Document附錄 99.1
Roblox 公佈 2024 年第二季度財務業績
核心財務和運營指標強勁增長;收入1同比增長31%,Bookings2同比增長22%,創紀錄的每日生活量同比增長21%,參與時長同比增長24%
加利福尼亞州聖馬特奧,2024年8月1日——通過共享體驗將數百萬人聚集在一起的全球平臺Roblox公司(紐約證券交易所代碼:RBLX)發佈了2024年第二季度財務和運營業績,並於今天發佈了第三季度和更新的2024年全年指引。另外,Roblox在Roblox投資者關係網站ir.roblox.com上發佈了一封致股東的信和補充材料。
2024 年第二季度財務、運營和流動性亮點1
•收入為8.935億美元,同比增長31%。
•Bookings2為9.552億美元,同比增長22%。
•歸屬於普通股股東的淨虧損為2.059億美元,而合併淨虧損為2.072億美元。
•調整後的 EBITDA2 為6,650萬美元,其中不包括遞延收入和遞延收入分別增加6,670萬美元和1,880萬美元,或遞延收入變動總額4,790萬美元的調整。
•經營活動提供的淨現金及現金等價物為1.514億美元,同比增長433%,而自由現金流2為1.116億美元,而2023年第二季度為9,550萬美元。
•平均每日活躍用户(“DAU”)為7,950萬,同比增長21%。
•平均每月獨立付款人為1650萬,同比增長22%,每個月獨立付款人的平均預訂量為19.34美元。
•參與時長為174小時,同比增長24%。
•每日平均預訂量為12.01美元,同比增長1%。
•現金和現金等價物、短期投資和長期投資總額為36億美元;淨流動性3為26億美元。
“我們在第二季度所有核心指標上的強勁增長是由多樣化和高質量的內容推動的。作為一個 UGC 平臺,我們支持一個持續蓬勃發展的龐大而積極的創作者社區。動態的Roblox內容生態系統是獨一無二的,我們的平臺繼續吸引全球所有年齡段的用户。展望未來,我們將繼續投資我們的核心平臺,以幫助我們的創作者社區建立更好、更安全的體驗,吸引更多的人。” Roblox創始人兼首席執行官戴維·巴斯祖基説。
“強勁的收入增長、固定成本紀律和減少的資本支出相結合,使我們在2024年第二季度提供的現金流遠超過2023年第二季度。2024年第二季度,經營活動提供的淨現金和現金等價物為1.514億美元,較2023年第二季度的2,840萬美元增長433%。該季度的自由現金流為1.116億美元,比2023年第二季度的自由現金流(9,550)萬美元增加了2.071億美元。” Roblox首席財務官邁克爾·格思裏説。
1 在2024年第二季度初,我們將預計的付費用户壽命從28個月更新為27個月。根據截至2024年3月31日的遞延收入賬面金額和遞延收入成本,這一變化導致截至2024年6月30日的三個月中,收入和收入成本分別增加5,890萬美元和1,240萬美元。有關公司估算付款人平均壽命過程的更多背景信息,請參閲公司合併財務報表和公司10-k表年度報告中包含的相關附註中的 “重要會計政策的列報基礎和摘要——收入確認”。
2 預訂、調整後的息税折舊攤銷前利潤和自由現金流是非公認會計準則財務指標,我們認為這些指標有助於評估我們的業績,僅供補充信息之用,不應與根據公認會計原則提供的財務信息分開考慮,也不能作為其替代品。欲瞭解更多信息,請參閲下文以及我們在美國證券交易委員會年度和季度文件中提供的定義和對賬表。
3 淨流動性是指現金和現金等價物、短期投資和長期投資,減去長期債務的淨額。
前瞻性指導4
Roblox提供了其第三季度以及更新的2024年全年GAAP和非GAAP指導方針:
2024 年第三季度指引
•收入在8.6億美元至8.85億美元之間。
•預訂量在10億美元至10.25億美元之間。
•合併淨虧損在2.75億美元至2.55億美元(2.55億美元)之間。
•調整後的息税折舊攤銷前利潤在2200萬美元至4200萬美元之間,其中不包括以下方面的調整:
◦遞延收入增加1.45億美元。
◦收入的遞延成本增加了(3,200)萬美元。
◦這些延期變動總額為1.13億美元。
•經營活動提供的淨現金和現金等價物在1.47億美元至1.62億美元之間。
•資本支出和購買的無形資產為4200萬美元。
•自由現金流介於1.05億美元至1.2億美元之間。
更新的 2024 年全年指南
•收入在34.9億美元至35.4億美元之間。
•預訂量在41.8億美元至42.3億美元之間。
•合併淨虧損介於(10.89)億美元至(10.49億美元)之間。
•調整後的息税折舊攤銷前利潤在9200萬美元至1.32億美元之間,其中不包括以下方面的調整:
◦遞延收入增加7.11億美元。
◦收入的遞延成本增加了(1.63)億美元。
◦這些延期變動總額為5.48億美元。
•經營活動提供的淨現金和現金等價物在6.85億美元至7.15億美元之間。
•資本支出和購買的無形資產(1.8億美元)。
•自由現金流介於5.05億美元至5.35億美元之間。
收益問答環節
Roblox將於太平洋時間2024年8月1日星期四上午5點30分/美國東部時間上午8點30分舉辦現場問答環節,回答有關其2024年第二季度業績的問題。網絡直播將在ir.roblox.com或點擊此處向公眾開放。
4 從2024年4月1日起,付款人的估計平均壽命從28個月變為27個月,這反映在我們的第三季度以及更新的2024年全年GAAP和非GAAP指導方針中。根據截至2024年3月31日的遞延收入和遞延收入成本的賬面金額,2024年4月1日付款人預計平均壽命的變化將導致2024年第三季度的收入和收入成本分別增加2640萬美元和540萬美元,2024年全年收入和收入成本分別增加9,800萬美元和2,040萬美元。有關公司估算付款人平均壽命過程的更多背景信息,請參閲公司合併財務報表和公司10-k表年度報告中包含的相關附註中的 “重要會計政策的列報基礎和摘要——收入確認”。
前瞻性陳述
本新聞稿包含1995年《私人證券訴訟改革法》“安全港” 條款所指的 “前瞻性陳述”,包括但不限於關於我們連接全球十億DAU的願景、我們改善Roblox平臺的努力、包括廣告經理和獨立評估合作伙伴關係在內的沉浸式和視頻廣告工作、我們為兒童提供安全的在線環境的努力、我們在內容策劃、直播運營和平臺方面的努力全方位的活動,我們的在現實世界購物方面的努力、人工智能(“AI”)在我們平臺上的使用、我們與創作者收入和平臺貨幣化相關的經濟和產品努力、我們的贊助體驗、品牌和新合作伙伴關係以及我們在每項方面的路線圖、我們的業務、產品、戰略和用户增長、我們的投資戰略,包括我們在財務和運營指標(包括運營槓桿、利潤、自由現金流、運營費用和資本支出)方面的改善機會和預期,我們的預期成功執行此類戰略和計劃的披露、有關我們業務季節性的披露、披露和未來增長率、與第三方雲提供商達成的協議所帶來的好處、有關我們基礎設施效率舉措的披露、付費用户估計平均壽命的變化及其對收入、收入成本、遞延收入和遞延收入成本的影響、我們對未來淨虧損以及經營活動提供的淨現金和現金等價物的預期、首席執行官的聲明首席執行官兼首席財務官,以及我們對2024年第三季度和全年以及未來時期的展望和指導。這些前瞻性陳述自首次發佈之日起作出,基於當前的計劃、預期、估計、預測和預測以及管理層的信念和假設。諸如 “期望”、“願景”、“設想”、“發展”、“驅動”、“預測”、“打算”、“維持”、“應該”、“相信”、“繼續”、“計劃”、“目標”、“機會”、“估計”、“預測”、“可能” 和 “將” 之類的詞語,以及這些術語的變體或其否定之處術語和類似表述旨在識別這些前瞻性陳述。前瞻性陳述受許多風險和不確定性的影響,其中許多涉及我們無法控制的因素或情況。由於多種因素,我們的實際業績可能與前瞻性陳述中陳述或暗示的業績存在重大差異,包括但不限於我們向美國證券交易委員會(“SEC”)提交的文件中詳述的風險,包括我們的10-k表年度報告、10-Q表季度報告以及我們不時向美國證券交易委員會提交的其他文件和報告。特別是,以下因素可能導致結果與此類前瞻性陳述所表達或暗示的結果存在重大差異:我們成功執行業務和增長戰略的能力;現金和現金等價物足以滿足流動性需求,包括償還優先票據;對我們平臺的總體需求;我們留住和增加用户、開發人員和創作者數量的能力;通貨膨脹和全球經濟狀況的影響對我們運營的影響;不斷變化的業務法律和監管要求,包括使用經過驗證的家長同意;我們開發平臺增強功能並及時將其推向市場的能力;我們開發和保護我們的品牌以及建立新合作伙伴關係的能力;第三方在我們平臺上濫用用户數據或其他不良活動的情況;我們維護平臺安全性和可用性的能力;我們檢測和儘量減少未經授權使用我們平臺的能力;以及人工智能的影響在我們的平臺上,用户、創作者和開發者。有關這些以及可能導致實際業績與我們的預期存在重大差異的其他風險和不確定性的信息,已包含在我們已經或將要向美國證券交易委員會提交的報告中,包括我們的10-k表年度報告和10-Q表季度報告。
本新聞稿中包含的前瞻性陳述代表了我們截至本新聞稿發佈之日的觀點。我們預計,隨後的事件和事態發展將導致我們的觀點發生變化。但是,我們沒有意圖或義務更新或修改任何前瞻性陳述,無論是由於新信息、未來事件還是其他原因。在本新聞稿發佈之日之後的任何一天,都不應依賴這些前瞻性陳述來代表我們的觀點。
ROBLOX 公司
簡明的合併資產負債表
(以千計,面值除外)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | |
| 截至 |
| 2024 年 6 月 30 日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
資產 | | | |
流動資產: | | | |
現金和現金等價物 | $ | 966,406 | | | $ | 678,466 | |
短期投資 | 1,445,689 | | | 1,514,808 | |
應收賬款——扣除津貼 | 345,809 | | | 505,769 | |
預付費用和其他流動資產 | 87,100 | | | 74,549 | |
遞延收入成本,當期部分 | 559,278 | | | 501,821 | |
流動資產總額 | 3,404,282 | | | 3,275,413 | |
長期投資 | 1,189,135 | | | 1,043,399 | |
財產和設備—淨額 | 675,075 | | | 695,360 | |
經營租賃使用權資產 | 722,493 | | | 665,107 | |
長期遞延收入成本 | 277,614 | | | 283,326 | |
無形資產,淨額 | 43,113 | | | 53,060 | |
善意 | 141,900 | | | 142,129 | |
其他資產 | 16,904 | | | 10,284 | |
總資產 | $ | 6,470,516 | | | $ | 6,168,078 | |
負債和股東權益 | | | |
流動負債: | | | |
應付賬款 | $ | 38,877 | | | $ | 60,087 | |
應計費用和其他流動負債 | 269,839 | | | 271,121 | |
開發者交易責任 | 330,289 | | | 314,866 | |
遞延收入——當期部分 | 2,662,087 | | | 2,406,292 | |
流動負債總額 | 3,301,092 | | | 3,052,366 | |
遞延收入——扣除當期部分 | 1,311,787 | | | 1,373,250 | |
經營租賃負債 | 706,018 | | | 646,506 | |
長期債務,淨額 | 1,005,679 | | | 1,005,000 | |
其他長期負債 | 34,639 | | | 22,330 | |
負債總額 | 6,359,215 | | | 6,099,452 | |
| | | |
股東權益 | | | |
普通股,面值0.0001美元;截至2024年6月30日和2023年12月31日已授權5,000,000股,截至2024年6月30日和2023年12月31日已發行和流通的股票分別為646,611和631,221股;A類普通股——截至2024年6月30日和2023年12月31日已授權4,935,000股,截至2024年6月30日和12月31日已發行和流通的597,933股和581,135股股票,分別是 2023 年;b 類普通股——截至2024年6月30日和2023年12月31日已授權65,000股,截至2024年6月30日已發行和流通的48,678股和50,086股以及分別是 2023 年 12 月 31 日 | 61 | | | 61 | |
額外的實收資本 | 3,664,414 | | | 3,134,946 | |
累計其他綜合收益/(虧損) | (6,229) | | | 1,536 | |
累計赤字 | (3,536,740) | | | (3,060,253) | |
Roblox 公司股東權益總額 | 121,506 | | | 76,290 | |
非控股權益 | (10,205) | | | (7,664) | |
股東權益總額 | 111,301 | | | 68,626 | |
總負債和股東權益 | $ | 6,470,516 | | | $ | 6,168,078 | |
ROBLOX 公司
簡明合併運營報表
(以千計,每股金額除外)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 六個月已結束 |
| 6月30日 | | 6月30日 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
收入 (1) | $ | 893,543 | | | $ | 680,766 | | | $ | 1,694,843 | | | $ | 1,336,110 | |
成本和支出: | | | | | | | |
收入成本 (1) (2) | 198,557 | | | 162,029 | | | 377,423 | | | 313,870 | |
開發者交易費 | 208,270 | | | 165,843 | | | 410,675 | | | 348,283 | |
基礎設施、信任與安全 | 221,064 | | | 225,039 | | | 447,998 | | | 436,083 | |
研究和開發 | 361,684 | | | 315,319 | | | 723,749 | | | 590,856 | |
一般和行政 | 105,627 | | | 96,197 | | | 203,451 | | | 193,771 | |
銷售和營銷 | 36,290 | | | 30,328 | | | 71,824 | | | 57,083 | |
總成本和支出 | 1,131,492 | | | 994,755 | | | 2,235,120 | | | 1,939,946 | |
運營損失 | (237,949) | | | (313,989) | | | (540,277) | | | (603,836) | |
利息收入 | 44,383 | | | 34,764 | | | 86,553 | | | 65,846 | |
利息支出 | (10,204) | | | (10,129) | | | (20,567) | | | (20,141) | |
其他收入/(支出),淨額 | (3,315) | | | 3,277 | | | (3,661) | | | 2,837 | |
所得税前虧損 | (207,085) | | | (286,077) | | | (477,952) | | | (555,294) | |
所得税準備金/(受益於) | 110 | | | (1,236) | | | 1,163 | | | (505) | |
合併淨虧損 | (207,195) | | | (284,841) | | | (479,115) | | | (554,789) | |
歸屬於非控股權益的淨虧損 | (1,312) | | | (2,064) | | | (2,628) | | | (3,699) | |
歸屬於普通股股東的淨虧損 | $ | (205,883) | | | $ | (282,777) | | | $ | (476,487) | | | $ | (551,090) | |
歸屬於普通股股東的每股淨虧損,基本虧損和攤薄後 | $ | (0.32) | | | $ | (0.46) | | | $ | (0.75) | | | $ | (0.90) | |
用於計算歸屬於普通股股東的每股淨虧損的加權平均股數(基本虧損和攤薄後虧損) | 642,814 | | | 612,689 | | | 638,917 | | | 609,680 | |
(1) 在2024年第二季度初,我們將預計的付費用户壽命從28個月更新為27個月。根據截至2024年3月31日的遞延收入賬面金額和遞延收入成本,這一變化導致截至2024年6月30日的三個月中,收入和收入成本分別增加5,890萬美元和1,240萬美元。這一變化將使我們的2024財年收入和收入成本分別增加9,800萬美元和2,040萬美元。有關公司估算付款人平均壽命過程的更多背景信息,請參閲公司合併財務報表和公司10-k表年度報告中包含的相關附註中的 “重要會計政策的列報基礎和摘要——收入確認”。
(2)基礎設施和信任與安全中包含的服務器和基礎設施設備的折舊。
ROBLOX 公司
簡明的合併現金流量表
(以千計)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
來自經營活動的現金流: | | | | | | | |
合併淨虧損 | $ | (207,195) | | | $ | (284,841) | | | $ | (479,115) | | | $ | (554,789) | |
調整以將包括非控股權益在內的淨虧損與運營提供的淨現金和現金等價物進行對賬: | | | | | | | |
折舊和攤銷費用 | 52,772 | | | 52,599 | | | 106,513 | | | 100,011 | |
股票薪酬支出 | 251,891 | | | 212,362 | | | 492,393 | | | 397,266 | |
經營租賃非現金支出 | 29,766 | | | 23,509 | | | 57,488 | | | 44,753 | |
有價證券(增值)/攤銷,淨額 | (19,535) | | | (19,623) | | | (39,533) | | | (31,745) | |
債務發行成本的攤銷 | 341 | | | 327 | | | 679 | | | 651 | |
減值支出,投資和其他資產銷售的收益(收益)/虧損以及其他淨額 | 380 | | | (2,067) | | | 443 | | | 6,169 | |
扣除收購影響的運營資產和負債變動: | | | | | | | |
應收賬款 | (14,023) | | | 9,435 | | | 160,045 | | | 122,628 | |
預付費用和其他流動資產 | 2,355 | | | 2,200 | | | (12,955) | | | (6,159) | |
收入的遞延成本 | (19,247) | | | (18,460) | | | (52,615) | | | (38,597) | |
其他資產 | (6,717) | | | (4,533) | | | (6,666) | | | (6,691) | |
應付賬款 | (5,252) | | | (16,731) | | | (8,828) | | | 1,576 | |
應計費用和其他流動負債 | (14,295) | | | (5,340) | | | (23,516) | | | (22,344) | |
開發者交易責任 | 37,613 | | | (7,291) | | | 15,423 | | | (11,156) | |
遞延收入 | 68,466 | | | 105,372 | | | 197,650 | | | 229,155 | |
經營租賃負債 | (10,226) | | | (18,844) | | | (29,329) | | | (30,843) | |
其他長期負債 | 4,355 | | | 316 | | | 12,318 | | | 2,286 | |
經營活動提供的淨現金和現金等價物 | 151,449 | | | 28,390 | | | 390,395 | | | 202,171 | |
來自投資活動的現金流: | | | | | | | |
購置財產和設備 | (39,701) | | | (110,915) | | | (86,381) | | | (202,274) | |
與業務合併相關的付款,扣除獲得的現金 | (2,000) | | | — | | | (2,000) | | | — | |
購買無形資產 | (170) | | | (13,000) | | | (1,370) | | | (13,500) | |
購買投資 | (834,026) | | | (702,560) | | | (1,866,782) | | | (3,042,760) | |
投資的到期日 | 715,500 | | | 324,010 | | | 1,589,320 | | | 324,010 | |
投資的銷售 | 105,074 | | | 145,000 | | | 233,306 | | | 229,279 | |
用於投資活動的淨現金和現金等價物 | (55,323) | | | (357,465) | | | (133,907) | | | (2,705,245) | |
來自融資活動的現金流: | | | | | | | |
發行普通股的收益 | 4,577 | | | 5,635 | | | 37,247 | | | 31,107 | |
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債務發行的收益 | — | | | 14,700 | | | — | | | 14,700 | |
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與收購相關的融資付款 | — | | | — | | | (4,450) | | | (750) | |
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融資活動提供的淨現金和現金等價物 | 4,577 | | | 20,335 | | | 32,797 | | | 45,057 | |
匯率變動對現金和現金等價物的影響 | (711) | | | 875 | | | (1,345) | | | 807 | |
現金和現金等價物的淨增加/(減少) | 99,992 | | | (307,865) | | | 287,940 | | | (2,457,210) | |
現金和現金等價物 | | | | | | | |
期初 | 866,414 | | | 828,129 | | | 678,466 | | | 2,977,474 | |
期末 | $ | 966,406 | | | $ | 520,264 | | | $ | 966,406 | | | $ | 520,264 | |
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非公認會計準則財務指標
本新聞稿和隨附的表格包含非公認會計準則財務指標的預訂、調整後的息税折舊攤銷前利潤和自由現金流。
我們使用這些非公認會計準則財務信息來評估我們的持續運營以及內部規劃和預測目的。我們認為,這些非公認會計準則財務信息可能對投資者有所幫助,因為它提供了與過去財務表現的一致性和可比性。
預訂定義為收入加上該期間遞延收入的變化和其他非現金調整。實際上,我們所有的預訂都來自虛擬貨幣的銷售,虛擬貨幣最終可以在Roblox平臺上轉換為虛擬物品。以預訂形式反映的虛擬貨幣銷售包括一次性購買和通過支付處理器或預付卡購買的月度訂閲。預訂還包括來自廣告和許可安排的微不足道的金額。我們認為,預訂可以更及時地表明我們的經營業績趨勢,而這些趨勢不一定反映在我們的收入中,因為我們確認大部分收入是在付費用户的估計平均壽命內。遞延收入的變化構成了收入與預訂之間的對賬差額的絕大部分。通過取消這些非現金調整,我們能夠根據與用户進行實際交易的時間以及這些交易產生的現金來衡量和監控我們的業務業績。調整後的息税折舊攤銷前利潤代表我們的GAAP合併淨虧損,不包括利息收入、利息支出、其他收入/(支出)、所得税準備金/(收益)、折舊和攤銷費用、股票薪酬支出以及某些其他非經常性調整。我們認為,與報告的GAAP金額一起考慮,調整後的息税折舊攤銷前利潤有助於投資者和管理層瞭解我們的持續運營和持續的經營趨勢。我們對調整後息税折舊攤銷前利潤的定義可能與其他公司使用的定義不同,因此可比性可能受到限制。自由現金流是指經營活動提供的淨現金和現金等價物減去通過資產收購獲得的財產、設備和無形資產的購買。我們認為,自由現金流是衡量我們單位經濟和流動性的有用指標,它為管理層和投資者提供了有關我們核心業務產生的現金量的信息,這些現金在購買了通過資產收購獲得的財產、設備和無形資產後,可用於戰略舉措。
非公認會計準則財務指標對投資者的用處有限,因為它們沒有公認會計原則規定的標準化含義,也不是根據任何一套全面的會計規則或原則制定的。此外,其他公司,包括我們所在行業的公司,可能會以不同的方式計算標題的非公認會計準則財務指標,或者可能使用其他指標來評估其業績,所有這些都可能會降低我們的非公認會計準則財務信息作為比較工具的用處。因此,我們的非公認會計準則財務信息僅供補充信息之用,不應與根據公認會計原則提供的財務信息分開考慮,也不得作為其替代品。
以下是本新聞稿中使用的非公認會計準則財務指標與最具可比性的GAAP財務指標的對賬表。我們鼓勵投資者和其他人全面審查我們的業務、經營業績和財務信息,不要依賴任何單一的財務指標,並將這些非公認會計準則指標與最直接可比的GAAP財務指標結合起來。
GAAP 與非 GAAP 財務指標的對賬
下表顯示了每個列報期間(以千計,未經審計)的收入(根據公認會計原則計算的最直接可比的財務指標)與預訂量的對賬情況:
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| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
收入與預訂的對賬: | | | | | | | |
收入 | $ | 893,543 | | | $ | 680,766 | | | $ | 1,694,843 | | | $ | 1,336,110 | |
加(扣除): | | | | | | | |
遞延收入的變化 | 66,728 | | | 105,372 | | | 194,332 | | | 229,155 | |
其他 | (5,093) | | | (5,452) | | | (10,240) | | | (10,760) | |
預訂 | $ | 955,178 | | | $ | 780,686 | | | $ | 1,878,935 | | | $ | 1,554,505 | |
下表顯示了每個報告期的合併淨虧損(根據公認會計原則計算的最直接可比的財務指標)與調整後息税折舊攤銷前利潤的對賬情況(以千計,未經審計):
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| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
合併淨虧損與調整後息税折舊攤銷前利潤的對賬: | | | | | | | |
合併淨虧損 | $ | (207,195) | | | $ | (284,841) | | | $ | (479,115) | | | $ | (554,789) | |
加(扣除): | | | | | | | |
利息收入 | (44,383) | | | (34,764) | | | (86,553) | | | (65,846) | |
利息支出 | 10,204 | | | 10,129 | | | 20,567 | | | 20,141 | |
其他(收入)/支出,淨額 | 3,315 | | | (3,277) | | | 3,661 | | | (2,837) | |
所得税準備金/(受益於) | 110 | | | (1,236) | | | 1,163 | | | (505) | |
折舊和攤銷費用 | 52,772 | | | 52,599 | | | 106,513 | | | 100,011 | |
股票薪酬支出 | 251,891 | | | 212,362 | | | 492,393 | | | 397,266 | |
RTO 遣散費 (A) | (189) | | | — | | | 993 | | | — | |
其他非現金費用 (B) | — | | | — | | | — | | | 6,988 | |
調整後 EBITDA | $ | 66,525 | | | $ | (49,028) | | | $ | 59,622 | | | $ | (99,571) | |
(A) 涉及與公司於2023年10月宣佈的重返辦公室(“RTO”)計劃相關的現金遣散費,該計劃要求公司的一部分遠程員工從2024年夏季開始每週在聖馬特奧總部工作三天。
(B) 包括與某些經營租賃使用權資產及相關財產和設備相關的減值支出。
下表顯示了經營活動提供的淨現金和現金等價物(根據公認會計原則計算的最直接可比的財務指標)與自由現金流的對賬情況(以千計,未經審計):
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| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
將經營活動提供的淨現金和現金等價物與自由現金流進行對賬: | | | | | | | |
經營活動提供的淨現金和現金等價物 | $ | 151,449 | | | $ | 28,390 | | | $ | 390,395 | | | $ | 202,171 | |
扣除: | | | | | | | |
購置財產和設備 | (39,701) | | | (110,915) | | | (86,381) | | | (202,274) | |
購買無形資產 | (170) | | | (13,000) | | | (1,370) | | | (13,500) | |
自由現金流 | $ | 111,578 | | | $ | (95,525) | | | $ | 302,644 | | | $ | (13,603) | |
前瞻性指南5:GAAP與非GAAP財務指標的對賬
下表顯示了每個列報期的收入(根據公認會計原則計算的最直接可比的財務指標)與預訂的對賬情況(以千計):
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| 指導 | | 更新的指南 |
| 截至2024年9月30日的三個月 | | 截至2024年12月31日的十二個月 |
| 低 | | 高 | | 低 | | 高 |
收入與預訂的對賬: | | | | | | | |
收入 | $ | 860,000 | | | $ | 885,000 | | | $ | 3,490,000 | | | $ | 3,540,000 | |
加(扣除): | | | | | | | |
遞延收入的變化 | 145,000 | | | 145,000 | | | 711,000 | | | 711,000 | |
其他 | (5,000) | | | (5,000) | | | (21,000) | | | (21,000) | |
預訂 | $ | 1,000,000 | | | $ | 1,025,000 | | | $ | 4,180,000 | | | $ | 4,230,000 | |
下表顯示了每個報告期的合併淨虧損(根據公認會計原則計算的最直接可比的財務指標)與調整後息税折舊攤銷前利潤的對賬情況(以千計):
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| 指導 | | 更新的指南 |
| 截至2024年9月30日的三個月 | | 截至2024年12月31日的十二個月 |
| 低 | | 高 | | 低 | | 高 |
合併淨虧損與調整後息税折舊攤銷前利潤的對賬: | | | | | | | |
合併淨虧損 | $ | (275,000) | | | $ | (255,000) | | | $ | (1,089,000) | | | $ | (1,049,000) | |
加(扣除): | | | | | | | |
利息收入 | (40,000) | | | (40,000) | | | (167,000) | | | (167,000) | |
利息支出 | 11,000 | | | 11,000 | | | 42,000 | | | 42,000 | |
其他(收入)/支出,淨額 | — | | | — | | | 4,000 | | | 4,000 | |
所得税準備金/(受益於) | 1,000 | | | 1,000 | | | 4,000 | | | 4,000 | |
折舊和攤銷費用 | 55,000 | | | 55,000 | | | 217,000 | | | 217,000 | |
股票薪酬支出 | 270,000 | | | 270,000 | | | 1,080,000 | | | 1,080,000 | |
RTO 遣散費 (A) | — | | | — | | | 1,000 | | | 1,000 | |
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調整後 EBITDA | $ | 22,000 | | | $ | 42,000 | | | $ | 92,000 | | | $ | 132,000 | |
(A) 涉及與公司於2023年10月宣佈的RTO計劃相關的現金遣散費,該計劃要求公司的一部分遠程員工從2024年夏季開始每週在聖馬特奧總部工作三天。
5 從2024年4月1日起,付款人的估計平均壽命從28個月變為27個月,這反映在我們的第三季度以及更新的2024年全年GAAP和非GAAP指南中。根據截至2024年3月31日的遞延收入和遞延收入成本的賬面金額,2024年4月1日付款人預計平均壽命的變化將導致2024年第三季度的收入和收入成本分別增加2640萬美元和540萬美元,2024年全年收入和收入成本分別增加9,800萬美元和2,040萬美元。有關公司估算付款人平均壽命過程的更多背景信息,請參閲公司合併財務報表和公司10-k表年度報告中包含的相關附註中的 “重要會計政策的列報基礎和摘要——收入確認”。
下表顯示了經營活動提供的淨現金和現金等價物(根據公認會計原則計算的最直接可比的財務指標)與自由現金流的對賬情況(以千計):
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| 指導 | | 更新的指南 |
| 截至2024年9月30日的三個月 | | 截至2024年12月31日的十二個月 |
| 低 | | 高 | | 低 | | 高 |
將經營活動提供的淨現金和現金等價物與自由現金流進行對賬: | | | | | | | |
經營活動提供的淨現金和現金等價物 | $ | 147,000 | | | $ | 162,000 | | | $ | 685,000 | | | $ | 715,000 | |
扣除: | | | | | | | |
購置財產和設備 | (42,000) | | | (42,000) | | | (178,000) | | | (178,000) | |
購買無形資產 | — | | | — | | | (2,000) | | | (2,000) | |
自由現金流 | $ | 105,000 | | | $ | 120,000 | | | $ | 505,000 | | | $ | 535,000 | |
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