的股票 | — | | | — | |
普通股；$0.005 面值； 280,000,000 已獲授權的股份； 140,525,055 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日發行的股票 | 702 | | | 702 | |
| 額外的實收資本 | 718,559 | | | 712,994 | |
| 留存收益 | 1,418,103 | | | 1,394,967 | |
庫存股，按成本計算， 35,664,418 和 32,447,317 股票分別在 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日 | (786,526) | | | (674,896) | |
| 累計其他綜合虧損 | (114,082) | | | (109,470) | |
| 股東權益總額 | 1,236,756 | | | 1,324,297 | |
| 負債總額和股東權益 | $ | 3,364,672 | | | $ | 3,444,739 | |
所附附附註是簡明合併財務報表不可分割的一部分。
ACI WORLDWIDE, INC.和子公司
簡明合併運營報表
（未經審計，以千計，每股金額除外）
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| 三個月已結束
6月30日 | | 六個月已結束
6月30日 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 收入 | | | | | | | |
軟件即服務和平臺即服務 | $ | 235,399 | | | $ | 209,676 | | | $ | 451,131 | | | $ | 414,606 | |
執照 | 65,582 | | | 44,671 | | | 95,555 | | | 63,002 | |
保養 | 48,733 | | | 51,391 | | | 96,487 | | | 101,494 | |
服務 | 23,765 | | | 17,587 | | | 46,325 | | | 33,899 | |
總收入 | 373,479 | | | 323,325 | | | 689,498 | | | 613,001 | |
| 運營費用 | | | | | | | |
收入成本 (1) | 203,238 | | | 181,343 | | | 394,345 | | | 359,897 | |
研究和開發 | 35,410 | | | 35,265 | | | 70,403 | | | 72,383 | |
銷售和營銷 | 28,551 | | | 33,289 | | | 55,301 | | | 68,724 | |
一般和行政 | 24,993 | | | 31,472 | | | 50,993 | | | 62,854 | |
折舊和攤銷 | 27,586 | | | 31,436 | | | 55,195 | | | 62,975 | |
運營費用總額 | 319,778 | | | 312,805 | | | 626,237 | | | 626,833 | |
營業收入（虧損） | 53,701 | | | 10,520 | | | 63,261 | | | (13,832) | |
| 其他收入（支出） | | | | | | | |
利息支出 | (18,471) | | | (19,909) | | | (37,481) | | | (38,801) | |
利息收入 | 3,953 | | | 3,458 | | | 7,962 | | | 6,963 | |
其他，淨額 | 1,156 | | | (4,092) | | | (869) | | | (7,487) | |
| 其他收入總額（支出） | (13,362) | | | (20,543) | | | (30,388) | | | (39,325) | |
| 所得税前收入（虧損） | 40,339 | | | (10,023) | | | 32,873 | | | (53,157) | |
| 所得税支出（福利） | 9452 | | | (3,313) | | | 9,737 | | | (14,139) | |
| 淨收益（虧損） | $ | 30,887 | | | $ | (6,710) | | | $ | 23,136 | | | $ | (39,018) | |
| 普通股每股收益（虧損） | | | | | | | |
基本 | $ | 0.29 | | | $ | (0.06) | | | $ | 0.22 | | | $ | (0.36) | |
| 稀釋 | $ | 0.29 | | | $ | (0.06) | | | $ | 0.22 | | | $ | (0.36) | |
| 已發行普通股的加權平均值 | | | | | | | |
| 基本 | 105,395 | | | 108,455 | | | 106,097 | | | 108,306 | |
| 稀釋 | 106,166 | | | 108,455 | | | 106,815 | | | 108,306 | |
(1) 收入成本不包括折舊和攤銷費用。
所附附附註是簡明合併財務報表不可分割的一部分。
ACI WORLDWIDE, INC.和子公司
綜合收益（虧損）的簡明合併報表
（未經審計，以千計）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束
6月30日 | | 六個月已結束
6月30日 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 淨收益（虧損） | $ | 30,887 | | | $ | (6,710) | | | $ | 23,136 | | | $ | (39,018) | |
| 其他綜合收益（虧損）： | | | | | | | |
| 外幣折算調整 | (2,208) | | | 2,990 | | | (4,612) | | | 6,608 | |
| 其他綜合收益總額（虧損） | (2,208) | | | 2,990 | | | (4,612) | | | 6,608 | |
| 綜合收益（虧損） | $ | 28,679 | | | $ | (3,720) | | | $ | 18,524 | | | $ | (32,410) | |
所附附附註是簡明合併財務報表不可分割的一部分。
ACI WORLDWIDE, INC.和子公司
簡明的股東權益合併報表
（未經審計，以千計，股票金額除外）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2024年6月30日的三個月 |
| 普通股 | | 額外
實收資本 | | 留存收益 | | 國庫股 | | 累積其他
綜合損失 | | 總計 |
| 截至 2024 年 3 月 31 日的餘額 | $ | 702 | | | $ | 714,936 | | | $ | 1,387,216 | | | $ | (733,927) | | | $ | (111,874) | | | $ | 1,257,053 | |
淨收入 | — | | | — | | | 30,887 | | | — | | | — | | | 30,887 | |
其他綜合損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | (2,208) | | | (2,208) | |
基於股票的薪酬 | — | | | 10,720 | | | — | | | — | | | — | | | 10,720 | |
根據股票計劃已發行和沒收的淨股份 | — | | | (7,097) | | | — | | | 8,066 | | | — | | | 969 | |
回購 1,682,787 普通股股票 | — | | | — | | | — | | | (57,628) | | | — | | | (57,628) | |
回購基於股票的預扣税補償獎勵 | — | | | — | | | — | | | (3,037) | | | — | | | (3,037) | |
| 截至 2024 年 6 月 30 日的餘額 | $ | 702 | | | $ | 718,559 | | | $ | 1,418,103 | | | $ | (786,526) | | | $ | (114,082) | | | $ | 1,236,756 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 截至2023年6月30日的三個月 |
| 普通股 | | 額外
實收資本 | | 留存收益 | | 國庫股 | | 累積其他
綜合損失 | | 總計 |
| 截至 2023 年 3 月 31 日的餘額 | $ | 702 | | | $ | 701,040 | | | $ | 1,241,150 | | | $ | (661,223) | | | $ | (114,042) | | | $ | 1,167,627 | |
淨虧損 | — | | | — | | | (6,710) | | | — | | | — | | | (6,710) | |
其他綜合收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,990 | | | 2,990 | |
基於股票的薪酬 | — | | | 5,414 | | | — | | | — | | | — | | | 5,414 | |
根據股票計劃已發行和沒收的淨股份 | — | | | (2,358) | | | — | | | 5,882 | | | — | | | 3,524 | |
| | | | | | | | | | | |
回購基於股票的預扣税補償獎勵 | — | | | — | | | — | | | (319) | | | — | | | (319) | |
| 截至2023年6月30日的餘額 | $ | 702 | | | $ | 704,096 | | | $ | 1,234,440 | | | $ | (655,660) | | | $ | (111,052) | | | $ | 1,172,526 | |
所附附附註是簡明合併財務報表不可分割的一部分。
ACI WORLDWIDE, INC.和子公司
簡明的股東權益合併報表
（未經審計，以千計，股票金額除外）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2024年6月30日的六個月 |
| 普通股 | | 額外 實收資本 | | 留存收益 | | 國庫股 | | 累積其他 綜合損失 | | 總計 |
| 截至 2023 年 12 月 31 日的餘額 | $ | 702 | | | $ | 712,994 | | | $ | 1,394,967 | | | $ | (674,896) | | | $ | (109,470) | | | $ | 1,324,297 | |
淨收入 | — | | | — | | | 23,136 | | | — | | | | | 23,136 | |
其他綜合損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | (4,612) | | | (4,612) | |
基於股票的薪酬 | — | | | 18,819 | | | — | | | — | | | — | | | 18,819 | |
根據股票計劃已發行和沒收的淨股份 | — | | | (13,254) | | | — | | | 15,402 | | | — | | | 2,148 | |
回購 3,743,220 普通股股票 | — | | | — | | | — | | | (120,693) | | | — | | | (120,693) | |
回購基於股票的預扣税補償獎勵 | — | | | — | | | — | | | (6,339) | | | — | | | (6,339) | |
| 截至 2024 年 6 月 30 日的餘額 | $ | 702 | | | $ | 718,559 | | | $ | 1,418,103 | | | $ | (786,526) | | | $ | (114,082) | | | $ | 1,236,756 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 截至2023年6月30日的六個月 |
| 普通股 | | 額外 實收資本 | | 留存收益 | | 國庫股 | | 累積其他 綜合損失 | | 總計 |
| 截至2022年12月31日的餘額 | $ | 702 | | | $ | 702,458 | | | $ | 1,273,458 | | | $ | (665,771) | | | $ | (117,660) | | | $ | 1,193,187 | |
淨虧損 | — | | | — | | | (39,018) | | | — | | | — | | | (39,018) | |
其他綜合收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | 6,608 | | | 6,608 | |
基於股票的薪酬 | — | | | 10,715 | | | — | | | — | | | — | | | 10,715 | |
根據股票計劃已發行和沒收的淨股份 | — | | | (9,077) | | | — | | | 13,431 | | | — | | | 4,354 | |
| | | | | | | | | | | |
回購基於股票的預扣税補償獎勵 | — | | | — | | | — | | | (3,320) | | | — | | | (3,320) | |
| 截至2023年6月30日的餘額 | $ | 702 | | | $ | 704,096 | | | $ | 1,234,440 | | | $ | (655,660) | | | $ | (111,052) | | | $ | 1,172,526 | |
所附附附註是簡明合併財務報表不可分割的一部分。
ACI WORLDWIDE, INC.和子公司
簡明的合併現金流量表
（未經審計，以千計）
| | | | | | | | | | | |
| 六個月已結束
6月30日 |
| 2024 | | 2023 |
來自經營活動的現金流： | | | |
| 淨收益（虧損） | $ | 23,136 | | | $ | (39,018) | |
| 調整淨收益（虧損）與經營活動產生的淨現金流量： | | | |
折舊 | 7,195 | | | 13,091 | |
攤銷 | 48,000 | | | 49,884 | |
經營租賃使用權資產的攤銷 | 4,999 | | | 6,491 | |
遞延債務發行成本的攤銷 | 1,598 | | | 2,492 | |
遞延所得税 | 1,516 | | | (22,641) | |
股票薪酬支出 | 18,819 | | | 10,715 | |
其他 | (2,067) | | | 311 | |
| 運營資產和負債的變化： | | | |
應收款 | 99,598 | | | 81,856 | |
應付賬款 | 4,849 | | | (1,954) | |
應計員工薪酬 | (19,884) | | | (4,628) | |
遞延收入 | 8,317 | | | 12,700 | |
其他流動和非流動資產和負債 | (17,818) | | | (51,791) | |
來自經營活動的淨現金流量 | 178,258 | | | 57,508 | |
來自投資活動的現金流： | | | |
購買財產和設備 | (4,954) | | | (4,576) | |
購買軟件和分發權 | (19,024) | | | (15,021) | |
| | | |
| | | |
來自投資活動的淨現金流量 | (23,978) | | | (19,597) | |
來自融資活動的現金流： | | | |
發行普通股的收益 | 1,397 | | | 1,426 | |
行使股票期權的收益 | 752 | | | 2,869 | |
| 回購基於股票的預扣税補償獎勵 | (6,339) | | | (3,320) | |
回購普通股 | (119,674) | | | — | |
循環信貸額度的收益 | 164,000 | | | 55,000 | |
償還循環信貸額度 | (152,000) | | | (45,000) | |
信貸協議定期部分的收益 | 50 萬 | | | — | |
償還信貸協議的定期部分 | (538,448) | | | (34,081) | |
| 其他債務的付款或收益，淨額 | (8,669) | | | (11,830) | |
| 償還債務發行成本 | (5,141) | | | (2,160) | |
結算資產和負債淨減少 | (6,151) | | | (24,087) | |
來自融資活動的淨現金流量 | (170,273) | | | (61,183) | |
| 匯率波動對現金的影響 | 1,290 | | | 5,427 | |
現金和現金等價物的淨減少 | (14,703) | | | (17,845) | |
| 現金和現金等價物，包括結算存款，期初 | 238,821 | | | 214,672 | |
| 現金和現金等價物，包括結算存款，期末 | $ | 224,118 | | | $ | 196,827 | |
| 現金和現金等價物與合併資產負債表的對賬 | | | |
| 現金和現金等價物 | $ | 156,983 | | | $ | 132,391 | |
| 結算存款 | 67,135 | | | 64,436 | |
| 現金和現金等價物總額，包括結算存款 | $ | 224,118 | | | $ | 196,827 | |
| 補充現金流信息 | | | |
繳納的所得税 | $ | 14,686 | | | $ | 33,907 | |
已付利息 | $ | 36,142 | | | $ | 36,102 | |
所附附附註是簡明合併財務報表不可分割的一部分。
ACI WORLDWIDE, INC.和子公司
簡明合併財務報表附註
（未經審計）
1。 簡明合併財務報表
未經審計的簡明合併財務報表包括ACI Worldwide, Inc.及其全資子公司（統稱為 “公司”）的賬目。所有公司間餘額和交易均已清除。截至2024年6月30日以及截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的簡明合併財務報表未經審計，反映了所有正常經常性質的調整，管理層認為，這些調整是在所有重大方面公允列報中期財務狀況和經營業績所必需的。截至2023年12月31日的簡明合併資產負債表來自經審計的財務報表。
此處包含的簡明合併財務報表應與公司於2024年2月29日提交的截至2023年12月31日財年的10-k表年度報告中包含的合併財務報表及其附註一起閲讀。截至2024年6月30日的三個月和六個月的業績不一定代表未來可能取得的成果。
根據美國普遍接受的會計原則（“美國公認會計原則”）編制簡明合併財務報表要求管理層做出判斷、估計和假設，這些判斷、估計和假設會影響簡明合併財務報表發佈之日的資產負債和或有資產負債的披露以及報告期內報告的收入和支出金額。這些估計和假設受到管理層應用會計政策以及當前經濟環境不確定性的影響。實際結果可能與這些估計有所不同。
其他流動負債
其他流動負債的組成部分列於下表（以千計）：
| | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
| 經營租賃負債 | $ | 9,250 | | | $ | 9,348 | |
| 應計利息 | 9,082 | | | 9,172 | |
| 供應商資助的許可證 | 8,563 | | | 12,702 | |
| 其他 | 35,265 | | | 51,022 | |
| 其他流動負債總額 | $ | 62,160 | | | $ | 82,244 | |
結算資產和負債
個人和企業使用信用卡或借記卡或通過自動清算所（“ACH”）付款來結算對公司各Biller客户的債務。公司為信用卡或借記卡處理商的應付金額創建應收賬款以及應付給客户的抵消款。在確認資金已收到後，公司向客户結清債務。由於時間原因，在某些情況下，公司可能（1）將資金存入由公司控制並以公司名義開設的銀行賬户，但這些資金在當天結束時尚未支付給客户，從而在公司賬面上產生結算存款；（2）在從信用卡或借記卡處理商收到資金之前向客户支付資金，從而產生應收結算淨頭寸。
資產負債表外結算賬户
公司還與某些Biller客户簽訂協議，代表他們處理付款資金。在處理ACH或自動櫃員機網絡支付交易時，將啟動一項交易，從指定的來源賬户中提取資金並將其存入結算賬户，結算賬户是為公司客户的利益而設立的信託賬户。啟動同步交易，將資金從結算賬户轉移到預期的目標賬户。這些 “背靠背” 交易旨在同時結算，通常是隔夜結算，這樣，公司在將資金滙往目的地的同時從來源處收到資金。但是，由於與各種金融機構進行交易，可能存在時間差異，從而產生浮動餘額。這些資金存放在賬户中，以造福客户，該賬户與公司的公司資產是分開的。由於公司不擁有資金的所有權，因此這些結算賬户未包含在公司的資產負債表中。公司有權從基金餘額中獲得的利息。公司在確定客户費用結構時會考慮對這些結算賬户收取的利息，並佔公司提供的服務付款的一部分。 截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日，結算資金金額為美元202.6 百萬和美元273.2 分別為百萬。
公允價值
公司信貸協議的公允價值近似於浮動利率（公允價值層次結構的第二級）產生的賬面價值。該公司根據二級投入衡量其優先票據的公允價值，其中包括報價的市場價格和類似證券的利差。 公司的公允價值 5.7502026年到期的優先票據（“2026年票據”）百分比為美元397.9 百萬和美元398.5 截至2024年6月30日和2023年12月31日，分別為百萬人。
由於到期時間短（公允價值層次結構的第二級），現金和現金等價物的公允價值接近賬面價值。
善意
根據會計準則編纂（“ASC”）350，無形資產——商譽及其他，當有證據表明事件或情況變化表明資產賬面金額可能無法收回時，公司使用10月1日的餘額評估其財年第四季度的商譽減值情況。該公司在申報單位層面評估商譽，並已確定其運營部門，即銀行、商户和賬單部門，作為報告單位。 截至2024年6月30日，該公司的商譽餘額為美元1.2 分配了十億美元671.7 百萬美元到銀行，美元137.3 向商家支付百萬美元，以及 $417.0 向比勒斯捐了百萬美元。
商譽的可收回性是使用貼現現金流模型來衡量的，該模型包含與所涉風險相稱的貼現率。在沒有可用的交易市場證據來確定公允價值的情況下，在減值測試中使用貼現現金流模型是常見的做法。根據2023年10月1日的年度減值測試，計算出的公允價值大大超過所有報告單位的當前賬面價值，隨後各期沒有減值跡象。
權益法投資
2019年7月，公司投資了美元18.3 一百萬換一個 30印度一家支付技術和服務公司的非控股性財務權益百分比。根據ASC 323 “投資——權益法和合資企業”，公司使用權益法對這筆投資進行核算。該公司以四分之一的滯後方式記錄其在投資中的收益和虧損份額。因此，該公司記錄了美元的投資19.3 百萬和美元18.5 百萬美元，分別包含在截至2024年6月30日和2023年12月31日的簡明合併資產負債表中的其他非流動資產中。
最近發佈的會計準則尚未生效
2023年11月，財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學2023-07年《分部報告（主題280）：改進應申報板塊披露》，以改善應申報分部的披露要求，主要是通過加強對重大分部支出的披露。亞利桑那州立大學2023-07年對2023年12月15日之後開始的年度期限和2024年12月15日之後開始的過渡期有效，允許提前申請。該公司目前正在評估採用亞利桑那州立大學2023-07將對其分部報告披露產生的影響。
2023年12月，財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學2023-09《所得税（主題740）：所得税披露的改進》，以提高所得税披露的透明度和決策實用性。本更新中的修正案將要求披露有關申報實體的有效税率對賬和已繳所得税的更多分類信息。
亞利桑那州立大學 2023-09 年在 2024 年 12 月 15 日之後開始的年度期間內有效，允許提前申請尚未發佈或可供發行的年度財務報表。該公司目前正在評估採用亞利桑那州立大學2023-09年度將對其所得税披露產生的影響。
2。 收入
根據ASC 606《與客户簽訂合同的收入》，收入將在向客户移交承諾產品和/或服務的控制權時予以確認，金額應反映公司為換取這些產品和服務而預計有權獲得的對價。收入在扣除向客户徵收的任何税款後再匯給政府當局後予以確認。有關其他信息，包括基於主要解決方案類別的收入細分，請參閲附註 9 “分部信息”。
應收賬款總額表示已開單金額和將來要開單的收入金額（即應計應收賬款）。應計應收賬款中包括服務、軟件即服務（“SaaS”）和平臺即服務（“PaaS”）在本期賺取但在下一期計費的收入，以及根據具有延期付款條件的多年期軟件許可安排到期的應付款，公司無條件有權在開具發票後開具發票和收到付款。
淨應收賬款總額包括以下各項（以千計）：
| | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
| 已收賬款 | $ | 161,552 | | | $ | 250,423 | |
| 可疑賬款備抵金 | (1,307) | | | (4,295) | |
| 已計賬應收賬款，淨額 | 160,245 | | | 246,128 | |
| 當前應計應收賬款，淨額 | 208,926 | | | 206,209 | |
| 長期應計應收賬款，淨額 | 290,348 | | | 313,983 | |
| 應計應收賬款總額，淨額 | 499,274 | | | 520,192 | |
| 應收賬款總額，淨額 | $ | 659,519 | | | $ | 766,320 | |
截至2024年6月30日和2023年12月31日，沒有任何客户佔公司合併應收賬款餘額的10％以上。
遞延收入包括在記錄相關收入之前從客户那裏到期或收到的軟件許可、維護、服務和/或 SaaS 和 PaaS 服務的款項。
遞延收入的變化如下（以千計）：
| | | | | |
餘額，2023 年 12 月 31 日 | $ | 84,360 | |
| 收入遞延 | 65,257 | |
| 確認遞延收入 | (57,076) | |
| 外幣折算 | (590) | |
餘額，2024 年 6 月 30 日 | $ | 91,951 | |
分配給剩餘履約義務的收入是指將在未來各期確認的合同收入，其中包括遞延收入和將在未來期間開具發票並確認為收入的金額。這不包括：
•未來時期將從容量超額中確認的收入，這些收入計為基於使用量的特許權使用費。
•SaaS和PaaS來自可變對價的收入，這些收入將按照 “開票權” 的實際權宜之計進行確認或符合分配目標。
分配給剩餘履約義務的收入為美元731.0 截至2024年6月30日，公司預計將確認其中的大約 53% 在接下來的 12 幾個月，其餘的時間。
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中，公司從前一時期履行的業績義務中確認的收入並不大。
3. 債務
截至 2024 年 6 月 30 日，該公司有 $136.0 百萬，美元481.3 百萬和美元400.0 在其循環信貸額度、定期貸款和優先票據下分別未償還100萬美元，最高可達美元462.1 經修訂的信貸協議循環信貸額度部分下的百萬筆未使用借款，最高為 $1.9 根據信用證協議，數百萬筆未使用的借款。實際可用的未使用借款金額因協議條款而異。
信貸協議
2024年2月26日，ACI Worldwide, Inc.（以下簡稱 “公司”）在公司、不時附屬借款人、貸款人之間簽訂了截至2019年4月5日的第二份經修訂和重述的信貸協議（經不時修訂、重述、補充或以其他方式修改，包括修正案中的 “信貸協議”）的再融資修正案（“修正案”）其當事方，作為行政代理人和貸款人的北美銀行美國銀行證券公司、PNC資本市場有限責任公司、富國銀行證券有限責任公司和道明證券（美國）有限責任公司作為聯席牽頭安排人和聯席賬簿管理人，以及其中的其他金融機構。
修正案 (i) 提供優先擔保定期貸款額度（“定期貸款額度”），本金總額為美元500百萬，（ii）提供不超過美元的優先有擔保循環信貸額度（“循環貸款額度”，與定期貸款額度一起稱為 “信貸額度”）600百萬，以及 (iii) 將融資的到期日延長至2029年2月26日（“到期日”），前提是公司的任何一項 5.7502026年到期的優先票據百分比在到期前91天（“春季到期日”）未償還，並且截至該日公司沒有足夠的流動性，到期日將是春季到期日。循環貸款機制包括 $35簽發備用信用證的百萬次級限額和一美元20百萬分期貸款限額。在循環貸款下償還的款項可以再借用。
信貸額度下的借款的利率等於借款人選擇的基準利率，即（A）基準利率參照（1）美國銀行公開宣佈為最優惠利率的年利率，（2）聯邦基金有效利率加上其中最高值 0.5%，(3) 定期擔保隔夜融資利率（“SOFR”）+ 1% 和 (4) 1與此類借款相關的適用利息期的百分比或（B）定期SOFR，每種情況均加上適用的保證金。根據適用的合併總槓桿率的計算，信貸額度下的適用借款利潤率介於 0.5% 到 1.5佔基準利率借款的百分比及介於兩者之間 1.5% 和 2.5佔定期SOFR利率借款的百分比。利息按月到期並支付。截至2024年6月30日，信貸額度的有效利率為 7.44%.
公司還必須支付（a）與循環信貸額度下未使用承付款相關的承諾費，每季度拖欠支付；（b）信用證費用，金額等於循環信貸額度下SOFR利率借款的適用利潤率，每季度拖欠支付；（c）發行信函的慣常預付費信貸費和代理費。
根據信貸協議，該公司的子公司ACI Worldwide Corp. 和ACI Payments, Inc.是共同借款人。借款人在信貸額度下的義務以及公司及其子公司在信貸額度下與貸款人（或其關聯公司）達成的現金管理安排下的義務由公司及其所有現有和未來的重要國內子公司共同和單獨擔保，但有某些例外情況。借款人在信貸額度方面的債務由借款人幾乎所有資產上的第一優先擔保權益擔保，包括 100借款人每家國內子公司股本的百分比，以及 65借款人直接擁有的每家外國子公司的有表決權資本的百分比，在每種情況下都受信貸協議中規定的某些例外情況的限制。
信貸協議包含慣常的負面契約，除其他外，這些承諾限制了公司承擔額外債務、授予額外留置權以及進行某些收購、投資、資產處置和限制性付款的能力。此外，信貸協議包含財務契約，要求公司在任何財政季度末之前將 (i) 合併後的總淨槓桿率維持在小於或等於 4.25 到 1.00，(ii) 合併後的優先級
安全淨槓桿比率小於或等於 3.75 至 1.00，以及 (iii) 最低合併利息覆蓋率大於或等於 3.00 至 1.00，在每種情況下均受信貸協議中規定的某些例外情況的約束。
信貸協議還包含某些習慣性的肯定契約和違約事件。如果信貸協議中規定的違約事件發生並持續下去，則公司可能需要償還信貸額度下的所有未清款項。
高級票據
2018 年 8 月 21 日，公司完成了 $400.0 發行2026年票據100萬股，發行價為 100私募本金的百分比，轉售給合格的機構買家。2026年票據的年利率為 5.750百分比，每半年在每年的2月15日和8月15日派息一次。2026年票據將於2026年8月15日到期。
截至2024年6月30日，未償債務的到期日如下（以千計）：
| | | | | |
| 截至12月31日的財政年度 | |
| 2024 年的剩餘時間 | $ | 18,750 | |
| 2025 | 37,500 | |
| 2026 | 437,500 | |
| 2027 | 37,500 | |
| 2028 | 37,500 | |
| 此後 | 448,500 | |
| 總計 | $ | 1,017,250 | |
截至2024年6月30日，在此期間，公司始終遵守其金融債務契約。
債務總額包括以下內容（以千計）：
| | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
| 定期貸款 | $ | 481,250 | | | $ | 519,698 | |
| 循環信貸額度 | 136,000 | | | 124,000 | |
5.750% 優先票據，2026年8月到期 | 40 萬 | | | 40 萬 | |
| 債務發行成本 | (9,237) | | | (5,694) | |
| 債務總額 | 1,008,013 | | | 1,038,004 | |
| 減去：定期貸款的當期部分 | 37,500 | | | 77,900 | |
| 減去：債務發行成本的當期部分 | (2,608) | | | (3,495) | |
| 長期債務總額 | $ | 973,121 | | | $ | 963,599 | |
透支設施
2019年，公司和ACI Payments, Inc.與北卡羅來納州美國銀行簽訂了未承諾的透支額度。該透支額度按聯邦基金有效利率加上利息計算 2.25百分比基於公司的平均未清餘額和透支發生的頻率。根據信貸協議的條款，透支額度充當擔保貸款，為賬單支付結算過程中可能出現的時間差異提供額外的融資機制。透支額度的未償金額包含在簡明合併資產負債表中的其他流動負債中。截至 2024 年 6 月 30 日，有 $75.0百萬個可用而且 不 透支額度的未償金額。截至 2023 年 12 月 31 日，有 不 透支額度的未償金額。
其他
該公司為某些內部用途軟件的多年期許可協議提供資金。就簡明合併現金流量表而言，這些安排在執行後被視為非現金投資和融資活動。截至2024年6月30日， 不 這些協議的款項尚未支付。截至 2023 年 12 月 31 日，美元3.6這些協議的未償還額為100萬美元，所有這些都包含在合併資產負債表中的其他流動負債中。
4。 軟件和其他無形資產
在每個資產負債表日需要攤銷的公司軟件資產的賬面金額和累計攤銷額如下（以千計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 | | | | | | |
| 總賬面金額 | | 累計攤銷 | | 淨餘額 | | 總賬面金額 | | 累計攤銷 | | 淨餘額 | | | | | | |
| 供內部使用的軟件 | $ | 479,657 | | | $ | (379,457) | | | $ | 100,200 | | | $ | 469,325 | | | $ | (360,907) | | | $ | 108,418 | | | | | | | |
供內部使用的軟件的攤銷額是使用直線法計算的，估計的使用壽命通常為三至 八年。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月中記錄的內部使用軟件攤銷費用總額為美元15.8 百萬和美元16.0 分別為百萬。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中記錄的內部使用軟件攤銷費用總額為美元31.3 百萬和美元33.0 分別為百萬。這些軟件攤銷費用金額反映在簡明合併運營報表中的折舊和攤銷中。
公司在每個資產負債表日需要攤銷的其他無形資產的賬面金額和累計攤銷額如下（以千計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
| 總賬面金額 | | 累計攤銷 | | 淨餘額 | | 總賬面金額 | | 累計攤銷 | | 淨餘額 |
| 客户關係 | $ | 446,262 | | | $ | (267,661) | | | $ | 178,601 | | | $ | 447,654 | | | $ | (252,828) | | | $ | 194,826 | |
| 商標和商品名稱 | 21,795 | | | (21,795) | | | — | | | 21,899 | | | (21,079) | | | 820 | |
| 其他無形資產總額 | $ | 468,057 | | | $ | (289,456) | | | $ | 178,601 | | | $ | 469,553 | | | $ | (273,907) | | | $ | 195,646 | |
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月中記錄的其他無形資產攤銷費用總額為美元8.2 百萬和美元8.5 分別為百萬。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中記錄的其他無形資產攤銷費用總額為美元16.7 百萬和美元16.9 分別為百萬。
根據截至2024年6月30日的資本化無形資產，未來財政年度的估計攤銷費用金額如下（以千計）：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的財政年度 | | 軟件攤銷 | | 其他無形資產攤銷 |
| 2024 年的剩餘時間 | | $ | 29,342 | | | $ | 12,785 | |
| 2025 | | 42,369 | | | 20,977 | |
| 2026 | | 21,689 | | | 20,977 | |
| 2027 | | 5,281 | | | 20,713 | |
| 2028 | | 1,517 | | | 18,315 | |
| 此後 | | 2 | | | 84,834 | |
| 總計 | | $ | 100,200 | | | $ | 178,601 | |
5。 基於股票的薪酬計劃
員工股票購買計劃
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，根據2017年員工股票購買計劃發行的股票總額 51,397 和 65,770，分別地。
股票期權
股票期權活動摘要如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 的數量
股票 | | 加權平均值
行使價 ($) | | 加權平均值
剩餘合同
期限（年） | | 聚合內在價值
金錢內的
期權 ($) |
| 截至 2023 年 12 月 31 日的未繳税款 | 873,512 | | | $ | 18.76 | | | | | |
| 已鍛鍊 | (40,307) | | | 18.69 | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 截至 2024 年 6 月 30 日的未繳款項 | 833,205 | | | $ | 18.76 | | | 1.52 | | $ | 17,356,237 | |
| 自 2024 年 6 月 30 日起可行使 | 833,205 | | | $ | 18.76 | | | 1.52 | | $ | 17,356,237 | |
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，行使的股票期權的總內在價值為美元0.6 百萬和美元0.8 分別為百萬。有 不 在截至2024年6月30日或2023年6月30日的六個月內授予的股票期權。
績效份額獎勵
在截至2024年6月30日的六個月中，根據公司的2020年股權和激勵薪酬計劃，公司授予了包含股東總回報部分（“TSR”）的績效股票獎勵。這些績效分成獎勵是根據成就獲得的（如果有的話），在指定期限內，不得少於 一年 並且通常是 三年 演出期。這些獎項的經營業績目標包括（i）調整後的息税折舊攤銷前利潤指標和（ii）由公司確定的收入增長率，股東總回報率乘數不超過正負 20%。最多 200績效份額的百分比可以在實現績效目標（包括乘數）後獲得。管理層每季度評估實現門檻績效目標的可能性（如果有的話），以及預期的實現水平，以確定要記錄在合併財務報表中的薪酬支出金額。
非既得股東總回報率摘要如下：
| | | | | | | | | | | |
| 的數量
股票 | | 加權平均值
授予日期公允價值 |
| 截至 2023 年 12 月 31 日未歸屬 | 673,126 | | | $ | 40.73 | |
| 已授予 | 561,471 | | | 34.00 | |
| | | |
| 被沒收 | (18,241) | | | 34.48 | |
| 支付率的變化 | (203,945) | | | 50.60 | |
| 截至 2024 年 6 月 30 日未歸屬 | 1,012,411 | | | $ | 35.13 | |
在2024年第一季度，2021年發放的股東總收入由員工賺取。但是，績效目標沒有實現， 不 股票已發行。
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，發放的股東總收入的公允價值是在授予之日使用蒙特卡羅模擬模型估算的，根據ASC 718 “薪酬——股票補償”，使用以下加權平均假設，可以接受：
| | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六個月 |
| 2024 | | 2023 |
| 預期壽命（年） | 2.7 | | 2.9 |
| 無風險利率 | 4.4 | % | | 3.6 | % |
| 預期的波動率 | 36.8 | % | | 37.1 | % |
| 預期股息收益率 | — | | | — | |
限制性股份單位
非既得限制性股票單位獎勵（“RSU”）摘要如下：
| | | | | | | | | | | |
| 的數量
股票 | | 加權平均值
授予日期公允價值 |
| 截至 2023 年 12 月 31 日未歸屬 | 1,574,883 | | | $ | 26.81 | |
| 已授予 | 1,297,577 | | | 32.06 | |
| 既得 | (624,487) | | | 28.78 | |
| 被沒收 | (86,941) | | | 27.77 | |
| 截至 2024 年 6 月 30 日未歸屬 | 2,161,032 | | | $ | 29.36 | |
在截至2024年6月30日的六個月中，共有 624,487 限制性股票歸屬。公司扣留了 190,072 這些股份中用於支付員工在最低工資預扣税中所佔的部分。
截至2024年6月30日，未確認的薪酬支出為美元58.0 百萬美元與限制性股票和美元有關21.9 百萬股與股東總收入有關，公司預計將在加權平均期內確認股東總回報率為 2.3 年和 2.2 分別是幾年。
公司記錄的截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月中根據ASC 718確認的股票薪酬支出為美元10.7 百萬和美元5.4 分別為百萬美元，相應的税收優惠為美元1.7 百萬和美元1.0 分別為百萬。公司記錄的截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中根據ASC 718確認的股票薪酬支出為美元18.8 百萬和美元10.7 分別為百萬美元，相應的税收優惠為美元3.1 百萬和美元2.0 百萬，分別地。
6。 普通股和庫存股
2005年，董事會批准了一項股票回購計劃，授權公司在市場和商業條件允許的情況下收購其普通股，並定期批准為該計劃提供額外資金。2024年6月，董事會批准回購不超過美元的公司普通股400.0 百萬美元，取代先前批准的剩餘購買金額。
該公司回購 3,743,220 以美元計價的股票120.7 在截至2024年6月30日的六個月中，有100萬人。迄今為止，根據該計劃，公司已回購 62,664,520 股票價格約為 $1.1 十億。截至2024年6月30日，股票回購計劃下批准購買的最大剩餘金額為美元380.3 百萬。
7。 每股收益（虧損）
每股基本收益（虧損）是根據ASC 260 “每股收益” 計算的，基於已發行普通股的加權平均值。攤薄後的每股收益（虧損）是根據已實現業績目標的股票期權、限制性股票單位和某些臨時可發行股票的稀釋效應進行調整後的基本加權平均已發行普通股計算得出的。
下表核對了用於計算基本和攤薄後每股收益（虧損）（以千計）的加權平均股票金額：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束
6月30日 | | 六個月已結束
6月30日 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 已發行股票的加權平均值： | | | | | | | |
| 基本加權平均已發行股份 | 105,395 | | | 108,455 | | | 106,097 | | | 108,306 | |
| 添加：股票期權和限制性股票單位的稀釋效應 | 771 | | | — | | | 718 | | | — | |
| 攤薄後的加權平均已發行股數 | 106,166 | | | 108,455 | | | 106,815 | | | 108,306 | |
攤薄後的每股收益（虧損）計算不包括 1.0 百萬和 3.7在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月中，分別有100萬份購買股票、限制性股票單位和臨時可發行股票的期權，因為它們的影響將是反稀釋的。攤薄後的每股收益（虧損）計算不包括 1.7 百萬和 3.1 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，分別有100萬份購買股票、限制性股票單位和臨時可發行股票的期權，因為它們的影響將是反稀釋的。
截至2024年6月30日和2023年12月31日的已發行普通股為 104,860,637 和 108,077,738，分別地。
8。 其他，網絡
其他，淨額主要由外幣交易收益和虧損組成。其他，淨值為 $1.2百萬的收入和美元4.1截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月，支出分別為百萬美元。其他，淨值為 $0.9百萬和美元7.5截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，支出分別為百萬美元。
9。 細分信息
該公司根據其運營板塊、銀行、商户和賬單來報告財務業績，並分析分部調整後的息税折舊攤銷前利潤，以此作為衡量細分市場盈利能力的指標。
該公司的首席執行官也是首席運營決策者（“CODM”）。CodM和其他高級管理人員將審查的重點放在合併財務信息以及基於經營業績（包括收入和分部調整後的息税折舊攤銷前利潤）的資源分配上，這些細分市場與公司運營分開。尚未彙總任何運營細分市場形成可報告的細分市場。
銀行。ACI 為全球大中型銀行提供零售銀行、實時、數字和其他支付服務的支付解決方案。這些解決方案改變了銀行復雜的支付環境，從而縮短了上市時間，降低了成本，並跨渠道為客户提供一致的體驗，同時使他們能夠預防和快速應對欺詐活動。此外，它們使銀行能夠滿足不同實時支付計劃的要求，並快速創建差異化產品以滿足消費者、企業和商户的需求。
商人。ACI對全球商户的支持包括一級和二級商家、僅限在線的商户和支付服務提供商、獨立銷售組織、增值經銷商和為他們提供服務的收單機構。這些客户在各種垂直領域開展業務，包括日用百貨、雜貨、酒店、餐飲、交通等。該公司的解決方案為商家提供了一個安全的全渠道支付平臺，使他們能夠獨立於第三方支付提供商。他們還為僅限在線的商家提供安全的解決方案，為消費者提供便捷無縫的購物方式。
賬單。在賬單領域，ACI為消費金融、保險、醫療保健、高等教育、公用事業、政府和抵押貸款類別的公司提供電子賬單列報和支付（“EBPP”）服務。這些解決方案使這些客户能夠支持廣泛的支付選項，並提供便捷的消費者支付體驗，從而提高消費者忠誠度並增加收入。
收入根據客户歸因於可報告的細分市場。通過以下三種方法之一將費用歸因於可報告的分段：（1）該分部的直接成本，（2）可以根據單個項目的時間跟蹤來歸因的人力成本，或（3）分配的成本。分配的成本通常是與營銷和銷售相關的活動。
分部調整後的息税折舊攤銷前利潤是向CodM報告的衡量標準，目的是就分配資源做出決策和評估公司各部門的業績，因此，分部調整後的息税折舊攤銷前利潤是按照ASC 280 “分部報告” 列報的。分部調整後的息税折舊攤銷前利潤定義為扣除利息、所得税支出（收益）、折舊和攤銷（“息税折舊攤銷前利潤”）的運營收益（虧損），經調整後不包括其他淨收益（支出）。
公司支出和未分配支出包括全球設施和信息技術成本以及長期產品路線圖支出，以及未分配給應報告細分市場的公司管理費用。管理費用與人力資源、財務、法律、會計以及併購活動有關。管理層評估分部業績時，不考慮這些成本以及折舊、攤銷和股票薪酬。
以下是公司在指定期間（以千計）可申報分部的精選財務數據：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束
6月30日 | | 六個月已結束
6月30日 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 收入 | | | | | | | |
| 銀行 | $ | 143,649 | | | $ | 117,507 | | | $ | 249,078 | | | $ | 205,547 | |
| 商人 | 38,017 | | | 36,508 | | | 73,745 | | | 71,289 | |
| 比勒斯 | 191,813 | | | 169,310 | | | 366,675 | | | 336,165 | |
| 總收入 | $ | 373,479 | | | $ | 323,325 | | | $ | 689,498 | | | $ | 613,001 | |
| 分部調整後的息税折舊攤銷前 | | | | | | | |
| 銀行 | $ | 79,212 | | | $ | 51,622 | | | $ | 120,850 | | | $ | 76,303 | |
| 商人 | 15,375 | | | 9,911 | | | 26,026 | | | 16,455 | |
| 比勒斯 | 37,435 | | | 31,229 | | | 68,172 | | | 60,870 | |
| 折舊和攤銷 | (27,586) | | | (31,436) | | | (55,195) | | | (62,975) | |
| 股票薪酬支出 | (10,720) | | | (5,414) | | | (18,819) | | | (10,715) | |
| 公司支出和未分配費用 | (40,015) | | | (45,392) | | | (77,773) | | | (93,770) | |
| 利息，淨額 | (14,518) | | | (16,451) | | | (29,519) | | | (31,838) | |
| 其他，淨額 | 1,156 | | | (4,092) | | | (869) | | | (7,487) | |
| 所得税前收入（虧損） | $ | 40,339 | | | $ | (10,023) | | | $ | 32,873 | | | $ | (53,157) | |
資產不分配給細分市場，公司的CoDM不使用離散的資產信息來評估運營部門。
以下是公司在指定時期內按主要解決方案類別劃分的收入（以千計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2024年6月30日的三個月 |
| 銀行 | | 商人 | | 比勒斯 | | 總計 |
| 主要解決方案類別 | | | | | | | |
| 賬單付款 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 191,813 | | | $ | 191,813 | |
| | | | | | | |
| 商家付款 | — | | | 38,017 | | | — | | | 38,017 | |
| 欺詐管理 | 9,187 | | | — | | | — | | | 9,187 | |
| 實時付款 | 26,429 | | | — | | | — | | | 26,429 | |
| 發行和收購 | 108,033 | | | — | | | — | | | 108,033 | |
| 總計 | $ | 143,649 | | | $ | 38,017 | | | $ | 191,813 | | | $ | 373,479 | |
| | | | | | | |
| 截至2023年6月30日的三個月 |
| 銀行 | | 商人 | | 比勒斯 | | 總計 |
| 主要解決方案類別 | | | | | | | |
| 賬單付款 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 169,310 | | | $ | 169,310 | |
| | | | | | | |
| 商家付款 | — | | | 36,508 | | | — | | | 36,508 | |
| 欺詐管理 | 12,153 | | | — | | | — | | | 12,153 | |
| 實時付款 | 26,499 | | | — | | | — | | | 26,499 | |
| 發行和收購 | 78,855 | | | — | | | — | | | 78,855 | |
| 總計 | $ | 117,507 | | | $ | 36,508 | | | $ | 169,310 | | | $ | 323,325 | |
| | | | | | | |
| 截至2024年6月30日的六個月 |
| 銀行 | | 商人 | | 比勒斯 | | 總計 |
| 主要解決方案類別 | | | | | | | |
| 賬單付款 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 366,675 | | | $ | 366,675 | |
| | | | | | | |
| 商家付款 | — | | | 73,745 | | | — | | | 73,745 | |
| 欺詐管理 | 20,694 | | | — | | | — | | | 20,694 | |
| 實時付款 | 51,177 | | | — | | | — | | | 51,177 | |
| 發行和收購 | 177,207 | | | — | | | — | | | 177,207 | |
| 總計 | $ | 249,078 | | | $ | 73,745 | | | $ | 366,675 | | | $ | 689,498 | |
| | | | | | | |
| 截至2023年6月30日的六個月 |
| 銀行 | | 商人 | | 比勒斯 | | 總計 |
| 主要解決方案類別 | | | | | | | |
| 賬單付款 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 336,165 | | | $ | 336,165 | |
| | | | | | | |
| 商家付款 | — | | | 71,289 | | | — | | | 71,289 | |
| 欺詐管理 | 21,508 | | | — | | | — | | | 21,508 | |
| 實時付款 | 45,897 | | | — | | | — | | | 45,897 | |
| 發行和收購 | 138,142 | | | — | | | — | | | 138,142 | |
| 總計 | $ | 205,547 | | | $ | 71,289 | | | $ | 336,165 | | | $ | 613,001 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束
6月30日 | | 六個月已結束
6月30日 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 銀行 | | | | | | | |
| 軟件即服務和平臺即服務 | $ | 11,709 | | | $ | 9,742 | | | $ | 22,227 | | | $ | 18,991 | |
| 執照 | 63,486 | | | 42,885 | | | 92,019 | | | 59,201 | |
| 保養 | 44,973 | | | 47,624 | | | 89,299 | | | 93,966 | |
| 服務 | 23,481 | | | 17,256 | | | 45,533 | | | 33,389 | |
| 總計 | $ | 143,649 | | | $ | 117,507 | | | $ | 249,078 | | | $ | 205,547 | |
| 商人 | | | | | | | |
| 軟件即服務和平臺即服務 | $ | 31,877 | | | $ | 30,648 | | | $ | 62,229 | | | $ | 59,498 | |
| 執照 | 2,096 | | | 1,786 | | | 3,536 | | | 3,801 | |
| 保養 | 3,760 | | | 3,743 | | | 7,188 | | | 7,480 | |
| 服務 | 284 | | | 331 | | | 792 | | | 510 | |
| 總計 | $ | 38,017 | | | $ | 36,508 | | | $ | 73,745 | | | $ | 71,289 | |
| 比勒斯 | | | | | | | |
| 軟件即服務和平臺即服務 | $ | 191,813 | | | $ | 169,286 | | | $ | 366,675 | | | $ | 336,117 | |
| 執照 | — | | | — | | | — | | | — | |
| 保養 | — | | | 24 | | | — | | | 48 | |
| 服務 | — | | | — | | | — | | | — | |
| 總計 | $ | 191,813 | | | $ | 169,310 | | | $ | 366,675 | | | $ | 336,165 | |
以下是公司在指定時期內按地理位置劃分的收入（以千計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束
6月30日 | | 六個月已結束
6月30日 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 收入 | | | | | | | |
| 美國 | $ | 229,543 | | | $ | 205,199 | | | $ | 457,650 | | | $ | 406,468 | |
| 其他 | 143,936 | | | 118,126 | | | 231,848 | | | 206,533 | |
| 總計 | $ | 373,479 | | | $ | 323,325 | | | $ | 689,498 | | | $ | 613,001 | |
以下是公司按地理位置分列的在指定時期內的長期資產（以千計）：
| | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
| 長期資產 | | | |
| 美國 | $ | 1,182,509 | | | $ | 1,216,158 | |
| 其他 | 739,723 | | | 763,437 | |
| 總計 | $ | 1,922,232 | | | $ | 1,979,595 | |
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中，沒有一個客户佔公司合併收入的10％以上。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，美國以外的任何其他國家的收入佔公司合併收入的10％以上。
10。 所得税
在截至2024年6月30日的三個月和六個月中，公司的有效税率為 23% 和 30分別為％。該公司報告了截至2024年6月30日的三個月和六個月的税前收入的税費，外國實體確認的收益為美元51.7 百萬和美元40.5 分別為百萬。
在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，公司的有效税率為 33% 和 27分別為％。該公司報告了截至2023年6月30日的三個月和六個月的税前虧損的税收優惠，外國實體確認的收益為美元24.3 百萬和美元17.1 分別為百萬。
由於重大和不尋常或不經常發生的項目（例如股票薪酬的歸屬或外幣損益）的發生，公司的有效税率可能會每季度波動。由於遞延所得税資產或負債估值的變化，或者税法、法規、會計原則或其解釋的變化，公司的有效税率也可能波動。此外，該公司的所得税申報表偶爾會接受其運營司法管轄區的税務機關的審查。公司定期評估這些檢查產生不利結果的可能性，以確定其所得税準備金是否充足。
經濟合作與發展組織税基侵蝕和利潤轉移包容性框架發佈了全球最低税收的第二支柱示範規則（“第二支柱”）。許多國家已經頒佈了第二支柱框架的某些方面，生效日期為2024年。在已頒佈第二支柱的國家運營的實體必須估算從2024年第一季度開始的第二支柱充值納税義務。
在截至2024年6月30日的六個月中，公司沒有影響公司估計年度有效税率的重大第二支柱充值税義務。隨着新指導方針的出臺，公司將繼續評估擬議和已頒佈的立法的影響。
截至2024年6月30日和2023年12月31日，不確定税收狀況的未確認税收優惠金額為美元20.9百萬，不包括相關負債的利息和罰款0.5 百萬。
該公司認為，在未來12個月內，未確認的税收優惠總額將減少約美元2.2 百萬，這要歸因於各種審計的結算和時效的到期。
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
前瞻性陳述
本報告包含基於當前預期的前瞻性陳述，涉及許多風險和不確定性。通常，前瞻性陳述並不嚴格地與歷史或當前事實相關，可能包括 “相信”、“將”、“期望”、“預期”、“預期”、“打算” 等詞語或短語以及具有類似影響的詞語和短語。前瞻性陳述是根據經修訂的1995年《私人證券訴訟改革法》的安全港條款作出的。
本報告中的前瞻性陳述包括但不限於有關未來運營、業務戰略、商業環境、關鍵趨勢的陳述，在每種情況下，還包括與預期財務和其他收益相關的陳述。其中許多因素對於決定我們未來的實際業績非常重要。本報告中的任何或全部前瞻性陳述都可能不正確。它們可能基於不準確的假設，也可能未考慮已知或未知的風險和不確定性。因此，無法保證任何前瞻性陳述。未來的實際業績可能與任何前瞻性陳述中明示或暗示的業績存在重大差異，我們的業務、財務狀況和經營業績可能會受到重大不利影響。此外，除非法律要求，否則我們不承擔在本報告發布之日之後更新任何前瞻性陳述的義務。
本報告中的所有前瞻性陳述均受我們在向美國證券交易委員會（“SEC”）提交的文件中討論的風險因素的明確限制。本報告中的警示性陳述明確限定了我們所有的前瞻性陳述。可能導致實際業績與前瞻性陳述中明示或暗示的結果不同的因素包括但不限於我們在截至2023年12月31日財年的10-k表年度報告第1部分第1A項中討論的風險因素，以及本10-Q表第2部分第1A項中討論的因素。
以下討論應與我們截至2023年12月31日財年的10-k表年度報告以及本10-Q表中包含的財務報表和相關附註一起閲讀。截至2024年6月30日的三個月和六個月的業績不一定代表未來可能取得的成果。
全球經濟與通貨膨脹
自2022年以來，全球經濟經歷了高通脹、利率上升和國內生產總值壓力。儘管我們認為我們的業務具有彈性，通常可以抵禦異常高的通貨膨脹，但通貨膨脹壓力對我們的財務表現產生了一些影響。具體而言，通貨膨脹影響了我們與Biller細分市場相關的交換成本。
概述
ACI Worldwide為全球6,000多個組織提供數字支付支持。超過1,000家最大的銀行和中介機構以及成千上萬的全球商户依靠ACI每天執行14萬億美元的支付和證券。此外，許多組織都在使用我們的電子賬單出示和支付服務。通過我們在客户本地、通過公共雲或ACI的私有云交付的全套軟件解決方案，我們提供實時、即時的支付功能，並實現業界最完整的全渠道支付體驗。
我們的產品通過覆蓋三個地理區域的分銷網絡直接銷售和支持：美洲；歐洲、中東和非洲（“EMEA”）以及亞太地區。每個地區都有自己的全球協調銷售隊伍，輔之以當地的獨立經銷商和/或分銷商網絡。我們的產品和解決方案以ACI Worldwide品牌銷售，並被銀行和中介機構、商家和賬單機構在全球範圍內使用，例如第三方電子支付處理器、支付協會、交換機交易所和各種交易生成端點，包括自動櫃員機、商户銷售點（“POS”）終端、銀行分行、手機、平板電腦、公司和互聯網商務網站。
我們的大部分收入來自國內業務，我們相信我們在國際市場上有很大的增長機會，也可以在美國國內繼續擴張。我們還繼續在羅馬尼亞的蒂米什瓦拉以及印度的浦那和班加羅爾維持專業中心，以及在南非開普敦和美國多個地點等關鍵運營中心。
我們的業務和經營業績受到信息技術支出水平、數字支付增長率、強制性監管變動、金融服務行業客户數量和類型變化以及經濟增長和購買習慣等趨勢的影響。
目前影響我們戰略和運營的主要趨勢包括：
增加數字支付交易量。在現金數字化、世界各國的普惠金融努力、物聯網、電子商務的快速增長以及實時支付的採用的推動下，數字支付的採用繼續加速。隨着越來越多的人、政府和企業採用數字支付，COVID-19 進一步加速了這種增長——這種變化仍在繼續。我們通過向舊系統無法處理不斷增加的交易量的客户許可新系統、向現有客户出售容量升級以及通過我們基於平臺的解決方案的可擴展性來利用交易量的增長。
採用實時支付。消費者和企業的期望繼續推動支付世界實現更實時的交付。這得到了數據豐富的新ISO 20022報文格式的支持，該格式為銀行及其客户帶來了更大的價值。我們看到擁有現有計劃的全球參與者正在努力擴大容量，以應對交易量增長和新的支付方式。包括印度、英國、澳大利亞、馬來西亞、新加坡、泰國和北歐在內的成熟市場繼續加速創新，尤其是在疊加服務和跨境連接方面。美國正在通過Zelle、TCH實時支付和FedNow服務推動實時支付的採用。我們看到實時支付在中東也取得了成功，因為他們已開始將其支付系統從傳統支付類型改造為現代數字和實時世界。ACI廣泛的軟件組合、經驗以及與萬事達卡、微軟和Mindgate Solutions的戰略合作伙伴關係繼續使我們成為實時支付領域的領導者，有助於推動全球組織實現無縫連接、提高安全性和端到端現代化。
採用雲技術。ACI 已經認識到該行業在從傳統本地基礎設施向公有云過渡中的技術轉折點，我們正在支持客户的雲戰略。公有云和私有云技術創新使金融服務生態系統能夠加速創新，確保可擴展性和靈活性，同時隨着時間的推移改善運營經濟性。隨着銀行和中介機構、商家和賬單機構尋求過渡其系統以使用雲技術，我們的投資和合作夥伴關係，如我們對微軟Azure的產品支持和初步優化所證明的那樣，使我們能夠在當今和未來利用這些雲技術優勢，同時保留ACI的性能、靈活性和可擴展性的基本基礎。
支付情報、欺詐和合規性。實時支付的加速採用增加了全行業合作打擊欺詐的緊迫性。隨着匯款和收款機構越來越擔心詐騙的威脅，消費者在防止賬户接管方面面臨的摩擦越來越多，犯罪分子成功地説服消費者無意中自己推動交易，竊取他們完全控制的、使用虛假或合成身份創建的賬户，或者乾脆在徵得或未經合法賬户持有人同意的情況下 “借用” 賬户。監管機構開始在消費者和金融機構之間就損失提起訴訟，在發行銀行和接收銀行之間就報銷責任提起訴訟。銀行和中介機構、商家和賬單機構正在尋求解決方案來降低風險，同時改善客户體驗，保護利潤，確保收入來源，尤其是新產品和產品。我們繼續看到我們的先進機器學習和網絡智能能力有機會阻止犯罪分子並實現順暢的合法業務。
全方位商務。購物者越來越多地通過店內、在線和移動設備等渠道瀏覽、購買和退回商品。COVID-19 加速了這一趨勢，導致非接觸式支付、點擊提貨和路邊收款的增加。來自各行各業的商家，包括雜貨店、燃料店和便利店，都被要求提供無縫體驗，包括過道付款、自助終端、移動應用程序支付、二維碼支付、電子商務、傳統和移動 POS、店內在線提貨 (BOPIS) 以及在線購買店內退貨 (BORIS)。我們認為，為商家提供工具以提供無縫、安全、個性化的體驗是巨大機遇，從而提高忠誠度和滿意度，提高轉化率，同時保護消費者數據和防止欺詐。
付款申請 (RfP)。世界各地的市場都在推出一項名為付款請求（RfP）的創新支付服務。這項技術在不同的市場有不同的名稱：在印度收款，在歐洲申請2付款，在英國申請付款（RTP），在美國申請付款（RFp），或在美國的付款請求（RfP）。RfP 提供消費者與賬單或商家之間的安全消息，其中賬單員或商家可以通過使用可信應用程序（很可能是銀行應用程序）要求消費者付款。如前所述，RfP主要在實時支付的基礎上實施，隨着世界各國制定和啟動實時計劃，實時支付將繼續增長和蓬勃發展
以上。鑑於我們的實時支付軟件、我們與銀行、商家和賬單方的關係以及全球實時連接，ACI在提供這種疊加服務方面處於獨特的地位。
與我們的業務相關的其他幾個因素可能會對我們每年的經營業績產生重大影響。例如，管理收入確認時間的會計規則很複雜，可能很難估計我們何時會確認給定交易產生的收入。客户的信譽以及控制權轉移或接受我們產品的時機等因素可能會導致與一段時間內產生的銷售相關的收入被推遲並在以後的時期內予以確認。對於遞延服務收入的安排，相關的直接和增量成本也可以延期。此外，儘管我們的大多數合同都以美元計價，但我們的很大一部分銷售是以美國以外國家的當地貨幣進行的，部分支出是以美國以外國家的當地貨幣進行的。特定時期內貨幣匯率的波動可能導致該期間的收益或損失的確認。
我們將繼續尋求通過有機來源、合作伙伴關係、聯盟和收購實現增長的方式。我們一直在尋找旨在改善我們解決方案的廣度或提供進入新市場機會的潛在收購。作為收購戰略的一部分，我們尋找具有戰略意義、能夠融入我們的運營環境並能提高財務業績的收購候選人。
待辦事項
待辦事項包括：
•承諾待辦事項，包括 (1) 合同收入，這些收入將在未來時期（簽約但未確認）中確認的合同收入，這些收入來自已執行合同（包括根據ASC 606要求可變對價的估計，與客户簽訂的合同收入）中規定的軟件許可費、維護費、服務費以及SaaS和PaaS費用，幷包含在這些合同的交易價格中，其中包括遞延收入和將在未來時期開具發票並確認為收入的金額，以及 (2) 預計的未來收入軟件許可費、維護費、服務費以及已執行合同中規定的SaaS和PaaS費用。
•續訂待辦事項，包括假定合同續訂的預計未來收入，前提是我們認為相關收入將在相應的積壓期內得到確認。
過去，我們根據已執行合同中的自動續訂條款以及我們在客户續訂率方面的歷史經驗，將假定續訂納入待辦事項估算中。
我們的 60 個月積壓量估計值是根據以下關鍵假設得出的：
•假設許可證安排將在承諾期限結束時或根據合同中規定的續訂選項以符合歷史經驗的費率進行續訂。如果許可安排包括延期付款條款，則根據重要融資部分的影響對續訂估算進行調整。
•對於承諾維護期限少於承諾許可期限的合同，假定在許可期限內存在維護費。
•假設SaaS和PaaS安排將在承諾期限結束時以符合我們的歷史經驗的速度續訂。
•假設以美元以外貨幣申報的合約在60個月的積壓期內保持不變。
•假設我們的定價政策和做法在60個月的積壓期內保持不變。
在計算我們的 60 個月積壓訂單估算值時，特別未考慮以下項目：
•我們的客户的交易、賬户或處理量的預期增加。
•可選的年度上調或按通貨膨脹率增加經常性費用。
•假設服務合約（SaaS和PaaS安排除外）將在60個月的積壓期內續訂。
•整合活動對我們的市場和/或客户的潛在影響。
我們每年都會審查我們的客户續訂體驗。本次審查和後續更新的影響可能會導致對計算60個月積壓估計數時使用的續約假設進行修訂。如果確定需要對延期假設進行重大修訂，則為便於比較，將對前幾期進行調整。
下表按可報告的細分市場列出了我們截至2024年6月30日、2024年3月31日和2023年12月31日的60個月積壓估計（以百萬計）。美元金額反映了每個期末的外幣匯率。這是一項非公認會計準則財務指標，旨在提供跨會計期的可比性。我們認為，這項措施為投資者和其他人瞭解和評估我們的財務業績提供了有用的信息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 2024年6月30日 | | 2024 年 3 月 31 日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
| 銀行 | | | | | $ | 2,230 | | | $ | 2,235 | | | $ | 2,261 | |
| 商人 | | | | | 740 | | | 741 | | | 754 | |
| 比勒斯 | | | | | 3,398 | | | 3,505 | | | 3,505 | |
| 總計 | | | | | $ | 6,368 | | | $ | 6,481 | | | $ | 6,520 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | 2024年6月30日 | | 2024 年 3 月 31 日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
| 已承諾 | | | | | $ | 2,362 | | | $ | 2,223 | | | $ | 2,178 | |
| 續訂 | | | | | 4,006 | | | 4,258 | | | 4,342 | |
| 總計 | | | | | $ | 6,368 | | | $ | 6,481 | | | $ | 6,520 | |
如上所述，對未來財務業績的估計需要大量的判斷，並基於多個假設。由於管理層無法控制的原因，這些假設可能不準確或錯誤。例如，我們的客户可能出於多種原因嘗試重新談判或終止合同，包括合併、財務狀況變化或客户所在行業或地理位置的經濟狀況的總體變化。我們還可能在開發或交付客户合同中規定的產品或服務時遇到延遲，這可能導致實際續訂率和金額與歷史經驗不同。外幣匯率的變化也可能影響未來時期確認的收入金額。因此，無法保證積壓估計數中包含的金額會產生規定的收入，也無法保證實際收入將在相應的60個月期間內產生。此外，由於已承諾待辦事項的某些組成部分和所有續訂待辦事項估算值均為運營指標，因此無需對估算值進行與合同但未確認的已提交待辦事項相同級別的內部審查或控制。
操作結果
下表列出了簡明合併運營報表，以及簡明合併運營報表中各項目與總收入的百分比關係（以千計）：
截至2024年6月30日的三個月期與截至2023年6月30日的三個月期相比
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 |
| 2024 | | 2023 |
| 金額 | | 佔總數的百分比
收入 | | 與 2023 年相比的美元變化 | | 與 2023 年相比變化百分比 | | 金額 | | 佔總數的百分比
收入 |
| 收入： | | | | | | | | | | | |
| 軟件即服務和平臺即服務 | $ | 235,399 | | | 63 | % | | $ | 25,723 | | | 12 | % | | $ | 209,676 | | | 65 | % |
| 執照 | 65,582 | | | 18 | % | | 20,911 | | | 47 | % | | 44,671 | | | 14 | % |
| 保養 | 48,733 | | | 13 | % | | (2,658) | | | (5) | % | | 51,391 | | | 16 | % |
| 服務 | 23,765 | | | 6 | % | | 6,178 | | | 35 | % | | 17,587 | | | 5 | % |
| 總收入 | 373,479 | | | 100 | % | | 50,154 | | | 16 | % | | 323,325 | | | 100 | % |
| 運營費用： | | | | | | | | | | | |
| 收入成本 | 203,238 | | | 54 | % | | 21,895 | | | 12 | % | | 181,343 | | | 56 | % |
| 研究和開發 | 35,410 | | | 9 | % | | 145 | | | — | % | | 35,265 | | | 11 | % |
| 銷售和營銷 | 28,551 | | | 8 | % | | (4,738) | | | (14) | % | | 33,289 | | | 10 | % |
| 一般和行政 | 24,993 | | | 7 | % | | (6,479) | | | (21) | % | | 31,472 | | | 10 | % |
| 折舊和攤銷 | 27,586 | | | 7 | % | | (3,850) | | | (12) | % | | 31,436 | | | 10 | % |
| 運營費用總額 | 319,778 | | | 85 | % | | 6,973 | | | 2 | % | | 312,805 | | | 97 | % |
營業收入 | 53,701 | | | 15 | % | | 43,181 | | | 410 | % | | 10,520 | | | 3 | % |
| 其他收入（支出）： | | | | | | | | | | | |
| 利息支出 | (18,471) | | | (5) | % | | 1,438 | | | (7) | % | | (19,909) | | | (6) | % |
| 利息收入 | 3,953 | | | 1 | % | | 495 | | | 14 | % | | 3,458 | | | 1 | % |
| 其他，淨額 | 1,156 | | | — | % | | 5,248 | | | 128 | % | | (4,092) | | | (1) | % |
| 其他收入總額（支出） | (13,362) | | | (4) | % | | 7,181 | | | (35) | % | | (20,543) | | | (6) | % |
所得税前收入（虧損） | 40,339 | | | 11 | % | | 50,362 | | | 502 | % | | (10,023) | | | (3) | % |
所得税支出（福利） | 9,452 | | | 3 | % | | 12,765 | | | (385) | % | | (3,313) | | | (1) | % |
淨收益（虧損） | $ | 30,887 | | | 8 | % | | $ | 37,597 | | | 560 | % | | $ | (6,710) | | | (2) | % |
收入
截至2024年6月30日的三個月，總收入與2023年同期相比增長了5,020萬美元，增長了16％。
•在截至2024年6月30日的三個月中，外幣兑美元疲軟的影響導致總收入與2023年同期相比減少了70萬美元。
•經外幣影響調整後，截至2024年6月30日的三個月，總收入與2023年同期相比增加了5,090萬美元，增長了16％。
軟件即服務（“SaaS”）和平臺即服務（“PaaS”）收入
該公司的SaaS安排允許客户在訂閲的基礎上在單租户雲環境中使用某些軟件解決方案（無需擁有軟件）。該公司的PaaS安排允許客户在訂閲或消費的基礎上在多租户雲環境中使用某些軟件解決方案（無需擁有軟件）。SaaS和PaaS收入中包括我們的客户為使用我們的Biller解決方案而支付的費用。賬單相關費用可能由我們的客户支付，也可能由其客户直接支付，可能為基礎交易金額的百分比、每筆已執行交易的固定費用或註冊的每位客户的月費。SaaS和PaaS成本包括支付卡交換費、應付給銀行的金額和支付卡手續費，這些費用包含在簡明合併運營報表的收入成本中。來自SaaS和PaaS安排的所有費用，包括設置費、實施或定製服務以及產品支持服務，均包含在SaaS和PaaS收入中，這些費用均包含在SaaS和PaaS收入中。
在截至2024年6月30日的三個月中，與2023年同期相比，SaaS和PaaS的收入增加了2570萬美元，增長了12％。
•增長主要是由自2023年6月30日以來新客户的上線以及截至2024年6月30日的三個月中與2023年同期相比交易量的增加所推動的。
許可證收入
客户根據多年、基於時間的軟件許可安排購買ACI軟件的許可權，該協議的期限各不相同，但通常為五年。根據這些安排，軟件安裝在客户所在地（即本地）。這些協議中規定了容量限制，通常基於客户的交易量。ACI使用衡量工具來監控客户處理的交易數量，如果超過合同規定的限額，則會對超額收取額外費用。在整個協議期限內，容量超額可能會在不同的時間發生，具體取決於產品、客户規模和客户交易量增長的重要性。視具體情況而定，在協議期限內可能會發生多次超額或不超額的情況。
許可收入中包括許可費和容量費，這些費用應在協議生效時支付。許可證收入還包括根據商定的客户付款條款每年、每季度或每月支付的許可證和容量費用。公司在開具延期付款期限的軟件許可安排賬單之前確認收入，並根據融資部分（如果重大）的影響進行調整。
在截至2024年6月30日的三個月中，與2023年同期相比，許可證收入增加了2,090萬美元，增長了47％。
•某些外幣兑美元貶值的影響導致截至2024年6月30日的三個月中，與2023年同期相比，許可收入減少了30萬美元。
•經外幣影響調整後，截至2024年6月30日的三個月，許可證收入與2023年同期相比增加了2,120萬美元，增長48％。
•與2023年同期相比，這一增長是由許可證續訂時間以及截至2024年6月30日的三個月中新許可證和容量活動的相對規模推動的。
維護收入
維護收入包括標準、增強和高級客户支持，以及因提供產品支持服務而從客户那裏獲得的任何合同後支持費用。
與2023年同期相比，截至2024年6月30日的三個月中，維護收入減少了270萬美元，下降了5％。
•在截至2024年6月30日的三個月中，外幣兑美元疲軟的影響導致維護收入與2023年同期相比減少了20萬美元。
•經外幣影響調整後，截至2024年6月30日的三個月的維護收入與2023年同期相比減少了250萬美元，下降了5％。
•下降的主要原因是，在截至2024年6月30日的三個月中，與2023年同期相比，客户減少了對非戰略產品的高級客户支持和維護。
服務收入
服務收入包括通過實施服務和其他專業服務賺取的費用。實施服務包括產品安裝、產品配置和自定義軟件修改（“CSM”）。其他專業服務包括商業諮詢、技術諮詢、現場支持服務、產品教育和測試服務。這些服務包括新客户實施以及現有客户向新產品或現有產品新版本的遷移。
在截至2024年6月30日的三個月中，與2023年同期相比，服務收入增加了620萬美元，增長了35％。
•在截至2024年6月30日的三個月中，外幣兑美元疲軟的影響導致服務收入與2023年同期相比減少了20萬美元。
•經外幣影響調整後，截至2024年6月30日的三個月，服務收入與2023年同期相比增長了640萬美元，增長了37％。
•與2023年同期相比，增長主要是由截至2024年6月30日的三個月中與項目相關的工作的時間和規模推動的。
運營費用
截至2024年6月30日的三個月，總運營支出與2023年同期相比增加了700萬美元，增長了2％。
•截至2024年6月30日的三個月，總運營支出包括40萬美元的成本削減策略和40萬美元的其他重大交易相關支出，而2023年同期成本削減戰略為760萬美元、重大交易相關支出50萬美元、首席執行官過渡70萬美元和歐洲數據中心遷移費用120萬美元。
•在截至2024年6月30日的三個月中，外幣兑美元疲軟的影響導致總運營支出與2023年同期相比減少了70萬美元。
•經重大交易相關費用和外幣影響調整後，截至2024年6月30日的三個月，總運營支出與2023年同期相比增加了1,690萬美元，增長了6％。
收入成本
收入成本包括提供SaaS和PaaS的成本、第三方特許權使用費、購買和開發的用於轉售的軟件的攤銷、維護我們的軟件產品的成本以及在客户現場交付、安裝和支持軟件所需的費用。SaaS 和 PaaS 服務成本包括支付卡交換費、應付給銀行的金額和支付卡手續費。維護成本包括與向客户提供升級、24 小時服務枱、上線後（遠程）支持以及對先前安裝在客户所在地的軟件的生產型支持相關的工作。服務成本包括人力資源成本和其他雜費，例如上線前和上線後支持所需的差旅和培訓。此類工作包括項目管理、交付、產品定製和實施、安裝支持、諮詢、配置和現場支持。
在截至2024年6月30日的三個月中，收入成本與2023年同期相比增加了2190萬美元，增長了12％。
•在截至2024年6月30日的三個月中，外幣兑美元疲軟的影響導致收入成本與2023年同期相比減少了30萬美元。
•經外幣影響調整後，截至2024年6月30日的三個月，收入成本與2023年同期相比增加了2,220萬美元，增長了12％。
•增長主要是由於支付卡交換和手續費以及雲計算費用分別提高了1,810萬美元和70萬美元。剩餘的增長是由於340萬美元的人事和相關費用增加，其中包括股票薪酬支出增加的100萬美元。
研究和開發
研發（“研發”）費用主要是與新產品的創建、現有產品的改進以及與新操作系統版本和幾代硬件的兼容性有關的人力資源成本。
在截至2024年6月30日的三個月中，與2023年同期相比，研發費用增加了10萬美元。
銷售和營銷
銷售和營銷既包括與向現有和潛在客户銷售我們的產品相關的成本，也包括與推廣公司、其產品以及衡量客户未來需求和滿意度所需的研究工作相關的成本。銷售成本主要是與向特定區域和/或行業內的現有和潛在客户許可我們的產品和服務以及管理與客户賬户的整體關係所花費的精力有關的人力資源和差旅成本。銷售成本還包括與協助分銷商努力在各自的當地市場銷售我們的產品和服務相關的費用。營銷成本包括推廣公司及其產品、進行或進行市場研究以幫助公司更好地瞭解客户對我們產品的需求即將發生的變化所產生的成本，以及與衡量客户對公司、我們的產品和人員的看法相關的成本。
與2023年同期相比，截至2024年6月30日的三個月中，銷售和營銷費用減少了470萬美元，下降了14％。
•下降的主要原因是人事和相關費用以及廣告和專業費用分別減少了400萬美元和70萬美元。
一般和行政
一般和管理費用主要是人力資源成本，包括高管薪金和福利、人事管理費用以及法律、行政、人力資源、財務和會計等企業支持職能的成本。
與2023年同期相比，截至2024年6月30日的三個月中，一般和管理費用減少了650萬美元，下降了21％。
•截至2024年6月30日的三個月，一般和管理費用包括40萬美元的成本削減戰略和40萬美元的其他重大交易相關支出，而2023年同期成本削減戰略為760萬美元，重大交易相關支出50萬美元，首席執行官過渡70萬美元，歐洲數據中心遷移費用為120萬美元。
•在截至2024年6月30日的三個月中，外幣兑美元疲軟的影響導致一般和管理費用與2023年同期相比減少了20萬美元。
•經重大交易相關費用和外幣影響調整後，截至2024年6月30日的三個月，與2023年同期相比，一般和管理費用增加了290萬美元，增長了14％。
•增長的主要原因是人事和相關費用增加了470萬美元，其中包括股票薪酬支出增加的280萬美元，部分被專業和其他律師費減少的180萬美元所抵消。
折舊和攤銷
在截至2024年6月30日的三個月中，折舊和攤銷與2023年同期相比減少了390萬美元，下降了12％。
•下降的主要原因是先前的設施成本削減活動導致折舊減少了340萬美元，以及通過收購獲得的全額攤銷軟件的攤銷額減少了50萬美元。
其他收入和支出
截至2024年6月30日的三個月，利息支出與2023年同期相比減少了140萬美元，下降了7％，這主要是由於定期貸款的還款。
利息收入包括客户根據延期付款條款支付的軟件許可費部分，這部分歸因於重要的融資部分。截至2024年6月30日的三個月，利息收入與2023年同期相比增加了50萬美元，增長了14％。
其他，淨額主要由外幣交易收益和虧損組成。其他，截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月，淨收入分別為120萬美元的收入和410萬美元的支出。
所得税
有關更多信息，請參閲本10-Q表第一部分中未經審計的簡明合併財務報表附註10（所得税）。
操作結果
下表列出了簡明合併運營報表，以及簡明合併運營報表中各項目與總收入的百分比關係（以千計）：
截至2024年6月30日的六個月期與截至2023年6月30日的六個月期相比
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六個月 |
| 2024 | | 2023 |
| 金額 | | 佔總數的百分比
收入 | | 與 2023 年相比的美元變化 | | 與 2023 年相比變化百分比 | | 金額 | | 佔總數的百分比
收入 |
| 收入： | | | | | | | | | | | |
| 軟件即服務和平臺即服務 | $ | 451,131 | | | 65 | % | | $ | 36,525 | | | 9 | % | | $ | 414,606 | | | 67 | % |
| 執照 | 95,555 | | | 14 | % | | 32,553 | | | 52 | % | | 63,002 | | | 10 | % |
| 保養 | 96,487 | | | 14 | % | | (5,007) | | | (5) | % | | 101,494 | | | 17 | % |
| 服務 | 46,325 | | | 7 | % | | 12,426 | | | 37 | % | | 33,899 | | | 6 | % |
| 總收入 | 689,498 | | | 100 | % | | 76,497 | | | 12 | % | | 613,001 | | | 100 | % |
| 運營費用： | | | | | | | | | | | |
| 收入成本 | 394,345 | | | 57 | % | | 34,448 | | | 10 | % | | 359,897 | | | 59 | % |
| 研究和開發 | 70,403 | | | 10 | % | | (1,980) | | | (3) | % | | 72,383 | | | 12 | % |
| 銷售和營銷 | 55,301 | | | 8 | % | | (13,423) | | | (20) | % | | 68,724 | | | 11 | % |
| 一般和行政 | 50,993 | | | 7 | % | | (11,861) | | | (19) | % | | 62,854 | | | 10 | % |
| 折舊和攤銷 | 55,195 | | | 8 | % | | (7,780) | | | (12) | % | | 62,975 | | | 10 | % |
| 運營費用總額 | 626,237 | | | 90 | % | | (596) | | | — | % | | 626,833 | | | 102 | % |
營業收入（虧損） | 63,261 | | | 10 | % | | 77,093 | | | 557 | % | | (13,832) | | | (2) | % |
| 其他收入（支出）： | | | | | | | | | | | |
| 利息支出 | (37,481) | | | (5) | % | | 1,320 | | | (3) | % | | (38,801) | | | (6) | % |
| 利息收入 | 7,962 | | | 1 | % | | 999 | | | 14 | % | | 6,963 | | | 1 | % |
| 其他，淨額 | (869) | | | — | % | | 6,618 | | | (88) | % | | (7,487) | | | (1) | % |
| 其他收入總額（支出） | (30,388) | | | (4) | % | | 8,937 | | | (23) | % | | (39,325) | | | (6) | % |
| 所得税前收入（虧損） | 32,873 | | | 6 | % | | 86,030 | | | 162 | % | | (53,157) | | | (8) | % |
| 所得税支出（福利） | 9,737 | | | 1 | % | | 23,876 | | | (169) | % | | (14,139) | | | (2) | % |
| 淨收益（虧損） | $ | 23,136 | | | 5 | % | | $ | 62,154 | | | 159 | % | | $ | (39,018) | | | (6) | % |
收入
截至2024年6月30日的六個月中，總收入與2023年同期相比增長了7,650萬美元，增長了12％。
•某些外幣兑美元疲軟的影響導致截至2024年6月30日的六個月中，總收入與2023年同期相比減少了50萬美元。
•經外幣影響調整後，截至2024年6月30日的六個月的總收入與2023年同期相比增加了7,700萬美元，增長了13％。
軟件即服務（“SaaS”）和平臺即服務（“PaaS”）收入
在截至2024年6月30日的六個月中，與2023年同期相比，SaaS和PaaS的收入增加了3650萬美元，增長了9％。
•在截至2024年6月30日的六個月中，某些外幣兑美元走強的影響導致SaaS和PaaS收入與2023年同期相比增加了30萬美元。
•經外幣影響調整後，截至2024年6月30日的六個月中，SaaS和PaaS收入與2023年同期相比增加了3,620萬美元，增長了9％。
•增長主要是由自2023年6月30日以來新客户的上線以及截至2024年6月30日的六個月中與2023年同期相比交易量的增加所推動的。
許可證收入
在截至2024年6月30日的六個月中，與2023年同期相比，許可證收入增加了3,260萬美元，增長了52％。
•某些外幣兑美元貶值的影響導致截至2024年6月30日的六個月中，與2023年同期相比，許可收入減少了20萬美元。
•經外幣影響調整後，截至2024年6月30日的六個月的許可證收入與2023年同期相比增加了3,280萬美元，增長了52％。
•與2023年同期相比，這一增長是由許可證續訂時間以及截至2024年6月30日的六個月中新許可證和容量活動的相對規模推動的。
維護收入
與2023年同期相比，截至2024年6月30日的六個月中，維護收入減少了500萬美元，下降了5％。
•下降的主要原因是，在截至2024年6月30日的六個月中，與2023年同期相比，客户減少了對非戰略產品的高級客户支持和維護。
服務收入
在截至2024年6月30日的六個月中，與2023年同期相比，服務收入增加了1,240萬美元，增長了37％。
•某些外幣兑美元疲軟的影響導致截至2024年6月30日的六個月中，與2023年同期相比，服務收入減少了40萬美元。
•經外幣影響調整後，截至2024年6月30日的六個月的服務收入與2023年同期相比增加了1,280萬美元，增長了38％。
•與2023年同期相比，增長主要是由截至2024年6月30日的六個月中與項目相關的工作的時間和規模推動的。
運營費用
與2023年同期相比，截至2024年6月30日的六個月的總運營支出減少了60萬美元。
•截至2024年6月30日的六個月中，總運營支出包括300萬美元的成本削減策略和70萬美元的其他重大交易相關支出，而2023年同期成本削減戰略為1,590萬美元、重大交易相關支出260萬美元、首席執行官過渡180萬美元以及歐洲數據中心遷移費用220萬美元。
•某些外幣兑美元疲軟的影響導致截至2024年6月30日的六個月的總運營支出與2023年同期相比減少了20萬美元。
•經重大交易相關費用和外幣影響調整後，截至2024年6月30日的六個月的總運營支出與2023年同期相比增加了1,840萬美元，增長了3％。
收入成本
在截至2024年6月30日的六個月中，收入成本與2023年同期相比增加了3,440萬美元，增長了10％。
•某些外幣兑美元疲軟的影響導致截至2024年6月30日的六個月中，與2023年同期相比，收入成本減少了30萬美元。
•經外幣影響調整後，截至2024年6月30日的六個月中，收入成本與2023年同期相比增加了3,470萬美元，增長了10％。
•增長主要是由於支付卡交換和手續費以及雲計算費用分別提高了2430萬美元和470萬美元。剩餘的增長是由於人事和相關費用增加了570萬美元，其中包括股票薪酬支出增加190萬美元。
研究和開發
在截至2024年6月30日的六個月中，與2023年同期相比，研發費用減少了200萬美元，下降了3％。
•在截至2024年6月30日的六個月中，某些外幣兑美元疲軟的影響導致研發費用與2023年同期相比減少了20萬美元。
•經外幣影響調整後，截至2024年6月30日的六個月中，研發費用與2023年同期相比減少了180萬美元，下降了2％。
•減少的主要原因是專業費用和人事及相關費用分別減少了140萬美元和40萬美元。
銷售和營銷
在截至2024年6月30日的六個月中，銷售和營銷費用與2023年同期相比減少了1,340萬美元，下降了20％。
•下降的主要原因是人事和相關費用以及廣告和專業費用分別減少了1140萬美元和200萬美元。
一般和行政
在截至2024年6月30日的六個月中，與2023年同期相比，一般和管理費用減少了1190萬美元，下降了19％。
•截至2024年6月30日的六個月中，一般和管理費用包括300萬美元的成本削減戰略和70萬美元的其他重大交易相關費用，而2023年同期成本削減戰略的費用為1,590萬美元、與交易相關的260萬美元重大費用、180萬美元的首席執行官過渡費用和220萬美元的歐洲數據中心遷移費用。
•經重大交易相關支出的影響調整後，截至2024年6月30日的六個月中，一般和管理費用與2023年同期相比增加了690萬美元，增長了17％。
•增長的主要原因是人事和相關費用增加了880萬美元，其中包括股票薪酬支出增加的400萬美元，部分被專業和其他律師費減少的190萬美元所抵消。
折舊和攤銷
在截至2024年6月30日的六個月中，折舊和攤銷與2023年同期相比減少了780萬美元，下降了12％。
•下降的主要原因是先前的設施成本削減活動導致折舊減少了590萬美元，以及通過收購獲得的全額攤銷軟件的攤銷額減少了190萬美元。
其他收入和支出
截至2024年6月30日的六個月中，利息支出與2023年同期相比減少了130萬美元，下降了3％，這主要是由於定期貸款的還款。
截至2024年6月30日的六個月中，利息收入與2023年同期相比增加了100萬美元，增長了14％。
其他，淨額主要由外幣交易收益和虧損組成。其他，截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，淨支出分別為90萬美元和750萬美元。
所得税
有關更多信息，請參閲本10-Q表第一部分中未經審計的簡明合併財務報表附註10（所得税）。
分部業績
有關分部的更多信息，請參閲本10-Q表第一部分中未經審計的簡明合併財務報表附註9 “分部信息”。
以下是我們應報告細分市場在指定時段（以千計）的精選財務數據：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束
6月30日 | | 六個月已結束
6月30日 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 收入 | | | | | | | |
| 銀行 | $ | 143,649 | | | $ | 117,507 | | | $ | 249,078 | | | $ | 205,547 | |
| 商人 | 38,017 | | | 36,508 | | | 73,745 | | | 71,289 | |
| 比勒斯 | 191,813 | | | $ | 169,310 | | | 366,675 | | | 336,165 | |
| 總收入 | $ | 373,479 | | | $ | 323,325 | | | $ | 689,498 | | | $ | 613,001 | |
| 分部調整後的息税折舊攤銷前 | | | | | | | |
| 銀行 | $ | 79,212 | | | $ | 51,622 | | | $ | 120,850 | | | $ | 76,303 | |
| 商人 | 15,375 | | | 9,911 | | | 26,026 | | | 16,455 | |
| 比勒斯 | 37,435 | | | 31,229 | | | 68,172 | | | 60,870 | |
| 折舊和攤銷 | (27,586) | | | (31,436) | | | (55,195) | | | (62,975) | |
| 股票薪酬支出 | (10,720) | | | (5,414) | | | (18,819) | | | (10,715) | |
| 公司支出和未分配費用 | (40,015) | | | (45,392) | | | (77,773) | | | (93,770) | |
| 利息，淨額 | (14,518) | | | (16,451) | | | (29,519) | | | (31,838) | |
| 其他，淨額 | 1,156 | | | (4,092) | | | (869) | | | (7,487) | |
| 所得税前收入（虧損） | $ | 40,339 | | | $ | (10,023) | | | $ | 32,873 | | | $ | (53,157) | |
截至2024年6月30日的三個月，銀行板塊調整後的息税折舊攤銷前利潤與2023年同期相比增加了2760萬美元，這要歸因於2610萬美元的收入增長，這主要與許可證收入的增加有關，以及現金運營費用減少了150萬美元。
截至2024年6月30日的三個月，商户板塊調整後的息税折舊攤銷前利潤與2023年同期相比增加了550萬美元，這要歸因於現金運營支出減少了400萬美元，收入增加了150萬美元。
截至2024年6月30日的三個月，賬單分部調整後的息税折舊攤銷前利潤與2023年同期相比增加了620萬美元，這要歸因於收入增長了2,250萬美元，但部分被現金運營費用增加的1,630萬美元所抵消，主要用於支付卡交換和其他手續費。
截至2024年6月30日的六個月中，銀行板塊調整後的息税折舊攤銷前利潤與2023年同期相比增加了4,450萬美元，這主要歸因於牌照收入的增加和100萬美元的現金運營費用減少。
在截至2024年6月30日的六個月中，商户板塊調整後的息税折舊攤銷前利潤與2023年同期相比增加了960萬美元，這要歸因於現金運營支出減少了710萬美元，收入增加了250萬美元。
截至2024年6月30日的六個月中，賬單板塊調整後的息税折舊攤銷前利潤與2023年同期相比增加了730萬美元，這要歸因於收入增長了3,050萬美元，但部分被現金運營支出的增加所抵消，主要是支付卡交換和其他手續費。
流動性和資本資源
普通的
我們的主要流動性需求是：（i）為正常運營費用提供資金；（ii）滿足未償債務的利息和本金要求；（iii）為收購、資本支出和租賃付款提供資金。我們相信，在未來12個月及以後，通過我們的運營產生的現金流、現金和現金等價物以及循環信貸額度下的可用借款，這些需求將得到滿足。
現金和現金等價物包括高流動性投資，原始到期日為三個月或更短。截至2024年6月30日，我們擁有1.570億美元的現金及現金等價物，其中6,100萬美元由我們的外國子公司持有。如果我們在美國的業務需要這些資金，我們可能需要累積和繳納外國和美國各州的所得税才能匯回這些資金。截至2024年6月30日，只有我們在印度外國子公司的收益可以無限期再投資。我們還永久再投資於與外國子公司相關的賬外賬面/税基差異。這些外部基礎差異可能會通過外國子公司的出售以及其他各種事件來逆轉，截至2024年6月30日，這些事件都被認為是不可能的。
可用流動性
下表列出了我們在指定日期的可用流動性（以千計）：
| | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
| 現金和現金等價物 | $ | 156,983 | | | $ | 164,239 | |
| 循環信貸額度下的可用性 | 462,100 | | | 373,900 | |
| 總流動性 | $ | 619,083 | | | $ | 538,139 | |
流動性總額的增加主要歸因於循環信貸額度下的最大可用金額增加了1.00億美元。
該公司和全資子公司ACI Payments, Inc. 與北卡羅來納州美國銀行維持7,500萬美元的未承諾透支額度。根據信貸協議的條款，透支額度作為擔保貸款，為賬單支付結算過程中可能出現的時間差異提供額外的融資機制。截至2024年6月30日，7,500萬美元已全部到位。
2024年2月26日，我們與ACI Worldwide Corp和ACI Payments, Inc.作為共同借款人、貸款人和作為管理代理人和貸款人的美國銀行北美分行簽訂了截至2019年4月5日的第二份修訂和重述信貸協議的再融資修正案（“修正案”）（不時修訂、重述、補充或以其他方式修改，包括修正案中的 “信貸協議”）。該修正案除其他外，（i）提供本金總額為5億美元的優先擔保定期貸款額度，（ii）提供本金總額為6億美元的優先擔保循環信貸額度，以及（iii）將貸款的到期日延長至2029年2月26日。該修正案下的借款收益以及手頭現金用於為所有未償借款進行再融資，並替換修正案頒佈之日前信貸協議下的所有現有循環承諾，並將用於提供持續的營運資金和其他一般公司用途。
股票回購計劃
我們的董事會批准了一項股票回購計劃，授權公司在市場和商業條件允許的情況下收購其普通股，並定期批准為該計劃提供額外資金。2024年6月，董事會批准回購公司高達4億美元的普通股，以取代先前批准的剩餘收購金額。
在截至2024年6月30日的六個月中，我們根據該計劃以1.207億美元的價格回購了3,743,220股股票。迄今為止，根據該計劃，我們已經以約11億美元的價格回購了62,664,520股股票。截至2024年6月30日，股票回購計劃下批准購買的最大剩餘金額約為3.803億美元。有關更多信息，請參閲本10-Q表第一部分中未經審計的簡明合併財務報表附註6（普通股和庫存股）。
現金流
下表列出了所示期間的彙總現金流量數據（以千計）：
| | | | | | | | | | | |
| 六個月已結束
6月30日 |
| 2024 | | 2023 |
| 由（使用者）提供的淨現金： | | | |
| 運營活動 | $ | 178,258 | | | $ | 57,508 | |
| 投資活動 | (23,978) | | | (19,597) | |
| 融資活動 | (170,273) | | | (61,183) | |
來自經營活動的現金流
運營現金流的主要來源是向客户收取的現金，用於購買和續訂許可的軟件產品和各種服務，包括軟件和平臺即服務、維護和其他專業服務。我們運營現金流的主要用途包括員工支出、税款、利息支付和租賃設施。
與2023年同期相比，截至2024年6月30日的六個月中，經營活動提供的現金流增加了1.208億美元。我們本季度的運營現金流增加的主要原因是前年末應收賬款餘額增加導致客户收款增加了1770萬美元，所得税繳納額減少了1,920萬美元，以及截至2024年6月30日的六個月淨收入2310萬美元產生的現金流，而2023年同期的淨虧損為3,900萬美元。
由於多種因素，我們的經營活動現金流可能會在不同時期之間波動，包括：計費時機，第三和第四季度的賬單時間與銷售時機一起增加，並且根據許可證續訂時間而變化；收款，將落後於賬單增加的季度；利率波動和半年期優先票據利息支付導致的利息時間和金額；所得税和其他支付；以及我們的經營業績。
來自投資活動的現金流
投資活動產生的現金流變化主要與我們購買和投資支持我們增長的資本和其他資產（包括戰略收購）的時機有關。
在2024年的前六個月中，我們使用了2400萬美元的現金購買了軟件、財產和設備，而2023年同期為1,960萬美元。
來自融資活動的現金流
融資活動產生的現金流變化主要與我們的債務工具和其他債務相關的借款和還款、股票回購以及與員工股票計劃相關的淨收益有關。
在2024年的前六個月中，我們根據修正案淨償還了3,840萬美元的定期貸款，870萬美元的其他債務還款和510萬美元的債務發行成本。此外，由於處理時間，我們使用1.197億美元回購普通股，630萬美元用於回購股票預扣補償獎勵，620萬美元用於結算資產和負債。我們通過循環信貸額度獲得了1,200萬美元的淨收益，以及根據經修訂的2017年員工股票購買計劃行使股票期權和發行普通股的210萬美元收益。在2023年的前六個月中，我們償還了3,410萬美元的定期貸款、1180萬美元的其他債務和220萬美元的債務發行成本。此外，由於處理時間，我們使用330萬美元回購股票預扣薪酬獎勵，使用2410萬美元回購結算資產和負債。我們通過循環信貸額度獲得了1,000萬美元的淨收益，以及根據經修訂的2017年員工股票購買計劃行使股票期權和發行普通股的430萬美元收益。
合同義務和商業承諾
在截至2024年6月30日的六個月中，我們在截至2023年12月31日的財政年度的10-k表格第7項中披露的合同義務和商業承諾沒有重大變化。
關鍵會計估計
簡明合併財務報表的編制要求我們做出估算和假設，這些估計和假設會影響報告的資產、負債、收入和支出金額以及或有資產和負債的相關披露。我們的估計基於歷史經驗和我們認為在當時情況下是適當和合理的其他假設。我們不斷評估在編制簡明合併財務報表時使用的估計和假設的適當性。實際結果可能與這些估計有所不同。
反映我們更重要的估計、判斷和假設的會計政策包括以下內容，我們認為這些政策對於幫助充分理解和評估我們報告的財務業績是最關鍵的：
•收入確認
•無形資產和商譽
•業務合併
•基於股票的薪酬
•所得税會計
在截至2024年6月30日的六個月中，我們的關鍵會計政策和估計沒有重大變化。有關我們關鍵會計政策和估算的更完整討論，請參閲我們截至2023年12月31日財年的10-k表年度報告第二部分第7項中管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析。
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
不包括利率變動、通貨膨脹壓力和全球金融市場不確定性的影響，在截至2024年6月30日的六個月中，我們的市場風險沒有實質性變化。我們在世界各地開展業務，因此面臨與外幣匯率波動相關的市場風險。美元是我們的收入合約計價的最大單一貨幣。外幣兑美元價值的任何下跌都會導致我們的產品和服務對潛在的外國客户來説更加昂貴。如果我們的商品和服務已經售出，那麼收取應收賬款可能更加困難。此外，在收入合同以美元計價且運營費用以當地貨幣發生的司法管轄區，美元價值的任何下跌都將對營業利潤率產生不利影響。有時，我們會簽訂以該國當地貨幣計價的收入合同，主要是在澳大利亞、加拿大、英國、其他歐洲國家、巴西、印度和新加坡。這種做法是為這些地區發生的當地貨幣支出提供資金的自然對衝工具。我們沒有進行任何外幣套期保值交易。我們不購買或持有任何用於投機或套利的衍生金融工具。
我們的現金投資政策的主要目標是在不顯著增加風險的情況下保留本金。如果我們根據2024年6月30日的現金投資和利率在一年內維持類似的現金投資，那麼假設的實際利率上升或下降10％將使利息收入每年增加或減少20萬美元。
截至2024年6月30日，我們的未償債務約為10億美元，信貸額度下未償債務為6.173億美元，2026年票據為4億美元。我們的信貸額度採用浮動利率，截至2024年6月30日為7.44％。我們的2026年票據是固定利率的長期債務，利率為5.750％。假設實際利率提高或降低10％將增加或減少與信貸額度相關的利息支出約460萬美元。
第 4 項。控制和程序
披露控制和程序
管理層在首席執行官兼首席財務官的監督和參與下，對截至本報告所涉期末我們的披露控制和程序（定義見經修訂的1934年《證券交易法》（“交易法”）第13a-15（e）條和第15d-15（e）條）的有效性進行了評估。根據該評估，首席執行官兼首席財務官得出結論，我們的披露控制和程序自2024年6月30日起生效。
財務報告內部控制的變化
在截至2024年6月30日的季度中，我們對財務報告的內部控制（定義見《交易法》第13a-15（f）條）沒有任何變化，這些變化對我們的財務報告內部控制產生了重大影響或合理可能產生重大影響。
第二部分 — 其他信息
第 1 項。法律訴訟
我們不時參與正常業務過程中出現的各種訴訟事務。我們目前不是任何法律訴訟的當事方，我們認為這些訴訟的不利結果，無論是個人還是總體而言，都可能對我們的財務狀況或經營業績產生重大影響。
第 1A 項。風險因素
截至2023年12月31日的財政年度，我們在10-k表格第1A項中披露的風險因素沒有重大變化。其他風險和不確定性，包括我們目前不知道或我們目前認為不重要的風險和不確定性，也可能對我們的業務、財務狀況和/或經營業績產生不利影響。
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
發行人購買股票證券
下表提供了有關我們在截至2024年6月30日的三個月內回購普通股的信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 時期 | 總數
購買的股票 | | 平均價格
每股支付 | | 股票總數
作為其中的一部分購買
公開宣佈的計劃 | | 大約的美元價值
可能還會成為的股票
根據該計劃購買 |
| 2024 年 4 月 1 日至 2024 年 4 月 30 日 | 1,000,000 | | | $ | 32.97 | | | 1,000,000 | | | $ | 76,382,000 | |
| 2024 年 5 月 1 日至 2024 年 5 月 31 日 | 106,927 | | (1) | 35.40 | | | 71,059 | | | 73,885,000 | |
| 2024 年 6 月 1 日至 2024 年 6 月 30 日 | 661,296 | | (1) | 36.16 | | | 611,728 | | | 380,289,000 | |
| 總計 | 1,768,223 | | | $ | 34.31 | | | 1,682,787 | | | |
(1) 根據我們的2016年和2020年股權和績效激勵計劃，我們授予了限制性股票單位。根據每種安排，股票的發行無需向員工支付直接費用。在截至2024年6月30日的三個月中，332,237股限制性股票單位歸屬。我們扣留了其中85,499股股份，用於支付適用的最低工資預扣税中員工的部分。
2005年，我們的董事會批准了一項股票回購計劃，授權我們在市場和商業條件允許的情況下收購我們的普通股，並定期批准為該計劃提供額外資金，目的是使用現有的現金和現金等價物為這些回購提供資金。2024年6月，董事會批准回購公司高達4億美元的普通股，以取代先前批准的剩餘收購金額。截至2024年6月30日，股票回購計劃下批准購買的最大剩餘金額約為3.803億美元。
我們無法保證我們將回購的股票的確切數量。回購的股票將恢復為已授權但未發行的普通股的狀態。2005年3月，我們的董事會根據1934年《證券交易法》第10b5-1條批准了一項計劃，以促進根據現有股票回購計劃回購普通股。根據我們的第10b5-1條計劃，我們已將回購時間和金額的權力下放給無法獲得公司內幕信息的獨立經紀商。第10b5-1條允許我們在由於自己設定的交易封鎖期而通常無法進入市場的時候通過獨立經紀人購買股票，例如在財季結束前一段時間到發佈季度財報後的兩個工作日期間。
第 3 項。優先證券違約
不適用。
第 4 項。礦山安全披露
不適用。
第 5 項。其他信息
規則 10b5-1 計劃
公司沒有董事或高級職員 採用、已修改或 終止 截至2024年6月30日的三個月內，根據第10b5-1條的交易安排或非規則10b5-1的交易安排。
第 6 項。展品
以下列出了作為本10-Q表季度報告的一部分提交的證物：
| | | | | | | | | | | |
| 展品編號 | | | 描述 |
| 3.01 | (1) | | ACI Worldwide, Inc. 重述的公司註冊證書 |
| 3.02 | (2) | | ACI Worldwide, Inc. 經修訂和重述的公司章程 |
| 4.01 | (3) | | 普通股證書表格 (P) |
| 31.01 | | | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的美國證券交易委員會第13a-14條對首席執行官進行認證 |
| 31.02 | | | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的美國證券交易委員會第13a-14條對首席財務官進行認證 |
| 32.01 | ** | | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18章第1350條對首席執行官進行認證 |
| 32.02 | ** | | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18條第1350節對首席財務官進行認證 |
| 101.INS | | | XBRL 實例文檔-實例文檔未出現在交互式數據文件中，因為其 XBRL 標籤嵌入在行內 XBRL 文檔中。 |
| 101.SCH | | | XBRL 分類擴展架構 |
| 101.CAL | | | XBRL 分類擴展計算鏈接庫 |
| 101.LAB | | | XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase |
| 101.PRE | | | XBRL 分類擴展演示文稿鏈接庫 |
| 101.DEF | | | XBRL 分類法擴展定義鏈接庫 |
| 104 | | | 封面交互式數據文件（格式為 Inline XBRL，包含在附錄 101 中） |
____________
** 就1934年《證券交易法》第18條而言，本認證不被視為 “已提交”，也不受該條規定的責任約束。除非公司特別以引用方式將其納入根據1933年《證券法》或1934年《證券交易法》提交的任何文件，否則此類認證將不被視為以提及方式納入其中。
紙質展覽
(1) 參照註冊人於2017年8月17日提交的8-k表格最新報告的附錄3.1納入此處。
(2) 參照註冊人當前於2022年4月1日提交的8-k表格報告的附錄3.1納入此處。
(3) 參照註冊人S-1表格上第33-88292號註冊聲明附錄4.01納入此處。
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
| | | | | | | | |
| | |
| ACI WORLDWIDE, INC. （註冊人） |
| | |
| 日期：2024 年 8 月 1 日 | 作者： | /s/ Scott W. BEHRENS |
| | 斯科特·W·貝倫斯 |
| | 執行副總裁、首席財務官兼首席會計官
（首席財務官） |