bokf-20240630000087535712月31日2024Q2假象xbrli:股票iso4217:USDiso4217:USDxbrli:股票xbrli:純粹00008753572024-01-012024-06-3000008753572024-06-3000008753572024-04-012024-06-3000008753572023-04-012023-06-3000008753572023-01-012023-06-300000875357bokf:經紀人和貿易活動會員2024-04-012024-06-300000875357bokf:經紀人和貿易活動會員2023-04-012023-06-300000875357bokf:經紀人和貿易活動會員2024-01-012024-06-300000875357bokf:經紀人和貿易活動會員2023-01-012023-06-300000875357bokf:TransactioncardrevenueMember2024-04-012024-06-300000875357bokf:TransactioncardrevenueMember2023-04-012023-06-300000875357bokf:TransactioncardrevenueMember2024-01-012024-06-300000875357bokf:TransactioncardrevenueMember2023-01-012023-06-300000875357美國公認會計準則:受託和信任成員2024-04-012024-06-300000875357美國公認會計準則:受託和信任成員2023-04-012023-06-300000875357美國公認會計準則:受託和信任成員2024-01-012024-06-300000875357美國公認會計準則:受託和信任成員2023-01-012023-06-300000875357美國-公認會計準則:存款賬户成員2024-04-012024-06-300000875357美國-公認會計準則:存款賬户成員2023-04-012023-06-300000875357美國-公認會計準則:存款賬户成員2024-01-012024-06-300000875357美國-公認會計準則:存款賬户成員2023-01-012023-06-300000875357美國公認會計準則:抵押貸款銀行成員2024-04-012024-06-300000875357美國公認會計準則:抵押貸款銀行成員2023-04-012023-06-300000875357美國公認會計準則:抵押貸款銀行成員2024-01-012024-06-300000875357美國公認會計準則:抵押貸款銀行成員2023-01-012023-06-300000875357美國-公認會計準則:金融服務其他成員2024-04-012024-06-300000875357美國-公認會計準則:金融服務其他成員2023-04-012023-06-300000875357美國-公認會計準則:金融服務其他成員2024-01-012024-06-300000875357美國-公認會計準則:金融服務其他成員2023-01-012023-06-3000008753572023-12-310000875357美國-美國公認會計準則:普通股成員2024-03-310000875357US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMembers2024-03-310000875357美國-公認會計準則:保留預付款成員2024-03-310000875357美國-公認會計準則:財政部股票公用金成員2024-03-310000875357Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2024-03-310000875357美國-GAAP:母公司成員2024-03-310000875357美國公認會計準則:非控制性利益成員2024-03-3100008753572024-03-310000875357美國-公認會計準則:保留預付款成員2024-04-012024-06-300000875357美國-GAAP:母公司成員2024-04-012024-06-300000875357美國公認會計準則:非控制性利益成員2024-04-012024-06-300000875357Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2024-04-012024-06-300000875357美國-公認會計準則:財政部股票公用金成員2024-04-012024-06-300000875357美國-美國公認會計準則:普通股成員2024-04-012024-06-300000875357US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMembers2024-04-012024-06-300000875357美國-美國公認會計準則:普通股成員2024-06-300000875357US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMembers2024-06-300000875357美國-公認會計準則:保留預付款成員2024-06-300000875357美國-公認會計準則:財政部股票公用金成員2024-06-300000875357Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2024-06-300000875357美國-GAAP:母公司成員2024-06-300000875357美國公認會計準則:非控制性利益成員2024-06-300000875357美國-美國公認會計準則:普通股成員2023-12-310000875357US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMembers2023-12-310000875357美國-公認會計準則:保留預付款成員2023-12-310000875357美國-公認會計準則:財政部股票公用金成員2023-12-310000875357Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2023-12-310000875357美國-GAAP:母公司成員2023-12-310000875357美國公認會計準則:非控制性利益成員2023-12-310000875357美國-公認會計準則:保留預付款成員2024-01-012024-06-300000875357美國-GAAP:母公司成員2024-01-012024-06-300000875357美國公認會計準則:非控制性利益成員2024-01-012024-06-300000875357Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2024-01-012024-06-300000875357美國-公認會計準則:財政部股票公用金成員2024-01-012024-06-300000875357美國-美國公認會計準則:普通股成員2024-01-012024-06-300000875357US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMembers2024-01-012024-06-300000875357美國-美國公認會計準則:普通股成員2023-03-310000875357US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMembers2023-03-310000875357美國-公認會計準則:保留預付款成員2023-03-310000875357美國-公認會計準則:財政部股票公用金成員2023-03-310000875357Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2023-03-310000875357美國-GAAP:母公司成員2023-03-310000875357美國公認會計準則:非控制性利益成員2023-03-3100008753572023-03-310000875357美國-公認會計準則:保留預付款成員2023-04-012023-06-300000875357美國-GAAP:母公司成員2023-04-012023-06-300000875357美國公認會計準則:非控制性利益成員2023-04-012023-06-300000875357Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2023-04-012023-06-300000875357美國-公認會計準則:財政部股票公用金成員2023-04-012023-06-300000875357美國-美國公認會計準則:普通股成員2023-04-012023-06-300000875357US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMembers2023-04-012023-06-300000875357美國-美國公認會計準則:普通股成員2023-06-300000875357US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMembers2023-06-300000875357美國-公認會計準則:保留預付款成員2023-06-300000875357美國-公認會計準則:財政部股票公用金成員2023-06-300000875357Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2023-06-300000875357美國-GAAP:母公司成員2023-06-300000875357美國公認會計準則:非控制性利益成員2023-06-3000008753572023-06-300000875357美國-美國公認會計準則:普通股成員2022-12-310000875357US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMembers2022-12-310000875357美國-公認會計準則:保留預付款成員2022-12-310000875357美國-公認會計準則:財政部股票公用金成員2022-12-310000875357Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2022-12-310000875357美國-GAAP:母公司成員2022-12-310000875357美國公認會計準則:非控制性利益成員2022-12-3100008753572022-12-310000875357美國-公認會計準則:保留預付款成員2023-01-012023-06-300000875357美國-GAAP:母公司成員2023-01-012023-06-300000875357美國公認會計準則:非控制性利益成員2023-01-012023-06-300000875357Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2023-01-012023-06-300000875357美國-公認會計準則:財政部股票公用金成員2023-01-012023-06-300000875357美國-美國公認會計準則:普通股成員2023-01-012023-06-300000875357US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMembers2023-01-012023-06-300000875357美國-公認會計準則:美國政府成員2024-06-300000875357美國-公認會計準則:美國政府成員2023-12-310000875357Us-gaap:MortgageBackedSec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美國
證券交易委員會
華盛頓特區20549
形式 10-Q
(Mark One)。
| | | | | | | | |
☒ | | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告 |
截至本季度末2024年6月30日
或
| | | | | | | | |
☐ | | 根據1934年證券交易法第13或15(d)條提交的過渡報告 |
對於從__
委託文檔號001-37811
博克金融公司
(註冊人的確切姓名載於其章程)
| | | | | | | | | | | |
俄克拉荷馬州 | | 73-1373454 |
(國家或其他司法管轄區 公司或組織) | | (美國國税局僱主 識別號碼) |
| | |
俄克拉荷馬銀行大廈 | | |
波士頓大道第二街 | | |
塔爾薩, | 俄克拉荷馬州 | | 74192 |
(主要行政辦公室地址) | | (郵政編碼) |
(918) 588-6000
(註冊人的電話號碼,包括區號)
| | | | | | | | | | | | | | |
根據該法第12(B)條登記的證券: |
每個班級的標題 | | 交易符號 | | 註冊的每個交易所的名稱 |
普通股,每股面值0.00006美元 | | BOKF | | 納斯達克股票市場 |
通過勾選標記標明註冊人是否(1)在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年證券交易法第13或15(d)條要求提交的所有報告,以及(2)在過去90天內是否遵守此類提交要求。 是 ý不是,不是。¨
通過勾選標記來驗證註冊人是否已在過去12個月內(或在註冊人被要求提交和發佈此類文件的較短期限內)以電子方式提交了根據S-t法規第405條(本章第232.405條)要求提交的所有交互數據文件。 是 ý不是,不是。¨
通過勾選標記來確定註冊人是大型加速申報人、加速申報人還是非加速申報人、小型報告公司還是新興成長型公司。請參閲《交易法》第120億.2條規則中“大型加速備案人”、“加速備案人”、“小型報告公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速文件服務器 ý 加速編報公司 ¨
非加速歸檔 ¨ 規模較小的報告公司☐
新興成長型公司☐
如果是一家新興的成長型公司,用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。¨
通過勾選標記檢查註冊人是否是空殼公司(定義見該法案第120億.2條規則)。 是的 ☐不是,不是。ý
註明截至最後實際可行日期,發行人所屬各類普通股的流通股數量:64,127,824截至2024年6月30日的普通股股份(面值.00006美元)。
博克金融公司
表格10-Q
截至2024年6月30日的季度
索引
| | | | | |
定義術語詞彙表 | 1 |
| |
第一部分. 財務資料 |
管理層的討論與分析(第2項) | 2 |
市場風險(第3項) | 39 |
控制和程序(第4項) | 43 |
合併財務報表-未經審計(第1項) | 44 |
六個月財務摘要-未經審計(第2項) | 94 |
季度財務摘要-未經審計(第2項) | 95 |
季度盈利趨勢-未經審計 | 98 |
| |
第二部分. 其他信息 |
項目1. 法律訴訟 | 99 |
第1A項。風險因素 | 99 |
項目2. 股權證券的未登記銷售和收益的使用 | 99 |
項目5.其他信息 | 99 |
項目6. 展品 | 100 |
簽名 | 101 |
定義術語詞彙表
以下項目可用於整個報告,包括合併財務報表和相關附註。
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術語 | | 定義 |
AFS | | 可供出售 |
AOCI | | 累計其他綜合收益 |
ASU | | 會計準則更新 |
自動取款機 | | 自動櫃員機 |
衝浪板 | | BOk金融公司董事會 |
BOk Financial | | 博克金融公司 |
BOKF | | 博克金融公司 |
BOKF保險 | | BOK金融保險公司 |
博克菲 | | BOK金融保險公司 |
CECL | | 當前預期信貸損失 |
公司 | | 博克金融公司 |
EFT | | 電子資金轉賬 |
FASB | | 財務會計準則委員會 |
FDIC | | 美國聯邦存款保險公司 |
公認會計原則 | | 美國的公認會計原則 |
國內生產總值 | | 國內生產總值 |
GNMA | | 政府全國抵押貸款協會 |
MSR | | 抵押貸款服務權 |
納斯達克 | | 全國證券交易商自動報價協會 |
紐約商品交易所 | | 紐約商品交易所 |
PPNR | | 預提淨收入 |
RMHFS | | 待售住宅抵押貸款 |
美國證券交易委員會 | | 美國證券交易委員會 |
軟性 | | 有擔保的隔夜融資利率 |
SVaR | | 壓力風險價值 |
跨基金 | | BOKF的電子資金轉賬網絡 |
USDC | | 美國地方法院 |
弗吉尼亞州 | | 美國退伍軍人事務部 |
變量 | | 風險價值 |
WTI | | 西德克薩斯中質油 |
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管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
性能摘要
博克金融公佈2024年第二季度淨收入為16370美元萬或每股稀釋後收益2.54美元,而2024年第一季度為8,370美元萬或每股稀釋後收益1.29美元。不包括Visa股轉換的收益、聯邦存款保險公司額外的特別評估費用以及Visa股對BOKF基金會的貢獻,2024年第二季度的淨收入將為13110美元萬或每股2.02美元,這兩項都是非公認會計準則衡量標準1。PPNR1,也是一項非公認會計準則指標,與2024年第一季度相比,增加了10410美元的萬,達到21900美元的萬。
與2024年第一季度相比,2024年第二季度的亮點包括:
•淨利息收入總計29600美元萬,比上一季度增加240億美元萬。2024年第二季度的淨息差為2.56%,而上一季度為2.61%。與上一季度相比,活期存款遷移和存款重新定價的步伐有所放緩,並被可供出售證券組合收益率的提高所抵消。於2024年第二季度,我們的核心淨息差不包括交易活動1,非GAAP指標為2.94%,而上一季度為2.97%。
•手續費和佣金收入總計20000美元萬,與上一季度持平。較高的信託和資產管理收入以及交易卡收入被較低的經紀和交易收入所抵消。
•其他運營費用總計為33670美元萬,減少了370美元萬。由於激勵性薪酬較低,包括延期薪酬計劃、定期薪酬和員工福利,人員支出減少了1,160美元萬。非人員支出增加了790Visa,這主要是因為我們向BOKF基金會捐贈了價值1,000萬的轉換後的Visa股。
•其他損益,淨增5,310美元萬至5,740美元萬。2024年第二季度包括根據Visa,Inc.最近宣佈的交換要約轉換我們的Visa B股票的5,380美元萬税前收益。這一收益抵消了2024年第一季度實現的可供出售證券組合重新定位造成的4,520美元萬虧損。
•截至2024年6月30日,期末未償還貸款餘額總計246億美元億,比2024年3月31日增加38100美元萬,這主要是由於商業貸款的增長,但商業房地產貸款的減少部分抵消了這一增長。平均貸款餘額增加了43700美元萬,達到244美元億。
•2024年第二季度信貸損失撥備為800美元萬,反映了貸款的持續增長和穩定的經濟預測。第二季度的淨沖銷金額為6.9億美元萬,摺合成年率相當於平均貸款的0.11%。截至2024年6月30日,信貸損失綜合撥備總額為33000美元萬,相當於未償還貸款的1.34%。截至2024年3月31日,信貸損失綜合撥備為32900美元萬,相當於未償還貸款的1.36%。
•未由美國政府機構擔保的不良資產為8,600美元萬,較2024年3月31日減少2,700美元萬。與2024年3月31日相比,潛在問題貸款增加了6億美元萬,而特別提到的其他貸款增加了12300美元萬。
•截至2024年6月30日,期末存款為3.62億美元億,比2024年3月31日增加85800美元萬。平均存款增加了62700美元萬,其中平均計息存款增加了87200美元,但部分被活期存款餘額減少24400美元所抵消。截至2024年6月30日,貸存比率為68%,與上一季度持平。
•截至2024年6月30日,管理或管理的資產總額為1,075美元億,比2024年3月31日增加19美元億。
1有關非GAAP措施的解釋和調整,請參閲下文“非GAAP措施”一節。
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•公司有形普通股權益比率1,非GAAP指標,2024年6月30日為8.38%,2024年3月31日為8.21%。有形普通股權益比率主要基於股東權益總額,其中包括可供出售證券的未實現收益和虧損。根據所有證券組合虧損進行調整,包括投資組合中的税項調整虧損、有形普通股權益比率12024年6月30日為8.06%,2024年3月31日為7.92%。
•2024年6月30日的普通股一級資本充足率為12.10%。其他監管資本比率包括一級資本比率為12.11%,總資本比率為13.25%,槓桿率為9.39%。截至2024年3月31日,普通股一級資本充足率11.99%,一級資本充足率12.00%,總資本充足率13.15%,槓桿率9.42%。
•2024年第二季度,公司以每股90.38美元的平均價格回購了412,176股普通股,2024年第一季度,公司以83.89美元的平均價格回購了616,630股普通股。我們對股票回購持機會主義態度,但在保持強大資本狀況的背景下。
•2024年第二季度,公司定期派發現金股息3,530美元萬或每股普通股0.55美元。2024年7月30日,董事會批准於2024年8月30日左右向截至2024年8月15日登記在冊的股東支付季度現金股息,每股普通股0.55美元。
截至2024年6月30日的6個月與截至2023年6月30日的6個月相比,亮點包括:
•截至2024年6月30日的6個月,淨利息收入總計58960美元萬,截至2023年6月30日的6個月,淨利息收入總計67460美元萬。淨利息收入因利率變化減少7,160美元萬,因盈利資產變化減少1,360美元萬。淨息差為2.59%,而去年同期為3.22%。為了應對不斷上升的通脹,美聯儲自2022年初以來將聯邦基金利率上調了525個基點。由此對市場利率產生的影響首先增加了淨利差,因為我們的盈利資產,以我們的浮動利率商業貸款的相當大比例為首,以比我們的計息負債更高的利率和更快的速度重新定價。在整個2023年和2024年第二季度,我們經歷了反映存款重新定價活動和活期存款轉移到計息賬户的利潤率壓縮。貸款收益率上升了55個基點,而融資成本上升了125個基點。平均收益資產增加37美元,至454美元億,主要是由於平均貸款餘額和交易證券餘額增加。有息存款總額增加56億,但活期存款餘額減少32億抵消了這一增幅。其他借入資金增加了93000美元萬。
•截至2024年6月30日的六個月,手續費和佣金收入總計40060美元萬,比截至2023年6月30日的六個月增加了1,410美元萬。信託和資產管理收入增加了9.2億美元萬,主要是信託費用和卡瓦納爾山基金費用的增長。抵押貸款銀行業務收入增加了810美元萬,主要是由於生產量增加。由於商業服務費的增長,存款服務費增加了520美元萬。經紀和交易收入減少520美元萬,主要是由於客户對衝收入減少,主要歸因於我們的能源和利率衍生品客户。上一季度包括在出售BOKFI之前確認的620萬保險經紀收入。這一下降完全被承銷費和金融諮詢費增長推動的投資銀行收入增加6.9億美元萬所抵消。其他收入減少430美元萬,主要是由於衍生交易對手保證金所賺取的費用減少。
•截至2024年6月30日的6個月,總運營費用為67710美元萬,與截至2023年6月30日的6個月相比增加了5,260美元萬。人員支出增加了2,090美元萬。定期薪酬增加了1,170美元萬,主要與2023年的年度績效增加、薪資調整和業務擴張有關。由於員工醫療保健成本和退休計劃成本上升,員工福利支出增加了580美元萬。激勵性薪酬支出增加了340美元萬,主要是由於貸款和交易量增加以及遞延薪酬支出,這在很大程度上被遞延薪酬投資的公允價值變化所抵消。非人員支出增加了3,160美元萬,達到28330美元萬。對BOKF基金會的慈善捐款增加了1,250萬,主要是由於捐贈了價值1,000萬的Visa股。由於在2024年期間確認了760美元的萬額外特別評估費用,聯邦存款保險公司的保險成本有所增加。由於運營虧損增加,其他費用也增加了670美元萬。
•截至2024年6月30日的六個月,預期信貸損失撥備為1,600萬美元,反映貸款餘額增長和穩定的經濟預測。截至2023年6月30日的6個月,萬為預期信貸損失計提了3,300美元的準備金。
1有關非GAAP措施的解釋和調整,請參閲下文“非GAAP措施”一節。
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經營成果
淨利息收入和淨息差
淨利息收入是指債務證券、貸款和其他生息資產賺取的利息減去為有息存款和其他借款支付的利息。淨息差的計算方法是將相當於税收的淨利息收入除以平均生息資產。淨息差是指從生息資產賺取的平均利率與對有息負債支付的平均利率之間的差額。淨息差通常大於淨息差,這是因為由活期存款和股權等無息負債提供資金的資產獲得的利息收入。
2024年第二季度,相當於税收的淨利息收入總計29820美元萬,而上一季度為29570美元萬。淨利息收入因利率變化增加了250美元萬,因盈利資產變化增加了4.9美元萬。表1顯示了各類收益性資產和有息負債的平均餘額和利率變化對淨利息收入的影響。
與2024年第一季度相比,平均收益資產增加了12億美元。平均貸款餘額增加4.37億美元,主要是由於商業貸款的增長,但商業房地產貸款的減少部分抵消了這一增長。可供出售的證券的平均餘額增加了2.18億美元,交易證券的平均餘額增加了5.52億美元。可供出售的證券主要由美國政府機構擔保的住宅和商業抵押貸款支持證券組成。
總平均存款比2024年第一季度增加了62700美元萬,其中計息存款增加了8.72億美元,部分被活期存款減少24400美元萬所抵消。購買的資金和回購協議增加了5.8億美元,而其他借款增加了3.07億美元。
淨息差為2.56%,而2024年第一季度為2.61%。與上一季度相比,活期存款遷移和存款重新定價的步伐有所放緩,並被可供出售證券組合收益率的提高所抵消。於2024年第二季度,我們的核心淨息差不包括交易活動1,非GAAP指標為2.94%,而上一季度為2.97%。收益類資產税金等值收益率為5.80%,提高7個基點。可供出售的證券組合收益率上升23個基點至3.71%。貸款收益率上升1個基點至7.41%。交易型證券收益率下降6個基點至5.06%,有息現金及現金等價物收益率上升90個基點至5.86%。
融資成本為4.15%,比上一季度增加了7個基點。有息存款成本上升7個基點至3.76%。購買資金和回購協議的成本上升23個基點至4.28%,其他借款成本上升2個基點至5.58%。來自由非利息負債提供資金的資產的淨息差收益為91個基點,減少5個基點。
我們的總體目標是管理公司的資產負債表,以應對利率的變化,這一點在本報告的市場風險部分有進一步的描述。我們大約81%的商業和商業房地產貸款組合要麼是浮動利率,要麼是固定利率,這些貸款將在一年內重新定價。這些貸款的資金主要來自存款賬户,這些賬户要麼不計息,要麼重新定價速度慢於貸款。其結果是資產負債表對資產敏感,這意味着資產的重新定價通常比負債更快。我們用來管理相對利率中性的策略之一是購買主要由美國政府機構發行的固定利率住房抵押貸款支持證券,並用市場利率敏感型負債為它們提供資金。這一策略的負債敏感型性質抵消了我們貸款組合的資產敏感型特徵。我們還可能使用衍生品工具來管理利率風險。
這些策略的有效性反映在因利率變化而產生的淨利息收入的總體變化(如表1所示)和利率敏感度預測(如本報告市場風險部分所示)中。
1有關非GAAP措施的解釋和調整,請參閲下文“非GAAP措施”一節。
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表1 -成交量/費率分析
(單位:千)
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| | 截至三個月 2024年6月30日/2024年3月31日 | | 截至六個月 2024年6月30日/ 2023 |
| | | | 問題有所更改1 | | | | 問題有所更改1 |
| | 變化 | | 卷 | | 收益率/比率 | | 變化 | | 卷 | | 收益率/比率 |
税等值利息收入: | | | | | | | | | | | | |
計息現金及現金等價物 | | $ | 771 | | | $ | (459) | | | $ | 1,230 | | | $ | (1,277) | | | $ | (2,841) | | | $ | 1,564 | |
證券交易 | | 6,556 | | | 7,358 | | | (802) | | | 61,201 | | | 47,624 | | | 13,577 | |
投資證券 | | (265) | | | (207) | | | (58) | | | (2,233) | | | (2,041) | | | (192) | |
可供出售的證券 | | 10,323 | | | 3,014 | | | 7,309 | | | 53,548 | | | 11,811 | | | 41,737 | |
公允價值期權證券 | | (1) | | | (6) | | | 5 | | | (6,620) | | | (5,504) | | | (1,116) | |
有限制的股權證券 | | 334 | | | 639 | | | (305) | | | 5,813 | | | 4,517 | | | 1,296 | |
持有作出售用途的住宅按揭貸款 | | 425 | | | 380 | | | 45 | | | 200 | | | (2) | | | 202 | |
貸款 | | 8,558 | | | 7,998 | | | 560 | | | 119,112 | | | 53,795 | | | 65,317 | |
等值税利息收入總額 | | 26,701 | | | 18,717 | | | 7,984 | | | 229,744 | | | 107,359 | | | 122,385 | |
利息支出: | | | | | | | | | | | | |
交易押金 | | 11,341 | | | 6,851 | | | 4,490 | | | 211,695 | | | 61,896 | | | 149,799 | |
儲蓄存款 | | (8) | | | (22) | | | 14 | | | 1,662 | | | (195) | | | 1,857 | |
定期存款 | | 1,296 | | | 1,562 | | | (266) | | | 51,580 | | | 28,463 | | | 23,117 | |
資金購買和回購協議 | | 6,880 | | | 6,002 | | | 878 | | | (24,147) | | | (24,256) | | | 109 | |
其他借款 | | 4,653 | | | 4,276 | | | 377 | | | 73,829 | | | 55,064 | | | 18,765 | |
次級債券 | | (6) | | | — | | | (6) | | | 330 | | | 5 | | | 325 | |
利息支出總額 | | 24,156 | | | 18,669 | | | 5,487 | | | 314,949 | | | 120,977 | | | 193,972 | |
税等值淨利息收入 | | 2,545 | | | 48 | | | 2,497 | | | (85,205) | | | (13,618) | | | (71,587) | |
等值税調整變化 | | 96 | | | | | | | (189) | | | | | |
淨利息收入 | | $ | 2,449 | | | | | | | $ | (85,016) | | | | | |
1 歸因於成交量和收益率/利率的變化平等地分配給成交量和收益率/利率。
其他營業收入
2024年第二季度其他營業收入為25970萬美元,比2024年第一季度增加98億美元。2024年第二季度包括根據Visa,Inc.最近宣佈的交換要約兑換Visa b股產生的5380萬美元税前收益。上一季度包括重新定位可供出售證券投資組合造成的4520萬美元損失。
表2 -其他營業收入
(千美元)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月 | | 增加(減少) | | 增加(減少)百分比 | | | | | | | | 截至六個月 | | 增加(減少) | | 增加(減少)百分比 |
| | 2024年6月30日 | | 2024年3月31日 | | | | | | | 2024年6月30日 | | 2023年6月30日 | | |
經紀和交易收入 | | $ | 53,017 | | | $ | 59,179 | | | $ | (6,162) | | | (10) | % | | | | | | | | $ | 112,196 | | | $ | 117,402 | | | $ | (5,206) | | | (4) | % |
交易卡收入 | | 27,246 | | | 25,493 | | | 1,753 | | | 7 | % | | | | | | | | 52,739 | | | 51,624 | | | 1,115 | | | 2 | % |
信託和資產管理收入 | | 57,576 | | | 55,305 | | | 2,271 | | | 4 | % | | | | | | | | 112,881 | | | 103,654 | | | 9,227 | | | 9 | % |
存款服務收費和費用 | | 29,572 | | | 28,685 | | | 887 | | | 3 | % | | | | | | | | 58,257 | | | 53,068 | | | 5,189 | | | 10 | % |
抵押貸款銀行業務收入 | | 18,628 | | | 18,967 | | | (339) | | | (2) | % | | | | | | | | 37,595 | | | 29,508 | | | 8,087 | | | 27 | % |
其他收入 | | 13,988 | | | 12,935 | | | 1,053 | | | 8 | % | | | | | | | | 26,923 | | | 31,220 | | | (4,297) | | | (14) | % |
費用和佣金總收入 | | 200,027 | | | 200,564 | | | (537) | | | — | % | | | | | | | | 400,591 | | | 386,476 | | | 14,115 | | | 4 | % |
其他收益,淨額 | | 57,375 | | | 4,269 | | | 53,106 | | | 不適用 | | | | | | | | 61,644 | | | 14,869 | | | 46,775 | | | 不適用 |
衍生品損失,淨 | | (1,091) | | | (8,633) | | | 7,542 | | | 不適用 | | | | | | | | (9,724) | | | (9,503) | | | (221) | | | 不適用 |
公允價值期權證券損失淨額 | | (94) | | | (305) | | | 211 | | | 不適用 | | | | | | | | (399) | | | (5,120) | | | 4,721 | | | 不適用 |
抵押貸款償還權的公允價值變動 | | 3,453 | | | 10,977 | | | (7,524) | | | 不適用 | | | | | | | | 14,430 | | | 3,202 | | | 11,228 | | | 不適用 |
可供出售證券的淨收益(虧損) | | 34 | | | (45,171) | | | 45,205 | | | 不適用 | | | | | | | | (45,137) | | | (3,010) | | | (42,127) | | | 不適用 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
其他營業收入總額 | | $ | 259,704 | | | $ | 161,701 | | | $ | 98,003 | | | 61 | % | | | | | | | | $ | 421,405 | | | $ | 386,914 | | | $ | 34,491 | | | 9 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
根據項目的性質,非手續費和佣金收入的某些百分比增加(減少)對於比較目的沒有意義。
費用及佣金收入
多元化的手續費和佣金收入來源是我們業務戰略的重要組成部分,佔2024年第二季度扣除信貸損失準備金和手續費和佣金收入前的綜合淨利息收入的40%。我們相信,不同的手續費收入來源為市場或經濟狀況帶來的變化提供多元化,例如利率、股票市場價值、大宗商品價格和消費者支出,所有這些都可能是不穩定的。我們預計許多經濟因素,如利率下降,將導致淨利息收入或受託和資產管理收入下降,也可能增加抵押貸款銀行的產生量和相關交易。市場條件和利率的變化速度可能會導致抵消影響和收益實現的時間差異。一般來説,對於與利率變動沒有直接關係的營業收入,我們預計增長將通過提供新產品和服務以及進一步發展我們在其他市場的存在來實現。然而,當前和未來的經濟狀況、監管限制、現有市場競爭加劇和飽和可能會影響未來的增長速度。
經紀及交易收入
經紀和交易收入,包括來自交易、客户對衝、零售經紀和投資銀行的收入,與2024年第一季度相比下降了620萬。
交易收入包括已實現和未實現的淨收益和虧損,主要與由美國政府機構擔保的住房抵押貸款支持證券以及使我們的抵押貸款銀行客户能夠管理其生產風險的相關衍生工具有關。交易收入還包括我們出售給機構客户的市政證券和其他金融工具的已實現和未實現淨損益,以及我們作為交易證券市場風險的經濟對衝而持有的金融工具的公允價值的變化。交易收入為2,770美元萬,與上一季度相比減少了9,80美元,原因是2024年第二季度市場狀況導致利潤率壓縮。
客户套期保值收入主要基於為客户風險管理項目持有的衍生品合同公允價值的已實現和未實現變化。正如合併財務報表附註3中的客户風險管理項目更全面地討論的那樣,我們向客户提供商品、利率、外匯和股票衍生品。2024年第二季度客户套期保值收入總計680萬美元,與上一季度相對一致。客户對衝收入包括衍生品公允價值的信用估值調整,以反映交易對手違約的風險。
投資銀行業務包括完成承銷、金融諮詢服務和貸款銀團費用所賺取的費用,總額為1,370美元萬,較2024年第一季增加300美元萬,主要與完成承銷和貸款銀團交易的時間和數量有關。
交易卡收入
交易卡收入包括代表我們的TransFund電子資金轉賬網絡成員處理交易的收入,客户為賬户管理和卡交易的電子處理支付的商户服務費,以及我們公司卡計劃的交換費。2024年第二季度的交易卡收入總計為2,720美元萬,增加了180美元萬,主要是由於該季度處理的交易量增長。
信託和資產管理收入
受託和資產管理收入是通過為客户管理或持有資產以及執行交易或提供相關服務而獲得的。信託和資產管理收入主要基於資產的公允價值。適用於資產價值的税率因關係的性質而異。受託關係和受管資產關係通常比非受託關係和/或受管關係收取更高的費率。2024年第二季度受託和資產管理收入為5,760美元萬,比2024年第一季度增加230萬美元,主要是由於季節性納税準備費用收入增加。
所管理或管理的資產以及相關受託和資產管理收入的分配情況如下:
表3-管理或管理的資產
(千美元)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 |
| 2024年6月30日 | | 2024年3月31日 | | |
| 天平1 | | 收入2 | | 保證金3 | | 天平1 | | 收入2 | | 保證金3 | | | | | | |
託管受託資產: |
個人 | $ | 11,479,779 | | | $ | 30,098 | | | 1.05 | % | | $ | 11,288,591 | | | $ | 27,938 | | | 0.99 | % | | | | | | |
體制性 | 20,019,267 | | | 8,552 | | | 0.17 | % | | 19,680,708 | | | 11,770 | | | 0.24 | % | | | | | | |
託管信託資產總額 | 31,499,046 | | | 38,650 | | | 0.49 | % | | 30,969,299 | | | 39,708 | | | 0.51 | % | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
非管理資產: |
信託 | 30,418,648 | | | 15,808 | | | 0.21 | % | | 29,395,993 | | | 12,951 | | | 0.18 | % | | | | | | |
非受託人 | 20,031,316 | | | 3,118 | | | 0.06 | % | | 19,384,953 | | | 2,646 | | | 0.05 | % | | | | | | |
管理下的保障和經紀資產 | 25,528,020 | | | — | | | — | % | | 25,780,658 | | | — | | | — | % | | | | | | |
非管理資產總額 | 75,977,984 | | | 18,926 | | | 0.10 | % | | 74,561,604 | | | 15,597 | | | 0.08 | % | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
管理或行政的資產總額 | $ | 107,477,030 | | | $ | 57,576 | | | 0.21 | % | | $ | 105,530,903 | | | $ | 55,305 | | | 0.21 | % | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至六個月 |
| 2024年6月30日 | | 2023年6月30日 |
| 天平1 | | 收入2 | | 保證金3 | | 天平1 | | 收入2 | | 保證金3 |
託管受託資產: |
個人 | $ | 11,479,779 | | | $ | 58,036 | | | 1.01 | % | | $ | 10,687,370 | | | $ | 51,580 | | | 0.97 | % |
體制性 | 20,019,267 | | | 20,322 | | | 0.20 | % | | 18,705,828 | | | 18,326 | | | 0.20 | % |
託管信託資產總額 | 31,499,046 | | | 78,358 | | | 0.50 | % | | 29,393,198 | | | 69,906 | | | 0.48 | % |
| | | | | | | | | | | |
非管理資產: |
信託 | 30,418,648 | | | 28,759 | | | 0.19 | % | | 28,480,670 | | | 28,085 | | | 0.20 | % |
非受託人 | 20,031,316 | | | 5,764 | | | 0.06 | % | | 20,910,245 | | | 5,663 | | | 0.05 | % |
管理下的保障和經紀資產 | 25,528,020 | | | — | | | — | % | | 24,834,827 | | | — | | | — | % |
非管理資產總額 | 75,977,984 | | | 34,523 | | | 0.09 | % | | 74,225,742 | | | 33,748 | | | 0.09 | % |
| | | | | | | | | | | |
管理或行政的資產總額 | $ | 107,477,030 | | | $ | 112,881 | | | 0.21 | % | | $ | 103,618,940 | | | $ | 103,654 | | | 0.20 | % |
| | | | | | | | | | | |
1 管理下的資產或行政餘額不包括由次級託管人持有且確認收入最低的某些託管資產。截至2024年6月30日、2024年3月31日和2023年6月30日,其中2100億美元、200億美元和1900億美元的此類資產分別被排除在管理或行政資產之外。
2 信託和資產管理收入包括基於資產的費用和與資產相關的其他費用。
3 年化收入除以期末餘額。
截至2024年和2023年6月30日止三個月和六個月管理或行政資產變動彙總如下:
表4 -管理或行政資產的變化
(單位:千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三個月, | | 截至6月30日的六個月, |
| | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
期初餘額 | | $ | 105,530,903 | | | $ | 102,310,119 | | | $ | 104,736,999 | | | $ | 99,735,040 | |
淨流入(流出) | | 532,450 | | | (288,434) | | | (1,431,258) | | | (805,352) | |
| | | | | | | | |
公允價值淨變動 | | 1,413,677 | | | 1,597,255 | | | 4,171,289 | | | 4,689,252 | |
期末餘額 | | $ | 107,477,030 | | | $ | 103,618,940 | | | $ | 107,477,030 | | | $ | 103,618,940 | |
截至2024年6月30日,管理的資產包括42%的固定收益、35%的股票、15%的現金和8%的另類投資。
存款服務費
存款服務收費和手續費比2024年第一季度增加了8,870萬美元,即3%,主要是由於商業服務收費和支票卡費用的增長。
抵押貸款銀行業務收入
抵押貸款銀行收入與2024年第一季度相對一致。抵押貸款產量增加6300萬美元至23500萬美元。生產收入佔產量的百分比(包括抵押貸款承諾管道和相關對衝的未實現損益)下降104個基點至1.01%。
表5 -抵押貸款銀行收入
(千美元)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月 | | 增加(減少) | | 增加(減少)百分比 | | | | | | | | 截至六個月 | | 增加(減少) | | 增加(減少)百分比 |
| | 2024年6月30日 | | 2024年3月31日 | | | | | | | 2024年6月30日 | | 2023年6月30日 | | |
抵押貸款製作收入 | | $ | 2,369 | | | $ | 3,525 | | | $ | (1,156) | | | (33) | % | | | | | | | | $ | 5,894 | | | $ | (917) | | | $ | 6,811 | | | 743 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
抵押貸款供出售 | | $ | 240,038 | | | $ | 139,176 | | | | | | | | | | | | | $ | 379,214 | | | $ | 353,409 | | | | | |
加:本期末未償承諾 | | 62,960 | | | 67,951 | | | | | | | | | | | | | 62,960 | | | 55,031 | | | | | |
減:前期末未償承諾 | | 67,951 | | | 34,783 | | | | | | | | | | | | | 34,783 | | | 45,492 | | | | | |
抵押貸款總產量 | | $ | 235,047 | | | $ | 172,344 | | | $ | 62,703 | | | 36 | % | | | | | | | | $ | 407,391 | | | $ | 362,948 | | | $ | 44,443 | | | 12 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
抵押貸款再融資至供出售的抵押貸款 | | 7 | % | | 10 | % | | (300) | 10bps | | | | | | | | | | 8 | % | | 9 | % | | (100) | 10bps | | |
融資抵押貸款已實現保證金 | | 0.97 | % | | 1.46 | % | | (49) | 10bps | | | | | | | | | | 1.15 | % | | (0.57) | % | | 172 | 10bps | | |
生產收入佔產量的百分比 | | 1.01 | % | | 2.05 | % | | (104) | 10bps | | | | | | | | | | 1.45 | % | | (0.25) | % | | 170 | 10bps | | |
一級抵押貸款利率: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
平均值 | | 7.00 | % | | 6.73 | % | | 27 | 10bps | | | | | | | | | | 6.86 | % | | 6.45 | % | | 41 | 10bps | | |
期間結束 | | 6.86 | % | | 6.79 | % | | 7 | 10bps | | | | | | | | | | 6.86 | % | | 6.70 | % | | 16 | 10bps | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
抵押貸款服務收入 | | $ | 16,259 | | | $ | 15,442 | | | $ | 817 | | | 5 | % | | | | | | | | $ | 31,701 | | | $ | 30,425 | | | $ | 1,276 | | | 4 | % |
為他人提供的抵押貸款的平均未償還本金餘額 | | $ | 22,287,559 | | | $ | 21,088,898 | | | $ | 1,198,661 | | | 6 | % | | | | | | | | $ | 21,688,229 | | | $ | 20,964,181 | | | $ | 724,048 | | | 3 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
平均抵押貸款服務收入率 | | 0.29 | % | | 0.29 | % | | — | BP | | | | | | | | | | 0.29 | % | | 0.29 | % | | — | BP | | |
上文表5披露的基本利率是借款人一般可獲得的30年期符合條件的按揭貸款的利率。
其他資產、證券和衍生工具的淨收益
2024年第二季度其他淨收益為5,740美元萬,而2024年第一季度為4,30美元萬。2024年第二季度包括根據Visa,Inc.最近宣佈的交換要約轉換我們的Visa B股票的5,380美元萬税前收益。這一收益抵消了2024年第一季度實現的可供出售證券組合重新定位造成的4,520萬美元的虧損。2024年第二季度,我們向BOKF基金會捐贈了35,620股Visa股,價值1,000美元萬,使我們能夠進一步投資於我們所服務的社區。
正如下面的市場風險部分所討論的,我們的MSR的公允價值會隨着一級抵押貸款利率和其他假設的變化而變化。我們試圖通過將某些金融工具指定為經濟對衝來緩解MSR公允價值變化引起的收益波動。這些工具的公允價值的變化通常預計將部分抵消MSR的公允價值的變化。
表6--按揭服務權損益
(單位:千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月 | | 截至六個月 |
| | 2024年6月30日 | | 2024年3月31日 | | 2024年6月30日 | | | | 2023年6月30日 |
抵押貸款對衝衍生品合約損失淨額 | | $ | (3,484) | | | $ | (9,357) | | | $ | (12,841) | | | | | $ | (9,810) | |
公允價值期權證券損失淨額 | | (94) | | | (305) | | | (399) | | | | | (5,120) | |
抵押貸款償還權經濟對衝損失,淨額 | | (3,578) | | | (9,662) | | | (13,240) | | | | | (14,930) | |
抵押貸款償還權公允價值變動收益 | | 3,453 | | | 10,977 | | | 14,430 | | | | | 3,202 | |
抵押貸款償還權公允價值變動的收益(虧損),扣除計入其他營業收入的經濟套期保值 | | (125) | | | 1,315 | | | 1,190 | | | | | (11,728) | |
公允價值期權證券的淨利息支出1 | | (96) | | | (155) | | | (251) | | | | | (45) | |
抵押貸款服務權公允價值變化的總經濟效益(成本),扣除經濟對衝 | | $ | (221) | | | $ | 1,160 | | | $ | 939 | | | | | $ | (11,773) | |
1 公允價值期權證券賺取的實際利息減去內部轉讓定價資金成本。
其他運營費用
2024年第二季度其他運營費用總計33670萬美元,比2024年第一季度減少370萬美元。我們的效率比1 2024年第二季度為59.83%,而上一季度為67.13%。
表7 -其他運營發票
(千美元)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月 | | 增加(減少) | | % 增加(減少) | | | | | | | | 截至六個月 | | 增加(減少) | | % 增加(減少) |
| | 2024年6月30日 | | 2024年3月31日 | | | | | | | 2024年6月30日 | | 2023年6月30日 | | |
定期補償 | | $ | 112,056 | | | $ | 113,913 | | | $ | (1,857) | | | (2) | % | | | | | | | | $ | 225,969 | | | $ | 214,315 | | | $ | 11,654 | | | 5 | % |
激勵薪酬: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
基於現金的 | | 42,861 | | | 49,956 | | | (7,095) | | | (14) | % | | | | | | | | 92,817 | | | 90,066 | | | 2,751 | | | 3 | % |
以股份為基礎 | | 4,989 | | | 3,305 | | | 1,684 | | | 51 | % | | | | | | | | 8,294 | | | 9,823 | | | (1,529) | | | (16) | % |
遞延補償 | | 2,171 | | | 4,450 | | | (2,279) | | | 不適用 | | | | | | | | 6,621 | | | 4,395 | | | 2,226 | | | 不適用 |
激勵薪酬總額 | | 50,021 | | | 57,711 | | | (7,690) | | | (13) | % | | | | | | | | 107,732 | | | 104,284 | | | 3,448 | | | 3 | % |
員工福利 | | 29,013 | | | 31,029 | | | (2,016) | | | (7) | % | | | | | | | | 60,042 | | | 54,198 | | | 5,844 | | | 11 | % |
人員費用總額 | | 191,090 | | | 202,653 | | | (11,563) | | | (6) | % | | | | | | | | 393,743 | | | 372,797 | | | 20,946 | | | 6 | % |
業務推廣 | | 8,250 | | | 7,978 | | | 272 | | | 3 | % | | | | | | | | 16,228 | | | 16,209 | | | 19 | | | — | % |
對BOKF基金會的慈善捐款 | | 13,610 | | | — | | | 13,610 | | | 不適用 | | | | | | | | 13,610 | | | 1,142 | | | 12,468 | | | 不適用 |
專業費用和服務 | | 13,331 | | | 12,010 | | | 1,321 | | | 11 | % | | | | | | | | 25,341 | | | 25,825 | | | (484) | | | (2) | % |
入住率和設備淨額 | | 30,245 | | | 30,293 | | | (48) | | | — | % | | | | | | | | 60,538 | | | 58,564 | | | 1,974 | | | 3 | % |
聯邦存款保險公司和其他保險公司 | | 7,317 | | | 8,740 | | | (1,423) | | | (16) | % | | | | | | | | 16,057 | | | 14,289 | | | 1,768 | | | 12 | % |
聯邦存款保險公司特別評估 | | 1,190 | | | 6,454 | | | (5,264) | | | (82) | % | | | | | | | | 7,644 | | | — | | | 7,644 | | | 不適用 |
數據處理和通信 | | 46,131 | | | 45,564 | | | 567 | | | 1 | % | | | | | | | | 91,695 | | | 90,109 | | | 1,586 | | | 2 | % |
印刷、郵資和用品 | | 3,789 | | | 3,997 | | | (208) | | | (5) | % | | | | | | | | 7,786 | | | 7,621 | | | 165 | | | 2 | % |
無形資產攤銷 | | 2,898 | | | 3,003 | | | (105) | | | (4) | % | | | | | | | | 5,901 | | | 6,865 | | | (964) | | | (14) | % |
抵押貸款銀行費用 | | 8,532 | | | 6,355 | | | 2,177 | | | 34 | % | | | | | | | | 14,887 | | | 14,082 | | | 805 | | | 6 | % |
其他費用 | | 10,307 | | | 13,337 | | | (3,030) | | | (23) | % | | | | | | | | 23,644 | | | 16,982 | | | 6,662 | | | 39 | % |
其他運營費用合計 | | $ | 336,690 | | | $ | 340,384 | | | $ | (3,694) | | | (1) | % | | | | | | | | $ | 677,074 | | | $ | 624,485 | | | $ | 52,589 | | | 8 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
平均僱員人數(相當於全職) | | 4,967 | | | 4,936 | | | 31 | | | 1 | % | | | | | | | | 4,952 | | | 4,820 | | | 132 | | | 3 | % |
就比較而言,某些百分比的增加(減少)沒有意義。
人事費
與2024年第一季度相比,人員支出減少了1160美元萬。基於現金的激勵薪酬減少了710美元萬,這是因為隨着商業激勵薪酬計劃轉向主要基於股票而不是基於現金的獎勵,費用確認的時間發生了變化。遞延補償被遞延補償投資的公允價值變化所抵消,減少了230美元萬,這與市場走勢直接相關。由於工資税的季節性下降,員工福利支出減少了200億萬,但部分被更高的醫療成本所抵消。定期薪酬減少了190美元萬。在第二季度,由於貸款發放標準成本的年度更新以及抵押貸款生產量的增加,補償費用的資本化金額較大。基於股票的薪酬增加了170美元萬,反映了某些基於業績的股權獎勵假設的變化。
1有關非GAAP措施的解釋和調整,請參閲下文“非GAAP措施”一節。
- 12 -
非人員業務費
非人員支出為14560美元萬,增加790美元萬。除了前面提到的1,000美元的萬股份捐贈外,我們還在2024年第二季度向萬基金會捐贈了3.6億美元。由於季節性預付款增加,抵押貸款銀行成本增加了220億萬,專業費用和服務支出增加了130億萬,這主要是由於與項目相關的支出。在2024年第二季度,我們確認了與聯邦存款保險公司特別評估相關的120美元萬費用,而上一季度的費用為650美元萬。由於運營虧損減少,其他費用減少了300億美元萬。
所得税
2024年第二季度有效税率為22.41%,2024年第一季度為21.70%,2023年第二季度為22.49%。與2024年第一季度相比,由於預測和實際税前收入增加,實際税率有所增加。截至2024年6月30日和2023年6月30日的6個月有效率分別為22.17%和22.25%。
業務範圍
我們經營三條主要業務線:商業銀行、消費者銀行和財富管理。商業銀行包括為小型企業、中端市場和大型商業客户提供的貸款、金庫和現金管理服務以及客户風險管理產品。商業銀行還包括TransFund EFT網絡。消費者銀行包括零售借貸和存款服務、通過我們的消費者分支網絡服務的小企業客户的借貸和存款服務以及所有抵押貸款銀行活動。財富管理在所有市場提供信託服務、私人銀行服務和投資諮詢服務。財富管理還承銷州和市政證券,並從事經紀和交易活動。
除了我們的業務,我們還有一個資金管理部門。這個部門的主要目的是管理我們的整體流動性需求和利率風險。基金管理及其他業務部門的經營業績包括利率風險頭寸及風險管理活動的影響、證券損益(包括減值費用)、撇除貸款淨額以外的信貸損失撥備、税務籌劃策略及某些並非歸因於業務部門的高管薪酬成本。基金管理股還在可能發生損失時初步確認或有損失的應計項目。如果應計項目結清,實際損失按業務範圍確認。
我們使用淨直接貢獻來分配資源並評估我們的業務線的業績,其中包括資金和資本成本的分配。信貸成本歸因於基於被沖銷或收回的淨貸款的業務線。歸因於業務範圍的信貸成本與信貸損失綜合準備金之間的差額歸因於資金管理部門。此外,在根據法定税率分配某些間接費用和税收後,我們衡量我們的業務線的業績。
我們業務線的淨利息收入反映了我們的內部資金轉移定價方法。資金轉移定價方法是公司將利息收入和費用分配給各業務部門,並將主要利率風險和流動性風險轉移到資金管理部門的過程。資金轉移定價方法考慮了資產和負債的利率和流動性風險特徵。轉讓定價採用的方法和假設會定期進行調整,以反映經濟狀況和其他因素,這些因素可能會影響淨利息收入對各業務部門的分配。
經濟資本是通過反映管理層對風險的評估的資本分配模型分配給業務單位的。該模型根據我們業務部門固有的信用、運營、利率和其他市場風險分配資本,並確認各部門之間的分散收益。分配的經濟資本水平是每個業務部門根據其實際風險敞口承擔的風險的組合,並在可能的情況下根據其自身的虧損歷史進行校準。平均投資資本包括經濟資本和我們在業務部門的投資金額。
如表8所示,歸屬於我們業務線的淨利潤與2024年第一季度一致。淨利息收入增加了1.9億美元,主要是由於存款重新定價活動。扣除的淨貸款增加1.4億美元至7.4億美元。與上一季度相比,營業收入相對沒有變化,營業費用減少1.4億美元。Funds Management和其他公司淨利潤的增加主要是由於兑換Visa b股時確認的5380萬美元税前收益。上一季度包括可供出售證券投資組合重新定位造成的4520萬美元損失。
表8 -按業務線劃分的淨利潤
(千美元)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月 | | 增加(減少) | | 增加(減少)百分比 | | | | | | | | 截至六個月 | | 增加(減少) | | 增加(減少)百分比 |
| | 2024年6月30日 | | 2024年3月31日 | | | | | | | 2024年6月30日 | | 2023年6月30日 | | |
商業銀行業務 | | $ | 119,563 | | | $ | 121,797 | | | $ | (2,234) | | | (2) | % | | | | | | | | $ | 241,360 | | | $ | 287,448 | | | $ | (46,088) | | | (16) | % |
個人銀行業務 | | 24,117 | | | 24,731 | | | (614) | | | (2) | % | | | | | | | | 48,848 | | | 44,114 | | | 4,734 | | | 11 | % |
財富管理 | | 27,497 | | | 25,228 | | | 2,269 | | | 9 | % | | | | | | | | 52,725 | | | 83,886 | | | (31,161) | | | (37) | % |
小計 | | 171,177 | | | 171,756 | | | (579) | | | — | % | | | | | | | | 342,933 | | | 415,448 | | | (72,515) | | | (17) | % |
資金管理及其他 | | (7,464) | | | (88,053) | | | 80,589 | | | 不適用 | | | | | | | | (95,517) | | | (101,772) | | | 6,255 | | | 不適用 |
總 | | $ | 163,713 | | | $ | 83,703 | | | $ | 80,010 | | | 96 | % | | | | | | | | $ | 247,416 | | | $ | 313,676 | | | $ | (66,260) | | | (21) | % |
根據項目的性質,非手續費和佣金收入的某些百分比增加(減少)對於比較目的沒有意義。
商業銀行業務
2024年第二季度,商業銀行業務為綜合淨利潤貢獻了11960萬美元,比2024年第一季度減少了2.2億美元,即2%。
表9 -商業銀行業務
(千美元)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月 | | 增加(減少) | | 增加(減少)百分比 | | | | | | | | 截至六個月 | | 增加(減少) | | 增加(減少)百分比 |
| | 2024年6月30日 | | 2024年3月31日 | | | | | | | 2024年6月30日 | | 2023年6月30日 | | |
外部來源的淨利息收入 | | $ | 283,328 | | | $ | 282,756 | | | $ | 572 | | | — | % | | | | | | | | $ | 566,084 | | | $ | 587,970 | | | $ | (21,886) | | | (4) | % |
來自內部來源的淨利息支出 | | (79,593) | | | (78,761) | | | (832) | | | (1) | % | | | | | | | | (158,354) | | | (139,134) | | | (19,220) | | | (14) | % |
淨利息收入合計 | | 203,735 | | | 203,995 | | | (260) | | | — | % | | | | | | | | 407,730 | | | 448,836 | | | (41,106) | | | (9) | % |
淨貸款被扣除 | | 6,134 | | | 4,160 | | | 1,974 | | | 47 | % | | | | | | | | 10,294 | | | 6,076 | | | 4,218 | | | 69 | % |
淨貸款扣除後的淨利息收入 | | 197,601 | | | 199,835 | | | (2,234) | | | (1) | % | | | | | | | | 397,436 | | | 442,760 | | | (45,324) | | | (10) | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
費用和佣金收入 | | 53,720 | | | 50,630 | | | 3,090 | | | 6 | % | | | | | | | | 104,350 | | | 115,539 | | | (11,189) | | | (10) | % |
其他收益(損失)淨額 | | 816 | | | (624) | | | 1,440 | | | 231 | % | | | | | | | | 192 | | | 10,134 | | | (9,942) | | | (98) | % |
其他營業收入 | | 54,536 | | | 50,006 | | | 4,530 | | | 9 | % | | | | | | | | 104,542 | | | 125,673 | | | (21,131) | | | (17) | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
人事費 | | 45,964 | | | 45,319 | | | 645 | | | 1 | % | | | | | | | | 91,283 | | | 88,874 | | | 2,409 | | | 3 | % |
非人員費用 | | 30,150 | | | 24,776 | | | 5,374 | | | 22 | % | | | | | | | | 54,926 | | | 61,819 | | | (6,893) | | | (11) | % |
其他運營費用 | | 76,114 | | | 70,095 | | | 6,019 | | | 9 | % | | | | | | | | 146,209 | | | 150,693 | | | (4,484) | | | (3) | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
淨直接貢獻 | | 176,023 | | | 179,746 | | | (3,723) | | | (2) | % | | | | | | | | 355,769 | | | 417,740 | | | (61,971) | | | (15) | % |
金融工具收益,淨額 | | 168 | | | 167 | | | 1 | | | 1 | % | | | | | | | | 335 | | | 173 | | | 162 | | | 94 | % |
收回資產收益,淨 | | — | | | — | | | — | | | 不適用 | | | | | | | | — | | | 1,267 | | | (1,267) | | | 不適用 |
企業費用分配 | | 17,381 | | | 18,397 | | | (1,016) | | | (6) | % | | | | | | | | 35,778 | | | 39,122 | | | (3,344) | | | (9) | % |
税前收入 | | 158,810 | | | 161,516 | | | (2,706) | | | (2) | % | | | | | | | | 320,326 | | | 380,058 | | | (59,732) | | | (16) | % |
聯邦及州所得税 | | 39,247 | | | 39,719 | | | (472) | | | (1) | % | | | | | | | | 78,966 | | | 92,610 | | | (13,644) | | | (15) | % |
淨收入 | | $ | 119,563 | | | $ | 121,797 | | | $ | (2,234) | | | (2) | % | | | | | | | | $ | 241,360 | | | $ | 287,448 | | | $ | (46,088) | | | (16) | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
平均資產 | | $ | 30,305,613 | | | $ | 29,806,817 | | | $ | 498,796 | | | 2 | % | | | | | | | | $ | 30,056,215 | | | $ | 28,166,923 | | | $ | 1,889,292 | | | 7 | % |
平均貸款 | | 20,403,837 | | | 20,067,170 | | | 336,667 | | | 2 | % | | | | | | | | 20,235,503 | | | 18,955,834 | | | 1,279,669 | | | 7 | % |
平均存款 | | 16,189,003 | | | 15,730,241 | | | 458,762 | | | 3 | % | | | | | | | | 15,959,622 | | | 15,338,818 | | | 620,804 | | | 4 | % |
平均投資資本 | | 2,154,515 | | | 2,176,950 | | | (22,435) | | | (1) | % | | | | | | | | 2,168,600 | | | 2,146,562 | | | 22,038 | | | 1 | % |
根據項目的性質,非手續費和佣金收入的某些百分比增加(減少)對於比較目的沒有意義。
淨利息收入與2024年第一季度相比保持一致。2024年第二季度的淨貸款核銷為6.1億美元,而2024年第一季度為4.2億美元。
費用和佣金收入增加3.1億美元,即6%。由於本季度處理的交易量增加,交易卡收入增加了1.9億美元。其他收益(損失)淨增加1.4億美元,與另類投資收益相關。與2024年第一季度相比,運營費用增加了6億美元,即9%,主要是由於其他費用增加。人員費用與上一季度一致。
商業銀行貸款的平均未償還餘額比2024年第一季度增加了33700美元萬或2%,達到2.04億美元億。有關主要歸因於商業銀行部門的商業和商業房地產貸款變化的額外討論,請參閲管理層的財務狀況討論和分析中的貸款部分。
可歸因於商業銀行業務的平均存款比2024年第一季度增加了45900美元萬,增幅為3%,達到162萬美元億。有關變更的進一步討論,請參閲管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析--流動性和資本。
個人銀行業務
消費者銀行通過四個主要分銷渠道提供零售銀行服務:傳統分行、24小時Expressbank呼叫中心、網上銀行和手機銀行。消費者銀行亦透過設在我們個人銀行市場以外的辦事處進行按揭銀行業務。
2024年第二季度,消費銀行業務為綜合淨收入貢獻了2,410美元萬,與上一季度持平。
表10-個人銀行業務
(千美元)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月 | | 增加(減少) | | 增加(減少)百分比 | | | | | | | | 截至六個月 | | 增加(減少) | | 增加(減少)百分比 |
| | 2024年6月30日 | | 2024年3月31日 | | | | | | | 2024年6月30日 | | 2023年6月30日 | | |
外部來源的淨利息收入 | | $ | 6,192 | | | $ | 7,350 | | | $ | (1,158) | | | (16) | % | | | | | | | | $ | 13,542 | | | $ | 38,974 | | | $ | (25,432) | | | (65) | % |
內部來源的淨利息收入 | | 58,972 | | | 56,785 | | | 2,187 | | | 4 | % | | | | | | | | 115,757 | | | 96,324 | | | 19,433 | | | 20 | % |
淨利息收入合計 | | 65,164 | | | 64,135 | | | 1,029 | | | 2 | % | | | | | | | | 129,299 | | | 135,298 | | | (5,999) | | | (4) | % |
淨貸款被扣除 | | 1,247 | | | 1,808 | | | (561) | | | (31) | % | | | | | | | | 3,055 | | | 2,313 | | | 742 | | | 32 | % |
淨貸款扣除後的淨利息收入 | | 63,917 | | | 62,327 | | | 1,590 | | | 3 | % | | | | | | | | 126,244 | | | 132,985 | | | (6,741) | | | (5) | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
費用和佣金收入 | | 36,252 | | | 36,207 | | | 45 | | | — | % | | | | | | | | 72,459 | | | 62,942 | | | 9,517 | | | 15 | % |
其他虧損,淨額 | | — | | | — | | | — | | | 不適用 | | | | | | | | — | | | (55) | | | 55 | | | 不適用 |
其他營業收入 | | 36,252 | | | 36,207 | | | 45 | | | — | % | | | | | | | | 72,459 | | | 62,887 | | | 9,572 | | | 15 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
人事費 | | 24,016 | | | 25,236 | | | (1,220) | | | (5) | % | | | | | | | | 49,252 | | | 43,830 | | | 5,422 | | | 12 | % |
非人員費用 | | 31,112 | | | 28,211 | | | 2,901 | | | 10 | % | | | | | | | | 59,323 | | | 58,708 | | | 615 | | | 1 | % |
其他運營費用合計 | | 55,128 | | | 53,447 | | | 1,681 | | | 3 | % | | | | | | | | 108,575 | | | 102,538 | | | 6,037 | | | 6 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
淨直接貢獻 | | 45,041 | | | 45,087 | | | (46) | | | — | % | | | | | | | | 90,128 | | | 93,334 | | | (3,206) | | | (3) | % |
金融工具損失,淨額 | | (3,577) | | | (9,663) | | | 6,086 | | | 63 | % | | | | | | | | (13,240) | | | (14,930) | | | 1,690 | | | 11 | % |
抵押貸款償還權的公允價值變動 | | 3,453 | | | 10,977 | | | (7,524) | | | (69) | % | | | | | | | | 14,430 | | | 3,202 | | | 11,228 | | | 351 | % |
收回資產收益,淨 | | 9 | | | 107 | | | (98) | | | (92) | % | | | | | | | | 116 | | | 14 | | | 102 | | | 729 | % |
企業費用分配 | | 13,392 | | | 14,172 | | | (780) | | | (6) | % | | | | | | | | 27,564 | | | 23,940 | | | 3,624 | | | 15 | % |
税前收入 | | 31,534 | | | 32,336 | | | (802) | | | (2) | % | | | | | | | | 63,870 | | | 57,680 | | | 6,190 | | | 11 | % |
聯邦及州所得税 | | 7,417 | | | 7,605 | | | (188) | | | (2) | % | | | | | | | | 15,022 | | | 13,566 | | | 1,456 | | | 11 | % |
淨收入 | | $ | 24,117 | | | $ | 24,731 | | | $ | (614) | | | (2) | % | | | | | | | | $ | 48,848 | | | $ | 44,114 | | | $ | 4,734 | | | 11 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
平均資產 | | $ | 9,630,470 | | | $ | 9,391,981 | | | $ | 238,489 | | | 3 | % | | | | | | | | $ | 9,511,225 | | | $ | 9,765,186 | | | $ | (253,961) | | | (3) | % |
平均貸款 | | 1,975,106 | | | 1,913,586 | | | 61,520 | | | 3 | % | | | | | | | | 1,944,346 | | | 1,754,945 | | | 189,401 | | | 11 | % |
平均存款 | | 8,073,782 | | | 7,901,167 | | | 172,615 | | | 2 | % | | | | | | | | 7,987,475 | | | 8,116,885 | | | (129,410) | | | (2) | % |
平均投資資本 | | 307,077 | | | 295,202 | | | 11,875 | | | 4 | % | | | | | | | | 303,479 | | | 268,143 | | | 35,336 | | | 13 | % |
根據項目的性質,非手續費和佣金收入的某些百分比增加(減少)對於比較目的沒有意義。
消費者銀行活動的淨利息收入增加了1億美元,即2%。營業收入與上季度相比相對沒有變化。運營費用增加1.7億美元或3%,主要是由於季節性預付款增加導致抵押貸款銀行成本增加。
抵押貸款服務權和相關經濟對衝公允價值變化的淨成本為22.1萬美元,而2024年第一季度的淨收益為120萬美元。
平均貸款比上一季度增加6200萬美元(3%),達到200億美元。消費者銀行部門的平均存款增加了173億美元,增幅為2%,達到810億美元。有關變化的進一步討論,請參閲管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析-流動性和資本。
財富管理
財富管理公司2024年第二季度為綜合淨利潤貢獻了2750萬美元,比2024年第一季度增加了2.3億美元,即9%。
表11 -財富管理
(千美元)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月 | | 增加(減少) | | 增加(減少)百分比 | | | | | | | | 截至六個月 | | 增加(減少) | | 增加(減少)百分比 |
| | 2024年6月30日 | | 2024年3月31日 | | | | | | | 2024年6月30日 | | 2023年6月30日 | | |
外部來源的淨利息收入 | | $ | 2,612 | | | $ | 6,999 | | | $ | (4,387) | | | (63) | % | | | | | | | | $ | 9,611 | | | $ | 25,355 | | | $ | (15,744) | | | (62) | % |
內部來源的淨利息收入 | | 26,889 | | | 21,399 | | | 5,490 | | | 26 | % | | | | | | | | 48,288 | | | 44,087 | | | 4,201 | | | 10 | % |
淨利息收入合計 | | 29,501 | | | 28,398 | | | 1,103 | | | 4 | % | | | | | | | | 57,899 | | | 69,442 | | | (11,543) | | | (17) | % |
收回的淨貸款 | | — | | | (15) | | | 15 | | | 100 | % | | | | | | | | (15) | | | (69) | | | 54 | | | 78 | % |
淨貸款恢復後的淨利息收入 | | 29,501 | | | 28,413 | | | 1,088 | | | 4 | % | | | | | | | | 57,914 | | | 69,511 | | | (11,597) | | | (17) | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
費用和佣金收入 | | 113,208 | | | 118,704 | | | (5,496) | | | (5) | % | | | | | | | | 231,912 | | | 231,961 | | | (49) | | | — | % |
其他收益(損失)淨額 | | — | | | — | | | — | | | 不適用 | | | | | | | | — | | | (7) | | | 7 | | | 不適用 |
其他營業收入 | | 113,208 | | | 118,704 | | | (5,496) | | | (5) | % | | | | | | | | 231,912 | | | 231,954 | | | (42) | | | — | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
人事費 | | 63,669 | | | 63,549 | | | 120 | | | — | % | | | | | | | | 127,218 | | | 121,285 | | | 5,933 | | | 5 | % |
非人員費用 | | 26,545 | | | 35,739 | | | (9,194) | | | (26) | % | | | | | | | | 62,284 | | | 45,057 | | | 17,227 | | | 38 | % |
其他運營費用 | | 90,214 | | | 99,288 | | | (9,074) | | | (9) | % | | | | | | | | 189,502 | | | 166,342 | | | 23,160 | | | 14 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
淨直接貢獻 | | 52,495 | | | 47,829 | | | 4,666 | | | 10 | % | | | | | | | | 100,324 | | | 135,123 | | | (34,799) | | | (26) | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
企業費用分配 | | 16,484 | | | 14,779 | | | 1,705 | | | 12 | % | | | | | | | | 31,263 | | | 25,310 | | | 5,953 | | | 24 | % |
税前收入 | | 36,011 | | | 33,050 | | | 2,961 | | | 9 | % | | | | | | | | 69,061 | | | 109,813 | | | (40,752) | | | (37) | % |
聯邦及州所得税 | | 8,514 | | | 7,822 | | | 692 | | | 9 | % | | | | | | | | 16,336 | | | 25,927 | | | (9,591) | | | (37) | % |
淨收入 | | $ | 27,497 | | | $ | 25,228 | | | $ | 2,269 | | | 9 | % | | | | | | | | $ | 52,725 | | | $ | 83,886 | | | $ | (31,161) | | | (37) | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
平均資產 | | $ | 16,452,098 | | | $ | 15,759,328 | | | $ | 692,770 | | | 4 | % | | | | | | | | $ | 16,105,713 | | | $ | 12,309,730 | | | $ | 3,795,983 | | | 31 | % |
平均貸款 | | 2,199,747 | | | 2,198,803 | | | 944 | | | — | % | | | | | | | | 2,199,275 | | | 2,216,345 | | | (17,070) | | | (1) | % |
平均存款 | | 9,551,307 | | | 9,237,965 | | | 313,342 | | | 3 | % | | | | | | | | 9,394,636 | | | 7,488,587 | | | 1,906,049 | | | 25 | % |
平均投資資本 | | 319,376 | | | 323,172 | | | (3,796) | | | (1) | % | | | | | | | | 325,242 | | | 304,200 | | | 21,042 | | | 7 | % |
根據項目的性質,非手續費和佣金收入的某些百分比增加(減少)對於比較目的沒有意義。
與2024年第一季度相比,淨利息收入和手續費收入合計減少了440美元萬或3%。來自機構交易活動的總收入減少了790美元萬,主要是由於第二季度市場狀況導致的利潤率下降。其他收入減少了200萬美元。投資銀行業務收入增加270萬美元,主要是由於承銷費增加。在季節性納税準備費用收入的推動下,受託和資產管理收入增長了230萬美元。非人員支出減少了920萬美元,因為上一季度包括了增加的運營虧損。人員支出與上一季度持平。
財富管理部門的平均未償還貸款與上一季度基本持平。平均財富管理存款增加了31300美元萬或3%至96美元億。有關這些變化的進一步討論,請參閲管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析--流動性和資本。
財務狀況
證券
我們維持證券組合,以提高盈利能力、管理利率風險、提供流動性並遵守監管要求。證券分為交易、持有以供投資或可供出售。有關截至2024年6月30日和2023年12月31日的證券組合的組成,請參閲綜合財務報表附註2。
我們持有交易證券的庫存,以支持向各種客户銷售證券,包括銀行、公司、保險公司、基金經理和其他客户。2024年第二季度,證券交易減少了22800美元萬,至52美元億。正如本報告的市場風險部分所討論的,交易活動涉及價格不利變動造成的損失風險。我們通過使用衍生品合約、賣空和其他技術,在董事會批准的限額內緩解這一風險。
截至2024年6月30日,投資(持有至到期)證券的賬面價值為21億,包括28.7美元的萬預期信貸損失撥備,相比之下,2024年3月31日的賬面價值為22億,預期信貸損失撥備為29.9美元。截至2024年6月30日,投資證券的公允價值為19億,與上一季度相比減少了7,600美元萬。投資證券主要包括美國政府機構發行的住房抵押貸款支持證券、中期和長期、固定利率的俄克拉何馬州和德克薩斯州市政債券,以及應税的德克薩斯州學校建設債券。
可供出售證券可能在到期前出售,按公允價值列賬。扣除遞延税項後的未實現收益或虧損計入股東權益中的累計其他全面收益。截至2024年6月30日,可供出售證券的攤銷成本總計134萬美元億,比2024年3月31日增加14700美元萬。截至2024年6月30日,可供出售的證券組合主要包括美國政府機構住宅抵押貸款支持證券和美國政府機構商業抵押貸款支持證券。住宅和商業抵押貸款支持證券都存在因標的貸款拖欠或違約而產生的信用風險。我們主要通過投資於美國政府機構發行的證券來緩解這種風險。標的貸款的本金和利息支付是完全有擔保的。商業抵押貸款支持證券有類似於商業貸款的提前還款懲罰。
持有住房抵押貸款支持證券的一個主要風險來自於在利率上升期間延長或在利率下降期間以更快的提前還款的形式出現。我們通過對投資前和證券整個生命週期內的風險進行廣泛的建模來評估這種風險。我們對以投資方式持有並可供出售的住房抵押貸款支持證券組合的持續時間的最佳估計為截至2024年6月30日的3.4年,與截至3月31日的衡量標準一致。2024年。管理層估計,假設立即出現200個基點的上升衝擊,持續期將延長至4.0年。假設在當前利率環境下下降200個基點,估計的持續期將收縮至2.5年。總投資組合的存續期為3.1年,在向上震盪200個基點的情況下延長至3.5年,在下跌200個基點的震盪情景下收縮至2.6年。管理層亦定期監察利率風險對可供出售證券組合的影響,以及在不同震盪情況下對有形股本比率的影響。
2024年1月23日,Visa,Inc.的股東批准了一項交換要約,該要約為B-1類股票的持有者提供了將其最多50%的B-1類股票轉換為Visa C類股票的選擇權,並隨後在某些限制和持有期要求的情況下轉換為可自由轉讓的Visa A類普通股(“交換要約”)。交換要約於2024年4月8日開始,2024年5月3日到期。根據交換要約,該公司投標了其全部252,233股Visa B-1類股票,並獲得了相當於200,212股Visa普通股和126,116股Visa B-2股的回報。在收到Visa普通股後,該公司向BOKF基金會捐贈了35,620股,價值1,000萬美元。這筆捐款在綜合收益表中列為對BOKF基金會的慈善捐款,其他收益淨額為1,000萬美元。該公司還出售了31,120股Visa股,實現了870美元的税前收益萬。截至2024年6月30日,公司持有相當於133,472股Visa普通股,公司記錄的未實現收益為3,490美元萬。這些股票受到交換要約的持有限制,該要約將於2024年第三季度到期。該公司還確認收到的股息收入為17.4億美元萬。B-2股延續了與前B-1股相關的限制。見合併財務報表附註6。
銀行擁有的人壽保險
截至2024年6月30日,我們擁有約41200美元的銀行擁有的人壽保險。這項投資預計將提供長期收入來源,以支持現有的員工福利計劃。約31700美元的萬存放在單獨的賬户中,9,500美元的萬代表一般賬户中持有的保單和各種保險公司應支付的其他金額的現金退還價值。我們的單獨賬户持有量投資於投資級固定收益證券和現金等價物的多元化投資組合,包括美國國債和機構證券、住房抵押貸款支持證券、公司債務、資產支持證券和商業抵押貸款支持證券。投資組合由獨立的專業經理在投資組合的投資指南中建立的參數內管理。*某些人壽保險單的現金退回價值進一步得到穩定價值包裹的支持,這可以保護投資的公允價值不受投資公允價值變化的影響。截至2024年6月30日,穩定價值包裹覆蓋的單獨賬户中持有的投資的公允價值約為28600美元萬。由於2024年6月30日在單獨賬户中持有的投資的基本公允價值低於投資的賬面淨值,2,900美元的現金退回價值得到穩定價值包裹的支持。其餘200億美元的公允價值萬在單獨的賬户中持有,不受穩定價值包裹的支持。穩定的價值包裝由一家投資級金融機構提供。
貸款
截至2024年6月30日,扣除貸款損失準備前的貸款組合總額為246億美元億,比2024年3月31日增加38100美元萬,這主要是由於商業貸款的增長,但商業房地產貸款的減少部分抵消了這一增長。
表12--貸款
(單位:千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年6月30日 | | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 | | 2023年9月30日 | | 2023年6月30日 |
商業廣告: | | | | | | | | | | |
醫療保健 | | $ | 4,231,058 | | | $ | 4,245,939 | | | $ | 4,143,233 | | | $ | 4,083,134 | | | $ | 3,991,387 | |
服務 | | 3,577,144 | | | 3,529,421 | | | 3,576,223 | | | 3,566,361 | | | 3,585,169 | |
能量 | | 3,451,485 | | | 3,443,719 | | | 3,437,101 | | | 3,490,602 | | | 3,508,752 | |
一般業務 | | 4,363,722 | | | 3,913,788 | | | 3,647,212 | | | 3,579,742 | | | 3,449,208 | |
總商業廣告 | | 15,623,409 | | | 15,132,867 | | | 14,803,769 | | | 14,719,839 | | | 14,534,516 | |
| | | | | | | | | | |
商業地產: | | | | | | | | | | |
多個家庭 | | 1,997,282 | | | 1,960,839 | | | 1,872,760 | | | 1,734,688 | | | 1,502,971 | |
工業 | | 1,214,991 | | | 1,343,970 | | | 1,475,165 | | | 1,432,629 | | | 1,349,709 | |
辦公室 | | 876,897 | | | 901,105 | | | 909,442 | | | 981,876 | | | 1,005,660 | |
零售 | | 547,706 | | | 543,735 | | | 592,632 | | | 608,073 | | | 617,886 | |
住宅建設和土地開發 | | 88,252 | | | 83,906 | | | 95,052 | | | 100,465 | | | 106,370 | |
其他商業地產 | | 358,447 | | | 403,122 | | | 392,596 | | | 383,569 | | | 388,205 | |
總商業地產 | | 5,083,575 | | | 5,236,677 | | | 5,337,647 | | | 5,241,300 | | | 4,970,801 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
個人貸款: | | | | | | | | | | |
住宅抵押貸款 | | 2,281,226 | | | 2,192,584 | | | 2,160,640 | | | 2,090,992 | | | 1,993,690 | |
由美國政府機構擔保的住房抵押貸款 | | 131,825 | | | 139,456 | | | 149,807 | | | 161,092 | | | 186,170 | |
個人 | | 1,433,546 | | | 1,470,976 | | | 1,453,105 | | | 1,510,795 | | | 1,552,482 | |
個人貸款總額 | | 3,846,597 | | | 3,803,016 | | | 3,763,552 | | | 3,762,879 | | | 3,732,342 | |
| | | | | | | | | | |
總 | | $ | 24,553,581 | | | $ | 24,172,560 | | | $ | 23,904,968 | | | $ | 23,724,018 | | | $ | 23,237,659 | |
商業廣告
商業貸款是指主要位於我們地理區域內的商業客户用於營運資金、設施購置或擴建、購買設備和其他需求的貸款。這些貸款是單獨承銷的,代表着基於對客户、客户所在行業和市場的透徹瞭解而建立的持續關係。雖然商業貸款通常以客户的資產作為擔保,包括房地產、庫存、應收賬款、運營設備、礦業權權益和其他財產,也可能包括所有者和相關方的個人擔保,但貸款的主要償還來源是客户業務運營的持續現金流。此外,循環信貸額度通常由借款基數管理。固有的貸款風險在貸款的整個生命週期內從承保到遵守商業貸款政策都受到持續的集中監測。
截至2024年6月30日,商業貸款總額為156美元億,佔貸款組合的%,比2024年3月31日增加49100美元萬,主要是由於一般商業和服務貸款的增長。
根據抵押品位置,這一細分市場中約70%的貸款位於我們的地理足跡範圍內。抵押品地點不太相關的貸款,如無擔保貸款和基於儲備的能源貸款,按借款人的主要經營地點進行分類。在我們的足跡之外,這一細分市場中最大的貸款集中度是加州萬億,佔該細分市場的5%。
自公司成立以來,通過向生產商和其他能源相關實體提供貸款來支持能源行業一直是該公司的標誌,佔我們商業貸款組合的很大一部分。此外,能源生產和相關行業對我們一級市場的經濟有重大影響。以石油和天然氣資產為抵押的貸款由我們內部的石油工程師員工每半年進行一次工程審查。該審查被用作制定支持貸款金額的預期現金流的基礎。*預計的現金流根據基礎石油和天然氣資產的風險特徵進行貼現。對這些貸款進行評估,以合理確定地證明原油、天然氣和天然氣液體可以在現有的經濟和運營條件下,以當前的定價水平和現有的常規設備、運營方法和成本從已知的油氣藏中回收。作為我們信用質量評估的一部分,我們對一系列大宗商品價格進行嚴格的壓力測試,並在適當的時候採取積極措施來降低風險。
截至2024年6月30日,未償還能源貸款餘額總計35億,佔總貸款的14%,與2024年3月31日相比增加了780美元萬。向石油和天然氣生產商提供的能源貸款約為27億,比2024年3月31日增加了2,400美元萬。這一投資組合中的大部分是優先留置權、優先擔保、基於準備金的貸款,我們認為這是風險最低的能源貸款形式。約70%的承諾生產貸款由主要生產石油的資產擔保,30%的承諾生產貸款由主要生產天然氣的資產擔保。
截至2024年6月30日,向中游石油和天然氣公司提供的貸款總額為53800美元萬,與2024年3月31日相比減少了6,700美元萬。截至2024年6月30日,向向能源行業提供服務的借款人提供的貸款總額為22000美元萬,較上一季度增加4,200美元萬。向其他能源借款人,包括從事批發或零售能源銷售的借款人提供的貸款總額為4,300美元萬,與2024年3月31日相比增加了750美元萬。
截至2024年6月30日,無資金能源貸款承諾為44美元億,與2024年3月31日相比增加了2,000美元萬。
在貸款組合中,醫療保健部門的貸款總額為42億,佔總貸款的17%。與2024年3月31日相比,醫療貸款減少了1,500美元萬。醫療保健部門的貸款主要包括開發和運營老年住房和護理設施的貸款,包括獨立生活、輔助生活和熟練護理。一般來説,我們向借款人提供貸款,提供多種貸款組合,幫助分散特定於單一貸款的風險。
貸款組合中的服務部門總計36億,佔總貸款的15%,與上一季度相比增加了4,800美元萬。服務業貸款包括向各種企業提供的大量貸款,包括美洲原住民部落和州及地方市政府實體、美洲原住民部落賭場運營、基金會和非營利組織、教育服務和專業貿易承包商。服務類別中約16美元的億由個人餘額低於1,000美元萬的貸款組成。服務部門貸款一般以借款人的資產作擔保,還款來自客户企業持續經營的現金流。
一般商業貸款總額為44美元億,佔貸款總額的18%,較上一季度增加45000美元萬。一般商業貸款包括27億的批發/零售貸款和16億的其他商業行業貸款。
我們在適當的時候參與共享的國家信用,以獲得或保持與當地客户的業務關係。銀行業監管機構將共享的國家信貸定義為10000美元或更多萬的信貸,參與者為三家或更多非關聯銀行。截至2024年6月30日,這些貸款的未償還本金餘額總計60億,其中包括24億的能源貸款。基本上所有這些貸款都是向與當地市場有關係的借款人提供的。根據承諾的美元,我們在我們共享的國家信貸中約有21%是代理貸款人。我們持有共享的國家信用,遵循相同的分析標準,並執行與內部來源信用相同的審查級別。我們的貸款政策通常會避免我們沒有機會與客户保持或實現其他業務關係的貸款。除了管理層對信用風險的季度評估外,銀行業監管機構每年還會審查共享的國家信用樣本,以進行適當的風險評級。
商業地產
商業房地產是指借款人出於投資目的,在我們的地理範圍內,為建造建築物或對房地產和財產進行其他改進而提供的貸款。我們需要超過貸款金額的抵押品價值、超過預期償債要求的已證明現金流、對項目的股權投資以及已經出售、租賃或已獲得永久融資的項目的一部分。所有產生重大新收入或更新收入的物業承諾的預期現金流都經過壓力測試,以反映不同利率、空置率和租金下的風險。與商業貸款一樣,固有的貸款風險在整個貸款期限內從承保開始持續進行集中監控,以符合適用的貸款政策。
截至2024年6月30日,未償還商業房地產貸款餘額總計51美元億,佔總貸款的21%,與2024年3月31日相比減少了15300美元萬。以工業設施為抵押的貸款減少12900美元,至12萬。其他商業地產貸款減少4,500美元萬至35800美元萬,以辦公設施擔保的貸款減少2,400美元萬至87700美元萬。這些投資組合的減少被多户物業擔保的3,600美元萬貸款增加部分抵消。
根據抵押品位置,這一細分市場中約66%的貸款位於我們的地理足跡內。在我們的業務範圍之外,這一細分市場中貸款最集中的是猶他州萬億,佔該細分市場的10%。所有其他州單獨佔比不到5%。
截至2024年6月30日,無資金支持的商業房地產貸款承諾為16美元億,較2024年3月31日減少8,800美元萬。我們採取了一種有紀律的方法來管理我們集中的商業房地產貸款承諾佔資本的百分比。
對個人的貸款
對個人的貸款包括住房抵押貸款和個人貸款。住宅按揭貸款為我們的客户提供資金,用於購買或再融資他們的主要住所,或以其房屋的權益為抵押借款。這些貸款是通過客户主要住所的第一或第二抵押來獲得的。個人貸款主要包括向財富管理客户提供的貸款,這些貸款以保單和有價證券的現金退還價值為擔保。個人貸款還包括以購買汽車、娛樂和海事設備為擔保的直接貸款以及無擔保貸款。這些貸款是根據我們認為保守的承保政策發放的,並有完整的文件記錄。貸款可以單獨承銷,也可以根據規模和其他標準進行信用評分。信用評分是基於重要的信用特徵進行評估的,包括信用歷史、居住和就業穩定性。
一般來説,我們在二級市場銷售我們的大部分符合條件的固定利率抵押貸款,並保留我們的大多數不符合條件和可調整利率的抵押貸款。我們的抵押貸款組合不包括支付選項可調利率抵押貸款或初始利率低於市場的可調利率抵押貸款。房屋淨值貸款主要是第一留置權和全額攤銷。
由於機構擔保,美國政府機構擔保的住宅抵押貸款的信用敞口有限。這一數額包括以前出售給GNMA抵押貸款池的住宅抵押貸款,當滿足某些規定的拖欠標準時,公司可能會回購這些貸款。由於這項回購權利,本公司被視為已重新獲得對這些貸款的有效控制權,必須將其計入綜合資產負債表。
向個人發放的貸款總額為38億,佔貸款組合的16%,較2024年3月31日增加4,400美元萬。這一細分市場中約91%的貸款由位於我們地理區域內的抵押品擔保。抵押品地點不太相關的貸款,如無擔保貸款,按借款人的主要地點進行分類。
本公司根據管理貸款的主要地理市場對貸款組合業績進行二次評估。歸因於地理市場的貸款可能不代表借款人或抵押品的所在地。所有由我們的抵押銀行部門提供服務並由本公司持有以供投資的永久抵押貸款都由俄克拉荷馬州市場集中管理。
表13-按初級地理市場管理的貸款
(單位:千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年6月30日 | | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 | | 2023年9月30日 | | 2023年6月30日 |
德克薩斯州: | | | | | | | | | | |
商業廣告 | | $ | 7,879,143 | | | $ | 7,515,070 | | | $ | 7,384,107 | | | $ | 7,249,963 | | | $ | 7,223,820 | |
商業地產 | | 1,754,087 | | | 1,935,728 | | | 1,987,037 | | | 1,873,477 | | | 1,748,796 | |
| | | | | | | | | | |
對個人的貸款 | | 908,920 | | | 964,464 | | | 914,134 | | | 961,299 | | | 974,911 | |
德克薩斯州共計 | | 10,542,150 | | | 10,415,262 | | | 10,285,278 | | | 10,084,739 | | | 9,947,527 | |
| | | | | | | | | | |
俄克拉荷馬州: | | | | | | | | | | |
商業廣告 | | 3,619,136 | | | 3,478,146 | | | 3,275,907 | | | 3,384,627 | | | 3,251,547 | |
商業地產 | | 556,971 | | | 605,419 | | | 606,515 | | | 601,087 | | | 573,559 | |
| | | | | | | | | | |
對個人的貸款 | | 2,273,240 | | | 2,176,268 | | | 2,147,782 | | | 2,100,974 | | | 2,079,311 | |
俄克拉荷馬州總數 | | 6,449,347 | | | 6,259,833 | | | 6,030,204 | | | 6,086,688 | | | 5,904,417 | |
| | | | | | | | | | |
科羅拉多州: | | | | | | | | | | |
商業廣告 | | 2,220,887 | | | 2,244,416 | | | 2,273,179 | | | 2,219,460 | | | 2,179,473 | |
商業地產 | | 806,522 | | | 766,100 | | | 769,329 | | | 710,552 | | | 683,973 | |
| | | | | | | | | | |
對個人的貸款 | | 217,990 | | | 221,291 | | | 228,257 | | | 227,569 | | | 223,200 | |
科羅拉多州總計 | | 3,245,399 | | | 3,231,807 | | | 3,270,765 | | | 3,157,581 | | | 3,086,646 | |
| | | | | | | | | | |
亞利桑那州: | | | | | | | | | | |
商業廣告 | | 1,104,875 | | | 1,149,394 | | | 1,143,682 | | | 1,173,491 | | | 1,177,778 | |
商業地產 | | 1,045,837 | | | 1,007,972 | | | 1,003,331 | | | 1,014,151 | | | 926,750 | |
| | | | | | | | | | |
對個人的貸款 | | 208,419 | | | 218,664 | | | 248,873 | | | 260,282 | | | 242,102 | |
亞利桑那州總數 | | 2,359,131 | | | 2,376,030 | | | 2,395,886 | | | 2,447,924 | | | 2,346,630 | |
| | | | | | | | | | |
堪薩斯州/密蘇裏州: | | | | | | | | | | |
商業廣告 | | 336,232 | | | 320,609 | | | 331,179 | | | 307,725 | | | 309,148 | |
商業地產 | | 482,249 | | | 497,036 | | | 511,947 | | | 547,708 | | | 516,299 | |
| | | | | | | | | | |
對個人的貸款 | | 157,750 | | | 141,767 | | | 144,958 | | | 132,137 | | | 138,960 | |
堪薩斯州/密蘇裏州總計 | | 976,231 | | | 959,412 | | | 988,084 | | | 987,570 | | | 964,407 | |
| | | | | | | | | | |
新墨西哥州: | | | | | | | | | | |
商業廣告 | | 318,711 | | | 317,651 | | | 291,736 | | | 297,714 | | | 287,443 | |
商業地產 | | 367,678 | | | 352,559 | | | 389,106 | | | 405,989 | | | 425,472 | |
| | | | | | | | | | |
對個人的貸款 | | 67,747 | | | 67,814 | | | 67,485 | | | 69,418 | | | 64,803 | |
新墨西哥州合計 | | 754,136 | | | 738,024 | | | 748,327 | | | 773,121 | | | 777,718 | |
| | | | | | | | | | |
阿肯色州: | | | | | | | | | | |
商業廣告 | | 144,425 | | | 107,581 | | | 103,979 | | | 86,859 | | | 105,307 | |
商業地產 | | 70,231 | | | 71,863 | | | 70,382 | | | 88,336 | | | 95,952 | |
| | | | | | | | | | |
對個人的貸款 | | 12,531 | | | 12,748 | | | 12,063 | | | 11,200 | | | 9,055 | |
阿肯色州總數 | | 227,187 | | | 192,192 | | | 186,424 | | | 186,395 | | | 210,314 | |
| | | | | | | | | | |
BOK金融貸款總額 | | $ | 24,553,581 | | | $ | 24,172,560 | | | $ | 23,904,968 | | | $ | 23,724,018 | | | $ | 23,237,659 | |
表外承付款
我們在正常業務過程中達成某些表外安排,如表14所示。貸款承諾可以是無條件提供融資的義務,也可以是取決於借款人的財務狀況、抵押品價值或其他因素的有條件義務。備用信用證是對第三方無條件承諾,以保證我們客户的履約。由於這些承諾中的一些預計將在被動用之前到期,因此總承諾金額不一定代表未來的現金需求。
作為我們抵押貸款銀行活動的一部分,我們有與某些住房抵押貸款出售為抵押貸款支持證券相關的表外承諾。我們保留與超過退伍軍人管理局擔保金額的損失相關的表外信貸風險。
我們還存在與某些住房抵押貸款相關的表外信用風險,這些貸款主要來自社區發展貸款計劃,這些貸款在2007年前出售給了一家擁有全部追索權的美國政府機構。在止贖的情況下,我們有義務在這些貸款的有效期內回購這些貸款,因為止贖時未償還的本金和利息。我們的大多數符合規定的固定利率貸款在二級市場銷售,我們只保留標準承銷陳述和擔保項下的回購義務。
表14-表外信貸承諾
(單位:千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年6月30日 | | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 | | 2023年9月30日 | | 2023年6月30日 |
貸款承諾 | | $ | 14,114,288 | | | $ | 14,433,786 | | | $ | 14,793,025 | | | $ | 14,404,610 | | | $ | 14,979,253 | |
備用信用證 | | 736,527 | | | 733,903 | | | 710,543 | | | 759,563 | | | 721,908 | |
連同追索權出售的未償還住宅按揭貸款本金餘額 | | 36,582 | | | 37,891 | | | 39,333 | | | 40,369 | | | 42,041 | |
轉移到由美國司法部擔保的抵押貸款支持證券的未償還本金餘額。退伍軍人事務部 | | 942,658 | | | 950,115 | | | 959,256 | | | 970,469 | | | 988,212 | |
客户對衝計劃
我們提供的計劃允許我們的客户通過衍生品合同對衝各種風險,包括能源、利率、匯率和其他商品的波動。這些計劃的工作方式基本上相同。客户和公司之間執行衍生品合同。公司與選定的交易對手之間執行抵銷合同,以最大限度地減少因大宗商品價格、利率或匯率變化而造成的市場風險。交易對手合同與客户合同相同,除了固定的定價價差或支付給我們的費用作為行政成本、信用風險和利潤的補償。
客户對衝計劃為我們的客户和交易對手欠本公司的潛在金額創造了信用風險。客户的信用風險通過現有的信用政策和程序進行監控。*在一系列可能的情況下評估商品價格、利率或外匯匯率變化的影響,以確定我們願意單獨向任何客户承擔的最大風險。我們還可能要求客户提供現金保證金或其他抵押品,連同我們的信用協議,以進一步限制我們的信用風險。
交易對手信用風險是通過現有的政策和程序進行評估的。此評估考慮了BOK Financial與每個交易對手之間的整體關係。個人限額由管理層制定,由信用管理部門批准,並由資產/負債委員會審查。如果公司與任何交易對手之間的風險敞口超過既定限額,則需要保證金抵押品。*根據交易對手信用評級的下降,這些限額可能會降低,並可能需要額外的保證金抵押品。
這些合同的一個或多個客户或交易對手的信用狀況惡化可能會導致BOK Financial確認損失,因為受影響合同的公允價值可能不再與抵銷合同同步變動。如果客户或交易對手的信用狀況惡化,導致標的抵押品的公允價值不再支持合同,或者客户或交易對手提供保證金抵押品的能力受損,就會發生這種情況。客户衍生工具的信貸損失減少了綜合收益表中的經紀收入和交易收入。
衍生品合約按公允價值計價。截至2024年6月30日,在扣除現金保證金之前,衍生品合約的公允價值淨值在這些計劃下報告為資產總計33900美元萬,而截至2024年3月31日為46300美元萬。截至2024年6月30日,我們衍生品合約的公允價值淨值包括能源合約19600美元萬、利率掉期10700美元萬和外匯合約3,500萬。在考慮現金保證金之前,根據這些計劃持有的衍生品合約的公允價值淨值在2024年6月30日報告為負債總計32700美元,在2024年3月31日報告為46000美元萬。
於2024年6月30日,從交易對手收到的衍生工具總資產減少14300萬現金抵押品,而向交易對手支付的現金抵押品總額則減少5 400萬,這些現金抵押品與根據總淨額結算協議與同一交易對手簽署的工具有關。與客户簽訂的衍生品合約可能以非現金抵押品作為擔保,同時與客户簽訂信貸協議,例如已探明的油氣產區。在違約的情況下,獲得這種抵押品是有合理保證的。
綜合財務報表附註3列示衍生工具資產及負債的名義價值及公允價值(按毛數及淨值計算)的表格。
根據這些計劃報告為資產的衍生工具合同的公允價值,扣除公司持有的現金保證金,於2024年6月30日按債務人類別分列的公允價值見表15。
表15--衍生品合同的公允價值
(單位:千)
| | | | | | | | |
顧客 | | $ | 114,636 | |
銀行和其他金融機構 | | 22,496 | |
交易所及結算組織 | | 58,942 | |
客户風險管理計劃資產衍生合約的公允價值,淨額 | | $ | 196,074 | |
截至2024年6月30日,我們最大的衍生品敞口是兑換6,100美元萬的淨衍生品頭寸,扣除現金保證金。
我們的客户對衝計劃還引入了流動性和資本風險。當合同的淨負公允價值超過既定限制時,我們被要求向某些交易對手提供現金保證金,這可能會產生額外的融資成本。此外,大宗商品價格的變化影響風險加權資產和總資產,進而影響監管資本比率。這些風險被建模為這些計劃管理的一部分。根據當前價格,市場價格降至相當於每桶石油64.01美元將使衍生資產的公允價值減少8,400萬,貸款客户構成大部分資產。如果油價上漲至相當於每桶石油99.07美元,由於資產價值增長快於支付保證金的速度,衍生資產的公允價值將增加75200美元萬。該計劃的流動性要求也可能受到我們信用評級的影響。在2024年6月30日,如果我們的信用評級降至低於投資級,我們在現有合同上公佈現金保證金的義務將增加約1,000美元萬。
我們即將公佈的住宅抵押貸款支持證券和利率互換衍生品合約的公允價值受到利率變化的影響。根據我們截至2024年6月30日的評估,利率變化不會對支持我們客户衍生品計劃這一部分所需的監管資本或流動性產生實質性影響。
信用損失經驗總結
表16-信用損失經驗摘要
(千美元)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 |
| 2024年6月30日 | | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 | | 2023年9月30日 | | 2023年6月30日 |
貸款損失準備: | | | | | | | | | |
期初餘額 | $ | 281,623 | | | $ | 277,123 | | | $ | 272,114 | | | $ | 262,714 | | | $ | 249,460 | |
貸款被註銷 | (7,940) | | | (7,060) | | | (5,007) | | | (10,593) | | | (8,049) | |
追討以前撇賬的貸款 | 995 | | | 1,600 | | | 911 | | | 4,062 | | | 1,346 | |
淨貸款被扣除 | (6,945) | | | (5,460) | | | (4,096) | | | (6,531) | | | (6,703) | |
信貸損失準備金 | 13,148 | | | 9,960 | | | 9,105 | | | 15,931 | | | 19,957 | |
期末餘額 | $ | 287,826 | | | $ | 281,623 | | | $ | 277,123 | | | $ | 272,114 | | | $ | 262,714 | |
| | | | | | | | | |
未提供資金的貸款承諾的表外信貸風險應計項目: | | | | | | | | | |
期初餘額 | $ | 47,319 | | | $ | 48,977 | | | $ | 52,604 | | | $ | 59,940 | | | $ | 62,943 | |
信貸損失準備金 | (4,983) | | | (1,658) | | | (3,627) | | | (7,336) | | | (3,003) | |
期末餘額 | $ | 42,336 | | | $ | 47,319 | | | $ | 48,977 | | | $ | 52,604 | | | $ | 59,940 | |
| | | | | | | | | |
與抵押貸款銀行活動相關的表外信用風險應計: | | | | | | | | | |
期初餘額 | $ | 3,224 | | | $ | 3,492 | | | $ | 2,962 | | | $ | 4,443 | | | $ | 4,381 | |
淨貸款被扣除 | (2) | | | (3) | | | — | | | (7) | | | (16) | |
信貸損失準備金 | (153) | | | (265) | | | 530 | | | (1,474) | | | 78 | |
期末餘額 | $ | 3,069 | | | $ | 3,224 | | | $ | 3,492 | | | $ | 2,962 | | | $ | 4,443 | |
| | | | | | | | | |
與持有至到期(投資)證券相關的信用損失撥備: | | | | | | | | | |
期初餘額 | $ | 299 | | | $ | 336 | | | $ | 344 | | | $ | 465 | | | $ | 497 | |
信貸損失準備金 | (12) | | | (37) | | | (8) | | | (121) | | | (32) | |
期末餘額 | $ | 287 | | | $ | 299 | | | $ | 336 | | | $ | 344 | | | $ | 465 | |
| | | | | | | | | |
信貸損失準備金總額 | $ | 8,000 | | | $ | 8,000 | | | $ | 6,000 | | | $ | 7,000 | | | $ | 17,000 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
按投資組合細分的平均貸款: | | | | | | | | | |
商業廣告 | $ | 15,516,238 | | | $ | 14,992,639 | | | $ | 14,680,001 | | | $ | 14,527,676 | | | $ | 14,316,474 | |
商業地產 | 5,048,704 | | | 5,188,152 | | | 5,293,021 | | | 5,172,876 | | | 4,896,230 | |
| | | | | | | | | |
對個人的貸款 | 3,820,211 | | | 3,767,776 | | | 3,732,086 | | | 3,713,756 | | | 3,676,350 | |
淨沖銷(年化)與平均貸款 | 0.11 | % | | 0.09 | % | | 0.07 | % | | 0.11 | % | | 0.12 | % |
按投資組合分部劃分的平均貸款淨沖銷(年化): | | | | | | | | | |
商業廣告 | 0.15 | % | | 0.09 | % | | 0.08 | % | | 0.18 | % | | 0.06 | % |
商業地產 | 0.01 | % | | 0.10 | % | | — | % | | (0.07) | % | | 0.32 | % |
| | | | | | | | | |
對個人的貸款 | 0.08 | % | | 0.10 | % | | 0.11 | % | | 0.10 | % | | 0.08 | % |
恢復到總撇賬 | 12.53 | % | | 22.66 | % | | 18.19 | % | | 38.35 | % | | 16.72 | % |
貸款損失準備金(年化)與平均貸款之比 | 0.22 | % | | 0.17 | % | | 0.15 | % | | 0.27 | % | | 0.35 | % |
期末未償還貸款的貸款損失準備 | 1.17 | % | | 1.17 | % | | 1.16 | % | | 1.15 | % | | 1.13 | % |
未提供資金的貸款承諾對貸款承諾的應計項目 | 0.30 | % | | 0.33 | % | | 0.33 | % | | 0.37 | % | | 0.40 | % |
綜合計提貸款損失準備和表外信貸風險應計項目--從無資金來源的貸款承諾到期末未償還貸款 | 1.34 | % | | 1.36 | % | | 1.36 | % | | 1.37 | % | | 1.39 | % |
無資金貸款承諾的貸款損失準備和表外信用風險應計
以攤銷成本列賬的資產的預期信貸損失,在其預期壽命內確認,所依據的模型是在12個月合理和可支持的預測期內衡量違約概率和違約情況下的損失。模型包含了基本情況、下行和上行宏觀經濟變量,如實際GDP增長、平民失業率、商業房地產空置率和WTI油價概率加權。關於貸款損失準備方法的進一步討論,見合併財務報表附註4。
非及格級貸款,包括特別提到的貸款、應計不合格貸款和非應計貸款,比2024年3月31日增加了10000美元萬。非通過級商業房地產貸款增加4,100美元萬,非通過級醫療貸款增加3,000美元萬。非通過級能源貸款增加1,500美元萬,非通過級一般商業貸款增加1,300美元萬。按風險等級分列的未償還貸款餘額摘要載於綜合財務報表附註4。
2024年第二季度信貸損失撥備為800美元萬,反映了貸款的持續增長和穩定的經濟預測。截至2024年6月30日,貸款損失撥備總額為28800美元萬,佔未償還貸款的1.17%。不包括由美國政府機構擔保的住房抵押貸款,貸款損失撥備為非應計貸款的342%。截至2024年6月30日,綜合計提貸款損失撥備和因無資金來源的貸款承諾而產生的表外信貸風險應計撥備為33000萬,佔未償還貸款和非應計貸款的1.34%和393%。
與上一季度相比,我們合理和可支持的預測中所有情景的概率權重保持不變。對管理層經濟情景權重的敏感度可以通過將每個經濟情景100%加權的結果進行比較來量化。例如,與100%的基本情況相比,100%的下降將導致額外的17700美元萬的量化儲備,而100%的上升將導致2024年6月30日的1700美元的萬減少量化儲備。這種敏感性計算不一定反映相關津貼未來變化的性質和程度。
該公司在2024年第一季度記錄了8億美元的萬信貸損失準備金。截至2024年3月31日,貸款損失撥備為28200美元萬,佔未償還貸款的1.17%。不包括由美國政府機構擔保的住房抵押貸款,貸款損失撥備為非應計貸款的255%。綜合計提貸款損失撥備和因無資金承擔而產生的表外信貸風險應計提撥備為32900萬,佔未償還貸款和非應計貸款的1.36%和298%。
在我們對2024年6月30日的預期信貸損失進行估計時考慮的宏觀經濟變量摘要如下: | | | | | | | | | | | |
| 基座 | 負面影響 | 上行空間 |
情景概率加權 | 50% | 35% | 15% |
| | | |
經濟前景 | 地緣政治衝突仍然是孤立的。
未來四個季度將有兩次降息,到2025年第二季度末,聯邦基金目標區間將達到4.75%至5.00%。
核心通脹率從之前的峯值繼續改善,到2025年第二季度達到2.8%。
職位空缺繼續正常化,整體招聘水平下降,導致全國失業率在接下來的四個季度小幅上升。通脹壓力緩解,有助於穩定家庭實際收入。限制性的信貸環境減緩了經濟活動,並導致GDP增長低於趨勢水平。 | 地緣政治衝突仍然是孤立的。
與基本情況情景相比,美聯儲被迫採取寬鬆的貨幣政策,並大幅下調聯邦基金利率,以鼓勵經濟活動和創造就業機會。未來四個季度總共有十次降息,到2025年第二季度末,目標區間將達到2.75%至3.00%。
緊縮的貨幣環境導致消費者支出下降,而限制性的信貸環境減少了私營部門的投資。這將美國推入衰退,經濟活動萎縮,失業率大幅上升。 | 地緣政治衝突仍然是孤立的。
未來四個季度將有四次降息,到2025年第二季度末,目標區間將達到4.25%至4.50%。
核心通脹率從之前的峯值繼續改善,到2025年第二季度達到2.5%。
勞動力參與者繼續重新進入就業市場,以幫助填補較高水平的職位空缺。就業增加有助於將家庭收入維持在大流行前的趨勢之上。這支持了消費者支出,併產生了與大流行前水平一致的GDP增長。 |
| | | |
宏觀經濟因素 | –預計未來12個月GDP將增長1.7%。 –平民失業率從2024年第三季度的4.0%上升到2025年第二季度的4.1%。 –WTI油價預計將大致遵循紐約商品交易所在2024年6月底存在的遠期曲線,預計未來12個月平均為每桶72.97美元。 | –預計未來12個月GDP將收縮1.8%。 –平民失業率從2024年第三季度的4.6%上升到2025年第二季度的6.3%。 –預計未來12個月WTI油價平均為50.80美元,2024年第三季度達到57.16美元的峯值,隨後三個季度下跌19%。 | –預計未來12個月GDP將增長2.2%。 –平民失業率從2024年第三季度的3.9%上升到2025年第二季度的4.0%。 –預計未來12個月WTI油價平均為每桶72.63美元。 |
淨貸款撇賬
第二季度沖銷的淨貸款總額為6.9億美元萬,相當於平均貸款的0.11%。淨沖銷主要由一筆醫療保健貸款組成。對個人貸款的淨沖銷包括存款賬户透支損失。2024年第一季度的淨沖銷金額為550美元萬,摺合成年率相當於平均貸款的0.09%。
與抵押銀行業務相關的表外信用風險應計項目
與抵押貸款銀行活動相關的表外信貸風險應計包括出售給抵押支持證券的某些住宅抵押貸款超過退伍軍人事務部擔保金額的信用風險,以及出售給美國政府機構並擁有全部追索權的社區發展貸款計劃下的抵押貸款。
我們使用公開的長期國家數據來估計總損失,假設我們的表外信用風險違約,損失超過退伍軍人管理局擔保的金額。這一結果與我們的抵押貸款償還權模型的違約概率輸出相結合,以估計總的預期損失。然後,我們估計退伍軍人管理局的擔保百分比,以確定我們所承擔的信用風險。如有必要,可以使用定性調整。
與持有至到期(投資)證券有關的信貸損失準備
預期信貸損失原則適用於所有按成本計量的金融資產,包括我們持有至到期(投資)的債務證券組合。我們的投資組合包括市政和其他免税證券以及其他債務證券。這些資產的預期信貸損失是基於違約概率和假設違約假設與類似評級貸款一致的損失。如有必要,可以使用定性調整。
不良資產
正如綜合財務報表附註4所述,當我們很可能無法收回全部合同本金和利息時,貸款通常被歸類為非應計項目。房地產和其他被收回的資產是通過部分或全部免除貸款而獲得的資產。這些資產以止贖之日的公允價值或當前公允價值減去估計出售成本後的較低成本列賬。表17列出了不良資產的摘要。
表17-不良資產
(千美元)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年6月30日 | | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 | | 2023年9月30日 | | 2023年6月30日 |
非應計貸款: | | | | | | | | | | |
商業廣告: | | | | | | | | | | |
醫療保健 | | $ | 20,845 | | | $ | 49,307 | | | $ | 81,529 | | | $ | 41,836 | | | $ | 36,753 | |
能量 | | 28,668 | | | 14,991 | | | 17,843 | | | 19,559 | | | 20,037 | |
服務 | | 3,165 | | | 3,319 | | | 3,616 | | | 2,820 | | | 4,541 | |
一般業務 | | 5,756 | | | 7,003 | | | 7,143 | | | 6,483 | | | 11,946 | |
總商業廣告 | | 58,434 | | | 74,620 | | | 110,131 | | | 70,698 | | | 73,277 | |
| | | | | | | | | | |
商業地產 | | 12,883 | | | 22,087 | | | 7,320 | | | 7,418 | | | 17,395 | |
| | | | | | | | | | |
個人貸款: | | | | | | | | | | |
住宅抵押貸款 | | 12,627 | | | 13,449 | | | 18,056 | | | 30,954 | | | 29,973 | |
由美國政府機構擔保的住房抵押貸款 | | 6,617 | | | 9,217 | | | 9,709 | | | 10,436 | | | 11,473 | |
個人 | | 122 | | | 142 | | | 253 | | | 79 | | | 133 | |
個人貸款總額 | | 19,366 | | | 22,808 | | | 28,018 | | | 41,469 | | | 41,579 | |
非應計貸款總額 | | 90,683 | | | 119,515 | | | 145,469 | | | 119,585 | | | 132,251 | |
| | | | | | | | | | |
房地產和其他收回的資產 | | 2,334 | | | 2,860 | | | 2,875 | | | 3,753 | | | 4,227 | |
不良資產總額 | | $ | 93,017 | | | $ | 122,375 | | | $ | 148,344 | | | $ | 123,338 | | | $ | 136,478 | |
不良資產總額(不包括美國政府機構擔保的資產) | | $ | 86,400 | | | $ | 113,158 | | | $ | 138,635 | | | $ | 112,902 | | | $ | 125,005 | |
| | | | | | | | | | |
非累積貸款的貸款損失備抵1 | | 342.38 | % | | 255.33 | % | | 204.13 | % | | 249.31 | % | | 217.52 | % |
貸款損失和表外信用風險的應計綜合撥備(從無準備金貸款承諾到非應計貸款)1 | | 392.74 | % | | 298.23 | % | | 240.20 | % | | 297.50 | % | | 267.15 | % |
不良資產與未償貸款和收回資產 | | 0.38 | % | | 0.51 | % | | 0.62 | % | | 0.52 | % | | 0.59 | % |
不良資產與未償貸款和收回資產1 | | 0.35 | % | | 0.47 | % | | 0.58 | % | | 0.48 | % | | 0.54 | % |
非應計貸款至未償貸款 | | 0.37 | % | | 0.49 | % | | 0.61 | % | | 0.50 | % | | 0.57 | % |
非應計商業貸款至未償商業貸款 | | 0.37 | % | | 0.49 | % | | 0.74 | % | | 0.48 | % | | 0.50 | % |
非應計商業房地產貸款至未償商業房地產貸款 | | 0.25 | % | | 0.42 | % | | 0.14 | % | | 0.14 | % | | 0.35 | % |
個人非應計貸款至未償個人貸款1 | | 0.34 | % | | 0.37 | % | | 0.51 | % | | 0.86 | % | | 0.85 | % |
1 不包括美國政府機構擔保的住宅抵押貸款。
與2024年3月31日相比,非應計貸款減少了29億美元。第二季度發現的新非應計貸款總額為2400萬美元,被收到的4200萬美元付款和790萬美元沖銷所抵消。非應計醫療貸款減少2800萬美元,非應計商業房地產貸款減少920萬美元,部分被非應計能源貸款增加1400萬美元所抵消。公司一般會保留不良資產以最大限度地提高潛在的回收率,這可能會導致未來不良資產減少得更慢。
表18顯示了截至2024年6月30日的三個月和六個月的不良資產結轉。
表18 -不良資產結轉
(單位:千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月 |
| | 2024年6月30日 |
| | 非累積貸款 | | | | 房地產和其他收回資產 | | 不良資產總額 |
| | 商業廣告 | | 商業地產 | | 個人貸款 | | 總 | | | |
餘額,2024年3月31日 | | $ | 74,620 | | | $ | 22,087 | | | $ | 22,808 | | | $ | 119,515 | | | | | $ | 2,860 | | | $ | 122,375 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
添加 | | 18,820 | | | 2,724 | | | 2,818 | | | 24,362 | | | | | — | | | 24,362 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
付款 | | (28,615) | | | (11,723) | | | (1,498) | | | (41,836) | | | | | — | | | (41,836) | |
沖銷 | | (6,391) | | | (205) | | | (1,344) | | | (7,940) | | | | | — | | | (7,940) | |
淨收益(損失)和減記 | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | 33 | | | 33 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
美國政府機構擔保的貸款的止贖 | | — | | | — | | | (768) | | | (768) | | | | | — | | | (768) | |
銷售收入 | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | (559) | | | (559) | |
| | | | | | | | | | | | | | |
向非應計貸款的淨轉移 | | — | | | — | | | (1,977) | | | (1,977) | | | | | — | | | (1,977) | |
返回應計狀態 | | — | | | — | | | (673) | | | (673) | | | | | — | | | (673) | |
| | | | | | | | | | | | | | |
餘額,2024年6月30日 | | $ | 58,434 | | | $ | 12,883 | | | $ | 19,366 | | | $ | 90,683 | | | | | $ | 2,334 | | | $ | 93,017 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至六個月 |
| | 2024年6月30日 |
| | 非累積貸款 | | | | 房地產和其他收回資產 | | 不良資產總額 |
| | 商業廣告 | | 商業地產 | | 個人貸款 | | 總 | | | |
餘額,2023年12月31日 | | $ | 110,131 | | | $ | 7,320 | | | $ | 28,018 | | | $ | 145,469 | | | | | $ | 2,875 | | | $ | 148,344 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
添加 | | 23,762 | | | 18,766 | | | 6,069 | | | 48,597 | | | | | — | | | 48,597 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
付款 | | (34,731) | | | (11,748) | | | (3,931) | | | (50,410) | | | | | — | | | (50,410) | |
沖銷 | | (10,631) | | | (1,455) | | | (2,914) | | | (15,000) | | | | | — | | | (15,000) | |
淨收益(損失)和減記 | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | 142 | | | 142 | |
不良貸款止贖 | | — | | | — | | | (77) | | | (77) | | | | | 77 | | | — | |
美國政府機構擔保的貸款的止贖 | | — | | | — | | | (1,326) | | | (1,326) | | | | | — | | | (1,326) | |
銷售收入 | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | (760) | | | (760) | |
向非應計貸款的淨轉移 | | — | | | — | | | (1,982) | | | (1,982) | | | | | — | | | (1,982) | |
返回應計狀態 | | (30,097) | | | — | | | (4,491) | | | (34,588) | | | | | — | | | (34,588) | |
| | | | | | | | | | | | | | |
餘額,2024年6月30日 | | $ | 58,434 | | | $ | 12,883 | | | $ | 19,366 | | | $ | 90,683 | | | | | $ | 2,334 | | | $ | 93,017 | |
我們根據機構準則對由美國政府機構擔保的貸款取消抵押品贖回權。通常,這些貸款沒有資格獲得修改計劃或未能遵守修改後的貸款條款。本金由美國政府機構擔保,但受到限制,信用風險有限。在喪失抵押品贖回權時,這些金額將轉移到應收債權賬户。一旦符合適用的標準,這些財產將被傳達給這些機構。
房地產和其他收回資產
截至2024年6月30日,房地產和其他被收回的資產總額為230億美元萬,與2024年3月31日基本持平。房地產和其他收回的資產主要由210億美元的萬土地組成,用於商業房地產開發。
流動性與資本
我們的資金來源,主要包括聯邦住房貸款銀行和其他銀行的存款和借款,提供了足夠的流動性來滿足我們的運營需求。根據2024年第二季度的平均餘額,我們大約70%的資金來自存款賬户,18%來自借入的資金,10%來自股票,不到1%來自長期次級債務。
子公司銀行
存款和借入資金是BOK Financial的全資子公司BOKF,NA的主要流動性來源。我們通過提供廣泛的產品和服務並關注客户便利來爭奪零售和商業存款。*零售存款增長通過個人和小企業支票、在線賬單支付服務、移動銀行服務、廣泛的分支機構和ATM網絡以及我們的Expressbank呼叫中心來支持。*商業存款增長通過提供金庫管理和鎖箱服務來支持。*當資金成本對其他資金來源有利時,我們也會收購經紀存款。
2024年第二季度的平均存款總額為357億,與2024年第一季度相比增加了62700美元萬。計息交易賬户餘額增加了74200美元萬,部分被活期存款餘額減少24400美元萬所抵消。定期存款餘額增加了14000美元萬。
表19-按行業劃分的平均存款
(單位:千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 |
| 2024年6月30日 | | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 | | 2023年9月30日 | | 2023年6月30日 |
商業銀行業務 | $ | 16,189,003 | | | $ | 15,730,241 | | | $ | 15,493,326 | | | $ | 15,115,313 | | | $ | 14,822,093 | |
個人銀行業務 | 8,073,782 | | | 7,901,167 | | | 7,890,032 | | | 7,936,186 | | | 7,986,674 | |
財富管理 | 9,551,307 | | | 9,237,965 | | | 8,085,643 | | | 7,886,962 | | | 7,544,143 | |
小計 | 33,814,092 | | | 32,869,373 | | | 31,469,001 | | | 30,938,461 | | | 30,352,910 | |
資金管理及其他 | 1,839,131 | | | 2,156,518 | | | 2,207,212 | | | 2,349,436 | | | 2,016,802 | |
總 | $ | 35,653,223 | | | $ | 35,025,891 | | | $ | 33,676,213 | | | $ | 33,287,897 | | | $ | 32,369,712 | |
與2024年第一季度相比,商業銀行平均存款餘額增加了45900美元萬。計息交易賬户餘額增加64000美元萬,而活期存款餘額減少20000美元萬。我們的商業存款組合在不同行業和客户之間高度多樣化。在我們的商業存款組合中,按行業劃分的最高集中度是我們的能源客户,佔我們總存款的8%。
平均個人銀行存款餘額比上一季度增加了17300美元萬。定期存款餘額增加24400美元被計息交易存款餘額減少6,000美元萬部分抵消。
平均財富管理存款比2024年第一季度增加了31300美元萬。計息交易賬户餘額增加了24600美元萬,定期存款餘額增加了11400美元萬。活期存款餘額減少4,700美元萬。
2024年第二季度,經紀存款平均佔總存款的5%。剔除互易部分後,經紀存款佔存款總額的1%。從2024年第一季度開始,互惠存款餘額超過了聯邦存款保險公司定義的50美元億一般門檻。超過50美元億一般門檻的互惠存款餘額被計入經紀人存款,用於監管報告目的。經紀存款在本季度的增長完全與相互存款餘額有關。第二季度平均計息交易賬户包括13億經紀存款,比2024年第一季度增加77100美元萬。2024年第二季度的平均定期存款包括38400美元的經紀存款,與2024年第一季度相比減少了23600美元萬。截至2024年6月30日,經紀計息交易賬户增加73700美元萬至16億,經紀定期存款減少25000美元萬至24200美元萬。
我們的期末存款賬户餘額在主要市場的分佈如表20所示。
表20-按主要市場面積劃分的期末存款
(單位:千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年6月30日 | | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 | | 2023年9月30日 | | 2023年6月30日 |
俄克拉荷馬州: | | | | | | | | | | |
需求 | | $ | 3,721,009 | | | $ | 3,365,529 | | | $ | 3,586,091 | | | $ | 4,019,019 | | | $ | 4,273,136 | |
計息: | | | | | | | | | | |
交易記錄 | | 12,115,793 | | | 12,362,193 | | | 10,929,704 | | | 9,970,955 | | | 9,979,534 | |
儲蓄 | | 496,289 | | | 509,775 | | | 500,313 | | | 508,619 | | | 531,536 | |
時間 | | 2,157,778 | | | 2,136,583 | | | 1,984,336 | | | 2,019,749 | | | 1,945,916 | |
全額計息 | | 14,769,860 | | | 15,008,551 | | | 13,414,353 | | | 12,499,323 | | | 12,456,986 | |
俄克拉荷馬州總數 | | 18,490,869 | | | 18,374,080 | | | 17,000,444 | | | 16,518,342 | | | 16,730,122 | |
| | | | | | | | | | |
德克薩斯州: | | | | | | | | | | |
需求 | | 2,448,433 | | | 2,201,561 | | | 2,306,334 | | | 2,599,998 | | | 2,876,568 | |
計息: | | | | | | | | | | |
交易記錄 | | 5,425,670 | | | 5,125,834 | | | 5,035,856 | | | 5,046,288 | | | 4,532,093 | |
儲蓄 | | 150,812 | | | 157,108 | | | 155,652 | | | 154,863 | | | 162,704 | |
時間 | | 626,724 | | | 605,526 | | | 492,753 | | | 436,218 | | | 377,424 | |
全額計息 | | 6,203,206 | | | 5,888,468 | | | 5,684,261 | | | 5,637,369 | | | 5,072,221 | |
德克薩斯州共計 | | 8,651,639 | | | 8,090,029 | | | 7,990,595 | | | 8,237,367 | | | 7,948,789 | |
| | | | | | | | | | |
科羅拉多州: | | | | | | | | | | |
需求 | | 1,244,848 | | | 1,316,971 | | | 1,633,672 | | | 1,598,622 | | | 1,726,130 | |
計息: | | | | | | | | | | |
交易記錄 | | 1,921,671 | | | 1,951,232 | | | 1,921,605 | | | 1,888,026 | | | 1,825,295 | |
儲蓄 | | 61,184 | | | 63,675 | | | 67,646 | | | 63,129 | | | 66,968 | |
時間 | | 261,237 | | | 237,656 | | | 201,393 | | | 185,030 | | | 148,840 | |
全額計息 | | 2,244,092 | | | 2,252,563 | | | 2,190,644 | | | 2,136,185 | | | 2,041,103 | |
科羅拉多州總計 | | 3,488,940 | | | 3,569,534 | | | 3,824,316 | | | 3,734,807 | | | 3,767,233 | |
| | | | | | | | | | |
新墨西哥州: | | | | | | | | | | |
需求 | | 661,677 | | | 683,643 | | | 794,467 | | | 853,571 | | | 912,218 | |
計息: | | | | | | | | | | |
交易記錄 | | 1,323,750 | | | 1,085,946 | | | 886,089 | | | 1,049,903 | | | 712,541 | |
儲蓄 | | 92,910 | | | 95,944 | | | 95,453 | | | 97,753 | | | 102,729 | |
時間 | | 314,133 | | | 298,556 | | | 258,195 | | | 217,535 | | | 179,548 | |
全額計息 | | 1,730,793 | | | 1,480,446 | | | 1,239,737 | | | 1,365,191 | | | 994,818 | |
新墨西哥州合計 | | 2,392,470 | | | 2,164,089 | | | 2,034,204 | | | 2,218,762 | | | 1,907,036 | |
| | | | | | | | | | |
亞利桑那州: | | | | | | | | | | |
需求 | | 448,587 | | | 502,143 | | | 524,167 | | | 522,142 | | | 592,144 | |
計息: | | | | | | | | | | |
交易記錄 | | 1,227,895 | | | 1,181,539 | | | 1,174,715 | | | 903,535 | | | 800,970 | |
儲蓄 | | 11,542 | | | 12,024 | | | 11,636 | | | 12,340 | | | 14,489 | |
時間 | | 56,102 | | | 46,962 | | | 41,884 | | | 36,689 | | | 31,248 | |
全額計息 | | 1,295,539 | | | 1,240,525 | | | 1,228,235 | | | 952,564 | | | 846,707 | |
亞利桑那州總數 | | 1,744,126 | | | 1,742,668 | | | 1,752,402 | | | 1,474,706 | | | 1,438,851 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年6月30日 | | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 | | 2023年9月30日 | | 2023年6月30日 |
堪薩斯州/密蘇裏州: | | | | | | | | | | |
需求 | | 291,045 | | | 316,041 | | | 326,496 | | | 351,236 | | | 363,534 | |
計息: | | | | | | | | | | |
交易記錄 | | 1,040,114 | | | 985,706 | | | 966,166 | | | 981,091 | | | 1,014,247 | |
儲蓄 | | 14,998 | | | 13,095 | | | 13,821 | | | 14,331 | | | 16,316 | |
時間 | | 32,921 | | | 30,411 | | | 23,955 | | | 22,437 | | | 16,176 | |
全額計息 | | 1,088,033 | | | 1,029,212 | | | 1,003,942 | | | 1,017,859 | | | 1,046,739 | |
堪薩斯州/密蘇裏州總計 | | 1,379,078 | | | 1,345,253 | | | 1,330,438 | | | 1,369,095 | | | 1,410,273 | |
| | | | | | | | | | |
阿肯色州: | | | | | | | | | | |
需求 | | 24,579 | | | 28,168 | | | 25,266 | | | 29,635 | | | 38,818 | |
計息: | | | | | | | | | | |
交易記錄 | | 52,149 | | | 55,735 | | | 49,966 | | | 57,381 | | | 43,301 | |
儲蓄 | | 2,754 | | | 2,776 | | | 2,564 | | | 2,898 | | | 3,195 | |
時間 | | 15,040 | | | 11,215 | | | 9,506 | | | 9,559 | | | 7,225 | |
全額計息 | | 69,943 | | | 69,726 | | | 62,036 | | | 69,838 | | | 53,721 | |
阿肯色州總數 | | 94,522 | | | 97,894 | | | 87,302 | | | 99,473 | | | 92,539 | |
博克財政存款總額 | | $ | 36,241,644 | | | $ | 35,383,547 | | | $ | 34,019,701 | | | $ | 33,652,552 | | | $ | 33,294,843 | |
截至2024年6月30日,估計未投保存款總額為183萬美元億,佔我們總存款的50%。除了有保險的存款外,我們還持有45美元的億抵押存款。市政當局、美洲原住民部落政府和某些與信託有關的存款都需要抵押。剔除抵押存款和與合併子公司相關的存款的影響,我們的未投保和未抵押存款水平為130億美元,佔2024年6月30日總存款的36%。
除存款外,流動性主要由購買的聯邦基金、證券回購協議和聯邦住房貸款銀行借款提供。購買的聯邦資金主要包括從其他金融機構獲得的無擔保隔夜資金。這些資金主要從全國各地的銀行家銀行和聯邦住房貸款銀行購買。截至2024年6月30日,購買的最大單一批發聯邦資金來源總計2.5億美元。證券回購協議通常在90天內到期,並由某些可供出售和交易的證券作擔保。聯邦住房貸款銀行的借款通常是短期的,並以符合條件的抵押品(通常無擔保的美國財政部和機構抵押貸款支持證券、1-4個家庭住宅抵押貸款、多個家庭和其他符合條件的商業房地產貸款)的一攬子抵押擔保為擔保。該季度從託皮卡聯邦住房貸款銀行借入的金額平均為71億,而2024年第一季度為68億。
截至2024年6月30日,管理層估計潛在擔保借款能力總額約為245億美元。這包括目前204億美元的可用擔保能力,來自使用聯邦住房貸款銀行和聯邦儲備銀行向美國銀行提供的計劃,以及估計41億美元的其他來源,可以轉換為額外的擔保能力。
BOK Financial的其他綜合借款摘要如表21所示。
表21--借入資金
(千美元)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至三個月 2024年6月30日 | | | | 截至三個月 2023年3月31日 |
| | 2024年6月30日 | | 平均值 天平 在.期間 季度 | | 費率 | | 極大值 傑出的 在任何月份 結束期間 本季度 | | 2024年3月31日 | | 平均值 天平 在.期間 季度 | | 費率 | | 極大值 傑出的 在任何月份 結束期間 本季度 |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
基金申購 | | $ | 598,315 | | | $ | 509,514 | | | 4.86 | % | | $ | 600,178 | | | $ | 899,447 | | | $ | 582,505 | | | 4.76 | % | | $ | 899,447 | |
回購協議 | | 215,443 | | | 1,328,809 | | | 4.05 | % | | 1,627,169 | | | 362,070 | | | 675,539 | | | 3.43 | % | | 362,070 | |
其他借款: | | | | | | | | | | | | | | | | |
聯邦住房貸款銀行預付款 | | 6,500,000 | | | 7,125,275 | | | 5.57 | % | | 6,600,000 | | | 6,700,000 | | | 6,819,232 | | | 5.56 | % | | 6,700,000 | |
GNMA回購責任 | | 14,722 | | | 12,031 | | | 4.58 | % | | 14,722 | | | 10,414 | | | 10,953 | | | 4.00 | % | | 10,805 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
其他 | | 13,816 | | | 13,922 | | | 6.90 | % | | 14,067 | | | 14,238 | | | 14,448 | | | 5.26 | % | | 14,800 | |
其他借款總額 | | 6,528,538 | | | 7,151,228 | | | 5.58 | % | | | | 6,724,652 | | | 6,844,633 | | | 5.56 | % | | |
次級債券1 | | 131,156 | | | 131,156 | | | 7.07 | % | | 131,156 | | | 131,154 | | | 131,154 | | | 7.09 | % | | 131,154 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
其他借入資金和次級債券合計 | | $ | 7,473,452 | | | $ | 9,120,707 | | | 5.34 | % | | | | $ | 8,117,323 | | | $ | 8,233,831 | | | 5.35 | % | | |
1 僅限母公司。
BOKF,NA還負有與回購某些以前出售給GNMA抵押貸款池的拖欠住房抵押貸款有關的責任。如果不從GNMA抵押貸款池中回購拖欠的貸款,則每月按合同規定的利率向投資者支付利息。
母公司
截至2024年6月30日,母公司持有的現金及計息現金和現金等價物合計2億美元。BOK Financial的主要流動性來源是手頭的現金和來自北卡羅來納州BOKF的股息。根據不同的銀行法規,銀行的股息限制為當年淨利潤加上前兩年的留存利潤。股息進一步受到最低資本要求的限制。從2024年6月30日起,根據最嚴格的限制以及管理層的內部資本政策,BOKF,NA可以宣佈高達38300美元的萬股息。股息限制可以通過增加留存收益、資本發行或風險加權資產的變化來緩解。該銀行未來的虧損或所需監管資本的增加,可能會影響其向母公司支付股息的能力。
截至2024年6月30日,我們的股權資本為52億美元,比2024年3月31日增加了10000美元萬。2024年第二季度,淨收益減去支付的現金股息增加了股權資本12800美元萬。與2024年3月31日相比,利率變化導致累計其他綜合虧損的萬改善了460美元。我們還在2024年第二季度回購了3,700美元的萬普通股,不包括公司股票回購的1%消費税。資本的管理是為了給股東帶來最大的長期價值。在管理資本時考慮的因素包括對未來收益的預測,包括預期受益於較低的聯邦所得税税率、資產增長和收購戰略,以及監管和債務契約要求。資本管理可以包括次級債務或永久優先股發行、股票回購以及股票和現金股息。
2022年11月1日,董事會授權公司在遵守市場條件、證券法和其他監管合規限制的情況下,購買最多500萬股普通股。截至2024年6月30日,本公司已根據這一授權回購了3,457,020股股票。2024年第二季度,該公司以每股90.38美元的平均價格回購了412,176股普通股。我們對股票回購持機會主義態度,但在保持強大資本狀況的背景下。
BOK Financial和BOKF,NA受到聯邦機構管理的各種資本金要求的約束。未能達到最低資本金要求可能會導致監管機構採取某些強制性的、可能會對運營產生實質性影響的額外酌情行動。這些資本金要求包括對資產、負債和表外項目的量化衡量。資本標準也受到監管機構的定性判斷。
表22彙總了最低資本要求,包括資本保全緩衝。低於這些水平的銀行,包括資本保護緩衝,將受到監管機構對資本分配(包括但不限於股息和股票回購)和高管獎金支付的限制。
2020年3月,為了應對新冠肺炎大流行對金融市場的影響,銀行機構發佈了一項臨時最終規則,允許實施CECL模型的銀行組織可以選擇將CECL方法對監管資本的影響估計推遲兩年,然後有三年的過渡期。這一估計數包括截至2020年1月1日的實施日期調整,外加對實施CECL後兩年期間這一變化的影響的估計。根據臨時最終規則,我們決定推遲過渡對監管資本的影響。CECL影響的推遲使公司在2024年6月30日的普通股一級資本增加了3個基點。
BOK Financial在綜合基礎上的資本和其他業績比率見表22。
表22--資本和業績比率
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 最低資本要求 | | 資本節約緩衝 | | 最低資本要求,包括資本保護緩衝 | | 2024年6月30日 | | 2024年3月31日 | | 2023年6月30日 |
資本: | | | | | | | | | | | | |
普通股權益第1級 | | 4.50 | % | | 2.50 | % | | 7.00 | % | | 12.10 | % | | 11.99 | % | | 12.12 | % |
一級資本 | | 6.00 | % | | 2.50 | % | | 8.50 | % | | 12.11 | % | | 12.00 | % | | 12.13 | % |
總資本 | | 8.00 | % | | 2.50 | % | | 10.50 | % | | 13.25 | % | | 13.15 | % | | 13.24 | % |
第1級槓桿 | | 4.00 | % | | 不適用 | | 4.00 | % | | 9.39 | % | | 9.42 | % | | 9.75 | % |
平均總權益與平均資產之比 | | | | | | | | 10.06 | % | | 10.30 | % | | 10.32 | % |
有形普通股權益比率1 | | | | | | | | 8.38 | % | | 8.21 | % | | 7.79 | % |
調整後的普通有形權益比率1 | | | | | | | | 8.06 | % | | 7.92 | % | | 7.49 | % |
| | | | | | | | | | | | |
性能比率: | | | | | | | | | | | | |
平均股本回報率 | | | | | | | | 12.79 | % | | 6.53 | % | | 12.28 | % |
平均有形普通股權益回報率1 | | | | | | | | 16.27 | % | | 8.31 | % | | 15.86 | % |
1 請參閲以下非GAAP措施的解釋和對賬。
表外安排
有關公司重大表外承諾的討論,請參閲合併財務報表附註4。
非GAAP措施的解釋與協調
表23提供了非GAAP指標與GAAP定義的財務指標的對賬。
表23 -非GAAP指標
(千美元)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年6月30日 | | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 | | 2023年9月30日 | | 2023年6月30日 |
有形普通股權益比率與調整後有形普通股權益比率對賬: |
股東權益總額 | | $ | 5,229,130 | | | $ | 5,128,751 | | | $ | 5,142,442 | | | $ | 4,814,019 | | | $ | 4,863,854 | |
減:善意和無形資產,淨值 | | 1,098,777 | | | 1,101,643 | | | 1,104,728 | | | 1,110,553 | | | 1,113,995 | |
有形普通股權益 | | $ | 4,130,353 | | | $ | 4,027,108 | | | $ | 4,037,714 | | | $ | 3,703,466 | | | $ | 3,749,859 | |
加:投資證券未實現損失,淨 | | (204,636) | | | (185,978) | | | (171,903) | | | (246,395) | | | (189,152) | |
加:投資證券未實現虧損的税收影響,淨額 | | 48,128 | | | 43,740 | | | 40,430 | | | 57,949 | | | 44,486 | |
調整後有形普通股 | | $ | 3,973,845 | | | $ | 3,884,870 | | | $ | 3,906,241 | | | $ | 3,515,020 | | | $ | 3,605,193 | |
| | | | | | | | | | |
總資產 | | $ | 50,403,457 | | | $ | 50,160,380 | | | $ | 49,824,830 | | | $ | 48,931,397 | | | $ | 49,237,920 | |
減:善意和無形資產,淨值 | | 1,098,777 | | | 1,101,643 | | | 1,104,728 | | | 1,110,553 | | | 1,113,995 | |
有形資產 | | $ | 49,304,680 | | | $ | 49,058,737 | | | $ | 48,720,102 | | | $ | 47,820,844 | | | $ | 48,123,925 | |
| | | | | | | | | | |
有形普通股權益比率 | | 8.38 | % | | 8.21 | % | | 8.29 | % | | 7.74 | % | | 7.79 | % |
調整後有形普通股比率 | | 8.06 | % | | 7.92 | % | | 8.02 | % | | 7.35 | % | | 7.49 | % |
| | | | | | | | | | |
平均有形普通股回報率對賬: |
平均股東權益總額 | | $ | 5,146,785 | | | $ | 5,152,061 | | | $ | 4,933,917 | | | $ | 4,902,119 | | | $ | 4,941,352 | |
減:平均善意和無形資產,淨 | | 1,100,139 | | | 1,103,090 | | | 1,107,949 | | | 1,112,217 | | | 1,115,652 | |
平均有形普通股權益 | | $ | 4,046,646 | | | $ | 4,048,971 | | | $ | 3,825,968 | | | $ | 3,789,902 | | | $ | 3,825,700 | |
| | | | | | | | | | |
淨收入 | | $ | 163,713 | | | $ | 83,703 | | | $ | 82,575 | | | $ | 134,495 | | | $ | 151,308 | |
| | | | | | | | | | |
平均有形普通股權益回報率 | | 16.27 | % | | 8.31 | % | | 8.56 | % | | 14.08 | % | | 15.86 | % |
| | | | | | | | | | |
撥備前淨收入對賬: | | | | | | | | | | |
税前淨收益 | | $ | 211,035 | | | $ | 106,889 | | | $ | 111,475 | | | $ | 167,735 | | | $ | 195,637 | |
加:預期信用損失撥備 | | 8,000 | | | 8,000 | | | 6,000 | | | 7,000 | | | 17,000 | |
減去:可歸因於非控股權益的淨收益(虧損) | | 19 | | | (9) | | | (53) | | | (16) | | | 328 | |
預提淨收入 | | $ | 219,016 | | | $ | 114,898 | | | $ | 117,528 | | | $ | 174,751 | | | $ | 212,309 | |
| | | | | | | | | | |
調整後淨利潤與每股收益對賬: |
淨收入 | | $ | 163,713 | | | $ | 83,703 | | | $ | 82,575 | | | $ | 134,495 | | | $ | 151,308 | |
加:FDIC特別評估,扣除税款 | | 910 | | | 4,936 | | | 33,478 | | | — | | | — | |
減:轉換Visa股票的收益,扣除税款 | | 41,160 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
加:Visa股票向BOKF基金會的相關捐款,扣除税款 | | 7,648 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
減:可供出售證券重新定位的損失,扣除税款 | | — | | | (34,547) | | | (21,129) | | | — | | | (2,302) | |
減:出售BOKF保險的收益,扣除税款 | | — | | | — | | | 23,715 | | | — | | | — | |
調整後淨收益 | | $ | 131,111 | | | $ | 123,186 | | | $ | 113,467 | | | $ | 134,495 | | | $ | 153,610 | |
| | | | | | | | | | |
每股收益 | | $ | 2.54 | | | $ | 1.29 | | | $ | 1.26 | | | $ | 2.04 | | | $ | 2.27 | |
加:FDIC特別評估,扣除税款 | | 0.01 | | | 0.08 | | | 0.52 | | | — | | | — | |
減:轉換Visa股票的收益,扣除税款 | | 0.65 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
加:Visa股票向BOKF基金會的相關捐款,扣除税款 | | 0.12 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
減:可供出售證券重新定位的損失,扣除税款 | | — | | | (0.54) | | | (0.33) | | | — | | | (0.03) | |
減:出售BOKF保險的收益,扣除税款 | | — | | | — | | | 0.37 | | | — | | | — | |
調整後每股收益 | | $ | 2.02 | | | $ | 1.91 | | | $ | 1.74 | | | $ | 2.04 | | | $ | 2.30 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年6月30日 | | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 | | 2023年9月30日 | | 2023年6月30日 |
效率比和不含調整的效率比計算: |
其他運營費用合計 | | $ | 336,690 | | | $ | 340,384 | | | $ | 384,083 | | | $ | 324,313 | | | $ | 318,673 | |
減:無形資產攤銷 | | 2,898 | | | 3,003 | | | 3,543 | | | 3,474 | | | 3,474 | |
效率比分子 | | $ | 333,792 | | | $ | 337,381 | | | $ | 380,540 | | | $ | 320,839 | | | $ | 315,199 | |
減:FDIC特別評估 | | 1,190 | | | 6,454 | | | 43,773 | | | — | | | — | |
減:與出售BOKF保險相關的費用 | | — | | | — | | | 3,436 | | | — | | | — | |
減:轉換後的Visa股票對BOKF基金會的相關貢獻 | | 10,000 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
效率比調整分子 | | $ | 322,602 | | | $ | 330,927 | | | $ | 333,331 | | | $ | 320,839 | | | $ | 315,199 | |
| | | | | | | | | | |
淨利息收入 | | $ | 296,021 | | | $ | 293,572 | | | $ | 296,675 | | | $ | 300,896 | | | $ | 322,261 | |
税額等值調整 | | 2,196 | | | 2,100 | | | 2,112 | | | 2,214 | | | 2,200 | |
税等值淨利息收入 | | 298,217 | | | 295,672 | | | 298,787 | | | 303,110 | | | 324,461 | |
其他營業收入總額 | | 259,704 | | | 161,701 | | | 204,883 | | | 198,152 | | | 209,049 | |
減:可供出售證券的淨收益(損失) | | 34 | | | (45,171) | | | (27,626) | | | — | | | (3,010) | |
效率比分母 | | $ | 557,887 | | | $ | 502,544 | | | $ | 531,296 | | | $ | 501,262 | | | $ | 536,520 | |
減去:出售BOKF保險的收益 | | — | | | — | | | 31,007 | | | — | | | — | |
減去:轉換後的Visa股票收益 | | 53,817 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
效率比的調整分母 | | $ | 504,070 | | | $ | 502,544 | | | $ | 500,289 | | | $ | 501,262 | | | $ | 536,520 | |
| | | | | | | | | | |
效率比 | | 59.83 | % | | 67.13 | % | | 71.62 | % | | 64.01 | % | | 58.75 | % |
不含調整的效率比 | | 64.00 | % | | 65.85 | % | | 66.63 | % | | 64.01 | % | | 58.75 | % |
| | | | | | | | | | |
關於淨利息收入和不包括交易活動的淨息差的信息: |
淨利息收入 | | $ | 296,021 | | | $ | 293,572 | | | $ | 296,675 | | | $ | 300,896 | | | $ | 322,261 | |
減去:交易活動淨利息收入 | | (275) | | | (498) | | | (3,305) | | | (7,343) | | | (3,461) | |
不包括交易活動的淨利息收入 | | $ | 296,296 | | | $ | 294,070 | | | $ | 299,980 | | | $ | 308,239 | | | $ | 325,722 | |
税額等值調整 | | 2,196 | | | 2,100 | | | 2,112 | | | 2,214 | | | 2,200 | |
等值税金淨利息收入,不包括交易活動 | | $ | 298,492 | | | $ | 296,170 | | | $ | 302,092 | | | $ | 310,453 | | | $ | 327,922 | |
| | | | | | | | | | |
平均生息資產 | | $ | 46,019,346 | | | $ | 44,846,886 | | | $ | 44,327,237 | | | $ | 44,012,300 | | | $ | 42,731,533 | |
減去:平均交易活動賺取利息的資產 | | 5,922,891 | | | 5,371,209 | | | 5,448,403 | | | 5,444,587 | | | 4,274,803 | |
平均可賺取利息的資產,不包括交易活動 | | $ | 40,096,455 | | | $ | 39,475,677 | | | $ | 38,878,834 | | | $ | 38,567,713 | | | $ | 38,456,730 | |
| | | | | | | | | | |
平均生息資產的淨息差 | | 2.56 | % | | 2.61 | % | | 2.64 | % | | 2.69 | % | | 3.00 | % |
平均交易活動的淨息差--生息資產 | | (0.05) | % | | (0.07) | % | | (0.20) | % | | (0.49) | % | | (0.34) | % |
不包括交易活動的平均生息資產淨息差 | | 2.94 | % | | 2.97 | % | | 3.03 | % | | 3.14 | % | | 3.36 | % |
非公認會計準則計量的解釋
有形普通股權益比率和平均有形普通股權益回報率主要基於股東權益總額,其中包括可供出售證券的未實現損益、較少的無形資產和不利於普通股股東的權益。調整後的有形普通股權益比率還包括投資組合的未實現收益和虧損。這些措施是衡量金融機構資本實力的有價值的指標,因為它們消除了股東權益中的無形資產,並保留了未實現虧損對證券和股東權益中累積的其他綜合收益的其他組成部分的影響。
撥備前淨收入是指收入減去費用,在計提信貸損失和所得税費用之前計算。這一財務指標經常被投資者和分析師使用,使他們能夠評估一家公司在信貸週期中產生收益以彌補信貸損失的能力。它還為比較結果提供了額外的基礎
通過隔離信貸損失準備金的影響,在不同時期之間可能有很大差異,從而減少不同時期之間的業務活動。
我們相信,對重要的非核心項目進行淨收益和每股收益的調整可以增強業績與前一時期的可比性,顯示出重要項目的影響,併為確定公司的費用提供了一個有用的衡量標準,這些費用是我們業務運營的核心,預計將隨着時間的推移而發生。
效率比率衡量的是公司在當期有效使用其資產和管理負債的能力。
扣除交易活動的淨利息收入和淨利差消除了交易活動對這些指標的影響,使管理層和投資者能夠評估公司核心借貸和存款活動的表現,而不會因交易活動而產生相關波動。
市場風險
市場風險是指由於金融工具公允價值的不利變化而造成的經濟損失風險的廣義術語。這些變化可能是各種因素的結果,包括利率、匯率、大宗商品價格或股票價格。受到市場風險的金融工具可以分為為交易目的持有或為交易以外的目的持有。市場風險不包括因金融工具發行人個人信用而導致的公允價值變化。
BOK Financial面臨的市場風險主要是由於其為交易和交易資產以外的目的而持有的資產的利率變化的影響。其他變化的影響,如匯率、大宗商品價格或股票價格,不會對Bok Financial構成重大市場風險。Bok Financial對受匯率或股票價格變化影響的資產沒有重大投資。受大宗商品價格變化影響的能源和農產品衍生品合約與之前討論的抵銷合約進行了匹配。
資產/負債委員會負責根據董事會制定的政策限制管理市場風險。該委員會監測由於利率的特定變化而導致淨利息收入、淨收入和股權經濟價值的預期變化。這些限制還為短期借款、短期資產、公共基金和經紀存款設定最高水平,併為未質押資產設定最低水平。此外,董事會還批准了固定收益交易、抵押貸款渠道和抵押服務資產的市場風險限額,包括經濟對衝收益。每天都會測量暴露情況,每月都會審查合規情況。偏離審計委員會核準的限額在整個報告所述期間定期發生,可能需要管理層制定和執行減少風險敞口的計劃。這些計劃需要上報董事會並得到其批准。
用於管理市場風險的模擬基於許多關於利率變化對重新定價特徵、未來現金流和客户行為的時間和程度的影響的假設。這些假設本質上是不確定的,因此,模型無法準確估計或準確預測利率上升或下降的影響。由於利率變化的時機、幅度和頻率、市場狀況和管理策略等因素,實際結果將與模擬結果不同。
利率風險-交易以外的風險
正如之前在本報告的淨利息收入部分所指出的,管理層已經實施了戰略,在既定的政策限制內管理公司資產負債表在12個月期間利率變化的風險敞口。這些策略在管理總體利率風險方面的有效性是通過使用資產/負債模型來評估的。BOK Financial進行敏感性分析,以確定更動態的利率風險敞口,包括嵌入的期權頭寸,對淨利息收入。一個模擬模型被用來估計利率變化對我們在多種利率情景下業績的影響。我們目前的內部政策規定,由於市場利率在12個月內同步變化200個基點,淨利息收入變化的最大降幅為6.5%。管理層還審查可選的費率變化和時間段。
該公司的主要利率敞口包括影響短期借款的聯邦基金利率和作為大部分可變利率貸款定價基礎的最優惠貸款利率SOFR。此外,住房抵押貸款利率直接影響住房抵押貸款支持證券和抵押貸款償還權的提前還款速度。本模擬包括衍生金融工具和用於交易以外目的的其他金融工具。此外,短期市場利率大幅上調和整體利率環境對活期存款賬户和其他核心存款餘額的水平和構成的影響可能是實質性的。該模擬結合了歷史分析和預期行為,包含了有關此類變化影響的假設。模擬模型中考慮了計劃增長和新業務活動的影響。
表24中的利率敏感性表明管理層對利率變化對淨利息收入影響的估計。如果存款成本對利率變化的敏感性高出10%,那麼在下降100個基點的情況下,未來12個月淨利息收入的變化將為0.94%或1160萬美元。或者,如果存款融資成本對利率變化的敏感性降低10%,那麼未來12個月淨利息收入的變化將為(0.27)%,即在下降100個基點的情況下為(330萬美元)。此外,在收益率曲線變平的情況下,長期利率上升100個基點,短期利率上升200個基點,淨利息收入將減少約5.99%,即7370萬美元。
表24 -利率敏感性
(千美元)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年6月30日 | | 2024年3月31日 |
| | 增加200個基點 | | 增加100個基點 | | 下降100個基點 | | 下降200個基點 | | 增加200個基點 | | 增加100個基點 | | 下降100個基點 | | 下降200個基點 |
未來12個月對淨利息收入的預期影響 | | $ | (39,800) | | | $ | (9,500) | | | $ | 3,000 | | | $ | 12,300 | | | $ | (29,900) | | | $ | (4,600) | | | $ | (2,500) | | | $ | 900 | |
| | (3.21) | % | | (0.76) | % | | 0.24 | % | | 0.99 | % | | (2.31) | % | | (0.35) | % | | (0.20) | % | | 0.07 | % |
12個月至24個月的預期影響 | | $ | (23,000) | | | $ | 11,100 | | | $ | (26,400) | | | $ | (39,900) | | | $ | (3,400) | | | $ | 20,800 | | | $ | (38,600) | | | $ | (62,500) | |
| | (1.70) | % | | 0.82 | % | | (1.95) | % | | (2.95) | % | | (0.24) | % | | 1.46 | % | | (2.70) | % | | (4.37) | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
BOK Financial還因抵押貸款償還權公允價值的變化而面臨市場風險。抵押貸款償還權公允價值的變化在很大程度上取決於向借款人提供的基本抵押貸款利率的變化、影響託管基金價值的中期利率以及關於服務收入、服務成本和貼現率的假設。隨着主要抵押貸款利率的增加,提前還款速度變慢,我們的抵押貸款償還權的價值增加。隨着一級抵押貸款利率的下降,提前還款速度加快,我們抵押貸款償還權的價值下降。
我們維持着一系列金融工具,其中可能包括美國政府或其機構發行的債務證券和利率衍生品合約,作為對我們抵押貸款償還權公允價值變化的經濟對衝。這一投資組合的構成將根據我們對市場風險的評估而發生變化。住房抵押貸款支持證券公允價值的變化高度依賴於投資者要求的二級抵押貸款利率的變化,而利率衍生品合約高度依賴於其他市場利率的變化。雖然一手和二手按揭利率走勢大致相同,但由於市況和政府幹預,兩者之間的息差可能會擴大和收窄。一級和二級利率之間的前瞻性利差的變化可能會導致重大的收益波動。
管理層進行壓力測試,以衡量由於其MSR投資組合和對衝中固有的利率變化而產生的市場風險。壓力測試將適用利率上下震盪50個基點,並計算扣除經濟對衝活動萬億可能導致的公允價值估計變化。董事會已經批准了扣除經濟對衝的抵押貸款服務權的2000美元萬市場風險上限。
表格 25-MSR資產和套期保值敏感性分析
(單位:千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年6月30日 | | 2024年3月31日 |
| | 上升50個基點 | | 下降50個基點 | | 上升50個基點 | | 下降50個基點 |
MSR資產 | | $ | 8,731 | | | $ | (10,254) | | | $ | 8,840 | | | $ | (10,181) | |
MSR對衝 | | (8,840) | | | 9,007 | | | (9,131) | | | 9,295 | |
淨曝光量 | | $ | (109) | | | $ | (1,247) | | | $ | (291) | | | $ | (886) | |
貿易活動
本公司通過發起RMHFS承擔市場風險。RMHF的未償還期限通常為60至90天,這是從承諾發放貸款到向投資者出售已結清貸款的典型時期。在此期間,基本抵押貸款利率的變化會影響RMHFS承諾和貸款的價值。我們使用遠期銷售合同來降低所有待售封閉式按揭貸款的市場風險,以及對預計會導致封閉式貸款的按揭貸款承諾的估計。
當局採用多種方法監察按揭貸款活動的市場風險。這些方法包括每天將所有頭寸標記為市值,獨立核實庫存定價,以及收入敏感性限制。
管理層進行壓力測試,以衡量由於抵押貸款生產渠道固有的利率變化而產生的市場風險。壓力測試將適用利率上下震盪50個基點,並計算扣除可能導致的經濟對衝活動後公允價值的估計變化。董事會已經批准了扣除遠期銷售合同後的抵押貸款生產管道的7億美元萬市場風險上限。
表格 26 --抵押貸款管道敏感性分析
(單位:千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月 | | 截至6月30日的六個月, |
| | 2024年6月30日 | | 2024年3月31日 | | | | 2024 | | 2023 |
| | 上升50個基點 | | 下降50個基點 | | 上升50個基點 | | 下降50個基點 | | | | | | 上升50個基點 | | 下降50個基點 | | 上升50個基點 | | 下降50個基點 |
平均值1 | | $ | (64) | | | $ | (57) | | | $ | (36) | | | $ | (19) | | | | | | | $ | (50) | | | $ | (38) | | | $ | (87) | | | $ | (37) | |
低2 | | 23 | | | 32 | | | 93 | | | 126 | | | | | | | 93 | | | 126 | | | — | | | 61 | |
高3 | | (173) | | | (108) | | | (240) | | | (151) | | | | | | | (240) | | | (151) | | | (186) | | | (168) | |
期間結束 | | (138) | | | (65) | | | (154) | | | 52 | | | | | | | (138) | | | (65) | | | (88) | | | (99) | |
1 平均值表示報告期內觀察到的每個日值的簡單平均值。
2 低代表公允價值損失的最小風險,以報告所述期間每天觀察到的最小負值或最大正值衡量。
3 高代表公允價值損失的最大風險,以報告所述期間每天觀察到的最大負值或最小正值衡量。
BOK Financial從事交易活動既是作為客户的中介,也是為了自己的賬户。作為中介,我們持有證券的頭寸,通常是住宅抵押貸款支持證券、政府機構證券和市政債券。這些證券被購買後轉售給客户,這些客户包括個人、公司、基金會和金融機構。*在有限的基礎上,我們還可能持有美國國債、住宅抵押貸款支持證券和市政債券的交易頭寸,以提高證券投資組合的回報。但這兩種活動都涉及利率風險、流動性風險和價格風險。
運用多種方法對交易活動的市場風險進行監測和管理。這些方法包括每天將所有頭寸標記為市值,獨立核實庫存定價,以及每項交易活動的頭寸限制。風險管理工具包括VaR、壓力測試和敏感性分析。期貨或現貨市場上的經濟套期保值可以用來降低與某些交易項目相關的風險。當交易資產價值和用於對衝資產價值的工具以不同的利率變動時,可能會產生基差風險。
VaR衡量給定頭寸或頭寸組合在特定置信度和時間範圍內的潛在損失。BOK Financial使用歷史VaR方法來衡量和彙總其備兑交易頭寸的風險。就市場風險規則而言,本公司採用歷史模擬法計算風險值,並使用10天持有期和99%的置信度來衡量潛在的交易損失。
由於VaR方法的內在侷限性,包括它對過去市場行為的依賴,這可能不能預示未來的市場表現,VaR只是用於衡量和管理市場風險的幾個工具之一。其他用於積極管理市場風險的工具包括壓力測試(SVaR)和敏感度分析。
SVaR的計算使用與基於VaR的指標相同的內部模型。SVaR是在單尾、99%的置信度水平下在10天的持有期內計算的,並採用基於連續12個月曆史窗口的歷史模擬方法,以反映公司交易組合的一段重大財務壓力時期。
交易組合的VaR和SVaR曲線受到多種因素的影響,包括投資組合的規模和構成、市場波動性以及不同頭寸之間的相關性。交易頭寸組合的風險通常低於每個子投資組合的風險總和,因為在正常市場條件下,每個類別的風險部分抵消了對其他風險類別的敞口。下表27彙總了截至2024年6月30日、2024年3月31日、2023年6月30日和2023年3月31日的三個月的某些基於VaR和SVaR的指標。
表27 -VaR和SVaR指標
(單位:千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月 |
| | 2024年6月30日 | | 2024年3月31日 | | | 2023年6月30日 | | 2023年3月31日 |
| | 10天99% 變量 | | 10天99% SVaR | | 10天99% 變量 | | 10天99% SVaR | | | | | 10天99% 變量 | | 10天99% SVaR | | 10天99% 變量 | | 10天99% SVaR |
平均值1 | | $ | 3,711 | | | $ | 6,232 | | | $ | 5,053 | | | $ | 6,388 | | | | | | $ | 4,429 | | | $ | 7,239 | | | $ | 4,059 | | | $ | 7,461 | |
低 | | 1,776 | | | 3,763 | | | 2,634 | | | 4,190 | | | | | | 3,046 | | | 4,171 | | | 1,944 | | | 3,156 | |
高 | | 6,862 | | | 9,751 | | | 8,149 | | | 8,268 | | | | | | 7,913 | | | 14,861 | | | 8,487 | | | 15,571 | |
期間結束 | | 2,200 | | | 6,795 | | | 4,677 | | | 4,931 | | | | | | 5,863 | | | 5,863 | | | 4,036 | | | 8,907 | |
1 平均值表示報告期內觀察到的每個日值的簡單平均值。
該公司通過回測模型性能來監控內部VAR模型和建模流程的準確性。該公司定期更新VAR模型使用的歷史數據,獨立於業務線的模型驗證員定期執行驗證,以訪問模型輸入、處理和報告組件。這些模型在實施之前需要經過獨立驗證和批准。
限位結構
除了上述VAR和SVaR之外,管理層還進行敏感性分析,以衡量其交易組合利率變化帶來的市場風險。適用利率上下波動50個基點,計算公允價值的估計變化(扣除可能導致的經濟對衝活動)。董事會已批准交易組合的市場風險限額為11億美元,扣除經濟對衝。
表28 -交易敏感性分析
(單位:千) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月 | | 截至6月30日的六個月, |
| | 2024年6月30日 | | 2024年3月31日 | | | | 2024 | | 2023 |
| | 上升50個基點 | | 下降50個基點 | | 上升50個基點 | | 下降50個基點 | | | | | | 上升50個基點 | | 下降50個基點 | | 上升50個基點 | | 下降50個基點 |
平均值1 | | $ | (3,287) | | | $ | 5,130 | | | $ | (3,745) | | | $ | 5,197 | | | | | | | $ | (3,516) | | | $ | 5,163 | | | $ | 49 | | | $ | 477 | |
低2 | | 3,920 | | | 8,936 | | | 1,684 | | | 8,685 | | | | | | | 3,920 | | | 8,936 | | | 4,513 | | | 6,202 | |
高3 | | (6,602) | | | (1,827) | | | (6,898) | | | (59) | | | | | | | (6,898) | | | (1,827) | | | (4,758) | | | (4,538) | |
期間結束 | | (1,608) | | | 3,479 | | | (5,454) | | | 7,069 | | | | | | | (1,608) | | | 3,479 | | | (3,693) | | | 4,886 | |
1 平均值表示報告期內觀察到的每個日值的簡單平均值。
2 低代表公允價值損失的最小風險,以報告所述期間每天觀察到的最小負值或最大正值衡量。
3 高代表公允價值損失的最大風險,以報告所述期間每天觀察到的最大負值或最小正值衡量。
模型風險管理
BOK Financial擁有一名內部獨立的模型風險管理人員,負責驗證模型,以驗證它們在概念上是合理的,計算上是準確的,執行情況符合預期,並符合其預期用途。模型風險管理人員還執行公司的模型風險治理計劃,該計劃定義了角色和責任,包括徵收需要補救的調查結果和限制模型使用的權力。
模型驗證
模型驗證人員保持獨立於模型的開發人員和用户。通過評估每個情景的數據、理論、實施、結果和治理的評估過程來驗證模型。每個模型都會收到一個模型風險分數,該分數決定了驗證活動的頻率和範圍。驗證包括對模型性能的評估,以及模型在特定假設或弱點下的潛在限制。基於審查的結果,團隊確定模型的用例是否合適。最終驗證結果可能需要業務線採取補救措施。模型驗證結果與以下三個結果之一進行通信:“已批准使用”、“已批准使用”或“未批准”。
控制和程序
根據規則13a-15(B)的要求,博克金融的管理層,包括首席執行官和首席財務官,在他們的報告所涉期間結束時,對交易法規則13a-15(E)規定的公司披露控制和程序的有效性進行了評估。根據評估,首席執行官和首席財務官得出結論,披露控制和程序在本報告所涉期間結束時是有效的。根據規則13a-15(D)的要求,博克金融的管理層,包括首席執行官和首席財務官,此外,亦對本公司的財務報告內部控制進行了評估,以確定本報告所涵蓋的季度內是否發生了任何對本公司的財務報告內部控制產生重大影響或合理地可能對其產生重大影響的變化。
前瞻性陳述
本報告包含前瞻性陳述,基於管理層對博克金融公司、金融服務業和整體經濟的信念、假設、當前預期、估計和預測,以及政府、消費者和其他方面對我們的業務、財務狀況和經營結果的相關反應。諸如“預期”、“相信”、“估計”、“預計”、“預測”、“計劃”、“展望”、“項目”、“將”、“打算”等詞彙和類似表述的變體旨在識別此類前瞻性陳述。管理層關於信貸損失撥備和撥備、不確定税務頭寸撥備、或有損失應計和抵押貸款償還權估值的判斷和討論涉及對預期事件的判斷,本質上是前瞻性陳述。對收購和增長努力將是有利可圖的評估,是對未來事件結果的必要信念聲明,部分是基於其他公司提供的信息,而Bok Financial尚未獨立核實這些信息。這些不同的前瞻性陳述不是對未來業績的保證,涉及某些風險、不確定性和假設,這些風險、不確定性和假設在發生的時間、程度、可能性和程度方面是難以預測的。因此,實際結果和結果可能與這些前瞻性陳述中預期、暗示或預測的內容大不相同。可能導致這種差異的內部和外部因素包括,但不限於,政府、消費者或企業對大宗商品價格、利率和利率關係變化的反應、通貨膨脹、對產品和服務的需求、傳統和非傳統競爭對手的競爭程度、銀行法規、税法、價格、徵税和評估的變化、技術進步的影響、客户行為的趨勢以及他們償還貸款的能力。BOK Financial及其附屬公司沒有義務更新、修改或澄清前瞻性陳述,無論是由於新信息、未來事件或其他原因。
年化的、預計的、預計的和估計的數字僅用於説明目的,不是預測,也可能不反映實際結果。
在本報告中,我們有時可能會使用非公認會計準則的財務衡量標準。請注意,儘管非GAAP財務指標為分析師、投資者和監管機構提供了有用的見解,但不應孤立地考慮它們或將其作為使用GAAP指標的分析的替代。如果適用,我們為非GAAP財務指標提供GAAP對賬。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
合併收益表(未經審計) | | | | | | | | |
(以千為單位,不包括每股和每股數據) | | 截至三個月 | | 截至六個月 |
| | 6月30日, | | 6月30日, |
利息收入 | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
貸款 | | $ | 447,114 | | | $ | 399,182 | | | $ | 885,791 | | | $ | 767,052 | |
持有作出售用途的住宅按揭貸款 | | 1,348 | | | 1,092 | | | 2,271 | | | 2,071 | |
證券交易 | | 74,801 | | | 47,821 | | | 143,038 | | | 81,830 | |
投資證券 | | 7,564 | | | 8,586 | | | 15,393 | | | 17,514 | |
可供出售的證券 | | 123,828 | | | 94,589 | | | 237,316 | | | 183,325 | |
公允價值期權證券 | | 194 | | | 3,116 | | | 389 | | | 7,009 | |
有限制的股權證券 | | 9,192 | | | 6,429 | | | 18,050 | | | 12,237 | |
計息現金及現金等價物 | | 7,776 | | | 9,552 | | | 14,781 | | | 16,058 | |
利息收入總額 | | 671,817 | | | 570,367 | | | 1,317,029 | | | 1,087,096 | |
利息開支 | | | | | | | | |
存款 | | 254,753 | | | 136,666 | | | 496,877 | | | 231,940 | |
借入資金 | | 118,737 | | | 109,221 | | | 225,941 | | | 176,259 | |
次級債券 | | 2,306 | | | 2,219 | | | 4,618 | | | 4,288 | |
利息支出總額 | | 375,796 | | | 248,106 | | | 727,436 | | | 412,487 | |
淨利息收入 | | 296,021 | | | 322,261 | | | 589,593 | | | 674,609 | |
信貸損失準備金 | | 8,000 | | | 17,000 | | | 16,000 | | | 33,000 | |
扣除信貸損失準備後的淨利息收入 | | 288,021 | | | 305,261 | | | 573,593 | | | 641,609 | |
其他營業收入 | | | | | | | | |
經紀和交易收入 | | 53,017 | | | 65,006 | | | 112,196 | | | 117,402 | |
交易卡收入 | | 27,246 | | | 26,003 | | | 52,739 | | | 51,624 | |
信託和資產管理收入 | | 57,576 | | | 52,997 | | | 112,881 | | | 103,654 | |
存款服務收費和費用 | | 29,572 | | | 27,100 | | | 58,257 | | | 53,068 | |
抵押貸款銀行業務收入 | | 18,628 | | | 15,141 | | | 37,595 | | | 29,508 | |
其他收入 | | 13,988 | | | 14,250 | | | 26,923 | | | 31,220 | |
費用及佣金總額 | | 200,027 | | | 200,497 | | | 400,591 | | | 386,476 | |
其他收益,淨額 | | 57,375 | | | 12,618 | | | 61,644 | | | 14,869 | |
衍生品損失,淨 | | (1,091) | | | (8,159) | | | (9,724) | | | (9,503) | |
公允價值期權證券損失淨額 | | (94) | | | (2,158) | | | (399) | | | (5,120) | |
抵押貸款償還權的公允價值變動 | | 3,453 | | | 9,261 | | | 14,430 | | | 3,202 | |
可供出售證券的淨收益(虧損) | | 34 | | | (3,010) | | | (45,137) | | | (3,010) | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
其他營業收入總額 | | 259,704 | | | 209,049 | | | 421,405 | | | 386,914 | |
其他運營費用 | | | | | | | | |
人員 | | 191,090 | | | 190,652 | | | 393,743 | | | 372,797 | |
業務推廣 | | 8,250 | | | 7,640 | | | 16,228 | | | 16,209 | |
對BOKF基金會的慈善捐款 | | 13,610 | | | 1,142 | | | 13,610 | | | 1,142 | |
專業費用和服務 | | 13,331 | | | 12,777 | | | 25,341 | | | 25,825 | |
入住率和設備淨額 | | 30,245 | | | 30,105 | | | 60,538 | | | 58,564 | |
聯邦存款保險公司和其他保險公司 | | 7,317 | | | 6,974 | | | 16,057 | | | 14,289 | |
聯邦存款保險公司特別評估 | | 1,190 | | | — | | | 7,644 | | | — | |
數據處理和通信 | | 46,131 | | | 45,307 | | | 91,695 | | | 90,109 | |
印刷、郵資和用品 | | 3,789 | | | 3,728 | | | 7,786 | | | 7,621 | |
無形資產攤銷 | | 2,898 | | | 3,474 | | | 5,901 | | | 6,865 | |
抵押貸款銀行費用 | | 8,532 | | | 8,300 | | | 14,887 | | | 14,082 | |
其他費用 | | 10,307 | | | 8,574 | | | 23,644 | | | 16,982 | |
其他運營費用合計 | | 336,690 | | | 318,673 | | | 677,074 | | | 624,485 | |
税前淨收益 | | 211,035 | | | 195,637 | | | 317,924 | | | 404,038 | |
聯邦和州所得税 | | 47,303 | | | 44,001 | | | 70,498 | | | 89,906 | |
淨收入 | | 163,732 | | | 151,636 | | | 247,426 | | | 314,132 | |
可歸於非控股權益的淨收入 | | 19 | | | 328 | | | 10 | | | 456 | |
歸屬於BOk Financial Corporation股東的淨利潤 | | $ | 163,713 | | | $ | 151,308 | | | $ | 247,416 | | | $ | 313,676 | |
每股收益: | | | | | | | | |
基本信息 | | $ | 2.54 | | | $ | 2.27 | | | $ | 3.83 | | | $ | 4.70 | |
稀釋 | | $ | 2.54 | | | $ | 2.27 | | | $ | 3.83 | | | $ | 4.70 | |
計算中使用的平均份額: | | | | | | | | |
基本信息 | | 63,714,204 | | | 65,994,132 | | | 64,002,154 | | | 66,162,048 | |
稀釋 | | 63,714,204 | | | 65,994,132 | | | 64,002,154 | | | 66,162,048 | |
宣佈的每股股息 | | $ | 0.55 | | | $ | 0.54 | | | $ | 1.10 | | | $ | 1.08 | |
見合併財務報表附註。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
綜合全面收益表(未經審計) | | | | |
(單位:千) | | | | | | | | |
| | 截至三個月 | | 截至六個月 |
| | 6月30日, | | 6月30日, |
| | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
淨收入 | | $ | 163,732 | | | $ | 151,636 | | | $ | 247,426 | | | $ | 314,132 | |
所得税前其他全面收益(虧損): | | | | | | | | |
未實現收益(虧損)淨變動 | | (5,943) | | | (160,408) | | | (77,749) | | | (36,363) | |
收益中包含的重新分類調整: | | | | | | | | |
利息收入、投資證券 | | 12,027 | | | 16,033 | | | 24,210 | | | 32,084 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
可供出售證券淨損失(收益) | | (34) | | | 3,010 | | | 45,137 | | | 3,010 | |
除所得税前其他全面收益(虧損) | | 6,050 | | | (141,365) | | | (8,402) | | | (1,269) | |
聯邦和州所得税 | | 1,424 | | | (33,247) | | | (2,000) | | | (1,552) | |
扣除所得税後的其他全面收益(虧損) | | 4,626 | | | (108,118) | | | (6,402) | | | 283 | |
綜合收益 | | 168,358 | | | 43,518 | | | 241,024 | | | 314,415 | |
非控股權益應佔綜合收益 | | 19 | | | 328 | | | 10 | | | 456 | |
歸屬於BOk金融公司股東的綜合收益 | | $ | 168,339 | | | $ | 43,190 | | | $ | 241,014 | | | $ | 313,959 | |
見合併財務報表附註。
合併資產負債表
(單位:千,共享數據除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年6月30日 | | 2023年12月31日 | | |
| | (未經審計) | | (腳註1) | | |
資產 | | | | | | |
現金和銀行到期款項 | | $ | 897,811 | | | $ | 947,613 | | | |
計息現金及現金等價物 | | 178,352 | | | 400,652 | | | |
證券交易 | | 5,212,791 | | | 5,193,505 | | | |
投資證券,扣除備抵(公允價值:2024年6月30日- $1,924,532; 2023年12月31日- $2,072,586) | | 2,128,881 | | | 2,244,153 | | | |
可供出售的證券 | | 12,793,784 | | | 12,286,681 | | | |
公允價值期權證券 | | 19,050 | | | 20,671 | | | |
有限制的股權證券 | | 475,209 | | | 423,099 | | | |
持有作出售用途的住宅按揭貸款 | | 107,465 | | | 56,935 | | | |
貸款 | | 24,553,581 | | | 23,904,968 | | | |
貸款損失準備 | | (287,826) | | | (277,123) | | | |
扣除津貼後的貸款淨額 | | 24,265,755 | | | 23,627,845 | | | |
房舍和設備,淨額 | | 632,388 | | | 622,223 | | | |
應收賬款 | | 334,019 | | | 317,922 | | | |
商譽 | | 1,044,749 | | | 1,044,749 | | | |
無形資產,淨額 | | 54,028 | | | 59,979 | | | |
抵押貸款償還權 | | 333,246 | | | 293,884 | | | |
房地產及其他收回資產,扣除備抵(2024年6月30日- $5,355; 2023年12月31日- $5,355) | | 2,334 | | | 2,875 | | | |
衍生品合約,淨值 | | 225,076 | | | 410,304 | | | |
銀行自有人壽保險的現金退賠價值 | | 412,278 | | | 409,548 | | | |
未結算證券銷售應收賬款 | | 14,673 | | | 391,910 | | | |
其他資產 | | 1,271,568 | | | 1,070,282 | | | |
總資產 | | $ | 50,403,457 | | | $ | 49,824,830 | | | |
| | | | | | |
負債與權益 | | | | | | |
負債: | | | | | | |
無息活期存款 | | $ | 8,840,178 | | | $ | 9,196,493 | | | |
計息存款: | | | | | | |
交易記錄 | | 23,107,042 | | | 20,964,101 | | | |
儲蓄 | | 830,489 | | | 847,085 | | | |
時間 | | 3,463,935 | | | 3,012,022 | | | |
總存款 | | 36,241,644 | | | 34,019,701 | | | |
資金購買和回購協議 | | 813,758 | | | 1,122,748 | | | |
其他借款 | | 6,528,538 | | | 7,701,552 | | | |
次級債券 | | 131,156 | | | 131,150 | | | |
應計利息、税款和費用 | | 305,839 | | | 338,996 | | | |
衍生品合約,淨值 | | 287,509 | | | 587,473 | | | |
未結算證券購買到期 | | 347,663 | | | 254,057 | | | |
其他負債 | | 515,380 | | | 523,734 | | | |
總負債 | | 45,171,487 | | | 44,679,411 | | | |
股東權益: | | | | | | |
普通股(0.00006票面價值;2,500,000,000授權股份;已發行和已發行股份:2024年6月30日- 76,822,776; 2023年12月31日- 76,593,292) | | 5 | | | 5 | | | |
資本盈餘 | | 1,416,807 | | | 1,406,745 | | | |
留存收益 | | 5,387,949 | | | 5,211,512 | | | |
庫藏股(按成本價計算的股份: 2024年6月30日- 12,694,952; 2023年12月31日- 11,626,115) | | (970,129) | | | (876,720) | | | |
累計其他綜合收益(虧損) | | (605,502) | | | (599,100) | | | |
股東權益總額 | | 5,229,130 | | | 5,142,442 | | | |
非控制性權益 | | 2,840 | | | 2,977 | | | |
權益總額 | | 5,231,970 | | | 5,145,419 | | | |
負債和權益總額 | | $ | 50,403,457 | | | $ | 49,824,830 | | | |
見合併財務報表附註。
合併權益變動表(未經審計)
(單位:千) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 普通股 | | 資本 盈餘 | | 保留 收益 | | 庫存股 | | 累計 其他 全面 收入(虧損) | | 總 股東的 股權 | | 非 控管 利益 | | 總股本 |
| | 股份 | | 量 | | | | 股份 | | 量 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
餘額,2024年3月31日 | | 76,793 | | | $ | 5 | | | $ | 1,411,293 | | | $ | 5,259,646 | | | 12,278 | | | $ | (932,065) | | | $ | (610,128) | | | $ | 5,128,751 | | | $ | 2,884 | | | $ | 5,131,635 | |
淨收入 | | — | | | — | | | — | | | 163,713 | | | — | | | — | | | — | | | 163,713 | | | 19 | | | 163,732 | |
其他綜合收益 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 4,626 | | | 4,626 | | | — | | | 4,626 | |
普通股回購 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 412 | | | (37,626) | | | — | | | (37,626) | | | — | | | (37,626) | |
基於股份的薪酬計劃: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
授予的非歸屬股份, 淨 | | 30 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
非既得財產的歸屬 股份 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 5 | | | (438) | | | — | | | (438) | | | — | | | (438) | |
基於股份的薪酬 | | — | | | — | | | 5,514 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 5,514 | | | — | | | 5,514 | |
普通股現金股息 股票 | | — | | | — | | | — | | | (35,410) | | | — | | | — | | | — | | | (35,410) | | | — | | | (35,410) | |
資本募集和分配, 淨 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (63) | | | (63) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
餘額,2024年6月30日 | | 76,823 | | | $ | 5 | | | $ | 1,416,807 | | | $ | 5,387,949 | | | 12,695 | | | $ | (970,129) | | | $ | (605,502) | | | $ | 5,229,130 | | | $ | 2,840 | | | $ | 5,231,970 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
平衡,2023年12月31日 | | 76,593 | | | $ | 5 | | | $ | 1,406,745 | | | $ | 5,211,512 | | | 11,626 | | | $ | (876,720) | | | $ | (599,100) | | | $ | 5,142,442 | | | $ | 2,977 | | | $ | 5,145,419 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
淨收入 | | — | | | — | | | — | | | 247,416 | | | — | | | — | | | — | | | 247,416 | | | 10 | | | 247,426 | |
其他綜合損失 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (6,402) | | | (6,402) | | | — | | | (6,402) | |
普通股回購 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,029 | | | (89,779) | | | — | | | (89,779) | | | — | | | (89,779) | |
基於股份的薪酬 計劃: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
授予的非歸屬股份, 淨 | | 230 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
非既得財產的歸屬 股份 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 40 | | | (3,630) | | | — | | | (3,630) | | | — | | | (3,630) | |
基於股份的薪酬 | | — | | | — | | | 10,062 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 10,062 | | | — | | | 10,062 | |
普通股現金股息 股票 | | — | | | — | | | — | | | (70,979) | | | — | | | — | | | — | | | (70,979) | | | — | | | (70,979) | |
資本募集和分配, 網絡 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (147) | | | (147) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
餘額,2024年6月30日 | | 76,823 | | | $ | 5 | | | $ | 1,416,807 | | | $ | 5,387,949 | | | 12,695 | | | $ | (970,129) | | | $ | (605,502) | | | $ | 5,229,130 | | | $ | 2,840 | | | $ | 5,231,970 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 普通股 | | 資本 盈餘 | | 保留 收益 | | 庫存股 | | 累計 其他 全面 收入(虧損) | | 總 股東的 股權 | | 非 控管 利益 | | 總股本 |
| | 股份 | | 量 | | | | 股份 | | 量 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
平衡,2023年3月31日 | | 76,556 | | | $ | 5 | | | $ | 1,397,096 | | | $ | 4,950,176 | | | 9,955 | | | $ | (743,937) | | | $ | (728,554) | | | $ | 4,874,786 | | | $ | 3,241 | | | $ | 4,878,027 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
淨收入 | | — | | | — | | | — | | | 151,308 | | | — | | | — | | | — | | | 151,308 | | | 328 | | | 151,636 | |
其他綜合損失 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (108,118) | | | (108,118) | | | — | | | (108,118) | |
普通股回購 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 266 | | | (22,590) | | | — | | | (22,590) | | | — | | | (22,590) | |
基於股份的薪酬 計劃: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
授予的非歸屬股份, 淨 | | 36 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
非既得財產的歸屬 股份 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2 | | | (194) | | | — | | | (194) | | | — | | | (194) | |
基於股份的薪酬 | | — | | | — | | | 4,413 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 4,413 | | | — | | | 4,413 | |
普通股現金股息 股票 | | — | | | — | | | — | | | (35,751) | | | — | | | — | | | — | | | (35,751) | | | — | | | (35,751) | |
資本募集和分配, 淨 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (26) | | | (26) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
平衡,2023年6月30日 | | 76,592 | | | $ | 5 | | | $ | 1,401,509 | | | $ | 5,065,733 | | | 10,223 | | | $ | (766,721) | | | $ | (836,672) | | | $ | 4,863,854 | | | $ | 3,543 | | | $ | 4,867,397 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
平衡,2022年12月31日 | | 76,423 | | | $ | 5 | | | $ | 1,390,395 | | | $ | 4,824,164 | | | 9,465 | | | $ | (694,960) | | | $ | (836,955) | | | $ | 4,682,649 | | | $ | 4,709 | | | $ | 4,687,358 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
淨收入 | | — | | | — | | | — | | | 313,676 | | | — | | | — | | | — | | | 313,676 | | | 456 | | | 314,132 | |
其他綜合收益 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 283 | | | 283 | | | — | | | 283 | |
普通股回購 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 713 | | | (67,066) | | | — | | | (67,066) | | | — | | | (67,066) | |
基於股份的薪酬 計劃: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
授予的非歸屬股份, 淨 | | 169 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
非既得財產的歸屬 股份 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 45 | | | (4,695) | | | — | | | (4,695) | | | — | | | (4,695) | |
基於股份的薪酬 | | — | | | — | | | 11,114 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 11,114 | | | — | | | 11,114 | |
普通股現金股息 股票 | | — | | | — | | | — | | | (72,107) | | | — | | | — | | | — | | | (72,107) | | | — | | | (72,107) | |
資本募集和分配, 淨 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1,622) | | | (1,622) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
平衡,2023年6月30日 | | 76,592 | | | $ | 5 | | | $ | 1,401,509 | | | $ | 5,065,733 | | | 10,223 | | | $ | (766,721) | | | $ | (836,672) | | | $ | 4,863,854 | | | $ | 3,543 | | | $ | 4,867,397 | |
見合併財務報表附註。
合併現金流量表(未經審計)
(單位:千)
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至六個月 |
| | 6月30日, |
| | 2024 | | 2023 |
經營活動的現金流: | | | | |
淨收入 | | $ | 247,426 | | | $ | 314,132 | |
將淨收入與經營活動提供(用於)的現金淨額進行調整: | | | | |
信貸損失準備金 | | 16,000 | | | 33,000 | |
市場假設變化導致抵押服務權公允價值變化 | | (14,430) | | | (3,202) | |
因本金支付而導致抵押貸款服務權公允價值發生變化 | | 13,459 | | | 13,829 | |
衍生品合同未實現(收益)淨損失 | | (108,051) | | | (25,310) | |
基於股份的薪酬 | | 10,062 | | | 11,114 | |
折舊及攤銷 | | 52,076 | | | 56,583 | |
折扣和保費淨攤銷 | | (20,111) | | | (8,733) | |
金融工具淨損失(收益)和其他損失(收益),淨 | | (16,615) | | | (11,617) | |
待售抵押貸款淨虧損(收益) | | (4,613) | | | 2,153 | |
按揭貸款源自可供出售 | | (379,214) | | | (353,409) | |
出售持有作出售用途的按揭貸款所得收益 | | 334,578 | | | 332,944 | |
資本化抵押貸款服務權 | | (6,970) | | | (6,603) | |
對BOKF基金會的慈善捐款 | | 13,610 | | | — | |
交易和公允價值期權證券的變化 | | (17,671) | | | (893,843) | |
應收賬款變化 | | 264,352 | | | (82,491) | |
其他資產的變動 | | 69,808 | | | 44,365 | |
其他負債的變動 | | 189,069 | | | 17,318 | |
經營活動提供(用於)的現金淨額 | | 642,765 | | | (559,770) | |
投資活動產生的現金流: | | | | |
投資證券到期或贖回的收益 | | 113,747 | | | 140,043 | |
可供出售證券到期或贖回的收益 | | 940,442 | | | 656,703 | |
購買投資證券 | | — | | | (2,504) | |
購買可供出售證券 | | (2,244,168) | | | (1,266,764) | |
出售可供出售證券的收益 | | 737,830 | | | 135,489 | |
未結算可供出售證券交易應收金額的變化 | | 95,997 | | | (10,548) | |
貸款發放,扣除已收本金 | | (651,931) | | | (678,700) | |
衍生資產合同淨收益 | | 15,651 | | | 156,205 | |
| | | | |
限制性股本證券淨變化 | | (52,110) | | | (30,435) | |
處置資產所得收益 | | 12,600 | | | 29,136 | |
購買資產 | | (87,269) | | | (97,875) | |
投資活動提供(用於)的現金淨額 | | (1,119,211) | | | (969,250) | |
融資活動的現金流: | | | | |
活期存款、交易存款和儲蓄賬户淨變化 | | 1,770,030 | | | (2,430,397) | |
定期存款淨變化 | | 451,913 | | | 1,244,535 | |
其他借入資金淨變化 | | (1,490,267) | | | 2,208,867 | |
| | | | |
| | | | |
衍生負債合同的淨付款 | | (20,415) | | | (151,457) | |
衍生品保證金賬户淨變化 | | (188,326) | | | 707,266 | |
未結算可供出售證券交易到期金額變化 | | (154,203) | | | 139,688 | |
發行普通股和庫藏股,淨值 | | (3,630) | | | (4,695) | |
| | | | |
普通股回購 | | (89,779) | | | (67,066) | |
已支付的股息 | | (70,979) | | | (72,107) | |
融資活動提供(用於)的現金淨額 | | 204,344 | | | 1,574,634 | |
現金及現金等價物淨增(減) | | (272,102) | | | 45,614 | |
期初現金及現金等價物 | | 1,348,265 | | | 1,401,716 | |
期末現金及現金等價物 | | $ | 1,076,163 | | | $ | 1,447,330 | |
| | | | |
補充現金流信息: | | | | |
支付利息的現金 | | $ | 742,708 | | | $ | 401,187 | |
繳納税款的現金 | | $ | 39,008 | | | $ | 123,821 | |
將淨貸款和銀行房舍轉移到收回的房地產和其他資產 | | $ | 77 | | | $ | 225 | |
| | | | |
在此期間,由美國政府機構擔保的有資格回購的住宅抵押貸款 | | $ | 8,263 | | | $ | 7,768 | |
由美國政府機構擔保的其他房地產的轉讓 | | $ | 1,840 | | | $ | 2,569 | |
以經營性租賃負債換取的使用權資產 | | $ | 18,236 | | | $ | 64,899 | |
見合併財務報表附註。
合併財務報表附註(未經審計)
(1) 重大會計政策
陳述的基礎
隨附的BOK Financial未經審核綜合財務報表乃根據美國普遍接受的中期財務資料會計原則及表格10-Q的指示及S-X規則第10條編制。因此,該等財務報表並不包括公認會計原則所要求的所有資料及附註。*管理層認為,已包括為公允列報所需的所有調整(包括正常經常性應計項目)。
未經審計的合併財務報表包括Bok Financial及其子公司的賬户,主要是BOKF,NA,BOK Financial Securities,Inc.和Bok Financial Private Wealth,Inc.。BOKF,NA的運營部門包括阿爾伯克基銀行、俄克拉荷馬銀行、德克薩斯銀行、亞利桑那州、阿肯色州、科羅拉多州和堪薩斯州/密蘇裏州的Bok Financial、Bok Financial Mortgage和TransFund電子基金網絡。
對某些類別進行了重新分類,以符合本期的列報方式。
這些財務信息應與BOK Financial提交給美國證券交易委員會的2023年Form 10-k一起閲讀,該Form 10-k包含經審計的財務報表。截至2023年12月31日提交的金額來自Bok Financial 2023年Form 10-k中包含的經審計財務報表,但不包括普遍接受的會計原則要求的所有信息和腳註,以完成財務報表。截至2024年6月30日的三個月和六個月期間的經營業績不一定代表截至2024年12月31日的年度預期結果。
新採用和即將實施的會計政策
財務會計準則委員會
FASB ASU 2023-01,租約(主題842):共同管制安排
2023年3月27日,FASB發佈了ASU 2023-01,其中部分修正了共同控制安排中租賃改進的會計處理。根據以前的指導方針,承租人通常被要求在這些改進的使用壽命或租賃期限中較短的時間內攤銷其擁有的租賃改進。然而,由於共同控制實體之間租賃的租賃改進的性質,ASU 2023-01要求共同控制安排中的承租人將其擁有的此類租賃改進在改進的使用年限內攤銷給共同控制組,而不考慮租賃期限。ASU 2023-01在2023年12月15日之後開始的財政年度有效,包括這些財政年度內的過渡期。採用ASU 2023-01並未對公司的財務報表產生實質性影響。
FASB ASU 2023-07,分部報告(主題280):改進可報告分部披露
FASB於2023年11月27日發佈了ASU 2023-07,旨在改善可報告部門的披露要求。根據以前的指導方針,雖然實體被要求披露分部收入和損益衡量標準,但圍繞分部費用的報告披露有限。除了加強有關重大分部開支的披露外,修訂還加強了中期披露要求,澄清了一個實體可以披露多個分部損益的情況,為擁有單一可報告分部的實體提供了新的分部披露要求,幷包含其他披露要求。修訂的目的是使投資者能夠更好地瞭解實體的整體業績,並評估潛在的未來現金流。ASU 2023-07適用於2023年12月15日之後開始的財政年度,以及2024年12月15日之後開始的財政年度內的過渡期。本公司正在評估擴大分部披露的要求,但預計額外披露不會對報告的分部信息產生實質性影響。
FASB ASU 2023-09,所得税(專題740):所得税披露的改進
FASB於2023年12月14日發佈了ASU 2023-09,其中修訂了所得税披露,以提供信息,以更好地評估實體的運營和相關税務風險,以及税務規劃和運營機會如何影響其税率和未來現金流的前景。新的指導意見要求該實體披露費率調節中的具體類別,併為符合數量門檻的調節項目提供補充信息。ASU 2023-09在2024年12月15日之後的年度期間有效。該公司目前正在評估ASU 2023-09將對其所得税披露產生的影響。
FASB ASO 2024-01, 薪酬-股票薪酬(話題718):利潤、利息和類似獎勵的適用範圍
FASB於2024年3月21日發佈了ASU 2024-01,其中提供了説明性指導,幫助實體確定利潤、利息和類似獎勵是否應在主題718的範圍內被視為基於股份的支付安排,薪酬--股票薪酬。ASU在2024年12月15日之後的年度期間有效,包括這些期間內的過渡期。ASU 2024-01的採用預計不會對公司的財務報表產生實質性影響。
(2) 證券
證券交易
證券交易中包含的公允價值和未實現淨收益(虧損)如下(單位:千):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年6月30日 | | 2023年12月31日 |
| | 公允價值 | | 未實現淨收益(虧損) | | 公允價值 | | 未實現淨收益(虧損) |
美國政府證券 | | $ | 71,169 | | | $ | 33 | | | $ | 10,959 | | | $ | 28 | |
住宅機構抵押貸款支持證券 | | 5,023,892 | | | 5,742 | | | 5,105,137 | | | 98,124 | |
市政證券 | | 56,780 | | | 152 | | | 37,413 | | | 323 | |
| | | | | | | | |
其他交易證券 | | 60,950 | | | 83 | | | 39,996 | | | 160 | |
證券交易總額 | | $ | 5,212,791 | | | $ | 6,010 | | | $ | 5,193,505 | | | $ | 98,635 | |
投資證券
投資證券的攤銷成本和公允價值如下(單位:千):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年6月30日 |
| | 攤銷 | | 攜帶 | | 公平 | | 未實現總額 |
| | 成本 | | 價值1 | | 價值 | | 利得 | | 損失 |
市政證券 | | $ | 107,188 | | | $ | 107,188 | | | $ | 109,700 | | | $ | 2,976 | | | $ | (464) | |
抵押貸款支持證券: | | | | | | | | | | |
住宅機構 | | 2,129,826 | | | 1,990,626 | | | 1,786,096 | | | 91 | | | (204,621) | |
商事代理 | | 17,258 | | | 16,066 | | | 15,030 | | | — | | | (1,036) | |
其他債務證券 | | 15,288 | | | 15,288 | | | 13,706 | | | — | | | (1,582) | |
總投資證券 | | 2,269,560 | | | 2,129,168 | | | 1,924,532 | | | 3,067 | | | (207,703) | |
信貸損失準備 | | (287) | | | (287) | | | — | | | — | | | — | |
投資證券,扣除備抵 | | $ | 2,269,273 | | | $ | 2,128,881 | | | $ | 1,924,532 | | | $ | 3,067 | | | $ | (207,703) | |
1 持有價值包括美元140與2022年第二季度從可供出售證券投資組合轉移到投資證券投資組合的某些證券相關的合併資產負債表中的AOCI中仍存在100萬美元的未實現淨虧損。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年12月31日 |
| | 攤銷 | | 攜帶 | | 公平 | | 未實現總額 |
| | 成本 | | 價值1 | | 價值 | | 利得 | | 損失 |
市政證券 | | $ | 120,705 | | | $ | 120,705 | | | $ | 125,525 | | | $ | 5,014 | | | $ | (194) | |
抵押貸款支持證券: | | | | | | | | | | |
住宅機構 | | 2,255,340 | | | 2,092,083 | | | 1,917,810 | | | 125 | | | (174,398) | |
商事代理 | | 17,258 | | | 15,914 | | | 15,067 | | | — | | | (847) | |
其他債務證券 | | 15,787 | | | 15,787 | | | 14,184 | | | — | | | (1,603) | |
總投資證券 | | 2,409,090 | | | 2,244,489 | | | 2,072,586 | | | 5,139 | | | (177,042) | |
信貸損失準備 | | (336) | | | (336) | | | — | | | — | | | — | |
投資證券,扣除備抵 | | $ | 2,408,754 | | | $ | 2,244,153 | | | $ | 2,072,586 | | | $ | 5,139 | | | $ | (177,042) | |
1 持有價值包括美元165與2022年第二季度從可供出售證券投資組合轉移到投資證券投資組合的某些證券相關的合併資產負債表中的AOCI中仍存在100萬美元的未實現淨虧損。
按合同到期日劃分的投資證券於2024年6月30日的攤銷成本和公允價值如下表所示(以千美元計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 少於 一年 | | 一比一 五年 | | 六到 十年 | | 完畢 十年 | | 總 | | 加權 平均值 成熟性1 |
固定期限債務證券: | | | | | | | | | | | | |
賬面價值 | | $ | 18,247 | | | $ | 101,521 | | | $ | 18,761 | | | $ | 13 | | | $ | 138,542 | | | 3.10 | |
公允價值 | | 18,397 | | | 102,988 | | | 17,038 | | | 13 | | | 138,436 | | | |
住房抵押貸款支持證券: | | | | | | | | | | | | |
賬面價值 | | | | | | | | | | $ | 1,990,626 | | | 2 |
公允價值 | | | | | | | | | | 1,786,096 | | | |
投資證券總額: | | | | | | | | | | | | |
賬面價值 | | | | | | | | | | $ | 2,129,168 | | | |
公允價值 | | | | | | | | | | 1,924,532 | | | |
1預期到期日可能與合同到期日不同,因為借款人可能有權在有或不有罰款的情況下要求或提前償還債務。
2住宅抵押貸款支持證券的平均預期壽命為 4.9基於當前預付款假設的年。
暫時受損的投資證券
(千美元):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年6月30日 |
| | 證券數量 | | 少於12個月 | | 12個月或更長時間 | | 總 |
| | | 公平 價值 | | 未實現 損失 | | 公平 價值 | | 未實現 損失 | | 公平 價值 | | 未實現 損失 |
投資: | | | | | | | | | | | | | | |
市政證券 | | 25 | | | $ | 16,795 | | | $ | 150 | | | $ | 7,679 | | | $ | 314 | | | $ | 24,474 | | | $ | 464 | |
抵押貸款支持證券: | | | | | | | | | | | | | | |
住宅機構 | | 116 | | | — | | | — | | | 1,785,118 | | | 204,621 | | | 1,785,118 | | | 204,621 | |
商事代理 | | 2 | | | — | | | — | | | 15,030 | | | 1,036 | | | 15,030 | | | 1,036 | |
其他債務證券 | | 3 | | | — | | | — | | | 8,693 | | | 1,582 | | | 8,693 | | | 1,582 | |
總投資證券 | | 146 | | | $ | 16,795 | | | $ | 150 | | | $ | 1,816,520 | | | $ | 207,553 | | | $ | 1,833,315 | | | $ | 207,703 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年12月31日 |
| | 證券數量 | | 少於12個月 | | 12個月或更長時間 | | 總 |
| | | 公平 價值 | | 未實現 損失 | | 公平 價值 | | 未實現 損失 | | 公平 價值 | | 未實現 損失 |
投資: | | | | | | | | | | | | | | |
市政證券 | | 13 | | | $ | 1,931 | | | $ | 5 | | | $ | 6,600 | | | $ | 189 | | | $ | 8,531 | | | $ | 194 | |
抵押貸款支持證券: | | | | | | | | | | | | | | |
住宅機構 | | 116 | | | — | | | — | | | 1,916,732 | | | 174,398 | | | 1,916,732 | | | 174,398 | |
商事代理 | | 2 | | | — | | | — | | | 15,067 | | | 847 | | | 15,067 | | | 847 | |
其他債務證券 | | 3 | | | — | | | — | | | 8,672 | | | 1,603 | | | 8,672 | | | 1,603 | |
總投資證券 | | 134 | | | $ | 1,931 | | | $ | 5 | | | $ | 1,947,071 | | | $ | 177,037 | | | $ | 1,949,002 | | | $ | 177,042 | |
可供出售的證券
可供出售證券的攤銷成本和公允價值如下(單位:千):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年6月30日 | | |
| | 攤銷 | | 公平 | | 未實現總額 | | |
| | 成本 | | 價值 | | 利得 | | 損失 | | |
美國財政部 | | $ | 1,000 | | | $ | 923 | | | $ | — | | | $ | (77) | | | |
市政證券 | | 301,294 | | | 278,043 | | | — | | | (23,251) | | | |
抵押貸款支持證券: | | | | | | | | | | |
住宅機構 | | 8,401,476 | | | 8,108,567 | | | 12,321 | | | (305,230) | | | |
住宅非機構 | | 870,162 | | | 828,049 | | | 10,441 | | | (52,554) | | | |
商事代理 | | 3,868,588 | | | 3,577,729 | | | 816 | | | (291,675) | | | |
其他債務證券 | | 500 | | | 473 | | | — | | | (27) | | | |
可供出售的證券總額 | | $ | 13,443,020 | | | $ | 12,793,784 | | | $ | 23,578 | | | $ | (672,814) | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年12月31日 | | |
| | 攤銷 | | 公平 | | 未實現總額 | | |
| | 成本 | | 價值 | | 利得 | | 損失 | | |
美國財政部 | | $ | 1,000 | | | $ | 925 | | | $ | — | | | $ | (75) | | | |
市政證券 | | 544,707 | | | 502,833 | | | 1 | | | (41,875) | | | |
抵押貸款支持證券: | | | | | | | | | | |
住宅機構 | | 7,066,645 | | | 6,834,720 | | | 36,983 | | | (268,908) | | | |
住宅非機構 | | 833,535 | | | 799,877 | | | 12,865 | | | (46,523) | | | |
商事代理 | | 4,456,918 | | | 4,147,853 | | | 2,972 | | | (312,037) | | | |
其他債務證券 | | 500 | | | 473 | | | — | | | (27) | | | |
可供出售的證券總額 | | $ | 12,903,305 | | | $ | 12,286,681 | | | $ | 52,821 | | | $ | (669,445) | | | |
按合同到期日劃分的2024年6月30日可供出售證券的攤銷成本和公允價值如下表所示(以千美元計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 少於 一年 | | 一比一 五年 | | 六到 十年 | | 完畢 十年 | | 總 | | 加權 平均值 成熟性1 |
固定期限債務證券: | | | | | | | | | | | |
攤餘成本 | $ | 415,221 | | | $ | 2,459,948 | | | $ | 852,408 | | | $ | 443,805 | | | $ | 4,171,382 | | | 5.08 | |
公允價值 | 411,548 | | | 2,242,456 | | | 780,072 | | | 423,092 | | | 3,857,168 | | | |
住房抵押貸款支持證券: | | | | | | | | | | | |
攤餘成本 | | | | | | | | | $ | 9,271,637 | | | 2 |
公允價值 | | | | | | | | | 8,936,615 | | | |
可供出售證券總數: | | | | | | | | | | | |
攤餘成本 | | | | | | | | | $ | 13,443,020 | | | |
公允價值 | | | | | | | | | 12,793,784 | | | |
1預期到期日可能與合同到期日不同,因為借款人可能有權在有或不有罰款的情況下收回或提前償還債務。
2住宅抵押貸款支持證券的平均預期壽命為 4.3基於當前預付款假設的年。
出售可供出售證券導致的損益如下(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 6月30日, | | 截至6月30日的六個月, |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
收益 | $ | 1,836 | | | $ | 135,489 | | | $ | 737,830 | | | $ | 135,489 | |
已實現毛利 | 222 | | | 703 | | | 455 | | | 703 | |
已實現虧損總額 | (188) | | | (3,713) | | | (45,592) | | | (3,713) | |
相關聯邦和州所得税費用(福利) | 8 | | | (708) | | | (10,616) | | | (708) | |
根據法律要求,質押作為回購協議抵押品、公共信託基金存款和其他目的的債務證券的公允價值為美元12.6截至2024年6月30日,億美元13.9截至2023年12月31日,為10億美元。擔保方無權出售或重新抵押這些證券。
暫時受損可供出售證券
(千美元)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年6月30日 |
| | 證券數量 | | 少於12個月 | | 12個月或更長時間 | | 總 |
| | | 公平 價值 | | 未實現 損失 | | 公平 價值 | | 未實現 損失 | | 公平 價值 | | 未實現 損失 |
可出售: | | | | | | | | | | | | | | |
美國財政部 | | 1 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 923 | | | $ | 77 | | | $ | 923 | | | $ | 77 | |
市政證券 | | 130 | | | 11,009 | | | 58 | | | 257,764 | | | 23,193 | | | 268,773 | | | 23,251 | |
抵押貸款支持證券: | | | | | | | | | | | | | | |
住宅機構 | | 793 | | | 3,033,904 | | | 24,223 | | | 3,650,900 | | | 281,007 | | | 6,684,804 | | | 305,230 | |
住宅非機構 | | 41 | | | 166,281 | | | 1,108 | | | 515,977 | | | 51,446 | | | 682,258 | | | 52,554 | |
商事代理 | | 240 | | | 183,004 | | | 2,009 | | | 3,151,499 | | | 289,666 | | | 3,334,503 | | | 291,675 | |
其他債務證券 | | 1 | | | — | | | — | | | 473 | | | 27 | | | 473 | | | 27 | |
可供出售的證券總額 | | 1,206 | | | $ | 3,394,198 | | | $ | 27,398 | | | $ | 7,577,536 | | | $ | 645,416 | | | $ | 10,971,734 | | | $ | 672,814 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年12月31日 |
| | 證券數量 | | 少於12個月 | | 12個月或更長時間 | | 總 |
| | | 公平 價值 | | 未實現 損失 | | 公平 價值 | | 未實現 損失 | | 公平 價值 | | 未實現 損失 |
可出售: | | | | | | | | | | | | | | |
美國財政部 | | 1 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 925 | | | $ | 75 | | | $ | 925 | | | $ | 75 | |
市政證券 | | 190 | | | 6,799 | | | 410 | | | 494,955 | | | 41,465 | | | 501,754 | | | 41,875 | |
抵押貸款支持證券: | | | | | | | | | | | | | | |
住宅機構 | | 630 | | | 690,118 | | | 3,689 | | | 3,717,975 | | | 265,219 | | | 4,408,093 | | | 268,908 | |
住宅非機構 | | 32 | | | 116,077 | | | 1,244 | | | 451,370 | | | 45,279 | | | 567,447 | | | 46,523 | |
商事代理 | | 269 | | | 392,828 | | | 2,626 | | | 3,421,757 | | | 309,411 | | | 3,814,585 | | | 312,037 | |
其他債務證券 | | 1 | | | — | | | — | | | 473 | | | 27 | | | 473 | | | 27 | |
可供出售的證券總額 | | 1,123 | | | $ | 1,205,822 | | | $ | 7,969 | | | $ | 8,087,455 | | | $ | 661,476 | | | $ | 9,293,277 | | | $ | 669,445 | |
根據截至2024年6月30日對受損證券的評估,公司無意在公允價值恢復到當前攤銷成本之前出售任何受損的可供出售債務證券,並且公司很可能不被要求在公允價值恢復(可能是到期)之前出售受損證券。
公允價值期權證券
公允價值期權證券指公司選擇按公允價值計價的證券,並在合併資產負債表中單獨識別。公允價值的變化在發生時在收益中確認。持有某些證券作為抵押貸款服務權的經濟對衝。
公允價值期權證券中包含的公允價值和未實現淨收益(損失)如下(單位:千):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年6月30日 | | 2023年12月31日 |
| | 公允價值 | | 未實現淨收益(虧損) | | 公允價值 | | 未實現淨收益(虧損) |
| | | | | | | | |
住宅機構抵押貸款支持證券 | | $ | 19,050 | | | $ | (1,805) | | | $ | 20,671 | | | $ | (1,406) | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
(3) 衍生品
衍生工具可能被公司用作其內部風險管理計劃的一部分,也可能被提供給客户。所有衍生工具均按公允價值列賬,公允價值變動在發生時在收益中報告。在確定公允價值時,信用風險也被考慮在內。客户或其他交易對手的信用評級惡化會降低資產合同的公允價值。信用評級的惡化可能會降低我們衍生品負債的公允價值。
當本公司與其交易對手之間存在雙邊淨額結算協議或類似安排而產生單一法律索償或義務以支付或收取個別衍生合約結算淨額時,本公司按交易對手基準按衍生合約類別按淨額列報衍生資產及負債。
衍生工具合約可能會要求本公司提供或收取現金保證金,作為衍生工具資產及負債的抵押品。當滿足某些條件時,衍生工具資產及負債須經扣除現金保證金後呈報。此外,根據客户風險管理計劃與客户簽訂的衍生工具合約,可由非現金抵押品連同與該客户簽訂的信貸協議予以擔保。在違約的情況下獲得抵押品是合理的保證。
這些衍生工具合約均未被指定為會計上的對衝工具。
客户風險管理計劃
BOK Financial提供的計劃允許其客户管理各種風險,包括能源、利率、匯率和其他擁有衍生品合約的大宗商品的波動。客户還可以通過借款人使用的利率互換來管理利率風險,以修改其貸款的利率條款。衍生工具合約在客户與Bok Financial之間執行。Bok Financial與其他選定交易對手之間執行抵銷合約,以將大宗商品價格、利率或匯率變化的風險降至最低。交易對手合約與客户合約相同,只是支付給Bok Financial的固定價差或費用作為利潤以及行政成本和信用風險的補償在合同有效期內確認,並計入綜合收益表中的其他營業收入-經紀收入和交易收入。
交易
BOK Financial可能會向抵押貸款銀行客户提供衍生工具,如即將公佈的證券,以使他們能夠管理他們的市場風險或減輕公司持有交易證券的市場風險。用於交易目的或用於緩解持有交易證券的市場風險的衍生工具的公允價值變動計入綜合收益表中的其他營業收入-經紀收入和交易收入。
內部風險管理計劃
BOK Financial可能使用衍生品合約來管理其利率敏感度,作為其對抵押貸款服務權公允價值變化的經濟對衝的一部分。用於管理利率敏感度的衍生品工具公允價值的變化,以及作為抵押貸款服務權公允價值變化的經濟對衝的一部分,計入其他營業收入-綜合收益表中的衍生品收益(虧損)淨額。
如附註5所述,與按揭貸款承諾及遠期銷售合約有關的若干未被指定為對衝工具的衍生工具合約,包括於綜合資產負債表內持有以供出售的住宅按揭貸款。有關該等合約的名義、公允價值及對收益的影響的額外討論,請參閲附註5。
下表彙總了截至2024年6月30日在資產負債表中計入“衍生品合約”資產和負債的衍生品合約的公允價值(單位:千):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 資產 |
| | 概念上的1 | | 總公允價值 | | 淨值調整 | | 現金抵押品前的公允價值淨值 | | 現金抵押品 | | 扣除現金抵押品後的公允價值 |
客户風險管理計劃: | | | | | | | | | | | | |
利率合約 | | $ | 2,964,667 | | | $ | 109,692 | | | $ | (2,691) | | | $ | 107,001 | | | $ | (103,743) | | | $ | 3,258 | |
能源合同 | | 7,472,357 | | | 631,285 | | | (435,236) | | | 196,049 | | | (38,770) | | | 157,279 | |
| | | | | | | | | | | | |
外匯合約 | | 35,606 | | | 35,451 | | | — | | | 35,451 | | | (22) | | | 35,429 | |
股權期權合同 | | 1,593 | | | 158 | | | — | | | 158 | | | (50) | | | 108 | |
總體客户風險管理計劃 | | 10,474,223 | | | 776,586 | | | (437,927) | | | 338,659 | | | (142,585) | | | 196,074 | |
交易 | | 25,238,831 | | | 82,976 | | | (59,454) | | | 23,522 | | | (1,520) | | | 22,002 | |
內部風險管理計劃 | | 456,976 | | | 7,284 | | | (284) | | | 7,000 | | | — | | | 7,000 | |
衍生品合約總額 | | $ | 36,170,030 | | | $ | 866,846 | | | $ | (497,665) | | | $ | 369,181 | | | $ | (144,105) | | | $ | 225,076 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | 負債 |
| | 概念上的1 | | 總公允價值 | | 淨值調整 | | 現金抵押品前的公允價值淨值 | | 現金抵押品 | | 扣除現金抵押品後的公允價值 |
客户風險管理計劃: | | | | | | | | | | | | |
利率合約 | | $ | 2,964,667 | | | $ | 109,685 | | | $ | (2,691) | | | $ | 106,994 | | | $ | — | | | $ | 106,994 | |
能源合同 | | 7,851,998 | | | 619,809 | | | (435,236) | | | 184,573 | | | (54,007) | | | 130,566 | |
| | | | | | | | | | | | |
外匯合約 | | 35,590 | | | 35,419 | | | — | | | 35,419 | | | (34) | | | 35,385 | |
股權期權合同 | | 1,593 | | | 158 | | | — | | | 158 | | | — | | | 158 | |
總體客户風險管理計劃 | | 10,853,848 | | | 765,071 | | | (437,927) | | | 327,144 | | | (54,041) | | | 273,103 | |
交易 | | 24,337,408 | | | 83,121 | | | (59,454) | | | 23,667 | | | (10,545) | | | 13,122 | |
內部風險管理計劃 | | 79,617 | | | 1,568 | | | (284) | | | 1,284 | | | — | | | 1,284 | |
衍生品合約總額 | | $ | 35,270,873 | | | $ | 849,760 | | | $ | (497,665) | | | $ | 352,095 | | | $ | (64,586) | | | $ | 287,509 | |
1 商品合同的名義金額根據合同開始時的美元價格轉換為美元等值金額。
下表總結了2023年12月31日資產負債表中記錄為“衍生品合同”資產和負債的衍生品合同的公允價值(單位:千):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 資產 |
| | 概念上的1 | | 總公允價值 | | 淨值調整 | | 現金抵押品前的公允價值淨值 | | 現金抵押品 | | 扣除現金抵押品後的公允價值 |
客户風險管理計劃: | | | | | | | | | | | | |
利率合約 | | $ | 2,754,476 | | | $ | 108,450 | | | $ | (6,810) | | | $ | 101,640 | | | $ | (94,608) | | | $ | 7,032 | |
能源合同 | | 7,846,190 | | | 836,425 | | | (399,148) | | | 437,277 | | | (169,141) | | | 268,136 | |
| | | | | | | | | | | | |
外匯合約 | | 54,999 | | | 53,863 | | | — | | | 53,863 | | | (872) | | | 52,991 | |
股權期權合同 | | 3,316 | | | 54 | | | — | | | 54 | | | (44) | | | 10 | |
總體客户風險管理計劃 | | 10,658,981 | | | 998,792 | | | (405,958) | | | 592,834 | | | (264,665) | | | 328,169 | |
交易 | | 16,264,818 | | | 118,545 | | | (37,111) | | | 81,434 | | | (6,996) | | | 74,438 | |
內部風險管理計劃 | | 425,014 | | | 7,697 | | | — | | | 7,697 | | | — | | | 7,697 | |
衍生品合約總額 | | $ | 27,348,813 | | | $ | 1,125,034 | | | $ | (443,069) | | | $ | 681,965 | | | $ | (271,661) | | | $ | 410,304 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | 負債 |
| | 概念上的1 | | 總公允價值 | | 淨值調整 | | 現金抵押品前的公允價值淨值 | | 現金抵押品 | | 扣除現金抵押品後的公允價值 |
客户風險管理計劃: | | | | | | | | | | | | |
利率合約 | | $ | 2,754,476 | | | $ | 108,402 | | | $ | (6,810) | | | $ | 101,592 | | | $ | — | | | $ | 101,592 | |
能源合同 | | 8,254,004 | | | 831,467 | | | (399,148) | | | 432,319 | | | (6,441) | | | 425,878 | |
| | | | | | | | | | | | |
外匯合約 | | 54,405 | | | 53,065 | | | — | | | 53,065 | | | — | | | 53,065 | |
股權期權合同 | | 3,316 | | | 54 | | | — | | | 54 | | | — | | | 54 | |
總體客户風險管理計劃 | | 11,066,201 | | | 992,988 | | | (405,958) | | | 587,030 | | | (6,441) | | | 580,589 | |
交易 | | 20,644,156 | | | 224,648 | | | (37,111) | | | 187,537 | | | (181,917) | | | 5,620 | |
內部風險管理計劃 | | 2,244 | | | 1,264 | | | — | | | 1,264 | | | — | | | 1,264 | |
衍生品合約總額 | | $ | 31,712,601 | | | $ | 1,218,900 | | | $ | (443,069) | | | $ | 775,831 | | | $ | (188,358) | | | $ | 587,473 | |
1 商品合同的名義金額根據合同開始時的美元價格轉換為美元等值金額。
以下總結了衍生工具的税前淨收益(損失)及其在利潤表中的記錄(單位:千):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月 |
| | 2024年6月30日 | | 2023年6月30日 |
| | 經紀業務 和交易收入 | | 衍生品淨收益(虧損) | | 經紀業務 和交易 收入 | | 衍生品淨收益(虧損) |
客户風險管理計劃: | | | | | | | | |
利率合約 | | $ | 547 | | | $ | — | | | $ | 2,339 | | | $ | — | |
能源合同 | | 6,162 | | | — | | | 11,250 | | | — | |
| | | | | | | | |
外匯合約 | | 56 | | | — | | | 53 | | | — | |
股權期權合同 | | — | | | — | | | — | | | — | |
總體客户風險管理計劃 | | 6,765 | | | — | | | 13,642 | | | — | |
交易1 | | 32,576 | | | — | | | 64,172 | | | — | |
內部風險管理計劃 | | — | | | (1,091) | | | — | | | (8,159) | |
衍生品合約總額 | | $ | 39,341 | | | $ | (1,091) | | | $ | 77,814 | | | $ | (8,159) | |
1 代表為降低交易證券組合的市場風險而持有的待公告證券和其他衍生工具的公允價值變化,該變化被交易證券的公允價值變化所抵消,交易證券的公允價值也計入合併收益表中的經紀和交易收入。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | 截至六個月 |
| | 2024年6月30日 | | 2023年6月30日 |
| | 經紀業務 和交易收入 | | 衍生品淨收益(虧損) | | 經紀業務 和交易 收入 | | 衍生品淨收益(虧損) |
客户風險管理計劃: | | | | | | | | |
利率合約 | | 3,007 | | | — | | | 4,109 | | | — | |
能源合同 | | 9,977 | | | — | | | 17,803 | | | — | |
| | | | | | | | |
外匯合約 | | 106 | | | — | | | 84 | | | — | |
股權期權合同 | | — | | | — | | | — | | | — | |
總體客户風險管理計劃 | | 13,090 | | | — | | | 21,996 | | | — | |
交易1 | | 116,282 | | | — | | | 1,079 | | | — | |
內部風險管理計劃 | | — | | | (9,724) | | | — | | | (9,503) | |
衍生品合約總額 | | $ | 129,372 | | | $ | (9,724) | | | $ | 23,075 | | | $ | (9,503) | |
1 代表為降低交易證券組合的市場風險而持有的待公告證券和其他衍生工具的公允價值變化,該變化被交易證券的公允價值變化所抵消,交易證券的公允價值也計入合併收益表中的經紀和交易收入。
(4) 貸款和信貸損失撥備
貸款
根據貸款的類型和借款人的財務狀況,貸款可以是有擔保的,也可以是無擔保的。一般預期還款來自現金流或出售借款人選定資產的收益。Bok Financial因借款人的困難而面臨貸款損失的風險,這可能是由多種因素引起的,包括各自行業內的問題或當地經濟狀況。在借款人違約的情況下,通過遵守適用的貸款法以及通過健全的貸款標準和信用審查程序,可以合理地確保獲得抵押品。除由美國政府機構擔保的住房抵押貸款外,所有貸款的會計政策如下。
利息按未償還本金的適用利率計提。當管理層認為本金或利息的全部收回不確定時,貸款被置於非應計狀態。內部風險分級貸款每季度單獨評估非應計狀態。非風險分級貸款通常被置於非應計狀態,當超過90逾期或在期限內的天數60收到借款人破產申請通知的天數。當貸款處於非應計狀態時,以前應計但未收回的利息從利息收入中扣除。應計但未支付的應收利息計入綜合資產負債表的應收賬款。根據管理層對本金可收回性的判斷,非應計貸款的付款被用於本金或確認為利息收入。當管理層認為,基於借款人財務狀況的改善或持續的業績期間,有可能全額收回本金和利息,包括以前註銷的本金和利息時,非應計貸款可能恢復到應計狀態。
對於沒有信貸惡化跡象的貸款,對於具有獨特特徵的貸款,折扣是以個人為基礎增加的,或者是以集合為基礎的,對於同質貸款組。當一筆具有單獨歸屬折扣的貸款被置於非應計狀態時,增值將停止。
對現有借款人的貸款修改通常包括降低利率、延長還款期限或兩者兼而有之。修改可以通過與借款人的談判自願進行,也可以非自願地通過法院命令進行。延期付款最多六個月通常被認為是短期修改。一般來説,本金和應計但未付的利息不會自願免除。信貸損失撥備的變化一般不會在修改時記錄,因為對遇到財務困難的借款人所做的大多數修改的影響已經包括在撥備方法中。
履約貸款可以根據當前的抵押品價值、償債比率等承保標準進行續簽。非應計貸款可以續簽,並仍將被歸類為非應計貸款。
偶爾,除住宅按揭貸款外,其他貸款可能會被持有出售,以管理信貸集中。這些貸款按成本或公允價值中較低者列賬,損益在綜合收益表中確認的其他收益(虧損)淨額中確認。
當借款人的支付能力不再支持貸款餘額或部分貸款餘額時,或當所需現金流因修改而減少時,所有貸款都將被註銷。沖銷金額是通過對可用現金資源和抵押品價值的季度評估確定的。內部風險分級貸款每季度評估一次,並在確定損失的季度進行沖銷。逾期的無風險分級貸款60天數和180天數根據貸款產品類型進行註銷。對個人債務已通過破產法第七章破產程序解除的借款人的貸款,在60破產申請的通知天數,無論付款狀態如何。
貸款發放及承諾費及直接貸款取得及發放成本將遞延及攤銷,作為在貸款年期或承諾期內(視乎情況而定)的收益調整。攤銷不預期貸款提前還款。淨未攤銷費用在還款時全額確認。
由美國政府機構擔保的符合條件的住房抵押貸款已被出售給GNMA池。在政府計劃規定的某些履約條件下,本公司可能有權利但沒有義務從GNMA池中回購貸款。這些貸款不再符合銷售會計條件,並在綜合資產負債表中確認。根據貸款的合同條款,我們不希望收到全部本金和利息。本金餘額的一部分繼續得到擔保;然而,利息按方案中規定的遞減利率遞增。這些貸款的賬面價值是根據按原始票據利率貼現的預期現金流加上流動性利差的估計而減少的。擔保貸款可以根據美國政府機構的指導方針進行修改。利息繼續根據修訂後的利率計息。擔保貸款可以在程序規定的履約期後轉售到GNMA池中,也可以取消抵押品贖回權並轉讓給擔保人。
貸款被分解為投資組合部分,並進一步分解為類別。投資組合部門是公司制定並記錄確定信用損失撥備的系統方法的層面。類別是根據貸款的風險特徵以及公司監控和評估信用風險的方法對投資組合細分的進一步細分。
貸款組合的投資組合部分如下(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年6月30日 | | 2023年12月31日 |
| | 固定 費率 | | 變量 費率 | | 非應計項目 | | 總 | | 固定 費率 | | 變量 費率 | | 非應計項目 | | 總 |
商業廣告 | | $ | 3,604,024 | | | $ | 11,960,951 | | | $ | 58,434 | | | $ | 15,623,409 | | | $ | 3,558,563 | | | $ | 11,135,075 | | | $ | 110,131 | | | $ | 14,803,769 | |
商業地產 | | 756,055 | | | 4,314,637 | | | 12,883 | | | 5,083,575 | | | 791,757 | | | 4,538,570 | | | 7,320 | | | 5,337,647 | |
對個人的貸款 | | 2,428,707 | | | 1,398,524 | | | 19,366 | | | 3,846,597 | | | 2,282,914 | | | 1,452,620 | | | 28,018 | | | 3,763,552 | |
總 | | $ | 6,788,786 | | | $ | 17,674,112 | | | $ | 90,683 | | | $ | 24,553,581 | | | $ | 6,633,234 | | | $ | 17,126,265 | | | $ | 145,469 | | | $ | 23,904,968 | |
信貸承諾
只要不違反合同中規定的條件,延長信貸的承諾是向客户貸款的協議。承諾通常有固定的到期日期或其他終止條款,並且可能需要支付費用。截至2024年6月30日,未償承諾總額為美元14.1十億美元。由於一些承付款預計將在提取之前到期,因此承付款總額不一定代表未來的現金需求。BOK Financial在做出承諾時使用與貸款相同的信貸政策。
如果認為有必要,獲得的抵押品數額取決於管理層對借款人的信用評估。
備用信用證是為保證客户向第三方履行義務而出具的有條件承諾。由於開具備用信用證所涉及的信用風險與延長貸款承諾所涉及的信用風險本質上相同,因此BOK Financial使用相同的信用政策來評估客户的信譽。此外,BOK Financial在獲得備用信用證抵押品時使用的評估程序與貸款承諾相同。這些備用信用證的期限是在每一項承諾中確定的,通常與基本的貸款承諾相對應。截至2024年6月30日,未償還備用信用證總額為1美元737百萬美元。
信貸損失準備和表外信貸風險應計無資金承諾
計提貸款損失撥備及未獲注資貸款承擔的表外信貸風險應計提,乃指考慮過去事件、當前狀況及對未來經濟狀況的合理及可支持預測後,我們預計不會在資產合約期內收取的貸款攤銷成本基礎部分。信貸損失撥備的適當性,包括行業和產品調整,由高級管理人員津貼委員會按季度進行評估。這項審查是基於對投資組合中估計的預期信貸損失和提供融資的未使用承諾進行的持續評估。一個獨立的信用管理部門已經制定了一套完善的方法,並加以應用,以確保整個公司的一致性。
貸款損失準備包括歸因於某些個別貸款的特定撥備,通常是非應計貸款,這些貸款具有不同的風險特徵,尚未減記到我們預期收回的金額,以及對具有類似風險特徵的貸款池估計的信貸損失的一般撥備。
當本金或利息的全部收回不確定時,貸款的風險特徵發生了變化,我們將貸款排除在一般備付池之外,通常將其指定為非應計項目。對於這些貸款,特定的撥備反映了預期的信貸損失。
我們通過評估按貸款的初始有效利率貼現的估計未來現金流或某些抵押品依賴型貸款的抵押品公允價值來衡量不包括在一般備用金池中的貸款的特定撥備。對於非抵押品依賴型貸款,特定撥備是指貸款的攤銷成本基礎超過其可變現淨值的金額。我們衡量抵押品依賴型貸款的特定撥備是指貸款的攤銷成本基礎超出其公允價值的金額。當預期主要通過出售抵押品來償還時,我們從抵押品的公允價值中扣除估計的銷售成本。一般來説,對於作為貸款抵押品的房地產,符合統一專業評估實踐標準的第三方評估是作為抵押品的房地產公允價值的基礎。這些評估價值是按“現狀”計算的,一般不會由本公司作出調整。如果市場狀況顯示抵押品價值可能下降,我們至少每年或更頻繁地獲得最新的評估。對於能源貸款,我們的內部工程師員工通常根據現有經濟和運營條件下已探明石油和天然氣儲量的預計現金流來確定礦業權的抵押品價值。對於作為其他貸款抵押品的不動產,符合專業評估統一標準的第三方評估通常作為公允價值的基礎。這些評估價值是按“現狀”計算的,一般不會由本公司作出調整。如果市場狀況顯示抵押品價值可能下降,我們至少每年或更頻繁地獲得最新的評估。我們的特殊資產工作人員通常根據當前市場條件下預計的清算現金流來確定其他抵押品的價值。我們每季度評估抵押品價值和可用現金資源。在有限的情況下,例如在收到抵押品價值評估或完成對未來現金流的全面評估之前,抵押品依賴貸款從一般免税額池中刪除,在報告所述期間結束時,可使用歷史統計數據來估計特定免税額。
一般津貼估計貸款池的預期信貸損失,這些貸款具有類似的風險特徵,預計將在貸款的估計剩餘壽命內發生。這筆貸款的預計剩餘壽命代表了根據攤銷、預付款估計和借款人擁有的延期選擇權進行調整的合同期限。貸款組合中約90%的承諾美元是具有一般撥備模型輸入的風險分級貸款,其中包括違約概率、違約損失和違約風險敞口。違約概率是基於貸款分析期間的歷史壽命將貸款從不良貸款轉移到不良貸款。違約造成的損失是基於發生的總損失,扣除估計的收回。違約風險敞口是對可能發生違約時的未償還信用風險敞口金額的估計。
核銷移民用於計算對個人的大部分無風險分級貸款的一般免税額。投資組合中不到10%的承諾美元的預期信貸損失是使用註銷遷移計算的。
投資組合中約1%承諾美元的預期信貸損失是使用非建模方法計算的。具體地説,該計算將長期淨沖銷率應用於貸款餘額,並根據每個投資組合的加權平均剩餘期限進行調整。
在估計履行風險分級貸款的一般準備金的預期信貸損失時,每個投資組合類別都被分配了相關的經濟損失驅動因素,這最好地解釋了投資組合淨損失率的變化。每個投資組合類別的違約估計的概率都會根據當前和預測的經濟狀況進行調整。該結果被應用於違約風險敞口和違約損失,以計算終身預期信用損失估計。相關經濟損失動因的選擇是定期重新評估的,涉及統計分析和管理判斷。在計算貸款損失準備金時,失業率是一個重要因素,影響到商業和個人貸款部分。影響商業投資組合的其他主要因素包括BBB公司利差、實際國內生產總值增長率和能源大宗商品價格。商業地產的主要變量是空置率和BBB公司利差。除了失業率,對個人貸款的預測還與房價指數掛鈎。噹噹地情況與國情背道而馳時,預測可能會包括地區經濟因素。
經濟預測委員會由高級管理層組成,其成員基本上獨立於津貼程序,為相關的經濟損失驅動因素制定12個月的前瞻性預測。管理層根據外部數據以及對未來經濟狀況的看法制定這些預測,其中可能包括對區域條件的調整。該預測包括三種經濟情景以及每種情景的概率權重。基本預測代表管理層對最可能結果的看法,而下行預測反映合理可能的經濟狀況惡化,而上行預測預測合理可能的改善條件。
在一年合理和可支持的預測期結束時,我們從短期預期損失過渡到貸款估計剩餘壽命的長期平均損失。短期虧損預測和長期虧損平均值之間的差額是在迴歸期限內的徑流,最長可達三年,具體取決於預測的經濟情景。
一般津貼還考慮模擬結果或歷史經驗中沒有反映的因素的估計影響。這些因素可能會根據津貼委員會確定的數額增加或減少模擬結果。
模型結果或歷史經驗中沒有反映的因素可能包括,例如,新的業務線、以前從未遇到過的市場狀況、觀察到的尚未反映在宏觀經濟因素中的信用風險變化,或者在給定違約假設的情況下影響損失的經濟狀況。
表外信貸風險的應計項目維持在適當的水平,以彌補與目前未被確認為資產的信貸工具相關的估計損失,如貸款承諾、備用信用證或銀行不能無條件取消的擔保。這項應計項目計入綜合資產負債表中的其他負債。應計項目的適當性以與貸款損失準備相同的方式確定,並考慮到銀行不能無條件註銷的貸款在剩餘期限內的承付款使用情況。
信貸損失準備金以維持適當的信貸損失準備所必需的金額計入收益或貸記收益。收回以前註銷的貸款,在收到時計入津貼。
與貸款承諾和備用信用證有關的貸款損失準備和表外信貸損失準備的活動摘要如下(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月 |
| | 2024年6月30日 |
| | 商業廣告 | | 商業地產 | | | | 對個人的貸款 | | | | 總 |
貸款損失準備: | | | | | | | | | | | | |
期初餘額 | | $ | 146,267 | | | $ | 97,479 | | | | | $ | 37,877 | | | | | $ | 281,623 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
貸款損失準備金 | | 10,441 | | | (1,042) | | | | | 3,749 | | | | | 13,148 | |
貸款被註銷 | | (6,391) | | | (205) | | | | | (1,344) | | | | | (7,940) | |
追討以前撇賬的貸款 | | 420 | | | 24 | | | | | 551 | | | | | 995 | |
期末餘額 | | $ | 150,737 | | | $ | 96,256 | | | | | $ | 40,833 | | | | | $ | 287,826 | |
| | | | | | | | | | | | |
無資金貸款承諾的表外信用風險備抵: | | | | | | | | | | | | |
期初餘額 | | $ | 17,790 | | | $ | 27,865 | | | | | $ | 1,664 | | | | | $ | 47,319 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
表外信用風險撥備 | | (474) | | | (4,551) | | | | | 42 | | | | | (4,983) | |
期末餘額 | | $ | 17,316 | | | $ | 23,314 | | | | | $ | 1,706 | | | | | $ | 42,336 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | 截至六個月 |
| | 2024年6月30日 |
| | 商業廣告 | | 商業地產 | | | | 對個人的貸款 | | | | 總 |
貸款損失準備: | | | | | | | | | | | | |
期初餘額 | | $ | 141,232 | | | $ | 94,718 | | | | | $ | 41,173 | | | | | $ | 277,123 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
貸款損失準備金 | | 18,752 | | | 2,953 | | | | | 1,403 | | | | | 23,108 | |
貸款被註銷 | | (10,631) | | | (1,455) | | | | | (2,914) | | | | | (15,000) | |
追討以前撇賬的貸款 | | 1,384 | | | 40 | | | | | 1,171 | | | | | 2,595 | |
期末餘額 | | $ | 150,737 | | | $ | 96,256 | | | | | $ | 40,833 | | | | | $ | 287,826 | |
| | | | | | | | | | | | |
無資金貸款承諾的表外信用風險備抵: | | | | | | | | | | | | |
期初餘額 | | $ | 19,762 | | | $ | 27,439 | | | | | $ | 1,776 | | | | | $ | 48,977 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
表外信用風險撥備 | | (2,446) | | | (4,125) | | | | | (70) | | | | | (6,641) | |
期末餘額 | | $ | 17,316 | | | $ | 23,314 | | | | | $ | 1,706 | | | | | $ | 42,336 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月 |
| | 2023年6月30日 |
| | 商業廣告 | | 商業地產 | | | | 對個人的貸款 | | | | 總 |
貸款損失準備: | | | | | | | | | | | | |
期初餘額 | | $ | 139,898 | | | $ | 66,003 | | | | | $ | 43,559 | | | | | $ | 249,460 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
貸款損失準備金 | | 5,420 | | | 14,300 | | | | | 237 | | | | | 19,957 | |
貸款被註銷 | | (2,797) | | | (4,000) | | | | | (1,252) | | | | | (8,049) | |
追討以前撇賬的貸款 | | 748 | | | 44 | | | | | 554 | | | | | 1,346 | |
期末餘額 | | $ | 143,269 | | | $ | 76,347 | | | | | $ | 43,098 | | | | | $ | 262,714 | |
| | | | | | | | | | | | |
無資金貸款承諾的表外信用風險備抵: | | | | | | | | | | | | |
期初餘額 | | $ | 20,608 | | | $ | 40,211 | | | | | $ | 2,124 | | | | | $ | 62,943 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
表外信用風險撥備 | | (314) | | | (2,530) | | | | | (159) | | | | | (3,003) | |
期末餘額 | | $ | 20,294 | | | $ | 37,681 | | | | | $ | 1,965 | | | | | $ | 59,940 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至六個月 |
| | 2023年6月30日 |
| | 商業廣告 | | 商業地產 | | | | 對個人的貸款 | | | | 總 |
貸款損失準備: | | | | | | | | | | | | |
期初餘額 | | $ | 131,586 | | | $ | 57,648 | | | | | $ | 46,470 | | | | | $ | 235,704 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
貸款損失準備金 | | 11,750 | | | 24,726 | | | | | (1,994) | | | | | 34,482 | |
貸款被註銷 | | (2,809) | | | (6,208) | | | | | (2,699) | | | | | (11,716) | |
追討以前撇賬的貸款 | | 2,742 | | | 181 | | | | | 1,321 | | | | | 4,244 | |
期末餘額 | | $ | 143,269 | | | $ | 76,347 | | | | | $ | 43,098 | | | | | $ | 262,714 | |
| | | | | | | | | | | | |
無資金貸款承諾的表外信用風險備抵: | | | | | | | | | | | | |
期初餘額 | | $ | 18,246 | | | $ | 40,490 | | | | | $ | 2,183 | | | | | $ | 60,919 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
表外信用風險撥備 | | 2,048 | | | (2,809) | | | | | (218) | | | | | (979) | |
期末餘額 | | $ | 20,294 | | | $ | 37,681 | | | | | $ | 1,965 | | | | | $ | 59,940 | |
| | | | | | | | | | | | |
一美元8.02024年第二季度有必要為信用損失撥備百萬美元,反映出貸款持續增長和經濟前景穩定。
截至2024年6月30日,按投資組合分部劃分的相關貸款的貸款損失撥備和已記錄投資如下(單位:千):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 集體測量 一般津貼 | | 單獨測量 特定津貼 | | 總 |
| | 已記錄的投資 | | 相關津貼 | | 已記錄的投資 | | 相關津貼 | | 已記錄的投資 | | 相關 津貼 |
商業廣告 | | $ | 15,564,975 | | | $ | 148,523 | | | $ | 58,434 | | | $ | 2,214 | | | $ | 15,623,409 | | | $ | 150,737 | |
商業地產 | | 5,070,692 | | | 96,256 | | | 12,883 | | | — | | | 5,083,575 | | | 96,256 | |
| | | | | | | | | | | | |
對個人的貸款 | | 3,827,231 | | | 40,833 | | | 19,366 | | | — | | | 3,846,597 | | | 40,833 | |
總 | | $ | 24,462,898 | | | $ | 285,612 | | | $ | 90,683 | | | $ | 2,214 | | | $ | 24,553,581 | | | $ | 287,826 | |
截至2023年12月31日,各計量方法按投資組合分部劃分的相關貸款的貸款損失撥備和已記錄投資如下(單位:千):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 集體測量 一般津貼 | | 單獨測量 特定津貼 | | 總 |
| | 已記錄的投資 | | 相關津貼 | | 已記錄的投資 | | 相關津貼 | | 已記錄的投資 | | 相關 津貼 |
商業廣告 | | $ | 14,693,638 | | | $ | 138,540 | | | $ | 110,131 | | | $ | 2,692 | | | $ | 14,803,769 | | | $ | 141,232 | |
商業地產 | | 5,330,327 | | | 94,718 | | | 7,320 | | | — | | | 5,337,647 | | | 94,718 | |
| | | | | | | | | | | | |
對個人的貸款 | | 3,735,534 | | | 41,173 | | | 28,018 | | | — | | | 3,763,552 | | | 41,173 | |
總 | | $ | 23,759,499 | | | $ | 274,431 | | | $ | 145,469 | | | $ | 2,692 | | | $ | 23,904,968 | | | $ | 277,123 | |
信用質量指標
本公司採用風險評級作為主要信用質量指標,因為它影響違約概率,而違約概率是計算預期信用損失的關鍵因素。基本上所有商業和商業房地產貸款以及對個人的某些貸款都根據對借款人償還貸款能力的季度評估進行風險評級。某些商業貸款和大多數面向個人的貸款都是規模較小的同質池,沒有進行風險評級。根據監管準則,這些貸款的信用質量是基於逾期天數。
我們已將符合協議原始條款且目前未顯示管理層懷疑借款人是否有能力繼續遵守協議原始條款的貸款納入信用質量指標“通過”貸款,這與“通過”的監管方針是一致的。這還包括由美國政府機構擔保的逾期住房抵押貸款,這些機構繼續根據擔保人計劃的標準產生利息。
特別提到的其他貸款(“特別提及”)目前的表現符合協議的原始條款,但可能存在一個潛在的弱點,值得管理層密切關注,並與監管指導方針保持一致。逾期30天至59天的未評級貸款被歸類為特別説明。
風險分級過程確定了某些貸款具有明確的弱點(例如,償債範圍或流動性或邊際資本不足;償還可能取決於抵押品或其他風險緩解),這可能危及債務的清算,並由於借款人的財務狀況惡化而帶來更大的風險。這與“不合格”的監管指導方針是一致的。由於借款人仍在按照貸款協議的原始條款履行債務,這些貸款仍處於應計狀態。逾期60至89天的未評級貸款被歸類為應計不合標準貸款。
非應計貸款是指本金和利息的全額收回不確定的貸款。這包括某些被認為是“不合格”的貸款,以及所有被監管準則視為“可疑”的貸款。逾期90天或以上的未評級貸款被歸類為非應計項目。
合格分級貸款的違約概率最低,特別提及和應計不合標準的貸款違約概率增加。
Vintage代表起源的年份,循環貸款除外,這些貸款被認為是總和。曾經是循環的貸款,但在沒有額外承保的情況下轉換為定期貸款,出現在一個單獨的年份欄中。
下表按風險等級類別和年限(以千為單位)彙總了公司截至2024年6月30日的貸款組合:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 起源年份 | | | |
| 2024 | 2023 | 2022 | 2021 | 2020 | 之前 | 循環貸款 | 循環貸款轉為定期貸款 | 總 |
商業廣告: | | | | | | | | | |
醫療保健 | | | | | | | | | |
經過 | $ | 275,268 | | $ | 625,281 | | $ | 921,843 | | $ | 565,653 | | $ | 379,669 | | $ | 992,889 | | $ | 262,814 | | $ | 12 | | $ | 4,023,429 | |
特別提及 | — | | 15,000 | | 31,907 | | 1,178 | | — | | 49,823 | | 505 | | — | | 98,413 | |
應計低於標準 | — | | — | | 110 | | 18,287 | | 58,103 | | 10,896 | | 975 | | — | | 88,371 | |
非應計項目 | — | | 1,375 | | 237 | | — | | — | | 19,233 | | — | | — | | 20,845 | |
總醫療衞生 | 275,268 | | 641,656 | | 954,097 | | 585,118 | | 437,772 | | 1,072,841 | | 264,294 | | 12 | | 4,231,058 | |
年初至今已註銷的貸款 | — | | — | | — | | — | | — | | 6,840 | | — | | — | | 6,840 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
服務 | | | | | | | | | |
經過 | 330,400 | | 735,946 | | 506,992 | | 350,009 | | 211,087 | | 691,191 | | 704,785 | | 459 | | 3,530,869 | |
特別提及 | — | | 1,814 | | 1,035 | | 898 | | — | | 8,330 | | 1,758 | | — | | 13,835 | |
應計低於標準 | — | | — | | 17,437 | | 147 | | 1,607 | | 8,929 | | 436 | | 719 | | 29,275 | |
非應計項目 | — | | — | | — | | 1,361 | | 363 | | — | | 1,441 | | — | | 3,165 | |
總服務量 | 330,400 | | 737,760 | | 525,464 | | 352,415 | | 213,057 | | 708,450 | | 708,420 | | 1,178 | | 3,577,144 | |
年初至今已註銷的貸款 | — | | — | | — | | — | | 10 | | — | | 9 | | — | | 19 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
能量 | | | | | | | | | |
經過 | 55,874 | | 103,305 | | 78,634 | | 2,707 | | 7,288 | | 20,140 | | 3,123,257 | | — | | 3,391,205 | |
特別提及 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 17,662 | | — | | 17,662 | |
應計低於標準 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 13,950 | | — | | 13,950 | |
非應計項目 | — | | — | | — | | — | | — | | 80 | | 28,588 | | — | | 28,668 | |
總能量 | 55,874 | | 103,305 | | 78,634 | | 2,707 | | 7,288 | | 20,220 | | 3,183,457 | | — | | 3,451,485 | |
年初至今已註銷的貸款 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
一般業務 | | | | | | | | | |
經過 | 543,566 | | 741,365 | | 376,769 | | 191,698 | | 128,816 | | 346,596 | | 1,918,875 | | 1,733 | | 4,249,418 | |
特別提及 | 2,488 | | 15,760 | | 5,201 | | 11,765 | | 535 | | 1,764 | | 9,307 | | — | | 46,820 | |
應計低於標準 | — | | 4,090 | | 38,900 | | 1,542 | | 1,193 | | 6,539 | | 9,301 | | 163 | | 61,728 | |
非應計項目 | — | | 994 | | 66 | | — | | — | | 35 | | 4,658 | | 3 | | 5,756 | |
一般業務總計 | 546,054 | | 762,209 | | 420,936 | | 205,005 | | 130,544 | | 354,934 | | 1,942,141 | | 1,899 | | 4,363,722 | |
年初至今已註銷的貸款 | — | | 27 | | 1,399 | | — | | — | | 158 | | 2,182 | | 6 | | 3,772 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
總商業廣告 | 1,207,596 | | 2,244,930 | | 1,979,131 | | 1,145,245 | | 788,661 | | 2,156,445 | | 6,098,312 | | 3,089 | | 15,623,409 | |
| | | | | | | | | |
商業地產: | | | | | | | | | |
經過 | 39,377 | | 449,401 | | 2,084,982 | | 919,126 | | 343,462 | | 1,025,082 | | 136,787 | | — | | 4,998,217 | |
特別提及 | — | | 403 | | 14,907 | | 32,131 | | — | | 16,949 | | — | | — | | 64,390 | |
應計低於標準 | — | | — | | — | | — | | — | | 8,085 | | — | | — | | 8,085 | |
非應計項目 | — | | 2,885 | | — | | — | | — | | 9,998 | | — | | — | | 12,883 | |
總商業地產 | 39,377 | | 452,689 | | 2,099,889 | | 951,257 | | 343,462 | | 1,060,114 | | 136,787 | | — | | 5,083,575 | |
年初至今已註銷的貸款 | — | | — | | — | | — | | — | | 1,455 | | — | | — | | 1,455 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 起源年份 | | | |
| 2024 | 2023 | 2022 | 2021 | 2020 | 之前 | 循環貸款 | 循環貸款轉為定期貸款 | 總 |
個人貸款: | | | | | | | | | |
住宅抵押貸款 | | | | | | | | | |
經過 | 249,631 | | 377,061 | | 308,510 | | 330,796 | | 332,439 | | 267,548 | | 378,185 | | 21,123 | | 2,265,293 | |
特別提及 | — | | 42 | | 193 | | 176 | | — | | 155 | | 1,575 | | — | | 2,141 | |
應計低於標準 | — | | 49 | | — | | 3 | | — | | — | | 1,113 | | — | | 1,165 | |
非應計項目 | — | | 107 | | 433 | | 434 | | 510 | | 8,218 | | 2,377 | | 548 | | 12,627 | |
住宅按揭總額 | 249,631 | | 377,259 | | 309,136 | | 331,409 | | 332,949 | | 275,921 | | 383,250 | | 21,671 | | 2,281,226 | |
年初至今已註銷的貸款 | — | | — | | — | | — | | — | | 5 | | 9 | | — | | 14 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
由美國政府機構擔保的住房抵押貸款 | | | | | | | | | |
經過 | — | | 893 | | 3,466 | | 2,727 | | 3,982 | | 114,140 | | — | | — | | 125,208 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
非應計項目 | — | | — | | — | | — | | 280 | | 6,337 | | — | | — | | 6,617 | |
美國政府機構擔保的住宅抵押貸款總額 | — | | 893 | | 3,466 | | 2,727 | | 4,262 | | 120,477 | | — | | — | | 131,825 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
個人 | | | | | | | | | |
經過 | 148,880 | | 180,029 | | 187,435 | | 133,383 | | 110,809 | | 171,280 | | 499,184 | | 92 | | 1,431,092 | |
特別提及 | — | | 28 | | 35 | | 65 | | 15 | | 2 | | 1 | | — | | 146 | |
應計低於標準 | — | | 30 | | 12 | | 3 | | 7 | | 144 | | 1,990 | | — | | 2,186 | |
非應計項目 | — | | 26 | | 44 | | 11 | | 9 | | 8 | | 24 | | — | | 122 | |
個人總 | 148,880 | | 180,113 | | 187,526 | | 133,462 | | 110,840 | | 171,434 | | 501,199 | | 92 | | 1,433,546 | |
年初至今已註銷的貸款1 | 2,732 | | 51 | | 45 | | 26 | | — | | — | | 26 | | 20 | | 2,900 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
個人貸款總額 | 398,511 | | 558,265 | | 500,128 | | 467,598 | | 448,051 | | 567,832 | | 884,449 | | 21,763 | | 3,846,597 | |
貸款總額 | $ | 1,645,484 | | $ | 3,255,884 | | $ | 4,579,148 | | $ | 2,564,100 | | $ | 1,580,174 | | $ | 3,784,391 | | $ | 7,119,548 | | $ | 24,852 | | $ | 24,553,581 | |
1 包括對存款透支的沖銷,通常在逾期60天時沖銷。
下表按風險等級類別和年份(以千計)總結了公司截至2023年12月31日的貸款組合:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 起源年份 | | | |
| 2023 | 2022 | 2021 | 2020 | 2019 | 之前 | 循環貸款 | 循環貸款轉為定期貸款 | 總 |
商業廣告: | | | | | | | | | |
醫療保健 | | | | | | | | | |
經過 | 650,768 | | 895,602 | | 590,736 | | 409,001 | | 331,897 | | 809,858 | | 281,378 | | 15 | | 3,969,255 | |
特別提及 | — | | — | | — | | 21,791 | | — | | 31,235 | | 5 | | — | | 53,031 | |
應計低於標準 | — | | 2,128 | | 18,508 | | 6,911 | | — | | 10,896 | | 975 | | — | | 39,418 | |
非應計項目 | — | | — | | — | | 30,290 | | 23,129 | | 28,110 | | — | | — | | 81,529 | |
總醫療衞生 | 650,768 | | 897,730 | | 609,244 | | 467,993 | | 355,026 | | 880,099 | | 282,358 | | 15 | | 4,143,233 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
年初至今已註銷的貸款 | — | | — | | — | | — | | 2,500 | | — | | — | | — | | 2,500 | |
服務 | | | | | | | | | |
經過 | 900,090 | | 526,776 | | 401,872 | | 228,818 | | 106,112 | | 643,477 | | 730,729 | | 595 | | 3,538,469 | |
特別提及 | — | | 1,085 | | 1,520 | | 1,341 | | 534 | | 4,522 | | 81 | | — | | 9,083 | |
應計低於標準 | — | | 13,712 | | 178 | | 326 | | 3,972 | | 3,746 | | 3,108 | | 13 | | 25,055 | |
非應計項目 | — | | — | | 1,635 | | 338 | | — | | — | | 1,643 | | — | | 3,616 | |
總服務量 | 900,090 | | 541,573 | | 405,205 | | 230,823 | | 110,618 | | 651,745 | | 735,561 | | 608 | | 3,576,223 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
年初至今已註銷的貸款 | — | | — | | 3,060 | | — | | — | | — | | 2,642 | | — | | 5,702 | |
能量 | | | | | | | | | |
經過 | $ | 190,122 | | $ | 100,006 | | $ | 43,769 | | $ | 7,876 | | $ | 9,562 | | $ | 11,583 | | $ | 3,025,590 | | $ | — | | $ | 3,388,508 | |
特別提及 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 13,950 | | — | | 13,950 | |
應計低於標準 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 16,800 | | — | | 16,800 | |
非應計項目 | — | | — | | — | | — | | — | | 99 | | 17,744 | | — | | 17,843 | |
總能量 | 190,122 | | 100,006 | | 43,769 | | 7,876 | | 9,562 | | 11,682 | | 3,074,084 | | — | | 3,437,101 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
一般業務 | | | | | | | | | |
經過 | 942,468 | | 436,832 | | 224,735 | | 138,951 | | 101,100 | | 287,744 | | 1,389,128 | | 2,164 | | 3,523,122 | |
特別提及 | 10,264 | | 16,167 | | 8,420 | | 1,253 | | 321 | | 8,295 | | 897 | | — | | 45,617 | |
應計低於標準 | 4,401 | | 33,194 | | 1,716 | | 27 | | — | | — | | 31,992 | | — | | 71,330 | |
非應計項目 | — | | 1,134 | | — | | — | | — | | 48 | | 5,956 | | 5 | | 7,143 | |
一般業務總計 | 957,133 | | 487,327 | | 234,871 | | 140,231 | | 101,421 | | 296,087 | | 1,427,973 | | 2,169 | | 3,647,212 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
年初至今已註銷的貸款 | — | | — | | 4,598 | | 2 | | — | | 48 | | 10 | | 38 | | 4,696 | |
總商業廣告 | 2,698,113 | | 2,026,636 | | 1,293,089 | | 846,923 | | 576,627 | | 1,839,613 | | 5,519,976 | | 2,792 | | 14,803,769 | |
| | | | | | | | | |
商業地產: | | | | | | | | | |
經過 | 396,891 | | 1,941,913 | | 1,194,759 | | 416,647 | | 513,555 | | 705,092 | | 136,095 | | — | | 5,304,952 | |
特別提及 | — | | 476 | | — | | — | | — | | 19,171 | | — | | — | | 19,647 | |
應計低於標準 | 2,992 | | — | | 3 | | — | | — | | 2,733 | | — | | — | | 5,728 | |
非應計項目 | — | | — | | — | | — | | 7,170 | | 150 | | — | | — | | 7,320 | |
總商業地產 | 399,883 | | 1,942,389 | | 1,194,762 | | 416,647 | | 520,725 | | 727,146 | | 136,095 | | — | | 5,337,647 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
年初至今已註銷的貸款 | — | | — | | — | | — | | — | | 8,446 | | — | | — | | 8,446 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 起源年份 | | | |
| 2023 | 2022 | 2021 | 2020 | 2019 | 之前 | 循環貸款 | 循環貸款轉為定期貸款 | 總 |
個人貸款: | | | | | | | | | |
住宅按揭 | | | | | | | | | |
經過 | 426,089 | | 320,733 | | 342,927 | | 349,742 | | 54,801 | | 243,356 | | 375,739 | | 23,895 | | 2,137,282 | |
特別提及 | 157 | | 140 | | 131 | | 1,361 | | 18 | | 134 | | 2,982 | | 93 | | 5,016 | |
應計低於標準 | — | | 150 | | — | | — | | 37 | | 49 | | 50 | | — | | 286 | |
非應計項目 | 79 | | 1,419 | | 237 | | 544 | | 344 | | 12,381 | | 2,387 | | 665 | | 18,056 | |
住宅按揭總額 | 426,325 | | 322,442 | | 343,295 | | 351,647 | | 55,200 | | 255,920 | | 381,158 | | 24,653 | | 2,160,640 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
年初至今已註銷的貸款 | — | | — | | 51 | | 4 | | — | | 17 | | — | | 1 | | 73 | |
由美國政府機構擔保的住房抵押貸款 | | | | | | | | | |
經過 | 633 | | 1,788 | | 2,220 | | 4,297 | | 6,441 | | 124,719 | | — | | — | | 140,098 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
非應計項目 | — | | — | | — | | 280 | | 375 | | 9,054 | | — | | — | | 9,709 | |
美國政府機構擔保的住宅抵押貸款總額 | 633 | | 1,788 | | 2,220 | | 4,577 | | 6,816 | | 133,773 | | — | | — | | 149,807 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
個人 | | | | | | | | | |
經過 | 218,401 | | 229,580 | | 149,291 | | 136,215 | | 75,348 | | 137,629 | | 503,841 | | 145 | | 1,450,450 | |
特別提及 | 66 | | 39 | | 106 | | 30 | | 8 | | — | | 1,918 | | 3 | | 2,170 | |
應計低於標準 | — | | 64 | | 12 | | 9 | | 144 | | — | | 3 | | — | | 232 | |
非應計項目 | 4 | | 51 | | 9 | | 16 | | 3 | | 12 | | 158 | | — | | 253 | |
個人總 | 218,471 | | 229,734 | | 149,418 | | 136,270 | | 75,503 | | 137,641 | | 505,920 | | 148 | | 1,453,105 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
年初至今已註銷的貸款1 | 5,636 | | 82 | | 96 | | 43 | | — | | 10 | | 6 | | 26 | | 5,899 | |
個人貸款總額 | 645,429 | | 553,964 | | 494,933 | | 492,494 | | 137,519 | | 527,334 | | 887,078 | | 24,801 | | 3,763,552 | |
貸款總額 | $ | 3,743,425 | | $ | 4,522,989 | | $ | 2,982,784 | | $ | 1,756,064 | | $ | 1,234,871 | | $ | 3,094,093 | | $ | 6,543,149 | | $ | 27,593 | | $ | 23,904,968 | |
1 包括對存款透支的沖銷,通常在逾期60天時沖銷。
非累積貸款
截至2024年6月30日的非應計貸款摘要如下(單位:千):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2024年6月30日 |
| 總 | | 不帶 津貼 | | 允差 | | 相關津貼 |
商業廣告: | | | | | | | |
醫療保健 | $ | 20,845 | | | $ | 10,930 | | | $ | 9,915 | | | $ | 1,700 | |
服務 | 3,165 | | | 1,521 | | | 1,644 | | | 441 | |
能量 | 28,668 | | | 28,668 | | | — | | | — | |
一般業務 | 5,756 | | | 5,618 | | | 138 | | | 73 | |
總商業廣告 | 58,434 | | | 46,737 | | | 11,697 | | | 2,214 | |
| | | | | | | |
商業地產 | 12,883 | | | 12,883 | | | — | | | — | |
| | | | | | | |
個人貸款: | | | | | | | |
住宅抵押貸款 | 12,627 | | | 12,627 | | | — | | | — | |
由美國政府機構擔保的住房抵押貸款 | 6,617 | | | 6,617 | | | — | | | — | |
個人 | 122 | | | 122 | | | — | | | — | |
個人貸款總額 | 19,366 | | | 19,366 | | | — | | | — | |
| | | | | | | |
總 | $ | 90,683 | | | $ | 78,986 | | | $ | 11,697 | | | $ | 2,214 | |
截至2023年12月31日的非應計貸款摘要如下(單位:千):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年12月31日 |
| 總 | | 不帶 津貼 | | 允差 | | 相關津貼 |
商業廣告: | | | | | | | |
醫療保健 | $ | 81,529 | | | $ | 40,372 | | | $ | 41,157 | | | $ | 1,478 | |
服務 | 3,616 | | | 1,684 | | | 1,932 | | | 1,214 | |
能量 | 17,843 | | | 17,843 | | | — | | | — | |
一般業務 | 7,143 | | | 7,143 | | | — | | | — | |
總商業廣告 | 110,131 | | | 67,042 | | | 43,089 | | | 2,692 | |
| | | | | | | |
商業地產 | 7,320 | | | 7,320 | | | — | | | — | |
| | | | | | | |
個人貸款: | | | | | | | |
住宅抵押貸款 | 18,056 | | | 18,056 | | | — | | | — | |
由美國政府機構擔保的住房抵押貸款 | 9,709 | | | 9,709 | | | — | | | — | |
個人 | 253 | | | 253 | | | — | | | — | |
個人貸款總額 | 28,018 | | | 28,018 | | | — | | | — | |
| | | | | | | |
總 | $ | 145,469 | | | $ | 102,380 | | | $ | 43,089 | | | $ | 2,692 | |
對經濟困難的借款人的貸款修改
截至2024年6月30日止六個月,公司擁有美元114為遇到財務困難的借款人進行數百萬筆貸款修改,其中包括美元90數百萬醫療貸款和美元14數百萬能源貸款。修改通常包括降低利率、不明顯的付款延遲、期限延長或組合。約$110其中100萬美元的修改是商業貸款的期限延長,美元4.1百萬是對美國政府機構擔保的住宅抵押貸款的組合修改。截至2024年6月30日的六個月內,美元1.1由美國政府機構擔保的數百萬美元住宅抵押貸款在過去十二個月內進行了修改,但這些貸款已違約。付款違約定義為 30修改後逾期天數或更多天數。
截至2023年6月30日止六個月,公司擁有美元58為遇到財務困難的借款人進行數百萬筆貸款修改,其中包括美元37百萬醫療貸款,美元11由美國政府機構擔保的數百萬美元住宅抵押貸款和美元10百萬美元的一般商業貸款。約$26百萬美元和美元11其中數百萬項修改是分別對美國政府機構擔保的醫療保健貸款和住宅抵押貸款的組合修改。約$20其中百萬筆修改是醫療保健和一般商業貸款的期限延長。截至2023年6月30日的六個月內,美元4.4數百萬住宅抵押貸款被修改並隨後拖欠美元4.3其中數百萬筆違約貸款由美國政府機構提供擔保。
逾期貸款
所有貸款類別的逾期狀態基於自上次付款到期以來的實際天數,根據貸款合同條款,已針對短期付款延期進行了修改。
截至2024年6月30日當前執行和逾期貸款摘要如下(單位:千):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 逾期 | | | | 逾期90天或以上並應計 |
| | 當前 | | 30至59 日數 | | 60至89天 | | 90天 或更多 | | 總 | |
商業廣告: | | | | | | | | | | | | |
醫療保健 | | $ | 4,214,505 | | | $ | 1,375 | | | $ | 4,415 | | | $ | 10,763 | | | $ | 4,231,058 | | | $ | — | |
服務 | | 3,575,551 | | | — | | | 1,158 | | | 435 | | | 3,577,144 | | | 72 | |
能量 | | 3,451,485 | | | — | | | — | | | — | | | 3,451,485 | | | — | |
一般業務 | | 4,354,147 | | | 1,044 | | | 163 | | | 8,368 | | | 4,363,722 | | | 2,794 | |
總商業廣告 | | 15,595,688 | | | 2,419 | | | 5,736 | | | 19,566 | | | 15,623,409 | | | 2,866 | |
| | | | | | | | | | | | |
商業地產 | | 5,073,416 | | | — | | | 3,021 | | | 7,138 | | | 5,083,575 | | | — | |
| | | | | | | | | | | | |
個人貸款: | | | | | | | | | | | | |
住宅抵押貸款 | | 2,267,945 | | | 9,907 | | | 1,615 | | | 1,759 | | | 2,281,226 | | | 97 | |
由美國政府機構擔保的住房抵押貸款 | | 40,693 | | | 23,918 | | | 15,796 | | | 51,418 | | | 131,825 | | | 46,579 | |
個人 | | 1,432,561 | | | 933 | | | 52 | | | — | | | 1,433,546 | | | — | |
個人貸款總額 | | 3,741,199 | | | 34,758 | | | 17,463 | | | 53,177 | | | 3,846,597 | | | 46,676 | |
| | | | | | | | | | | | |
總 | | $ | 24,410,303 | | | $ | 37,177 | | | $ | 26,220 | | | $ | 79,881 | | | $ | 24,553,581 | | | $ | 49,542 | |
截至2023年12月31日當前執行和逾期貸款摘要如下(單位:千):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 逾期 | | | | 逾期90天或以上並應計 |
| | 當前 | | 30至59 日數 | | 60至89天 | | 90天 或更多 | | 總 | |
商業廣告: | | | | | | | | | | | | |
醫療保健 | | $ | 4,071,336 | | | $ | 18,019 | | | $ | 30,290 | | | $ | 23,588 | | | $ | 4,143,233 | | | $ | — | |
服務 | | 3,575,787 | | | 2 | | | — | | | 434 | | | 3,576,223 | | | — | |
能量 | | 3,437,101 | | | — | | | — | | | — | | | 3,437,101 | | | — | |
一般業務 | | 3,639,775 | | | 412 | | | 1,157 | | | 5,868 | | | 3,647,212 | | | — | |
總商業廣告 | | 14,723,999 | | | 18,433 | | | 31,447 | | | 29,890 | | | 14,803,769 | | | — | |
| | | | | | | | | | | | |
商業地產 | | 5,327,481 | | | 2,992 | | | — | | | 7,174 | | | 5,337,647 | | | 3 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
個人貸款: | | | | | | | | | | | | |
住宅抵押貸款 | | 2,149,927 | | | 6,340 | | | 1,494 | | | 2,879 | | | 2,160,640 | | | 36 | |
由美國政府機構擔保的住房抵押貸款 | | 54,122 | | | 25,085 | | | 17,053 | | | 53,547 | | | 149,807 | | | 48,201 | |
個人 | | 1,450,302 | | | 2,561 | | | 88 | | | 154 | | | 1,453,105 | | | 131 | |
個人貸款總額 | | 3,654,351 | | | 33,986 | | | 18,635 | | | 56,580 | | | 3,763,552 | | | 48,368 | |
| | | | | | | | | | | | |
總 | | $ | 23,705,831 | | | $ | 55,411 | | | $ | 50,082 | | | $ | 93,644 | | | $ | 23,904,968 | | | $ | 48,371 | |
(5) 按揭銀行業務
住房抵押貸款產品
本公司發起、營銷和服務常規和政府支持的住宅按揭貸款。一般情況下,符合條件的固定利率住宅按揭貸款在二級市場出售,不符合條件和可調整利率的住宅按揭貸款保留用於投資。*公司發起供銷售的住宅按揭貸款根據銷售承諾和市場報價按公允價值列賬。持有供銷售的按揭貸款的公允價值變動計入其他營業收入-按揭銀行收入。*持有供出售的住宅按揭貸款還包括住宅按揭貸款承諾和遠期銷售承諾的公允價值。該等衍生工具被視為衍生合約,並未被指定為會計上的對衝工具。-按揭貸款的數量及二手市場價格是產生及銷售收入的主要驅動力。
住宅按揭貸款承諾一般為年內未償還60至90天數,這代表了從承諾發起住宅抵押貸款到將關閉的貸款出售給投資者的典型時期。住宅按揭貸款承諾同時受到信貸和利率風險的影響。信貸風險是通過承銷政策和程序來管理的,包括二級貸款市場普遍接受的抵押品要求。對利率波動的敞口部分是通過住宅抵押貸款支持證券的遠期銷售和遠期銷售合同來管理的。這些遠期銷售合同設定了將在下一年交付的貸款的價格。60至90幾天。
綜合資產負債表內持有待售按揭貸款的未償還本金餘額、與住宅按揭貸款承擔及遠期合約銷售有關的衍生合約名義金額及其相關公允價值如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年6月30日 | | 2023年12月31日 |
| | 未付本金餘額/ 概念上的 | | 公允價值 | | 未付本金餘額/ 概念上的 | | 公允價值 |
持有作出售用途的住宅按揭貸款 | | $ | 105,922 | | | $ | 105,706 | | | $ | 56,922 | | | $ | 56,457 | |
住宅按揭貸款承諾 | | 62,960 | | | 1,945 | | | 34,783 | | | 1,379 | |
遠期銷售合同 | | 127,010 | | | (186) | | | 75,448 | | | (901) | |
| | | | $ | 107,465 | | | | | $ | 56,935 | |
不是持有作出售用途的住宅按揭貸款90截至2024年6月30日或2023年12月31日,逾期或被視為減值的天數或更多。不是在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月期間,持有供銷售的住宅抵押貸款確認了信貸損失。
抵押貸款銀行的收入如下(以千計): | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月 6月30日, | | 截至六個月 6月30日, |
| | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
生產收入: | | | | | | | | |
出售按揭貸款的已實現淨收益(虧損) | | $ | 2,338 | | | $ | (296) | | | $ | 4,364 | | | $ | (2,027) | |
持有待售按揭貸款未實現收益(虧損)淨變化 | | 631 | | | (496) | | | 249 | | | (126) | |
按揭貸款承諾的公允價值淨變動 | | (528) | | | (865) | | | 566 | | | 775 | |
遠期銷售合同公允價值變動淨額 | | (72) | | | 1,373 | | | 715 | | | 461 | |
生產總收入(虧損) | | 2,369 | | | (284) | | | 5,894 | | | (917) | |
服務收入 | | 16,259 | | | 15,425 | | | 31,701 | | | 30,425 | |
抵押貸款銀行總收入 | | $ | 18,628 | | | $ | 15,141 | | | $ | 37,595 | | | $ | 29,508 | |
生產收入包括持有以供銷售的住宅按揭貸款的損益,以及與住宅按揭貸款承諾及遠期銷售合約有關的衍生合約的公允價值變動,而該等衍生合約並非就會計目的而指定為對衝工具。維修費收入包括維修費收入和為他人提供的貸款的滯納金。
住宅抵押貸款服務
抵押貸款服務權利可以產生或購買。最初產生和購買的抵押貸款服務權利均按公允價值確認。公司已選擇以公允價值計入所有抵押貸款服務權利。公允價值的變化在發生時在收益中確認。為他人服務的貸款的未償還本金餘額是服務收入的主要驅動因素。
以下是抵押貸款償還權摘要(以千美元為單位):
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年6月30日 | | 2023年12月31日 |
為他人提供的住宅按揭貸款數目 | | 125,698 | | | 115,967 | |
為他人服務的住宅抵押貸款未償本金餘額 | | $ | 22,188,347 | | | $ | 20,382,192 | |
加權平均利率 | | 3.68 | % | | 3.64 | % |
剩餘期限(月) | | 278 | | 280 |
以下代表資本化抵押貸款服務權的活動(以千計): | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三個月, | | 截至6月30日的六個月, |
| | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
期初餘額 | | $ | 319,330 | | | $ | 299,803 | | | $ | 293,884 | | | $ | 277,608 | |
添加 | | 4,454 | | | 4,103 | | | 6,970 | | | 6,603 | |
收購 | | 14,021 | | | — | | | 31,421 | | | 31,138 | |
| | | | | | | | |
本金支付導致的公允價值變化 | | (8,012) | | | (8,445) | | | (13,459) | | | (13,829) | |
市場假設變化導致公允價值變化 | | 3,453 | | | 9,261 | | | 14,430 | | | 3,202 | |
期末餘額 | | $ | 333,246 | | | $ | 304,722 | | | $ | 333,246 | | | $ | 304,722 | |
由於市場假設變化而導致的抵押貸款服務權公允價值變化計入合併收益表的其他營業收入。因本金付款而產生的公允價值變化計入抵押貸款銀行成本。
抵押貸款服務權不在活躍市場上交易。公允價值通過貼現預計淨現金流量來確定。用於根據重大不可觀察輸入數據確定公允價值的重大市場假設如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年6月30日 | | 2023年12月31日 |
折扣率-無風險利率加上市場溢價 | | 9.91% | | 9.72% |
提前還款率-基於貸款利率、原始期限和貸款類型 | | 6.75% | | 7.34% |
貸款服務成本-根據貸款類型每年每筆貸款: | | | | |
履約貸款 | | $73 - $94 | | $69 - $94 |
拖欠貸款 | | $150 - $500 | | $150 - $500 |
喪失抵押品贖回權的貸款 | | $875 - $8,000 | | $875 - $8,000 |
託管收益率-與具有可比平均壽命的存款賬户支付的利率掛鈎 | | 4.38% | | 3.90% |
一手/二手按揭利差 | | 115Bps | | 105Bps |
拖欠率 | | 2.48% | | 2.06% |
主要住宅按揭利率的變動直接影響我們評估按揭還款權時所採用的提前還款速度。另一個獨立的第三方模型用於根據利率、房屋週轉率、估計的貸款削減、預期違約和其他相關因素來估計提前還款速度。提前還款模型會根據市場狀況的變化定期更新,並進行調整,以更好地與Bok Financial的服務組合的實際表現相關聯。
(6) 承付款和或有負債
訴訟或有事項
作為Visa的成員,根據追溯責任計劃,BOK Financial有義務承擔Visa發生的某些擔保訴訟損失的比例份額。公司在Visa擔保訴訟負債中的份額確認了或有負債。Visa用2008年首次公開募股的收益和可用現金資助了一個託管賬户來支付訴訟索賠,包括追溯責任計劃下的擔保訴訟損失。
2024年1月23日,Visa,Inc.股東批准了一項交換要約,該要約為B-1類股票的持有者提供了最高可轉換為50根據若干限制及持有期要求(“交換要約”),將其持有的B-1類股份的1%轉至Visa C類股份,並隨後轉為可自由轉讓的Visa A類普通股(“交換要約”)。交換要約於2024年4月8日開始,2024年5月3日到期。該公司將其所有252,233交換要約下的B-1類Visa股票,並收到相當於200,212Visa普通股和Visa普通股126,116作為回報,Visa b-2股票。如果託管基金不足以支付最終訴訟費用,轉換b-1類股份並沒有減少我們所承擔的訴訟損失的比例份額,這可能會稀釋我們剩餘的b-2類股份。
BOKF,NA因其作為克里斯托弗·布羅登擔任借款人的多隻市政債券的契約託管人而受到訴訟。目前仍未償還的債券本金為$331000萬美元。根據新澤西州聯邦貿易委員會的一項裁決,布羅登有義務全額支付債券。該裁決允許美國證券交易委員會進行催收,以滿足判決的要求,美國證券交易委員會也將繼續追查這一判決。其餘案件是(I)Robert Elliot&Marvin Loeb代表一類人在多次市政債券發行中購買債券,訴新澤西州USDC區BOKF,NA,案件編號2:16-cv-05218-KM-JBC(2015年11月20日開始);(Ii)Burn Rose,LLC等人訴BOKF,NA d/b/a Bok,塔爾薩縣地區法院案件,第CJ-2016-03325(2016年9月22日開始)。在新澤西州的集體訴訟和塔爾薩縣的Burn Rose訴訟中,索賠人聲稱BOKF,NA是Brogdon先生犯下的欺詐行為的同謀。BOKF,NA對這些索賠有多種辯護,包括辯稱它被各種債券契約的條款證明是無罪的。原告在集體訴訟中沒有采取任何行動來確定類別,如果有損害賠償的金額,也無法合理估計。大約$3在Burn Rose訴訟中,有100萬美元被索賠為損害賠償。管理層被告知,在集體訴訟和Burn Rose訴訟中都不可能出現索賠損失。
在正常業務過程中,博克金融及其子公司會受到法律訴訟和投訴。管理層認為,根據律師的意見,訴訟的最終結果所導致的行動和負債或損失(如有)不會對公司的財務狀況、經營結果或現金流產生實質性影響。
另類投資承諾
該公司投資於幾個税收抵免實體和銀行法規允許的其他基金。這些投資的合併是基於可變利率模型。
截至2024年6月30日,該公司擁有412各種另類投資的權益,一般包括未合併的有限合夥企業在實體中的權益,其投資回報是低收入住房税收抵免或對商業銀行活動的其他投資。這些投資在綜合資產負債表的其他資產中確認。這一投資餘額還包括#美元。107在綜合資產負債表的其他負債中列入的未供資金的承付款為100萬美元。
(7) 股東權益
在……上面2024年7月30日,公司宣佈季度現金股息為美元0.55每股應付普通股,於或約2024年8月30日致截止日期登記在冊的股東2024年8月15日.
宣佈的股息為$0.55及$1.10截至2024年6月30日的三個月和六個月的每股收益和0.54及$1.08截至2023年6月30日的三個月和六個月內每股收益。
累計其他綜合收益(虧損)
AOCI包括AFS證券的未實現收益和虧損。AOCI還包括2022年第二季度從AFS轉移到投資證券的AFS證券的未實現虧損。這些金額將在證券的預計剩餘壽命內攤銷,作為收益率的調整,抵消已轉讓證券溢價的相關攤銷。AOCI的損益是扣除遞延所得税後的淨額。
累計其他全面收益(虧損)組成部分的結轉如下(單位:千):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 未實現的收益(虧損) | | | | | | |
| | 可供出售的證券 | | 從ATF轉移的投資證券 | | | | | | 總 |
餘額,2022年12月31日 | | $ | (664,618) | | | $ | (172,337) | | | | | | | (836,955) | |
未實現收益(虧損)淨變動 | | (36,363) | | | — | | | | | | | (36,363) | |
| | | | | | | | | | |
收益中包含的重新分類調整: | | | | | | | | | | |
利息收入、投資證券 | | — | | | 32,084 | | | | | | | 32,084 | |
| | | | | | | | | | |
可供出售證券淨損失 | | 3,010 | | | — | | | | | | | 3,010 | |
其他全面收益(虧損),除所得税前 | | (33,353) | | | 32,084 | | | | | | | (1,269) | |
聯邦和州所得税 | | (8,839) | | | 7,287 | | | | | | | (1,552) | |
扣除所得税後的其他全面收益(虧損) | | (24,514) | | | 24,797 | | | | | | | 283 | |
平衡,2023年6月30日 | | $ | (689,132) | | | $ | (147,540) | | | | | | | $ | (836,672) | |
| | | | | | | | | | |
餘額,2023年12月31日 | | $ | (473,212) | | | $ | (125,888) | | | | | | | $ | (599,100) | |
未實現收益(虧損)淨變動 | | (77,749) | | | — | | | | | | | (77,749) | |
| | | | | | | | | | |
收益中包含的重新分類調整: | | | | | | | | | | |
利息收入、投資證券 | | — | | | 24,210 | | | | | | | 24,210 | |
| | | | | | | | | | |
可供出售證券淨損失 | | 45,137 | | | — | | | | | | | 45,137 | |
其他全面收益(虧損),除所得税前 | | (32,612) | | | 24,210 | | | | | | | (8,402) | |
聯邦和州所得税 | | (7,695) | | | 5,695 | | | | | | | (2,000) | |
扣除所得税後的其他全面收益(虧損) | | (24,917) | | | 18,515 | | | | | | | (6,402) | |
餘額,2024年6月30日 | | $ | (498,129) | | | $ | (107,373) | | | | | | | $ | (605,502) | |
(8) 每股收益
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位為千,不包括每股和每股金額) | | 截至6月30日的三個月, | | 截至六個月 6月30日, |
| | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
分子: | | | | | | | | |
歸屬於BOk Financial Corp.股東的淨利潤 | | $ | 163,713 | | | $ | 151,308 | | | $ | 247,416 | | | $ | 313,676 | |
減去:分配給參與證券的收益 | | 1,602 | | | 1,202 | | | 2,278 | | | 2,457 | |
每股基本收益的分子-普通股股東可獲得的收入 | | 162,111 | | | 150,106 | | | 245,138 | | | 311,219 | |
參與證券未分配收益重新分配的影響 | | — | | | — | | | — | | | — | |
稀釋每股收益的分子-普通股股東可獲得的收入 | | $ | 162,111 | | | $ | 150,106 | | | $ | 245,138 | | | $ | 311,219 | |
| | | | | | | | |
分母: | | | | | | | | |
加權平均流通股 | | 64,343,898 | | | 66,521,728 | | | 64,578,226 | | | 66,684,603 | |
減:加權平均流通股中包含的參與證券 | | 629,694 | | | 527,596 | | | 576,072 | | | 522,555 | |
每股普通股基本收益分母 | | 63,714,204 | | | 65,994,132 | | | 64,002,154 | | | 66,162,048 | |
員工股票薪酬計劃的稀釋效應 | | — | | | — | | | — | | | — | |
稀釋後每股普通股收益的分母 | | 63,714,204 | | | 65,994,132 | | | 64,002,154 | | | 66,162,048 | |
| | | | | | | | |
基本每股收益 | | $ | 2.54 | | | $ | 2.27 | | | $ | 3.83 | | | $ | 4.70 | |
稀釋後每股收益 | | $ | 2.54 | | | $ | 2.27 | | | $ | 3.83 | | | $ | 4.70 | |
| | | | | | | | |
(9) 可報告的細分市場
截至2024年6月30日止三個月合併財務報表的應報告分部對賬如下(單位:千):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 商業廣告 | | 消費者 | | 財富 管理 | | 資金管理及其他 | | BOK 金融 已整合 |
外部來源的淨利息收入 | | $ | 283,328 | | | $ | 6,192 | | | $ | 2,612 | | | $ | 3,889 | | | $ | 296,021 | |
內部來源的淨利息收入(費用) | | (79,593) | | | 58,972 | | | 26,889 | | | (6,268) | | | — | |
淨利息收入 | | 203,735 | | | 65,164 | | | 29,501 | | | (2,379) | | | 296,021 | |
淨貸款核銷和信用損失撥備 | | 6,134 | | | 1,247 | | | — | | | 619 | | | 8,000 | |
扣除信貸損失準備後的淨利息收入 | | 197,601 | | | 63,917 | | | 29,501 | | | (2,998) | | | 288,021 | |
其他營業收入 | | 54,536 | | | 36,252 | | | 113,208 | | | 55,708 | | | 259,704 | |
其他運營費用 | | 76,114 | | | 55,128 | | | 90,214 | | | 115,234 | | | 336,690 | |
淨直接貢獻 | | 176,023 | | | 45,041 | | | 52,495 | | | (62,524) | | | 211,035 | |
金融工具淨收益(虧損) | | 168 | | | (3,577) | | | — | | | 3,409 | | | — | |
抵押貸款償還權的公允價值變動 | | — | | | 3,453 | | | — | | | (3,453) | | | — | |
收回資產收益,淨 | | — | | | 9 | | | — | | | (9) | | | — | |
企業費用分配 | | 17,381 | | | 13,392 | | | 16,484 | | | (47,257) | | | — | |
税前淨收益 | | 158,810 | | | 31,534 | | | 36,011 | | | (15,320) | | | 211,035 | |
聯邦和州所得税 | | 39,247 | | | 7,417 | | | 8,514 | | | (7,875) | | | 47,303 | |
淨收入 | | 119,563 | | | 24,117 | | | 27,497 | | | (7,445) | | | 163,732 | |
可歸於非控股權益的淨收入 | | — | | | — | | | — | | | 19 | | | 19 | |
歸屬於BOk Financial Corp.股東的淨利潤 | | $ | 119,563 | | | $ | 24,117 | | | $ | 27,497 | | | $ | (7,464) | | | $ | 163,713 | |
| | | | | | | | | | |
平均資產 | | $ | 30,305,613 | | | $ | 9,630,470 | | | $ | 16,452,098 | | | $ | (5,192,982) | | | $ | 51,195,199 | |
截至2024年6月30日止六個月合併財務報表的應報告分部對賬如下(單位:千):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | 商業廣告 | | 消費者 | | 財富 管理 | | 資金管理及其他 | | BOK 金融 已整合 |
外部來源的淨利息收入 | | $ | 566,084 | | | $ | 13,542 | | | $ | 9,611 | | | $ | 356 | | | $ | 589,593 | |
內部來源的淨利息收入(費用) | | (158,354) | | | 115,757 | | | 48,288 | | | (5,691) | | | — | |
淨利息收入 | | 407,730 | | | 129,299 | | | 57,899 | | | (5,335) | | | 589,593 | |
淨貸款核銷和信用損失撥備 | | 10,294 | | | 3,055 | | | (15) | | | 2,666 | | | 16,000 | |
扣除信貸損失準備後的淨利息收入 | | 397,436 | | | 126,244 | | | 57,914 | | | (8,001) | | | 573,593 | |
其他營業收入 | | 104,542 | | | 72,459 | | | 231,912 | | | 12,492 | | | 421,405 | |
其他運營費用 | | 146,209 | | | 108,575 | | | 189,502 | | | 232,788 | | | 677,074 | |
淨直接貢獻 | | 355,769 | | | 90,128 | | | 100,324 | | | (228,297) | | | 317,924 | |
金融工具淨收益(虧損) | | 335 | | | (13,240) | | | — | | | 12,905 | | | — | |
抵押貸款償還權的公允價值變動 | | — | | | 14,430 | | | — | | | (14,430) | | | — | |
收回資產收益,淨 | | — | | | 116 | | | — | | | (116) | | | — | |
企業費用分配 | | 35,778 | | | 27,564 | | | 31,263 | | | (94,605) | | | — | |
税前淨收益(虧損) | | 320,326 | | | 63,870 | | | 69,061 | | | (135,333) | | | 317,924 | |
聯邦和州所得税 | | 78,966 | | | 15,022 | | | 16,336 | | | (39,826) | | | 70,498 | |
淨收益(虧損) | | 241,360 | | | 48,848 | | | 52,725 | | | (95,507) | | | 247,426 | |
可歸於非控股權益的淨收入 | | — | | | — | | | — | | | 10 | | | 10 | |
歸屬於BOk Financial Corp.股東的淨利潤 | | $ | 241,360 | | | $ | 48,848 | | | $ | 52,725 | | | $ | (95,517) | | | $ | 247,416 | |
| | | | | | | | | | |
平均資產 | | $ | 30,056,215 | | | $ | 9,511,225 | | | $ | 16,105,713 | | | $ | (5,061,768) | | | $ | 50,611,385 | |
截至2023年6月30日止三個月合併財務報表的應報告分部對賬如下(單位:千):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 商業廣告 | | 消費者 | | 財富 管理 | | 資金管理及其他 | | BOK 金融 已整合 |
外部來源的淨利息收入 | | $ | 299,712 | | | $ | 17,828 | | | $ | 4,415 | | | $ | 306 | | | $ | 322,261 | |
內部來源的淨利息收入(費用) | | (77,975) | | | 50,260 | | | 29,426 | | | (1,711) | | | — | |
淨利息收入 | | 221,737 | | | 68,088 | | | 33,841 | | | (1,405) | | | 322,261 | |
淨貸款核銷和信用損失撥備 | | 6,000 | | | 1,129 | | | (45) | | | 9,916 | | | 17,000 | |
扣除信貸損失準備後的淨利息收入 | | 215,737 | | | 66,959 | | | 33,886 | | | (11,321) | | | 305,261 | |
其他營業收入 | | 68,828 | | | 32,277 | | | 123,043 | | | (15,099) | | | 209,049 | |
其他運營費用 | | 77,559 | | | 52,340 | | | 84,587 | | | 104,187 | | | 318,673 | |
淨直接貢獻 | | 207,006 | | | 46,896 | | | 72,342 | | | (130,607) | | | 195,637 | |
金融工具淨收益(虧損) | | 231 | | | (10,257) | | | — | | | 10,026 | | | — | |
抵押貸款償還權的公允價值變動 | | — | | | 9,261 | | | — | | | (9,261) | | | — | |
收回資產收益,淨 | | 408 | | | — | | | — | | | (408) | | | — | |
企業費用分配 | | 21,404 | | | 12,318 | | | 12,784 | | | (46,506) | | | — | |
税前淨收益 | | 186,241 | | | 33,582 | | | 59,558 | | | (83,744) | | | 195,637 | |
聯邦和州所得税 | | 45,462 | | | 7,898 | | | 14,056 | | | (23,415) | | | 44,001 | |
淨收入 | | 140,779 | | | 25,684 | | | 45,502 | | | (60,329) | | | 151,636 | |
可歸於非控股權益的淨收入 | | — | | | — | | | — | | | 328 | | | 328 | |
歸屬於BOk Financial Corp.股東的淨利潤 | | $ | 140,779 | | | $ | 25,684 | | | $ | 45,502 | | | $ | (60,657) | | | $ | 151,308 | |
| | | | | | | | | | |
平均資產 | | $ | 28,170,869 | | | $ | 9,597,723 | | | $ | 12,949,258 | | | $ | (2,809,743) | | | $ | 47,908,107 | |
截至2023年6月30日止六個月合併財務報表的應報告分部對賬如下(單位:千):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | 商業廣告 | | 消費者 | | 財富 管理 | | 資金管理及其他 | | BOK 金融 已整合 |
外部來源的淨利息收入 | | $ | 587,970 | | | $ | 38,974 | | | $ | 25,355 | | | $ | 22,310 | | | $ | 674,609 | |
內部來源的淨利息收入(費用) | | (139,134) | | | 96,324 | | | 44,087 | | | (1,277) | | | — | |
淨利息收入 | | 448,836 | | | 135,298 | | | 69,442 | | | 21,033 | | | 674,609 | |
淨貸款核銷和信用損失撥備 | | 6,076 | | | 2,313 | | | (69) | | | 24,680 | | | 33,000 | |
扣除信貸損失準備後的淨利息收入 | | 442,760 | | | 132,985 | | | 69,511 | | | (3,647) | | | 641,609 | |
其他營業收入 | | 125,673 | | | 62,887 | | | 231,954 | | | (33,600) | | | 386,914 | |
其他運營費用 | | 150,693 | | | 102,538 | | | 166,342 | | | 204,912 | | | 624,485 | |
淨直接貢獻 | | 417,740 | | | 93,334 | | | 135,123 | | | (242,159) | | | 404,038 | |
金融工具淨收益(虧損) | | 173 | | | (14,930) | | | — | | | 14,757 | | | — | |
抵押貸款償還權的公允價值變動 | | — | | | 3,202 | | | — | | | (3,202) | | | — | |
收回資產收益,淨 | | 1,267 | | | 14 | | | — | | | (1,281) | | | — | |
企業費用分配 | | 39,122 | | | 23,940 | | | 25,310 | | | (88,372) | | | — | |
税前淨收益 | | 380,058 | | | 57,680 | | | 109,813 | | | (143,513) | | | 404,038 | |
聯邦和州所得税 | | 92,610 | | | 13,566 | | | 25,927 | | | (42,197) | | | 89,906 | |
淨收入 | | 287,448 | | | 44,114 | | | 83,886 | | | (101,316) | | | 314,132 | |
可歸於非控股權益的淨收入 | | — | | | — | | | — | | | 456 | | | 456 | |
歸屬於BOk Financial Corp.股東的淨利潤 | | $ | 287,448 | | | $ | 44,114 | | | $ | 83,886 | | | $ | (101,772) | | | $ | 313,676 | |
| | | | | | | | | | |
平均資產 | | $ | 28,166,923 | | | $ | 9,765,186 | | | $ | 12,309,730 | | | $ | (3,291,232) | | | $ | 46,950,607 | |
(10) 費用及佣金收入
手續費和佣金收入是通過銷售主要由金融工具組成的產品以及根據合同義務為客户提供服務而產生的。為客户提供服務的收入在提供服務時確認,金額反映我們預期有權為這些服務支付的對價。收入的確認基於五個步驟的應用:
•確定與客户的合同
•確定合同中的履約義務
•確定成交價
•將交易價格分配給合同中的履約義務
•在公司履行履約義務時確認收入
對於具有多項履約義務的合同,如果客户能夠從貨物或服務本身或利用客户隨時可用的其他資源獲益,則單獨的履約義務應單獨入賬,並且將貨物和服務轉讓給客户的承諾可在合同中單獨確定。交易價格根據相對獨立銷售價格分配給履約義務。
當我們在向客户提供服務或產品方面負有主要責任和風險,並有權酌情確定服務或產品的價格時,收入按毛數確認。當我們代理他人的產品或服務時,收入是按淨額確認的。
經紀和交易收入包括交易、客户對衝、零售經紀和投資銀行業務的收入。交易收入包括主要與向機構客户出售證券和相關衍生品合同有關的已實現和未實現淨收益。客户套期保值收入包括為客户風險管理項目持有的衍生品合同公允價值的已實現和未實現變化,必要時包括信用估值調整。我們為客户提供商品、利率、外匯和股票衍生品。這些客户合同被與選定的交易對手和交易所簽訂的合同抵消,以最大限度地減少大宗商品價格、利率或匯率變化帶來的市場風險變化。零售經紀收入是指向零售客户銷售固定收益證券、年金、共同基金和其他金融工具所賺取的手續費和佣金。投資銀行業務收入包括完成承銷和金融諮詢服務所賺取的費用。投資銀行業務收入還包括與貸款銀團一起賺取的手續費。保險經紀收入是指向承運人投放財產和意外傷害及健康保險產品所賺取的手續費和佣金。
交易卡收入包括商户折扣費和電子資金轉賬網絡費用,扣除支付給髮卡機構的交換費和支付給卡網絡的分攤費用。*商户折扣費是指客户為卡交易的賬户管理和電子處理而支付的費用。*商户折扣費在處理客户交易或執行其他服務時確認。*公司還為其成員(包括北卡羅來納州BOKF)維護TransFund電子資金轉賬網絡。電子資金轉賬費用被視為代表其成員處理的電子交易。
受託和資產管理收入包括資產管理、託管、記錄保存、投資諮詢和行政服務的費用。這些收入在提供服務時按權責發生制確認,可以基於賬户的公允價值或所提供的服務。
存款手續費和手續費包括商業賬户手續費、透支費、支票卡手續費收入和自動手續費以及其他存款手續費。費用至少按照已公佈的存款賬户協議和零售賬户的披露報表或商業賬户的合同協議每季度確認一次。透支或資金不足的項目費用被確認為提交項目供支付。所有賬户餘額費用和活動費用按月累加並在欠款中收取。商業賬户活動費用可由基於賬户餘額的收益抵免來抵消。支票卡手續費是指商户銀行用本公司發行的卡處理的交易所支付的交換費。支票卡費用是在交易處理時確認的。
抵押貸款銀行收入包括與傳統和政府支持的住宅抵押貸款的發起、營銷和服務一起確認的收入。按揭貸款收入包括在二手市場出售住宅按揭貸款的已實現淨收益(虧損)和持有以供出售的住宅按揭貸款的未實現收益(虧損)淨變動。按揭貸款收入亦包括與住宅按揭貸款承諾及遠期銷售合約有關的未被指定為對衝工具的衍生合約的公平值變動。抵押貸款服務收入包括服務費收入和為他人服務的貸款的滯納金。
截至2024年6月30日的三個月,按可報告部門和主要服務項目劃分的費用和佣金收入如下(以千為單位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商業廣告 | | 消費者 | | 財富管理 | | 基金管理及其他 | | 已整合 | | 超出範圍1 | | 在範圍內2 |
交易收入 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 27,695 | | | $ | — | | | $ | 27,695 | | | $ | 27,695 | | | $ | — | |
客户對衝收入 | 3,408 | | | — | | | 3,047 | | | 310 | | | 6,765 | | | 6,765 | | | — | |
零售經紀業務收入 | — | | | — | | | 4,838 | | | — | | | 4,838 | | | — | | | 4,838 | |
| | | | | | | | | | | | | |
投資銀行業務收入 | 4,106 | | | — | | | 9,613 | | | — | | | 13,719 | | | 3,942 | | | 9,777 | |
經紀和交易收入 | 7,514 | | | — | | | 45,193 | | | 310 | | | 53,017 | | | 38,402 | | | 14,615 | |
TransFund EFT網絡收入 | 21,883 | | | 776 | | | (19) | | | — | | | 22,640 | | | — | | | 22,640 | |
商户服務收入 | 2,502 | | | 8 | | | — | | | — | | | 2,510 | | | — | | | 2,510 | |
企業卡收入 | 1,868 | | | — | | | 161 | | | 67 | | | 2,096 | | | — | | | 2,096 | |
交易卡收入 | 26,253 | | | 784 | | | 142 | | | 67 | | | 27,246 | | | — | | | 27,246 | |
個人信託收入 | — | | | — | | | 26,770 | | | — | | | 26,770 | | | — | | | 26,770 | |
企業信託收入 | — | | | — | | | 8,646 | | | — | | | 8,646 | | | — | | | 8,646 | |
機構信託和退休計劃服務收入 | — | | | — | | | 16,519 | | | — | | | 16,519 | | | — | | | 16,519 | |
投資管理服務和其他收入 | — | | | — | | | 5,641 | | | — | | | 5,641 | | | — | | | 5,641 | |
信託和資產管理收入 | — | | | — | | | 57,576 | | | — | | | 57,576 | | | — | | | 57,576 | |
商業賬户服務費收入 | 15,395 | | | 552 | | | 603 | | | — | | | 16,550 | | | — | | | 16,550 | |
透支費收入 | 27 | | | 5,374 | | | 32 | | | — | | | 5,433 | | | — | | | 5,433 | |
查卡收入 | — | | | 6,049 | | | — | | | — | | | 6,049 | | | — | | | 6,049 | |
自動化服務費和其他押金收入 | 259 | | | 1,189 | | | 92 | | | — | | | 1,540 | | | — | | | 1,540 | |
存款服務收費和費用 | 15,681 | | | 13,164 | | | 727 | | | — | | | 29,572 | | | — | | | 29,572 | |
抵押貸款製作收入 | — | | | 2,369 | | | — | | | — | | | 2,369 | | | 2,369 | | | — | |
抵押貸款服務收入 | — | | | 16,964 | | | — | | | (705) | | | 16,259 | | | 16,259 | | | — | |
抵押貸款銀行業務收入 | — | | | 19,333 | | | — | | | (705) | | | 18,628 | | | 18,628 | | | — | |
其他收入 | 4,272 | | | 2,971 | | | 9,570 | | | (2,825) | | | 13,988 | | | 8,400 | | | 5,588 | |
費用和佣金總收入 | $ | 53,720 | | | $ | 36,252 | | | $ | 113,208 | | | $ | (3,153) | | | $ | 200,027 | | | $ | 65,430 | | | $ | 134,597 | |
1 範圍外收入通常與其他適用會計指南範圍內的金融工具或合同權利和義務有關。
2 範圍內收入代表符合FASb ASC主題606的收入, 與客户簽訂合同的收入。
截至2024年6月30日止六個月按可報告分部和主要服務線劃分的費用和佣金收入如下(單位:千):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 商業廣告 | | 消費者 | | 財富管理 | | 基金管理及其他 | | 已整合 | | 超出範圍1 | | 在範圍內2 |
交易收入 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 65,152 | | | $ | — | | | $ | 65,152 | | | $ | 65,152 | | | $ | — | |
客户對衝收入 | 7,151 | | | — | | | 5,067 | | | 872 | | | 13,090 | | | 13,090 | | | — | |
零售經紀業務收入 | — | | | — | | | 9,531 | | | — | | | 9,531 | | | — | | | 9,531 | |
| | | | | | | | | | | | | |
投資銀行業務收入 | 7,925 | | | — | | | 16,498 | | | — | | | 24,423 | | | 7,036 | | | 17,387 | |
經紀和交易收入 | 15,076 | | | — | | | 96,248 | | | 872 | | | 112,196 | | | 85,278 | | | 26,918 | |
TransFund EFT網絡收入 | 42,349 | | | 1,602 | | | (37) | | | — | | | 43,914 | | | — | | | 43,914 | |
商户服務收入 | 4,682 | | | 17 | | | — | | | — | | | 4,699 | | | — | | | 4,699 | |
企業卡收入 | 3,606 | | | — | | | 340 | | | 180 | | | 4,126 | | | — | | | 4,126 | |
交易卡收入 | 50,637 | | | 1,619 | | | 303 | | | 180 | | | 52,739 | | | — | | | 52,739 | |
個人信託收入 | — | | | — | | | 51,115 | | | — | | | 51,115 | | | — | | | 51,115 | |
企業信託收入 | — | | | — | | | 17,906 | | | — | | | 17,906 | | | — | | | 17,906 | |
機構信託和退休計劃服務收入 | — | | | — | | | 32,667 | | | — | | | 32,667 | | | — | | | 32,667 | |
投資管理服務和其他收入 | — | | | — | | | 11,193 | | | — | | | 11,193 | | | — | | | 11,193 | |
信託和資產管理收入 | — | | | — | | | 112,881 | | | — | | | 112,881 | | | — | | | 112,881 | |
商業賬户服務費收入 | 30,295 | | | 1,083 | | | 1,149 | | | — | | | 32,527 | | | — | | | 32,527 | |
透支費收入 | 63 | | | 10,768 | | | 62 | | | — | | | 10,893 | | | — | | | 10,893 | |
查卡收入 | — | | | 11,719 | | | — | | | — | | | 11,719 | | | — | | | 11,719 | |
自動化服務費和其他押金收入 | 528 | | | 2,425 | | | 165 | | | — | | | 3,118 | | | — | | | 3,118 | |
存款服務收費和費用 | 30,886 | | | 25,995 | | | 1,376 | | | — | | | 58,257 | | | — | | | 58,257 | |
抵押貸款製作收入 | — | | | 5,894 | | | — | | | — | | | 5,894 | | | 5,894 | | | — | |
抵押貸款服務收入 | — | | | 33,079 | | | — | | | (1,378) | | | 31,701 | | | 31,701 | | | — | |
抵押貸款銀行業務收入 | — | | | 38,973 | | | — | | | (1,378) | | | 37,595 | | | 37,595 | | | — | |
其他收入 | 7,751 | | | 5,872 | | | 21,104 | | | (7,804) | | | 26,923 | | | 16,312 | | | 10,611 | |
費用和佣金總收入 | $ | 104,350 | | | $ | 72,459 | | | $ | 231,912 | | | $ | (8,130) | | | $ | 400,591 | | | $ | 139,185 | | | $ | 261,406 | |
1 範圍外收入通常與其他適用會計指南範圍內的金融工具或合同權利和義務有關。
2 範圍內收入代表符合FASb ASC主題606的收入, 與客户簽訂合同的收入.
截至2023年6月30日止三個月按可報告分部和主要服務線劃分的費用和佣金收入如下(單位:千):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商業廣告 | | 消費者 | | 財富管理 | | 基金管理及其他 | | 已整合 | | 超出範圍1 | | 在範圍內2 |
交易收入 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 36,921 | | | $ | — | | | $ | 36,921 | | | $ | 36,921 | | | $ | — | |
客户對衝收入 | 12,839 | | | — | | | (159) | | | 962 | | | 13,642 | | | 13,642 | | | — | |
零售經紀業務收入 | — | | | — | | | 3,321 | | | — | | | 3,321 | | | — | | | 3,321 | |
保險經紀收入 | — | | | — | | | 2,857 | | | — | | | 2,857 | | | — | | | 2,857 | |
投資銀行業務收入 | 3,514 | | | — | | | 4,751 | | | — | | | 8,265 | | | 3,452 | | | 4,813 | |
經紀和交易收入 | 16,353 | | | — | | | 47,691 | | | 962 | | | 65,006 | | | 54,015 | | | 10,991 | |
TransFund EFT網絡收入 | 20,483 | | | 907 | | | (17) | | | 2 | | | 21,375 | | | — | | | 21,375 | |
商户服務收入 | 2,494 | | | 10 | | | — | | | — | | | 2,504 | | | — | | | 2,504 | |
企業卡收入 | 1,834 | | | — | | | 184 | | | 106 | | | 2,124 | | | — | | | 2,124 | |
交易卡收入 | 24,811 | | | 917 | | | 167 | | | 108 | | | 26,003 | | | — | | | 26,003 | |
個人信託收入 | — | | | — | | | 25,315 | | | — | | | 25,315 | | | — | | | 25,315 | |
企業信託收入 | — | | | — | | | 7,201 | | | — | | | 7,201 | | | — | | | 7,201 | |
機構信託和退休計劃服務收入 | — | | | — | | | 13,707 | | | — | | | 13,707 | | | — | | | 13,707 | |
投資管理服務和其他收入 | — | | | — | | | 6,775 | | | (1) | | | 6,774 | | | — | | | 6,774 | |
信託和資產管理收入 | — | | | — | | | 52,998 | | | (1) | | | 52,997 | | | — | | | 52,997 | |
商業賬户服務費收入 | 13,364 | | | 530 | | | 488 | | | (2) | | | 14,380 | | | — | | | 14,380 | |
透支費收入 | 32 | | | 5,066 | | | 42 | | | 1 | | | 5,141 | | | — | | | 5,141 | |
查卡收入 | — | | | 5,976 | | | — | | | (1) | | | 5,975 | | | — | | | 5,975 | |
自動化服務費和其他押金收入 | 267 | | | 1,233 | | | 103 | | | 1 | | | 1,604 | | | — | | | 1,604 | |
存款服務收費和費用 | 13,663 | | | 12,805 | | | 633 | | | (1) | | | 27,100 | | | — | | | 27,100 | |
抵押貸款製作收入 | — | | | (284) | | | — | | | — | | | (284) | | | (284) | | | — | |
抵押貸款服務收入 | — | | | 15,993 | | | — | | | (568) | | | 15,425 | | | 15,425 | | | — | |
抵押貸款銀行業務收入 | — | | | 15,709 | | | — | | | (568) | | | 15,141 | | | 15,141 | | | — | |
其他收入 | 4,877 | | | 2,930 | | | 21,561 | | | (15,118) | | | 14,250 | | | 8,166 | | | 6,084 | |
費用和佣金總收入 | $ | 59,704 | | | $ | 32,361 | | | $ | 123,050 | | | $ | (14,618) | | | $ | 200,497 | | | $ | 77,322 | | | $ | 123,175 | |
1 範圍外收入通常與其他適用會計指南範圍內的金融工具或合同權利和義務有關。
2 範圍內收入代表符合FASb ASC主題606的收入, 與客户簽訂合同的收入。
截至2023年6月30日止六個月按可報告分部和主要服務線劃分的費用和佣金收入如下(單位:千):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 商業廣告 | | 消費者 | | 財富管理 | | 基金管理及其他 | | 已整合 | | 超出範圍1 | | 在範圍內2 |
交易收入 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 64,519 | | | $ | — | | | $ | 64,519 | | | $ | 64,519 | | | $ | — | |
客户對衝收入 | 19,326 | | | — | | | (59) | | | 2,729 | | | 21,996 | | | 21,996 | | | — | |
零售經紀業務收入 | — | | | — | | | 7,165 | | | — | | | 7,165 | | | — | | | 7,165 | |
保險經紀收入 | — | | | — | | | 6,163 | | | — | | | 6,163 | | | — | | | 6,163 | |
投資銀行業務收入 | 7,212 | | | — | | | 10,347 | | | — | | | 17,559 | | | 7,050 | | | 10,509 | |
經紀和交易收入 | 26,538 | | | — | | | 88,135 | | | 2,729 | | | 117,402 | | | 93,565 | | | 23,837 | |
TransFund EFT網絡收入 | 40,982 | | | 1,815 | | | (34) | | | 4 | | | 42,767 | | | — | | | 42,767 | |
商户服務收入 | 4,644 | | | 18 | | | — | | | — | | | 4,662 | | | — | | | 4,662 | |
企業卡收入 | 3,619 | | | — | | | 361 | | | 215 | | | 4,195 | | | — | | | 4,195 | |
交易卡收入 | 49,245 | | | 1,833 | | | 327 | | | 219 | | | 51,624 | | | — | | | 51,624 | |
個人信託收入 | — | | | — | | | 48,842 | | | — | | | 48,842 | | | — | | | 48,842 | |
企業信託收入 | — | | | — | | | 14,861 | | | — | | | 14,861 | | | — | | | 14,861 | |
機構信託和退休計劃服務收入 | — | | | — | | | 26,960 | | | — | | | 26,960 | | | — | | | 26,960 | |
投資管理服務和其他收入 | — | | | — | | | 13,013 | | | (22) | | | 12,991 | | | — | | | 12,991 | |
信託和資產管理收入 | — | | | — | | | 103,676 | | | (22) | | | 103,654 | | | — | | | 103,654 | |
商業賬户服務費收入 | 26,235 | | | 1,029 | | | 965 | | | (2) | | | 28,227 | | | — | | | 28,227 | |
透支費收入 | 57 | | | 9,894 | | | 62 | | | 1 | | | 10,014 | | | — | | | 10,014 | |
查卡收入 | — | | | 11,614 | | | — | | | — | | | 11,614 | | | — | | | 11,614 | |
自動化服務費和其他押金收入 | 504 | | | 2,546 | | | 162 | | | 1 | | | 3,213 | | | — | | | 3,213 | |
存款服務收費和費用 | 26,796 | | | 25,083 | | | 1,189 | | | — | | | 53,068 | | | — | | | 53,068 | |
抵押貸款製作收入 | — | | | (917) | | | — | | | — | | | (917) | | | (917) | | | — | |
抵押貸款服務收入 | — | | | 31,551 | | | — | | | (1,126) | | | 30,425 | | | 30,425 | | | — | |
抵押貸款銀行業務收入 | — | | | 30,634 | | | — | | | (1,126) | | | 29,508 | | | 29,508 | | | — | |
其他收入 | 12,960 | | | 5,392 | | | 38,634 | | | (25,766) | | | 31,220 | | | 16,727 | | | 14,493 | |
費用和佣金總收入 | $ | 115,539 | | | $ | 62,942 | | | $ | 231,961 | | | $ | (23,966) | | | $ | 386,476 | | | $ | 139,800 | | | $ | 246,676 | |
1 範圍外收入通常與其他適用會計指南範圍內的金融工具或合同權利和義務有關。
2 範圍內收入代表符合FASb ASC主題606的收入, 與客户簽訂合同的收入。
(11) 公允價值計量
公允價值由適用的會計指引定義為於計量日期根據當時的市場情況在主要市場參與者之間就給定資產或負債進行有序交易時出售資產或轉移負債的價格。有序交易假設在計量日期之前的市場活動的慣常期間內對市場的風險敞口,而不是強制清算或不良出售。某些資產和負債在本公司的財務報表中按公允價值記錄。有些按經常性基礎記錄,有些按非經常性基礎記錄。
對於一些資產和負債,可能會有可觀察到的市場交易和市場信息。對於其他資產和負債,可能無法獲得可觀察到的市場交易和市場信息。已經建立了公允價值的層次結構,將用於計量公允價值的估值技術的投入分為三個級別。這三個級別如下:
相同資產或負債在活躍市場的報價(第1級)-公允價值基於相同資產或負債在活躍市場的未調整報價。
重大其他可觀察投入(第2級)-公允價值基於重大其他可觀察投入,這些投入通常是根據適用的第三方定價服務提供給我們的每個金融工具的單一價格確定的,並基於以下一項或多項:
•活躍市場中類似但不相同的資產或負債的報價;
•在不活躍的市場中相同或類似資產或負債的報價;
•可觀察到的報價以外的其他投入,如利率和收益率曲線、波動性、提前還款速度、損失嚴重程度、信用風險和違約率;
•從可觀察到的市場投入中得出或得到其證實的其他投入。
重大不可觀察投入(第3級)-公允價值基於基於模型的估值技術,其中至少有一個重大假設在市場上是不可觀察到的。
在本報告所述期間結束時確認各級之間的調動。在截至2024年6月30日、2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月期間,活躍市場上相同工具的報價沒有轉移到其他重要的可觀察到的投入或重大的不可觀察到的投入上。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月期間,重要的其他可觀察到的投入和重要的不可觀察到的投入之間的轉移是不重要的。
在確定用於確定公允價值的主要投入時,考慮了第三方定價服務所使用的基本方法。管理層已評估第三方定價服務所採用的方法,方法是將定價服務提供的價格與其他來源進行比較,包括經紀人報價、類似工具的銷售或購買以及貼現現金流,以確立依賴定價服務價值的基礎。定價服務提供的價值與其他來源之間的顯著差異與定價服務進行了討論,以瞭解其價值的基礎。根據所有可觀察到的投入,管理層可以調整從第三方定價服務獲得的價格,以更恰當地反映在當前市場有序交易中出售資產或轉移負債所收到的價格。2024年6月30日或2023年12月31日,第三方定價服務提供的價格沒有重大調整。
按公允價值經常性計量的資產和負債
截至2024年6月30日,按經常性計量的金融資產和負債的公允價值如下(單位:千):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 總 | | 相同工具在活躍市場中的報價(1級) | | 重要的其他可觀察到的投入(第2級) | | 無法觀察到的重要輸入 (3級) |
資產: | | | | | | | | |
證券交易: | | | | | | | | |
美國政府證券 | | $ | 71,169 | | | $ | 69,955 | | | $ | 1,214 | | | $ | — | |
住宅機構抵押貸款支持證券 | | 5,023,892 | | | — | | | 5,023,892 | | | — | |
市政證券 | | 56,780 | | | — | | | 56,780 | | | — | |
| | | | | | | | |
其他交易證券 | | 60,950 | | | — | | | 60,950 | | | — | |
證券交易總額 | | 5,212,791 | | | 69,955 | | | 5,142,836 | | | — | |
可供出售的證券: | | | | | | | | |
美國財政部 | | 923 | | | 923 | | | — | | | — | |
市政證券 | | 278,043 | | | — | | | 278,043 | | | — | |
住宅機構抵押貸款支持證券 | | 8,108,567 | | | — | | | 8,108,567 | | | — | |
住宅非機構抵押貸款支持證券 | | 828,049 | | | — | | | 828,049 | | | — | |
商業機構抵押貸款支持證券 | | 3,577,729 | | | — | | | 3,577,729 | | | — | |
其他債務證券 | | 473 | | | — | | | — | | | 473 | |
可供出售的證券總額 | | 12,793,784 | | | 923 | | | 12,792,388 | | | 473 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
公允價值期權證券--住宅機構抵押貸款支持證券 | | 19,050 | | | — | | | 19,050 | | | — | |
| | | | | | | | |
持有作出售用途的住宅按揭貸款1 | | 107,465 | | | — | | | 100,364 | | | 7,101 | |
抵押貸款償還權2 | | 333,246 | | | — | | | — | | | 333,246 | |
衍生合約,扣除現金抵押品後的淨額3 | | 225,076 | | | 3,699 | | | 221,377 | | | — | |
負債: | | | | | | | | |
衍生合約,扣除現金抵押品後的淨額3 | | 287,509 | | | 658 | | | 286,851 | | | — | |
1持有待售的住房抵押貸款使用重大不可觀察的投入以公允價值經常性計量(第3級),包括打算出售給美國政府機構的住房抵押貸款,這些貸款不符合標準,估值為79.41未付本金餘額的%。
2抵押貸款償還權的期初和期末公允價值的對賬,以及用於確定公允價值的重大假設的披露,載於附註5,按揭銀行業務。
3衍生工具合約按合約類別列出的公允價值詳情見附註3。資產和負債頭寸的衍生合約是根據活躍市場對相同工具的報價而估值的(第1級),主要是為交易目的而持有的交易所交易利率衍生合約。.
按經常性基礎計量的金融資產和負債的公允價值如下:截至2023年12月31日(千):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 總 | | 相同工具在活躍市場中的報價(1級) | | 重要的其他可觀察到的投入(第2級) | | 無法觀察到的重要輸入 (3級) |
資產: | | | | | | | | |
證券交易: | | | | | | | | |
美國政府證券 | | $ | 10,959 | | | $ | 9,017 | | | $ | 1,942 | | | $ | — | |
住宅機構抵押貸款支持證券 | | 5,105,137 | | | — | | | 5,105,137 | | | — | |
市政證券 | | 37,413 | | | — | | | 37,413 | | | — | |
其他交易證券 | | 39,996 | | | — | | | 39,996 | | | — | |
證券交易總額 | | 5,193,505 | | | 9,017 | | | 5,184,488 | | | — | |
可供出售的證券: | | | | | | | | |
美國財政部 | | 925 | | | 925 | | | — | | | — | |
市政證券 | | 502,833 | | | — | | | 502,833 | | | — | |
住宅機構抵押貸款支持證券 | | 6,834,720 | | | — | | | 6,834,720 | | | — | |
住宅非機構抵押貸款支持證券 | | 799,877 | | | — | | | 799,877 | | | — | |
商業機構抵押貸款支持證券 | | 4,147,853 | | | — | | | 4,147,853 | | | — | |
其他債務證券 | | 473 | | | — | | | — | | | 473 | |
可供出售的證券總額 | | 12,286,681 | | | 925 | | | 12,285,283 | | | 473 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
公允價值期權證券--住宅機構抵押貸款支持證券 | | 20,671 | | | — | | | 20,671 | | | — | |
持有作出售用途的住宅按揭貸款1 | | 56,935 | | | — | | | 49,749 | | | 7,186 | |
抵押貸款償還權2 | | 293,884 | | | — | | | — | | | 293,884 | |
衍生合約,扣除現金抵押品後的淨額3 | | 410,304 | | | — | | | 410,304 | | | — | |
負債: | | | | | | | | |
衍生合約,扣除現金抵押品後的淨額3 | | 587,473 | | | 2,607 | | | 584,866 | | | — | |
1持有待售的住房抵押貸款使用重大不可觀察的投入以公允價值經常性計量(第3級),包括打算出售給美國政府機構的住房抵押貸款,這些貸款不符合標準,估值為77.74未付本金餘額的%。
2抵押貸款償還權的期初和期末公允價值的對賬,以及用於確定公允價值的重大假設的披露,載於附註5,按揭銀行業務。
3衍生工具合約按合約類別列出的公允價值詳情見附註3。資產及負債部位的衍生工具合約是根據活躍市場對相同工具(第1級)的報價而估值的,主要為交易目的而持有的交易所買賣利率衍生工具合約。
以下是對該公司用於定期計量的資產和負債的估值方法的説明:
證券
可供出售的交易證券和公允價值期權證券的公允價值是基於活躍市場上相同工具的報價(如有)。如果沒有相同工具的報價,則公允價值基於其他重要的可觀察輸入,例如可比工具的報價或利率和信用利差、收益率曲線、波動性、提前還款速度和損失嚴重程度。該公司已選擇攜帶所有由美國政府機構擔保的住房抵押貸款支持證券,作為經濟對衝,以防止抵押貸款償還權的公允價值隨着收益中確認的公允價值的變化而發生變化。
某些可供出售的市政債券和其他債務證券的公允價值可能基於重大的不可觀察的投入。這些重大的不可觀察的輸入包括有限的可觀察交易、預計現金流、發行人的當前信用評級,以及(如適用)債務的保險人和類似債務的可觀察交易。貼現率主要基於對類似期限和信用評級的可比證券的利差的參考,由國家公認的評級機構根據交易量不足進行調整。重大的不可察覺的投入是由參與類似證券活躍交易的投資證券專業人士開發的。以下是用於對這些證券進行估值的重要投入的摘要。由公司財務部、風險管理部和財務部的高級成員組成的管理委員會每季度評估這些投入的適當性。
衍生品
所有衍生工具均按公允價值計入資產負債表。交易所交易合約的公允價值以報價為基礎。場外利率、商品和外匯合約的公允價值是基於第三方交易商在合約中提供的估值、獨立定價服務提供的報價或第三方提供的使用其他重大可觀察市場信息的定價模型。
在確定衍生工具的公允價值時,會考慮信用風險。管理層根據各種風險因素確定公允價值調整,這些風險因素包括但不限於當前公允價值、違約概率和違約造成的損失。
在確定衍生品合約的公允價值時,我們也會考慮自身的信用風險。信用評級的變化將影響我們衍生品負債的公允價值。如果信用評級被下調,我們衍生品負債的公允價值將會增加。
持有供出售的住宅按揭貸款
持有作出售用途的住宅按揭貸款按公允價值計入資產負債表。本公司已選擇按公允價值出售所有住宅按揭貸款。這些金融工具的公允價值變動在收益中確認。持有待售的住宅按揭貸款的公允價值是根據證券化交易中出售的該等貸款的市場報價計算的,包括相關的無資金來源貸款承諾及遠期銷售合約。無法出售給美國政府機構的抵押貸款的公允價值是根據證券化交易中出售的貸款的報價確定的,並應用了流動性折扣。
按非經常性基礎計量的資產和負債的公允價值
按公允價值按非經常性基礎計量的資產包括若干非應計貸款和不動產的抵押品,以及為償還貸款而取得的其他資產,這些資產主要基於與類似資產已完成銷售的比較。
以下為期內按公允價值按非經常性基礎計量的資產(及相關損失)的賬面價值。賬面價值僅指在截至2024年6月30日的六個月內公允價值進行調整的那些在2024年6月30日有餘額的資產(單位:千):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 公允價值調整 |
| 2024年6月30日的賬面價值 | | 截至三個月 2024年6月30日認可: | | 截至六個月 2024年6月30日認可: |
| 報價 相同工具的活躍市場 | | 意義重大 其他 可觀察到的 輸入量 | | 意義重大 看不見 輸入量 | | 貸款損失備抵的毛額沖銷 | | 其他收益(損失)淨額 | | 貸款損失備抵的毛額沖銷 | | 其他收益(損失)淨額 |
非應計貸款 | $ | — | | | $ | 65 | | | $ | 10,065 | | | $ | 6,349 | | | $ | — | | | $ | 10,033 | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | |
以下代表期內按非經常性公允價值計量的資產的公允價值(以及相關損失)。公允價值僅代表那些在2023年6月30日有餘額且在截至2023年6月30日的六個月內對其公允價值進行了調整的資產(單位:千):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 公允價值調整 |
| 2023年6月30日的公允價值 | | 截至三個月 2023年6月30日認可日期: | | 截至六個月 2023年6月30日認可日期: |
| 報價 相同工具的活躍市場 | | 意義重大 其他 可觀察到的 輸入量 | | 意義重大 看不見 輸入量 | | 貸款損失備抵的毛額沖銷 | | 其他收益(損失)淨額 | | 貸款損失備抵的毛額沖銷 | | 其他收益(損失)淨額 |
非應計貸款 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 12,048 | | | $ | 6,797 | | | $ | — | | | $ | 8,787 | | | $ | — | |
房地產和其他收回的資產 | — | | | 547 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (101) | |
由房地產和房地產及其他收回資產擔保的抵押品依賴型非應計貸款的公允價值和相關公允價值調整一般基於未經調整的第三方評估。我們的評估審查政策要求評估價值必須得到主要來自可觀察市場數據或得到可觀察市場數據證實的觀察投入的支持。不基於可觀察投入或需要重大調整或公允價值計量的評估被視為基於重大不可觀察投入。基於重大不可觀察投入的抵押品依賴型非應計貸款和房地產及其他收回資產的非經常性公允價值計量通常是由於在評估日期之間對當前公允價值的估計。重大不可察覺的輸入包括相同或可比資產的標價、未經證實的專家意見或管理層對抵押品或行業的瞭解。以礦業權為抵押的抵押品依賴貸款的非經常性公允價值計量一般由我們的內部工程師員工根據當前市場條件下的預計現金流確定,並基於重大的不可觀察的投入。預計現金流根據相關石油和天然氣資產的風險特徵進行貼現。對資產進行評估,以合理肯定地表明,在現有的經濟和運營條件下,可以用現有的常規設備、運營方法和成本從現有的經濟和運營條件下從已知的油氣藏中回收原油、天然氣和天然氣液體。重大的不可觀察的投入由資產管理和鍛鍊專業人員制定,並由信用管理局高級管理人員批准。
截至2024年6月30日,基於重大不可觀察投入(級別3)的非經常性公允價值計量的量化信息摘要如下(以千美元為單位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 公允價值 | | 估價技巧(S) | | 無法觀察到的輸入 | | 射程 (加權平均) |
非應計貸款 | | $ | 10,065 | | | 貼現現金流 | | 行業和非房地產抵押品的管理知識 | | 4% - 90% (45%)1 |
| | | | | | | | |
1 代表公允價值佔未付本金餘額的百分比。
截至2023年6月30日,有關基於重大不可觀察輸入(第3級)的非經常性公允價值計量的量化信息摘要如下(單位:千美元):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 公允價值 | | 估價技巧(S) | | 無法觀察到的輸入 | | 射程 (加權平均) |
非應計貸款 | | $ | 12,048 | | | 貼現現金流 | | 行業和非房地產抵押品的管理知識 | | 44% - 62% (58%)1 |
| | | | | | | | |
1 代表公允價值佔未付本金餘額的百分比。
金融工具的公允價值
下表列出了截至2024年6月30日所有金融工具的公允價值和估計公允價值,包括未按經常性基準按公允價值計量和報告或按非經常性基準按公允價值計量的金融資產和負債(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 攜帶 價值 | | 估計數 公平 價值 | | 相同工具在活躍市場中的報價(1級) | | 重要的其他可觀察到的投入 (2級) | | 無法觀察到的重要輸入 (3級) |
現金和銀行到期款項 | | $ | 897,811 | | | $ | 897,811 | | | $ | 897,811 | | | $ | — | | | $ | — | |
計息現金及現金等價物 | | 178,352 | | | 178,352 | | | 178,352 | | | — | | | — | |
證券交易: | | | | | | | | | | |
美國政府證券 | | 71,169 | | | 71,169 | | | 69,955 | | | 1,214 | | | — | |
住宅機構抵押貸款支持證券 | | 5,023,892 | | | 5,023,892 | | | — | | | 5,023,892 | | | — | |
市政證券 | | 56,780 | | | 56,780 | | | — | | | 56,780 | | | — | |
| | | | | | | | | | |
其他交易證券 | | 60,950 | | | 60,950 | | | — | | | 60,950 | | | — | |
證券交易總額 | | 5,212,791 | | | 5,212,791 | | | 69,955 | | | 5,142,836 | | | — | |
投資證券: | | | | | | | | | | |
市政證券 | | 107,188 | | | 109,700 | | | — | | | 11,989 | | | 97,711 | |
住宅機構抵押貸款支持證券 | | 1,990,626 | | | 1,786,096 | | | — | | | 1,786,096 | | | — | |
商業機構抵押貸款支持證券 | | 16,066 | | | 15,030 | | | — | | | 15,030 | | | — | |
其他債務證券 | | 15,288 | | | 13,706 | | | — | | | 13,706 | | | — | |
總投資證券 | | 2,129,168 | | | 1,924,532 | | | — | | | 1,826,821 | | | 97,711 | |
信貸損失準備 | | (287) | | | — | | | — | | | — | | | — | |
投資證券,扣除備抵 | | 2,128,881 | | | 1,924,532 | | | — | | | 1,826,821 | | | 97,711 | |
可供出售的證券: | | | | | | | | | | |
美國財政部 | | 923 | | | 923 | | | 923 | | | — | | | — | |
市政證券 | | 278,043 | | | 278,043 | | | — | | | 278,043 | | | — | |
住宅機構抵押貸款支持證券 | | 8,108,567 | | | 8,108,567 | | | — | | | 8,108,567 | | | — | |
住宅非機構抵押貸款支持證券 | | 828,049 | | | 828,049 | | | — | | | 828,049 | | | — | |
商業機構抵押貸款支持證券 | | 3,577,729 | | | 3,577,729 | | | — | | | 3,577,729 | | | — | |
其他債務證券 | | 473 | | | 473 | | | — | | | — | | | 473 | |
可供出售的證券總額 | | 12,793,784 | | | 12,793,784 | | | 923 | | | 12,792,388 | | | 473 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
公允價值期權證券--住宅機構抵押貸款支持證券 | | 19,050 | | | 19,050 | | | — | | | 19,050 | | | — | |
| | | | | | | | | | |
持有作出售用途的住宅按揭貸款 | | 107,465 | | | 107,465 | | | — | | | 100,364 | | | 7,101 | |
貸款: | | | | | | | | | | |
商業廣告 | | 15,623,409 | | | 15,594,663 | | | — | | | — | | | 15,594,663 | |
商業地產 | | 5,083,575 | | | 4,988,792 | | | — | | | — | | | 4,988,792 | |
| | | | | | | | | | |
對個人的貸款 | | 3,846,597 | | | 3,712,068 | | | — | | | — | | | 3,712,068 | |
貸款總額 | | 24,553,581 | | | 24,295,523 | | | — | | | — | | | 24,295,523 | |
貸款損失準備 | | (287,826) | | | — | | | — | | | — | | | — | |
扣除津貼後的貸款淨額 | | 24,265,755 | | | 24,295,523 | | | — | | | — | | | 24,295,523 | |
抵押貸款償還權 | | 333,246 | | | 333,246 | | | — | | | — | | | 333,246 | |
具有正公允價值的衍生工具,扣除現金抵押品 | | 225,076 | | | 225,076 | | | 3,699 | | | 221,377 | | | — | |
無指定到期日的存款 | | 32,777,709 | | | 32,777,709 | | | — | | | 32,777,709 | | | — | |
定期存款 | | 3,463,935 | | | 3,439,777 | | | — | | | — | | | 3,439,777 | |
其他借入資金 | | 7,342,296 | | | 7,342,295 | | | — | | | — | | | 7,342,295 | |
次級債券 | | 131,156 | | | 119,428 | | | — | | | 119,428 | | | — | |
公允價值為負的衍生工具,扣除現金抵押品 | | 287,509 | | | 287,509 | | | 658 | | | 286,851 | | | — | |
下表列出了截至2023年12月31日所有金融工具的公允價值和估計公允價值,包括未按經常性基準按公允價值計量和報告或按非經常性基準按公允價值計量的金融資產和負債(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 攜帶 價值 | | 估計數 公平 價值 | | 相同工具在活躍市場中的報價(1級) | | 重要的其他可觀察到的投入 (2級) | | 無法觀察到的重要輸入 (3級) |
現金和銀行到期款項 | | $ | 947,613 | | | $ | 947,613 | | | $ | 947,613 | | | $ | — | | | $ | — | |
計息現金及現金等價物 | | 400,652 | | | 400,652 | | | 400,652 | | | — | | | — | |
證券交易: | | | | | | | | | | |
美國政府證券 | | 10,959 | | | 10,959 | | | 9,017 | | | 1,942 | | | — | |
住宅機構抵押貸款支持證券 | | 5,105,137 | | | 5,105,137 | | | — | | | 5,105,137 | | | — | |
市政證券 | | 37,413 | | | 37,413 | | | — | | | 37,413 | | | — | |
其他交易證券 | | 39,996 | | | 39,996 | | | — | | | 39,996 | | | — | |
證券交易總額 | | 5,193,505 | | | 5,193,505 | | | 9,017 | | | 5,184,488 | | | — | |
投資證券: | | | | | | | | | | |
市政證券 | | 120,705 | | | 125,525 | | | — | | | 12,305 | | | 113,220 | |
住宅機構抵押貸款支持證券 | | 2,092,083 | | | 1,917,810 | | | — | | | 1,917,810 | | | — | |
商業機構抵押貸款支持證券 | | 15,914 | | | 15,067 | | | — | | | 15,067 | | | — | |
其他債務證券 | | 15,787 | | | 14,184 | | | — | | | 14,184 | | | — | |
總投資證券 | | 2,244,489 | | | 2,072,586 | | | — | | | 1,959,366 | | | 113,220 | |
信貸損失準備 | | (336) | | | — | | | — | | | — | | | — | |
投資證券,扣除備抵 | | 2,244,153 | | | 2,072,586 | | | — | | | 1,959,366 | | | 113,220 | |
可供出售的證券: | | | | | | | | | | |
美國財政部 | | 925 | | | 925 | | | 925 | | | — | | | — | |
市政證券 | | 502,833 | | | 502,833 | | | — | | | 502,833 | | | — | |
住宅機構抵押貸款支持證券 | | 6,834,720 | | | 6,834,720 | | | — | | | 6,834,720 | | | — | |
住宅非機構抵押貸款支持證券 | | 799,877 | | | 799,877 | | | — | | | 799,877 | | | — | |
商業機構抵押貸款支持證券 | | 4,147,853 | | | 4,147,853 | | | — | | | 4,147,853 | | | — | |
其他債務證券 | | 473 | | | 473 | | | — | | | — | | | 473 | |
可供出售的證券總額 | | 12,286,681 | | | 12,286,681 | | | 925 | | | 12,285,283 | | | 473 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
公允價值期權證券--住宅機構抵押貸款支持證券 | | 20,671 | | | 20,671 | | | — | | | 20,671 | | | — | |
持有作出售用途的住宅按揭貸款 | | 56,935 | | | 56,935 | | | — | | | 49,749 | | | 7,186 | |
貸款: | | | | | | | | | | |
商業廣告 | | 14,803,769 | | | 14,862,873 | | | — | | | — | | | 14,862,873 | |
商業地產 | | 5,337,647 | | | 5,270,657 | | | — | | | — | | | 5,270,657 | |
| | | | | | | | | | |
對個人的貸款 | | 3,763,552 | | | 3,634,855 | | | — | | | — | | | 3,634,855 | |
貸款總額 | | 23,904,968 | | | 23,768,385 | | | — | | | — | | | 23,768,385 | |
貸款損失準備 | | (277,123) | | | — | | | — | | | — | | | — | |
扣除津貼後的貸款淨額 | | 23,627,845 | | | 23,768,385 | | | — | | | — | | | 23,768,385 | |
抵押貸款償還權 | | 293,884 | | | 293,884 | | | — | | | — | | | 293,884 | |
具有正公允價值的衍生工具,扣除現金抵押品 | | 410,304 | | | 410,304 | | | — | | | 410,304 | | | — | |
無指定到期日的存款 | | 31,007,679 | | | 31,007,679 | | | — | | | — | | | 31,007,679 | |
定期存款 | | 3,012,022 | | | 2,993,685 | | | — | | | — | | | 2,993,685 | |
其他借入資金 | | 8,824,300 | | | 8,824,299 | | | — | | | — | | | 8,824,299 | |
次級債券 | | 131,150 | | | 115,798 | | | — | | | 115,798 | | | — | |
公允價值為負的衍生工具,扣除現金抵押品 | | 587,473 | | | 587,473 | | | 2,607 | | | 584,866 | | | — | |
由於其中某些金融工具不存在市場,並且管理層無意出售這些金融工具,因此上表中所示的公允價值可能不代表特定報告日期各個金融工具可以單獨或總計出售的價值。
(12) 後續事件
公司通過發佈本季度報告中包含的10-Q表格中的綜合財務報表,評估了自2024年6月30日合併財務報表之日起的事件。未發現任何需要在綜合財務報表中確認和/或披露的事件。
六個月財務摘要-未經審計
綜合日均餘額、平均收益率和利率
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位為千,每股數據除外) | | 截至六個月 |
| | 2024年6月30日 | | 2023年6月30日 |
| | 平均值 天平 | | 收入/ 費用 | | 收益率/ 費率 | | 平均值 天平 | | 收入/ 費用 | | 收益率/ 費率 |
資產 | | | | | | | | | | | | |
計息現金及現金等價物 | | $ | 550,720 | | | $ | 14,781 | | | 5.40 | % | | $ | 662,788 | | | $ | 16,058 | | | 4.89 | % |
證券交易 | | 5,647,050 | | | 143,156 | | | 5.09 | % | | 3,656,819 | | | 81,955 | | | 4.51 | % |
投資證券 | | 2,180,560 | | | 15,443 | | | 1.42 | % | | 2,440,778 | | | 17,676 | | | 1.45 | % |
可供出售的證券 | | 12,646,923 | | | 237,509 | | | 3.59 | % | | 11,886,960 | | | 183,961 | | | 2.94 | % |
公允價值期權證券 | | 19,625 | | | 389 | | | 3.63 | % | | 272,769 | | | 7,009 | | | 5.13 | % |
有限制的股權證券 | | 432,838 | | | 18,050 | | | 8.34 | % | | 334,431 | | | 12,237 | | | 7.32 | % |
持有作出售用途的住宅按揭貸款 | | 69,387 | | | 2,271 | | | 6.39 | % | | 69,385 | | | 2,071 | | | 5.82 | % |
貸款 | | 24,166,860 | | | 889,726 | | | 7.40 | % | | 22,683,791 | | | 770,614 | | | 6.85 | % |
貸款損失準備 | | (280,847) | | | | | | | (245,938) | | | | | |
扣除津貼後的貸款淨額 | | 23,886,013 | | | 889,726 | | | 7.49 | % | | 22,437,853 | | | 770,614 | | | 6.92 | % |
盈利資產總額 | | 45,433,116 | | | 1,321,325 | | | 5.77 | % | | 41,761,783 | | | 1,091,581 | | | 5.18 | % |
未結算證券銷售應收賬款 | | 239,367 | | | | | | | 170,570 | | | | | |
現金和其他資產 | | 4,938,902 | | | | | | | 5,018,254 | | | | | |
總資產 | | $ | 50,611,385 | | | | | | | $ | 46,950,607 | | | | | |
負債和權益 | | | | | | | | | | | | |
計息存款: | | | | | | | | | | | | |
交易記錄 | | $ | 22,635,232 | | | $ | 418,903 | | | 3.72 | % | | $ | 18,503,496 | | | $ | 207,208 | | | 2.26 | % |
儲蓄 | | 837,870 | | | 2,400 | | | 0.58 | % | | 942,575 | | | 738 | | | 0.16 | % |
時間 | | 3,357,258 | | | 75,574 | | | 4.53 | % | | 1,778,532 | | | 23,994 | | | 2.72 | % |
有息存款總額 | | 26,830,360 | | | 496,877 | | | 3.72 | % | | 21,224,603 | | | 231,940 | | | 2.20 | % |
資金購買和回購協議 | | 1,548,183 | | | 32,208 | | | 4.18 | % | | 2,720,397 | | | 56,355 | | | 4.18 | % |
其他借款 | | 6,997,931 | | | 193,733 | | | 5.57 | % | | 4,895,893 | | | 119,904 | | | 4.94 | % |
次級債券 | | 131,155 | | | 4,618 | | | 7.08 | % | | 131,159 | | | 4,288 | | | 6.59 | % |
計息負債總額 | | 35,507,629 | | | 727,436 | | | 4.12 | % | | 28,972,052 | | | 412,487 | | | 2.87 | % |
無息活期存款 | | 8,509,197 | | | | | | | 11,698,414 | | | | | |
未結算證券購買到期 | | 425,568 | | | | | | | 376,876 | | | | | |
其他負債 | | 1,016,686 | | | | | | | 1,010,011 | | | | | |
權益總額 | | 5,152,305 | | | | | | | 4,893,254 | | | | | |
負債和權益總額 | | $ | 50,611,385 | | | | | | | $ | 46,950,607 | | | | | |
税等值淨利息收入 | | | | $ | 593,889 | | | 1.65 | % | | | | $ | 679,094 | | | 2.31 | % |
淨利息收入與收益性資產的税收等值 | | | | 2.59 | % | | | | | | 3.22 | % |
減少税收等值調整 | | | | 4,296 | | | | | | | 4,485 | | | |
淨利息收入 | | | | 589,593 | | | | | | | 674,609 | | | |
信貸損失準備金 | | | | 16,000 | | | | | | | 33,000 | | | |
其他營業收入 | | | | 421,405 | | | | | | | 386,914 | | | |
其他運營費用 | | | | 677,074 | | | | | | | 624,485 | | | |
税前收入 | | | | 317,924 | | | | | | | 404,038 | | | |
聯邦和州所得税 | | | | 70,498 | | | | | | | 89,906 | | | |
淨收入 | | | | 247,426 | | | | | | | 314,132 | | | |
可歸於非控股權益的淨收入 | | | | 10 | | | | | | | 456 | | | |
歸屬於BOk Financial Corporation股東的淨利潤 | | | | $ | 247,416 | | | | | | | $ | 313,676 | | | |
平均普通股收益當量: | | | | | | | | | | | | |
淨收入: | | | | | | | | | | | | |
基本信息 | | | | $ | 3.83 | | | | | | | $ | 4.70 | | | |
稀釋 | | | | $ | 3.83 | | | | | | | $ | 4.70 | | | |
收益率計算以所示期間法定聯邦和州税率的税收等值顯示。收益率計算不包括在交易日記錄且沒有相應利息收入的證券交易以及未實現的損益。收益率計算還包括已停止應計利息且扣除未賺取收入的平均貸款餘額。收益率/利率計算通常基於確定利息收入和費用如何累積的慣例。
季度財務摘要-未經審計
綜合日均餘額、平均收益率和利率
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位為千,每股數據除外) | | 截至三個月 |
| | 2024年6月30日 | | 2024年3月31日 |
| | 平均值 天平 | | 收入/ 費用 | | 收益率/ 費率 | | 平均值 天平 | | 收入/ 費用 | | 收益率/ 費率 |
資產 | | | | | | | | | | | | |
計息現金及現金等價物 | | $ | 533,760 | | | $ | 7,776 | | | 5.86 | % | | $ | 567,680 | | | $ | 7,005 | | | 4.96 | % |
證券交易 | | 5,922,891 | | | 74,856 | | | 5.06 | % | | 5,371,209 | | | 68,300 | | | 5.12 | % |
投資證券,扣除備抵 | | 2,151,079 | | | 7,589 | | | 1.41 | % | | 2,210,040 | | | 7,854 | | | 1.42 | % |
可供出售的證券 | | 12,755,865 | | | 123,916 | | | 3.71 | % | | 12,537,981 | | | 113,593 | | | 3.48 | % |
公允價值期權證券 | | 19,170 | | | 194 | | | 3.68 | % | | 20,080 | | | 195 | | | 3.59 | % |
有限制的股權證券 | | 453,303 | | | 9,192 | | | 8.11 | % | | 412,376 | | | 8,858 | | | 8.59 | % |
持有作出售用途的住宅按揭貸款 | | 81,371 | | | 1,348 | | | 6.50 | % | | 57,402 | | | 923 | | | 6.25 | % |
貸款 | | 24,385,153 | | | 449,142 | | | 7.41 | % | | 23,948,567 | | | 440,584 | | | 7.40 | % |
貸款損失準備 | | (283,246) | | | | | | | (278,449) | | | | | |
扣除津貼後的貸款淨額 | | 24,101,907 | | | 449,142 | | | 7.49 | % | | 23,670,118 | | | 440,584 | | | 7.48 | % |
盈利資產總額 | | 46,019,346 | | | 674,013 | | | 5.80 | % | | 44,846,886 | | | 647,312 | | | 5.73 | % |
未結算證券銷售應收賬款 | | 171,344 | | | | | | | 307,389 | | | | | |
現金和其他資產 | | 5,004,509 | | | | | | | 4,873,297 | | | | | |
總資產 | | $ | 51,195,199 | | | | | | | $ | 50,027,572 | | | | | |
負債和權益 | | | | | | | | | | | | |
計息存款: | | | | | | | | | | | | |
交易記錄 | | $ | 23,006,204 | | | $ | 215,122 | | | 3.76 | % | | $ | 22,264,259 | | | $ | 203,781 | | | 3.68 | % |
儲蓄 | | 832,704 | | | 1,196 | | | 0.58 | % | | 843,037 | | | 1,204 | | | 0.57 | % |
時間 | | 3,427,336 | | | 38,435 | | | 4.51 | % | | 3,287,179 | | | 37,139 | | | 4.54 | % |
有息存款總額 | | 27,266,244 | | | 254,753 | | | 3.76 | % | | 26,394,475 | | | 242,124 | | | 3.69 | % |
資金購買和回購協議 | | 1,838,323 | | | 19,544 | | | 4.28 | % | | 1,258,044 | | | 12,664 | | | 4.05 | % |
其他借款 | | 7,151,228 | | | 99,193 | | | 5.58 | % | | 6,844,633 | | | 94,540 | | | 5.56 | % |
次級債券 | | 131,156 | | | 2,306 | | | 7.07 | % | | 131,154 | | | 2,312 | | | 7.09 | % |
計息負債總額 | | 36,386,951 | | | 375,796 | | | 4.15 | % | | 34,628,306 | | | 351,640 | | | 4.08 | % |
無息活期存款 | | 8,386,979 | | | | | | | 8,631,416 | | | | | |
未結算證券購買到期 | | 351,199 | | | | | | | 499,936 | | | | | |
其他負債 | | 920,427 | | | | | | | 1,112,947 | | | | | |
權益總額 | | 5,149,643 | | | | | | | 5,154,967 | | | | | |
負債和權益總額 | | $ | 51,195,199 | | | | | | | $ | 50,027,572 | | | | | |
税等值淨利息收入 | | | | $ | 298,217 | | | 1.65 | % | | | | $ | 295,672 | | | 1.65 | % |
淨利息收入與收益性資產的税收等值 | | | | | | 2.56 | % | | | | | | 2.61 | % |
減少税收等值調整 | | | | 2,196 | | | | | | | 2,100 | | | |
淨利息收入 | | | | 296,021 | | | | | | | 293,572 | | | |
信貸損失準備金 | | | | 8,000 | | | | | | | 8,000 | | | |
其他營業收入 | | | | 259,704 | | | | | | | 161,701 | | | |
其他運營費用 | | | | 336,690 | | | | | | | 340,384 | | | |
税前收入 | | | | 211,035 | | | | | | | 106,889 | | | |
聯邦和州所得税 | | | | 47,303 | | | | | | | 23,195 | | | |
淨收入 | | | | 163,732 | | | | | | | 83,694 | | | |
非控股權益應佔淨收益(虧損) | | | | 19 | | | | | | | (9) | | | |
歸屬於BOk Financial Corporation股東的淨利潤 | | | | $ | 163,713 | | | | | | | $ | 83,703 | | | |
平均普通股收益當量: | | | | | | | | | | | | |
基本信息 | | | | $ | 2.54 | | | | | | | $ | 1.29 | | | |
稀釋 | | | | $ | 2.54 | | | | | | | $ | 1.29 | | | |
收益率計算以所示期間法定聯邦和州税率的税收等值顯示。收益率計算不包括在交易日記錄且沒有相應利息收入的證券交易以及未實現的損益。收益率計算還包括已停止應計利息且扣除未賺取收入的平均貸款餘額。收益率/利率計算通常基於確定利息收入和費用如何累積的慣例。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位為千,每股數據除外) | | 截至三個月 |
| | 2023年12月31日 | | 2023年9月30日 |
| | 平均餘額 | | 收入/費用 | | 收益率/費率 | | 平均餘額 | | 收入/費用 | | 收益率/費率 |
資產 | | | | | | | | | | | | |
計息現金及現金等價物 | | $ | 605,839 | | | $ | 8,096 | | | 5.30 | % | | $ | 598,734 | | | $ | 8,199 | | | 5.43 | % |
證券交易 | | 5,448,403 | | | 69,013 | | | 5.05 | % | | 5,444,587 | | | 65,301 | | | 4.76 | % |
投資證券,扣除備抵 | | 2,264,194 | | | 8,058 | | | 1.42 | % | | 2,331,595 | | | 8,309 | | | 1.43 | % |
可供出售的證券 | | 12,063,398 | | | 105,556 | | | 3.27 | % | | 11,925,800 | | | 99,238 | | | 3.11 | % |
公允價值期權證券 | | 20,086 | | | 199 | | | 3.57 | % | | 41,741 | | | 552 | | | 4.61 | % |
有限制的股權證券 | | 432,780 | | | 8,670 | | | 8.01 | % | | 445,532 | | | 8,776 | | | 7.88 | % |
持有作出售用途的住宅按揭貸款 | | 61,146 | | | 1,036 | | | 6.59 | % | | 77,208 | | | 1,234 | | | 6.27 | % |
貸款 | | 23,705,108 | | | 439,808 | | | 7.36 | % | | 23,414,308 | | | 427,649 | | | 7.25 | % |
貸款損失準備 | | (273,717) | | | | | | | (267,205) | | | | | |
扣除津貼後的貸款淨額 | | 23,431,391 | | | 439,808 | | | 7.45 | % | | 23,147,103 | | | 427,649 | | | 7.33 | % |
盈利資產總額 | | 44,327,237 | | | 640,436 | | | 5.64 | % | | 44,012,300 | | | 619,258 | | | 5.49 | % |
未結算證券銷售應收賬款 | | 276,856 | | | | | | | 268,344 | | | | | |
現金和其他資產 | | 5,109,577 | | | | | | | 5,038,908 | | | | | |
總資產 | | $ | 49,713,670 | | | | | | | $ | 49,319,552 | | | | | |
負債和權益 | | | | | | | | | | | | |
計息存款: | | | | | | | | | | | | |
交易記錄 | | $ | 20,449,370 | | | $ | 177,475 | | | 3.44 | % | | $ | 19,415,599 | | | $ | 155,385 | | | 3.18 | % |
儲蓄 | | 845,705 | | | 1,132 | | | 0.53 | % | | 874,530 | | | 1,043 | | | 0.47 | % |
時間 | | 3,002,252 | | | 31,242 | | | 4.13 | % | | 2,839,947 | | | 28,380 | | | 3.96 | % |
有息存款總額 | | 24,297,327 | | | 209,849 | | | 3.43 | % | | 23,130,076 | | | 184,808 | | | 3.17 | % |
資金購買和回購協議 | | 2,476,973 | | | 29,915 | | | 4.79 | % | | 2,699,027 | | | 32,748 | | | 4.81 | % |
其他借款 | | 7,120,963 | | | 99,542 | | | 5.55 | % | | 6,968,309 | | | 96,271 | | | 5.48 | % |
次級債券 | | 131,151 | | | 2,343 | | | 7.09 | % | | 131,151 | | | 2,321 | | | 7.02 | % |
計息負債總額 | | 34,026,414 | | | 341,649 | | | 3.98 | % | | 32,928,563 | | | 316,148 | | | 3.81 | % |
無息活期存款 | | 9,378,886 | | | | | | | 10,157,821 | | | | | |
未結算證券購買到期 | | 363,358 | | | | | | | 435,927 | | | | | |
其他負債 | | 1,008,035 | | | | | | | 891,675 | | | | | |
權益總額 | | 4,936,977 | | | | | | | 4,905,566 | | | | | |
負債和權益總額 | | $ | 49,713,670 | | | | | | | $ | 49,319,552 | | | | | |
税等值淨利息收入 | | | | $ | 298,787 | | | 1.66 | % | | | | $ | 303,110 | | | 1.68 | % |
淨利息收入與收益性資產的税收等值 | | | | | | 2.64 | % | | | | | | 2.69 | % |
減少税收等值調整 | | | | 2,112 | | | | | | | 2,214 | | | |
淨利息收入 | | | | 296,675 | | | | | | | 300,896 | | | |
信貸損失準備金 | | | | 6,000 | | | | | | | 7,000 | | | |
其他營業收入 | | | | 204,883 | | | | | | | 198,152 | | | |
其他運營費用 | | | | 384,083 | | | | | | | 324,313 | | | |
税前收入 | | | | 111,475 | | | | | | | 167,735 | | | |
聯邦和州所得税 | | | | 28,953 | | | | | | | 33,256 | | | |
淨收入 | | | | 82,522 | | | | | | | 134,479 | | | |
非控股權益應佔淨收益(虧損) | | | | (53) | | | | | | | (16) | | | |
歸屬於BOk Financial Corporation股東的淨利潤 | | | | $ | 82,575 | | | | | | | $ | 134,495 | | | |
平均普通股收益當量: | | | | | | | | | | | | |
基本信息 | | | | $ | 1.26 | | | | | | | $ | 2.04 | | | |
稀釋 | | | | $ | 1.26 | | | | | | | $ | 2.04 | | | |
收益率計算以所示期間法定聯邦和州税率的税收等值顯示。收益率計算不包括在交易日記錄且沒有相應利息收入的證券交易以及未實現的損益。收益率計算還包括已停止應計利息且扣除未賺取收入的平均貸款餘額。收益率/利率計算通常基於確定利息收入和費用如何累積的慣例。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位為千,每股數據除外) | | 截至三個月 |
| | 2023年6月30日 |
| | 平均餘額 | | 收入/費用 | | 收益率/費率 |
資產 | | | | | | |
計息現金及現金等價物 | | $ | 708,475 | | | $ | 9,552 | | | 5.41 | % |
證券交易 | | 4,274,803 | | | 47,882 | | | 4.50 | % |
投資證券,扣除備抵 | | 2,408,122 | | | 8,659 | | | 1.44 | % |
可供出售的證券 | | 12,033,597 | | | 94,849 | | | 3.00 | % |
公允價值期權證券 | | 245,469 | | | 3,116 | | | 5.07 | % |
有限制的股權證券 | | 351,944 | | | 6,429 | | | 7.31 | % |
持有作出售用途的住宅按揭貸款 | | 72,959 | | | 1,092 | | | 5.85 | % |
貸款 | | 22,889,054 | | | 400,988 | | | 7.03 | % |
貸款損失準備 | | (252,890) | | | | | |
扣除津貼後的貸款淨額 | | 22,636,164 | | | 400,988 | | | 7.10 | % |
盈利資產總額 | | 42,731,533 | | | 572,567 | | | 5.29 | % |
未結算證券銷售應收賬款 | | 163,903 | | | | | |
現金和其他資產 | | 5,012,671 | | | | | |
總資產 | | $ | 47,908,107 | | | | | |
負債和權益 | | | | | | |
計息存款: | | | | | | |
交易記錄 | | $ | 18,368,592 | | | $ | 119,272 | | | 2.60 | % |
儲蓄 | | 926,882 | | | 490 | | | 0.21 | % |
時間 | | 2,076,037 | | | 16,904 | | | 3.27 | % |
有息存款總額 | | 21,371,511 | | | 136,666 | | | 2.56 | % |
資金購買和回購協議 | | 3,670,994 | | | 41,905 | | | 4.58 | % |
其他借款 | | 5,275,291 | | | 67,316 | | | 5.12 | % |
次級債券 | | 131,153 | | | 2,219 | | | 6.79 | % |
計息負債總額 | | 30,448,949 | | | 248,106 | | | 3.27 | % |
無息活期存款 | | 10,998,201 | | | | | |
未結算證券購買到期 | | 436,353 | | | | | |
其他負債 | | 1,079,692 | | | | | |
權益總額 | | 4,944,912 | | | | | |
負債和權益總額 | | $ | 47,908,107 | | | | | |
税等值淨利息收入 | | | | $ | 324,461 | | | 2.02 | % |
淨利息收入與收益性資產的税收等值 | | | | | | 3.00 | % |
減少税收等值調整 | | | | 2,200 | | | |
淨利息收入 | | | | 322,261 | | | |
信貸損失準備金 | | | | 17,000 | | | |
其他營業收入 | | | | 209,049 | | | |
其他運營費用 | | | | 318,673 | | | |
税前收入 | | | | 195,637 | | | |
聯邦和州所得税 | | | | 44,001 | | | |
淨收入 | | | | 151,636 | | | |
可歸於非控股權益的淨收入 | | | | 328 | | | |
歸屬於BOk Financial Corporation股東的淨利潤 | | | | $ | 151,308 | | | |
平均普通股收益當量: | | | | | | |
基本信息 | | | | $ | 2.27 | | | |
稀釋 | | | | $ | 2.27 | | | |
收益率計算以所示期間法定聯邦和州税率的税收等值顯示。收益率計算不包括在交易日記錄且沒有相應利息收入的證券交易以及未實現的損益。收益率計算還包括已停止應計利息且扣除未賺取收入的平均貸款餘額。收益率/利率計算通常基於確定利息收入和費用如何累積的慣例。
季度盈利趨勢-未經審計
(以千為單位,不包括每股和每股數據)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月 |
| | 2024年6月30日 | | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 | | 2023年9月30日 | | 2023年6月30日 |
利息收入 | | $ | 671,817 | | | $ | 645,212 | | | $ | 638,324 | | | $ | 617,044 | | | $ | 570,367 | |
利息開支 | | 375,796 | | | 351,640 | | | 341,649 | | | 316,148 | | | 248,106 | |
淨利息收入 | | 296,021 | | | 293,572 | | | 296,675 | | | 300,896 | | | 322,261 | |
信貸損失準備金 | | 8,000 | | | 8,000 | | | 6,000 | | | 7,000 | | | 17,000 | |
扣除信貸損失準備後的淨利息收入 | | 288,021 | | | 285,572 | | | 290,675 | | | 293,896 | | | 305,261 | |
其他營業收入 | | | | | | | | | | |
經紀和交易收入 | | 53,017 | | | 59,179 | | | 60,896 | | | 62,312 | | | 65,006 | |
交易卡收入 | | 27,246 | | | 25,493 | | | 28,847 | | | 26,387 | | | 26,003 | |
信託和資產管理收入 | | 57,576 | | | 55,305 | | | 51,408 | | | 52,256 | | | 52,997 | |
存款服務收費和費用 | | 29,572 | | | 28,685 | | | 27,770 | | | 27,676 | | | 27,100 | |
抵押貸款銀行業務收入 | | 18,628 | | | 18,967 | | | 12,834 | | | 13,356 | | | 15,141 | |
其他收入 | | 13,988 | | | 12,935 | | | 15,035 | | | 15,865 | | | 14,250 | |
費用及佣金總額 | | 200,027 | | | 200,564 | | | 196,790 | | | 197,852 | | | 200,497 | |
其他收益,淨額 | | 57,375 | | | 4,269 | | | 40,452 | | | 1,474 | | | 12,618 | |
衍生工具淨收益(虧損) | | (1,091) | | | (8,633) | | | 8,592 | | | (9,010) | | | (8,159) | |
公允價值期權證券的收益(損失),淨額 | | (94) | | | (305) | | | 1,031 | | | (203) | | | (2,158) | |
抵押貸款償還權的公允價值變動 | | 3,453 | | | 10,977 | | | (14,356) | | | 8,039 | | | 9,261 | |
可供出售證券的淨收益(虧損) | | 34 | | | (45,171) | | | (27,626) | | | — | | | (3,010) | |
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其他營業收入總額 | | 259,704 | | | 161,701 | | | 204,883 | | | 198,152 | | | 209,049 | |
其他運營費用 | | | | | | | | | | |
人員 | | 191,090 | | | 202,653 | | | 203,022 | | | 190,791 | | | 190,652 | |
業務推廣 | | 8,250 | | | 7,978 | | | 8,629 | | | 6,958 | | | 7,640 | |
對BOKF基金會的慈善捐款 | | 13,610 | | | — | | | 1,542 | | | 23 | | | 1,142 | |
專業費用和服務 | | 13,331 | | | 12,010 | | | 16,288 | | | 13,224 | | | 12,777 | |
入住率和設備淨額 | | 30,245 | | | 30,293 | | | 30,355 | | | 32,583 | | | 30,105 | |
聯邦存款保險公司和其他保險公司 | | 7,317 | | | 8,740 | | | 8,495 | | | 7,996 | | | 6,974 | |
聯邦存款保險公司特別評估 | | 1,190 | | | 6,454 | | | 43,773 | | | — | | | — | |
數據處理和通信 | | 46,131 | | | 45,564 | | | 45,584 | | | 45,672 | | | 45,307 | |
印刷、郵資和用品 | | 3,789 | | | 3,997 | | | 3,844 | | | 3,760 | | | 3,728 | |
無形資產攤銷 | | 2,898 | | | 3,003 | | | 3,543 | | | 3,474 | | | 3,474 | |
抵押貸款銀行費用 | | 8,532 | | | 6,355 | | | 8,085 | | | 8,357 | | | 8,300 | |
其他費用 | | 10,307 | | | 13,337 | | | 10,923 | | | 11,475 | | | 8,574 | |
其他運營費用合計 | | 336,690 | | | 340,384 | | | 384,083 | | | 324,313 | | | 318,673 | |
税前淨收益 | | 211,035 | | | 106,889 | | | 111,475 | | | 167,735 | | | 195,637 | |
聯邦和州所得税 | | 47,303 | | | 23,195 | | | 28,953 | | | 33,256 | | | 44,001 | |
淨收入 | | 163,732 | | | 83,694 | | | 82,522 | | | 134,479 | | | 151,636 | |
非控股權益應佔淨收益(虧損) | | 19 | | | (9) | | | (53) | | | (16) | | | 328 | |
歸屬於BOk Financial Corporation股東的淨利潤 | | $ | 163,713 | | | $ | 83,703 | | | $ | 82,575 | | | $ | 134,495 | | | $ | 151,308 | |
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每股收益: | | | | | | | | | | |
基本信息 | | $2.54 | | $1.29 | | $1.26 | | $2.04 | | $2.27 |
稀釋 | | $2.54 | | $1.29 | | $1.26 | | $2.04 | | $2.27 |
計算中使用的平均份額: | | | | | | | | | | |
基本信息 | | 63,714,204 | | | 64,290,105 | | | 64,750,171 | | | 65,548,307 | | | 65,994,132 | |
稀釋 | | 63,714,204 | | | 64,290,105 | | | 64,750,171 | | | 65,548,307 | | | 65,994,132 | |
第二部分.其他信息
項目1.法律訴訟
請參閲合併財務報表附註6中有關法律訴訟的討論。
第1A項。風險因素
第一部分第1A項規定的風險因素沒有重大變化。公司截至2023年12月31日的年度10-k表格年度報告中的“風險因素”。
第二項股權證券的未經登記的銷售和收益的使用
下表提供了截至2024年6月30日的三個月內由公司或任何“關聯買家”(定義見1934年證券交易法第100億.18(a)(3)條)或代表公司購買公司普通股的信息。
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期間 | | 購買的股份總數2 | | 每股平均支付價格 | | 作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股票總數1 | | 根據該計劃可購買的最大股份數量 |
2024年4月1日至4月30日 | | 55,000 | | | $ | 90.47 | | | 55,000 | | | 1,900,156 | |
2024年5月1日至5月31日 | | 206,176 | | | $ | 91.74 | | | 206,176 | | | 1,693,980 | |
2024年6月1日至6月30日 | | 155,774 | | | $ | 88.60 | | | 151,000 | | | 1,542,980 | |
總 | | 416,950 | | | | | 412,176 | | | |
12022年11月1日,公司董事會授權公司回購最多500萬股公司普通股。截至2024年6月30日,公司已根據該計劃回購了3,457,020股股票。未來對公司普通股的回購將根據市場狀況、監管限制和其他因素而有所不同。
2公司可從員工手中回購到期股份,以支付與員工股權薪酬相關的行使價和税金。
項目5.其他信息
交易計劃
沒有任何董事公司或高管(定義見《交易法》第16a-1(F)條)採納、修改或終止任何交易安排在2024年第二季度。
我們的若干高級職員或董事已選擇及正在參與我們的股息再投資計劃及第401(K)計劃,並已作出並可能不時作出選擇,以預扣股份以支付向該等高級職員或董事發行股份時的預扣税款,這可能旨在滿足交易所法案下規則10b5-1的平權辯護條件,或可能構成非規則10b5-1交易安排(定義見S-K規則第408(C)項)。
項目6.展品
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31.1 | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席執行官的認證 |
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31.2 | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18編第1350條對首席執行官和首席財務官的證明 |
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32 | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18編第1350條對首席執行官和首席財務官的證明 |
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101 | 根據S-T法規第405條的互動數據文件:(i)合併資產負債表,(ii)合併收益表,(iii)合併權益變動表,(iv)合併現金流量表和(v)合併財務報表註釋。MBE實例文檔不會出現在交互式數據文件中,因為其MBE標籤嵌入在Inline MBE文檔中。 |
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104 | 封面交互數據文件-(格式為內聯XBRL,包含在附件101中) |
第3和第4項不適用,已被省略。
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求,註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。
博克金融公司
(註冊人)
日期: 2024年7月31日
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/s/ Martin E.格倫斯特 |
Martin E.格倫斯特 |
常務副祕書長總裁和 |
首席財務官 |
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/s/邁克爾·J·羅傑斯 |
邁克爾·J·羅傑斯 |
高級副總裁和 |
首席會計官 |