目錄表
美國
證券交易委員會
華盛頓特區20549
表格10-Q
☒ 根據證券交易所第13或15（d）條的季度報告 1934年法案
截至2024年6月30日的季度期
或
根據1934年《證券交易所法》第13或15（d）條提交的國家過渡報告
從 到
委員會文件號000-27719
南方第一銀行股份有限公司
(註冊人的確切姓名載於其章程)
| (註冊成立或組織的國家或其他司法管轄區) | (國際税務局僱主身分證號碼) | |
| （主要行政辦公室地址） | (郵政編碼) |
864-679-9000(註冊人電話號碼，包括區號)
不適用(前姓名、前地址和前會計年度，如果自上次報告以來發生更改)
根據該法第12(B)條登記的證券：
| 每個班級的標題 | 交易代碼 | 註冊的每個交易所的名稱 |
| 這個 |
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《交易法》第13或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內 是否已符合此類提交要求。☒No☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-t規則(本章232.405節)第405條要求提交的所有交互數據文件。是的☒沒有 收件箱
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第120億.2條中的 “大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。
| 大型加速文件服務器 | ☐ | ☒ | |||
| 非加速文件服務器 | ☐ | 較小的報告公司 | |||
| 新興成長型公司 |
如果是新興成長型公司，請勾選標記 表明註冊人是否選擇不利用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂的財務會計準則 。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是☐否☒
指定截至最新可行日期， 發行人每類普通股的已發行股數：截至2024年7月25日，已發行併發行8，155，097股普通股，面值 每股0.01美元。
目錄表
南方第一銀行股份有限公司和附屬 2024年6月30日表格10-Q
索引
| 頁面 | ||
| 第一部分-綜合財務信息 | ||
| 第1項。 | 合併財務報表 | |
| 合併資產負債表 | 3 | |
| 合併損益表 | 4 | |
| 綜合全面收益表 | 5 | |
| 合併股東權益報表 | 6 | |
| 合併現金流量表 | 7 | |
| 未經審計的合併財務報表附註 | 8 | |
| 第二項。 | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 | 29 |
| 第三項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 45 |
| 第四項。 | 控制和程序 | 46 |
| 第二部分--其他資料 | ||
| 第1項。 | 法律訴訟 | 46 |
| 第1A項。 | 風險因素 | 46 |
| 第二項。 | 未登記的股權證券銷售和收益的使用 | 46 |
| 第三項。 | 高級證券違約 | 47 |
| 第四項。 | 煤礦安全信息披露 | 47 |
| 第五項。 | 其他信息 | 47 |
| 第六項。 | 陳列品 | 47 |
2
目錄表
第一部分綜合財務信息
項目1.綜合財務報表
南方第一銀行股份有限公司和附屬
合併資產負債表
| 6月30日， | 十二月三十一日， | |||||||
| (千美元，共享數據除外) | 2024 | 2023 | ||||||
| (未經審計) | (經審計) | |||||||
| 資產 | ||||||||
| 現金和現金等價物： | ||||||||
| 現金和銀行到期款項 | $ | |||||||
| 出售的聯邦基金 | ||||||||
| 銀行的有息存款 | ||||||||
| 現金和現金等價物合計 | ||||||||
| 投資證券： | ||||||||
| 可供出售的投資證券 | ||||||||
| 其他投資 | ||||||||
| 總投資證券 | ||||||||
| 持有作出售用途的按揭貸款 | ||||||||
| 貸款 | ||||||||
| 信貸損失撥備減少 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 貸款，淨額 | ||||||||
| 銀行自營人壽保險 | ||||||||
| 財產和設備，淨額 | ||||||||
| 遞延所得税，淨額 | ||||||||
| 其他資產 | ||||||||
| 總資產 | $ | |||||||
| 負債 | ||||||||
| 存款 | $ | |||||||
| FHLb預付款和相關債務 | ||||||||
| 次級債券 | ||||||||
| 其他負債 | ||||||||
| 總負債 | ||||||||
| 股東權益 | ||||||||
| 優先股，面值$每股，股票 授權 | ||||||||
| 普通股，面值$ 每股， 授權股份， 截至2024年6月30日已發行和發行的股份; 授權股份， 截至2023年12月31日已發行和發行股票 | ||||||||
| 未歸屬的限制性股票 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 額外實收資本 | ||||||||
| 累計其他綜合損失 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 留存收益 | ||||||||
| 股東權益總額 | ||||||||
| 總負債和股東權益 | $ | |||||||
請參閲作為這些合併報表組成部分的合併財務報表附註 。
3
目錄表
南方第一銀行股份有限公司和子公司
合併收入表
(未經審計)
| 這三個月 | 六個月來 | |||||||||||||||
| 截至6月30日， | 截至6月30日， | |||||||||||||||
| (千美元，共享數據除外) | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||
| 利息收入 | ||||||||||||||||
| 貸款 | $ | |||||||||||||||
| 投資證券 | ||||||||||||||||
| 出售聯邦基金和銀行生息存款 | ||||||||||||||||
| 利息收入總額 | ||||||||||||||||
| 利息開支 | ||||||||||||||||
| 存款 | ||||||||||||||||
| 借款 | ||||||||||||||||
| 利息支出總額 | ||||||||||||||||
| 淨利息收入 | ||||||||||||||||
| 信貸損失準備金 | ||||||||||||||||
| 扣除信貸損失準備後的淨利息收入 | ||||||||||||||||
| 非利息收入 | ||||||||||||||||
| 抵押貸款銀行收入 | ||||||||||||||||
| 存款賬户服務費 | ||||||||||||||||
| ATM和借記卡收入 | ||||||||||||||||
| 銀行自營人壽保險收入 | ||||||||||||||||
| 其他收入 | ||||||||||||||||
| 非利息收入總額 | ||||||||||||||||
| 非利息支出 | ||||||||||||||||
| 薪酬和福利 | ||||||||||||||||
| 入住率 | ||||||||||||||||
| 外部服務和數據處理成本 | ||||||||||||||||
| 保險 | ||||||||||||||||
| 專業費用 | ||||||||||||||||
| 營銷 | ||||||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||||||
| 非利息支出總額 | ||||||||||||||||
| 所得税前收入支出 | ||||||||||||||||
| 所得税費用 | ||||||||||||||||
| 淨收入 | $ | |||||||||||||||
| 普通股每股收益 | ||||||||||||||||
| 基本信息 | $ | |||||||||||||||
| 稀釋 | ||||||||||||||||
| 加權平均已發行普通股 | ||||||||||||||||
| 基本信息 | ||||||||||||||||
| 稀釋 | ||||||||||||||||
請參閲作為這些合併報表組成部分的合併財務報表附註 。
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目錄表
南方第一銀行股份有限公司和附屬
綜合綜合收益表
(未經審計)
| 這三個月 截至6月30日， | 六個月來 截至6月30日， | |||||||||||||||
| (千美元) | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||
| 淨收入 | $ | |||||||||||||||
| 其他全面收益(虧損)： | ||||||||||||||||
| 可供出售證券的未實現收益（損失）： | ||||||||||||||||
| 期內產生的未實現持有收益（損失），税前 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 税收優惠(費用) | ( | ) | ||||||||||||||
| 其他全面收益(虧損) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 綜合收益 | $ | |||||||||||||||
請參閲作為這些合併報表組成部分的合併財務報表附註 。
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目錄表
南方第一銀行股份公司，
公司。和附屬
合併股東權益報表
(未經審計)
| 對於 截至6月30日的三個月裏， | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 普通股 | 優先股 | 非既得利益 受限 | 其他內容 已繳費 | 累計 其他 全面 | 保留 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| （美元 以千計，共享數據除外） | 股份 | 量 | 股份 | 量 | 庫存 | 資本 | 收入 (虧損) | 盈利 | 總 | |||||||||||||||||||||||||||
| 2023年3月31 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||
| 淨收入 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 行使股票期權所得收益 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 限制性股票的發行，扣除沒收 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 與限制性股票相關的補償費用，扣除税款 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 與股票期權相關的補償費用，扣除税款 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他綜合損失 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 2023年6月30日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||
| 2024年3月31日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||
| 淨收入 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 行使股票期權所得收益 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 發行限制性股票，扣除沒收後的淨額 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 與限制性股票相關的補償費用，扣除税款 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 與股票期權相關的補償費用，扣除税款 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他綜合損失 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 2024年6月30日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||
| 截至6月30日的6個月， | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 普通股 | 優先股 | 非既得利益 受限 | 其他內容 已繳費 | 累計 其他 全面 | 保留 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| (千美元，共享數據除外) | 股份 | 量 | 股份 | 量 | 庫存 | 資本 | 收入(虧損) | 盈利 | 總 | |||||||||||||||||||||||||||
| 2022年12月31日 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||
| 淨收入 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 行使股票期權所得收益 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 發行限制性股票，扣除沒收後的淨額 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 與限制性股票相關的補償費用，扣除税款 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 與股票期權相關的補償費用，扣除税款 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他綜合收益 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2023年6月30日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||
| 2023年12月31日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||
| 淨收入 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 行使股票期權所得收益 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 發行限制性股票，扣除沒收後的淨額 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 與限制性股票相關的補償費用，扣除税款 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 與股票期權相關的補償費用，扣除税款 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他綜合損失 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 2024年6月30日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||
請參閲作為這些合併報表組成部分的合併財務報表附註 。
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目錄表
南方第一銀行股份有限公司和附屬
合併現金流量表
(未經審計)
| 截至以下日期的六個月 6月30日， | ||||||||
| (千美元) | 2024 | 2023 | ||||||
| 經營活動 | ||||||||
| 淨收入 | $ | |||||||
| 將淨收入與業務活動提供的現金進行核對的調整： | ||||||||
| 信貸損失準備金 | ||||||||
| 折舊及其他攤銷 | ||||||||
| 證券折扣和溢價的累積和攤銷，淨額 | ||||||||
| 經營租賃淨變動 | ||||||||
| 與股票期權和限制性股票授予相關的補償費用 | ||||||||
| 出售待售貸款的收益 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 貸款發起並持有待售 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 出售持有以供出售的貸款所得收益 | ||||||||
| 銀行擁有人壽保險的現金退保價值增加 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 遞延所得税資產減少 | ( | ) | ||||||
| 其他資產增加 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 其他負債增加(減少) | ( | ) | ||||||
| 經營活動提供(用於)的現金淨額 | ( | ) | ||||||
| 投資活動 | ||||||||
| 實現的現金增加（減少）來自： | ||||||||
| 貸款增加淨額 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 購置財產和設備 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 購買投資證券： | ||||||||
| 可供出售 | ( | ) | ||||||
| 其他投資 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 投資證券的付款和到期、贖回和償還： | ||||||||
| 可供出售 | ||||||||
| 其他投資 | ||||||||
| 用於投資活動的現金淨額 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 融資活動 | ||||||||
| 現金增加來自： | ||||||||
| 存款淨增加 | ||||||||
| 聯邦住房貸款銀行預付款和其他借款淨增加（減少） | ( | ) | ||||||
| 行使股票期權所得收益 | ||||||||
| 融資活動提供的現金淨額 | ||||||||
| 現金及現金等價物淨增加情況 | ||||||||
| 期初的現金和現金等價物 | ||||||||
| 期末現金和現金等價物 | $ | |||||||
| 補充信息 | ||||||||
| 支付的現金 | ||||||||
| 利息 | $ | |||||||
| 所得税 | ||||||||
| 非現金交易時間表 | ||||||||
| 扣除所得税後的證券未實現收益(虧損) | ( | ) | ||||||
請參閲作為這些合併報表組成部分的合併財務報表附註 。
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目錄表
南方第一銀行股份有限公司和附屬
未經審計綜合財務報表附註
附註1-主要會計政策摘要
業務性質
Southern First BancShares，Inc.(“公司”) 是南卡羅來納州的一家公司，擁有Southern First Bank(“該銀行”)的所有股本，以及Greenville First First Trusts I和II(統稱為“信託”)的所有股票。信託是專門為發行信託優先證券而成立的非合併實體。銀行的主要聯邦監管機構是聯邦存款保險公司(“FDIC”)。該銀行還受到南卡羅來納州金融機構委員會的監管和審查。本行主要從事接受由聯邦存款保險公司承保的活期存款及儲蓄存款的業務，並向公眾提供商業、消費及按揭貸款。
陳述的基礎
隨附的合併財務報表 已根據中期財務信息公認會計原則(“公認會計原則”)以及表格10-Q和S-X規則第10條的説明編制。因此，它們不包括美利堅合眾國普遍接受的完整財務報表會計原則所要求的所有信息和腳註。管理層認為，公允列報所需的所有調整(包括正常經常性應計項目)已包括在內。 截至2024年6月30日的三個月和六個月期間的經營業績不一定代表截至2024年12月31日的年度可能預期的結果。欲瞭解更多信息，請參閲公司截至2023年12月31日的年度報告10-k表中的合併財務報表及其腳註，該報告於2024年3月5日提交給美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)。合併財務報表包括本公司和銀行的賬目。 根據財務會計準則委員會(“FASB”)會計準則編纂(“ASC”)810， “合併”，與信託有關的財務報表尚未合併。
業務細分
該公司通過世行為南卡羅來納州、北卡羅來納州和佐治亞州的個人和公司提供廣泛的金融服務。這些服務包括活期、定期和儲蓄存款、貸款服務以及自動櫃員機處理和抵押銀行服務。雖然公司管理層定期 審查這些收入流的有限生產信息，但這些信息並不完整，因為它不包括來自關鍵公司職能的收入、成本和資本的全部分配 。管理層將繼續評估這些業務線，以便隨着事實和情況的變化進行單獨的報告。因此，管理層不認為公司的各種銀行業務構成一個以上的可報告運營部門。
風險和不確定性
在正常的業務過程中，公司會遇到兩類重大風險：經濟風險和監管風險。經濟風險有三個主要組成部分：利率風險、信用風險和市場風險。本公司受制於利率風險，其計息負債到期或重新定價的速度或基準與其生息資產的速度或基準不同。信用風險是指公司貸款組合中因借款人無力或不願支付合同要求的款項而導致的違約風險。市場風險反映本公司所持房地產的抵押品價值、應收貸款和估值的變化。2023年前五個月發生了三起重大銀行倒閉事件，主要原因是倒閉的銀行缺乏流動性，因為儲户試圖提取存款。由於利率上升，破產的銀行無法在沒有實現重大虧損的情況下出售為滿足流動性需求而持有的投資證券。由於最近發生的銀行倒閉事件，為了增強公眾對銀行系統的信心並保護儲户，監管機構宣佈，存款保險基金用於支持未投保儲户的任何損失將按照法律的要求通過對銀行進行特別評估來彌補，這已經並可能繼續增加我們FDIC 保險評估的成本。這些銀行倒閉對經濟、金融機構及其儲户的最終影響，以及由此導致的任何政府監管反應或行動，目前仍難以預測。
8
目錄表
本公司 受各政府機構的監管。這些規定可以而且確實會在不同時期發生重大變化。 公司還接受監管機構的定期檢查，這可能會使公司在資產估值、所需信用損失撥備金額以及監管機構根據審查時獲得的信息做出的判斷導致的經營限制方面發生變化。
銀行向南卡羅來納州北部、中部和低地地區以及北卡羅來納州三角、三角和夏洛特地區以及佐治亞州亞特蘭大的個人和企業提供貸款，用於各種個人和商業目的。世行的貸款組合集中在房地產貸款
。截至2024年6月30日和2023年6月30日，房地產貸款佔84.3%，
截至2024年6月30日，公司和銀行的資本比率超過了所有監管要求。雖然管理層相信我們有足夠的資本來抵禦長期的經濟衰退，但我們的報告和監管資本比率可能會受到未來信貸損失的不利影響。
本公司保持獲得多種流動資金來源，包括與另一家銀行的1,500美元萬控股公司信用額度，可用於支持附屬銀行的資本比率。截至2024年6月30日，美元
預算的使用
根據公認會計原則編制合併財務報表要求管理層作出估計和假設，以影響截至合併財務報表日期的資產和負債額、或有資產和負債的披露，以及報告期內的收入和支出的報告金額。實際結果可能與這些估計不同。短期內特別容易受到重大變化影響的重大估計涉及信貸損失準備、在清償貸款時獲得的房地產、金融工具的公允價值以及遞延税項資產估值的確定。
重新分類
以前報告的某些金額已重新分類，按可比基準列報所有期間，對股東權益或淨收入沒有影響。
後續事件
後續事件是指在資產負債表日期之後但在財務報表發佈之前發生的事件或交易。已確認的後續事件是指 就資產負債表日期存在的條件提供額外證據的事件或交易，包括編制財務報表過程中固有的估計。未確認的後續事件是指提供有關在資產負債表日期不存在但在該日期之後出現的條件的證據的事件。
新發布， 尚未生效的會計準則
2022年12月，財務會計準則委員會發布修正案，將會計準則編纂中參考匯率改革主題的日落日期從2022年12月31日推遲到2024年12月31日，因為目前的參考匯率改革主題可能不涵蓋可能發生大量修改的時間段。修正案自印發之日起生效。本公司預計這些修訂不會對其財務報表產生實質性影響。
2023年12月，財務會計準則委員會修訂了《會計準則彙編》中的所得税主題，以提高所得税披露的透明度。這些修正案在2024年12月15日之後的年度期間生效。對於尚未發佈或提供發佈的年度財務報表，允許提前採用 。本公司預計這些修訂不會對其財務報表產生實質性影響。
9
目錄表
注2-投資證券
投資 證券的攤銷成本和公允價值如下：
| 2024年6月30日 | ||||||||||||||||
| 攤銷 | 未實現總額 | 公平 | ||||||||||||||
| (千美元) | 成本 | 收益 | 損失 | 價值 | ||||||||||||
| 發售 | ||||||||||||||||
| 公司債券 | $ | |||||||||||||||
| 美國國債 | ||||||||||||||||
| 美國政府機構 | ||||||||||||||||
| 國家和政治分區 | ||||||||||||||||
| 資產支持證券 | ||||||||||||||||
| 抵押貸款支持證券 | ||||||||||||||||
| 可供出售的投資證券總額 | $ | |||||||||||||||
| 2023年12月31日 | ||||||||||||||||
| 攤銷 | 未實現總額 | 公平 | ||||||||||||||
| 成本 | 收益 | 損失 | 價值 | |||||||||||||
| 可供出售 | ||||||||||||||||
| 公司債券 | $ | |||||||||||||||
| 美國國債 | ||||||||||||||||
| 美國政府機構 | ||||||||||||||||
| 國家和政治分區 | ||||||||||||||||
| 資產支持證券 | ||||||||||||||||
| 抵押貸款支持證券 | ||||||||||||||||
| 可供出售的投資證券總額 | $ | |||||||||||||||
下表顯示了2024年6月30日和2023年12月31日公司 投資證券的合同到期日和收益率。預期到期日可能與合同期限不同 到期日，因為發行人可能有權在有或不有贖回或預付罰款的情況下贖回或預付債務。
| 2024年6月30日 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 不到一年 | 一到五年 | 五到十年 | 十多年來 | 總 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| (千美元) | 量 | 產率 | 量 | 產率 | 量 | 產率 | 量 | 產率 | 量 | 產率 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 可用 供求 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 企業 債券 | $ | $ | $ | % | $ | $ | % | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 美國國債 | % | % | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 美國 政府機構 | % | % | % | % | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 州和 政治區分單位 | % | % | % | % | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 資產支持 證券 | % | % | % | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 抵押貸款支持 證券 | % | % | % | % | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 總計 投資證券 | $ | % | $ | % | $ | % | $ | % | $ | % | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 2023年12月31日 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 不到一年 | 一到五年 | 五到十年 | 十多年來 | 總 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| (千美元) | 量 | 產率 | 量 | 產率 | 量 | 產率 | 量 | 產率 | 量 | 產率 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 可用 供求 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 公司債券 | $ | $ | $ | % | $ | $ | % | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 美國國債 | % | % | % | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 美國政府 機構 | % | % | % | % | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 州和 政治區分單位 | % | % | % | % | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 資產支持 證券 | ( | )% | % | % | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 抵押貸款支持 證券 | % | % | % | % | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 總計 投資證券 | $ | % | $ | % | $ | % | $ | % | $ | % | ||||||||||||||||||||||||||||||
目錄表
下表總結了2024年6月30日和2023年12月31日投資證券的未實現虧損總額 和相關證券的公平市值，按投資類別 和個別證券處於持續未實現虧損狀態的時間長度彙總。
| 2024年6月30日 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 少於12個月 | 12個月或更長時間 | 總 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| (千美元) | # | 公允價值 | 未實現 損失 | # | 公平 值 | 未實現 損失 | # | 公平 值 | 未實現 損失 | |||||||||||||||||||||||||||
| 可供出售 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 公司債券 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 美國國債 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 美國政府機構 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 國家和政治分區 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 資產擔保 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 抵押貸款支持證券 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 總投資證券 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 2023年12月31日 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 少於12個月 | 12個月或更長時間 | 總 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| (千美元) | # | 公平 值 | 未實現 損失 | # | 公平 值 | 未實現 損失 | # | 公平 值 | 未實現 損失 | |||||||||||||||||||||||||||
| 可供出售 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 公司債券 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 美國國債 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 美國政府機構 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 國家和政治分區 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 資產擔保 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 抵押貸款支持證券 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 總投資證券 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||
截至2024年6月30日，公司有120項個人投資處於未實現虧損狀態。未實現虧損主要是由於利率的變化，而不是信貸質量的惡化。個別證券均為投資級證券。本公司會考慮以下因素：發行人的財務狀況，包括信貸評級及影響發行人營運的特定事件、證券的波動性、債務證券的抵押資產，以及其他行業及宏觀經濟狀況。公司 不打算出售這些證券，而且在攤銷成本收回之前，公司很可能不會被要求出售這些證券 。這些證券的發行人繼續根據證券的合同條款及時支付本金和利息。因此，有兩個原因：截至2024年6月30日確認的可供出售證券的信用損失不計提減值準備 .
其他投資由下列項目組成，且 按接近公允價值的成本入賬。
| (千美元) | 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | ||||||
| 聯邦住房貸款銀行股票 | $ | |||||||
| 其他非上市投資 | ||||||||
| 對信託優先子公司的投資 | ||||||||
| 其他投資總額 | $ | |||||||
本公司已對其他投資進行減值評估 ，並確定截至2024年6月30日，其他投資並未減值，投資的面值最終有可能收回。FHLB的所有股票都用於抵押FHLB的預付款。
截至2024年6月30日，沒有證券質押 作為經紀商回購協議的抵押品。
11
目錄表
注3-持有供出售的按揭貸款
已發放及擬在二手市場出售的按揭貸款按持有以供出售的貸款列報，並按公允價值期權按公允價值列賬，公允價值變動於本期盈利中確認。於持有待售按揭貸款的融資日期，貸款的融資額、相關利率鎖定承諾的相關衍生資產或負債，減去直接貸款成本，即成為持有待售按揭貸款的初始記錄投資。這一數額接近貸款的公允價值。截至2024年6月30日，持有的待售抵押貸款總額為1,480美元萬，而
附註4-貸款和信貸損失撥備
下表總結了我們的
貸款組合的構成。總貸款是扣除遞延貸款費用和成本後記錄的，截至2024年6月30日，遞延貸款費用和成本總計為680萬美元和
美元
| 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | |||||||||||||||
| (千美元)商業廣告[成員] | 量 | 佔總數的%% | 量 | 佔總數的%% | ||||||||||||
| 商業廣告 | ||||||||||||||||
| 所有者佔用的RE | $ | % | $ | % | ||||||||||||
| 非業主佔用RE | % | % | ||||||||||||||
| 施工 | % | % | ||||||||||||||
| 業務業務[成員] | % | % | ||||||||||||||
| 商業貸款總額 | % | % | ||||||||||||||
| 消費者 | ||||||||||||||||
| 房地產 | % | % | ||||||||||||||
| 房屋淨值房屋淨值[成員] | % | % | ||||||||||||||
| 施工 | % | % | ||||||||||||||
| 其他其他[成員] | % | % | ||||||||||||||
| 消費貸款總額 | % | % | ||||||||||||||
| 貸款總額，扣除遞延費用 | % | % | ||||||||||||||
| 信貸損失備抵較少 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 貸款總額，淨額 | $ | $ | ||||||||||||||
貸款的期限和對利率變化的敏感性
下表中的信息根據個人貸款的合同到期日（包括可能需要在合同到期日更新的貸款）按類型和相關利率特徵總結了貸款期限分佈。此類貸款的續訂須經過審查和信貸批准， 並在到期時修改條款。貸款的實際還款額可能與下面反映的期限不同，因為借款人 有權提前償還債務，無論是否支付預付款罰款。
12
目錄表
| 2024年6月30日 | ||||||||||||||||||||
| (千美元) | 一年或更短時間 | 一次過後 但在內心 五年 | 五點以後，但是 十五內 年份 | 經過十五 年 | 總 | |||||||||||||||
| 商業廣告 | ||||||||||||||||||||
| 所有者佔用的RE | $ | |||||||||||||||||||
| 非業主佔用RE | ||||||||||||||||||||
| 施工 | ||||||||||||||||||||
| 業務 | ||||||||||||||||||||
| 商業貸款總額 | ||||||||||||||||||||
| 消費者 | ||||||||||||||||||||
| 房地產 | ||||||||||||||||||||
| 房屋淨值 | ||||||||||||||||||||
| 施工 | ||||||||||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||||||||||
| 消費貸款總額 | ||||||||||||||||||||
| 貸款總額，扣除遞延費用 | $ | |||||||||||||||||||
| 2023年12月31日 | ||||||||||||||||||||
| (千美元) | 一年 或更少 | 一次過後 但在內心 五年 | 五點以後 但在內心 十五年 | 之後 十五 年份 | 總 | |||||||||||||||
| 商業廣告 | ||||||||||||||||||||
| 所有者佔用的RE | $ | |||||||||||||||||||
| 非業主佔用RE | ||||||||||||||||||||
| 施工 | ||||||||||||||||||||
| 業務 | ||||||||||||||||||||
| 商業貸款總額 | ||||||||||||||||||||
| 消費者 | ||||||||||||||||||||
| 房地產 | ||||||||||||||||||||
| 房屋淨值 | ||||||||||||||||||||
| 施工 | ||||||||||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||||||||||
| 消費貸款總額 | ||||||||||||||||||||
| 貸款總額，扣除遞延費用 | $ | |||||||||||||||||||
13
目錄表
下表 按類別總結了一年後到期的貸款。
| 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | |||||||||||||||
| 利率 | 利率 | |||||||||||||||
| (千美元) | 固定 | 浮動或 可調 | 固定 | 浮動或 可調 | ||||||||||||
| 商業廣告 | ||||||||||||||||
| 所有者佔用的RE | $ | |||||||||||||||
| 非業主佔用RE | ||||||||||||||||
| 施工 | ||||||||||||||||
| 業務 | ||||||||||||||||
| 商業貸款總額 | ||||||||||||||||
| 消費者 | ||||||||||||||||
| 房地產 | ||||||||||||||||
| 房屋淨值 | ||||||||||||||||
| 施工 | ||||||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||||||
| 消費貸款總額 | ||||||||||||||||
| 貸款總額，扣除遞延費用 | $ | |||||||||||||||
信用質量指標
該公司根據其內部 風險評級跟蹤信用質量。貸款在發放時會被賦予一個初始風險等級，該等級通常基於借款人的信用評分、貸款價值比、債務收入比等幾個因素。在對貸款進行初始評級後，會根據許多因素定期監測它們的信用質量，如付款歷史、借款人的財務狀況和抵押品價值的變化。 根據管理層對這些因素的評估，貸款可以被降級或升級。內部風險評級政策在每個貸款類型中都是一致的 。
風險等級的一般特徵説明如下：
| · | PASS-A PASS貸款的範圍從最小信用風險到 平均信用風險；但是，仍然具有可接受的信用風險。 |
| · | 手錶-手錶貸款由於微小弱點而表現出高於平均水平的信用風險，需要管理層進行更嚴格的審查。 |
| · | 特別提及-特別提及貸款具有 值得管理層密切關注的潛在弱點。如果不加以糾正，這些潛在的弱點可能會導致貸款的償還前景惡化或機構的信用狀況在未來某個日期惡化。 |
| · | 不合格-不符合標準的貸款沒有受到債務人或質押抵押品(如果有)的當前健全價值和支付能力的充分保護。如此分類的貸款必須 有一個或多個明確的弱點，這可能危及債務的清算。不合格貸款的特點是，如果缺陷得不到糾正，銀行顯然有可能蒙受一些損失。 |
| · | 可疑貸款-可疑貸款具有被歸類為不合格貸款所固有的所有 弱點，並增加了一個特徵，即根據當前存在的事實、條件和價值，這些弱點使收集或清算變得非常可疑和不可能。 |
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目錄表
下表列出了截至2024年6月30日按信貸質量指標分類的貸款餘額。
| 2024年6月30日 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| (千美元) | 2024 | 2023 | 2022 | 2021 | 2020 | 之前 | 旋轉 | 旋轉 已轉換 至學期 | 總 | |||||||||||||||||||||||||||
| 商業廣告 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 所有者佔用的RE | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 經過 | $ | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 觀看 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 特別提及 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 不合標準 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 業主佔用RE總數 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 非業主佔用RE | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 經過 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 觀看 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 特別提及 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 不合標準 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 非業主佔用RE總數 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 本期核銷總額 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 施工 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 經過 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 觀看 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 總建築 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 業務 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 經過 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 觀看 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 特別提及 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 不合標準 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 總業務 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 本期核銷總額 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 商業貸款總額 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 消費者 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 房地產 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 經過 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 觀看 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 特別提及 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 不合標準 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 房地產總額 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 房屋淨值 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 經過 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 觀看 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 特別提及 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 不合標準 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 房屋淨值總額 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 施工 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 經過 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 總建築 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 經過 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 觀看 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 特別提及 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 不合標準 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 總計其他 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 本期核銷總額 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 消費貸款總額 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 貸款總額 | $ | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 本期核銷總額 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
15
目錄表
下表列出了截至2023年12月31日按信貸質量指標按發放年份分類的貸款餘額。
| 2023年12月31日 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| (千美元 ) | 2023 | 2022 | 2021 | 2020 | 2019 | 之前 | 旋轉 | 旋轉 轉換為學期 | 總 | |||||||||||||||||||||||||||
| 商業廣告 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 所有者佔用的RE | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 經過 | $ | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 觀看 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 特別提及 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 不合標準 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 業主佔用RE總數 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 非業主佔用RE | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 經過 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 觀看 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 特別提及 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 不合標準 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 非業主佔用RE總數 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 本期核銷總額 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 施工 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 經過 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 觀看 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 總建築 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 業務 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 經過 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 觀看 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 特別提及 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 不合標準 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 總業務 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 本期核銷總額 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 商業貸款總額 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 消費者 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 房地產 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 經過 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 觀看 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 特別提及 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 不合標準 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 房地產總額 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 房屋淨值 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 經過 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 觀看 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 特別提及 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 不合標準 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 房屋淨值總額 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 本期核銷總額 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 施工 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 經過 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 總建築 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 經過 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 觀看 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 特別提及 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 不合標準 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 總計其他 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 本期毛額 核銷 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 消費貸款總額 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 貸款總額 | $ | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 本期核銷總額 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
16
目錄表
下表按年齡和付款狀態列出了貸款餘額。
| 2024年6月30日 | ||||||||||||||||||||||||
| (千美元 ) | 應計
30-59天過去了 到期 | 應計
60-89 逾期天數 | 應計
90 天數或更多 逾期 | 非應計項目 貸款 | 應計 電流 | 總 | ||||||||||||||||||
| 商業廣告 | ||||||||||||||||||||||||
| 所有者 佔用RE | $ | |||||||||||||||||||||||
| 非所有者 佔用RE | ||||||||||||||||||||||||
| 施工 | ||||||||||||||||||||||||
| 業務 | ||||||||||||||||||||||||
| 消費者 | ||||||||||||||||||||||||
| 真實的 地產 | ||||||||||||||||||||||||
| 主頁 股權 | ||||||||||||||||||||||||
| 施工 | ||||||||||||||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||||||||||||||
| 總計 貸款 | $ | |||||||||||||||||||||||
| 總計 逾期90天以上的貸款 | ||||||||||||||||||||||||
| 2023年12月31日 | ||||||||||||||||||||||||
| (千美元 ) | 應計
30- 59天過去了 到期 | 應計
60-89 逾期天數 | 應計
90 天數或更多 逾期 | 非應計項目 貸款 | 應計 電流 | 總 | ||||||||||||||||||
| 商業廣告 | ||||||||||||||||||||||||
| 所有者 佔用RE | $ | |||||||||||||||||||||||
| 非所有者 佔用RE | ||||||||||||||||||||||||
| 施工 | ||||||||||||||||||||||||
| 業務 | ||||||||||||||||||||||||
| 消費者 | ||||||||||||||||||||||||
| 真實的 地產 | ||||||||||||||||||||||||
| 主頁 股權 | ||||||||||||||||||||||||
| 施工 | ||||||||||||||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||||||||||||||
| 總計 貸款 | $ | |||||||||||||||||||||||
| 總計 逾期90天以上的貸款 | ||||||||||||||||||||||||
截至2024年6月30日和2023年12月31日，逾期30天或以上的貸款分別佔公司貸款組合總額的0.30%和0.37%， 。截至2024年6月30日和2023年12月31日，逾期30天或以上的商業貸款分別佔公司貸款組合總額的0.23%和0.27%。截至2024年6月30日和2023年12月31日，逾期30天或以上的消費貸款分別佔貸款總額的0.07%和0.09%。
17
目錄表
下表按主要類別總結了所列期間的非應計貸款。
| 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | |||||||||||||||||||||||
| 非應計項目 | 非應計項目 | 非應計項目 | 非應計項目 | |||||||||||||||||||||
| 貸款 | 貸款 | 總 | 貸款 | 貸款 | 總 | |||||||||||||||||||
| 沒有 | vbl.用一種. | 非應計項目 | 沒有 | vbl.用一種. | 非應計項目 | |||||||||||||||||||
| (千美元) | 津貼 | 津貼 | 貸款 | 津貼 | 津貼 | 貸款 | ||||||||||||||||||
| 商業廣告 | ||||||||||||||||||||||||
| 所有者佔用的RE | $ | $ | ||||||||||||||||||||||
| 非業主佔用RE | ||||||||||||||||||||||||
| 施工 | ||||||||||||||||||||||||
| 業務 | ||||||||||||||||||||||||
| 總商業廣告 | ||||||||||||||||||||||||
| 消費者 | ||||||||||||||||||||||||
| 房地產 | ||||||||||||||||||||||||
| 房屋淨值 | ||||||||||||||||||||||||
| 施工 | ||||||||||||||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||||||||||||||
| 總消費額 | ||||||||||||||||||||||||
| 非權責發生制貸款總額 | $ | $ | ||||||||||||||||||||||
截至2024年6月30日和2023年6月30日止三個月，公司未確認
非應計貸款的利息收入。截至2024年6月30日止三個月內轉回的應計利息為美元
截至2024年6月30日和2023年6月30日止六個月，我們沒有確認非應計
貸款的利息收入。應計利息美元
下表總結了有關不良資產的信息。
| (千美元) | 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | ||||||
| 非權責發生制貸款 | $ | |||||||
| 擁有的其他房地產 | ||||||||
| 不良資產總額 | $ | |||||||
| 不良資產佔： | ||||||||
| 總資產 | % | % | ||||||
| 貸款總額 | % | % | ||||||
| 逾期90天以上的貸款總額 | $ | |||||||
| 逾期90天以上且仍在累積的貸款 | ||||||||
對遇到財務困難的借款人的修改
公司採用了會計準則更新(“ASU”) 2022-02，金融工具-信貸損失(主題326)問題債務重組和年份披露(“ASU 2022-02”) 2023年1月1日生效。ASU 2022-02中的修正案取消了對問題債務重組的確認和衡量，並加強了對遇到財務困難的借款人的貸款修改的披露。
信貸損失準備包括對終身預期信貸損失的估計，並在發起或收購時記錄在每項資產上。信貸損失準備估計數的起點是歷史損失信息，其中包括因修改應收賬款而導致借款人出現財務困難的損失。公司使用違約概率/違約損失模型來確定信用損失撥備 。在修改之日對借款人是否遇到財務困難進行評估。
18
目錄表
由於採用的計量方法 已將對遇到財務困難的借款人所做的大多數修改的影響計入信貸損失撥備，因此，信貸損失撥備的變動一般不會在修改後記錄。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月內，對遇到財務困難的借款人的貸款修改 並不重要。
信貸損失準備
本公司保留信貸損失準備金 以撥備預期的信貸損失。當管理層認為本金無法收回時，損失將計入備抵。 如果隨後收回本金，則記入備抵。津貼的分配是針對特定貸款和類似類型的貸款池的，儘管管理層認為應從津貼中扣除的任何貸款都可以獲得整個津貼。根據管理層對適當備抵餘額的持續評估計提信貸損失準備金 。
每季度對信貸損失準備金的充分性進行正式評估。這項評估包括估算津貼和測試由此產生的餘額的充分性和適當性的程序 。撥備金額是根據管理層對過往違約和損失經驗的評估、當前和預期的經濟狀況、資產質量趨勢、投資組合中的已知和固有風險、可能影響借款人償還貸款能力的不利情況、任何相關抵押品的估計價值、貸款組合的構成、行業和同業銀行貸款質量指標以及其他相關因素(包括監管建議)確定的。管理層認為，信貸損失準備的水平 足以吸收資產負債表日期貸款組合中固有的所有預期未來損失。撥備通過信貸損失準備金增加，通過沖銷減少，扣除以前沖銷的金額 。
本公司採用終身違約概率 和考慮違約損失的建模方法來估算貸款的信貸損失準備。此方法使用違約經驗與貸款年限之間的歷史相關性 來預測違約和損失，假設貸款池中的貸款具有類似的風險特徵，如貸款產品類型、風險評級和貸款年限，並且在貸款的整個生命週期中表現出與該池中的其他貸款相似的違約特徵。本公司根據 歷史損失經驗計算終身違約概率和考慮違約率的損失概率，用於根據池的損失率和池中貸款的年限計算預期損失。管理層認為，本公司的歷史虧損經驗為其評估預期信貸損失提供了最佳基礎，以確定信貸損失撥備。該公司使用自己的內部數據來衡量一個經濟週期內具有類似風險特徵的池中的歷史信用損失經驗 。給定違約方法的違約和損失概率 還包括在基礎貸款數據的整個生命週期內觀察到的遷移的假設。不具有共同風險特徵的貸款將單獨評估預期的信用損失，並排除在集體評估之外。
管理層還考慮對當前情況下的歷史損失信息進行進一步調整，並考慮與評估歷史信息的期間 存在的條件不同的合理和可支持的預測，以及定量分析中未固有考慮的定性因素的其他變化。本公司一般使用四個季度的預測期來評估通過定性調整納入的合理和可支持的預測情景的適當性。可以立即恢復到歷史損失率。 定性類別和用於量化每個類別中的風險的度量由管理層主觀選擇 ，但通過一段時間的客觀度量來衡量。每項測量的數據可以從內部或外部來源獲得。 評估當前時間段的測量，併為其分配一個與過去測量的當前風險水平相稱的係數 。由此產生的質量調整適用於相關的集體評估貸款池。這些調整是基於對某些經濟因素的季度趨勢評估，如勞動力、通脹、消費者信心和實際可支配收入，以及相關的留存和營業額、投資組合集中度和增長特徵。定性分析根據對上述因素的評估，增加或減少每個貸款池的津貼分配。
下表概述了根據CECL方法，截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月與信貸損失準備有關的活動。
19
目錄表
| 截至2024年6月30日的三個月 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 商業廣告 | 消費者 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| (千美元) | 所有者
已佔用 RE | 非 所有者 佔領 RE | 施工 | 業務 | 真實 莊園 | 家 股權 | 施工 | 其他 | 總 | |||||||||||||||||||||||||||
| 期初餘額 | $ | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 信貸損失準備金 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 貸款沖銷 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 貸款回收 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 淨貸款回收（沖銷） | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 期末餘額 | $ | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 平均貸款淨沖銷（年化） | % | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 貸款總額的信貸損失備抵 | % | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 不良貸款信貸損失準備 | % | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2023年6月30日的三個月 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 商業廣告 | 消費者 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| (千美元) | 物主 被佔用 RE | 非 所有者 被佔用 RE | 施工 | 業務 | 真實 莊園 | 家 股權 | 施工 | 其他 | 總 | |||||||||||||||||||||||||||
| 期初餘額 | $ | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 信貸損失準備金 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 貸款沖銷 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 貸款回收 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 淨貸款回收（沖銷） | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 期末餘額 | $ | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 平均貸款淨沖銷（年化） | % | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 貸款總額的信貸損失備抵 | % | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 不良貸款信貸損失準備 | % | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
20
目錄表
| 截至2024年6月30日的六個月 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 商業廣告 | 消費者 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| (千美元) | 物主 佔領 RE | 非 所有者 佔領 RE | 施工 | 業務 | 真實 地產 | 家 股權 | 施工 | 其他 | 總 | |||||||||||||||||||||||||||
| 期初餘額 | $ | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 信貸損失準備金 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 貸款沖銷 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 貸款回收 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 淨貸款回收（沖銷） | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 期末餘額 | $ | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 平均貸款淨沖銷（年化） | % | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 貸款總額的信貸損失備抵 | % | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 不良貸款信貸損失準備 | % | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2023年6月30日的六個月 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 商業廣告 | 消費者 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| (千美元) | 物主 佔領 RE | 非 所有者 佔領 RE | 施工 | 業務 | 真實 地產 | 家 股權 | 施工 | 其他 | 總 | |||||||||||||||||||||||||||
| 期初餘額 | $ | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 信貸損失準備金 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 貸款沖銷 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 貸款回收 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 淨貸款回收（沖銷） | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 期末餘額 | $ | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 平均貸款淨沖銷（年化） | % | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 貸款總額的信貸損失備抵 | % | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 不良貸款信貸損失準備 | % | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
信貸損失準備金為75萬美元和#美元。
抵押品依賴型貸款是指預計將通過經營或出售抵押品而提供償還的貸款，借款人面臨財務困難 。本公司審核個別評估的貸款，以指定為抵押品依賴貸款，以及本公司管理層指定為風險較高的其他貸款。這些貸款不具有共同的風險特徵，不包括在確定信貸損失撥備的集體評估貸款中。
根據CECL，對於抵押品依賴貸款，公司 採取了實際的權宜之計，以抵押品的公允價值來計量信貸損失撥備。信貸損失撥備是根據貸款抵押品的公允價值與攤銷成本之間的差額計算的。貸款抵押品的公允價值已根據清算成本/折扣進行調整。如果抵押品的公允價值超過攤餘成本，則不需要撥備 。
21
目錄表
下表顯示了該公司截至2024年6月30日和2023年12月31日的抵押品依賴型貸款的分析。
| 2024年6月30日 | ||||||||||||||||
| 真實 | 業務 | |||||||||||||||
| (千美元) | 產業 | 資產 | 其他 | 總 | ||||||||||||
| 商業廣告 | ||||||||||||||||
| 所有者佔用的RE | $ | |||||||||||||||
| 非業主佔用RE | ||||||||||||||||
| 施工 | ||||||||||||||||
| 業務 | ||||||||||||||||
| 總商業廣告 | ||||||||||||||||
| 消費者 | ||||||||||||||||
| 房地產 | ||||||||||||||||
| 房屋淨值 | ||||||||||||||||
| 施工 | ||||||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||||||
| 總消費額 | ||||||||||||||||
| 總 | $ | |||||||||||||||
| 2023年12月31日 | ||||||||||||||||
| 真實 | 業務 | |||||||||||||||
| (千美元) | 產業 | 資產 | 其他 | 總 | ||||||||||||
| 商業廣告 | ||||||||||||||||
| 所有者佔用的RE | $ | |||||||||||||||
| 非業主佔用RE | ||||||||||||||||
| 施工 | ||||||||||||||||
| 業務 | ||||||||||||||||
| 總商業廣告 | ||||||||||||||||
| 消費者 | ||||||||||||||||
| 房地產 | ||||||||||||||||
| 房屋淨值 | ||||||||||||||||
| 施工 | ||||||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||||||
| 總消費額 | ||||||||||||||||
| 總 | $ | |||||||||||||||
22
目錄表
信貸損失備抵-無資金準備貸款承諾
無準備金貸款承諾的信用損失備抵
為140萬美元和美元
| 截至三個月 | 截至三個月 | |||||||
| (千美元) | 2024年6月30日 | 2023年6月30日 | ||||||
| 期初餘額 | $ | |||||||
| 信貸損失準備金(沖銷) | ( | ) | ( | ) | ||||
| 期末餘額 | $ | |||||||
| 無資金準備的貸款承諾 | $ | |||||||
| 無準備金貸款承諾的無準備金準備金 | % | % | ||||||
| 截至六個月 | 截至六個月 | |||||||
| (千美元) | 2024年6月30日 | 2023年6月30日 | ||||||
| 期初餘額 | $ | |||||||
| 信貸損失準備金(沖銷) | ( | ) | ( | ) | ||||
| 期末餘額 | $ | |||||||
| 無資金準備的貸款承諾 | $ | |||||||
| 無準備金貸款承諾的無準備金準備金 | % | % | ||||||
附註5-衍生金融工具
本公司主要利用衍生金融工具管理其對利率變動的風險。所有衍生金融工具均確認為資產或負債，並按公允價值計量。
本公司承諾向已申請貸款且符合某些信貸和承保標準(利率鎖定承諾)的客户，以指定利率在指定時間內發放住宅 待售按揭貸款。該等利率鎖定承諾(“利率鎖定承諾”) 符合衍生金融工具的定義，並按公允價值在資產負債表中反映，並於本期收益中確認公允價值變動 。內部融資公司的未實現收益和虧損分別記為衍生資產和衍生負債，並根據相關按揭貸款的價值、報價的按揭支持證券(“MBS”)價格和按揭貸款在利率鎖定承諾範圍內融資的可能性的估計，扣除估計佣金支出 來計量。
本公司透過訂立衍生工具，例如遠期銷售按揭證券，管理與其未償還的內部借貸合夥公司及持有以供出售的按揭貸款有關的利率及價格風險。這些衍生品是獨立的衍生品，不被指定為對衝會計工具。管理層預期該等衍生工具的公允價值變動將與持有以供出售的IRLC及按揭貸款的公允價值變動相反，從而 減少盈利波動。該公司在確定其希望在經濟上對衝的抵押貸款管道(IRLC和抵押貸款)的比例時，會考慮各種因素和戰略。衍生工具的公允價值變動所產生的收益或虧損在變動期內的本公司損益表中確認。
該公司於2023年第二季度簽訂了支付固定投資組合層公允價值掉期方法，指定為對衝工具，名義總金額為20000美元萬。 該對衝工具將於2028年5月25日到期。本公司根據投資組合層法(“PLM”)指定公允價值掉期。 根據該方法，對衝項目被指定為封閉金融貸款組合的套期保值層，預計在指定的套期保值期間將保持 未償還貸款。作出調整以在綜合資產負債表按公允價值記錄掉期， 公允價值變動於利息收入中確認。綜合資產負債表中公允價值掉期的賬面價值亦將根據應佔對衝風險變動的公允價值變動，通過利息收入進行調整。
23
目錄表
下表顯示了截至2024年6月30日和2023年12月31日，套期資產賬面價值中包含的組合層法對衝資產和負債的賬面價值和累計公允價值對衝調整的賬面價值。
| 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | |||||||||||||||
| (千美元) | 賬面金額 | 對衝資產 | 攜帶 量 | 對衝負債 | ||||||||||||
| 固定利率資產/負債1 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 1 |
下表總結了公司2024年6月30日和2023年12月31日的 未償金融衍生工具。
| 2024年6月30日 | ||||||||||
| 公允價值 | ||||||||||
| (千美元) | 概念上的 | 資產負債表 位置 | 資產/(負債) | |||||||
| 指定為對衝工具的衍生工具： | ||||||||||
| 公允價值互換 | $ | $ | ||||||||
| 未被指定為對衝工具的衍生工具： | ||||||||||
| 抵押貸款利率鎖定承諾 | ||||||||||
| MBS遠期銷售承諾 | ||||||||||
| 衍生金融工具總額 | $ | $ | ||||||||
| 2023年12月31日 | ||||||||||
| 公允價值 | ||||||||||
| (千美元) | 概念上的 | 資產負債表 位置 | 資產/(負債) | |||||||
| 指定為對衝工具的衍生工具： | ||||||||||
| 公允價值互換 | $ | $ | ( | ) | ||||||
| 未被指定為對衝工具的衍生工具： | ||||||||||
| 按揭貸款利率鎖定承諾 | ||||||||||
| MBS遠期銷售承諾 | ( | ) | ||||||||
| 衍生金融工具總額 | $ | $ | ( | ) | ||||||
截至2024年6月30日，與利率互換相關的應計利息 總計293,000美元，不包括在上表 所示的公允價值中。
本公司通過迴歸分析評估公允價值掉期對衝的有效性，迴歸分析比較遠期曲線的變化以確定 價值。被指定為公允價值對衝的衍生品的公允價值變動的有效部分通過利息收入記錄。 本公司不就財務報表列報目的抵銷衍生品資產和衍生品負債。
24
目錄表
下表 概述截至2024年6月30日及2023年6月30日止三個月及六個月的綜合損益表確認的公允價值對衝關係的影響。
| 截至三個月 6月30日， | 截至六個月 6月30日， | |||||||||||||||
| (千美元) | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||
| 公允價值套期保值關係損益： | ||||||||||||||||
| 對衝資產 | $ | $ | ||||||||||||||
| 公允價值衍生工具被指定為對衝工具 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 在貸款利息收入中確認的全部損益 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ( | ) | ||||||||
附註6-公允價值會計
FASB ASC 820，“公允價值計量和披露”， 將公允價值定義為在計量日期在市場參與者之間有序交易中，為轉移本金或資產或負債的本金或最有利市場中的負債(退出價格)而收到的交換價格或支付的交換價格。 FASB ASC 820還建立了公允價值層次結構，要求實體在計量公允價值時最大限度地使用可觀察到的投入，並將不可見投入的使用降至最低。該標準描述了可用於衡量公允價值的三個級別的投入：
| 第1級-活躍市場的報價 | |
|
相同資產或負債的活躍市場報價 。一級資產和負債包括在活躍的交易所市場交易的某些債務和股權證券。 |
|
| 第2級--重要的其他可觀察到的投入 | |
|
1級價格以外的可觀察投入，例如類似資產或負債的報價；非活躍市場的報價；或其他可觀察到的投入或 可被資產或負債整個期限的可觀測市場數據所證實。二級資產和負債 包括公司可供出售投資組合中持有的固定收益證券和抵押貸款支持證券，並由第三方定價服務進行估值 ，以及某些單獨評估的貸款。 |
| 級別3--重要的不可觀察的輸入 | |
| 很少或根本沒有市場活動支持的、對資產或負債的公允價值有重大影響的不可觀察的投入。第三級資產和負債包括使用定價模型、貼現現金流方法或類似技術確定價值的金融工具，以及公允價值的確定需要大量管理層判斷或估計的工具。這些方法可能導致公允價值的很大一部分來自不可觀察的數據。 |
本附註中提出的資產和負債公允價值的確定方法與我們在公司2023年年報附註12中披露的10-k表格中披露的方法一致。衍生資產公允價值的釐定方法見附註5。本公司的貸款組合最初採用分段方法進行公允估值，採用附註4-貸款和信貸損失撥備中披露的八類貸款。 貸款被視為3級分類。
25
目錄表
資產和負債按公允價值按經常性原則入賬
下表顯示了截至2024年6月30日和2023年12月31日按公允價值經常性計量的資產和負債的記錄金額。
| 2024年6月30日 | ||||||||||||
| (千美元) | 1級 | 2級 | 3級 | 總 | ||||||||
| 資產 | ||||||||||||
| 可供出售的證券 | ||||||||||||
| 公司債券 | $ | |||||||||||
| 美國國債 | ||||||||||||
| 美國政府機構 | ||||||||||||
| 國家和政治分區 | ||||||||||||
| 資產支持證券 | ||||||||||||
| 抵押貸款支持證券 | ||||||||||||
| 持有作出售用途的按揭貸款 | ||||||||||||
| 按揭貸款利率鎖定承諾 | ||||||||||||
| MBS遠期銷售承諾 | ||||||||||||
| 衍生資產 | ||||||||||||
| 按公允價值經常性計量的總資產 | $ | |||||||||||
截至2024年6月30日， 公司沒有按經常性公允價值記錄的負債。
| 2023年12月31日 | ||||||||||||
| (千美元) | 1級 | 2級 | 3級 | 總 | ||||||||
| 資產 | ||||||||||||
| 可供出售的證券： | ||||||||||||
| 公司債券 | $ | |||||||||||
| 美國國債 | ||||||||||||
| 美國政府機構 | ||||||||||||
| 國家和政治分區 | ||||||||||||
| 資產支持證券 | ||||||||||||
| 抵押貸款支持證券 | ||||||||||||
| 持有作出售用途的按揭貸款 | ||||||||||||
| 按揭貸款利率鎖定承諾 | ||||||||||||
| 按公允價值經常性計量的總資產 | $ | |||||||||||
| 負債 | ||||||||||||
| 衍生負債 | $ | |||||||||||
| MBS遠期銷售承諾 | ||||||||||||
| 按公允價值經常性計量的負債總額 | $ | |||||||||||
26
目錄表
資產和 按非經常性公允價值記錄
下表 列出了截至2024年6月30日和2023年12月31日按非經常性公允價值計量的資產和負債的記錄金額。
| 截至2024年6月30日 | ||||||||||||
| (千美元) | 1級 | 2級 | 3級 | 總 | ||||||||
| 資產 | ||||||||||||
| 單獨評估的貸款 | $ | |||||||||||
| 非經常性基礎上按公允價值計量的總資產 | $ | |||||||||||
| 截至2023年12月31日 | ||||||||||||
| (千美元) | 1級 | 2級 | 3級 | 總 | ||||||||
| 資產 | ||||||||||||
| 單獨評估的貸款 | $ | |||||||||||
| 非經常性基礎上按公允價值計量的總資產 | $ | |||||||||||
該公司並無按公允價值列賬或按公允價值計量的非經常性負債。
對於截至2024年6月30日和2023年12月31日按公允價值經常性或非經常性基礎計量的3級資產和負債，公允價值計量中使用的重大不可觀察輸入如下：
| 估價技術 | 無法觀察到的重要輸入 | 輸入範圍 | |
| 個人評估貸款 |
金融工具的公允價值
金融工具要求披露公允價值信息，無論是否在合併資產負債表中確認，當估計公允價值是可行的 。金融工具被定義為現金、實體所有權權益的證據或需要交換現金的合同義務。某些項目被明確排除在披露要求之外，包括公司的普通股、房地和設備以及其他資產和負債。
27
目錄表
本公司金融工具在2024年6月30日和2023年12月31日的估計公允價值如下：
| 2024年6月30日 | |||||||||||||||
| (千美元) | 賬面金額 | 公平 價值 | 1級 | 2級 | 3級 | ||||||||||
| 金融資產： | |||||||||||||||
| 其他投資，按成本計算 | $ | ||||||||||||||
| 貸款1 | |||||||||||||||
| 財務負債： | |||||||||||||||
| 存款 | |||||||||||||||
| 次級債券 | |||||||||||||||
| 2023年12月31日 | |||||||||||||||
| (千美元) | 賬面金額 | 公平 價值 | 1級 | 2級 | 3級 | ||||||||||
| 金融資產： | |||||||||||||||
| 其他投資，按成本計算 | $ | ||||||||||||||
| 貸款1 | |||||||||||||||
| 財務負債： | |||||||||||||||
| 存款 | |||||||||||||||
| 次級債券 | |||||||||||||||
| 1 |
附註7- 租約
截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司包括在財產和設備中的經營性使用權資產分別為2,140美元萬和2,220萬 。*截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司的租賃負債(計入其他負債)分別為2,390美元萬和2,460美元萬。我們為各種辦公空間維護土地和建築的運營租賃 。租賃協議的到期日從2025年4月到2032年2月不等，其中一些協議包括多次延期五年的選項 。截至2024年6月30日，這些租約的加權平均剩餘租期為55.43年。ROU資產和租賃負債在租賃開始時通過計算租賃期限內的租賃付款現值來確認。ROU資產還包括在租賃開始日或之前發生的任何初始直接成本和支付的租賃付款，並因任何租賃激勵措施而減少。
釐定每份個別租約的租賃負債所使用的折現率為FHLB固定墊款利率，該利率與實施會計準則時的剩餘租約期及其後訂立的租約的租約開始日期 對應。截至2024年6月30日，租賃加權平均貼現率為2.28%。
截至2024年和2023年6月30日止三個月的總營運租賃成本分別為604,000美元，而截至2024年和2023年6月30日止六個月的總營運租賃成本分別為120,000美元萬。
28
目錄表
截至2024年6月30日到期的經營租賃 付款如下：
運營中 | |||
| (千美元) | 租契 | ||
| 2024 | $ | ||
| 2025 | |||
| 2026 | |||
| 2027 | |||
| 2028 | |||
| 此後 | |||
| 未貼現的租賃付款總額 | |||
| 現金流的貼現效應 | |||
| 租賃總負債 | $ |
以下時間表對截至2024年6月30日、2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月期間的基本和稀釋每股收益計算的分子和分母進行了協調。稀釋性普通股產生於本公司於2024年6月30日發行的股票期權的潛在攤薄效應。假定的股票期權轉換可能會造成基本每股普通股攤薄淨收益之間的差異。截至2024年6月30日和2023年6月30日，分別有266,974和386,003份期權沒有在計算稀釋後每股普通股收益時考慮在內，因為它們是反稀釋的。
截至三個月 6月30日， | 截至六個月 6月30日， | |||||||||||
| (千美元，共享數據除外) | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||
| 分子： | ||||||||||||
| 普通股股東可獲得的淨收入 | $ | $ | ||||||||||
| 分母： | ||||||||||||
| 加權平均已發行普通股-基本 | ||||||||||||
| 普通股等價物 | ||||||||||||
| 加權平均已發行普通股-稀釋 | ||||||||||||
| 普通股每股收益： | ||||||||||||
| 基本信息 | $ | $ | ||||||||||
| 稀釋 | ||||||||||||
第 項2.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析。
以下討論回顧了我們在截至2024年6月30日的三個月和六個月期間與截至2023年6月30日的三個月和六個月期間的經營業績，並評估了我們截至2024年6月30日的財務狀況與2023年12月31日的財務狀況。 您應該結合所附的合併財務報表和 相關附註以及截至2023年12月31日的綜合財務報表和相關附註閲讀以下討論和分析，這些討論和分析包含在截至2023年12月31日的年度報告10-k表格中。截至2024年6月30日的三個月和六個月期間的業績不一定代表截至2024年12月31日的年度或任何未來期間的業績。
除非上下文另有要求，否則所指的“公司”、“我們”、“我們”或類似的 指南方第一銀行股份有限公司及其合併子公司。所指的“銀行”是指南方第一銀行。
警示：有關前瞻性陳述的警告
本報告包含符合1933年證券法第27A節和1934年證券交易法(“交易法”)第21E節的前瞻性表述。向前-
29
目錄表
前瞻性陳述可能與我們的財務狀況、運營結果、計劃、目標或未來業績有關。這些陳述基於許多假設和估計，不是對未來業績的保證。我們的實際結果可能與任何前瞻性陳述中預期的結果大不相同，因為它們將取決於許多我們不確定的因素，包括許多我們無法控制的因素。詞語 “可能”、“將”、“可能”、“應該”、“將”、“尋求”、“努力”、“專注”、“預期”、“預期”、“預測”、“項目”、“潛力”、“相信”、“繼續”、“假設”、“打算”、“計劃”和“估計”，以及類似的表達方式。旨在識別此類前瞻性陳述。可能導致我們的實際結果與任何前瞻性陳述中預期的結果不同的潛在風險和不確定因素包括但不限於：
| ● | 監管機構對我們的運營施加的限制或條件； | |
| ● | 銀行業和金融服務業的競爭壓力增加； | |
| ● | 獲得資金渠道的變化或有關資金的監管要求增加，這可能會損害我們的流動性； | |
| ● | 存款流動的變化 ，這可能受到許多因素的負面影響，包括競爭對手支付的利率、一般利率水平、監管資本要求、客户可從另類投資中獲得的回報以及一般經濟或行業狀況 ； | |
| ● | 因房地產價格下跌、利率上升、失業率上升、支付行為改變或其他因素造成的信貸損失 ； | |
| ● | 信貸 貸款集中損失； | |
| ● | 以房地產和房地產市場疲軟為抵押的貸款組合金額的變化 ； | |
| ● | 我們成功執行業務戰略的能力； | |
| ● | 我們吸引和留住關鍵人員的能力； | |
| ● | 我們在北卡羅來納州夏洛特、格林斯伯勒、北卡羅來納州亞特蘭大和佐治亞州亞特蘭大市場以及潛在新市場擴張的成功和成本； | |
| ● | 與未來合併或收購有關的風險，包括我們成功擴展和整合我們收購的業務和運營的能力 以及實現合併或收購的預期收益的能力； | |
| ● | 利率環境變化 可能降低預期或實際利潤率； | |
| ● | 政治條件或立法或監管環境的變化，包括影響金融服務業的新的政府舉措。 | |
| ● | 經濟狀況的變化導致信貸質量惡化等； | |
| ● | 商業環境和通貨膨脹方面發生的變化； | |
| ● | 增加了網絡安全風險，包括潛在的業務中斷或財務損失； | |
| ● | 技術變革 ； | |
| ● | 我們的信貸損失準備水平和未來期間所需的貸款損失撥備金額是否足夠； | |
| ● | 我們監管機構的審查 ，包括監管機構可能要求我們增加信貸損失或減記資產撥備的可能性。 | |
| ● | 美國貨幣政策、利率水平和波動性、資本市場和其他市場狀況的變化，這些變化可能會影響我們的流動性以及我們資產和負債的價值。 | |
| ● | FDIC評估的任何增加都會增加我們的業務成本； | |
| ● | 與複雜和不斷變化的監管環境相關的風險 ，包括與我們的運營相關的數據隱私、人工智能、信息安全、氣候變化或其他環境、社會和治理事項以及勞工事務等方面的風險； | |
| ● | 拖欠率和已註銷的貸款金額； |
30
目錄表
| ● | 近幾年貸款增長速度和我們的部分貸款組合缺乏調味性； | |
| ● | 我們 有能力維持適當的資本水平並符合我們的資本比率要求； | |
| ● | 資產質量的不利變化及由此產生的與信用風險有關的損失和費用； | |
| ● | 會計準則、規則和解釋的變化 及其對財務報表的相關影響； | |
| ● | 與客户、監管機構或其他人實際或潛在的訴訟或調查相關的風險 ； | |
| ● | 供應商未能以約定的方式和成本提供約定的服務的不利影響； | |
| ● | 我們無法控制的事件的潛在影響，這些事件可能會對金融市場和經濟產生不穩定的影響，例如流行病和流行病，戰爭或恐怖活動，如烏克蘭戰爭、中東衝突和中國與臺灣的衝突，我們客户供應鏈的中斷，運輸中斷，必要的公用事業中斷或貿易爭端和相關關税；以及廣泛的網絡安全事件造成的中斷；以及 | |
| ● | 其他風險和不確定因素詳述於截至2023年12月31日的10-K表格年度報告第I部分“風險因素”、10-Q表格第二部分“風險因素”以及我們提交給美國證券交易委員會的其他文件中的 。 |
如果這些風險或不確定性中的任何一項成為現實，或者此類前瞻性表述所依據的任何假設被證明是不正確的，我們的結果可能與此類前瞻性表述中所表達、暗示或預測的結果大不相同。我們 敦促投資者在評估本季度報告(Form 10-Q)中包含的前瞻性陳述時仔細考慮所有這些因素。截至本文件發佈之日，我們作出這些前瞻性聲明，我們不打算也不承擔任何義務更新前瞻性聲明，或更新實際結果可能與前瞻性聲明中表達或暗示的或預測的結果不同的原因，除非法律另有要求。
概述
我們的 業務模式繼續以客户為中心，利用關係團隊為我們的客户提供特定的銀行家聯繫人和負責其所有銀行需求的 支持團隊。此結構的目的是提供一致且卓越的專業服務，我們相信它為我們提供了明顯的競爭優勢。我們認為卓越的客户服務 是我們文化的重要組成部分，我們稱之為“客户至上”。
截至2024年6月30日，我們的總資產為41.1萬億美元(億)，比2023年12月31日的40.6百萬美元(億)增長1.3%。我們總資產中最大的 組成部分是貸款，截至2024年6月30日和2023年12月31日，貸款分別為36.2億和36億。 截至2024年6月30日，我們的負債和股東權益總額分別為3790億美元和31870億，而截至2023年12月31日，我們的負債為37.4萬億美元，股東權益為31250美元萬。我們負債的主要組成部分是存款，截至2024年6月30日和2023年12月31日分別為34.6億美元和33.8億美元。
像大多數社區銀行一樣，我們的大部分收入來自貸款和投資的利息。我們用於這些貸款和投資的資金的主要來源是我們的存款，我們為存款支付利息。因此，衡量我們成功與否的關鍵指標之一是我們的淨利息收入，即我們的利息資產(如貸款和投資)的收入與我們的有息負債(如存款和借款)的費用之間的差額。另一個關鍵指標是我們從這些有息資產上賺取的收益與我們為有息負債支付的利率之間的利差，這被稱為我們的 淨利差。除了從貸款和投資中賺取利息外，我們還通過向客户收取手續費和其他費用來賺取收入。
在截至2024年和2023年6月30日的三個月裏，我們為普通股股東帶來的淨收入分別為300EPS和250EPS。 2024年第二季度稀釋後每股收益(萬)為0.37美元，而2023年同期為0.31美元。 淨收入的增長主要是由於以下方面的增長：
31
目錄表
利息資產的額外利息收入加上非利息收入的增加而產生的淨利息收入，部分被非利息費用的增加所抵消。
在截至2024年和2023年6月30日的六個月裏，我們為普通股股東帶來的淨收入分別為550萬和520美元萬。截至2024年6月30日的6個月，稀釋後每股收益為0.68美元，而2023年同期為0.64美元。淨收入的增長主要是由我們的利息資產的額外利息收入推動的。
運營結果
淨利息 收入和利潤
我們的淨利息收入水平由盈利資產水平和我們淨息差的管理決定。我們在2024年第二季度的淨利息收入為1,950萬，比2023年第二季度1,880萬的淨利息收入增長3.7% ，這主要是由於我們利息資產的利息收入增加了790美元，但利息支出增加了720萬 ，部分抵消了這一增長。此外，我們2024年第二季度的淨息差(按税金等值計算)為1.98%，而2023年同期為2.05%。
我們 包括了一些表格，以幫助我們描述我們的財務業績的各種衡量標準。例如，“平均 餘額、收入和支出、收益率和費率”表反映了我們每一類資產和負債的平均餘額 以及我們在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月期間相對於每個類別賺取的收益率或支付的利率。對此表的回顧顯示，我們的貸款通常提供比其他類型的有利息的資產更高的利息收益率，這就是為什麼我們將相當大比例的盈利資產投入我們的貸款組合。同樣，“利率/成交量分析”表顯示了在所示期間內，利率變化以及資產和負債量變化對財務狀況的影響 。我們還跟蹤我們各類資產和負債對利率變化的敏感度 ，我們還包括一些表格，以説明我們對生息賬户和計息賬户的利率敏感度。
下面標題為“平均餘額、收入和支出、收益率和利率”的表格列出了與我們的平均資產負債表、平均資產收益率和平均負債成本有關的信息。我們通過將收入或支出除以相應資產或負債的平均餘額得出這些收益率。我們根據所示期間的每日餘額計算平均餘額 。在同一時期，我們沒有購買任何與轉售協議一起購買的證券。所擁有的所有投資的原始期限均超過一年。非權責發生制貸款包括在下表中。貸款收益率已降低，以反映非權責發生狀態貸款對我們收益的負面影響。扣除資本化貸款成本和手續費後的淨額攤銷為貸款利息收入。
32
目錄表
平均餘額、收入和支出、收益率和税率
| 截至6月30日的三個月， | |||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||
| (千美元) | 平均餘額 | 收入/ 費用 | 收益率/ 費率(1) | 平均值 天平 | 收入/ 費用 | 收益率/ 費率(1) | |||||||||||||
| 生息資產 | |||||||||||||||||||
| 出售聯邦基金和銀行生息存款 | $ | 186,584 | $ | 2,583 | 5.57 | % | $ | 71,004 | $ | 891 | 5.03 | % | |||||||
| 投資證券，應税 | 133,507 | 1,376 | 4.15 | % | 93,922 | 623 | 2.66 | % | |||||||||||
| 投資證券，免税(2) | 8,027 | 55 | 2.73 | % | 10,200 | 108 | 4.24 | % | |||||||||||
| 貸款(3) | 3,645,595 | 46,545 | 5.14 | % | 3,511,225 | 41,089 | 4.69 | % | |||||||||||
| 生息資產總額 | 3,973,713 | 50,559 | 5.12 | % | 3,686,351 | 42,711 | 4.65 | % | |||||||||||
| 非息資產 | 165,093 | 155,847 | |||||||||||||||||
| 總資產 | $ | 4,138,806 | $ | 3,842,198 | |||||||||||||||
| 有息負債 | |||||||||||||||||||
| Now帳户 | $ | 302,881 | 621 | 0.82 | % | $ | 297,234 | 537 | 0.72 | % | |||||||||
| 儲蓄和貨幣市場 | 1,611,991 | 16,324 | 4.07 | % | 1,727,009 | 15,298 | 3.55 | % | |||||||||||
| 定期存款 | 898,878 | 11,271 | 5.04 | % | 573,095 | 6,102 | 4.27 | % | |||||||||||
| 有息存款總額 | 2,813,750 | 28,216 | 4.03 | % | 2,597,338 | 21,937 | 3.39 | % | |||||||||||
| FHLB預付款和其他借款 | 240,000 | 2,247 | 3.77 | % | 135,922 | 1,382 | 4.08 | % | |||||||||||
| 次級債券 | 36,360 | 555 | 6.14 | % | 36,251 | 542 | 6.00 | % | |||||||||||
| 計息負債總額 | 3,090,110 | 31,018 | 4.04 | % | 2,769,511 | 23,861 | 3.46 | % | |||||||||||
| 無息負債 | 731,843 | 771,388 | |||||||||||||||||
| 股東權益 | 316,853 | 301,299 | |||||||||||||||||
| 總負債和股東權益 | $ | 4,138,806 | $ | 3,842,198 | |||||||||||||||
| 淨息差 | 1.08 | % | 1.19 | % | |||||||||||||||
| 淨利息收入(等值税額)/毛利 | $ | 19,541 | 1.98 | % | $ | 18,850 | 2.05 | % | |||||||||||
| 減去：税金當量調整(2) | 13 | 25 | |||||||||||||||||
| 淨利息收入 | $ | 19,528 | $ | 18,825 | |||||||||||||||
| (1) | 按年計算的三個月期間。 | |
| (2) | 淨利息收入的税額等值調整 將獲得免税收入的資產的收益率調整為在應税基礎上的可比收益率。 | |
| (3) | 包括持有以供出售的按揭貸款。 |
與2023年第二季度相比，我們的淨息差(TE)在2024年第二季度下降了7個基點至1.98%，這主要是因為我們的存款和借款成本增長速度快於我們的貸款收益率，因為我們的計息負債對過去兩年聯邦基金利率的變化 更加敏感。2024年第二季度，我們的平均有息負債較上年同期增長了32060美元萬，而這些負債的利率上升了58個基點，達到4.04%。 相比之下，我們的平均生息資產在2024年第二季度同比增長了28740美元萬，而同期這些資產的平均收益率僅增加了47個基點，達到5.12%。
2024年第二季度我們平均計息負債的增加主要是由於我們的計息存款比上一年增加了21640美元的萬 ，而我們的計息負債利率增加了58個基點是由存款利率上調 推動的。
2024年第二季度平均生息資產的增加主要是由於我們的平均貸款餘額比上一年增加了13440美元萬，以及平均出售的聯邦基金和銀行的計息存款增加了11560美元萬。我們的生息資產收益率上升了47個基點，原因是出售的聯邦基金和銀行的計息存款收益率上升了54個基點，貸款收益率上升了45個基點。
我們在2024年第二季度的淨息差為1.08%，而2023年同期為1.19%。淨息差是指我們賺取的利息資產的收益率與我們支付的計息負債利率之間的差額。計息負債利率上升58個基點被計息資產收益率上升47個基點所部分抵消，導致2024年度淨息差下降11個基點。我們預計我們的淨息差將繼續面臨壓力
33
目錄表
未來期間的淨息差作為我們貸款組合的重要組成部分，是固定的 利率，不會隨着美聯儲的加息而變化，而我們的存款賬户重新定價的速度要快得多。
平均餘額、收入和支出、收益率和税率
| 截至6月30日的6個月， | |||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||
| (千美元) | 平均餘額 | 收入/ 費用 | 收益率/ 費率(1) | 平均值 天平 | 收入/ 費用 | 收益率/ 費率(1) | |||||||||||||
| 生息資產 | |||||||||||||||||||
| 出售聯邦基金和銀行生息存款 | $ | 140,502 | $ | 3,863 | 5.53 | % | $ | 78,445 | $ | 1,860 | 4.78 | % | |||||||
| 投資證券，應税 | 127,084 | 2,812 | 4.45 | % | 90,739 | 1,152 | 2.56 | % | |||||||||||
| 投資證券，免税(2) | 16,367 | 109 | 1.34 | % | 10,233 | 216 | 4.25 | % | |||||||||||
| 貸款(3) | 3,634,284 | 92,150 | 5.10 | % | 3,423,365 | 77,837 | 4.59 | % | |||||||||||
| 生息資產總額 | 3,918,237 | 98,934 | 5.08 | % | 3,602,782 | 81,065 | 4.54 | % | |||||||||||
| 非息資產 | 160,227 | 158,563 | |||||||||||||||||
| 總資產 | $ | 4,078,464 | $ | 3,761,345 | |||||||||||||||
| 有息負債 | |||||||||||||||||||
| Now帳户 | $ | 299,328 | 1,283 | 0.86 | % | $ | 300,189 | 977 | 0.66 | % | |||||||||
| 儲蓄和貨幣市場 | 1,616,256 | 32,642 | 4.06 | % | 1,694,624 | 27,290 | 3.25 | % | |||||||||||
| 定期存款 | 850,305 | 21,223 | 5.02 | % | 558,341 | 10,848 | 3.92 | % | |||||||||||
| 有息存款總額 | 2,765,889 | 55,148 | 4.01 | % | 2,553,154 | 39,115 | 3.09 | % | |||||||||||
| FHLB預付款和其他借款 | 240,659 | 4,476 | 3.74 | % | 77,408 | 1,582 | 4.12 | % | |||||||||||
| 次級債券 | 36,346 | 1,112 | 6.15 | % | 36,237 | 1,069 | 5.95 | % | |||||||||||
| 計息負債總額 | 3,042,894 | 60,736 | 4.01 | % | 2,666,799 | 41,766 | 3.16 | % | |||||||||||
| 無息負債 | 719,868 | 794,627 | |||||||||||||||||
| 股東權益 | 315,702 | 299,919 | |||||||||||||||||
| 總負債和股東權益 | $ | 4,078,464 | $ | 3,761,345 | |||||||||||||||
| 淨息差 | 1.06 | % | 1.38 | % | |||||||||||||||
| 淨利息收入(等值税額)/毛利 | $ | 38,198 | 1.96 | % | $ | 39,298 | 2.20 | % | |||||||||||
| 減去：税金當量調整(2) | 25 | 49 | |||||||||||||||||
| 淨利息收入 | $ | 38,173 | $ | 39,249 | |||||||||||||||
| (1) | 六個月內每年一次。 | |
| (2) | 淨利息收入的税額等值調整 將獲得免税收入的資產的收益率調整為在應税基礎上的可比收益率。 | |
| (3) | 包括持有以供出售的按揭貸款。 |
2024年前六個月，受我們生息負債收益率上升的推動，我們的淨息差（TE）下降了24個基點至1.96%，而2023年前六個月為2.20%。我們的平均附息負債比上年增長了37610萬美元，平均收益率增長85個基點至4.01%。相比之下，我們的平均生息 資產增加了31550萬美元，而這些資產的利率增加了54個基點至5.08%。
2024年上半年平均有息負債的增加是由生息存款增加21270萬美元以及FHLb預付款和其他借款增加16330萬美元推動的，而成本的增加是由我們的生息存款增加92個基點的推動的。
2024年上半年平均生息資產的增加主要是由於我們的平均貸款餘額增加了21090美元萬，以及平均出售的聯邦基金和銀行的計息存款增加了6,210美元萬。我們的生息資產收益率 的增長是由於出售的聯邦基金和銀行的計息存款的收益率增加了75個基點，我們的貸款收益率增加了51個基點。
我們在2024年上半年的淨息差為1.06%，而2023年同期為1.38%。我們的淨息差減少了32個基點，這是由於我們的計息負債收益率增加了85個基點。
34
目錄表
費率/體積分析
淨利息收入可以根據利率變化和交易量變化的影響進行分析。下表列出了計息資產和計息負債的不同水平以及適用的利率對本報告所述期間的淨利息收入變化的影響。
| 截至三個月 | |||||||||||||||||||||||||
| 2024年6月30日與2023年6月30日 | 2023年6月30日與2022年 | ||||||||||||||||||||||||
| 因…而增加(減少) | 因…而增加(減少) | ||||||||||||||||||||||||
| (千美元) | 卷 | 費率 | 速率/ 卷 | 總 | 卷 | 費率 | 速率/ 卷 | 總 | |||||||||||||||||
| 利息收入 | |||||||||||||||||||||||||
| 貸款 | $ | 1,572 | 3,741 | 143 | 5,456 | $ | 6,888 | 6,030 | 1,561 | 14,479 | |||||||||||||||
| 投資證券 | 254 | 337 | 121 | 712 | (20 | ) | 291 | (13 | ) | 258 | |||||||||||||||
| 出售聯邦基金和銀行生息存款 | 1,450 | 92 | 150 | 1,692 | (22 | ) | 835 | (102 | ) | 711 | |||||||||||||||
| 利息收入總額 | 3,276 | 4,170 | 414 | 7,860 | 6,846 | 7,156 | 1,446 | 15,448 | |||||||||||||||||
| 利息開支 | |||||||||||||||||||||||||
| 存款 | 1,139 | 4,886 | 254 | 6,279 | 403 | 16,159 | 3,531 | 20,093 | |||||||||||||||||
| FHLB預付款和其他借款 | 1,058 | (109 | ) | (84 | ) | 865 | 165 | 435 | 676 | 1,276 | |||||||||||||||
| 次級債券 | (2 | ) | 15 | - | 13 | 4 | 133 | 1 | 138 | ||||||||||||||||
| 利息支出總額 | 2,195 | 4,792 | 170 | 7,157 | 572 | 16,727 | 4,208 | 21,507 | |||||||||||||||||
| 淨利息收入 | $ | 1,081 | (622 | ) | 244 | 703 | $ | 6,274 | (9,571 | ) | (2,762 | ) | (6,059 | ) | |||||||||||
淨利息收入是我們收入的最大組成部分，2024年第二季度為1950萬美元，2023年第二季度為1880萬美元，同比增長703，000美元（3.7%）。2024年的增長是由利息收入增加7.9億美元的推動的，這主要是由於我們的貸款組合收益率較高以及平均貸款餘額和平均出售聯邦基金和銀行生息存款的增加。利息費用增加720萬美元，部分抵消了利息收入的增加 ，這主要是由於我們的生息存款利率上升所致。
| 截至六個月 | |||||||||||||||||||||||||
| 2024年6月30日與2023年6月30日 | 2023年6月30日與2022年 | ||||||||||||||||||||||||
| 因…而增加(減少) | 因…而增加(減少) | ||||||||||||||||||||||||
| (千美元) | 卷 | 費率 | 速率/ 卷 | 總 | 卷 | 費率 | 速率/ 卷 | 總 | |||||||||||||||||
| 利息收入 | |||||||||||||||||||||||||
| 貸款 | $ | 4,883 | 8,883 | 547 | 14,313 | $ | 14,084 | 10,333 | 2,879 | 27,296 | |||||||||||||||
| 投資證券 | 557 | 719 | 302 | 1,578 | (126 | ) | 604 | (82 | ) | 396 | |||||||||||||||
| 出售聯邦基金和銀行生息存款 | 1,479 | 292 | 232 | 2,003 | (18 | ) | 1,776 | (137 | ) | 1,621 | |||||||||||||||
| 利息收入總額 | 6,919 | 9,894 | 1,081 | 17,894 | 13,940 | 12,713 | 2,660 | 29,313 | |||||||||||||||||
| 利息開支 | |||||||||||||||||||||||||
| 存款 | 1,605 | 13,865 | 563 | 16,033 | 682 | 28,597 | 7,084 | 36,363 | |||||||||||||||||
| FHLB預付款和其他借款 | 3,351 | (147 | ) | (310 | ) | 2,894 | 143 | 597 | 725 | 1,465 | |||||||||||||||
| 次級債券 | 3 | 39 | 1 | 43 | 2 | 281 | 1 | 284 | |||||||||||||||||
| 利息支出總額 | 4,959 | 13,757 | 254 | 18,970 | 827 | 29,475 | 7,810 | 38,112 | |||||||||||||||||
| 淨利息收入 | $ | 1,960 | (3,863 | ) | 827 | (1,076 | ) | $ | 13,113 | (16,762 | ) | (5,150 | ) | (8,799 | ) | ||||||||||
2024年上半年的淨利息收入為3,820美元萬，與2023年的3,920美元萬相比，減少了110美元萬或2.74%。 2024年淨利息收入減少的原因是利息支出增加了1,900美元，主要是因為我們的計息存款利率上升了 。
信貸損失準備金
信貸損失準備金，包括無資金承諾的損失準備金，是將信貸損失準備金和無資金承諾準備金維持在與管理層在資產負債表日對貸款組合預期虧損的評估一致的水平而計入收益的費用。我們每季度審查信貸損失撥備的充分性。請 查看附註4中的討論-
35
目錄表
貸款和信貸損失撥備説明 我們在確定每個期間為維持這一撥備而支出的撥備金額時所考慮的因素。
我們在2024年第二季度記錄了500,000美元的信貸損失準備金 ，而2023年第二季度的信貸損失準備金為910,000美元。我們在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中分別記錄了325,000美元和270美元萬的撥備支出。2024年的500,000美元撥備，其中包括750,000美元的信貸損失準備金和250,000美元的無資金承諾沖銷準備金，這是由於我們在第二季度經歷的沖銷水平增加，以及個別評估貸款的特定準備金增加 。在2024年第二季度，我們註銷了與受助生活行業相關的一項關係的100億美元萬。沖銷未供資金承付款準備金是由於截至2024年6月30日的未供資金承付款餘額減少。2024年上半年的325 000美元準備金支出包括75萬美元的信貸損失準備金和425 000美元的無資金承付款沖銷準備金。2023年的910,000美元準備金，其中包括110美元的萬信貸損失準備金和185,000美元的無資金承諾沖銷準備金，是由第二季度萬貸款增長11970美元推動的。2023年上半年270美元的萬撥備支出 包括300美元的萬信貸損失撥備和215,000美元的無資金承諾沖銷。
非利息收入
下表列出了與我們的非利息收入相關的信息。
| 截至三個月 6月30日， | 截至六個月 6月30日， | |||||||||||||||
| (千美元) | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||
| 抵押貸款銀行收入 | $ | 1,923 | 1,337 | $ | 3,087 | 1,959 | ||||||||||
| 存款賬户服務費 | 416 | 331 | 810 | 656 | ||||||||||||
| ATM和借記卡收入 | 587 | 536 | 1,131 | 1,091 | ||||||||||||
| 銀行自營人壽保險收入 | 384 | 338 | 762 | 670 | ||||||||||||
| 其他收入 | 213 | 194 | 397 | 404 | ||||||||||||
| 非利息收入總額 | $ | 3,523 | 2,736 | $ | 6,187 | 4,780 | ||||||||||
2024年第二季度的非利息收入為350萬，比2023年第二季度270萬的非利息收入增加了787,000美元，增幅28.8%。抵押貸款銀行業務收入仍然是我們非利息收入的最大組成部分，2024年第二季度萬為190美元，比上年增加586,000美元， 或43.8%。這一增長是由2024年第二季度抵押貸款交易量增加推動的。
2024年上半年非利息收入為6.2億美元 ，比2023年上半年的非利息收入4.8億美元增加了1.4億美元，即29.4%。抵押貸款銀行收入 比上一年增加了110萬美元，即57.6%，而存款賬户服務費比2023年上半年增加了154，000美元，即23.5%。
非利息支出
下表列出了與我們的非利息費用相關的信息 。
| 截至三個月 6月30日， | 截至六個月 6月30日， |
||||||||||||
| (千美元) | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||
| 薪酬和福利 | $ | 11,290 | 10,287 | $ | 22,147 | 20,643 | |||||||
| 入住率 | 2,552 | 2,518 | 5,109 | 4,975 | |||||||||
| 外部服務和數據處理成本 | 1,962 | 1,705 | 3,808 | 3,334 | |||||||||
| 保險 | 965 | 897 | 1,920 | 1,586 | |||||||||
| 專業費用 | 582 | 751 | 1,200 | 1,410 | |||||||||
| 營銷 | 389 | 335 | 758 | 701 | |||||||||
| 其他 | 903 | 900 | 1,801 | 1,848 | |||||||||
| 總非利息支出 | $ | 18,643 | 17,393 | $ | 36,743 | 34,497 | |||||||
36
目錄表
2024年第二季度的非利息費用為1860萬美元，比2023年第二季度的非利息費用1740萬美元增加了130萬美元，即7.2%。非利息費用的增加 主要由以下因素推動：
| · | 薪酬和福利費用增加1億美元，即9.8%，主要與工資、獎金和股權薪酬費用增加有關。 | |
| · | 外部服務和數據處理成本增加了 257，000美元，即15.1%，主要與軟件許可和維護成本增加有關。 |
專業費用減少169,000美元，降幅22.5%，這主要是由於貸款評估費和諮詢費的減少，部分抵消了這些增加。
2024年上半年的非利息支出為3,670美元萬，比2023年上半年的3,450美元萬增加了2,220美元，增幅為6.5%。 非利息支出的增長主要是由以下因素推動的：
| · | 薪酬和福利支出增加了150美元萬，增幅為7.3%，主要與年度加薪、獎金和股權薪酬支出有關。 | |
| · | 外部服務和數據處理成本增加了474,000美元，或14.2%，主要是由於項目處理、電子銀行以及軟件許可和維護成本的增加。 | |
| · | 由於FDIC保險費上漲，保險成本增加了334,000美元，漲幅為21.1%。 |
專業費用減少了21萬美元，降幅為14.9%，這主要是由於貸款評估費和諮詢費的減少，部分抵消了這些增加。
2024年第二季度我們的效率比率為80.9%，而2023年第二季度為80.7%。效率比率表示獲得一美元收入所需的一美元費用的百分比，計算方法是將非利息支出除以淨利息收入和 非利息收入之和。
我們在截至2024年和2023年6月30日的三個月分別產生了909,000美元和800,000美元的所得税支出，在截至2024年和2023年6月30日的六個月分別產生了180美元的萬和160美元的萬。截至2024年和2023年6月30日的6個月，我們的有效税率分別為24.3%和24.1%。2024年上半年較高的税率是由期內股權薪酬交易的影響推動的。
資產負債表回顧
投資證券
截至2024年6月30日，我們投資的證券組合中的14000美元萬約佔我們總資產的3.4%。我們可供出售的投資組合包括公司債券、美國國債、美國政府機構證券、州和政治分支、資產支持證券和抵押貸款支持證券 ，公允價值為12140美元萬，攤銷成本為13640美元萬，導致未實現虧損1,500美元萬。截至2023年12月31日，我們投資證券組合中的15460美元萬約佔我們總資產的3.8%，其中包括公允價值為13470美元萬的投資證券和14910美元萬的攤銷成本，未實現虧損1,440美元萬。此外，包括FHLB股和其他非上市投資在內的其他投資較2023年12月31日的萬減少了130億美元，至2024年6月30日的1870美元萬。
貸款
由於貸款通常比其他類型的生息資產提供更高的利息收益率 ，我們相當大比例的盈利資產投資於我們的貸款組合。截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月，平均貸款(不包括用於銷售的抵押貸款)分別為36.3億和34.2億。 扣除信貸損失準備之前，截至2024年6月30日和2023年12月31日的未償還貸款總額分別為36.2億和36億， 。
37
目錄表
我們貸款組合的主要組成部分是以房地產抵押貸款為擔保的貸款。截至2024年6月30日，我們的貸款組合包括30.5美元的億，占房地產貸款的84.3%，而截至2023年12月31日，我們的貸款組合包括30.5美元的億，佔84.8%。我們的大多數房地產貸款都是以住宅或商業地產為抵押的。除了任何其他可用的抵押品外，我們 還獲得了房地產的擔保權益，以增加最終償還貸款的可能性。一般而言，我們限制貸款的按揭成數，以符合適當的監管指引。我們 嘗試保持相對多樣化的貸款組合，以幫助降低集中在某些類型的抵押品和業務類型上所固有的風險。截至2024年6月30日，房屋淨值信用額度總計18930美元萬，其中約46%為第一留置權，其餘為第二留置權。截至2023年12月31日，我們的房屋淨值信用額度總計18300美元萬，其中約46%為第一留置權，其餘為第二留置權。截至2024年6月30日，房屋淨值貸款的平均餘額約為86,000美元，貸款價值比為71%，而截至2023年12月31日的平均貸款餘額為85,000美元，貸款價值比約為73%。此外，截至2024年6月30日和2023年12月31日，我們總房屋淨值信貸額度的0.4%和0.8%分別逾期30天。
以下是我們在2024年6月30日和2023年12月31日的貸款構成摘要。在2024年的前六個月，我們的貸款組合增加了1990年萬，或0.55%，其中商業貸款增加了600美元萬，而同期消費貸款增加了1,390美元萬。增加的主要是房地產抵押貸款。截至2024年6月30日，我們的非業主自住型商業房地產和多户貸款佔銀行基於風險的資本總額的257.7。我們的消費房地產投資組合增長了4,370美元萬，包括高質量的 1-4個家庭消費房地產貸款。截至2024年6月30日，我們的平均消費房地產貸款本金餘額為467,000美元，期限為23年，平均利率為4.27%，而截至2023年12月31日的本金餘額為469,000美元，期限為23年，平均利率為4.10%。
| 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | |||||||||||||||
| (千美元) | 量 | 佔總數的%% | 量 | 佔總數的%% | ||||||||||||
| 商業廣告 | ||||||||||||||||
| 所有者佔用的RE | $ | 642,008 | 17.7 | % | $ | 631,657 | 17.5 | % | ||||||||
| 非業主佔用RE | 917,034 | 25.3 | % | 942,529 | 26.2 | % | ||||||||||
| 施工 | 144,968 | 4.0 | % | 150,680 | 4.2 | % | ||||||||||
| 業務 | 527,017 | 14.5 | % | 500,161 | 13.9 | % | ||||||||||
| 商業貸款總額 | 2,231,027 | 61.5 | % | 2,225,027 | 61.8 | % | ||||||||||
| 消費者 | ||||||||||||||||
| 房地產 | 1,126,155 | 31.1 | % | 1,082,429 | 30.0 | % | ||||||||||
| 房屋淨值 | 189,294 | 5.3 | % | 183,004 | 5.1 | % | ||||||||||
| 施工 | 32,936 | 0.9 | % | 63,348 | 1.7 | % | ||||||||||
| 其他 | 43,109 | 1.2 | % | 48,819 | 1.4 | % | ||||||||||
| 消費貸款總額 | 1,391,494 | 38.5 | % | 1,377,600 | 38.2 | % | ||||||||||
| 貸款總額，扣除遞延費用 | 3,622,521 | 100.0 | % | 3,602,627 | 100.0 | % | ||||||||||
| 信貸損失備抵較少 | (40,157 | ) | (40,682 | ) | ||||||||||||
| 貸款總額，淨額 | $ | 3,582,364 | $ | 3,561,945 | ||||||||||||
不良資產
不良資產包括通過 止贖或代替止贖的契約獲得的房地產以及非應計狀態的貸款。通常，當 本金或利息逾期90天時，或者當我們在考慮經濟和商業狀況以及收款努力後相信借款人的財務狀況導致無法收回貸款合同本金或利息時，貸款被置於非應計狀態。分類為非應計貸款的利息支付在收到時確認為本金減少。我們的 有關不良貸款的政策要求借款人根據 貸款條款至少連續六次付款，並在貸款恢復應計狀態之前表現出在未來繼續履行的能力。截至2024年6月30日和2023年12月31日，我們沒有逾期90天且仍在累積的貸款。
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目錄表
以下是我們不良資產的摘要。
| (千美元) | 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | ||||||
| 商業廣告 | $ | 8,778 | 1,742 | |||||
| 消費者 | 2,440 | 2,221 | ||||||
| 非權責發生制貸款總額 | 11,218 | 3,963 | ||||||
| 擁有的其他房地產 | - | - | ||||||
| 不良資產總額 | $ | 11,218 | 3,963 | |||||
截至2024年6月30日，不良資產為1,120美元萬，佔總資產的0.27%，佔總貸款的0.31%。相比之下，截至2023年12月31日，不良資產為400億美元萬，佔總資產的0.10%，佔總貸款的0.11%。非應計貸款在2024年前六個月增加了730美元萬，主要是由於 兩個總計690美元的萬關係在第二季度進行了非應計貸款。
2024年和2023年前六個月放棄的非應計貸款利息收入並不多。截至2024年6月30日和2023年12月31日，信貸損失準備分別佔不良貸款總額的357.95%和1,026.58%。截至2024年6月30日的不良貸款中，有很大一部分是由房地產擔保的。我們已經評估了這些貸款的基礎抵押品，並相信這些貸款的抵押品 足以將未來的損失降至最低。
一般來説，我們的大部分商業貸款和一部分消費貸款都是期限相對較短的貸款，不到十年。因此，當貸款達到其到期日 時，我們會頻繁續訂貸款，從而使用與貸款最初發放時使用的信用標準類似的信用標準來延長貸款到期日。由於這些貸款做法，我們有時可能會在評估貸款的抵押品價值和擔保人的財務實力後，續簽被歸類為非應計項目的貸款。非權責發生制貸款的續期條款通常與最終還款來源一致，很少以較低的利率續訂。在這些情況下，我們通常會尋求額外的信用增強，例如額外的 抵押品或額外擔保，以進一步保護貸款。當貸款不再按照其規定的條款履行時，我們通常會在擔保下尋求履約。
此外，截至2024年6月30日，我們84.3%的貸款是以房地產為抵押的，98.8%的單獨評估貸款是以房地產為抵押的。截至2024年6月30日，我們的房地產組合中包括21970美元萬貸款，佔我們總貸款組合的6.1%，以寫字樓物業為抵押，17260萬 美元，或4.8%，以零售物業為抵押，13100萬美元，或3.6%，以酒店為抵押，以及10910美元萬 貸款，或3.0%，以多户物業為抵押。我們利用第三方評估師來確定抵押品依賴貸款的公允價值。我們目前的貸款和評估政策要求我們每年通過新的外部評估或評估評估獲得最新的評估。每季度審查一次單獨評估的貸款，以確定減值水平 。截至2024年6月30日，我們沒有任何單獨評估的房地產貸款的價值超過評估 價值。當我們預計不會按照貸款協議的原始條款進行償還時，我們通常會為單獨評估的貸款沖銷一部分或建立特定的準備金。
截至2024年6月30日，單獨評估的貸款總額為1,210萬，在信貸損失撥備中分配的準備金約為170美元萬。相比之下，截至2023年12月31日，個人評估的貸款總額為480美元萬，其中370美元萬在信貸損失撥備中分配了約688,000美元的準備金 。
信貸損失準備
截至2024年6月30日，信貸損失撥備為4,020美元萬，佔未償還貸款的1.11%，覆蓋不良貸款的357.95%，而截至2023年12月31日，萬為4,070美元，佔未償還貸款的1.13%，佔不良貸款的1,026.55%。截至2023年6月30日，信貸損失撥備為4,110萬，佔未償還貸款的1.16%，佔不良貸款的1,363.11%。
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目錄表
存款及其他有息負債
我們貸款和投資的主要資金來源 來自聯邦住房金融局的存款和墊款。過去，我們選擇從我們市場以外的地區獲得部分存單，以便獲得比我們當地市場現成的更長期的存款。我們關於使用經紀存單的內部準則 將我們的經紀存單限制在總存款的30%，這使我們能夠利用批發融資可以提供的誘人條款，同時降低相關的固有風險。
截至2024年6月30日，我們的零售存款佔30億，佔總存款的86.6%，批發存款佔46370萬，佔總存款的13.4%。截至2023年12月31日，零售存款為30億，佔我們總存款的88.8%，批發存款為37940萬，佔我們總存款的11.2%。截至2024年6月30日，我們的貸存比為105%，截至2023年12月31日，貸存比為107%。
以下是我們的存款賬户的詳細情況：
| 6月30日， | 十二月三十一日， | |||||||
| (千美元) | 2024 | 2023 | ||||||
| 無息 | $ | 683,291 | 674,167 | |||||
| 計息： | ||||||||
| Now帳户 | 293,875 | 310,218 | ||||||
| 貨幣市場賬户 | 1,562,786 | 1,605,278 | ||||||
| 儲蓄 | 28,739 | 31,669 | ||||||
| 《時代》雜誌，不到25萬美元 | 219,532 | 190,167 | ||||||
| 定期存款和場外存款，25萬美元及以上 | 671,646 | 568,065 | ||||||
| 總存款 | $ | 3,459,869 | 3,379,564 | |||||
我們的主要重點是增加核心存款，其中不包括場外存款和25萬美元或更多的定期存款，以便為我們的貸款組合和其他盈利資產提供相對穩定的資金來源。雖然我們的無息存款增加了910萬，從2023年12月31日的67420美元萬 ，但我們的核心存款從2023年12月31日的28.1億減少到27.9億。此外，在2024年6月30日和2023年12月31日，我們估計我們有大約13美元的億，或分別佔總存款的38.3%和38.7%， 包括相關應計和未支付的利息。由於提供無保險存款的準確衡量在合理範圍內並不可行， 上述金額是估計值，並基於FDIC針對銀行監管報告要求使用的相同方法和假設 。
下表顯示了平均餘額 和存款的平均利率。
| 截至6月30日的六個月， | ||||||||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||||||||
| (千美元) | 量 | 費率 | 量 | 費率 | ||||||||||
| 無息活期存款 | $ | 663,446 | 0.00 | % | $ | 742,274 | 0.00 | % | ||||||
| 有息活期存款 | 299,328 | 0.86 | % | 300,189 | 0.66 | % | ||||||||
| 貨幣市場賬户 | 1,585,544 | 4.12 | % | 1,655,878 | 3.32 | % | ||||||||
| 儲蓄賬户 | 30,712 | 0.20 | % | 38,746 | 0.08 | % | ||||||||
| 定期存款低於25萬美元 | 149,995 | 4.49 | % | 85,325 | 3.75 | % | ||||||||
| 定期存款超過250,000美元 | 700,311 | 5.12 | % | 473,017 | 1.12 | % | ||||||||
| 總存款 | $ | 3,429,336 | 3.23 | % | $ | 3,295,429 | 1.99 | % | ||||||
2024年前六個月，我們的平均交易 賬户餘額比上一年減少了15810美元萬或5.8%，而我們的平均定期存款餘額增加了29200美元萬或52.3%。
我們所有的定期存款都是存單。 截至2024年6月30日，我們25萬美元或以上的定期存款的到期日分佈如下：
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目錄表
| (千美元) | 2024年6月30日 | |||
| 三個月或更短時間 | $ | 67,302 | ||
| 超過三到六個月 | 113,150 | |||
| 超過6個月到12個月 | 241,895 | |||
| 超過12個月 | 249,299 | |||
| 總 | $ | 671,646 | ||
在2024年6月30日和2023年12月31日，達到或超過聯邦存款保險公司保險限額250,000美元的定期存款分別為67160美元萬和56810美元萬。我們與IntraFi海角網絡建立了合作關係，使我們能夠為存款客户提供總金額超過250,000美元的FDIC保險。這使我們有能力在需要時吸引和保留具有保險意識的客户的鉅額存款。有了IntraFi，我們可以選擇將存款保留在資產負債表中或將其出售給網絡中的其他成員。
截至2024年6月30日，我們有24000美元的可轉換固定利率萬貸款，加權平均利率為3.76%，而截至2023年12月31日，我們有27500美元的萬貸款。在截至2023年12月31日的27500美元未償還萬中，3,500美元萬按浮動利率計算，24000美元萬按固定利率計算。截至2024年6月30日，這筆24000美元的萬是以大約13.2美元的抵押貸款和1,460美元的億股票作為抵押的。截至2023年12月31日，這筆27500美元的萬以大約12.5美元的抵押貸款和1,610美元的億股票作為抵押。
以下是2024年6月30日和2023年12月31日未償還預付款的條款和到期日摘要。
| 6月30日， | 十二月三十一日， | |||||||||||||||
| (千美元) | 2024 | 2023 | ||||||||||||||
| 成熟性 | 量 | 費率 | 量 | 費率 | ||||||||||||
| 2024年2月29日 | $ | - | - | $ | 35,000 | 5.57 | % | |||||||||
| 2028年4月28日 | 40,000 | 3.51 | % | 40,000 | 3.51 | % | ||||||||||
| 2028年5月15日 | - | - | 35,000 | 3.13 | % | |||||||||||
| 2028年6月28日 | 40,000 | 3.54 | % | 40,000 | 3.54 | % | ||||||||||
| 2028年7月10日 | 45,000 | 3.78 | % | 45,000 | 3.78 | % | ||||||||||
| 2028年7月10日 | 40,000 | 3.87 | % | 40,000 | 3.87 | % | ||||||||||
| 2028年7月10日 | 40,000 | 3.96 | % | 40,000 | 3.96 | % | ||||||||||
| 2029年5月15日 | 35,000 | 3.90 | % | - | - | |||||||||||
| $ | 240,000 | 3.76 | % | $ | 275,000 | 3.89 | % | |||||||||
流動資金和資本資源
流動性是指我們為業務提供資金、滿足儲户提款、滿足客户信貸需求以及履行到期債務和現有承諾的能力。我們的流動性主要取決於我們經營活動的現金流、對資產的投資和到期日、存款餘額和借款餘額的變化，以及我們借入資金的能力。2023年前五個月的銀行倒閉證明瞭投保存款機構意外無法獲得所需流動性以滿足存款提取請求的潛在嚴重後果，包括 一旦未投保的儲户對機構履行其對儲户的義務的能力失去信心，此類請求可能會以多快的速度加速 。我們通過資產和負債管理保持一定的流動性水平，以確保我們的資金需求得到滿足。 流動性管理包括監控我們的資金來源和用途，以滿足我們的日常現金流要求，同時實現利潤最大化 。流動性管理變得更加複雜，因為不同的資產負債表組成部分受到不同程度的管理控制 。例如，我們的投資組合的到期日是相當可預測的，並在做出投資決策時受到高度控制 。然而，存款淨流入和淨流出的可預測性要大得多，也不受同樣程度的管制。
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目錄表
截至2024年6月30日和2023年12月31日，我們的現金和現金等價物分別為19480美元萬和15620美元萬，分別佔總資產的4.7%和3.9%。我們在2024年6月30日和2023年12月31日的證券投資分別為14000美元萬和15460美元萬，分別佔總資產的3.4%和3.8%。投資證券傳統上是一種次要的流動性來源，因為它們可以及時轉換為現金。
我們維持和擴大存款基礎和借款能力的能力是我們流動性的主要來源。我們計劃通過清算臨時投資、產生存款、償還貸款和額外借款來滿足未來的現金需求。此外，我們將在貸款到期和出售以及投資證券到期時獲得現金 。我們與代理銀行保持着六個聯邦基金購買的信用額度，總額為12850美元萬，截至2024年6月30日，這些信用額度沒有借款。我們還承諾了23510美元的萬，並在2024年6月30日通過美聯儲貼現窗口提供。相比之下，截至2023年12月31日，我們有22710美元的萬承諾，並可通過美聯儲貼現窗口獲得。截至2023年12月31日，我們在美聯儲的銀行定期融資計劃中承諾了1,300美元的萬可銷售投資證券，該計劃於2024年3月11日結束。
我們也是聯邦住房抵押貸款委員會的成員，可以從該委員會提出借款申請。FHLB要求銀行擁有的證券、符合條件的抵押貸款和FHLB的股票被質押，以確保從FHLB獲得任何預付款。截至2024年6月30日，聯邦住房金融局目前可用的未使用借款能力為59850美元萬，主要基於銀行可用於確保任何未來借款的合格抵押貸款。然而， 我們能夠向FHLB質押更多證券，以增加我們的可用借款能力。此外，截至2024年6月30日和2023年12月31日，我們分別有39340美元的萬和38830美元的萬在聯邦住房金融局未償還信用證，以確保客户存款。
我們與IntraFi海角網絡建立了合作關係， 允許我們為存款客户提供總金額超過250,000美元的FDIC保險。這使我們能夠在需要時吸引和保留具有保險意識的客户的大筆存款。有了IntraFi，我們可以選擇將存款保留在資產負債表上或將其出售給網絡中的其他成員。此外，在一定的限制下，銀行可以使用IntraFi購買具有成本效益的資金，而無需抵押，而不是通過傳統的經紀CD或FHLB來籌集資金。 通過這種方式，IntraFi可以為我們提供另一種融資選擇。因此，它既是一種存款收集工具，也是一種額外的流動性管理工具。根據《經濟增長、監管救濟和消費者保護法》，資本充足、駱駝評級為1或2的銀行可以持有不超過其總負債的20%或50美元億的互惠存款，而不會將這些存款視為經紀存款 。
我們還與另一家金融機構獲得了1,500美元萬的信用額度，該額度在2024年6月30日尚未使用。該信貸額度於2023年12月28日發放，利率為美國最優惠利率加0.25%，到期日為2025年2月28日。
我們相信，我們現有穩定的核心存款基礎、從代理銀行購買的聯邦基金信用額度、美聯儲貼現窗口的可用性以及從FHLB的借款 將使我們能夠成功地滿足我們的長期流動性需求。然而，隨着短期流動性需求的出現，我們有能力出售部分投資證券組合來滿足這些需求。
截至2024年6月30日，股東權益總額為31870美元萬 ，截至2023年12月31日，股東權益總額為31250美元萬。與2023年12月31日相比，萬增加了630美元，這主要是由於2024年前六個月萬淨收益為550美元，以及股票期權行權和股權薪酬支出為130美元萬， 與我們可供出售的證券相關的其他全面虧損增加了524,000美元，部分抵消了這一增長。
下表顯示了截至2024年6月30日的六個月和截至2023年12月31日的年度的平均資產回報率 (淨收益除以平均總資產)、平均股本回報率(淨收益除以平均股本)、股本與資產比率 (平均股本除以平均資產)和有形普通股權益比率(總股本減去優先股除以總資產) 。自成立以來，我們從未派發過現金股利。
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目錄表
| 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | |||||||
| 平均資產回報率 | 0.27 | % | 0.34 | % | ||||
| 平均股本回報率 | 3.52 | % | 4.44 | % | ||||
| 平均普通股權益回報率 | 3.52 | % | 4.44 | % | ||||
| 平均股本與平均資產比率 | 7.74 | % | 7.71 | % | ||||
| 有形普通股權益與資產比率 | 7.76 | % | 7.70 | % | ||||
根據資本充足率指引，監管資本 分為兩級。這些準則要求機構將風險加權資產的一級和二級資本保持在一定水平。一級資本由普通股股東權益組成，不包括可供出售的證券的未實現收益或虧損，減去某些無形資產。在確定風險加權資產額時，所有資產，包括某些表外資產，根據資產類型中被認為固有的風險，乘以0%至100%的風險加權係數。二級資本 由一級資本加上信貸損失一般準備金組成，但受某些限制。我們還被要求將資本維持在基於總平均資產的最低水平，即所謂的第一級槓桿率。
監管資本規則，也就是我們所説的巴塞爾協議III，對銀行控股公司和銀行提出了最低資本要求。巴塞爾協議III規則適用於所有國家和州立銀行、儲蓄協會、銀行控股公司和儲蓄和貸款控股公司，但“小型銀行控股公司”除外，“小型銀行控股公司”是指合併資產一般低於30美元億的控股公司。為了避免對資本分配或向高管支付可自由支配的獎金的限制，擔保銀行組織必須在我們基於風險的最低資本要求之上保持“資本保護緩衝”。此緩衝必須僅包括普通股權益第1級，但該緩衝區適用於所有三個衡量標準(普通股權益第1級、一級資本和總資本)。資本保值緩衝由相當於風險加權資產2.5%的額外CET1組成。
根據某些規則和及時糾正措施的要求，銀行必須保持至少10%的基於風險的總資本比率 、至少8%的總一級資本比率、至少6.5%的普通股一級資本比率以及至少5%的槓桿率 ，才能被視為資本充足。截至2024年6月30日，我們的資本充足率超過了這些比率，而且我們的資本仍然很充足。
下表彙總了銀行的資本金金額和比率以及監管機構的最低要求。
| 2024年6月30日 | ||||||||||||||||||||||||
| 實際 | 出於資本充足率目的 最小值加上 資本留存 緩衝層 | 資本充足 提示下 糾正 行動條款 最小值 | ||||||||||||||||||||||
| (千美元) | 量 | 比率 | 量 | 比率 | 量 | 比率 | ||||||||||||||||||
| 總資本（相對於風險加權資產） | $ | 396,713 | 12.47 | % | $ | 254,489 | 8.00 | % | $ | 318,112 | 10.00 | % | ||||||||||||
| 一級資本（風險加權資產） | 356,944 | 11.22 | % | 190,867 | 6.00 | % | 254,489 | 8.00 | % | |||||||||||||||
| 普通股權一級資本（風險加權資產） | 356,944 | 11.22 | % | 143,150 | 4.50 | % | 206,773 | 6.50 | % | |||||||||||||||
| 一級資本（相對於平均資產） | 356,944 | 8.59 | % | 166,147 | 4.00 | % | 207,683 | 5.00 | % | |||||||||||||||
| 2023年12月31日 | ||||||||||||||||||||||||
| 實際 | 對於資本 充分性目的 最小值加上 資本留存 緩衝層 | 資本充足 提示下 糾正 行動條款 最小值 | ||||||||||||||||||||||
| (千美元) | 量 | 比率 | 量 | 比率 | 量 | 比率 | ||||||||||||||||||
| 總資本（相對於風險加權資產） | $ | 390,197 | 12.28 | % | $ | 254,278 | 8.00 | % | $ | 317,847 | 10.00 | % | ||||||||||||
| 一級資本（風險加權資產） | 350,455 | 11.03 | % | 190,708 | 6.00 | % | 254,278 | 8.00 | % | |||||||||||||||
| 普通股權一級資本（風險加權資產） | 350,455 | 11.03 | % | 143,031 | 4.50 | % | 206,601 | 6.50 | % | |||||||||||||||
| 一級資本（相對於平均資產） | 350,455 | 8.47 | % | 165,414 | 4.00 | % | 206,767 | 5.00 | % | |||||||||||||||
43
目錄表
下表總結了公司的資本金額和比率 以及最低監管要求。
| 2024年6月30日 | ||||||||||||||||||||||||
| 實際 | 對於資本 充分性目的 最小值加上 資本留存 緩衝 (1) | 資本充足 提示下 糾正 行動條款 最小值 | ||||||||||||||||||||||
| (千美元) | 量 | 比率 | 量 | 比率 | 量 | 比率 | ||||||||||||||||||
| 總資本（相對於風險加權資產） | $ | 406,383 | 12.77 | % | $ | 254,489 | 8.00 | % | 不適用 | 不適用 | ||||||||||||||
| 一級資本（風險加權資產） | 343,614 | 10.80 | % | 190,867 | 6.00 | % | 不適用 | 不適用 | ||||||||||||||||
| 普通股權一級資本（風險加權資產） | 330,614 | 10.39 | % | 143,150 | 4.50 | % | 不適用 | 不適用 | ||||||||||||||||
| 一級資本（相對於平均資產） | 343,614 | 8.27 | % | 166,171 | 4.00 | % | 不適用 | 不適用 | ||||||||||||||||
| 2023年12月31日 | ||||||||||||||||||||||||
| 實際 | 對於資本 充分性目的 最小值加上 資本留存 緩衝層 | 資本充足 提示下 糾正 行動條款 最小值(1) | ||||||||||||||||||||||
| (千美元) | 量 | 比率 | 量 | 比率 | 量 | 比率 | ||||||||||||||||||
| 總資本（相對於風險加權資產） | $ | 399,551 | 12.57 | % | $ | 254,278 | 8.00 | % | 不適用 | 不適用 | ||||||||||||||
| 一級資本（風險加權資產） | 336,809 | 10.60 | % | 190,708 | 6.00 | % | 不適用 | 不適用 | ||||||||||||||||
| 普通股權一級資本（風險加權資產） | 323,809 | 10.19 | % | 143,031 | 4.50 | % | 不適用 | 不適用 | ||||||||||||||||
| 一級資本（相對於平均資產） | 336,809 | 8.14 | % | 165,436 | 4.00 | % | 不適用 | 不適用 | ||||||||||||||||
| (1) | 即時糾正措施條款僅適用於 銀行級別。該銀行超過了一般最低監管要求，被視為“資本充足”。 |
公司向股東支付現金股息的能力取決於從銀行收到現金股息形式的現金。本行可能向本公司支付的股息 受法律限制和監管資本要求的約束。自成立以來， 我們從未向股東支付過現金股利。
通貨膨脹和價格變化的影響
我們的綜合財務報表沒有計入通貨膨脹對相對購買力的影響。相反，我們的財務報表是根據公認的會計原則在歷史成本基礎上編制的。
與大多數工業公司不同，我們的資產和負債主要是貨幣性質的。因此，利率變化的影響將對我們的業績產生比價格和通脹變化的影響更大的影響。此外，利率通常可能會隨着通貨膨脹率的增加而增加，儘管幅度不一定相同。如前所述，我們尋求管理利息敏感資產和負債之間的關係，以防止利率大幅波動，包括通貨膨脹造成的波動。
表外風險
提供信貸的承諾是指只要客户沒有違反合同中規定的任何實質性條件，就向客户提供貸款的協議。承諾通常有固定的到期日或其他終止條款，可能需要支付費用。截至2024年6月30日，用於延長信貸的2024年無資金承諾為69450美元萬，其中8,820美元為固定利率萬，60630美元為浮動利率萬。截至2023年12月31日，用於發放信貸的無資金承諾為72460美元萬，其中約14560美元為固定利率萬，57900美元為浮動利率萬 。大部分資金不足的承諾涉及商業商業貸款和消費者房屋淨值信貸額度。我們在個案的基礎上評估每個客户的信用。獲得的抵押品金額，如果我們認為在信貸延期時是必要的，則基於我們對借款人的信用評估。抵押品的類型各不相同，但可能包括 應收賬款、庫存、財產、廠房和設備以及商業和住宅房地產。
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目錄表
截至2024年6月30日，未注資承付款準備金為140億萬，佔未注資承付款總額的0.20%。截至2023年12月31日，未出資承付款準備金為180億萬 ，佔未出資承付款總額的0.25%。
在2024年6月30日和2023年12月31日，信用證項下的承諾分別為1,300美元萬和1,610美元萬。開立信用證所涉及的信用風險和抵押品與向客户提供貸款服務所涉及的信用風險和抵押品基本相同。由於大多數信用證 預計將到期而不被提取，因此它們不一定代表未來的現金需求。
除本報告所披露者外，我們並不涉及 表外契約關係、擁有表外安排的未合併相關實體或可能導致流動資金需求或其他對收益有重大影響的承諾的交易 。
關鍵會計估計
在編制我們的財務報表時，我們採用了各種會計政策，以規範 美國普遍接受的會計原則的應用，並遵循銀行業的一般做法。
某些會計政策本質上涉及更多地依賴估計、假設和判斷的使用，因此產生與最初報告的結果大不相同的結果的可能性更大，這可能對我們資產和負債的賬面價值以及我們的經營業績產生重大影響 。在編制合併財務報表時使用的重要會計政策中， 我們根據相關的估計、假設、判斷和複雜性將某些項目確定為關鍵會計政策。 請參閲我們截至2023年12月31日的年度報告Form 10-k中的“管理層對財務狀況和運營結果的討論和分析-關鍵會計估計” ，以瞭解我們使用關鍵會計估計的重要會計政策的説明。
會計、報告和監管事務
有關最近發佈的會計聲明及其對我們合併財務報表的預期影響的詳細信息，請參閲本報告其他部分包括的合併財務報表附註中的附註1-重要會計政策摘要 。
財務會計準則委員會或其他準則制定機構已發佈或提出的其他會計準則，在未來某個日期之前不需要採用的，預計在採用時不會對合並財務報表產生重大影響。
第三項關於市場風險的定量和定性披露。
市場風險是指因市場價格和利率的不利變化而蒙受損失的風險，主要源於我們的借貸、投資、存款積累和借貸活動中固有的利率風險。其他類型的市場風險，如外幣匯率風險和商品價格風險，通常不會在我們的正常業務過程中出現。
我們積極監控和管理我們的利率風險敞口，以便利用我們稱為資產/負債管理的流程控制資產和負債的組合和到期日。 資產/負債管理的基本目的是尋求確保充足的流動性，並在利率敏感型資產和負債之間保持適當的平衡，以最大限度地減少市場利率變化對收益的潛在不利影響 。我們的資產/負債管理委員會(“ALCO”)監控並考慮管理利率風險的方法 。我們既有由高級管理層組成的內部ALCO，不少於每季度召開一次會議，也有董事會風險委員會， 每季度召開一次會議。這些委員會負責將我們的利息敏感型資產和負債的利率敏感度保持在董事會批准的限額內。
截至2024年6月30日，下表彙總了在利率上下浮動100、200和300個基點的情況下，使用基本情況情景對淨利息收入的預測影響。
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目錄表
基於對提前還款速度、名義利率以及貸款和存款重新定價利率的預測假設。估計基於當前經濟狀況、歷史利率週期 和其他被認為相關的因素。然而，基本假設可能會在未來期間受到影響，而管理層在發佈綜合財務報表時並不知道 。因此，管理層的假設可能被證明是正確的，也可能是無效的。 不能保證不斷變化的經濟狀況和影響我們淨利息收入的其他相關因素不會導致實際發生的情況與潛在的假設不同。此外，本分析未考慮管理層可能會因市場狀況變化而考慮的資產負債表的任何戰略性變化。
| 利率情景 | 基數淨利息收入變動情況 | |||
| 上漲300個基點 | (13.97 | )% | ||
| 上漲200個基點 | (8.73 | )% | ||
| 上漲100個基點 | (3.94 | )% | ||
| 基座 | - | |||
| 下跌100個基點 | 4.75 | % | ||
| 下跌200個基點 | 8.96 | % | ||
| 下跌300個基點 | 13.49 | % | ||
項目4.控制和程序
信息披露控制和程序的評估
管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官，已經評估了截至本報告所述期間結束時我們的披露控制和程序(如交易法規則13a-15(E)和15d-15(E)所定義)的有效性。基於該評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，我們的披露控制和程序 有效，以確保我們根據交易所法案提交和提交的報告中要求披露的信息(I) 在需要時被記錄、處理、彙總和報告，以及(Ii)積累並傳達給我們的管理層，包括 我們的首席執行官和首席財務官，以便及時決定所需的披露 。
財務報告內部控制的變化
在截至2024年6月30日的六個月內，本公司對財務報告的內部控制沒有發生任何變化，這對本公司的財務報告內部控制產生了重大影響，或很可能會對其產生重大影響。
第二部分：其他信息
第1項。法律程序。
我們是正常商業活動過程中產生的索賠和訴訟的一方。管理層並不知悉任何針對本公司的重大待決法律程序，如作出不利裁決，將對本公司的財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。
第1A項。風險因素。
投資我們的普通股涉及某些風險，包括第1A項中確定和描述的風險。包括本公司截至2023年12月31日的財政年度Form 10-k年度報告以及本Form 10-Q季度報告中包含的警示聲明，包括本Form 10-Q第I部分第2項中所述“警示有關前瞻性陳述的警告”標題下的警示聲明、本Form 10-Q以及我們提交給美國證券交易委員會的其他文件中 其他地方描述的風險和事項。
本公司先前在截至2023年12月31日的財政年度的10-k表格年度報告中披露的風險 因素沒有重大變化。
第二項股權證券的私售及募集資金的使用。
| (a) | 出售未登記的證券--無 |
| (b) | 使用收益--不適用 |
| (c) | 發行人購買證券 |
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目錄表
截至2024年6月30日，公司沒有授權的股份回購計劃 。
第三項優先證券違約。
沒有。
第四項。煤礦安全信息披露。
不適用。
第五項。其他信息。
交易計劃
在截至2024年6月30日的六個月內，董事或本公司“高級管理人員”均未採用或終止“規則10b5-1交易安排”或“非規則10b5-1交易安排” ，每個術語均在1933年證券法S-k條例第408項中定義。
第六項。展品。
要求作為本季度報告10-Q表的一部分提交的證物列於本文件所附證物索引中，並以引用方式併入本文件。
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目錄表
展品索引
| 證物編號 | 描述 | |
| 3.1 |
修訂和重新聲明的條款，經修訂的南方第一銀行股份有限公司(2024年5月30日生效)。 | |
| 3.1.1 | 經修訂的南方第一銀行股份有限公司的修訂和重新表述的條款(2024年5月30日生效)(修訂章節的紅線版本)。 | |
| 10.1 | 南方第一銀行和Christian Zych之間的僱傭協議，日期為2024年5月6日(合併內容參考南方第一銀行股份有限公司S於2024年5月7日提交給美國證券交易委員會的8-k表格當前報告的附件10.1)。* | |
| 10.2 | 南方第一銀行和卡爾文·C·赫斯特之間的就業協議修正案，日期為2024年5月6日(合併內容參考南方第一銀行股份有限公司的S於2024年5月7日提交給美國美國證券交易委員會的8-k表格當前報告的附件10.2)。* | |
| 10.3 | 南方第一銀行與威廉·M·艾肯之間的僱傭協議修正案，日期為2024年5月6日(合併內容參考南方第一銀行股份有限公司S於2024年5月7日提交給美國證券交易委員會的8-k表格當前報告的附件10.3)。* | |
| 31.1 | 規則13 a-14（a）首席執行官的認證。 | |
| 31.2 | 規則13 a-14（a）首席財務官的認證。 | |
| 32 | 第1350條認證。 | |
| 101 | 以下材料來自Southern First Bancscares，Inc. 10-Q表格季度報告。截至2024年6月30日的季度，以iDatabRL（在線可擴展商業報告語言）格式：（i）合併資產負債表，（ii）合併利潤表，（iii）合併全面收益表，（iv）合併股東權益變動表，（v）合併現金流量表和（vi）未經審計合併財務報表註釋。 | |
| 104 | 封面交互數據文件(嵌入內聯XBRL文檔中) | |
| ______ | ________________________________________________ | |
| * | 管理合同或補償計劃或安排。 | |
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目錄表
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求 ，登記人已正式促使以下正式授權的簽署人代表其簽署本報告。
| 南方優先 銀行股份有限公司 | |||
| 註冊人 | |||
| 日期：2024年7月31日 | /s/R。亞瑟·西弗，小 | ||
| R.小亞瑟·西弗 | |||
| 行政總裁(首席行政幹事) | |||
| 日期：2024年7月31日 | /s/Christian J. Zych | ||
| 克里斯蒂安·J·齊奇 | |||
| 首席財務官（首席財務及會計 幹事） | |||
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