![slide1](https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1315098/000131509824000163/exhibit992-shletterq2202001.jpg)
2024 年第二季度股東信函 2024 年 8 月 1 日附錄 99.2
![slide2](https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1315098/000131509824000163/exhibit992-shletterq2202002.jpg)
致股東:我們在2024年第二季度的關鍵財務和運營指標表現強勁,第三季度我們將保持強勁勢頭。我們取得的業績超出了去年11月投資者日公佈的財務目標:1.至少到2027年,每年將收入增加20% 2。目標是每年將利潤率擴大100-300個基點 3.既然我們正在經歷一個重要的投資週期,就要適度資本支出在5月的財報電話會議上,我們討論了為抵消第一季度開始的不合時宜的增長率下降而採取的措施。這些正在進行的行動包括:定期舉辦平臺活動,例如The Hunt和The Classic;改進我們的人工智能驅動的發現算法以及各種內容類型在主頁上的定位;虛擬經濟的改進,例如我們的商城的動態最低價格;以及繼續關注我們的應用程序和體驗的性能和質量改進,包括更快的幀速率、更好的穩定性和更高的圖形質量。在5月財報電話會議上,我們認為這些舉措對我們的經營業績產生了積極影響,因為從4月中旬開始,直到5月的第一週,美國和加拿大的每日活躍用户(“DAUS”)、參與時數(“小時數”)和預訂量恢復了20%或更高的同比增長。正如我們今天的業績所證明的那樣,這些持續努力的積極影響持續到第二季度的剩餘時間和第三季度的第一個月。2024年第二季度,收入同比增長31%,達到8.94億美元,而預訂量同比增長22%,達到9.55億美元。DAU 達到 7950萬,比 2023 年第二季度增長了 21%,工時達到了 174,比 2023 年第二季度增長了 24%。DAU和工時均為該平臺的歷史新高。在所有地區和年齡段,2024 年第二季度的 DAU 和工時增長均比 2024 年第一季度的增長率連續加速。美國和加拿大是我們最成熟的市場,其每日活躍用户增長率為2021年第一季度以來的最高水平。此外,在2024年第二季度,每月獨立付款人達到了1650萬的歷史新高,比2023年第二季度增長了22%。隨着收入增長的加速,我們繼續管理固定成本和資本支出。在2024年第二季度,某些基礎設施和信任與安全支出比2023年第二季度下降了8%,這要歸因於內部效率舉措、向人工智能驅動的審核轉變(提高了我們的安全和文明系統的準確性)以及對基礎設施的優化。因此,該支出佔2024年第二季度收入的14%和預訂量的13%,而2023年第二季度佔收入的19%和預訂量的17%。人事成本,不包括股票薪酬支出,為1
![slide3](https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1315098/000131509824000163/exhibit992-shletterq2202003.jpg)
與2023年第二季度相比,2024年第二季度基本持平,佔收入的23%,佔預訂量的21%,而去年同期佔收入的30%和預訂量的26%。此外,2024年第二季度的資本支出為3,990萬美元,低於2023年第二季度的1.239億美元。強勁的營收增長、固定成本紀律和減少的資本支出相結合,使我們在2024年第二季度的現金流遠超過2023年第二季度。2024年第二季度,經營活動提供的淨現金和現金等價物為1.514億美元,較2023年第二季度的2,840萬美元增長了433%。該季度的自由現金流為1.116億美元,比2023年第二季度的9,550萬美元自由現金流增加了2.071億美元。截至2024年6月30日,我們的現金、現金等價物和投資總額為36.012億美元,高於截至2023年6月30日的30.248億美元。以下是我們一些主要財務業績的摘要:● DAU為7950萬,與2023年第二季度相比增長了21%。第二季度所有年齡段的增長都很強勁,但年齡在13歲及以上的DAU中增長尤為強勁。所有地區的增長也保持強勁,美國和加拿大以2021年第一季度以來最快的速度增長。● 工時為174小時,比2023年第二季度增長24%。與DAU類似,所有年齡段的DAU在第二季度均表現強勁,但年齡在13歲及以上的DAU中增長尤為強勁。同樣,所有地區的增長仍然強勁。● 2024年第二季度的收入為8.935億美元,比2023年第二季度的收入增長了31%。這高於我們第二季度8.55億至8.8億美元的預期區間。2024 年第二季度收入包括 5,890 萬美元的收入增長,這是由於付費用户的估計平均壽命從 28 個月更改為 27 個月,這已納入我們的第二季度指南。● 預訂總額為 9.552 億美元,比 2023 年第二季度的預訂量增長了 22%。這高於我們第二季度8.7億至9億美元的預期區間。● 合併淨虧損為2.072億美元,而2023年第二季度的合併淨虧損為2.848億美元。這好於我們第二季度2.67億美元至2.65億美元的淨虧損預期區間。● 調整後的息税折舊攤銷前利潤為6,650萬美元,高於我們的指導區間3,600萬至3,800萬美元。調整後的息税折舊攤銷前利潤不包括遞延收入增加6,670萬美元和遞延收入成本增加1,880萬美元,即遞延收入總變動4,790萬美元的調整。由於預訂量高於我們的指導數字,延期的總變動高於我們預期的111400萬美元。2
![slide4](https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1315098/000131509824000163/exhibit992-shletterq2202004.jpg)
● 2024年第二季度,經營活動提供的淨現金和現金等價物為1.514億美元,比2023年第二季度增長433%。這比我們預期的616800萬美元要好。2024年第二季度的自由現金流為1.116億美元,與2023年第二季度的9,550萬美元相比增加了2.071億美元。這高於我們預期的162300萬美元。由於預訂量高於預期,再加上對固定成本增長的紀律,這兩個現金流指標都超出了預期。自由現金流增長還受益於資本支出低於我們先前指引中的假設。● 2024年上半年,經營活動提供的淨現金和現金等價物為3.904億美元,比2023年同期增長93%,自由現金流為3.026億美元,較2023年上半年的1,360萬美元增加了3.162億美元。● 我們全面攤薄後的股票數量,主要由類別股票組成已發行和流通的A類和b類普通股、已發行的股票期權和未歸屬未歸還的未歸還限制性股票單位為截至2024年6月30日,共有72260萬股股票,較2023年6月30日增長近3%。● 截至2024年6月30日,現金及現金等價物、短期投資和長期投資總額為36.012億美元,高於截至2023年6月30日的30.248億美元。截至2024年6月30日,扣除債務的現金和現金等價物、短期投資和長期投資從截至2023年6月30日的20.204億美元增至25.956億美元。3
![slide5](https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1315098/000131509824000163/exhibit992-shletterq2202005.jpg)
展望未來當我們在公司上市時,我們概述了四個增長載體:在國際市場上增長、為所有年齡段建立平臺、擴大平臺的使用範圍以及發展我們充滿活力的經濟。我們2024年第二季度的業績表明了我們在每個領域都取得了進展,我們相信這四個向量將繼續推動我們未來的增長。博彩業是一個龐大的市場,我們有很大的餘地來擴大我們的市場份額,從而在幾年內以較高的速度增加DAU、營業時間和預訂量。我們相信,我們的UGC方法與個性化表現頭像、充滿活力的社交圖和身臨其境的3D通信等多個關鍵差異化因素相結合,提供了獨特的價值主張,使傳統遊戲體驗更具社交性,並支持我們平臺獨有的新體驗。我們還一直在幕後進行創新,以提高核心平臺的原始性能、質量和服務成本效率。我們希望讓創作者儘可能輕鬆地打造更好的體驗並吸引更多用户。在我們即將於9月舉行的Roblox開發者大會上,我們將分享更多有關我們宣佈的新功能的信息,這些新功能旨在增強這些關鍵差異化因素並加速未來發展。在傳統遊戲生態系統中,我們也有巨大的機會將內容擴展到新類型。今天,角色扮演、戰場、平臺遊戲和恐怖片等類型在我們的平臺上很受歡迎。我們希望通過確定開放世界動作、體育、賽車和社交合作等尚未開發的需求領域來幫助我們的創作者蓬勃發展(參見我們最近的流派洞察博客文章)。我們開始看到用户對這些類型的興趣的早期信號,通過激勵創作,我們相信我們可以挖掘新的受眾羣體,這將進一步增加我們在遊戲領域的市場份額。在上一次投資者日上,我們談到了擴大經濟以包括廣告和商業。在 2024 年第二季度,我們的品牌、廣告和商務計劃繼續取得長足的進步。我們推出了視頻廣告產品,並在我們的自助廣告管理器產品以及與IAS和PubMatic的第三方集成方面繼續取得進展。我們還繼續嘗試我們的商業路線圖,與沃爾瑪和e.l.f. Beauty的合作伙伴進行進一步測試。我們仍處於起步階段,但仍處於正軌,預計該業務領域將有助於提升平臺上的用户體驗、廣告商價值和創作者獲利。4
![slide6](https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1315098/000131509824000163/exhibit992-shletterq2202006.jpg)
指導:我們的2024年第三季度預訂量預期為10億至10.25億美元,這意味着同比增長區間為19 22%。該指引基於我們第二季度的退出增長率和本季度迄今為止的知名度。我們的2024年第三季度指引在很大程度上假設我們自4月中旬以來所看到的廣泛實力將持續到2024年第三季度的剩餘時間,並進行了調整以嵌入一些保守主義。全年,我們將預訂指導區間提高至41.8億至42.3億美元,這意味着2024年的同比增長區間為19 20%。該區間的中點幾乎等於我們在2023年第四季度電話會議上提供的區間的中點。全年預訂指導還假設我們在第二季度和第三季度初看到的廣泛增長仍在繼續,這體現了一些保守主義,並承認我們在2023年第四季度取得了強勁的業績,其中包括Playstation的推出。此外,我們將繼續管理我們的固定成本和資本支出,同時投資平臺安全和我們的關鍵增長載體。我們的2024年第三季度運營現金流指導意味着同比增長30%44%,自由現金流增長76%102%。我們的2024財年指引意味着運營現金流同比增長50%56%,自由現金流增長307%331%。管理層指導如下:2024年第三季度 ● 收入在8.6億美元至8.85億美元之間,同比增長21%24%。● 預訂量在10億美元至10.25億美元之間,同比增長19 22%。● 合併淨虧損在2.75億美元至2.55億美元之間,與2023年第三季度的2.788億美元相比有所改善。● 調整後的息税折舊攤銷前利潤在2200萬美元至4200萬美元之間與2023年第三季度的2640萬美元相比有所增加,其中不包括以下方面的調整:-遞延收入增加1.45億美元。-遞延收入增加32美元百萬。-這些延期變動總額為1.13億美元。● 經營活動提供的淨現金和現金等價物在1.47億美元至1.62億美元之間,按預期中點同比增長37%。● 資本支出為4200萬美元。● 自由現金流在1.05億美元至1.2億美元之間,在預期中點同比增長89%。5
![slide7](https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1315098/000131509824000163/exhibit992-shletterq2202007.jpg)
2024財年●收入在34.9億美元至35.4億美元之間,同比增長25%26%●預訂量在41.8億美元至42.3億美元之間,同比增長19%,與上個季度的預期相比增長3.8%。修訂後的指導方針的中點基本等於最初的2024財年預訂指導的中點。● 合併淨虧損在10.89億美元至10.49億美元之間,與 FY2023 的11.589億美元相比有所減少。● 調整後的息税折舊攤銷前利潤在9200萬美元至1.32億美元之間,與 FY2023 的1.707億美元相比有所增加,其中不包括以下方面的調整:-遞延收入增加7.11億美元。-遞延收入的增加收入成本為1.63億美元。-這些延期變動總額為5.48億美元。● 淨現金和現金經營活動提供的等價物在6.85億美元至7.15億美元之間,中點同比增長53%,中點比上個季度的預期增長24%。● 資本支出為1.8億美元,同比下降46%。該指導與我們在2024年第一季度財報中提供的指導一致。● 自由現金流在5.05億美元至5.35億美元之間,中點同比增長319%。與上個季度提供的指導相比,中點增長了35%。注意:2024年4月1日,付款人的估計平均壽命從28個月更改為27個月,這反映在我們的第三季度和更新的2024年全年指南中。根據截至2024年3月31日的遞延收入和遞延收入成本的賬面金額,2024年4月1日付款人預計平均壽命的變化將導致2024年第三季度的收入和收入成本分別增加2640萬美元和540萬美元,2024年全年收入和收入成本分別增加9,800萬美元和2,040萬美元。6
![slide8](https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1315098/000131509824000163/exhibit992-shletterq2202008.jpg)
流動性:截至2024年6月30日,我們的流動性組成部分餘額為:● 現金及現金等價物:9.664億美元 ● 短期投資:14.457億美元 ● 長期投資:11.891億美元 ● 2030年到期優先票據的賬面金額(9.91億美元)和公司全面合併合資企業發行的2026年到期票據中未註銷賬面金額部分(1470萬美元),合10.057億美元 1 總計。● 2024年第二季度,現金和現金等價物加上短期和長期投資總額為36.012億美元。● 淨額流動性(現金、現金等價物和投資減去債務)為25.956億美元 2024年6月18日,標準普爾將我們的優先票據從Bb升級為BB。19.910億美元代表2030年到期優先票據的淨賬面金額,1,470萬美元代表公司全面合併合資企業發行的截至2026年到期的票據的未註銷賬面金額部分,截至2024年6月30日。2030年票據和2026年票據的本金分別為10億美元和1,470萬美元。7
![slide9](https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1315098/000131509824000163/exhibit992-shletterq2202009.jpg)
財報問答環節我們將於太平洋時間2024年8月1日星期四上午5點30分/美國東部時間上午8點30分舉辦現場問答環節,回答有關2024年第二季度業績的問題。網絡直播和問答環節將在ir.roblox.com上向公眾開放,我們邀請您加入我們,訪問我們的投資者關係網站ir.roblox.com查看補充信息。8
![slide10](https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1315098/000131509824000163/exhibit992-shletterq2202010.jpg)
前瞻性陳述這封信以及將於太平洋時間2024年8月1日星期四上午5點30分/美國東部時間上午8點30分舉行的網絡直播和問答環節包含1995年《私人證券訴訟改革法》“安全港” 條款所指的 “前瞻性陳述”,包括但不限於有關我們連接全球十億DAU的願景、我們改進Roblox平臺的努力、我們的沉浸式和視頻廣告工作,包括我們的廣告經理和獨立評估合作伙伴,我們為兒童提供安全的在線環境所做的努力,我們在內容策劃、直播運營和全平臺活動方面的努力,我們在現實世界購物方面的努力,在平臺上使用人工智能(“AI”),我們與創作者收入和平臺貨幣化相關的經濟和產品努力,我們的贊助體驗、品牌和新的合作伙伴關係,以及我們的業務、產品、戰略和用户增長的路線圖,我們的投資戰略,包括我們的機會以及對改進的期望在財務和運營指標方面,包括運營槓桿率、利潤率、自由現金流、運營費用和資本支出,我們對成功執行此類戰略和計劃的預期,有關我們業務季節性的披露,披露和未來增長率,與第三方雲提供商協議的收益,有關基礎設施效率舉措的披露,付費用户的估計平均壽命的變化以及由此對收入、收入成本、遞延收入和遞延成本的影響收入、我們對未來淨虧損的預期、經營活動提供的淨現金和現金等價物、我們的首席執行官兼首席財務官的報表,以及我們對2024年第三季度和全年以及未來時期的展望和指導。這些前瞻性陳述自首次發佈之日起作出,基於當前的計劃、預期、估計、預測和預測以及管理層的信念和假設。諸如 “期望”、“願景”、“設想”、“發展”、“驅動”、“預測”、“打算”、“維持”、“應該”、“相信”、“繼續”、“計劃”、“目標”、“機會”、“估計”、“可能”、“會” 和 “會” 等詞語以及這些術語的變體或其否定之處術語和類似表述旨在識別這些前瞻性陳述。前瞻性陳述受許多風險和不確定性的影響,其中許多涉及我們無法控制的因素或情況。由於多種因素,我們的實際業績可能與前瞻性陳述中陳述或暗示的業績存在重大差異,包括但不限於我們向美國證券交易委員會(“SEC”)提交的文件中詳述的風險,包括我們的10k表年度報告、10Q表季度報告以及我們不時向美國證券交易委員會提交的其他文件和報告。特別是,以下因素可能導致結果與此類前瞻性陳述所表達或暗示的結果存在重大差異:我們成功執行業務和增長戰略的能力;現金和現金等價物足以滿足流動性需求,包括償還優先票據;對我們平臺的總體需求;我們留住和增加用户、開發人員和創作者數量的能力;通貨膨脹和全球經濟狀況的影響對我們運營的影響;不斷變更對我們業務的法律和監管要求,包括使用經過驗證的家長同意;我們開發平臺增強功能並及時將其推向市場的能力;我們開發和保護我們的品牌以及建立新合作伙伴關係的能力;第三方在我們的平臺上濫用用户數據或其他不良活動;我們維護平臺安全性和可用性的能力;我們檢測和儘量減少未經授權使用我們平臺的能力;以及人工智能的影響在我們的平臺上,用户、創作者和開發者。有關這些風險和不確定性的其他風險和不確定性的其他信息,這些風險和不確定性可能導致實際結果與我們的9有重大差異
![slide11](https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1315098/000131509824000163/exhibit992-shletterq2202011.jpg)
預期包含在我們已經或將要向美國證券交易委員會提交的報告中,包括我們的10k表年度報告和10Q表的季度報告。本信中包含的前瞻性陳述代表了我們截至本信之日的觀點。我們預計,隨後的事件和事態發展將導致我們的觀點發生變化。但是,我們沒有意圖或義務更新或修改任何前瞻性陳述,無論是由於新信息、未來事件還是其他原因。不應依賴這些前瞻性陳述來代表我們自本信之日起的任何日期的觀點。10
![slide12](https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1315098/000131509824000163/exhibit992-shletterq2202012.jpg)
非公認會計準則財務指標本信函包含非公認會計準則財務指標的預訂、調整後的息税折舊攤銷前利潤和自由現金流。我們使用這些非公認會計準則財務信息來評估我們的持續運營以及內部規劃和預測目的。我們認為,這些非公認會計準則財務信息可能對投資者有所幫助,因為它提供了與過去財務表現的一致性和可比性。預訂定義為收入加上該期間遞延收入的變化和其他非現金調整。實際上,我們所有的預訂都來自虛擬貨幣的銷售,虛擬貨幣最終可以在Roblox平臺上轉換為虛擬物品。以預訂形式反映的虛擬貨幣銷售包括一次性購買和通過支付處理器或預付卡購買的月度訂閲。預訂還包括來自廣告和許可安排的微不足道的金額。我們認為,預訂可以更及時地表明我們的經營業績趨勢,而這些趨勢不一定反映在我們的收入中,因為我們確認大部分收入是在付費用户的估計平均壽命內。遞延收入的變化構成了收入與預訂之間的對賬差額的絕大部分。通過取消這些非現金調整,我們能夠根據與用户進行實際交易的時間以及這些交易產生的現金來衡量和監控我們的業務業績。調整後的息税折舊攤銷前利潤代表我們的GAAP合併淨虧損,不包括利息收入、利息支出、其他收入/(支出)、所得税準備金/(收益)、折舊和攤銷費用、股票薪酬支出以及某些其他非經常性調整。我們認為,與報告的GAAP金額一起考慮,調整後的息税折舊攤銷前利潤有助於投資者和管理層瞭解我們的持續運營和持續的經營趨勢。我們對調整後息税折舊攤銷前利潤的定義可能與其他公司使用的定義不同,因此可比性可能受到限制。自由現金流是指經營活動提供的淨現金和現金等價物減去通過資產收購獲得的財產、設備和無形資產的購買。我們認為,自由現金流是衡量我們單位經濟和流動性的有用指標,它為管理層和投資者提供了有關我們核心業務產生的現金量的信息,這些現金在購買了通過資產收購獲得的財產、設備和無形資產後,可用於戰略舉措。非公認會計準則財務指標對投資者的用處有侷限性,因為它們沒有公認會計原則規定的標準化含義,也不是根據任何全面的會計規則或原則編制的。此外,其他公司,包括我們行業中的公司,可能會以不同的方式計算標題相似的非公認會計準則財務指標,或者可能使用其他指標來評估其業績,所有這些都可能降低我們的非公認會計準則財務信息作為比較工具的用處。因此,我們的非公認會計準則財務信息僅供補充信息之用,不應將其與根據公認會計原則提供的財務信息分開考慮,也不能作為其替代品。11
![slide13](https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1315098/000131509824000163/exhibit992-shletterq2202013.jpg)
本信末尾包含最具可比性的GAAP財務指標與本信中使用的非GAAP財務指標的對賬表。我們鼓勵投資者和其他人全面審查我們的業務、經營業績和財務信息,不要依賴任何單一的財務指標,並將這些非公認會計準則指標與最直接可比的GAAP財務指標結合起來。12
![slide14](https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1315098/000131509824000163/exhibit992-shletterq2202014.jpg)
公認會計準則與非公認會計準則財務指標對賬下表顯示了每個報告期的收入(根據公認會計原則計算的最直接可比的財務指標)與預訂的對賬(以千計,未經審計):截至2024年6月30日的三個月,截至2024年6月30日的六個月 2024 2023年收入與預訂的對賬:收入893,543美元 680,766 美元 1,694,843 美元 1,336,110 美元增加(扣除):遞延收入變動 66,728 105,372 194,332 229,155 其他 5,093 5,452 10,240 10,760 預訂量 955,178 美元 780 美元,686 美元 1,878,935 美元 1,554,505 下表顯示了每個報告期的合併淨虧損(根據公認會計原則計算的最直接可比的財務指標)與調整後息税折舊攤銷前利潤的對賬(以千計,未經審計):截至2024年6月30日的三個月,截至2024年6月30日的六個月 2024 2023 年合併淨虧損與調整後息税折舊攤銷前利潤的對賬情況 207,195美元 288195美元 479,115 美元 554,789 美元添加(扣除):利息收入 44,383 34,764 86,553 65,846 65,846 利息支出 10,204 10,129 209 20,567 20,141 其他(收入)/支出,淨額 3,315 3,277 3,661 2,837 所得税準備金/(收益)110 1,236 1,163 505 折舊和攤銷費用 52,772 52,599 106,513 100,011 股票薪酬支出 251,891 212,362 492,393 397,266 RTO 遣散費 (i) 189 — 993 — 其他非現金費用 (ii) — — — 6,988 調整後息税折舊攤銷前利潤 6,525 美元 49,028 美元 59,622 美元 99,571 美元 (i) 與公司於 2023 年 10 月宣佈的重返辦公室 (“RTO') 計劃相關的現金遣散費,該計劃需要公司遠程設備的一部分從2024年夏天開始,員工將開始每週在聖馬特奧總部工作三天。(ii) 包括與某些經營租賃使用權資產及相關財產和設備相關的減值支出。13
![slide15](https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1315098/000131509824000163/exhibit992-shletterq2202015.jpg)
下表顯示了經營活動提供的淨現金和現金等價物(根據公認會計原則計算的最直接的財務指標)與自由現金流的對賬(以千計,未經審計):截至2024年6月30日的三個月,截至2024年6月30日的六個月 2023年6月30日的六個月經營活動提供的淨現金和現金等價物與自由現金流的對賬:運營部門提供的淨現金和現金等價物對賬活動 151,449 美元 28,390 美元 390,395 美元 202,171 美元扣除:收購財產和設備 39,701 110,915 86,381 202,274 購買無形資產 170 13,000 1,370 13,500 自由現金流 111,578 美元 95,525 美元 302,644 美元 13,603 美元 14
![slide16](https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1315098/000131509824000163/exhibit992-shletterq2202016.jpg)
前瞻性指南2:GAAP與非GAAP財務指標對賬下表顯示了每個報告期的收入(根據公認會計原則計算的最直接可比的財務指標)與預訂的對賬(以千計):指南更新指南截至2024年9月30日的十二個月截至2024年12月31日的三個月 2024年12月31日低高收入與預訂的對賬:收入860,000美元 885,000美元 3,490,000 美元 540,000 添加(扣除):遞延收入變動 145,000 145,000 711,000 711,000 711,000 711,000其他 5,000 5,000 21,000 份預訂 1,000,000 美元 1,025,000 美元 4,180,000 美元 4,180,000 美元 4,230,000 美元 2 從2024年4月1日起,付款人的估計平均壽命從28個月變為27個月,這反映在我們的第三季度以及更新的2024年全年公認會計原則和非公認會計準則指南中。根據截至2024年3月31日的遞延收入和遞延收入成本的賬面金額,2024年4月1日付款人預計平均壽命的變化將導致2024年第三季度的收入和收入成本分別增加2640萬美元和540萬美元,2024年全年收入和收入成本分別增加9,800萬美元和2,040萬美元。有關公司估算付款人平均壽命過程的更多背景信息,請參閲公司合併財務報表和公司10k表年度報告中包含的相關附註中的 “重要會計政策的列報基礎和摘要——收入確認”。15
![slide17](https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1315098/000131509824000163/exhibit992-shletterq2202017.jpg)
下表顯示了每個報告期的合併淨虧損(根據公認會計原則計算的最直接可比的財務指標)與調整後息税折舊攤銷前利潤的對賬情況(以千計):截至2024年9月30日的三個月(截至2024年12月31日)的三個月最新指南低高合併淨虧損與調整後息税折舊攤銷前利潤的對賬27.5萬美元 25.5萬美元 1,089,000美元增加(扣除)1,089,000美元增加(扣除): 利息收入 40,000 40,000 167,000 167,000 利息支出 11,00011,000 42,000 其他(收入)/支出,淨額— — 4,000 4,000 所得税準備金/(收益)1,000 4,000 4,000 折舊和攤銷費用 55,000 55,000 217,000 217,000 股票薪酬支出 270,000 1,080,000 1,080,000 RTO 遣散費 (i) — 1,000 調整後息税折舊攤銷前利潤 22,000 美元 42,000 美元 92,000 美元 132,000 美元 132,000 美元 (i) 與現金遣散費用有關與該公司於2023年10月宣佈的RTO計劃有關,該計劃要求公司的一部分遠程員工開始在聖馬特奧總部工作從2024年夏天開始,每週三天。下表顯示了經營活動提供的淨現金和現金等價物(根據公認會計原則計算的最直接的財務指標)與自由現金流的對賬情況(以千計):指南更新指導截至2024年9月30日的十二個月截至2024年12月31日的三個月低高低高經營活動提供的淨現金和現金等價物與自由現金流的對賬:提供的淨現金和現金等價物按經營活動劃分 147,000 美元 162,000 美元685,000 美元 715,000 美元扣除:購置財產和設備 42,000 42,000 178,000 178,000 購買無形資產 — — 2,000 2,000 自由現金流 105,000 美元 120,000 美元 505,000 美元 535,000 美元 16