附錄 99.2
| 2024 年 7 月 31 日 |
格勞科斯公司（紐約證券交易所代碼：GKOS）
2024 年第二季度回顧
重要信息
本文件旨在供投資者在定期舉行的季度電話會議之前閲讀，旨在回顧格勞科斯公司最近的財務和運營業績以及總體業務前景。
請參閲本文檔 “其他信息” 部分中的 “前瞻性陳述” 和 “關於使用非公認會計準則財務指標的聲明”。
電話會議信息
日期： | 2024年7月31日 |
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時間： | 美國東部時間下午 4:30 /太平洋時間下午 1:30 |
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撥入號碼： | 1-888-210-2212（美國），1-646-960-0390（國際） |
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確認編號： | 7935742 |
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網絡直播： | 活動頁面位於格勞科斯投資者關係網站 http://investors.glaukos.com 或此鏈接。 |
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網絡直播回放： | 電話會議結束後，網絡直播的重播將在Glaukos投資者關係網站上存檔。 |
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2024 年第二季度財務業績摘要
業務描述 | 眼科製藥和醫療技術公司專注於開發和商業化新型、無滴漏平臺療法，旨在打破傳統護理標準，改善慢性眼病患者的預後 |
疾病類別 | 青光眼 角膜健康 視網膜疾病 |
收入（增長） | 2024 年第二季度 9,570 萬美元 （與2023年第二季度相比，報告的匯率增長了19％，固定貨幣增長了20％） |
毛利率（非公認會計準則） | 2024 年第二季度 約 82% （相比之下，2023年第二季度約為82％） |
現金和現金等價物、短期投資和限制性現金 | 截至2024年6月30日，2.664億美元（而截至2024年3月31日為2.787億美元） |
FY2024 銷售指南 | 2024財年全球合併收入預計為3.7億至3.76億美元（而之前為3.57億至3.65億美元） |
請參閲 “關於使用非公認會計準則財務指標的聲明” 和本文檔 “附加信息” 部分中包含的非公認會計準則對賬。提供了本文件中披露的每項固定貨幣收入增長、非公認會計準則毛利率和其他非公認會計準則財務指標與最直接可比的GAAP財務指標的對賬情況。
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收入表現和商業概述
全球合併收入表現
格勞科斯公佈了創紀錄的第二季度淨收入為9,570萬美元，與2023年第二季度相比增長了19％，按固定貨幣計算增長了20％。我們第二季度的業績反映了我們全球青光眼和角膜健康系列產品的持續穩健執行。
特許經營收入表現
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美國青光眼
我們的第二季度美國青光眼淨收入約為4,980萬美元，與2023年第二季度相比同比增長26％ iStent 無窮® 還有我們的整體 iStent® 投資組合，以及來自的早期但不斷增長的捐款 iDose® TR。
的利用 iStent 無限 對於青光眼而言，隨着我們持續的臨牀教育工作和不斷改善的市場準入格局的確立，內科和手術治療失敗的患者人數繼續擴大。
在第二季度，我們成功推進了詳細發射計劃的執行 iDose TR， 首創的院內手術藥物，旨在提供長達三年的青光眼藥物治療。早期案例的結果和反饋仍然非常積極，並重申了我們的觀點，即隨着 iDose TR，我們有可能重塑我們今天所知道的青光眼管理。
國際青光眼
我們第二季度創紀錄的國際青光眼淨收入約為2610萬美元，與2023年第二季度相比，同比增長17％，按固定貨幣計算增長21％。隨着我們繼續擴大國際基礎設施規模，並越來越多地推動MIGS成為全球每個地區和主要市場的醫療標準，第二季度國際市場的強勁增長具有廣泛的基礎。
在第二季度，我們敲定了一項新的法國CEPS協議，該協議規定了調整後的折扣等級，併成功擴大了可解決的患者羣體，以反映越來越多的採用率 iStent 注入®W 在法國。這項新協議的淨影響有利於我們第二季度公佈的收入，預計在2024年剩餘時間內仍將是順風。
在我們希望未來幾年新產品批准和擴大市場準入的支持下，我們在全球範圍內擴大IG計劃仍處於初期階段。
角膜健康
我們的第二季度Corneal Health淨收入約為1,980萬美元，與2023年第二季度相比同比增長7％，其中包括美國Potrexa® 淨銷售額為1670萬美元。正如上個季度所討論的那樣，第二季度的業績反映了我們作為一家公司加入MDRP對Photrexa實現收入的影響。
我們將繼續專注於擴大患有這種罕見疾病的圓錐角膜患者的可及性。
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其他商業更新和評論
我們還有其他一些值得一提的積極商業更新：
| ✓ | 在美國的高級商業發射活動 iStent 無窮 在 2024 年第二季度 |
| o | 介入性青光眼的努力和設施經濟的改善推動了青光眼利用率的提高 iStent 無窮 針對先前內科和外科治療失敗的患者，採用獨立手術 |
| o | 專注於關鍵的市場準入計劃，以支持持續可靠的專業費用支付，七臺Mac中有五款現在在其最新費用表中納入了CPT代碼 671萬 |
| o | 七臺 MAC 中有五臺發佈了液晶顯示屏重新考慮的提案，如果最終確定，將為 LCD 提供保障 iStent 無窮 符合美國食品藥品管理局的批准並基於我們的保險重審請求 |
| ✓ | 高級初始商業發射活動 iDose TR |
| o | 擴大了訪問權限 iDose TR 致我們所有的銷售現場人員，同時繼續將目標對準那些習慣使用雜項藥物代碼的外科醫生和機構 |
| o | 獨一無二的永久性 J 碼 iDose TR，J7355，於2024年7月1日生效；該J代碼預計將增加美國患者的可及性，並應提供更簡化、一致和可靠的保險和支付方式 iDose TR 隨着我們推進並最終加快我們最初的商業發射活動 |
| o | 在永久J代碼生效後，進一步努力確保專業費用保障和使用Mac進行支付，並建立商業和Medicare Advantage保險 |
| o | 擴展了同行評審文獻集，現在包括七種不同的同行評審出版物，重點介紹 iDose TR 作為青光眼和高眼壓患者的變革性新療法替代方案 |
| ✓ | 獲得了多項國際監管機構的批准，包括 iStent 注入 W 在中國和獨立使用指示 iStent 注入 W 在日本，除了兩者的批准外 iStent 無窮 和 PRESERFLO 今年早些時候在巴西 |
| ✓ | CMS的2025年日曆年擬議規則——醫院門診預期支付系統（OPPS）和門診外科中心（ASC）設施費用表更新： |
| o | 獨立小樑旁路手術的 APC 分配 cpT 671萬，擬保留在 APC 5493 中（與 2024 財年相比保持不變） |
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| o | 合併白內障加小樑旁路手術的APC分配，即cpT 66989和CPT 66991，擬保留在APC 5493中（與2024財年相比保持不變） |
| o | 如果最終確定，這些規則將於 2025 年 1 月 1 日生效 |
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上調了 2024 年收入指引以反映強勁勢頭
格勞科斯現在預計，2024年全年全球合併淨銷售額為3.7億至3.76億美元，高於之前預期的3.57億美元至3.65億美元。這份向上修訂的指南試圖考慮：
| ● | 潛在的不斷增長的捐款來自 iStent 無窮 |
| ● | 潛在的不斷增長的捐款來自 iDose TR，預計在2024年下半年到2025年，後端權重將更大 |
| ● | 估計對美國青光眼數量的持續影響與聯合白內障小樑旁路手術與其他更具侵入性的替代手術的專業費用報銷有關 |
| ● | 與我們作為一家公司加入MDRP相關的美國角膜健康特許經營權存在潛在的不利因素 |
| ● | 截至我們於2024年7月31日舉行的2024年第二季度財報電話會議上，基於即期匯率的最新預期外幣匯率不利因素 |
| ● | Combo-Cataract MIGS 全球競賽 |
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研究與開發/管道概述
管道摘要
我們的五個關鍵無滴技術治療平臺旨在顛覆傳統治療模式並帶來一系列未來創新，如下所示：
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主要研發和管道更新
我們將繼續謹慎地投資和推進我們豐富的核心新平臺產品線，僅自2018年以來，我們的研發計劃就有超過6億美元的投資為其提供支持。我們即將發佈的最新更新包括：
| o | 3期確認性試驗結果以及已經完成的第一個3期試驗有望在2024年底之前支持Epioxa的有針對性的NDA提交 |
| ✓ | 準備開始 3 期臨牀試驗 iDose TREX，我們的下一代 iDose 治療，到 2024 年底 |
| ✓ | 與美國食品和藥物管理局進行了關於重新管理的正式監管對話 iDose TR |
| ✓ | 完成了 2a 期臨牀試驗的患者入組 iLution™ Travoprost；預計將於今年晚些時候公佈初步數據 |
| ✓ | 提高 PMA 關鍵試驗的患者入組 iStent 無窮 在輕度至中度青光眼患者中 |
| ✓ | 提高首次人體試驗的患者入組率 視網膜 XR 濕性 AMD 患者的 IvT 多激酶抑制劑臨牀開發計劃 (GLK-401) |
| ✓ | 在兩項針對第三代的2期試驗中提高患者入組人數 iLink 治療 |
| ✓ | PRESERFLO MicroShunt |
| o | 美國調查設備豁免 (IDE) 申請已開放；目標是在 2024 年/2025 年上半年開始臨牀研究 |
| o | 拉丁美洲正在進行的監管申報和批准 |
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產品/管道圖
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其他財務業績概述
提醒一下，我們在非公認會計準則的基礎上討論我們的財務業績，並總結我們的GAAP業績。我們鼓勵投資者查看我們的GAAP與非GAAP對賬，該對賬可在我們的收益新聞稿、此處包含的附加信息部分以及我們網站的投資者關係部分中找到。
2024 年第二季度財務業績摘要：
| 2024 年第二季度：82% 2023 年第二季度：82% 同比：+30 個基點 | 請注意，我們對銷售成本的非公認會計準則調整包括與Avedro收購會計相關的大量金額 |
| 2024 年第二季度：6,550 萬美元 2023 年第二季度：5240 萬美元 同比：+25% | ● 與 2024 年第一季度的 6130 萬美元相比，連續增長了 7% ● 同比和環比增長主要反映全球商業和併購投資以及新產品發佈活動 |
| 2024 年第二季度：3,440 萬美元 2023 年第二季度：3320 萬美元 同比：+4% | ● 與 2024 年第一季度的 3,070 萬美元相比，連續增長了 12% ● 同比和環比增長主要反映了對研發計劃的持續投資和推進 |
| 2024 年第二季度：9,990 萬美元 2023 年第二季度：8,570 萬美元 同比：+17% | ● 與 2024 年第一季度的9,200萬美元相比，連續增長了 9% |
| 運營虧損（非公認會計準則） 2024 年第二季度（2370 萬美元） 2023 年第二季度：（2280 萬美元） 淨虧損（非公認會計準則） 2024 年第二季度：（2630 萬美元） 2023 年第二季度：（2660 萬美元） 攤薄後每股收益（非公認會計準則） 2024 年第二季度：（0.52 美元） 2023 年第二季度：（0.55 美元） | ● 在非公認會計準則運營虧損中，2024年和2023年第二季度的非公認會計準則淨虧損和非公認會計準則每股收益分別包括250萬美元和300萬美元的收購在制研發（IPR&D）費用，這導致攤薄後每股非公認會計準則虧損在每個時期都額外虧損（0.05美元）和（0.06美元） |
| 2024 年第二季度：210 萬美元 2023 年第二季度：580 萬美元 同比:(-360萬美元) | ● 資本支出放緩至更符合歷史標準的水平，這一趨勢預計將持續到2024年 ● 同比下降反映了加利福尼亞州阿里索維耶霍和馬薩諸塞州伯靈頓的設施已基本完工 |
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其他重要更新
| Ø | 在第二季度，我們機會性地執行了一項交易，將2027年到期的可轉換優先票據的2.3億美元（佔80％）的本金兑換為普通股，通過資產負債表去槓桿化和去風險以及大幅減少未來的現金利息支出，進一步鞏固我們本已強勁的資本狀況。該轉換最初於2020年6月在 COVID-19 疫情高峯期發行，已被證明是一種有益的金融工具，它為我們提供了財務靈活性，使我們可以通過COVID和其他與報銷相關的不確定性繼續投資我們的產品線。有關更多信息，請參閲新聞稿（此處）和相關的 8-k 備案（此處）。 |
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| 附加信息 |
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前瞻性陳述
本通信包含聯邦證券法所指的 “前瞻性陳述”。除歷史事實陳述外，本演示文稿中涉及我們預期、相信或預計未來將發生或可能發生的活動、事件或事態發展的陳述均為前瞻性陳述。這些陳述基於管理層當前的預期、假設、估計和信念。儘管我們認為此處包含的前瞻性陳述有合理的依據，但我們提醒您，這些陳述是基於當前對影響我們的未來事件的預期，並受與我們的運營和業務環境相關的風險、不確定性和因素的影響，所有這些都難以預測，其中許多是我們無法控制的，這可能會導致我們的實際業績與本演示文稿中前瞻性陳述所表達或暗示的結果存在重大差異。這些可能導致實際業績與前瞻性陳述中描述的結果存在重大差異的潛在風險和不確定性包括但不限於：COVID-19 疫情或其他公共衞生危機對我們業務的影響的不確定性；我們成功商業化的能力 iDose TR 療法；包括外幣波動在內的總體宏觀經濟狀況的影響；我們繼續銷售商業化產品以及開發和商業化其他產品的能力；我們對產品組件的有限第三方供應商（其中一些是單一來源）的依賴；我們的主要設施發生嚴重事故、自然災害或其他中斷，這可能會對我們的製造能力和運營產生重大影響；確保或維持足夠的保險或第三方付款人對使用該程序的費用進行補償 iStent， 這 iStent 注射 W， iACCESS， iPrime， iStent 無窮， iDose TR，我們的角膜交聯產品或其他正在開發的產品，以及我們對參與聯邦醫療保健計劃（例如醫療保險和醫療補助）要求的遵守情況；我們在產品使用方面進行適當培訓並獲得眼科外科醫生認可和信任的能力；我們在產品和製造過程的批准、銷售和營銷方面遵守聯邦、州和外國法律法規；漫長而昂貴的臨牀試驗過程以及不確定性任何時機和結果特定的臨牀試驗或監管批准流程；產品召回或出現嚴重安全問題的風險以及患者預後的不確定性；我們保護信息系統免受網絡威脅和網絡安全事件的影響，遵守州、聯邦和外國數據隱私法律法規的能力；我們的保護能力，保護我們的知識產權免受第三方和競爭對手侵害的費用和耗時性質，以及因侵權或挪用而對我們的任何索賠的影響第三方知識產權和任何相關訴訟；以及我們償還債務的能力。這些風險和其他已知風險、不確定性和因素在 “風險因素” 標題下以及我們向美國證券交易委員會（SEC）提交的文件的其他地方進行了詳細描述，包括我們於2024年5月3日向美國證券交易委員會提交的截至2024年3月31日的季度10-Q表季度報告，以及我們預計將在2024年8月9日當天或之前提交的截至2024年6月30日的季度10-Q表季度報告。我們向美國證券交易委員會提交的文件可在我們網站www.glaukos.com的投資者欄目或www.sec.gov上查閲。此外，我們的網站www.glaukos.com上提供了有關我們產品的風險和收益的信息。本新聞稿中包含的所有前瞻性陳述均由上述警示性陳述作了明確的完整限定。提醒您不要過分依賴本新聞稿中的前瞻性陳述，這些陳述僅代表截至本新聞稿發佈之日。我們不承擔任何義務更新、修改或澄清這些前瞻性陳述，無論是
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新信息、未來事件或其他方面的結果，除非適用的證券法另有要求。
關於使用非公認會計準則財務指標的聲明
為了補充根據公認會計原則（“GAAP”）編制的合併財務業績，公司使用某些非公認會計準則的歷史財務指標。管理層對以下項目（包括費用和收益）的GAAP指標進行調整：(a) 不反映公司核心業務活動，(b) 通常在公司行業內進行調整，以增強公司財務業績與同行財務業績的可比性，或 (c) 不同時期之間金額或頻率不一致（儘管這些項目是以與核心業務相同的謹慎進行監督和控制的）（“非公認會計準則目的”）。公司使用 “非公認會計準則” 一詞來排除為實現非公認會計準則目的而產生的某些費用、收益和損失，包括企業合併產生的外部收購相關成本；在業務合併、資產購買交易或其他合同關係中收購的無形資產的攤銷；商譽和無形資產減值；某些在建研發費用；業務合併產生的或有對價負債和收購前意外開支的公允價值調整；整合和與企業合併相關的過渡成本；企業合併或資產購買交易中獲得的庫存的公允市場價值調整；與退出或大幅縮小企業相關的重組費用、重複運營費用或資產註銷（或逆轉）；出售業務的收益或損失；長期投資按市值調整、減值或出售的損益；對衝收入或支出風險的衍生工具的按市值調整在未來的某個時期；重大的法律訴訟費用和/或和解費用或收益；與政府或內部調查相關的不尋常和重大的法律和其他相關費用；費用、加速分期償還債務發行成本和通過交換或贖回可轉換優先票據清償債務的收益或損失；與交易相關的重大離散收益和其他税收調整，以及與企業合併相關的估計收購日期税收影響的變化以及由此產生的影響實施税法變更和解。有關提交給可比GAAP財務指標的每項非公認會計準則指標的對賬，請參閲 “主要GAAP與非GAAP對賬”。從2022年第二季度開始，我們不再排除與合作和許可安排相關的某些預付和臨時里程碑款項，以及用於非公認會計準則報告和披露目的的某些在建研發費用。
此外，為了消除外幣匯率波動的影響，公司還提供了某些按固定貨幣計算的淨銷售信息，這些信息代表瞭如果本期匯率與前一同期有效的平均匯率相同所產生的結果。有關按報告的、公認的公認會計原則和固定貨幣計算的某些淨銷售額信息的介紹，請參閲 “其他公認會計原則與非公認會計準則對賬表”。
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GAAP 損益表
格勞科斯公司
簡明合併運營報表
（未經審計）
（以千計，每股金額除外）
| | 三個月已結束 | | 六個月已結束 | | ||||||||
| | 6月30日 | | 6月30日 | | ||||||||
| | 2024 |
| 2023 |
| 2024 |
| 2023 | | ||||
淨銷售額 | | $ | 95,690 | | $ | 80,399 | | $ | 181,312 | | $ | 154,298 | |
銷售成本 | | | 22,550 | | | 20,103 | | | 42,808 | | | 38,174 | |
毛利潤 | | | 73,140 | | | 60,296 | | | 138,504 | | | 116,124 | |
運營費用： | | | | | | | | | | | | | |
銷售、一般和管理 | | | 66,188 | | | 53,137 | | | 128,163 | | | 106,787 | |
研究和開發 | | | 34,426 | | | 33,234 | | | 65,152 | | | 68,405 | |
收購了正在進行的研發 | | | 2500 | | | 3,000 | | | 14,229 | | | 3,000 | |
運營費用總額 | | | 103,114 | | | 89,371 | | | 207,544 | | | 178,192 | |
運營損失 | | | (29,974) | | | (29,075) | | | (69,040) | | | (62,068) | |
非運營費用： | | | | | | | | | | | | | |
利息收入 | | | 2,828 | | | 1,894 | | | 5,911 | | | 3,542 | |
利息支出 | | | (6,678) | | | (3,399) | | | (10,128) | | | (6,807) | |
與可轉換優先票據相關的費用 | | | (18,012) | | | - | | | (18,012) | | | - | |
其他費用，淨額 | | | (1,701) | | | (1,797) | | | (2,729) | | | (1,269) | |
營業外支出總額 | | | (23,563) | | | (3,302) | | | (24,958) | | | (4,534) | |
税前虧損 | | | (53,537) | | | (32,377) | | | (93,998) | | | (66,602) | |
所得税條款 | | | 331 | | | 435 | | | 708 | | | 836 | |
淨虧損 | | $ | (53,868) | | $ | (32,812) | | $ | (94,706) | | $ | (67,438) | |
| | | | | | | | | | | | | |
基本和攤薄後的每股淨虧損 | | $ | (1.06) | | $ | (0.68) | | $ | (1.89) | | $ | (1.40) | |
| | | | | | | | | | | | | |
用於計算每股基本虧損和攤薄淨虧損的加權平均份額 | | | 50,715 | | | 48,281 | | | 50,169 | | | 48,082 | |
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| 2024 年 7 月 31 日 |
GAAP 資產負債表
格勞科斯公司
簡明的合併資產負債表
（以千計，面值除外）
資產 | | | | | | |
流動資產： | | | | | | |
現金和現金等價物 | | $ | 68,075 | | $ | 93,467 |
短期投資 | | | 193,589 | | | 201,964 |
應收賬款，淨額 | | | 51,217 | | | 39,850 |
庫存 | | | 56,480 | | | 41,986 |
預付費用和其他流動資產 | | | 14,420 | | | 18,194 |
流動資產總額 | | | 383,781 | | | 395,461 |
受限制的現金 | | | 4,733 | | | 5,856 |
財產和設備，淨額 | | | 100,230 | | | 103,212 |
經營租賃使用權資產 | | | 26,430 | | | 27,146 |
融資租賃使用權資產 | | | 42,970 | | | 44,180 |
無形資產，淨額 | | | 275,673 | | | 282,956 |
善意 | | | 66,134 | | | 66,134 |
存款和其他資產 | | | 19,725 | | | 15,469 |
總資產 | | $ | 919,676 | | $ | 940,414 |
| | | | | | |
負債和股東權益 | | | | | | |
流動負債： | | | | | | |
應付賬款 | | $ | 11,560 | | $ | 13,440 |
應計負債 | | | 58,523 | | | 60,574 |
流動負債總額 | | | 70,083 | | | 74,014 |
可轉換優先票據 | | | 56,692 | | | 282,773 |
經營租賃責任 | | | 29,912 | | | 30,427 |
融資租賃負債 | | | 70,009 | | | 70,538 |
遞延所得税負債，淨額 | | | 7,142 | | | 7,144 |
其他負債 | | | 20,678 | | | 13,752 |
負債總額 | | | 254,516 | | | 478,648 |
| | | | | | |
股東權益： | | | | | | |
優先股，面值0.001美元；已授權5,000股；未發行或流通股票 | | | — | | | — |
普通股，面值0.001美元；授權15萬股；截至2024年6月30日和2023年12月31日，已發行54,852股和49,148股，已發行54,824股和49,120股已發行股票 | | | 55 | | | 49 |
額外的實收資本 | | | 1,356,819 | | | 1,059,751 |
累計其他綜合收益 | | | 2,191 | | | 1,165 |
累計赤字 | | | (693,773) | | | (599,067) |
減去庫存股（截至2024年6月30日和2023年12月31日為28股） | | | (132) | | | (132) |
股東權益總額 | | | 665,160 | | | 461,766 |
負債和股東權益總額 | | $ | 919,676 | | $ | 940,414 |
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| 2024 年 7 月 31 日 |
主要的 GAAP 與非 GAAP 的對賬
格勞科斯公司
GAAP 與非 GAAP 對賬
（以千計，每股金額和百分比數據除外）
（未經審計）
| | 2024 年第二季度 | | 2023 年第二季度 | | ||||||||||||||
|
| GAAP |
| 調整 |
| 非公認會計準則 |
| GAAP |
| 調整 |
| 非公認會計準則 | | ||||||
銷售成本 | | $ | 22,550 | | $ | (5,523) | (a) | $ | 17,027 | | $ | 20,103 | | $ | (5,523) | (a) | $ | 14,580 | |
毛利率 | | | 76.4 | % | | 5.8 | % | | 82.2 | % | | 75.0 | % | | 6.9 | % | | 81.9 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
運營費用： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
銷售、一般和管理 | | $ | 66,188 | | $ | (705) | (b) | $ | 65,483 | | $ | 53,137 | | $ | (705) | (b) | $ | 52,432 | |
運營損失 | | $ | (29,974) | | $ | 6,228 | | $ | (23,746) | | $ | (29,075) | | $ | 6,228 | | $ | (22,847) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
非運營費用： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
利息支出 | | $ | (6,678) | | $ | 3,324 | (c) | $ | (3,354) | | $ | (3,399) | | $ | — | | $ | (3,399) | |
與可轉換優先票據相關的費用 | | $ | (18,012) | | $ | 18,012 | (d) | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | |
淨虧損 | | $ | (53,868) | | $ | 27,564 | (e) | $ | (26,304) | | $ | (32,812) | | $ | 6,228 | (e) | $ | (26,584) | |
基本和攤薄後的每股淨虧損 | | $ | (1.06) | | $ | 0.54 | | $ | (0.52) | | $ | (0.68) | | $ | 0.13 | | $ | (0.55) | |
| (a) | 銷售成本調整涉及與收購Avedro, Inc.（Avedro）550萬美元相關的已開發技術無形資產的攤銷。 |
| (b) | 與Avedro收購相關的客户關係無形資產攤銷費用為70萬美元。 |
| (c) | 加快攤銷與可轉換優先票據交換相關的非現金債務發行成本。 |
| (d) | 與可轉換優先票據交換相關的費用，包括1,740萬美元的非現金激勵費用和60萬美元的直接交易成本。 |
| (e) | 包括非公認會計準則税前調整的總體税收影響。考慮到公司在2024年和2023年在美國的應納税虧損狀況，對於與美國相關的非公認會計準則調整，税收影響為0美元。 |
18
| 2024 年 7 月 31 日 |
主要的 GAAP 與非 GAAP 的對賬
格勞科斯公司
GAAP 與非 GAAP 對賬
（以千計，每股金額和百分比數據除外）
（未經審計）
| | 年初至今 2024 年第二季度 | | 年初至今 2023 年第二季度 | | ||||||||||||||
|
| GAAP |
| 調整 |
| 非公認會計準則 |
| GAAP |
| 調整 |
| 非公認會計準則 | | ||||||
銷售成本 | | $ | 42,808 | | $ | (11,046) | (a) | $ | 31,762 | | $ | 38,174 | | $ | (11,046) | (a) | $ | 27,128 | |
毛利率 | | | 76.4 | % | | 6.1 | % | | 82.5 | % | | 75.3 | % | | 7.1 | % | | 82.4 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
運營費用： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
銷售、一般和管理 | | $ | 128,163 | | $ | (1,410) | (b) | $ | 126,753 | | $ | 106,787 | | $ | (1,410) | (b) | $ | 105,377 | |
運營損失 | | $ | (69,040) | | $ | 12,456 | | $ | (56,584) | | $ | (62,068) | | $ | 12,456 | | $ | (49,612) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
非運營費用： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
利息支出 | | $ | (10,128) | | $ | 3,324 | (c) | $ | (6,804) | | $ | (6,807) | | $ | — | | $ | (6,807) | |
與可轉換優先票據相關的費用 | | $ | (18,012) | | $ | 18,012 | (d) | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | |
淨虧損 | | $ | (94,706) | | $ | 33,792 | (e) | $ | (60,914) | | $ | (67,438) | | $ | 12,456 | (e) | $ | (54,982) | |
基本和攤薄後的每股淨虧損 | | $ | (1.89) | | $ | 0.68 | | $ | (1.21) | | $ | (1.40) | | $ | 0.26 | | $ | (1.14) | |
| (a) | 銷售成本調整與攤銷與收購Avedro, Inc.（Avedro）1,100萬美元相關的已開發技術無形資產的攤銷有關。 |
| (b) | 與Avedro收購相關的客户關係無形資產攤銷費用為140萬美元。 |
| (c) | 加快攤銷與可轉換優先票據交換相關的非現金債務發行成本。 |
| (d) | 與可轉換優先票據交換相關的費用，包括1,740萬美元的非現金激勵費用和60萬美元的直接交易成本。 |
| (e) | 包括非公認會計準則税前調整的總體税收影響。考慮到公司在2024年和2023年在美國的應納税虧損狀況，對於與美國相關的非公認會計準則調整，税收影響為0美元。 |
19
| 2024 年 7 月 31 日 |
其他 GAAP 對非 GAAP 的對賬
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
報告的銷售額與前期的對比（以千計） |
| |||||||||||||||||||||
| | | | | | | | 同比變化百分比 | | 季度環比變化百分比 | | |||||||||||
|
| 2024 年第二季度 |
| 2023 年第二季度 |
| 2024 年第一季度 |
| 已舉報 |
| 運營 (1) |
| 貨幣 (2) |
| 已舉報 |
| 運營 (1) |
| 貨幣 (2) | | |||
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |||
國際青光眼 | | $ | 26,131 | | $ | 22,305 | | $ | 25,238 | | 17.1 | % | 21.0 | % | (3.9) | % | 3.5 | % | 5.1 | % | (1.6) | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
淨銷售總額 | | $ | 95,690 | | $ | 80,399 | | $ | 85,622 | | 19.0 | % | 20.1 | % | (1.1) | % | 11.8 | % | 12.2 | % | (0.4) | % |
| (1) | 運營增長不包括轉換貨幣的影響 |
| (2) | 通過使用前一時段的平均外匯匯率轉換本期數字來計算 |
有關與公司過去季度業績相關的非公認會計準則披露，包括與本文中包含的連續比較有關的披露，請在此處查看對賬表。
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