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最低成員2024-06-290001637459SRT: 最大成員2024-06-290001637459US-GAAP:應付賬款和應計負債會員2024-06-290001637459美國公認會計準則:SeniorNotes會員KHC:高級票據將於2029年5月到期成員2024-03-0100016374592024-03-010001637459美國公認會計準則:SeniorNotes會員KHC:高級票據將於2024年5月到期成員2024-03-010001637459美國公認會計準則:SeniorNotes會員KHC:高級票據將於2025年5月到期成員2024-03-010001637459美國公認會計準則:SeniorNotes會員KHC: 將於 2023 年 6 月到期的高級筆記2023-06-012023-06-300001637459KHC:北美分部成員2024-03-312024-06-290001637459KHC:北美分部成員2023-04-022023-07-010001637459KHC:北美分部成員2023-01-012023-07-010001637459KHC:國際發達市場細分市場成員2024-03-312024-06-290001637459KHC:國際發達市場細分市場成員2023-04-022023-07-010001637459KHC:國際發達市場細分市場成員2023-01-012023-07-010001637459US-GAAP:運營部門成員2024-03-312024-06-290001637459US-GAAP:運營部門成員2023-04-022023-07-010001637459US-GAAP:運營部門成員2023-12-312024-06-290001637459US-GAAP:運營部門成員2023-01-012023-07-010001637459KHC:新興市場成員2024-03-312024-06-290001637459KHC:新興市場成員2023-04-022023-07-010001637459KHC:新興市場成員2023-01-012023-07-010001637459KHC: TasteElevation會員2024-03-312024-06-290001637459KHC: 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保護會員2024-03-312024-06-290001637459KHC: 保護會員2023-04-022023-07-010001637459KHC: 保護會員2023-12-312024-06-290001637459KHC: 保護會員2023-01-012023-07-010001637459KHC: CheeseMember2024-03-312024-06-290001637459KHC: CheeseMember2023-04-022023-07-010001637459KHC: CheeseMember2023-12-312024-06-290001637459KHC: CheeseMember2023-01-012023-07-010001637459KHC: 咖啡會員2024-03-312024-06-290001637459KHC: 咖啡會員2023-04-022023-07-010001637459KHC: 咖啡會員2023-12-312024-06-290001637459KHC: 咖啡會員2023-01-012023-07-010001637459KHC: MeatsMember2024-03-312024-06-290001637459KHC: MeatsMember2023-04-022023-07-010001637459KHC: MeatsMember2023-12-312024-06-290001637459KHC: MeatsMember2023-01-012023-07-010001637459KHC: 其他平臺成員2024-03-312024-06-290001637459KHC: 其他平臺成員2023-04-022023-07-010001637459KHC: 其他平臺成員2023-12-312024-06-290001637459KHC: 其他平臺成員2023-01-012023-07-010001637459KHC: 平衡會員2024-03-312024-06-290001637459KHC: 平衡會員2023-04-022023-07-010001637459KHC: 平衡會員2023-12-312024-06-290001637459KHC: 平衡會員2023-01-012023-07-010001637459KHC: 拉希達拉蘭會員2024-03-312024-06-290001637459KHC: 拉希達拉蘭會員2024-06-290001637459KHC: CarloSabramsRiver 會員2024-03-312024-06-290001637459KHC: CarloSabramsRiver 會員2024-06-29 美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單10-Q
(Mark One)
| | | | | | | | |
☒ | | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15(d)條提交的季度報告 |
在截至的季度期間 2024 年 6 月 29 日
要麼
| | | | | | | | |
☐ | | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15(d)條提交的過渡報告 |
在從 ________ 到 __________ 的過渡時期
委員會文件號: 001-37482
這個 卡夫亨氏公司公司
(註冊人章程中規定的確切名稱)
| | | | | | | | | | | | | | |
特拉華 | | 46-2078182 |
(公司或組織的州或其他司法管轄區) | | (美國國税局僱主識別號) |
一個 PPG 名額, | 匹茲堡, | 賓夕法尼亞州 | | 15222 |
(主要行政辦公室地址) | | (郵政編碼) |
(412) 456-5700
(註冊人的電話號碼,包括區號)
不適用
(如果自上次報告以來發生了變化,則以前的姓名、以前的地址和以前的財政年度)
根據該法第12(b)條註冊的證券
| | | | | | | | |
每個課程的標題 | 交易符號 | 註冊的每個交易所的名稱 |
普通股,面值0.01美元 | KHC | 納斯達克股票市場有限責任公司 |
2025 年到期的浮動利率優先票據 | KHC25 | 納斯達克股票市場有限責任公司 |
3.500% 2029 年到期的優先票據 | KHC29 | 納斯達克股票市場有限責任公司 |
用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內(或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內)提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告,以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。 是的☒ 不 ☐
用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內(或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據第 S-T 法規(本章第 232.405 節)第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。 是的☒ 不 ☐
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
大型加速文件管理器 | ☒ | | 加速過濾器 | ☐ | | | |
非加速過濾器 | ☐ | | 規模較小的申報公司 | ☐ | | 新興成長型公司 | ☐ |
如果是新興成長型公司,請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13(a)條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。☐
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司(定義見《交易法》第12b-2條)。是的☐不是 ☒
截至 2024 年 7 月 27 日,有 1,209,078,897 註冊人已發行普通股的股份。
目錄
| | | | | |
第一部分-財務信息 | 1 |
第 1 項。財務報表。 | 1 |
簡明合併損益表 | 1 |
簡明綜合收益表 | 2 |
簡明合併資產負債表 | 3 |
簡明合併權益表 | 4 |
簡明合併現金流量表 | 5 |
簡明合併財務報表附註 | 6 |
注意事項 1.演示基礎 | 6 |
注意 2.重要會計政策 | 7 |
注意事項 3.新會計準則 | 7 |
注意事項 4.收購和資產剝離 | 7 |
注意事項 5.重組活動 | 7 |
注意事項 6.庫存 | 9 |
注意事項 7.商譽和無形資產 | 9 |
註釋 8.所得税 | 11 |
註釋 9.員工的股票激勵計劃 | 12 |
注意事項 10.離職後福利 | 13 |
注意事項 11.金融工具 | 14 |
註釋 12.累計其他綜合收益/(虧損) | 20 |
註釋 13.融資安排 | 22 |
註釋 14.承諾、意外開支和債務 | 23 |
注意事項 15.每股收益 | 25 |
註釋 16.分部報告 | 25 |
注意事項 17.其他財務數據 | 27 |
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析。 | 29 |
概述 | 29 |
合併經營業績 | 29 |
按細分市場劃分的經營業績 | 33 |
流動性和資本資源 | 37 |
大宗商品趨勢 | 41 |
關鍵會計估計 | 41 |
新的會計公告 | 43 |
突發事件 | 43 |
非公認會計準則財務指標 | 43 |
第 3 項。有關市場風險的定量和定性披露。 | 48 |
第 4 項。控制和程序。 | 48 |
第二部分-其他信息 | 49 |
第 1 項。法律訴訟。 | 49 |
第 1A 項。風險因素。 | 49 |
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用。 | 49 |
第 5 項其他信息。 | 49 |
第 6 項。展品。 | 50 |
簽名 | 51 |
除非上下文另有要求,否則 “我們”、“我們的”、“卡夫亨氏” 和 “公司” 等術語均指卡夫亨氏公司及其所有合併子公司。
前瞻性陳述
本10-Q表季度報告包含許多前瞻性陳述。諸如 “預期”、“相信”、“可能”、“估計”、“期望”、“未來”、“打算”、“計劃”、“將” 等詞語以及此類詞語的變體和類似的未來或條件表達式旨在識別前瞻性陳述。這些前瞻性陳述包括但不限於有關我們的計劃、會計準則和指導的影響、增長、法律事務、税收、成本和成本節約、減值和股息的陳述。這些前瞻性陳述反映了管理層當前的預期,不能保證未來的業績,並且存在許多風險和不確定性,其中許多風險和不確定性難以預測且超出我們的控制範圍。
可能影響我們的業務和運營並可能導致實際業績與前瞻性陳述存在重大差異的重要因素包括但不限於在競爭激烈的行業中運營;我們正確預測、識別和解釋消費者偏好和需求變化、提供新產品以適應這些變化以及應對競爭創新的能力;零售格局的變化或主要零售客户的流失;我們與重要客户或供應商關係的變化,或在其他業務關係中;我們維護、擴大和擴大聲譽和品牌形象的能力;我們利用品牌價值與自有品牌產品競爭的能力;我們推動關鍵產品類別或平臺收入增長、增加市場份額或增加增長更快、利潤更高的產品的能力;產品召回或其他產品責任索賠;氣候變化和法律或監管對策;我們識別、完成或實現收益的能力來自戰略收購,資產剝離、聯盟、合資企業或投資;我們成功執行戰略計劃的能力;我們國際業務的影響;我們保護知識產權的能力;我們從先前或未來為降低固定成本、簡化或改善流程和提高競爭力而採取的精簡行動中實現預期收益的能力;我們最大股東的影響;我們的負債水平以及我們遵守債務工具契約的能力;其他的損傷賬面商譽或其他無限期無形資產;外匯匯率波動;大宗商品、能源和其他投入成本的波動;我們使用的全部或部分大宗商品衍生品市場價值的波動;遵守法律法規和相關法律索賠或監管執法行動;未能維持有效的內部控制體系;我們的信用評級下調;在公開市場上出售普通股的影響;我們的股票回購或我們的任何變動股票回購活動;我們繼續支付定期股息的能力以及任何此類股息的金額;由於地緣政治衝突、意想不到的業務中斷以及我們或我們的客户、供應商、分銷商或監管機構運營所在地的自然事件造成的全球經濟中斷;美國和我們開展業務的其他國家的經濟和政治狀況(包括通貨膨脹壓力、金融機構不穩定、總體經濟放緩、衰退,或一個潛在的美國聯邦政府關閉);我們的管理團隊或其他關鍵人員的變動,以及我們僱用或留住關鍵人員或高技能和多元化全球員工隊伍的能力;我們對信息技術和系統的依賴,包括服務中斷、數據盜用或安全漏洞;養老金、勞動力和人員相關開支的增加;税法和解釋的變化以及税務審計的最終決定,包括轉讓定價問題和任何相關訴訟;資本市場的波動以及其他宏觀經濟因素和其他因素。有關這些因素和其他可能影響我們前瞻性陳述的因素的更多信息,請參閲截至2023年12月30日止年度的10-k表年度報告中的第1A項 “風險因素”。除非適用的法律或法規要求,否則我們否認且不承擔任何義務更新、修改或撤回本報告中的任何前瞻性陳述。
我們使用投資者關係網站ir.kraftheinzcompany.com作為常規渠道發佈有關卡夫亨氏的重要(通常是實質性的)信息,包括季度和年度收益業績和簡報、新聞稿和其他公告、網絡直播、分析師演講、投資者日、可持續發展倡議、財務信息和公司治理慣例,以及過去的演講和活動檔案。除了我們向美國證券交易委員會提交的文件外,我們鼓勵您關注我們的投資者關係網站,以便及時獲得有關公司的信息。我們網站上的信息不屬於本10-Q表季度報告的一部分,不得以引用方式將其視為已納入本報告或我們向美國證券交易委員會(“SEC”)提交的任何其他文件中。
第一部分-財務信息
第 1 項。財務報表。
卡夫亨氏公司
簡明合併損益表
(以百萬計,每股數據除外)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在已結束的三個月中 | | 在已結束的六個月中 |
| 2024 年 6 月 29 日 | | 2023年7月1日 | | 2024 年 6 月 29 日 | | 2023年7月1日 |
淨銷售額 | $ | 6,476 | | | $ | 6,721 | | | $ | 12,887 | | | $ | 13,210 | |
銷售產品的成本 | 4,182 | | | 4,460 | | | 8,350 | | | 8,836 | |
毛利潤 | 2,294 | | | 2,261 | | | 4,537 | | | 4,374 | |
銷售、一般和管理費用,不包括減值損失 | 918 | | | 885 | | | 1,859 | | | 1755 | |
商譽減值損失 | 854 | | | — | | | 854 | | | — | |
| | | | | | | |
銷售、一般和管理費用 | 1,772 | | | 885 | | | 2,713 | | | 1755 | |
營業收入/(虧損) | 522 | | | 1,376 | | | 1,824 | | | 2619 | |
利息支出 | 229 | | | 228 | | | 455 | | | 455 | |
其他支出/(收入) | (55) | | | (24) | | | (8) | | | (59) | |
所得税前收入/(虧損) | 348 | | | 1,172 | | | 1,377 | | | 2,223 | |
所得税準備金/(受益於) | 248 | | | 174 | | | 473 | | | 388 | |
淨收入/(虧損) | 100 | | | 998 | | | 904 | | | 1,835 | |
歸屬於非控股權益的淨收益/(虧損) | (2) | | | (2) | | | 1 | | | (1) | |
歸屬於普通股股東的淨收益/(虧損) | $ | 102 | | | $ | 1,000 | | | $ | 903 | | | $ | 1,836 | |
適用於普通股股東的每股數據: | | | | | | | |
基本收益/(虧損) | $ | 0.08 | | | $ | 0.81 | | | $ | 0.74 | | | $ | 1.50 | |
攤薄後的收益/(虧損) | 0.08 | | | 0.81 | | | 0.74 | | | 1.49 | |
參見簡明合併財務報表的附註。
卡夫亨氏公司
簡明綜合收益表
(單位:百萬)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在已結束的三個月中 | | 在已結束的六個月中 |
| 2024 年 6 月 29 日 | | 2023年7月1日 | | 2024 年 6 月 29 日 | | 2023年7月1日 |
淨收入/(虧損) | $ | 100 | | | $ | 998 | | | $ | 904 | | | $ | 1,835 | |
扣除税款的其他綜合收益/(虧損): | | | | | | | |
外幣折算調整 | (108) | | | 175 | | | (292) | | | 294 | |
淨投資套期保值的遞延收益/(虧損)淨額 | 29 | | | (51) | | | 103 | | | (75) | |
淨投資套期保值有效性評估中未包括的金額 | 8 | | | 8 | | | 18 | | | 14 | |
淨遞延損失/(收益)淨投資套期保值重新歸類為淨收入/(虧損) | (9) | | | (7) | | | (18) | | | (13) | |
現金流套期保值的淨遞延收益/(虧損) | (5) | | | 6 | | | 3 | | | (9) | |
現金流套期保值有效性評估中未包括的金額 | 1 | | | 6 | | | (1) | | | 10 | |
現金流套期保值的淨遞延虧損/(收益)重新歸類為淨收入/(虧損) | 5 | | | (15) | | | 19 | | | (31) | |
公允價值套期保值有效性評估中未包括的金額 | 3 | | | — | | | 3 | | | — | |
| | | | | | | |
該期間產生的精算收益/(虧損)淨額 | — | | | — | | | — | | | — | |
離職後福利淨損失/(收益)重新歸類為淨收入/(虧損) | (3) | | | (5) | | | (7) | | | (7) | |
其他綜合收益/(虧損)總額 | (79) | | | 117 | | | (172) | | | 183 | |
綜合收益總額/(虧損) | 21 | | | 1,115 | | | 732 | | | 2,018 | |
歸因於非控股權益的綜合收益/(虧損) | (12) | | | (2) | | | (37) | | | 3 | |
歸屬於普通股股東的綜合收益/(虧損) | $ | 33 | | | $ | 1,117 | | | $ | 769 | | | $ | 2,015 | |
參見簡明合併財務報表的附註。
卡夫亨氏公司
簡明合併資產負債表
(以百萬計,每股數據除外)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | |
| 2024 年 6 月 29 日 | | 2023年12月30日 |
資產 | | | |
現金和現金等價物 | $ | 900 | | | $ | 1,400 | |
貿易應收賬款(扣除美元備抵後的淨額)35 2024 年 6 月 29 日和 $38 2023 年 12 月 30 日) | 2,160 | | | 2,112 | |
庫存 | 3,573 | | | 3,614 | |
預付費用 | 273 | | | 234 | |
其他流動資產 | 624 | | | 566 | |
持有待售資產 | — | | | 3 | |
流動資產總額 | 7,530 | | | 7,929 | |
財產、廠房和設備,淨額 | 7,038 | | | 7,122 | |
善意 | 29,501 | | | 30,459 | |
無形資產,淨額 | 42,347 | | | 42,448 | |
其他非流動資產 | 2,381 | | | 2,381 | |
總資產 | $ | 88,797 | | | $ | 90,339 | |
負債和權益 | | | |
| | | |
長期債務的當前部分 | $ | 669 | | | $ | 638 | |
應付賬款 | 4,448 | | | 4,627 | |
應計營銷 | 724 | | | 733 | |
應付利息 | 260 | | | 258 | |
| | | |
其他流動負債 | 1,385 | | | 1,781 | |
| | | |
流動負債總額 | 7,486 | | | 8,037 | |
長期債務 | 19,265 | | | 19,394 | |
遞延所得税 | 10,173 | | | 10,201 | |
應計離職後費用 | 137 | | | 143 | |
長期遞延收益 | 1,400 | | | 1,424 | |
其他非流動負債 | 1,305 | | | 1,418 | |
負債總額 | 39,766 | | | 40,617 | |
承付款項和或有開支(注14) | | | |
可贖回的非控制性權益 | 10 | | | 34 | |
股權: | | | |
普通股,$0.01 面值 (5,000 已獲授權的股份; 1,254 已發行股票和 1,209 截至2024年6月29日的已發行股份; 1,249 已發行股票和 1,218 截至 2023 年 12 月 30 日的已發行股份) | 12 | | | 12 | |
額外的實收資本 | 52,086 | | | 52,037 | |
留存收益/(赤字) | 1,297 | | | 1,367 | |
累計其他綜合收益/(虧損) | (2,738) | | | (2,604) | |
庫存股,按成本計算(45 2024 年 6 月 29 日的股票以及 31 截至 2023 年 12 月 30 日的股票) | (1,762) | | | (1,286) | |
股東權益總額 | 48,895 | | | 49,526 | |
非控股權益 | 126 | | | 162 | |
總權益 | 49,021 | | | 49,688 | |
負債和權益總額 | $ | 88,797 | | | $ | 90,339 | |
參見簡明合併財務報表的附註。
卡夫亨氏公司
簡明合併權益表
(單位:百萬)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | 額外的實收資本 | | 留存收益/(赤字) | | 累計其他綜合收益/(虧損) | | 按成本計算的國庫股 | | 非控股權益 | | 權益總額 |
2023 年 12 月 30 日的餘額 | $ | 12 | | | $ | 52,037 | | | $ | 1,367 | | | $ | (2,604) | | | $ | (1,286) | | | $ | 162 | | | $ | 49,688 | |
淨收入/(虧損)不包括可贖回的非控股權益 | — | | | — | | | 801 | | | — | | | — | | | 2 | | | 803 | |
其他綜合收益/(虧損),不包括可贖回的非控股權益 | — | | | — | | | — | | | (65) | | | — | | | (29) | | | (94) | |
已申報的股息普通股 ($)0.40 每股) | — | | | — | | | (488) | | | — | | | — | | | — | | | (488) | |
申報的股息-非控股權益 ($)98.77 每股) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (7) | | | (7) | |
回購普通股 | — | | | — | | | — | | | — | | | (280) | | | — | | | (280) | |
行使股票期權、發行其他股票獎勵等 | — | | | 13 | | | — | | | — | | | 15 | | | 3 | | | 31 | |
截至 2024 年 3 月 30 日的餘額 | $ | 12 | | | $ | 52,050 | | | $ | 1,680 | | | $ | (2,669) | | | $ | (1,551) | | | $ | 131 | | | $ | 49,653 | |
淨收入/(虧損)不包括可贖回的非控股權益 | — | | | — | | | 102 | | | — | | | — | | | (1) | | | 101 | |
其他綜合收益/(虧損),不包括可贖回的非控股權益 | — | | | — | | | — | | | (69) | | | — | | | (4) | | | (73) | |
已申報的股息普通股 ($)0.40 每股) | — | | | — | | | (485) | | | — | | | — | | | — | | | (485) | |
回購普通股 | — | | | — | | | — | | | — | | | (204) | | | — | | | (204) | |
行使股票期權、發行其他股票獎勵等 | — | | | 36 | | | — | | | — | | | (7) | | | — | | | 29 | |
2024 年 6 月 29 日的餘額 | $ | 12 | | | $ | 52,086 | | | $ | 1,297 | | | $ | (2,738) | | | $ | (1,762) | | | $ | 126 | | | $ | 49,021 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | 額外的實收資本 | | 留存收益/(赤字) | | 累計其他綜合收益/(虧損) | | 按成本計算的國庫股 | | 非控股權益 | | 權益總額 |
截至2022年12月31日的餘額 | $ | 12 | | | $ | 51,834 | | | $ | 489 | | | $ | (2,810) | | | $ | (847) | | | $ | 152 | | | $ | 48,830 | |
淨收入/(虧損)不包括可贖回的非控股權益 | — | | | — | | | 836 | | | — | | | — | | | 1 | | | 837 | |
其他綜合收益/(虧損),不包括可贖回的非控股權益 | — | | | — | | | — | | | 62 | | | — | | | 4 | | | 66 | |
已申報的股息普通股 ($)0.40 每股) | — | | | — | | | (494) | | | — | | | — | | | — | | | (494) | |
行使股票期權、發行其他股票獎勵、回購普通股等 | — | | | 76 | | | — | | | — | | | (5) | | | 3 | | | 74 | |
截至2023年4月1日的餘額 | $ | 12 | | | $ | 51,910 | | | $ | 831 | | | $ | (2748) | | | $ | (852) | | | $ | 160 | | | $ | 49,313 | |
淨收入/(虧損)不包括可贖回的非控股權益 | — | | | — | | | 1,000 | | | — | | | — | | | — | | | 1,000 | |
其他綜合收益/(虧損),不包括可贖回的非控股權益 | — | | | — | | | — | | | 117 | | | — | | | — | | | 117 | |
已申報的股息普通股 ($)0.40 每股) | — | | | — | | | (495) | | | — | | | — | | | — | | | (495) | |
行使股票期權、發行其他股票獎勵、回購普通股等 | — | | | 57 | | | — | | | — | | | (18) | | | — | | | 39 | |
截至 2023 年 7 月 1 日的餘額 | $ | 12 | | | $ | 51,967 | | | $ | 1,336 | | | $ | (2631) | | | $ | (870) | | | $ | 160 | | | $ | 49,974 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
參見簡明合併財務報表的附註。
卡夫亨氏公司
簡明合併現金流量表
(單位:百萬)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | |
| 在已結束的六個月中 |
| 2024 年 6 月 29 日 | | 2023年7月1日 |
來自經營活動的現金流: | | | |
淨收入/(虧損) | $ | 904 | | | $ | 1,835 | |
為調節淨收入/(虧損)與運營現金流而進行的調整: | | | |
折舊和攤銷 | 469 | | | 436 | |
分期償還離職後福利計劃的先前服務成本/(積分) | (4) | | | (7) | |
與資產剝離相關的許可收入 | (27) | | | (27) | |
股權獎勵補償費用 | 65 | | | 77 | |
遞延所得税準備金/(福利) | (48) | | | (34) | |
離職後福利計劃繳款 | (9) | | | (11) | |
商譽和無形資產減值損失 | 854 | | | — | |
非貨幣貨幣貶值 | 4 | | | 18 | |
出售業務的損失/(收益) | 79 | | | 2 | |
| | | |
其他物品,淨額 | (56) | | | (26) | |
流動資產和負債的變化: | | | |
貿易應收賬款 | (113) | | | (114) | |
庫存 | (101) | | | (232) | |
應付賬款 | (40) | | | (156) | |
其他流動資產 | (114) | | | (2) | |
其他流動負債 | (150) | | | (175) | |
/(用於)經營活動提供的淨現金 | 1,713 | | | 1,584 | |
來自投資活動的現金流: | | | |
資本支出 | (543) | | | (508) | |
| | | |
| | | |
出售業務的收益,扣除處置的現金和營運資本調整 | 3 | | | — | |
收購無形資產的款項 | (140) | | | — | |
其他投資活動,淨額 | 48 | | | 33 | |
/(用於)投資活動提供的淨現金 | (632) | | | (475) | |
來自融資活動的現金流量: | | | |
償還長期債務 | (606) | | | (822) | |
發行長期債務的收益 | 593 | | | 657 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
已支付的股息 | (969) | | | (982) | |
回購普通股 | (537) | | | (38) | |
其他籌資活動,淨額 | (46) | | | (2) | |
/(用於)融資活動提供的淨現金 | (1,565) | | | (1,187) | |
匯率變動對現金、現金等價物和限制性現金的影響 | (18) | | | (14) | |
現金、現金等價物和限制性現金 | | | |
淨增/(減少) | (502) | | | (92) | |
期初餘額 | 1,404 | | | 1,041 | |
期末餘額 | $ | 902 | | | $ | 949 | |
參見簡明合併財務報表的附註。
卡夫亨氏公司
簡明合併財務報表附註
注意事項 1。 演示基礎
根據美國證券交易委員會的規定,某些通常包含在根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則(“美國公認會計原則”)編制的財務報表中包含的某些信息和腳註披露已被刪除。管理層認為,這些中期財務報表包括所有調整(僅包括正常的經常性調整)和應計費用,以公平地説明我們在所報告期間的業績。
我們的財政年度為期52周或53周,於每個日曆年度的12月最後一個星期六結束。除非上下文另有要求,否則此處提及的年份和季度均適用於我們的財政年度和財政季度。我們的2024財年計劃為52周,截至2024年12月28日,而我們的2023財年為52周,截至2023年12月30日。
截至2023年12月30日的簡明合併資產負債表數據來自經審計的財務報表,但不包括美國公認會計原則要求的所有披露。這些報表應與截至2023年12月30日止年度的10-k表年度報告中的經審計的合併財務報表和相關附註一起閲讀。中期業績不一定代表未來或年度業績。
整合原則
簡明的合併財務報表包括卡夫亨氏公司和我們所有的控股子公司。所有公司間往來事務都被清除。
可報告的細分市場
在2024年第一季度,我們的內部報告結構和可報告的細分市場發生了變化。我們將國際業務分部劃分為三個運營板塊——歐洲和太平洋發達市場(“EPDM” 或 “國際發達市場”)、西部和東部新興市場(“WEEM”)以及亞洲新興市場(“AEM”)——以加強對每個地區所需的不同戰略的關注,這是我們長期戰略計劃的一部分。隨後,我們通過以下方式管理我們的經營業績 四 運營部門。我們有 二 按地理區域定義的可報告細分市場:北美和國際發達市場。我們剩餘的運營部門,包括Weem和AeM,合併並披露為新興市場。
估算值的使用
我們根據美國公認會計原則編制簡明合併財務報表,這要求我們做出會計政策選擇、估算和假設,以影響報告的資產、負債、儲備金和支出金額。這些會計政策的選擇、估計和假設基於我們的最佳估計和判斷。我們會利用歷史經驗和其他因素,包括當前的經濟環境,持續評估我們的政策選擇、估計和假設。鑑於目前掌握的事實,我們認為這些估計是合理的。當事實和情況決定時,我們會調整我們的政策選擇、估計和假設。市場波動,包括外幣匯率,增加了我們的估計和假設中固有的不確定性。由於無法精確確定未來事件及其影響,實際結果可能與估計值有很大差異。如果實際金額與估計數不同,我們將在實際金額已知期間的合併經營業績中納入修訂內容。從歷史上看,我們的估算值與任何一年的實際金額之間的總差異(如果有)都沒有對我們的簡明合併財務報表產生重大影響。
改敍
我們對先前報告的某些財務信息進行了重新分類和調整,以符合我們本期的列報方式。
現金、現金等價物和限制性現金
現金等價物包括銀行定期存款、貨幣市場基金以及所有原始到期日不超過三個月的高流動性投資。現金等價物的公允價值近似於賬面金額。在簡明的合併資產負債表中,受法律限制的現金和現金等價物在適用的情況下歸類為其他流動資產或其他非流動資產。2024 年 6 月 29 日,我們有 $2 數百萬美元的其他非流動資產中的限制性現金。截至2023年12月30日,我們將其他流動資產中記錄的現金限制為美元3 百萬和美元1 數百萬美元的其他非流動資產中的限制性現金。現金、現金等價物和限制性現金總額為 $902截至2024年6月29日的百萬美元和美元1,404 截至 2023 年 12 月 30 日,為百萬美元。
注意事項 2。 重要會計政策
與截至2023年12月30日止年度的10-k表年度報告中披露的會計政策相比,我們的會計政策沒有重大變化。
注意事項 3。 新會計準則
會計準則尚未通過
分部報告(主題280)——對可報告的分部披露的改進:
2023年11月,財務會計準則委員會(“FASB”)發佈了《2023-07年會計準則更新》(“ASU”),通過加強對重大分部支出的披露,改善會計準則編纂(“ASC”)280 “分部報告” 下的分部披露要求。該指南要求各實體提供定期向首席運營決策者提供的大量細分市場支出,並在每項報告的細分市場盈利能力指標中包含其他細分市場支出。該亞利桑那州立大學還將中期披露與根據ASC 280每年必須披露的信息保持一致,從而加強了中期分部的報告要求。該亞利桑那州立大學將從2024年開始對年度報告生效,2025年對季度報告生效。允許提前收養。新的指導方針必須追溯適用於財務報表中列報的所有前期,並根據通過期間確定的類別披露重要分部支出和其他分部項目的金額。我們仍在評估該亞利桑那州立大學將對合並財務報表附註產生的影響。
所得税(主題 740)——所得税披露的改進:
2023年12月,財務會計準則委員會發布了ASU 2023-09,以改善ASC 740 “所得税” 下的所得税披露要求。該指南要求各實體單獨提供有關申報實體的有效税率對賬和已繳所得税的信息。該亞利桑那州立大學將在2024年12月15日之後的年度內生效,並將影響我們的2025年年度報告。該指南將在前瞻性基礎上適用,並可選擇追溯適用該標準。允許提前收養。儘管該標準將要求進一步披露與公司所得税相關的信息,但我們預計該ASU不會對我們的財務報表產生重大影響。
注意事項 4。 收購和資產剝離
資產剝離
俄羅斯嬰兒交易:
2024年3月11日,我們完成並完成了將我們在俄羅斯的嬰兒營養業務出售給第三方的交易,總現金對價約為美元25百萬(“俄羅斯嬰兒交易”)。由於俄羅斯嬰兒交易,我們在2024年第一季度的合併收益表中確認了其他支出/(收入)的税前收益微不足道。
巴布亞新幾內亞交易:
2024年2月5日,我們完成並完成了將巴布亞新幾內亞子公司雨果·坎寧有限公司100%的股權出售給第三方的交易,總現金對價約為美元22百萬,將在交易截止日期後的兩年內逐步支付(“巴布亞新幾內亞交易”)。由於巴布亞新幾內亞的交易,我們確認出售業務的税前虧損約為 $802024年第一季度我們合併損益表上的其他支出/(收入)為百萬美元,其中約為美元41百萬美元與累計外幣損失的解除有關。
交易成本:
在截至2024年6月29日的三個月和六個月以及截至2023年7月1日的三個月和六個月中,我們承擔的與資產剝離相關的交易成本微不足道。我們在銷售、一般和管理費用(“SG&A”)中確認了這些交易成本。
注意事項 5。 重組活動
有關我們重組活動的更多信息,請參閲截至2023年12月30日止年度的10-k表年度報告中的合併財務報表和相關附註。
重組活動:
我們在全球範圍內有重組計劃,主要側重於精簡我們的組織設計。在截至2024年6月29日的六個月中,我們淘汰了大約 100 與這些計劃相關的職位。截至2024年6月29日,我們預計將消除大約 50 在2024年的剩餘時間內增加職位。在截至2024年6月29日的三個月中,重組活動導致支出為美元2 百萬美元,包括淨支出 $3 百萬美元來自其他重組成本,淨收益為 $1 百萬美元來自其他退出費用。在截至2024年6月29日的六個月中,重組活動帶來了收入1 百萬,其中包括淨收益 $6 百萬美元來自遣散費和員工福利成本,部分抵消了美元5 數百萬美元的其他重組成本。重組活動產生的收入為 $10 三個月的百萬加元18 截至2023年7月1日的六個月中為百萬美元。
根據美國公認會計原則,我們符合退出和處置成本的重組項目成本的淨負債餘額為(百萬美元):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 遣散費和員工福利成本 | | 其他退出成本 | | 總計 |
2023 年 12 月 30 日的餘額 | $ | 23 | | | $ | 14 | | | $ | 37 | |
費用/(積分) | (6) | | | — | | | (6) | |
現金支付 | (8) | | | (1) | | | (9) | |
非現金利用率 | 1 | | | — | | | 1 | |
2024 年 6 月 29 日的餘額 | $ | 10 | | | $ | 13 | | | $ | 23 | |
我們預計,截至2024年6月29日,大部分的遣散費和員工福利費用負債將在2024年底之前支付。其他退出成本的負債主要與租賃義務有關。這些債務的現金影響將持續到2024年至2031年到期的租賃條款期間。
總支出/(收入):
按損益表標題劃分,與重組活動相關的總支出/(收入)為(百萬美元):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在已結束的三個月中 | | 在已結束的六個月中 |
| 2024 年 6 月 29 日 | | 2023年7月1日 | | 2024 年 6 月 29 日 | | 2023年7月1日 |
遣散費和員工福利成本-銷售產品的成本 | $ | — | | | $ | 3 | | | $ | — | | | $ | 5 | |
遣散費和員工福利成本-SG&A | 1 | | | (3) | | | (5) | | | (7) | |
遣散費和僱員福利成本-其他支出/(收入) | (1) | | | — | | | (1) | | | 2 | |
資產相關成本-銷售產品的成本 | — | | | (11) | | | — | | | (9) | |
資產相關成本-SG&A | — | | | (1) | | | — | | | (1) | |
| | | | | | | |
其他成本-銷售產品的成本 | 1 | | | 2 | | | 2 | | | 4 | |
其他費用-SG&A | 1 | | | — | | | 3 | | | (12) | |
| | | | | | | |
| $ | 2 | | | $ | (10) | | | $ | (1) | | | $ | (18) | |
我們不將重組活動納入分部調整後營業收入(定義見附註16,分部報告)。 向我們的細分市場分配此類費用/(收入)的税前影響將是(以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在已結束的三個月中 | | 在已結束的六個月中 |
| 2024 年 6 月 29 日 | | 2023年7月1日 | | 2024 年 6 月 29 日 | | 2023年7月1日 |
北美 | $ | 1 | | | $ | (16) | | | $ | (1) | | | $ | (10) | |
國際發達市場 | (1) | | | (1) | | | (2) | | | (1) | |
新興市場 (a) | — | | | 7 | | | — | | | 6 | |
一般公司開支 | 2 | | | — | | | 2 | | | (13) | |
| $ | 2 | | | $ | (10) | | | $ | (1) | | | $ | (18) | |
(a) 新興市場代表我們的WeeM和AeM運營板塊的總和。
注意事項 6。 庫存
庫存包括以下內容(以百萬計):
| | | | | | | | | | | |
| 2024 年 6 月 29 日 | | 2023年12月30日 |
包裝和配料 | $ | 885 | | | $ | 1,014 | |
備用部件 | 241 | | | 233 | |
工作正在進行中 | 272 | | | 338 | |
成品 | 2,175 | | | 2,029 | |
庫存 | $ | 3,573 | | | $ | 3,614 | |
注意事項 7。 商譽和無形資產
善意:
如附註1 “演示基礎” 中所述,在2024年第一季度,我們將國際分部劃分為三個運營板塊——三元乙丙橡膠、WeeM和AeM。儘管此次重組導致我們的運營部門發生了變化,但它並沒有影響我們以前構成國際板塊商譽餘額的現有報告單位——北歐、歐洲大陸、拉丁美洲(“LATAM”)和亞洲——因此並不表示存在減值觸發事件。我們已經在所有歷史時期反映了這一細分市場變化的影響。
截至2024年3月31日,即我們2024年第二季度的第一天,發生了某些組織變動,影響了我們在北美分部的報告單位構成(“北美第二季度重組”)。 兩個 我們的北美報告單位——口味、膳食和出門在外(“TMA”)以及新鮮、飲料和甜點(“FBD”)——被重組為四個報告單位:口味提升、即食食品和零食(“TMS”)、水合和甜點(“HD”)、肉類和奶酪(“MC”)以及出門在外和卡夫亨氏原料(“AFH”)。加拿大和北美咖啡(“CNAC”)和其他北美申報單位沒有受到此次重組的影響。
按細分市場劃分,商譽賬面金額的變化為(百萬美元):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 北美 | | 國際發達市場 | | 新興市場 (a) | | 總計 |
2023 年 12 月 30 日的餘額 | $ | 27,248 | | | $ | 2,687 | | | $ | 524 | | | $ | 30,459 | |
減值損失 | (854) | | | — | | | — | | | (854) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
翻譯調整和其他 | (22) | | | (48) | | | (34) | | | (104) | |
2024 年 6 月 29 日的餘額 | $ | 26,372 | | | $ | 2,639 | | | $ | 490 | | | $ | 29,501 | |
(a) 新興市場代表我們的WeeM和AeM運營板塊的總和。
2024 年迄今商譽減值測試
由於北美第二季度的重組,我們將資產和負債重新分配給了適用的申報單位,並使用相對公允價值方法分配了商譽。我們在重組前後的基礎上對受影響的申報單位進行了中期減值測試(或 “2024年過渡測試”)。
作為我們對TMA和FBD報告單位的第二季度北美重組前減值測試的一部分,我們使用收益法下的貼現現金流法估算了截至2024年3月31日這些單位的公允價值 二 申報單位並得出結論,這些申報單位的公允價值超過了賬面價值,沒有記錄任何減值。
截至2024年3月31日,我們進行了第二季度北美重組後減值測試,並測試了新的北美報告單位(TMS、HD、MC和AFH)。我們在收益法下使用貼現現金流法來估算申報單位的公允價值。根據我們在北美第二季度重組後的減值測試,我們確認的非現金減值損失約為 $8542024年第二季度,我們的北美板塊的銷售和收購額達到了100萬英鎊。這美元854與我們的MC報告部門相關的百萬美元減值損失,該部門的商譽賬面金額約為美元2.5減值後為十億美元。我們的MC報告部門的減值是由前FBD報告單位的分解推動的,該部門此前持有HD和MC報告單位以及TMS的零食類別的所有淨資產。無需扣除減值費用的其他三個申報單位是TMS,其商譽賬面金額約為美元15.9十億;HD,其商譽賬面金額約為美元4.3十億美元;以及AFH,其商譽賬面金額約為美元2.8十億。
在進行這些測試時,我們納入了截至提交本10-Q表季度報告之日為止的已知信息。
截至 2024 年 6 月 29 日,我們維持 13 報告單位, 九 其中構成了我們的商譽餘額。這些 九 申報單位的商譽賬面總額為美元29.5 截至 2024 年 6 月 29 日,已達十億。
累計的商譽減值損失為美元12.7 截至2024年6月29日的十億美元和美元11.8 截至 2023 年 12 月 30 日,已達十億。
其他商譽注意事項
我們在2024年過渡測試中減值的申報單位被減記為各自的公允價值,因此截至適用的減值測試日期,超過賬面金額的公允價值為零。截至我們在北美第二季度重組後減值測試日期,我們的報告單位有 20公允價值超過賬面金額的百分比或更少,總賬面金額為美元21.2十億,包括 TMS、AFH 和 MC 報告單位。我們的高清報道單位介於兩者之間 20-50公允價值超過賬面金額的百分比和賬面總額為美元4.3十億。
我們未經2024年過渡測試的報告單位按其最新減值測試日期,即2023年年度減值測試的賬面金額計算。截至我們的 2023 年年度減值測試,我們的報告單位有 20公允價值超過賬面金額的百分比或更少,商譽賬面總額為美元3.8 十億,包括北歐、歐洲大陸、CNAC和拉丁美洲。我們的亞洲報告部門介於 20-50公允價值超過賬面金額的百分比,商譽賬面總額為美元309 截至我們的2023年年度減值測試日為百萬美元。因此,我們的報告單位有 20如果未來任何假設、估計或市場因素髮生變化,截至我們的2024年過渡測試和2023年年度減值測試,超過賬面金額的超額公允價值的百分比或更少,未來減值的風險就會增加。儘管剩下的報告單位有超過 20截至我們的2023年年度減值測試,公允價值超過賬面金額的百分比,如果未來任何假設、估計或市場因素髮生重大變化,該金額也容易受到減值。
公允價值的確定需要大量的判斷力,並且對基本假設、估計和市場因素的變化很敏感。估算個別申報單位的公允價值需要我們對未來計劃以及行業、經濟和監管狀況做出假設和估計。這些假設和估計包括預計的未來年度淨現金流(包括淨銷售額、產品銷售成本、銷售和收購、折舊和攤銷、營運資金和資本支出)、所得税税率、貼現率、增長率和其他市場因素。如果當前對未來增長率和利潤率的預期未得到滿足,如果我們無法控制的市場因素,例如貼現率、市值、所得税税率、外幣匯率或通貨膨脹發生變化,或者如果管理層的預期或計劃以其他方式發生變化,包括長期運營計劃的更新,那麼我們的一個或多個申報單位將來可能會受到減值。此外,任何剝離某些非戰略資產的決定都導致並可能在未來導致商譽減值。
無限期存續的無形資產:
無限期無形資產(主要由商標組成)賬面金額的變化為(以百萬計):
| | | | | |
2023 年 12 月 30 日的餘額 | $ | 38,502 | |
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翻譯調整和其他 | (71) | |
2024 年 6 月 29 日的餘額 | $ | 38,431 | |
我們無限期的無形資產餘額主要由許多個別品牌組成,這些品牌的總賬面金額為美元38.4 截至 2024 年 6 月 29 日,已達十億。
在截至2024年6月29日的六個月中或截至2023年7月1日的六個月中,沒有發生任何表明任何品牌都更有可能受到損害的事件。
其他無限期無形資產注意事項
我們在2023年受到減值的品牌被減記為各自的公允價值,因此截至適用的減值測試日期,超過賬面金額的公允價值為零。截至最新的減值測試,品牌有 20減值後的總賬面金額為美元后,公允價值小於賬面金額的百分比18.7 十億,介於兩者之間的品牌 20-50公允價值超過賬面金額的百分比總賬面金額為美元4.2 數十億,還有超過數十億的品牌 50公允價值超過賬面金額的百分比總賬面金額為美元15.7 十億。因此,這些品牌和其他個別品牌有 20如果未來任何假設、估計或市場因素髮生變化,截至我們的2023年年度減值測試,超過賬面金額的百分比或更少的超額公允價值將增加未來減值的風險。儘管其餘品牌的數量超過 20截至我們的2023年年度減值測試,公允價值超過賬面金額的百分比,如果未來任何假設、估計或市場因素髮生重大變化,這些金額也容易受到減值。
公允價值的確定需要大量的判斷力,並且對基本假設、估計和市場因素的變化很敏感。估算個別品牌的公允價值需要我們對未來計劃以及行業、經濟和監管條件做出假設和估計。這些假設和估計包括估計的未來年度淨現金流、所得税注意事項、貼現率、增長率、特許權使用費率、貢獻性資產費用和其他市場因素。如果當前對未來增長率和利潤率的預期未得到滿足,如果我們無法控制的市場因素,例如貼現率、市值、所得税税率、外幣匯率或通貨膨脹發生變化,或者如果管理層的預期或計劃以其他方式發生變化,包括長期運營計劃的更新,那麼我們的一個或多個品牌將來可能會受到損害。此外,任何剝離某些非戰略資產的決定都導致並可能在未來導致無形資產減值。
固定壽命的無形資產:
固定壽命的無形資產是(以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024 年 6 月 29 日 | | 2023年12月30日 |
| 格羅斯 | | 累積的 攤銷 | | 網 | | 格羅斯 | | 累積的 攤銷 | | 網 |
商標 | $ | 2,420 | | | $ | (802) | | | $ | 1,618 | | | $ | 2,313 | | | $ | (755) | | | $ | 1,558 | |
與客户相關的資產 | 3,684 | | | (1,395) | | | 2,289 | | | 3,710 | | | (1,331) | | | 2,379 | |
其他 | 12 | | | (3) | | | 9 | | | 12 | | | (3) | | | 9 | |
| $ | 6,116 | | | $ | (2,200) | | | $ | 3,916 | | | $ | 6,035 | | | $ | (2,089) | | | $ | 3,946 | |
2024年第二季度,我們簽訂了經修訂的許可協議,授予我們使用某些TGI Friday商標製造、分銷、營銷和銷售某些TGI Friday許可產品的獨家、不可撤銷、免版税和永久權利(“TGI Friday 許可證”)。與TGI星期五許可證相關的總現金對價約為$140百萬。我們認為這份 TGI Friday 許可證是一項有期限的無形資產,應在其上攤銷 27 年 使用壽命。
有期限的無形資產的攤銷費用為美元65 截至2024年6月29日的三個月中為百萬美元,以及美元129 截至2024年6月29日的六個月中為百萬美元,以及美元64 三個月的百萬加元126 截至2023年7月1日的六個月中為百萬美元。除攤銷費用外,從2023年12月30日到2024年6月29日的固定壽命無形資產的變化主要與TGI星期五許可證和外幣的影響有關。
我們估計,與固定壽命無形資產相關的攤銷費用約為美元260 2024 年將達到百萬美元260 在接下來的四年中每年獲得一百萬美元,以及 $250 2029 年達到 100 萬個。
注意事項 8。 所得税
所得税準備金由聯邦、州和非美國所得税的規定組成。我們在國際環境中運營;因此,合併有效税率是反映不同地點收入和適用税率的綜合税率。此外,商譽減值和其他項目對有效税率影響的百分點影響的計算受所得税前收入/(虧損)的影響。此外,由於税法的變化或税率的變化導致我們對遞延所得税餘額進行重估,税率的微小變動會導致我們的有效税率波動。我們的季度所得税準備金是根據我們估計的全年有效税率確定的,並根據不經常或不尋常物品的税收進行了調整,這些項目在發生期間的所得税準備金中按離散期限進行確認。
截至2024年6月29日的三個月,我們的有效税率為 71.1税前收入的百分比。我們的有效税率受到某些淨離散項目的不利影響,主要是不可扣除的商譽減值(56.5%)。美國各非司法管轄區税前收入的有利地理組合以及對某些遞延所得税資產的估值補貼的發放部分抵消了這種影響。
截至2023年7月1日的三個月,我們的有效税率為 14.9税前收入的百分比。我們的有效税率受到了某些淨離散項目的有利影響,包括由於美國國税局(“IRS”)2017年所得税審查的結束以及該年度的訴訟時效到期,主要在美國的不確定税收狀況儲備金淨減少(7.1%),以及各個非美國司法管轄區的税前收入的地域組合。
三個月期間有效税率的同比增長主要是由於不可扣除的商譽減值的影響,但被去年同期不確定税收狀況儲備金淨減少以及對某些遞延所得税資產發放估值補貼的影響部分抵消。
截至2024年6月29日的六個月中,我們的有效税率為 34.4税前收入的百分比。我們的有效税率受到某些淨離散項目的不利影響,主要是不可扣除的商譽減值(14.3%)。各種非美國司法管轄區的税前收入有利的地域組合部分抵消了這種影響。
截至2023年7月1日的六個月中,我們的有效税率為 17.5税前收入的百分比。我們的有效税率受到美國各非司法管轄區税前收入和某些淨離散項目的地域組合的有利影響,包括由於美國國税局2017年所得税審查的結束以及該年度的訴訟時效到期,主要在美國的不確定税收狀況儲備金淨減少(3.6%).
六個月期間有效税率的同比增長主要是由於不可扣除的商譽減值的影響,但被去年同期不確定税收狀況準備金淨減少的影響部分抵消。
其他所得税問題:
美國國税局目前正在審查我們2018年至2022年的所得税。2023年第三季度,我們收到了兩份與外國子公司轉讓定價有關的擬議調整通知(“NOPA”)。NOPA提議增加我們的美國應納税所得額,這可能會導致美國聯邦所得税支出和負債增加約美元2002018 年為百萬美元,大約 $2102019年為百萬美元,不包括利息,並聲稱罰款約為美元852018 年和 2019 年各為百萬美元。我們強烈不同意美國國税局的立場,認為我們的税收狀況有據可查並得到適當的支持,並打算激烈質疑國税局的立場,尋求所有可用的行政和司法補救措施。因此,我們沒有記錄任何與此問題相關的儲備金。我們將繼續保持與外國子公司在2018年和2019年相同的運營模式和轉讓定價方法,美國國税局於2024年第一季度開始對2020年、2021年和2022年進行審計。我們認為,我們的所得税儲備適用於所有開放納税年度,此事的最終裁決不會對我們的經營業績和現金流產生實質性影響。但是,此事的最終結果尚不確定,如果要求我們向美國國税局繳納額外的美國税款、利息和/或潛在的罰款,我們的經營業績和現金流可能會受到重大影響。
注意事項 9。 員工的股票激勵計劃
股票期權:
我們的股票期權活動和相關信息是:
| | | | | | | | | | | |
| 股票期權數量 | | 加權平均行使價 (每股) |
截至 2023 年 12 月 30 日未平息 | 8,022,540 | | | $ | 46.87 | |
已授予 | 654,724 | | | 35.13 | |
被沒收 | (1,278,958) | | | 46.86 | |
已鍛鍊 | (260,676) | | | 25.33 | |
截至 2024 年 6 月 29 日未繳清 | 7,137,630 | | | 46.58 | |
在截至2024年6月29日的六個月中,在此期間行使的股票期權的總內在價值微不足道。
限制性庫存單位:
我們的限制性股票單位(“RSU”)活動和相關信息是:
| | | | | | | | | | | |
| 單位數量 | | 加權平均撥款日期公允價值 (每股) |
截至 2023 年 12 月 30 日未平息 | 7,722,870 | | | $ | 36.80 | |
已授予 | 3,008,962 | | | 35.28 | |
被沒收 | (468,088) | | | 37.09 | |
既得 | (3,174,957) | | | 34.03 | |
截至 2024 年 6 月 29 日未繳清 | 7,088,787 | | | 37.38 | |
在此期間歸屬的限制性股票單位的總公允價值為美元112 截至2024年6月29日的六個月中為百萬美元。
績效份額單位:
我們的績效份額單位(“PSU”)活動和相關信息是:
| | | | | | | | | | | |
| 單位數量 | | 加權平均撥款日期公允價值 (每股) |
截至 2023 年 12 月 30 日未平息 | 4,855,432 | | | $ | 33.65 | |
已授予 | 2,591,382 | | | 29.14 | |
被沒收 | (503,180) | | | 32.60 | |
既得 | (1,141,835) | | | 33.37 | |
截至 2024 年 6 月 29 日未繳清 | 5,801,799 | | | 31.77 | |
在此期間歸屬的PSU的總公允價值為$40 截至2024年6月29日的六個月中為百萬美元。
注意事項 10. 離職後福利
有關我們的離職後相關會計政策的更多信息,請參閲截至2023年12月30日的10-k表年度報告中的合併財務報表和相關附註。
養老金計劃
淨養老金成本/(福利)的組成部分:
淨養老金成本/(福利)包括以下內容(以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在已結束的三個月中 |
| 美國計劃 | | 非美國計劃 |
| 2024 年 6 月 29 日 | | 2023年7月1日 | | 2024 年 6 月 29 日 | | 2023年7月1日 |
服務成本 | $ | 1 | | | $ | 1 | | | $ | 1 | | | $ | 1 | |
利息成本 | 33 | | | 35 | | | 14 | | | 18 | |
計劃資產的預期回報率 | (49) | | | (49) | | | (21) | | | (22) | |
先前服務成本/(積分)的攤銷 | — | | | — | | | 1 | | | — | |
未確認損失/(收益)的攤銷 | — | | | — | | | 3 | | | 2 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
特殊/合同解僱補助金 | — | | | — | | | (1) | | | — | |
| | | | | | | |
淨養老金成本/(福利) | $ | (15) | | | $ | (13) | | | $ | (3) | | | $ | (1) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在已結束的六個月中 |
| 美國計劃 | | 非美國計劃 |
| 2024 年 6 月 29 日 | | 2023年7月1日 | | 2024 年 6 月 29 日 | | 2023年7月1日 |
服務成本 | $ | 1 | | | $ | 1 | | | $ | 3 | | | $ | 3 | |
利息成本 | 67 | | | 71 | | | 28 | | | 33 | |
計劃資產的預期回報率 | (98) | | | (98) | | | (42) | | | (43) | |
先前服務成本/(積分)的攤銷 | — | | | — | | | 1 | | | — | |
未確認損失/(收益)的攤銷 | — | | | — | | | 6 | | | 6 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
特殊/合同解僱補助金 | — | | | — | | | (1) | | | 2 | |
| | | | | | | |
淨養老金成本/(福利) | $ | (30) | | | $ | (26) | | | $ | (5) | | | $ | 1 | |
我們在簡明的合併損益表中列報了其他支出/(收入)中的淨養老金成本/(福利)的所有非服務成本組成部分。
僱主繳款:
與我們的非美國養老金計劃有關,我們繳納了美元3 在截至2024年6月29日的六個月內提供百萬美元,並計劃進一步捐款約美元7 在 2024 年的剩餘時間內將達到百萬人。我們做到了 不在截至2024年6月29日的六個月內向我們的美國養老金計劃繳款 不t 計劃在2024年剩餘時間內繳款。預計的未來捐款考慮到了當前的經濟狀況,目前預計當前的經濟狀況對2024年剩餘時間的預期捐款的影響微乎其微。我們的實際繳款和計劃可能會因許多因素而發生變化,包括税收、員工福利或其他法律法規的變化、税收減免、預期和實際養老金資產表現或利率之間的顯著差異或其他因素。
退休後計劃
退休後淨成本/(福利)的組成部分:
退休後淨成本/(福利)包括以下內容(以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在已結束的三個月中 | | 在已結束的六個月中 |
| 2024 年 6 月 29 日 | | 2023年7月1日 | | 2024 年 6 月 29 日 | | 2023年7月1日 |
服務成本 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1 | | | $ | 1 | |
利息成本 | 8 | | | 9 | | | 16 | | | 18 | |
計劃資產的預期回報率 | (14) | | | (13) | | | (28) | | | (27) | |
先前服務成本/(積分)的攤銷 | (2) | | | (4) | | | (5) | | | (7) | |
未確認損失/(收益)的攤銷 | (6) | | | (4) | | | (11) | | | (8) | |
| | | | | | | |
退休後淨成本/(福利) | $ | (14) | | | $ | (12) | | | $ | (27) | | | $ | (23) | |
我們在簡明的合併損益表中列報了其他支出/(收入)中的退休後淨成本/(收益)的所有非服務成本組成部分。
僱主繳款:
在截至2024年6月29日的六個月中,我們捐款了美元6 百萬美元用於我們的退休後福利計劃。我們計劃進一步捐款約美元6 在2024年剩餘時間內,我們的退休後福利計劃將獲得100萬英鎊。預計的未來捐款考慮到了當前的經濟狀況,目前預計當前的經濟狀況對2024年剩餘時間的預期捐款的影響微乎其微。我們的實際繳款和計劃可能會因許多因素而發生變化,包括税收、員工福利或其他法律法規的變化、税收減免、預期和實際退休後計劃資產表現或利率之間的顯著差異或其他因素。
注意 11。 金融工具
有關我們的整體風險管理策略、衍生品使用和相關會計政策的更多信息,請參閲截至2023年12月30日的10-k表年度報告中的合併財務報表和相關附註。
衍生品交易量:
我們傑出的衍生工具的名義價值為(百萬美元):
| | | | | | | | | | | |
| 名義金額 |
| 2024 年 6 月 29 日 | | 2023年12月30日 |
商品合約 | $ | 1,040 | | | $ | 954 | |
外匯合約 | 4,190 | | | 4,618 | |
跨幣種合約 | 6,803 | | | 6,133 | |
| | | |
衍生工具的公允價值:
簡明合併資產負債表上記錄的衍生工具的公允價值和公允價值層次結構中的水平為(以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024 年 6 月 29 日 |
| 相同資產和負債在活躍市場中的報價 (第 1 級) | | 重要的其他可觀測輸入 (第 2 級) | | 公允價值總額 |
| 資產 | | 負債 | | 資產 | | 負債 | | 資產 | | 負債 |
被指定為對衝工具的衍生品: | | | | | | | | | | | |
外匯合約 (a) | $ | — | | | $ | — | | | $ | 37 | | | $ | 13 | | | $ | 37 | | | $ | 13 | |
跨貨幣合約 (b) | — | | | — | | | 117 | | | 108 | | | 117 | | | 108 | |
| | | | | | | | | | | |
未被指定為對衝工具的衍生品: | | | | | | | | | | | |
商品合約 (c) | 30 | | | 39 | | | 7 | | | 6 | | | 37 | | | 45 | |
外匯合約 (a) | — | | | — | | | 15 | | | 7 | | | 15 | | | 7 | |
跨貨幣合約 (b) | — | | | — | | | — | | | 4 | | | — | | | 4 | |
| | | | | | | | | | | |
公允價值總額 | $ | 30 | | | $ | 39 | | | $ | 176 | | | $ | 138 | | | $ | 206 | | | $ | 177 | |
(a) 截至2024年6月29日,我們的衍生資產的公允價值計入其他流動資產(美元)49 百萬)和其他非流動資產(美元)3 百萬),我們的衍生負債的公允價值記入其他流動負債(美元)15 百萬)和其他非流動負債(美元)5 百萬)。
(b) 截至2024年6月29日,我們的衍生資產的公允價值計入其他流動資產(美元)43百萬)和其他非流動資產(美元)74百萬),我們的衍生負債的公允價值記入其他流動負債(美元)33百萬)和其他非流動負債(美元)79百萬)。
(c) 截至2024年6月29日,我們的衍生資產的公允價值記入其他流動資產(3,400萬美元)和其他非流動資產(300萬美元),衍生負債的公允價值記入其他流動負債。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月30日 |
| 相同資產和負債在活躍市場中的報價 (第 1 級) | | 重要的其他可觀測輸入 (第 2 級) | | 公允價值總額 |
| 資產 | | 負債 | | 資產 | | 負債 | | 資產 | | 負債 |
被指定為對衝工具的衍生品: | | | | | | | | | | | |
外匯合約 (a) | $ | — | | | $ | — | | | $ | 12 | | | $ | 42 | | | $ | 12 | | | $ | 42 | |
跨貨幣合約 (b) | — | | | — | | | 140 | | | 165 | | | 140 | | | 165 | |
未被指定為對衝工具的衍生品: | | | | | | | | | | | |
商品合約 (c) | 20 | | | 59 | | | 3 | | | 7 | | | 23 | | | 66 | |
外匯合約 (a) | — | | | — | | | 17 | | | 23 | | | 17 | | | 23 | |
公允價值總額 | $ | 20 | | | $ | 59 | | | $ | 172 | | | $ | 237 | | | $ | 192 | | | $ | 296 | |
(a) 截至2023年12月30日,我們的衍生資產的公允價值計入其他流動資產(美元)21百萬)和其他非流動資產(美元)8百萬),我們的衍生負債的公允價值記入其他流動負債(美元)51百萬)和其他非流動負債(美元)14百萬)。
(b) 截至2023年12月30日,我們的衍生資產的公允價值計入其他流動資產(美元)37百萬)和其他非流動資產(美元)103百萬),我們的衍生負債的公允價值記入其他流動負債(美元)31百萬)和其他非流動負債(美元)134百萬)。
(c) 截至2023年12月30日,我們的衍生資產的公允價值記入其他流動資產,衍生負債的公允價值記入其他流動負債(美元)64百萬)和其他非流動負債(美元)2百萬)。
我們的衍生金融工具受主淨額結算安排的約束,該安排允許在違約或提前終止合約時抵消資產和負債。我們選擇在簡明的合併資產負債表上記錄衍生金融工具的總資產和負債。如果在簡明的合併資產負債表中扣除衍生金融工具,則資產和負債頭寸將分別減少美元140 截至2024年6月29日的百萬美元和美元130 截至 2023 年 12 月 30 日,為百萬美元。我們已經發布了與美元大宗商品衍生品保證金要求相關的抵押品18截至2024年6月29日的百萬美元和美元41截至2023年12月30日,百萬美元,已包含在我們簡明合併資產負債表的預付費用中。
一級金融資產和負債由大宗商品期貨和期權合約組成,使用活躍市場中相同資產和負債的報價進行估值。
二級金融資產和負債包括商品互換、遠期外匯、期權和互換以及跨貨幣合約。大宗商品互換的估值採用收益法,其基礎是可觀察到的市場大宗商品指數價格減去合約利率乘以名義金額。外匯遠期和掉期是使用收益法進行估值的,其基礎是可觀測的市場遠期利率減去合約利率乘以名義金額。外匯期權的估值採用基於布萊克-斯科爾斯-默頓公式的收益法。該公式使用現值技術,並根據可觀察的市場匯率反映時間價值和內在價值。跨貨幣合約的估值基於可觀察的市場現貨和掉期利率。
在報告所述期間,我們沒有任何三級金融資產或負債。
我們對金融工具公允價值的計算考慮了不履行的風險,包括交易對手的信用風險。
淨投資套期保值:
截至2024年6月29日,我們將以下項目指定為淨投資套期保值:
•本金為歐元的非衍生外幣計價債務300 百萬和英鎊400 百萬;以及
•名義金額為加元的跨幣種合約1.8 十億(美元)1.3 十億),歐元2.1十億 ($)2.3 十億)和日元9.6 十億(美元)68 百萬)。
我們定期使用非衍生工具,例如非美元融資交易或非美元資產或負債,包括公司間貸款,來對衝標的外幣計價子公司淨資產變動的風險,它們被指定為淨投資套期保值。截至2024年6月29日,我們有歐元公司間貸款,名義總額為美元670 百萬美元被指定為淨投資套期保值。
在外匯匯率變動的推動下,我們在這些指定外國業務中的淨投資收益和損失部分在經濟上被我們的跨貨幣合約和外匯合約有效部分的公允價值變動以及外幣計價債務的重新衡量所抵消。
現金流對衝覆蓋範圍:
2024年6月29日,我們簽訂了指定為現金流套期保值的外匯合約,期限不超過下一個期限 19 幾個月,然後簽訂跨貨幣合約,這些合約被指定為現金流套期保值,期限不超過下一個期限 57 月。
公允價值對衝覆蓋範圍:
在2024年第二季度,我們指定了一份跨貨幣合約作為以英鎊外幣計價的公司間應收貸款外幣敞口的公允價值對衝工具。截至2024年6月29日,跨貨幣合約的名義金額為英鎊683百萬 ($)864百萬),套期保值項目的賬面價值為美元863百萬。在外匯匯率變動的推動下,對衝項目的收益/(虧損)在經濟上被我們的跨貨幣合約有效部分的公允價值變動所抵消,該部分在同期的損益表細列項目中列報。有效性評估中排除的金額在套期保值期限內系統合理地在與套期保值項目相同的細列項目中確認為收益。
公允價值和現金流套期保值的遞延套期保值損益:
根據我們在2024年6月29日的估值,並假設市場利率在合約到期前保持不變,我們預計未來12個月內向累計其他綜合收益/(虧損)利率現金流套期保值中報告的現有虧損的淨收益/(虧損)的轉移將微不足道。此外,我們預計,在未來12個月中,外幣現金流套期保值、跨貨幣現金流套期保值和跨貨幣公允價值套期保值的其他綜合收益/(虧損)中報告的現有收益的淨收益/(虧損)的轉移將微不足道。
對綜合收益表的衍生影響:
下表列出了轉入累計其他綜合收益/(虧損)的税前衍生收益/(虧損)金額以及重新歸類為淨收入/(虧損)後將受到影響的損益表細列項目(以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
累計其他綜合收益/(虧損)部分 | | 與指定為套期保值工具的衍生品相關的其他綜合收益/(虧損)中確認的收益/(虧損) | | 重新歸類為淨收入/(虧損)時的收益/(虧損)的位置 |
| | 在已結束的三個月中 | | 在已結束的六個月中 | | |
| | 2024 年 6 月 29 日 | | 2023年7月1日 | | 2024 年 6 月 29 日 | | 2023年7月1日 | | |
現金流套期保值: | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
外匯合約 | | $ | 12 | | | $ | (14) | | | $ | 31 | | | $ | (18) | | | 銷售產品的成本 |
外匯合約(不包括組件) | | (2) | | | (1) | | | (6) | | | (3) | | | 銷售產品的成本 |
| | | | | | | | | | |
外匯合約 | | 6 | | | — | | | 27 | | | — | | | 其他支出/(收入) |
外匯合約(不包括組件) | | 3 | | | — | | | — | | | — | | | 其他支出/(收入) |
跨幣種合約 | | (23) | | | 35 | | | (59) | | | 34 | | | 其他支出/(收入) |
跨幣種合約(不包括組件) | | — | | | 7 | | | — | | | 13 | | | 其他支出/(收入) |
跨幣種合約 | | (7) | | | (7) | | | (15) | | | (13) | | | 利息支出 |
利率合約 | | — | | | — | | | — | | | (3) | | | 利息支出 |
淨投資套期保值: | | | | | | | | | | |
外匯合約 | | — | | | 2 | | | — | | | 3 | | | 其他支出/(收入) |
| | | | | | | | | | |
外匯合約(不包括組件) | | — | | | 1 | | | — | | | 1 | | | 利息支出 |
跨幣種合約 | | 32 | | | (58) | | | 106 | | | (70) | | | 其他支出/(收入) |
跨幣種合約(不包括組件) | | 12 | | | 9 | | | 24 | | | 17 | | | 利息支出 |
公允價值套期保值: | | | | | | | | | | |
跨幣種合約(不包括組件) | | 3 | | | — | | | 3 | | | — | | | 其他支出/(收入) |
綜合收益表中確認的收益/(虧損)總額 | | $ | 36 | | | $ | (26) | | | $ | 111 | | | $ | (39) | | | |
對損益表的衍生影響:
下表列出了計入淨收入/(虧損)的税前衍生收益/(虧損)金額以及受影響的損益表細列項目(以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在已結束的三個月中 |
| 2024 年 6 月 29 日 | | 2023年7月1日 |
| 銷售產品的成本 | | | | 利息支出 | | 其他支出/(收入) | | 銷售產品的成本 | | | | 利息支出 | | 其他支出/(收入) |
簡明合併損益表中列報的總金額,其中記錄了以下影響 | $ | 4,182 | | | | | $ | 229 | | | $ | (55) | | | $ | 4,460 | | | | | $ | 228 | | | $ | (24) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
與指定為對衝工具的衍生品相關的收益/(虧損): | | | | | | | | | | | | | | | |
現金流套期保值:(a) | | | | | | | | | | | | | | | |
外匯合約 | $ | 2 | | | | | $ | — | | | $ | 6 | | | $ | 9 | | | | | $ | — | | | $ | — | |
外匯合約(不包括組件) | (2) | | | | | — | | | 3 | | | (2) | | | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
跨幣種合約 | — | | | | | (7) | | | (14) | | | — | | | | | (7) | | | 15 | |
跨幣種合約(不包括組件) | — | | | | | — | | | — | | | — | | | | | — | | | 7 | |
淨投資套期保值:(a) | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
跨幣種合約(不包括組件) | — | | | | | 12 | | | — | | | — | | | | | 9 | | | — | |
公允價值套期保值: | | | | | | | | | | | | | | | |
跨幣種合約 | — | | | | | — | | | (7) | | | — | | | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
對衝項目 (b) | — | | | | | — | | | 7 | | | — | | | | | — | | | — | |
與未指定為套期保值工具的衍生品相關的收益/(虧損): | | | | | | | | | | | | | | | |
商品合約 | (7) | | | | | — | | | — | | | (27) | | | | | — | | | — | |
外匯合約 | — | | | | | — | | | 1 | | | — | | | | | — | | | 5 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
跨幣種合約 | — | | | | | — | | | 2 | | | — | | | | | — | | | 3 | |
損益表中確認的收益/(虧損)總額 | $ | (7) | | | | | $ | 5 | | | $ | (2) | | | $ | (20) | | | | | $ | 2 | | | $ | 30 | |
(a) 代表從累計其他綜合收益/(虧損)重新分類為淨收入/(虧損)的衍生收益/(虧損)的税前金額。
(b) 代表公允價值套期保值中套期保值項目收益/(虧損)的税前金額。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在已結束的六個月中 |
| 2024 年 6 月 29 日 | | 2023年7月1日 |
| 銷售產品的成本 | | | | 利息支出 | | 其他支出/(收入) | | 銷售產品的成本 | | | | 利息支出 | | 其他支出/(收入) |
簡明合併損益表中列報的總金額,其中記錄了以下影響 | $ | 8,350 | | | | | $ | 455 | | | $ | (8) | | | $ | 8,836 | | | | | $ | 455 | | | $ | (59) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
與指定為對衝工具的衍生品相關的收益/(虧損): | | | | | | | | | | | | | | | |
現金流套期保值:(a) | | | | | | | | | | | | | | | |
外匯合約 | $ | 5 | | | | | $ | — | | | $ | 27 | | | $ | 19 | | | | | $ | — | | | $ | — | |
外匯合約(不包括組件) | (4) | | | | | — | | | 3 | | | (5) | | | | | — | | | — | |
利率合約 | — | | | | | — | | | — | | | — | | | | | — | | | — | |
跨幣種合約 | — | | | | | (15) | | | (58) | | | — | | | | | (13) | | | 29 | |
跨幣種合約(不包括組件) | — | | | | | — | | | — | | | — | | | | | — | | | 13 | |
淨投資套期保值:(a) | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
跨幣種合約(不包括組件) | — | | | | | 24 | | | — | | | — | | | | | 17 | | | — | |
公允價值套期保值: | | | | | | | | | | | | | | | |
跨幣種合約 | — | | | | | — | | | (7) | | | — | | | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
對衝項目 (b) | — | | | | | — | | | 7 | | | — | | | | | — | | | — | |
與未指定為套期保值工具的衍生品相關的收益/(虧損): | | | | | | | | | | | | | | | |
商品合約 | 2 | | | | | — | | | — | | | (74) | | | | | — | | | — | |
外匯合約 | — | | | | | — | | | 9 | | | — | | | | | — | | | (7) | |
利率合約 (c) | — | | | | | — | | | (3) | | | — | | | | | — | | | — | |
跨幣種合約 | — | | | | | — | | | (19) | | | — | | | | | — | | | 3 | |
損益表中確認的收益/(虧損)總額 | $ | 3 | | | | | $ | 9 | | | $ | (41) | | | $ | (60) | | | | | $ | 4 | | | $ | 38 | |
(a) 代表從累計其他綜合收益/(虧損)重新分類為淨收入/(虧損)的衍生收益/(虧損)的税前金額。
(b) 代表公允價值套期保值中套期保值項目收益/(虧損)的税前金額。
(c) 表示確認因預測的交易不太可能再發生而終止現金流套期保值而造成的已實現套期保值損失。
對綜合收益表的非衍生影響:
與我們指定為淨投資套期保值的非衍生外幣計價債務工具有關,我們確認的税前收益為美元7 三個月的百萬加元31 截至2024年6月29日的六個月中為百萬美元,税前虧損為美元12 三個月的百萬加元32 截至2023年7月1日的六個月中為百萬美元。這些金額在其他綜合收入/(損失)中確認。
注意事項 12。 累計其他綜合收益/(虧損)
扣除税款後的累計其他綜合收入/(虧損)的組成部分和變化如下(以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 外幣折算調整 | | 離職後福利計劃淨調整 | | 淨現金流套期保值調整 | | 淨公允價值套期保值 | | 總計 |
截至 2023 年 12 月 30 日的餘額 | $ | (2,634) | | | $ | 15 | | | $ | 15 | | | $ | — | | | $ | (2,604) | |
外幣折算調整 | (254) | | | — | | | — | | | — | | | (254) | |
淨投資套期保值的遞延收益/(虧損)淨額 | 103 | | | — | | | — | | | — | | | 103 | |
淨投資套期保值有效性評估中未包括的金額 | 18 | | | — | | | — | | | — | | | 18 | |
淨遞延損失/(收益)淨投資套期保值重新歸類為淨收入/(虧損) | (18) | | | — | | | — | | | — | | | (18) | |
現金流套期保值的淨遞延收益/(虧損) | — | | | — | | | 3 | | | — | | | 3 | |
現金流套期保值有效性評估中未包括的金額 | — | | | — | | | (1) | | | — | | | (1) | |
現金流套期保值的淨遞延虧損/(收益)重新歸類為淨收入/(虧損) | — | | | — | | | 19 | | | — | | | 19 | |
公允價值套期保值有效性評估中未包括的金額 | — | | | — | | | — | | | 3 | | | 3 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
離職後福利淨損失/(收益)重新歸類為淨收入/(虧損) | — | | | (7) | | | — | | | — | | | (7) | |
其他綜合收益/(虧損)總額 | (151) | | | (7) | | | 21 | | | 3 | | | (134) | |
截至 2024 年 6 月 29 日的餘額 | $ | (2,785) | | | $ | 8 | | | $ | 36 | | | $ | 3 | | | $ | (2,738) | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
其他綜合收益/(虧損)各組成部分中記錄的總金額和相關的税收優惠/(支出)如下(以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在已結束的三個月中 |
| 2024 年 6 月 29 日 | | 2023年7月1日 |
| 税前金額 | | 税 | | 扣除税額 | | 税前金額 | | 税 | | 扣除税額 |
外幣折算調整 | $ | (98) | | | $ | — | | | $ | (98) | | | $ | 175 | | | $ | — | | | $ | 175 | |
淨投資套期保值的遞延收益/(虧損)淨額 | 39 | | | (10) | | | 29 | | | (68) | | | 17 | | | (51) | |
淨投資套期保值有效性評估中未包括的金額 | 12 | | | (4) | | | 8 | | | 10 | | | (2) | | | 8 | |
淨遞延損失/(收益)淨投資套期保值重新歸類為淨收入/(虧損) | (12) | | | 3 | | | (9) | | | (9) | | | 2 | | | (7) | |
現金流套期保值的淨遞延收益/(虧損) | (12) | | | 7 | | | (5) | | | 14 | | | (8) | | | 6 | |
現金流套期保值有效性評估中未包括的金額 | 1 | | | — | | | 1 | | | 6 | | | — | | | 6 | |
現金流套期保值的淨遞延虧損/(收益)重新歸類為淨收入/(虧損) | 12 | | | (7) | | | 5 | | | (22) | | | 7 | | | (15) | |
公允價值套期保值有效性評估中未包括的金額 | 3 | | | — | | | 3 | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
離職後福利淨損失/(收益)重新歸類為淨收入/(虧損) | (4) | | | 1 | | | (3) | | | (6) | | | 1 | | | (5) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在已結束的六個月中 |
| 2024 年 6 月 29 日 | | 2023年7月1日 |
| 税前金額 | | 税 | | 扣除税額 | | 税前金額 | | 税 | | 扣除税額 |
外幣折算調整 | $ | (254) | | | $ | — | | | $ | (254) | | | $ | 290 | | | $ | — | | | $ | 290 | |
淨投資套期保值的遞延收益/(虧損)淨額 | 137 | | | (34) | | | 103 | | | (99) | | | 24 | | | (75) | |
淨投資套期保值有效性評估中未包括的金額 | 24 | | | (6) | | | 18 | | | 18 | | | (4) | | | 14 | |
淨遞延損失/(收益)淨投資套期保值重新歸類為淨收入/(虧損) | (24) | | | 6 | | | (18) | | | (17) | | | 4 | | | (13) | |
現金流套期保值的淨遞延收益/(虧損) | (16) | | | 19 | | | 3 | | | — | | | (9) | | | (9) | |
現金流套期保值有效性評估中未包括的金額 | (6) | | | 5 | | | (1) | | | 10 | | | — | | | 10 | |
現金流套期保值的淨遞延虧損/(收益)重新歸類為淨收入/(虧損) | 45 | | | (26) | | | 19 | | | (43) | | | 12 | | | (31) | |
公允價值套期保值有效性評估中未包括的金額 | 3 | | | — | | | 3 | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
離職後福利淨損失/(收益)重新歸類為淨收入/(虧損) | (9) | | | 2 | | | (7) | | | (9) | | | 2 | | | (7) | |
從累計其他綜合收入/(虧損)中重新分類的金額如下(以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
累計其他綜合收益/(虧損)部分 | | 從累計其他綜合收益/(虧損)重新分類為淨收入/(虧損) | | 損益表中受影響的行項目 |
| | 在已結束的三個月中 | | 在已結束的六個月中 | | |
| | 2024 年 6 月 29 日 | | 2023年7月1日 | | 2024 年 6 月 29 日 | | 2023年7月1日 | | |
淨投資套期保值的虧損/(收益): | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
跨貨幣合約 (a) | | $ | (12) | | | $ | (9) | | | $ | (24) | | | $ | (17) | | | 利息支出 |
現金流套期保值的虧損/(收益): | | | | | | | | | | |
外匯合約 (b) | | — | | | (7) | | | (1) | | | (14) | | | 銷售產品的成本 |
| | | | | | | | | | |
外匯合約 (b) | | (9) | | | — | | | (30) | | | — | | | 其他支出/(收入) |
跨貨幣合約 (b) | | 14 | | | (22) | | | 58 | | | (42) | | | 其他支出/(收入) |
跨貨幣合約 (b) | | 7 | | | 7 | | | 15 | | | 13 | | | 利息支出 |
| | | | | | | | | | |
利率合約 (c) | | — | | | — | | | 3 | | | — | | | 其他支出/(收入) |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
所得税前套期保值虧損/(收益) | | — | | | (31) | | | 21 | | | (60) | | | |
套期保值虧損/(收益)、所得税 | | (4) | | | 9 | | | (20) | | | 16 | | | |
套期保值的虧損/(收益) | | $ | (4) | | | $ | (22) | | | $ | 1 | | | $ | (44) | | | |
離職後津貼的損失/(收益): | | | | | | | | | | |
未確認損失/(收益)的攤銷(d) | | $ | (3) | | | $ | (2) | | | $ | (5) | | | $ | (2) | | | |
先前服務成本/(貸項)的攤銷(d) | | (1) | | | (4) | | | (4) | | | (7) | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
所得税前的離職後津貼損失/(收益) | | (4) | | | (6) | | | (9) | | | (9) | | | |
離職後津貼、所得税的損失/(收益) | | 1 | | | 1 | | | 2 | | | 2 | | | |
離職後津貼的損失/(收益) | | $ | (3) | | | $ | (5) | | | $ | (7) | | | $ | (7) | | | |
(a) 表示確認淨收入/(虧損)中排除的部分。
(b) 包括排除部分和相關套期保值有效部分的攤銷。
(c) 表示確認因預測的交易不太可能再發生而終止現金流套期保值而造成的已實現套期保值損失。
(d) 這些組成部分包含在定期離職後福利淨成本的計算中。有關其他信息,請參閲附註10,離職後福利。
在本説明中,我們排除了與非控股權益相關的活動和餘額,因為它們微不足道。該活動主要與外幣折算調整有關。
注意 13。 融資安排
金融資產的轉移:
我們有一個無追索權應收賬款保理計劃,根據該計劃,某些符合條件的應收賬款將出售給第三方金融機構以換取現金。該計劃為我們提供了另一種管理流動性的手段。根據該安排的條款,我們代表金融機構充當收款代理人,向客户收取所售應收賬款的應付款。我們將應收賬款的轉讓視為真正的銷售,控制權是通過取消確認我們的簡明合併資產負債表中的應收賬款來轉移的。有 不 在截至2024年6月29日的三個月和六個月內,根據該應收賬款保理計劃出售的應收賬款,以及 不 截至 2024 年 6 月 29 日的未繳款項。根據該應收賬款保理計劃出售的應收賬款為美元521三個月內有百萬加元621在截至2023年7月1日的六個月中,有百萬美元,還有 不 截至 2023 年 12 月 30 日的未繳款項。曾經有 不 在截至2024年6月29日的三個月和六個月中,該安排下的保理應收賬款的增量成本,而截至2023年7月1日的三個月和六個月中,保理應收賬款的增量成本微不足道。應收賬款銷售收益包含在簡明合併現金流量表的經營活動現金流中。
貿易應付賬款計劃:
為了管理我們的現金流和相關的流動性,我們與供應商合作優化我們的條款和條件,包括延長付款期限。我們認為目前與供應商的付款條件在商業上是合理的,通常範圍為 0 到 250 天。我們還與第三方管理員簽訂協議,允許參與的供應商跟蹤我們的付款義務,並由供應商自行決定將其中一項或多項付款義務出售給參與的金融機構。供應商簽訂這些協議的決定對我們沒有經濟利益,與與這些計劃相關的金融機構也沒有直接的財務關係。我們沒有認捐任何與我們的貿易應付計劃相關的資產。我們對供應商的義務,包括到期金額和預定付款條件,不受影響。所有應付給參與供應商的款項均在原始發票到期日支付給第三方,無論特定發票是否已售出。供應商參與這些協議是自願的。我們估計,這些計劃下的未付金額為美元0.8截至 2024 年 6 月 29 日和 2023 年 12 月 30 日,為十億。這些金額包含在我們簡明合併資產負債表的應付賬款中。
注意 14。 承諾、意外開支和債務
法律訴訟
我們參與正常業務過程中出現的法律訴訟、索賠和政府查詢、檢查或調查(“法律事務”)。儘管我們無法確定地預測我們目前參與或將來可能涉及的法律事務的結果,但我們預計解決目前懸而未決的法律事務的最終成本不會對我們的財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。
集體訴訟和股東衍生訴訟:
卡夫亨氏公司的某些現任和前任高管和董事以及3G Capital, Inc.及其幾家子公司和附屬公司(“3G實體”)被指定為特拉華州財政法院《達特諾夫等人訴貝林等人》(2022年5月6日提起的Felicetti等人訴Behring等人案)和Felicetti等人訴Behring等人的兩起股東衍生訴訟的被告.,該文件於 2023 年 3 月 6 日提交。這些投訴指控州法律主張,並辯稱卡夫亨氏公司董事會錯誤地拒絕了原告對指定被告提起法律訴訟的要求。具體而言,投訴指控該公司的某些現任和前任高管和董事據稱就公司的財務業績及其商譽和無形資產減值作出了具有重大誤導性的陳述和遺漏,從而違反了對公司的信託義務。投訴還稱,3G實體以及公司的某些現任和前任高管和董事參與內幕交易,盜用公司的材料、非公開信息,或協助和教唆此類涉嫌違反信託義務的行為,從而違反了信託義務。這些申訴尋求對被告的救濟,主要是損害賠償、挪用從所謂的內幕交易中獲得的所有利潤、繳費和賠償以及裁定律師費和費用。被告提出了駁回申訴的動議,特拉華州財政法院在2024年7月23日的命令中批准了該動議,並以偏見的方式駁回了申訴。
在特拉華州財政法院提起的關於卡夫亨氏公司衍生品訴訟的合併股東衍生訴訟中,卡夫亨氏公司的某些現任和前任高管和董事以及3G實體也被指定為被告。2020年4月27日提出的經修訂的合併申訴指控州法律索賠,辯稱3G實體是欠公司信託義務的控股股東,他們涉嫌參與內幕交易和盜用公司的重大非公開信息,從而違反了這些義務。該投訴還稱,卡夫亨氏公司的某些現任和前任高管和董事違反了對公司的信託義務,據稱他們就公司的財務業績及其商譽和無形資產減值作出了具有重大誤導性的陳述和遺漏,據稱還批准或允許了3G實體所謂的內幕交易。申訴要求以損害賠償、從所謂的內幕交易中獲得的所有利潤、繳款和賠償以及裁定律師費和費用等形式向被告提供救濟。被告提出了駁回合併修正申訴的動議,特拉華州財政法院在2021年12月15日的命令中批准了該動議。原告於2022年1月13日提交了上訴通知書,特拉華州最高法院在2022年8月1日的命令中確認了初審法院駁回初審法院的裁決,這不利於經修訂的合併申訴。上述被駁回的衍生訴訟的原告之一隨後於2023年11月28日在特拉華州財政法院對卡夫亨氏公司的某些現任和前任高管和董事提起了新的申訴,即Erste Asset Management訴Hees等人,要求恢復原告先前駁回的索賠,並根據所謂的新發現的證據,追回在被駁回的訴訟中產生的律師費和費用。具體而言,原告指控3G實體導致該公司就卡夫亨氏公司兩名董事的獨立性進行了虛假和誤導性的公開披露,原告認為其中一位董事的獨立性構成了法院先前駁回合併修正申訴的依據。我們打算對這起訴訟進行有力辯護;但是,由於訴訟處於初期階段,我們無法合理估計潛在的損失範圍(如果有)。
環境行動:
自2024年3月以來,該公司一直在與美國司法部進行持續的討論,美國環境保護署(“美國環保署”)和印第安納州環境管理部也參加了討論,內容涉及與公司在印第安納州肯德爾維爾的設施有關的涉嫌違反《清潔水法》。此前,該公司與美國環保局簽訂了關於同意的行政命令,要求公司實施一項合規計劃,以解決與印第安納州肯德爾維爾設施有關的涉嫌違反《清潔水法》的行為。儘管我們無法肯定地預測這些討論的解決辦法,但我們預計解決這個問題的最終成本不會對我們的財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。
債務
我們可能會不時尋求通過贖回、要約、現金購買、預付款、再融資、交易所要約、公開市場或私下談判交易、規則10b5-1計劃或其他方式償還或購買未償債務。
借款安排:
有關我們借貸安排的信息,請參閲截至2023年12月30日止年度的10-k表年度報告中的合併財務報表附註16 “債務”。
我們的長期債務包含慣例陳述、契約和違約事件。截至2024年6月29日,我們遵守了所有財務契約。
債務發行:
2024年第一季度,我們 100% 控股的運營子公司卡夫亨氏食品公司(“KHFC”)發行了 550 百萬歐元本金總額 3.5002029年3月到期的優先票據百分比(“2024年票據”)。2024年票據由卡夫亨氏公司全額無條件擔保,以優先無抵押方式支付本金、溢價和利息。我們將2024年票據的淨收益用於一般公司用途,包括為償還我們的債券提供資金 5502024年5月到期的百萬歐元優先票據。
2023 年 5 月,KHFC 發行了 6002025年5月到期的浮動利率優先票據(“2023年票據”)的本金總額為百萬歐元。2023年票據由卡夫亨氏公司全額無條件擔保,以優先無抵押方式支付本金和利息。我們將2023年票據的收益用於一般公司用途,包括為我們的償還提供部分資金 7502023年6月到期的百萬歐元優先票據。
債務發行成本:
與2024年票據和2023年票據相關的債務發行成本微不足道。
債務償還:
2024 年 5 月,我們償還了款項 550在此期間到期的優先票據本金總額為百萬歐元。
2023 年 6 月,我們償還了款項 750在此期間到期的優先票據本金總額為百萬歐元。
債務的公允價值:
截至2024年6月29日,我們總債務的總公允價值為美元18.7 十億美元,而賬面價值為美元19.9 十億。截至2023年12月30日,我們總債務的總公允價值為美元19.6 十億美元,而賬面價值為美元20.0 十億。截至2024年6月29日和2023年12月30日,我們的短期債務的賬面價值接近其公允價值。我們使用二級輸入確定了長期債務的公允價值。公允價值通常根據相同或相似工具的報價估算。
綜合租賃安排:
正如我們之前在截至2023年12月30日的10-k表年度報告中披露的那樣,我們在2023年6月簽訂了不可取消的配送設施合成租約,我們是該配送設施的施工代理。在2024年上半年,我們遇到了施工延誤,預計這將推遲原計劃的開工日期,並需要大量的增量施工成本來進行修復。我們目前正在評估此次延遲對公司的潛在影響,目前無法合理確定其結果。
註釋 15. 每股收益
我們的每股普通股收益(“EPS”)為:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在已結束的三個月中 | | 在已結束的六個月中 |
| 2024 年 6 月 29 日 | | 2023年7月1日 | | 2024 年 6 月 29 日 | | 2023年7月1日 |
| (以百萬計,每股數據除外) |
普通股每股基本收益: | | | | | | | |
歸屬於普通股股東的淨收益/(虧損) | $ | 102 | | | $ | 1,000 | | | $ | 903 | | | $ | 1,836 | |
已發行普通股的加權平均數 | 1,212 | | | 1,228 | | | 1,213 | | | 1,227 | |
淨收益/(虧損) | $ | 0.08 | | | $ | 0.81 | | | $ | 0.74 | | | $ | 1.50 | |
普通股攤薄後每股收益: | | | | | | | |
歸屬於普通股股東的淨收益/(虧損) | $ | 102 | | | $ | 1,000 | | | $ | 903 | | | $ | 1,836 | |
已發行普通股的加權平均數 | 1,212 | | | 1,228 | | | 1,213 | | | 1,227 | |
稀釋性股權獎勵的影響 | 4 | | | 7 | | | 6 | | | 8 | |
已發行普通股的加權平均值,包括攤薄效應 | 1,216 | | | 1,235 | | | 1,219 | | | 1,235 | |
淨收益/(虧損) | $ | 0.08 | | | $ | 0.81 | | | $ | 0.74 | | | $ | 1.49 | |
我們使用庫存股法以攤薄後每股收益的分母計算未償還股票獎勵的稀釋效應。反稀釋股票是 7 截至2024年6月29日的三個月為百萬美元,截至2024年6月29日的六個月為600萬以及 8 截至2023年7月1日的三個月和六個月中為百萬美元。
註釋 16. 分部報告
在2024年第一季度,我們的內部報告和應報告細分市場發生了變化。我們將國際業務分部劃分為三個運營部門——ePDM、WeeM和AeM,以便將重點放在每個地區所需的不同戰略上,這是我們長期戰略計劃的一部分。隨後,我們通過以下方式管理我們的經營業績 四 運營部門。我們有 二 按地理區域定義的可報告細分市場:北美和國際發達市場。我們剩餘的運營部門,包括Weem和AeM,合併並披露為新興市場。我們已經將這一細分市場變化反映在所有歷史時期中。
作為分部重組的一部分,管理層將先前在國際板塊中報告的某些公司支出重新分配給一般公司支出。這反映了管理層集中管理這些費用的方法。我們在所有歷史時期都反映了這種重新分配。
我們的首席運營決策者(“CODM”)根據多個因素評估細分市場的業績,包括淨銷售額和分部調整後的營業收入。在2024年第一季度,繼我們的細分市場發生變化之後,我們的CodM重新評估並更改了用於評估分部盈利能力的主要衡量標準,從分部調整後的息税折舊攤銷前利潤改為分部調整後的營業收入。預計這一變化將使我們的CodM能夠根據我們的長期戰略計劃更好地評估細分市場的表現。分部調整後營業收入定義為營業收入/(虧損),不包括重組活動、交易成本、未實現收益/(虧損)對大宗商品套期保值的影響(未實現收益和虧損在實現之前記入一般公司支出;一旦實現,損益將記錄在適用分部的經營業績中)、減值損失以及某些非正常過程的法律和監管事項。新興市場代表了我們的 WeeM 和 AeM 運營板塊的總和。WeeM和AeM的調整後營業收入是向我們的首席運營決策者報告的衡量標準,目的是就向這些運營部門分配資源和評估其業績做出決策。分部調整後營業收入是一項財務指標,通過消除CodM認為不能直接反映我們基礎業務的某些項目的影響,幫助我們的CodM持續比較我們的業績。我們的CodM還使用分部調整後的營業收入來分配資源。在所有歷史時段中,我們都反映了從分部調整後的息税折舊攤銷前利潤到分部調整後營業收入的變化。
我們的 CoDM 不按細分市場使用資產來評估績效或分配資源。因此,我們不按細分市場披露資產。
按細分市場劃分的淨銷售額為(百萬美元):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在已結束的三個月中 | | 在已結束的六個月中 |
| 2024 年 6 月 29 日 | | 2023年7月1日 | | 2024 年 6 月 29 日 | | 2023年7月1日 |
淨銷售額: | | | | | | | |
北美 | $ | 4,921 | | | $ | 5,079 | | | $ | 9,749 | | | $ | 9,964 | |
國際發達市場 | 885 | | | 932 | | | 1,740 | | | 1,792 | |
分部淨銷售總額 | 5,806 | | | 6,011 | | | 11,489 | | | 11,756 | |
新興市場淨銷售額 | 670 | | | 710 | | | 1,398 | | | 1,454 | |
淨銷售總額 | $ | 6,476 | | | $ | 6,721 | | | $ | 12,887 | | | $ | 13,210 | |
分部調整後的營業收入為(百萬美元):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在已結束的三個月中 | | 在已結束的六個月中 |
| 2024 年 6 月 29 日 | | 2023年7月1日 | | 2024 年 6 月 29 日 | | 2023年7月1日 |
分部調整後的營業收入: | | | | | | | |
北美 | $ | 1,341 | | | $ | 1,247 | | | $ | 2,556 | | | $ | 2,456 | |
國際發達市場 | 126 | | | 140 | | | 262 | | | 247 | |
分部調整後總營業收入 | 1,467 | | | 1,387 | | | 2,818 | | | 2,703 | |
新興市場 (a) | 66 | | | 97 | | | 148 | | | 198 | |
一般公司開支 | (153) | | | (133) | | | (321) | | | (305) | |
重組活動 | (3) | | | 10 | | | — | | | 20 | |
| | | | | | | |
大宗商品套期保值的未實現收益/(虧損) | (1) | | | 16 | | | 33 | | | 5 | |
減值損失 | (854) | | | — | | | (854) | | | — | |
某些非普通課程的法律和監管事項 | — | | | (1) | | | — | | | (2) | |
營業收入/(虧損) | 522 | | | 1,376 | | | 1,824 | | | 2619 | |
利息支出 | 229 | | | 228 | | | 455 | | | 455 | |
其他支出/(收入) | (55) | | | (24) | | | (8) | | | (59) | |
所得税前收入/(虧損) | $ | 348 | | | $ | 1,172 | | | $ | 1,377 | | | $ | 2,223 | |
(a) 新興市場代表我們的WeeM和AeM運營板塊的總和。
在2024年第一季度,我們改變了管理產品組合的方式,以適應我們未來的增長戰略。截至2024年6月29日,我們通過八個以消費者為導向的產品平臺管理我們的產品組合:Taste Elevation、Easy Ready Meals、大量零食、甜點、水合、奶酪、咖啡和肉類。平臺是根據消費者需求組為產品組合創建的鏡頭。這些平臺通過提供對各種產品類別和品牌的見解,幫助我們有效地管理和組織我們的業務。
Taste Elevation 包括調味品、醬汁、調味料和醬汁。Easy Ready Meals 包括 Kraft Mac & Cheese 品種、冷凍馬鈴薯產品和其他冷凍食品。大量零食包括 Lunchables 餐包、冷凍零食和泡菜。甜點包括幹包裝的甜點、冷藏的即食甜點和其他甜點澆頭。補水包括即飲飲料、粉狀飲料和濃縮液體。奶酪包括美式切片奶酪和配方奶酪。咖啡包括主流咖啡、咖啡豆和優質咖啡。肉類包括冷盤、培根和熱狗。
每個平臺在我們的業務中都有一個職位,以幫助我們在運營部門層面做出資源配置和投資決策。這些角色包括:加速、保護和平衡。我們的Accelerate職位包含的平臺有望具有高增長潛力,產生更高的毛利率,並且位於我們擁有更高市場份額的市場。我們的保護角色包含的平臺預計將具有適度的增長潛力,往往會產生更高的毛利率,並且位於我們擁有更高市場份額的市場。我們的平衡職位所包含的平臺包括以大宗商品為主的品類,增長潛力相對平緩,但有助於我們保持品牌足跡。
我們在所有歷史時期都將這一變化反映到我們的平臺上。
按平臺劃分的淨銷售額為(百萬美元):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在已結束的三個月中 | | 在已結束的六個月中 |
| 2024 年 6 月 29 日 | | 2023年7月1日 | | 2024 年 6 月 29 日 | | 2023年7月1日 |
加速 | | | | | | | |
味覺提升 | $ | 2,824 | | | $ | 2,967 | | | $ | 5,618 | | | $ | 5,726 | |
簡易即食食品 | 1,088 | | | 1,136 | | | 2,326 | | | 2,379 | |
大量吃零食 | 318 | | | 355 | | | 638 | | | 683 | |
總加速 | 4,230 | | | 4,458 | | | 8,582 | | | 8,788 | |
保護 | | | | | | | |
甜品 | 290 | | | 283 | | | 523 | | | 529 | |
補水 | 643 | | | 626 | | | 1,096 | | | 1,203 | |
全面保護 | 933 | | | 909 | | | 1,619 | | | 1,732 | |
平衡 | | | | | | | |
奶酪 | 434 | | | 444 | | | 847 | | | 877 | |
咖啡 | 202 | | | 209 | | | 421 | | | 428 | |
肉類 | 584 | | | 578 | | | 1,095 | | | 1,102 | |
其他 | 93 | | | 123 | | | 323 | | | 283 | |
總餘額 | 1,313 | | | 1,354 | | | 2,686 | | | 2,690 | |
淨銷售總額 | $ | 6,476 | | | $ | 6,721 | | | $ | 12,887 | | | $ | 13,210 | |
注意事項 17. 其他財務數據
簡明合併損益表信息
其他支出/(收入)包括以下內容(以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在已結束的三個月中 | | 在已結束的六個月中 |
| 2024 年 6 月 29 日 | | 2023年7月1日 | | 2024 年 6 月 29 日 | | 2023年7月1日 |
分期償還離職後福利計劃的先前服務成本/(積分) | $ | (1) | | | $ | (4) | | | $ | (4) | | | $ | (7) | |
養卹金和退休後非服務費用/ (福利) 淨額 (a) | (33) | | | (24) | | | (63) | | | (46) | |
出售業務的損失/(收益) | (1) | | | 1 | | | 79 | | | 2 | |
利息收入 | (17) | | | (10) | | | (33) | | | (16) | |
外匯損失/(收益) | (8) | | | 40 | | | (35) | | | 46 | |
衍生損失/(收益) | 9 | | | (30) | | | 48 | | | (38) | |
其他雜項支出/(收入) | (4) | | | 3 | | | — | | | — | |
其他支出/(收入) | $ | (55) | | | $ | (24) | | | $ | (8) | | | $ | (59) | |
(a) 不包括離職後福利計劃先前服務費用/(貸項)的攤銷。
我們在簡明的合併損益表中列報了淨養老金成本/(福利)和淨退休後成本/(福利)的所有非服務成本組成部分,包括其他支出/(收入)。有關這些組成部分的更多信息,包括任何削減和結算,以及有關我們先前服務成本/(抵免額)攤銷的信息,請參閲附註10 “離職後福利”。有關我們的衍生品影響的信息,請參閲附註11 “金融工具”。
其他費用/(收入)為 $55 截至2024年6月29日的三個月,收入為百萬美元24 截至2023年7月1日的三個月收入為百萬美元。這種變化主要是由美元推動的8 2024年第二季度淨外匯收益為百萬美元40 2023年第二季度淨外匯虧損為百萬美元9 與2023年第二季度相比,非現金淨養老金和退休後非服務福利增加了100萬美元,美元17 2024年第二季度的利息收入為百萬美元,而利息收入為美元10 2023年第二季度的利息收入為百萬美元,以及美元4 2024年第二季度其他雜項收入為百萬美元,而2024年第二季度為美元3 2023年第二季度的支出為百萬美元。美元部分抵消了對其他支出/(收入)的積極影響9 2024年第二季度衍生品活動的淨虧損為百萬美元30 2023年第二季度衍生品活動的淨收益為百萬美元。
其他費用/(收入)為 $8 截至2024年6月29日的六個月收入為百萬美元,而收入為美元59 截至2023年7月1日的六個月的收入為百萬美元。這種變化主要是由美元推動的48 2024 年衍生品活動的淨虧損為百萬美元38 2023 年衍生品活動的淨收益為 100 萬澳元79 2024年出售業務的淨虧損為百萬美元,而淨虧損為美元2 2023年出售業務的淨虧損為百萬美元,部分被1美元所抵消35 2024年淨外匯收益為百萬美元46 2023 年淨外匯虧損為百萬美元17 與2023年相比,淨養老金和退休後非服務補助金增加了100萬美元,以及美元33 2024年的利息收入為百萬美元,而利息收入為美元16 2023 年的利息收入為百萬美元。
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析。
概述
目標:
以下討論從管理層的角度分析了我們的財務狀況和經營業績,應與本10-Q表季度報告第1項 “財務報表” 中包含的簡明合併財務報表和相關附註一起閲讀。我們的目標還包括討論管理層已知的、合理可能導致所報告的財務信息無法反映未來經營業績或未來財務狀況的重大事件和不確定性,並提供有助於瞭解我們的財務狀況、經營業績和現金流的信息。
公司描述:
我們在世界各地生產和銷售食品和飲料產品,包括調味品和醬汁、奶酪和乳製品、膳食、肉類、茶點飲料、咖啡和其他雜貨產品。
在2024年第一季度,我們的內部報告結構和應報告的細分市場發生了變化。我們將國際業務分部劃分為三個運營板塊——歐洲和太平洋發達市場(“EPDM” 或 “國際發達市場”)、西部和東部新興市場(“WEEM”)以及亞洲新興市場(“AEM”)——以加強對每個地區所需的不同戰略的關注,這是我們長期戰略計劃的一部分。隨後,我們通過四個運營部門管理我們的經營業績。我們有兩個按地理區域定義的可報告細分市場:北美和國際發達市場。我們剩餘的運營部門,包括Weem和AeM,合併並披露為新興市場。我們已經將這種變化反映在所有歷史時期中。
有關我們按分部劃分的財務信息,請參閲第1項 “財務報表” 中的附註16 “分部報告”。
收購和資產剝離:
2024年第一季度,我們完成了俄羅斯嬰兒交易和巴布亞新幾內亞交易的出售。有關剝離活動的更多信息,請參見第1項 “財務報表” 中的附註4 “收購和剝離”。
俄羅斯和烏克蘭之間的衝突:
在截至2024年6月29日的六個月和截至2023年12月30日的年度中,約有1%的合併淨銷售額、營業收入和調整後營業收入來自我們在俄羅斯的業務。截至2024年6月29日,只有不到1%的合併總資產位於俄羅斯,我們在俄羅斯擁有約800名員工。我們在烏克蘭沒有業務或員工,分銷商的淨銷售額微不足道。我們將繼續監測這場衝突對我們業務的影響;但是,直到2024年第二季度,俄羅斯和烏克蘭之間的衝突並未對我們的財務狀況、經營業績或現金流產生實質性影響。
影響財務業績可比性的項目
通貨膨脹和供應鏈的影響:
在截至2024年6月29日的六個月中,與去年同期相比,我們的投入和供應鏈成本穩定性有所提高。我們預計,在2024年的剩餘時間內,通貨膨脹率將繼續放緩,並將低於2023年的水平。儘管這些成本對我們的經營業績產生了負面影響,但我們已採取措施通過定價行動、效率提升和套期保值策略來減輕這種通貨膨脹的影響。但是,這些有益行動影響我們的經營業績的時機與發生成本通脹的時機之間一直存在差異,我們預計這種差異可能會繼續存在。此外,在某些情況下,我們採取的定價行動對我們的市場份額產生了負面影響,並可能繼續對我們的市場份額產生負面影響。
運營結果
我們在本報告中披露了某些非公認會計準則財務指標。這些非公認會計準則財務指標消除了管理層認為不能直接反映我們基礎業務的某些項目的影響,從而幫助管理層持續比較我們的業績,以進行業務決策。有關更多信息以及與我們的簡明合併財務報表中列示的最接近可比的財務指標(根據美國公認會計原則計算)的對賬,請參閲非公認會計準則財務指標。
合併經營業績
結果摘要:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在已結束的三個月中 | | 在已結束的六個月中 |
| 2024 年 6 月 29 日 | | 2023年7月1日 | | % 變化 | | 2024 年 6 月 29 日 | | 2023年7月1日 | | % 變化 |
| (以百萬計,每股數據除外) | | | | (以百萬計,每股數據除外) | | |
淨銷售額 | $ | 6,476 | | | $ | 6,721 | | | (3.6) | % | | $ | 12,887 | | | $ | 13,210 | | | (2.4) | % |
營業收入/(虧損) | 522 | | | 1,376 | | | (62.1) | % | | 1,824 | | | 2,619 | | | (30.4) | % |
淨收入/(虧損) | 100 | | | 998 | | | (90.0) | % | | 904 | | | 1,835 | | | (50.7) | % |
歸屬於普通股股東的淨收益/(虧損) | 102 | | | 1,000 | | | (89.8) | % | | 903 | | | 1,836 | | | (50.8) | % |
攤薄後每股 | 0.08 | | | 0.81 | | | (90.1) | % | | 0.74 | | | 1.49 | | | (50.3) | % |
淨銷售額:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在已結束的三個月中 | | 在已結束的六個月中 |
| 2024 年 6 月 29 日 | | 2023年7月1日 | | % 變化 | | 2024 年 6 月 29 日 | | 2023年7月1日 | | % 變化 |
| (單位:百萬) | | | | (單位:百萬) | | |
淨銷售額 | $ | 6,476 | | | $ | 6,721 | | | (3.6) | % | | $ | 12,887 | | | $ | 13,210 | | | (2.4) | % |
有機淨銷售額 (a) | 6,524 | | | 6,686 | | | (2.4) | % | | 12,933 | | | 13,127 | | | (1.5) | % |
(a) 有機淨銷售額是一項非公認會計準則財務指標。請參閲本項目末尾的非公認會計準則財務指標部分。
截至2024年6月29日的三個月與截至2023年7月1日的三個月相比:
截至2024年6月29日的三個月,淨銷售額下降了3.6%,至65億美元,而截至2023年7月1日的三個月,淨銷售額為67億美元,其中包括外幣(1.0個百分點)以及收購和剝離(0.2個百分點)的不利影響。截至2024年6月29日的三個月,有機淨銷售額下降了2.4%,至65億美元,而截至2023年7月1日的三個月為67億美元,這主要是由於不利的交易量/組合(3.4個百分點),這足以抵消價格的上漲(1.0個百分點)。國際發達市場的較低定價部分抵消了北美和新興市場的較高定價。北美和國際發達市場的交易量/組合不利,而新興市場的交易量/組合則良好。
截至2024年6月29日的六個月與截至2023年7月1日的六個月相比:
截至2024年6月29日的六個月中,淨銷售額下降了2.4%,至129億美元,而截至2023年7月1日的六個月為132億美元,其中包括外幣(0.8個百分點)以及收購和剝離(0.1個百分點)的不利影響。截至2024年6月29日的六個月中,有機淨銷售額下降了1.5%,至129億美元,而截至2023年7月1日的六個月為131億美元,這主要是由於不利的交易量/組合(3.3個百分點),這足以抵消價格的上漲(1.8個百分點)。每個細分市場的定價都更高。北美和國際發達市場的交易量/組合均不利,而新興市場的交易量/組合表現良好。
淨收入/(虧損):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在已結束的三個月中 | | 在已結束的六個月中 |
| 2024 年 6 月 29 日 | | 2023年7月1日 | | % 變化 | | 2024 年 6 月 29 日 | | 2023年7月1日 | | % 變化 |
| (單位:百萬) | | | | (單位:百萬) | | |
營業收入/(虧損) | $ | 522 | | | $ | 1,376 | | | (62.1) | % | | 1,824 | | | 2,619 | | | (30.4) | % |
淨收入/(虧損) | 100 | | | 998 | | | (90.0) | % | | 904 | | | 1,835 | | | (50.7) | % |
歸屬於普通股股東的淨收益/(虧損) | 102 | | | 1,000 | | | (89.8) | % | | 903 | | | 1,836 | | | (50.8) | % |
調整後營業收入 (a) | 1,380 | | | 1,351 | | | 2.0 | % | | 2,645 | | | 2,596 | | | 1.9 | % |
(a) 調整後營業收入是一項非公認會計準則財務指標。請參閲本項目末尾的非公認會計準則財務指標部分。
截至2024年6月29日的三個月與截至2023年7月1日的三個月相比:
截至2024年6月29日的三個月,營業收入/(虧損)下降了62.1%,至5.22億美元,而截至2023年7月1日的三個月的收入為14億美元,這主要是由於本年度期間的非現金減值虧損8.54億美元、不利的交易量/組合以及銷售和收購增加,部分原因是廣告和技術投資。營業收入/(虧損)的減少被大宗商品成本的下降部分抵消,包括大宗商品套期保值、更高的定價和降低的物流成本的有利影響。
截至2024年6月29日的三個月,淨收入/(虧損)下降了90.0%,至1億美元,而截至2023年7月1日的三個月的收入為9.98億美元。這種下降是由於上述營業收入/(虧損)因素的不利變化以及税收支出的增加,這足以抵消其他支出/(收入)的有利變化。與去年同期相比,利息支出持平。
•截至2024年6月29日的三個月,我們的有效税率為税前收入支出71.1%,而截至2023年7月1日的三個月的支出為14.9%。三個月期間有效税率的同比增長主要是由於不可扣除的商譽減值(56.5%)的影響,但被上一年度不確定税收狀況儲備金淨減少以及對某些遞延所得税資產發放估值補貼的影響部分抵消。
•截至2024年6月29日的三個月,其他支出/(收入)為5,500萬美元的收入,而截至2023年7月1日的三個月的收入為2400萬美元。同比增長主要是由非現金淨養老金和退休後非服務福利的增加以及利息收入的增加所推動的。
截至2024年6月29日的三個月,調整後的營業收入增長了2.0%,至14億美元,而截至2023年7月1日的三個月為14億美元,這主要是由於大宗商品成本的降低,包括大宗商品套期保值的有利影響、定價上漲和物流成本的降低,這足以抵消不利的交易量/組合;銷售和收購增加,部分原因是對廣告和技術的投資,以及外幣的不利影響(0.7 pp)。
截至2024年6月29日的六個月與截至2023年7月1日的六個月相比:
截至2024年6月29日的六個月中,營業收入/(虧損)下降了30.4%,至18億美元,而截至2023年7月1日的六個月的收入為26億美元,這主要是由於本年度期間的非現金減值虧損8.54億美元、不利的交易量/組合以及銷售和收購增加,部分原因是對廣告、技術和研發的投資。營業收入/(虧損)的減少被價格上漲、大宗商品成本降低(包括大宗商品套期保值的有利影響)和物流成本的降低部分抵消。
淨收入/(虧損)下降了50.7%,至9億美元,而截至2023年7月1日的六個月的收入為18億美元。這種下降是由於上述營業收入/(虧損)因素的不利變化、税收支出的增加以及其他支出/(收入)的不利變化。與去年同期相比,利息支出持平。
•截至2024年6月29日的六個月中,我們的有效税率為税前收入支出34.4%,而截至2023年7月1日的六個月的支出為17.5%。六個月期間有效税率的同比增長主要是由於不可扣除的商譽減值(14.3%)的影響,但被上一年度不確定税收狀況儲備金淨減少的影響部分抵消。
•截至2024年6月29日的六個月中,其他支出/(收入)為800萬美元的收入,而截至2023年7月1日的六個月的收入為5,900萬美元。同比下降的主要原因是2024年業務出售淨虧損7,900萬美元,但部分抵消了淨養老金和退休後非服務補助金的增加以及2024年利息收入的增加。
截至2024年6月29日的六個月中,調整後的營業收入增長了1.9%,至26億美元,而截至2023年7月1日的六個月為26億美元,這主要是由於定價上漲、大宗商品成本降低,包括大宗商品套期保值的有利影響,以及物流成本的降低,這足以抵消不利的交易量/組合;銷售和收購增加,部分原因是對廣告、技術和研發的投資;以及外國的不利影響貨幣(0.6 頁)。
攤薄每股收益:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在已結束的三個月中 | | 在已結束的六個月中 |
| 2024 年 6 月 29 日 | | 2023年7月1日 | | % 變化 | | 2024 年 6 月 29 日 | | 2023年7月1日 | | % 變化 |
攤薄後每股 | $ | 0.08 | | | $ | 0.81 | | | (90.1) | % | | $ | 0.74 | | | $ | 1.49 | | | (50.3) | % |
調整後每股收益 (a) | 0.78 | | | 0.79 | | | (1.3) | % | | 1.47 | | | 1.48 | | | (0.7) | % |
(a) 調整後的每股收益是一項非公認會計準則財務指標。請參閲本項目末尾的非公認會計準則財務指標部分。
截至2024年6月29日的三個月與截至2023年7月1日的三個月相比:
截至2024年6月29日的三個月,攤薄後每股收益下降了90.1%,至0.08美元,而截至2023年7月1日的三個月為0.81美元,這主要是由於上述淨收入/(虧損)因素所致,這足以抵消我們股票回購活動的影響。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在已結束的三個月中 |
| 2024 年 6 月 29 日 | | 2023年7月1日 | | $ Change | | % 變化 |
攤薄後每股 | $ | 0.08 | | | $ | 0.81 | | | $ | (0.73) | | | (90.1) | % |
重組活動 | — | | | (0.01) | | | 0.01 | | | |
| | | | | | | |
大宗商品套期保值的未實現虧損/(收益) | — | | | (0.01) | | | 0.01 | | | |
減值損失 | 0.70 | | | — | | | 0.70 | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
非貨幣貨幣貶值 | — | | | 0.01 | | | (0.01) | | | |
| | | | | | | |
某些重要的離散所得税項目 | — | | | (0.01) | | | 0.01 | | | |
調整後每股收益 (a) | $ | 0.78 | | | $ | 0.79 | | | $ | (0.01) | | | (1.3) | % |
| | | | | | | |
調整後每股收益 (a) 變化的主要驅動因素: | | | | | | | |
操作結果 | | | | | $ | 0.02 | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
其他支出/(收入) | | | | | 0.01 | | | |
有效税率 | | | | | (0.05) | | | |
普通股回購的影響 (b) | | | | | 0.01 | | | |
| | | | | $ | (0.01) | | | |
(a) 調整後的每股收益是一項非公認會計準則財務指標。請參閲本項目末尾的非公認會計準則財務指標部分。
(b) 包括(1)根據我們的股票回購計劃購買的股票的影響,(2)使用期權行使收益和歸屬限制性股票單位和PSU行使股票期權的攤薄效應而回購的股票,以及(3)因歸屬限制性股票單位和PSU的納税義務而預扣的股份。
截至2024年6月29日的三個月,調整後的每股收益下降了1.3%,至0.78美元,而截至2023年7月1日的三個月,調整後的每股收益為0.79美元。下降的主要原因是去年同期獲得的一次性税收優惠,與不確定税收狀況儲備金的淨減少有關,這足以抵消調整後營業收入的增加、普通股回購的有利影響以及其他支出/(收入)的有利變化。
截至2024年6月29日的六個月與截至2023年7月1日的六個月相比:
截至2024年6月29日的六個月中,攤薄後每股收益下降了50.3%,至0.74美元,而截至2023年7月1日的六個月為1.49美元,這主要是由於上述淨收入/(虧損)因素所致,這足以抵消我們股票回購活動的影響。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在已結束的六個月中 |
| 2024 年 6 月 29 日 | | 2023年7月1日 | | $ Change | | % 變化 |
攤薄後每股 | $ | 0.74 | | | $ | 1.49 | | | $ | (0.75) | | | (50.3) | % |
重組活動 | — | | | (0.01) | | | 0.01 | | | |
| | | | | | | |
大宗商品套期保值的未實現虧損/(收益) | (0.02) | | | — | | | (0.02) | | | |
減值損失 | 0.70 | | | — | | | 0.70 | | | |
| | | | | | | |
出售業務的虧損/(收益) | 0.05 | | | — | | | 0.05 | | | |
| | | | | | | |
非貨幣貨幣貶值 | — | | | 0.01 | | | (0.01) | | | |
| | | | | | | |
某些重要的離散所得税項目 | — | | | (0.01) | | | 0.01 | | | |
調整後每股收益 (a) | $ | 1.47 | | | $ | 1.48 | | | $ | (0.01) | | | (0.7) | % |
| | | | | | | |
調整後每股收益 (a) 變化的主要驅動因素: | | | | | | | |
操作結果 | | | | | $ | 0.03 | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
有效税率 | | | | | (0.06) | | | |
普通股回購的影響 (b) | | | | | 0.02 | | | |
| | | | | $ | (0.01) | | | |
(a) 調整後的每股收益是一項非公認會計準則財務指標。請參閲本項目末尾的非公認會計準則財務指標部分。
(b) 包括(1)根據我們的股票回購計劃購買的股票的影響,(2)使用期權行使收益和歸屬限制性股票單位和PSU行使股票期權的攤薄效應而回購的股票,以及(3)因歸屬限制性股票單位和PSU的納税義務而預扣的股份。
截至2024年6月29日的六個月中,調整後的每股收益下降了0.7%,至1.47美元,而截至2023年7月1日的六個月為1.48美元。下降的主要原因是去年同期獲得了一次性税收優惠,這與不確定税收狀況儲備金的淨減少有關,這足以抵消調整後營業收入的增加以及我們普通股回購的有利影響。
按細分市場劃分的經營業績
我們通過四個運營部門管理我們的經營業績。我們有兩個按地理區域定義的可報告細分市場:北美和國際發達市場。我們剩餘的運營部門,包括Weem和AeM,合併並披露為新興市場。
管理層根據多個因素評估細分市場的業績,包括淨銷售額、有機淨銷售額和分部調整後的營業收入。在2024年第一季度,管理層用來評估細分市場業績的某些指標發生了變化,包括將分部調整後的息税折舊攤銷前利潤改為分部調整後的營業收入,以加強與我們的長期戰略計劃的聯繫。分部調整後營業收入定義為營業收入/(虧損),不包括重組活動、交易成本、未實現收益/(虧損)對大宗商品套期保值的影響(未實現收益和虧損在實現之前記入一般公司支出;一旦實現,損益將記錄在適用分部的經營業績中)、減值損失以及某些非正常過程的法律和監管事項。新興市場的分部調整後營業收入代表我們的WeeM和AeM運營板塊的總和,其定義和列報方式與我們應報告的細分市場(北美和國際發達市場)的分部調整後營業收入一致。分部調整後營業收入是一項財務指標,通過消除管理層認為無法直接反映我們基礎業務的某些項目的影響,可以幫助管理層和投資者持續比較我們的業績。管理層還使用分部調整後的營業收入來分配資源。在所有歷史時段中,我們都反映了從分部調整後的息税折舊攤銷前利潤到分部調整後營業收入的變化。
在高度通貨膨脹的會計下,子公司的財務報表將根據我們預計結算標的交易的合法匯率重新計入我們的報告貨幣(美元)。在經濟不再被視為高度通貨膨脹之前,調整貨幣資產和負債所產生的匯兑損益作為非貨幣貨幣貶值反映在我們簡明的合併收益表中的其他支出/(收益)中,而不是我們簡明合併資產負債表中累計的其他綜合收益/(虧損)。有關更多信息,請參閲我們截至2023年12月30日止年度的10-k表年度報告中的合併財務報表附註2 “重要會計政策”。我們對委內瑞拉、阿根廷和土耳其子公司的業績採用高度通貨膨脹核算,這些子公司都包含在新興市場。
淨銷售額:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在已結束的三個月中 | | 在已結束的六個月中 |
| 2024 年 6 月 29 日 | | 2023年7月1日 | | 2024 年 6 月 29 日 | | 2023年7月1日 |
| (單位:百萬) |
淨銷售額: | | | | | | | |
北美 | $ | 4,921 | | | $ | 5,079 | | | $ | 9,749 | | | $ | 9,964 | |
國際發達市場 | 885 | | | 932 | | | 1,740 | | | 1,792 | |
新興市場 | 670 | | | 710 | | | 1,398 | | | 1,454 | |
淨銷售總額 | $ | 6,476 | | | $ | 6,721 | | | $ | 12,887 | | | $ | 13,210 | |
有機淨銷售額:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在已結束的三個月中 | | 在已結束的六個月中 |
| 2024 年 6 月 29 日 | | 2023年7月1日 | | 2024 年 6 月 29 日 | | 2023年7月1日 |
| (單位:百萬) |
有機淨銷售額 (a): | | | | | | | |
北美 | $ | 4,930 | | | $ | 5,079 | | | $ | 9,756 | | | $ | 9,964 | |
國際發達市場 | 896 | | | 932 | | | 1,745 | | | 1,792 | |
新興市場 | 698 | | | 675 | | | 1,432 | | | 1,371 | |
有機淨銷售總額 | $ | 6,524 | | | $ | 6,686 | | | $ | 12,933 | | | $ | 13,127 | |
(a) 有機淨銷售額是一項非公認會計準則財務指標。請參閲本項目末尾的非公認會計準則財務指標部分。
截至2024年6月29日的三個月和六個月與截至2023年7月1日的三個月和六個月相比,淨銷售額和有機淨銷售額變化的驅動因素是:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 淨銷售額 | | 貨幣 | | 收購和資產剝離 | | 有機淨銷售額 | | 價格 | | 音量/混音 | | |
在已結束的三個月中 | | | | | | | | | | | | | |
北美 | (3.1) | % | | (0.2) pp | | 0.0 pp | | (2.9) | % | | 1.3 pp | | (4.2) 頁 | | |
國際發達市場 | (5.0) | % | | (1.1) 頁 | | 0.0 pp | | (3.9) | % | | (1.5) 頁 | | (2.4) 頁 | | |
新興市場 | (5.7) | % | | (7.0) 頁 | | (2.1) pp | | 3.4 | % | | 1.9 pp | | 1.5 頁 | | |
卡夫亨氏 | (3.6) | % | | (1.0) 頁 | | (0.2) pp | | (2.4) | % | | 1.0 頁 | | (3.4) 頁 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 淨銷售額 | | 貨幣 | | 收購和資產剝離 | | 有機淨銷售額 | | 價格 | | 音量/混音 | | |
在已結束的六個月中 | | | | | | | | | | | | | |
北美 | (2.2) | % | | (0.1) pp | | 0.0 pp | | (2.1) | % | | 1.9 pp | | (4.0) 頁 | | |
國際發達市場 | (2.9) | % | | (0.3) pp | | 0.0 pp | | (2.6) | % | | 0.5 頁 | | (3.1) pp | | |
新興市場 | (3.8) | % | | (6.6) 頁 | | (1.6) 頁 | | 4.4 | % | | 2.9 頁 | | 1.5 頁 | | |
卡夫亨氏 | (2.4) | % | | (0.8) pp | | (0.1) pp | | (1.5) | % | | 1.8 pp | | (3.3) 頁 | | |
調整後的營業收入:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在已結束的三個月中 | | 在已結束的六個月中 |
| 2024 年 6 月 29 日 | | 2023年7月1日 | | 2024 年 6 月 29 日 | | 2023年7月1日 |
| (單位:百萬) |
分部調整後的營業收入: | | | | | | | |
北美 | $ | 1,341 | | | $ | 1,247 | | | $ | 2,556 | | | $ | 2,456 | |
國際發達市場 | 126 | | | 140 | | | 262 | | | 247 | |
| | | | | | | |
新興市場分部調整後營業收入 (a) | 66 | | | 97 | | | 148 | | | 198 | |
一般公司開支 | (153) | | | (133) | | | (321) | | | (305) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
重組活動 | (3) | | | 10 | | | — | | | 20 | |
| | | | | | | |
大宗商品套期保值的未實現收益/(虧損) | (1) | | | 16 | | | 33 | | | 5 | |
減值損失 | (854) | | | — | | | (854) | | | — | |
某些非普通課程的法律和監管事項 | — | | | (1) | | | — | | | (2) | |
| | | | | | | |
營業收入/(虧損) | 522 | | | 1,376 | | | 1,824 | | | 2,619 | |
利息支出 | 229 | | | 228 | | | 455 | | | 455 | |
其他支出/(收入) | (55) | | | (24) | | | (8) | | | (59) | |
所得税前收入/(虧損) | $ | 348 | | | $ | 1,172 | | | $ | 1,377 | | | $ | 2,223 | |
(a) 新興市場分部調整後營業收入代表我們的WeeM和AeM運營板塊的組合,其定義和列報方式與我們應報告的細分市場(北美和國際發達市場)的分部調整後營業收入一致。
北美:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在已結束的三個月中 | | 在已結束的六個月中 |
| 2024 年 6 月 29 日 | | 2023年7月1日 | | % 變化 | | 2024 年 6 月 29 日 | | 2023年7月1日 | | % 變化 |
| (單位:百萬) | | | | (單位:百萬) | | |
淨銷售額 | $ | 4,921 | | | $ | 5,079 | | | (3.1) | % | | $ | 9,749 | | | $ | 9,964 | | | (2.2) | % |
有機淨銷售額 (a) | 4,930 | | | 5,079 | | | (2.9) | % | | 9,756 | | | 9,964 | | | (2.1) | % |
分部調整後的營業收入 | 1,341 | | | 1,247 | | | 7.5 | % | | 2,556 | | | 2,456 | | | 4.0 | % |
(a) 有機淨銷售額是一項非公認會計準則財務指標。請參閲本項目末尾的非公認會計準則財務指標部分。
截至2024年6月29日的三個月與截至2023年7月1日的三個月相比:
截至2024年6月29日的三個月,淨銷售額下降了3.1%,至49億美元,而截至2023年7月1日的三個月,淨銷售額為51億美元,其中包括外幣的不利影響(0.2個百分點)。截至2024年6月29日的三個月,有機淨銷售額下降了2.9%,至49億美元,而截至2023年7月1日的三個月為51億美元,這主要是由於不利的交易量/組合(4.2個百分點),這足以抵消價格的上漲(1.3個百分點)。為了減輕較高的投入成本,對某些類別採取了更高的定價。不利的銷量/組合主要是由於消費者信心減弱、工廠暫時關閉、散裝醋業務的退出以及Lunchables的下滑。
截至2024年6月29日的三個月,分部調整後的營業收入增長了7.5%,至13億美元,而截至2023年7月1日的三個月為12億美元,這主要是受大宗商品成本下降的推動,包括大宗商品套期保值的有利影響、價格上漲和物流成本的降低,這足以抵消不利的交易量/組合、廣告投資的增加以及外幣的不利影響(0.2頁)。
截至2024年6月29日的六個月與截至2023年7月1日的六個月相比:
截至2024年6月29日的六個月中,淨銷售額下降了2.2%,至97億美元,而截至2023年7月1日的六個月為100億美元,其中包括外幣的不利影響(0.1個百分點)。截至2024年6月29日的六個月中,有機淨銷售額下降了2.1%,至98億美元,而截至2023年7月1日的六個月為100億美元,這主要是由於不利的交易量/組合(4.0個百分點),這足以抵消更高的價格(1.9個百分點)。價格上漲主要是由為緩解更高的投入成本而上漲所推動的,尤其是在2023年。不利的銷量/組合主要是由於消費者信心減弱,部分原因是2023年2月減少了補充營養援助計劃(“SNAP”),暫時關閉工廠,我們的散裝醋業務退出以及Lunchables的下降。
截至2024年6月29日的六個月中,分部調整後的營業收入增長了4.0%,至26億美元,而截至2023年7月1日的六個月為25億美元,這主要是由於定價上漲、大宗商品成本降低(包括大宗商品套期保值的有利影響)以及物流成本的降低,這足以抵消不利的交易量/組合、廣告投資的增加、折舊費用的增加、員工薪酬相關支出的增加以及外幣的不利影響(0.1 pp)。
國際發達市場:
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| 在已結束的三個月中 | | 在已結束的六個月中 |
| 2024 年 6 月 29 日 | | 2023年7月1日 | | % 變化 | | 2024 年 6 月 29 日 | | 2023年7月1日 | | % 變化 |
| (單位:百萬) | | | | (單位:百萬) | | |
淨銷售額 | $ | 885 | | | $ | 932 | | | (5.0) | % | | $ | 1,740 | | | $ | 1,792 | | | (2.9) | % |
有機淨銷售額 (a) | 896 | | | 932 | | | (3.9) | % | | 1,745 | | | 1,792 | | | (2.6) | % |
分部調整後的營業收入 | 126 | | | 140 | | | (10.0) | % | | 262 | | | 247 | | | 6.4 | % |
(a) 有機淨銷售額是一項非公認會計準則財務指標。請參閲本項目末尾的非公認會計準則財務指標部分。
截至2024年6月29日的三個月與截至2023年7月1日的三個月相比:
截至2024年6月29日的三個月,淨銷售額下降了5.0%,至8.85億美元,而截至2023年7月1日的三個月,淨銷售額為9.32億美元,其中包括外幣的不利影響(1.1個百分點)。截至2024年6月29日的三個月,有機淨銷售額下降了3.9%,至8.96億美元,而截至2023年7月1日的三個月為9.32億美元,這主要是由於不利的交易量/組合(2.4個百分點)和較低的價格(1.5個百分點)。較低的定價主要是英國和意大利內部貿易投資增加的結果。銷量/組合不利的部分原因是與歐洲大陸地區的某些客户正在進行合同談判,導致發貨停止。
截至2024年6月29日的三個月,分部調整後營業收入下降了10.0%,至1.26億美元,而截至2023年7月1日的三個月為1.4億美元,這主要是由於上述淨銷售額中討論的因素,以及銷售和收購的增加以及外幣的不利影響(0.2個百分點)。
截至2024年6月29日的六個月與截至2023年7月1日的六個月相比:
截至2024年6月29日的六個月中,淨銷售額下降了2.9%,至17億美元,而截至2023年7月1日的六個月為18億美元,其中包括外幣的不利影響(0.3個百分點)。截至2024年6月29日的六個月中,有機淨銷售額下降了2.6%,至17億美元,而截至2023年7月1日的六個月為18億美元,這主要是由於不利的交易量/組合(3.1個百分點),但部分被價格上漲(0.5個百分點)所抵消。我們的澳大利亞、新西蘭和日本(“ANJ”)和歐洲大陸地區採取了更高的定價,主要是為了降低較高的投入成本。由於正在與歐洲大陸地區的某些客户進行合同談判,導致發貨停止,以及ANJ地區的一位區域客户減少庫存,這推動了不利的銷量/組合。
截至2024年6月29日的六個月中,分部調整後的營業收入增長了6.4%,至2.62億美元,而截至2023年7月1日的六個月為2.47億美元,這主要是受去年颶風加布裏埃爾在ANJ地區造成的業務中斷、更高的定價以及外幣的有利影響(1.6個百分點)所致。這些對細分市場調整後營業收入的有利影響足以抵消不利的銷量/組合和廣告支出的增加。
新興市場:
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| 在已結束的三個月中 | | 在已結束的六個月中 | | |
| 2024 年 6 月 29 日 | | 2023年7月1日 | | % 變化 | | 2024 年 6 月 29 日 | | 2023年7月1日 | | % 變化 | | | | | | |
| (單位:百萬) | | | | (單位:百萬) | | | | | | |
淨銷售額 | $ | 670 | | | $ | 710 | | | (5.7) | % | | $ | 1,398 | | | $ | 1,454 | | | (3.8) | % | | | | | | |
有機淨銷售額 (a) | 698 | | | 675 | | | 3.4 | % | | 1,432 | | | 1,371 | | | 4.4 | % | | | | | | |
分部調整後營業收入 (b) | 66 | | | 97 | | | (32.7) | % | | 148 | | | 198 | | | (25.4) | % | | | | | | |
(a) 有機淨銷售額是一項非公認會計準則財務指標。請參閲本項目末尾的非公認會計準則財務指標部分。
(b) 新興市場的分部調整後營業收入代表我們的WeeM和AeM運營板塊的組合,其定義和列報方式與我們應報告的細分市場(北美和國際發達市場)的分部調整後營業收入一致。
截至2024年6月29日的三個月與截至2023年7月1日的三個月相比:
截至2024年6月29日的六個月中,淨銷售額下降了5.7%,至6.7億美元,而截至2023年7月1日的三個月,淨銷售額為7.1億美元,其中包括外幣(7.0個百分點)以及收購和剝離(2.1個百分點)的不利影響。截至2024年6月29日的三個月,有機淨銷售額增長了3.4%,達到6.98億美元,而截至2023年7月1日的三個月為6.75億美元,這主要是受價格上漲(1.9個百分點)和有利的交易量/組合(1.5個百分點)的推動。我們的東歐地區採取更高的定價主要是為了解決較高的投入成本,這足以抵消巴西因維持價格差距而降低的競爭價格。東歐和拉丁美洲地區良好的銷量/組合足以抵消亞洲地區不利的銷量/組合。
截至2024年6月29日的三個月,分部調整後營業收入下降了32.7%,至6600萬美元,而截至2023年7月1日的三個月為9,700萬美元,這主要是由於供應鏈成本上漲反映了我們東歐地區的通貨膨脹壓力和巴西的物流壓力,以及我們投資進入市場戰略導致的銷售和收購增加,以及外幣的不利影響(6.6頁)。這些對分部調整後營業收入的不利影響足以抵消更高的定價和有利的交易量/組合。
截至2024年6月29日的六個月與截至2023年7月1日的六個月相比:
截至2024年6月29日的六個月中,淨銷售額下降了3.8%,至14億美元,而截至2023年7月1日的六個月為15億美元,其中包括外幣(6.6個百分點)以及收購和剝離(1.6個百分點)的不利影響。截至2024年6月29日的六個月中,有機淨銷售額增長了4.4%,達到14億美元,而截至2023年7月1日的六個月為14億美元,這主要是受價格上漲(2.9個百分點)和有利的交易量/組合(1.5個百分點)的推動。我們的東歐地區採取更高的定價主要是為了解決較高的投入成本,這足以抵消巴西因維持價格差距而降低的競爭價格。東歐有利的銷量/組合足以抵消我們拉丁美洲地區不利的銷量/組合。
截至2024年6月29日的六個月中,分部調整後營業收入下降了25.4%,至1.48億美元,而截至2023年7月1日的六個月為1.98億美元,這主要是由於供應鏈成本上漲反映了我們東歐地區的通貨膨脹壓力和巴西的物流壓力,以及我們投資進入市場戰略導致的銷售和收購增加,以及外幣的不利影響(7.7個百分點)。這些對分部調整後營業收入的不利影響足以抵消更高的定價和有利的交易量/組合。
流動性和資本資源
我們認為,我們的經營活動、商業票據計劃和高級無抵押循環信貸額度(“優先信貸額度”)產生的現金將提供足夠的流動性,以滿足我們的營運資金需求、長期債務的償還、未來合同義務、預期季度分紅的支付、計劃資本支出、重組支出以及未來12個月的離職後福利計劃的繳款。另一個潛在的流動性來源是資本市場準入。我們打算使用手頭現金和商業票據計劃來滿足日常資金需求。
截至2024年6月29日的六個月的現金流活動與截至2023年7月1日的六個月的現金流活動相比:
提供/用於經營活動的淨現金:
截至2024年6月29日的六個月中,經營活動提供的淨現金為17億美元,而截至2023年7月1日的六個月為16億美元。這一增長主要是由於營運資金(主要是庫存和應付賬款)的有利改善,以及調整後營業收入的增加。與2023年相比,2024年期間可變薪酬的現金流出量增加部分抵消了這些影響。
提供/用於投資活動的淨現金:
截至2024年6月29日的六個月中,用於投資活動的淨現金為6.32億美元,而截至2023年7月1日的六個月為4.75億美元。這一變化主要是由我們為收購TGI Friday許可證而支付的款項以及本年度資本支出增加所致。我們預計,2024年的資本支出約為11億美元,而2023年的資本支出為10億美元。預計我們2024年的資本支出將主要由側重於促進增長的資本投資驅動,包括產能擴張、數字項目、成本改善和創新項目,以及維護和技術方面的資本投資。
提供/用於融資活動的淨現金:
截至2024年6月29日的六個月中,用於融資活動的淨現金為16億美元,而截至2023年7月1日的六個月為12億美元。這一變化主要是由於我們的股票回購計劃推動的普通股回購增加,以及發行債務所得的債務收益減少。與去年相比,本年度的債務還款減少部分抵消了這些影響。有關我們債務發行和還款的更多信息,請參閲附註14 “承諾、意外開支和債務”。
國際子公司持有的現金:
截至2024年6月29日,在我們簡明合併資產負債表上的9億美元現金及現金等價物中,6.21億美元由國際子公司持有。
自2018年1月1日起,我們認為某些對股息徵收當地國家税的國際子公司的未匯款收益將無限期再投資。對於那些被認為可以無限期再投資的未分配收益,我們的意圖是將這些資金再投資於我們的國際業務,而我們目前的計劃並未表明需要匯回累積收益來滿足我們在美國的現金需求。與我們在2018年至2024年某些國際子公司的累計收益相關的未確認的當地國家預扣税款的遞延所得税負債金額約為7,000萬美元。
截至2017年12月31日,我們在外國子公司的未分配歷史收益目前不被視為無限期再投資。截至2024年6月29日和2023年12月30日,我們與這些未分配的歷史收益相關的遞延所得税負債微不足道,涉及分配這筆現金時應繳的地方預扣税。
貿易應付賬款計劃:
為了管理我們的現金流和相關的流動性,我們與供應商合作優化我們的條款和條件,包括延長付款期限。我們估計,截至2024年6月29日和2023年12月30日,這些計劃的未償金額為8億美元。有關我們的應付貿易應付賬款計劃的更多信息,請參閲 “財務報表” 第1項附註13 “融資安排”。
借款安排:
我們不時通過商業票據計劃獲得資金。截至2024年6月29日、2023年12月30日或截至2024年6月29日或2023年7月1日的六個月中,我們沒有未償還的商業票據。
我們的高級信貸額度規定在2028年7月8日之前提供40億美元的循環承諾。在某些條件下,我們可能會增加循環承諾金額和/或增加部分定期貸款,總金額不超過10億美元。
截至2024年6月29日或2023年12月30日,或者在截至2024年6月29日或2023年7月1日的六個月中,沒有從我們的優先信貸額度中提取任何款項。
我們的信貸協議包含此類貸款的典型陳述、擔保和承諾,在發生某些違約事件時,可能會限制我們獲得優先信貸額度的能力。截至2024年6月29日,我們遵守了所有財務契約。
長期債務:
截至2024年6月29日,我們的長期債務,包括流動部分,為199億美元,截至2023年12月30日,為200億美元。下降的主要原因是2024年5月到期時償還的優先票據的總本金額為55000萬歐元,以及我們的外幣計價債務的外幣匯率變化,但部分被2024年票據的發行所抵消。
我們的優先票據本金總額約為600萬歐元,將於2025年5月到期。
我們可能會不時尋求通過贖回、要約、現金購買、預付款、再融資、交易所要約、公開市場或私下談判交易、規則10b5-1計劃或其他方式償還或購買未償債務。
我們的長期債務包含慣例陳述、契約和違約事件。截至2024年6月29日,我們遵守了所有財務契約。
有關我們長期債務活動的更多信息,請參閲第1項 “財務報表” 中的附註14 “承諾、意外開支和債務”;有關我們的借貸安排和長期債務的更多信息,請參閲截至2023年12月30日的10-k表年度報告中的合併財務報表附註16 “債務”。
股權和股息:
在截至2024年6月29日的六個月中,我們支付了9.69億美元的普通股股息,在截至2023年7月1日的六個月中支付了9.82億美元的普通股股息。此外,在 2024 年第三季度,我們董事會宣佈向普通股每股 0.40 美元的現金分紅,該股息將於 2024 年 9 月 27 日支付給 2024 年 8 月 30 日的登記股東。
股息的申報由董事會自行決定,並取決於各種因素,包括淨收入、財務狀況、現金需求、未來前景以及董事會認為與其分析和決策相關的其他因素。
2023年11月27日,我們宣佈,董事會批准了一項股票回購計劃,授權公司在2026年12月26日之前購買不超過30億美元的公司普通股,不包括費用。我們沒有義務回購任何特定數量的股份,該計劃可以隨時修改、暫停或終止。根據該計劃,可以通過公開市場交易回購股票,包括根據經修訂的1934年《證券交易法》(“交易法”)第10b5-1條的計劃、私下談判的交易、通過投資銀行機構進行的交易或其他方式。在截至2024年6月29日的三個月中,我們購買了約600萬股股票,在截至2024年6月29日的六個月中購買了900萬股股票,截至2024年6月29日,股票回購計劃的剩餘授權約為24億美元。股票回購計劃是對我們的股票回購的補充,旨在抵消股票薪酬的稀釋效應。
合約義務總額:
在2024年第一季度,我們發行了2024年票據,該票據將於2029年到期。有關更多信息,請參見第1項 “財務報表” 附註14 “承付款、意外開支和債務”。與截至2023年12月30日止年度的10-k表年度報告中披露的合同義務相比,我們的合約義務總額沒有其他重大變化。
補充擔保人信息:
卡夫亨氏公司(作為 “母公司擔保人”)為我們100%擁有的運營子公司KHFC發行的所有優先無擔保註冊票據(統稱為 “KHFC優先票據”)提供全面和無條件的擔保(“擔保”)。有關這些擔保的更多描述,請參閲截至2023年12月30日止年度的10-k表年度報告中的合併財務報表附註14 “承諾、意外開支和債務” 第1項 “債務”,以及附註16 “債務”。
根據適用契約的條款和條件,母公司擔保人在優先無擔保基礎上對KHFC優先票據的本金、利息和溢價(如果適用)的支付提供全額和無條件的擔保。母公司擔保人的子公司均未為KHFC優先票據提供擔保。
該擔保是母擔保人的優先無擔保債務,即:(i)與母擔保人現有和未來的所有優先債務同等的還款權;(ii)母擔保人未來所有次級債務的優先受付權;(iii)在價值範圍內實際上從屬於母擔保人現有和未來的所有有擔保債務該負債所擔保的資產;以及 (iv) 實際上從屬於該債務的所有現有和未來負債及其他負債母公司擔保人的子公司。
KHFC優先票據完全是KHFC和母公司擔保人的債務,而不是母公司擔保人的任何其他子公司的債務。母擔保人的幾乎所有業務都是通過其子公司進行的。母公司擔保人的其他子公司是獨立的法律實體,沒有義務支付KHFC優先票據下的任何到期款項,也沒有義務為此提供任何資金,無論是股息、貸款還是其他付款。除非母公司擔保人是對其子公司擁有已確認的債權的債權人,否則其子公司債權人(包括貿易債權人)和優先股持有人(如果有)的所有索賠,將優先於此類子公司的資產(因此也優先於其債權人的索賠,包括KHFC優先票據持有人的索賠)。因此,KHFC優先票據在結構上從屬於母公司擔保人的子公司及其未來可能收購或設立的任何子公司的所有負債。在以下情況下,母公司擔保人的義務將終止,不再具有進一步的效力或效力:(i) (a) KHFC行使其法律辯護選擇權,或者,除非為KHFC的任何直接或間接母公司提供擔保,否則根據適用契約的條款履行了契約免責選擇,或KHFC在適用契約下的義務已根據適用的不適用契約的條款予以履行契約或 (b) 適用契約補充契約中規定的合約;以及 (ii) 父母擔保人已向受託人交付了高級管理人員證書和律師意見,均表明適用契約中規定的所有先決條件均已得到遵守。根據其條款,該擔保的金額不得超過母公司擔保人可以擔保的最大金額,但根據與欺詐性轉讓或欺詐性轉讓有關的適用法律或普遍影響債權人權利的類似法律,擔保可以宣佈無效。
下表彙總了母公司擔保人和KHFC(作為KHFC優先票據的子發行人)(合稱 “債務人集團”)的合併財務信息,這些信息是在取消母公司擔保人和子公司發行人之間的所有公司間餘額和交易以及對任何非擔保子公司的投資之後。
損益表彙總
| | | | | |
| 在已結束的六個月中 |
| 2024 年 6 月 29 日 |
淨銷售額 | $ | 8,394 | |
毛利潤 (a) | 3,292 | |
| |
| |
公司間服務費和其他充值 | 2,332 | |
營業收入/(虧損) | 557 | |
子公司收益/(虧損)中的權益 | 859 | |
淨收入/(虧損) | 903 | |
歸屬於普通股股東的淨收益/(虧損) | 903 | |
(a) 在截至2024年6月29日的六個月中,債務人集團記錄了向非擔保子公司的淨銷售額為2.22億美元,從非擔保子公司收購了3,300萬美元。
資產負債表摘要
| | | | | | | | | | | |
| 2024 年 6 月 29 日 | | 2023年12月30日 |
資產 | | | |
流動資產 | $ | 4,489 | | | $ | 4,347 | |
關聯公司應付的流動資產 (a) | 517 | | | 529 | |
非流動資產 | 5,671 | | | 5,665 | |
善意 | 8,823 | | | 8,823 | |
無形資產,淨額 | 1,937 | | | 1,993 | |
關聯公司應付的非流動資產 (b) | 28 | | | 16 | |
負債 | | | |
流動負債 | $ | 4,314 | | | $ | 4,461 | |
應付給附屬公司的流動負債 (a) | 1,719 | | | 2,055 | |
非流動負債 | 21,242 | | | 21,429 | |
應付給關聯公司的非流動負債 (b) | 695 | | | 500 | |
(a) 代表應收賬款和短期貸款以及應付給非擔保子公司的應收賬款和短期貸款。
(b) 代表非擔保子公司到期的長期貸款和應付給非擔保子公司的長期借款。
大宗商品趨勢
我們購買和使用大量商品來生產我們的產品,包括乳製品、肉類、糖和其他甜味劑、番茄、食用油、咖啡豆、雞蛋、小麥製品、水果和蔬菜。此外,我們購買和使用大量的樹脂、纖維板和紙板來包裝我們的產品,並在產品的製造和分銷中使用電力、柴油和天然氣。我們持續監測這些商品的全球供應和成本趨勢。
在截至2024年6月29日的六個月中,我們的大宗商品成本降低,主要是小麥製品、食用油和雞蛋,而咖啡、乳製品和肉類的成本上升。我們主要通過定價和風險管理策略來管理大宗商品成本波動,包括使用一系列大宗商品對衝技術,以限制價格波動對我們許多主要原材料的影響。但是,我們並不能完全對衝大宗商品價格的變化,我們的套期保值策略可能無法保護我們免受特定原材料成本上漲的影響。由於這些風險管理策略,我們的大宗商品成本可能不會立即與市場價格趨勢相關。
有關我們如何管理大宗商品成本的更多信息,請參閲我們截至2023年12月30日的10-k表年度報告。
關鍵會計估計
截至2023年12月30日止年度的10-k表年度報告中的合併財務報表附註2(重要會計政策)描述了我們的重要會計政策。
我們根據美國公認會計原則編制簡明合併財務報表。編制這些財務報表需要使用估計、判斷和假設。我們與商譽和無形資產相關的關鍵會計估計和假設如下所述。由於北美第二季度重組,我們正在進行中期觸發事件減值測試,因此我們將此更新納入了我們的關鍵會計估算。第二季度的北美重組並未影響我們的品牌,以下信息僅限於我們的合併商譽餘額。有關我們其他關鍵會計估計和假設的討論,請參閲我們截至2023年12月30日止年度的10-k表年度報告中的第7項 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析”。
截至2024年6月29日,我們維持13個申報單位,其中9個構成我們的商譽餘額。截至2024年6月29日,這九個申報單位的商譽賬面總額為295億美元。
我們每年都會對我們的報告單位和品牌進行減值測試,如果事件或情況表明申報單位或品牌的公允價值很可能低於其賬面金額,則更頻繁地進行減值測試。此類事件和情況可能包括我們的市值持續下降、競爭加劇或意外失去市場份額、投入成本的增加超出預期、出售我們業務的重要品牌或組成部分、意外業務中斷(例如由於自然災害、疫情或客户、供應商或其他重要業務關係的流失)、經營業績意外的大幅下降、我們經營所在市場的重大不利變化、所得税税率的變化,利率的變化或管理策略的變化。我們通過將每個報告單位的估計公允價值與其賬面金額進行比較來測試報告單位的減值情況。我們通過比較每個品牌的估計公允價值與賬面金額來測試品牌的減值情況。如果申報單位或品牌的賬面金額超過其估計的公允價值,我們將根據公允價值和賬面金額之間的差額記錄減值損失,就申報單位而言,不超過相關的商譽賬面金額。有關年度減值測試時間的討論,請參閲財務報表第1項附註7 “商譽和無形資產”。
公允價值的確定需要大量的判斷力,並且對基本假設、估計和市場因素的變化很敏感。估算個別申報單位和品牌的公允價值需要我們對未來計劃以及行業、經濟和監管狀況做出假設和估計。這些假設和估計包括預計的未來年度淨現金流(包括淨銷售額、產品銷售成本、銷售和收購、折舊和攤銷、營運資金和資本支出)、所得税注意事項、貼現率、增長率、特許權使用費率、貢獻資產費用和其他市場因素。如果當前對未來增長率和利潤率的預期未得到滿足,如果我們無法控制的市場因素,例如貼現率、市值、所得税税率、外幣匯率或通貨膨脹發生變化,或者如果管理層的預期或計劃以其他方式發生變化,包括長期運營計劃的更新,那麼我們的一個或多個申報單位或品牌將來可能會受到損害。此外,任何剝離某些非戰略資產的決定都導致並可能在未來導致商譽或無形資產減值。
截至2024年3月31日,即我們2024年第二季度的第一天,發生了某些組織變動,影響了我們在北美分部的報告單位構成(“北美第二季度重組”)。我們的兩個北美報告單位——TMA和FBD——被重組為四個報告單位:TMS、HD、MC和AFH。CNAC和其他北美報告單位沒有受到此次重組的影響。結果,對受這一變化影響的申報單位進行了減值測試。我們無限期的品牌沒有受到此次重組的影響,我們在截至2023年12月30日的10-k表年度報告中披露的品牌也沒有實質性變化。
作為2024年過渡測試的一部分,我們確認了與我們的MC報告部門相關的約8.54億美元的非現金減值虧損,減值後的商譽賬面金額約為25億美元。我們在2023年年度減值測試或2024年過渡測試中減值的報告單位被減記為各自的公允價值,因此截至適用的減值測試日期,超過賬面金額的公允價值為零。如果未來任何假設、估計或市場因素髮生變化,截至2023年年度減值測試或2024年過渡測試,我們的超額公允價值超過賬面金額20%或以下的申報單位未來減值的風險就會增加。
截至每個報告單位的最新減值測試,公允價值超過賬面金額10%或以下的申報單位減值後的商譽賬面總額為60億美元,其中包括MC、北歐、歐洲大陸和CNAC。截至最新的減值測試以及TMS、AFH和LatAm,公允價值超過賬面金額10-20%的申報單位的商譽賬面總額為189億美元。截至最新的減值測試,我們的HD和亞洲報告單位的公允價值超過賬面金額的20-50%之間,商譽賬面總額為46億美元。我們的申報單位如果其最新減值測試的超額公允價值低於賬面金額的5%,則被視為未來減值的風險較高,其中包括我們的MC、歐洲大陸和CNAC申報單位,其商譽賬面總額為43億美元。在最近的減值測試時,我們剩下的四個申報單位沒有商譽賬面金額。
我們通常使用收益法下的貼現現金流法來估算申報單位的公允價值。估算公允價值時固有的一些更重要的假設包括每個報告單位的預計未來年度淨現金流(包括淨銷售額、產品銷售成本、銷售和收購、折舊和攤銷、營運資金和資本支出)、所得税税率、長期增長率以及適當反映未來每種現金流固有風險的貼現率。我們使用歷史數據選擇了財務預測中使用的假設,並輔以當前和預期的市場狀況、估計的產品類別增長率、管理層的計劃和指導公司。
截至最近減值測試日,用於估算超出賬面公允價值的申報單位公允價值低於20%的貼現率和長期增長率以及商譽賬面金額如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商譽賬面金額 (以十億計) | | 折扣率 | | 長期增長率 | | |
| | 最低限度 | | 最大值 | | 最低限度 | | 最大值 | | | | |
舉報單位 | $ | 24.9 | | | 7.8 | % | | 10.8 | % | | 1.3 | % | | 2.5 | % | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
減值測試中使用的假設是在某個時間點做出的,需要做出重大判斷;因此,根據每個年度和中期減值測試日期存在的事實和情況,這些假設可能會發生變化。此外,這些假設通常是相互依存的,不會孤立地改變。但是,由於假設有可能發生變化,因此作為敏感度衡量標準,我們列出了貼現率和長期增長率的個別變化對公允價值超過賬面金額20%或以下的申報單位公允價值的估計影響。這些公允價值的估計變化不一定代表公允價值下降時將記錄的實際減值。
如果我們根據最新的減值測試日期更改了用於估算公允價值超過賬面金額20%或以下的申報單位公允價值的假設,那麼這些孤立的變化是合理可能發生的,將導致這些申報單位的總公允價值(以十億計)出現以下增加/(減少):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 折扣率 | | 長期增長率 | | |
| 50 個基點 | | 25 個基點 | | |
| 增加 | | 減少 | | 增加 | | 減少 | | | | |
舉報單位 | $ | (4.4) | | | $ | 5.1 | | | $ | 2.0 | | | $ | (1.9) | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
有關我們的減值測試結果,請參閲財務報表第1項附註7 “商譽和無形資產”。
新的會計公告
有關新會計公告的討論,見第1項 “財務報表” 附註3 “新會計準則”。
突發事件
有關我們的突發事件的討論,請參見第1項 “財務報表” 中的附註14 “承諾、意外開支和債務”。
非公認會計準則財務指標
我們在本報告中提供的非公認會計準則財務指標應與根據美國公認會計原則編制的業績相輔相成,而不是作為其替代方案。
為了補充根據美國公認會計原則編制的簡明合併財務報表,我們列出了有機淨銷售額、調整後營業收入和調整後每股收益,它們被視為非公認會計準則財務指標。提出的非公認會計準則財務指標可能與其他公司提出的標題相似的非公認會計準則財務指標不同,其他公司可能不會以相同的方式定義這些非公認會計準則財務指標。這些指標不能取代其可比的美國公認會計準則財務指標,例如淨銷售額、淨收入/(虧損)、攤薄後每股收益或美國公認會計原則規定的其他指標,使用非公認會計準則財務指標也有侷限性。
管理層使用這些非公認會計準則財務指標,通過消除管理層認為不能直接反映我們基礎業務的某些項目的影響,來幫助持續比較我們的業績,以制定業務決策。我們認為,有機淨銷售額、調整後營業收入和調整後每股收益為基本經營業績提供了重要的可比性,使投資者和管理層能夠持續評估公司的經營業績。
管理層認為,提交我們的非公認會計準則財務指標對投資者很有用,因為它(i)通過排除某些項目為投資者提供有關財務業績的有意義的補充信息;(ii)允許投資者使用管理層用於預算、制定運營和戰略決策以及評估歷史業績的相同工具來查看業績;(iii)以其他方式提供可能對投資者評估我們的業績有用的補充信息。我們認為,這些非公認會計準則財務指標的列報,與相應的美國公認會計準則財務指標和這些指標的對賬一併考慮,可以使投資者對影響我們業務的因素和趨勢比不披露這些因素和趨勢的更多瞭解。
有機淨銷售額定義為淨銷售額,其中不包括貨幣、收購和資產剝離的影響,以及第 53 周的出貨量。我們通過將匯率保持在上一年的匯率不變來計算貨幣對淨銷售額的影響,但高度通貨膨脹的子公司除外,我們使用當年的匯率計算前一年的業績。
調整後的營業收入定義為營業收入,不包括重組活動、交易成本、未實現收益/(虧損)對大宗商品套期保值的影響(未實現損益在實現之前記入一般公司支出;一旦實現,損益將記錄在適用細分市場的經營業績中)、減值損失以及某些非正常過程的法律和監管事項。
調整後每股收益定義為攤薄後的每股收益,不包括重組活動、交易成本、未實現虧損/(收益)對大宗商品套期保值的影響、減值損失、某些非正常法律和監管事項、出售業務的虧損/(收益)、與收購和剝離相關的其他損失/(收益)(例如税收和套期保值影響)、非貨幣貨幣貶值(例如重新評估)收益和虧損)、債務預付和清償(收益)/成本,以及某些重要的離散所得税項目(例如,美國以及非美國税收改革),包括在發生時進行調整,以反映按應計制支付的優先股股息。
卡夫亨氏公司
淨銷售額與有機淨銷售額的對賬
(以百萬美元計)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 淨銷售額 | | 貨幣 | | 收購和資產剝離 | | 有機淨銷售額 | | 價格 | | 音量/混音 |
截至2024年6月29日的三個月 | | | | | | | | | | | |
北美 | $ | 4,921 | | | $ | (9) | | | $ | — | | | $ | 4,930 | | | | | |
國際發達市場 | 885 | | | (11) | | | — | | | 896 | | | | | |
新興市場 | 670 | | | (30) | | | 2 | | | 698 | | | | | |
卡夫亨氏 | $ | 6,476 | | | $ | (50) | | | $ | 2 | | | $ | 6,524 | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
截至 2023 年 7 月 1 日的三個月 | | | | | | | | | | | |
北美 | $ | 5,079 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 5,079 | | | | | |
國際發達市場 | 932 | | | — | | | — | | | 932 | | | | | |
新興市場 | 710 | | | 19 | | | 16 | | | 675 | | | | | |
卡夫亨氏 | $ | 6,721 | | | $ | 19 | | | $ | 16 | | | $ | 6,686 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
同比增長率 | | | | | | | | | | | |
北美 | (3.1) | % | | (0.2) pp | | 0.0 pp | | (2.9) | % | | 1.3 pp | | (4.2) 頁 |
國際發達市場 | (5.0) | % | | (1.1) 頁 | | 0.0 pp | | (3.9) | % | | (1.5) 頁 | | (2.4) 頁 |
新興市場 | (5.7) | % | | (7.0) 頁 | | (2.1) pp | | 3.4 | % | | 1.9 pp | | 1.5 頁 |
卡夫亨氏 | (3.6) | % | | (1.0) 頁 | | (0.2) pp | | (2.4) | % | | 1.0 頁 | | (3.4) 頁 |
卡夫亨氏公司
淨銷售額與有機淨銷售額的對賬
(以百萬美元計)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 淨銷售額 | | 貨幣 | | 收購和資產剝離 | | 有機淨銷售額 | | 價格 | | 音量/混音 |
截至2024年6月29日的六個月 | | | | | | | | | | | |
北美 | $ | 9,749 | | | $ | (7) | | | $ | — | | | $ | 9,756 | | | | | |
國際發達市場 | 1,740 | | | (5) | | | — | | | 1,745 | | | | | |
新興市場 | 1,398 | | | (46) | | | 12 | | | 1,432 | | | | | |
卡夫亨氏 | $ | 12,887 | | | $ | (58) | | | $ | 12 | | | $ | 12,933 | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
截至 2023 年 7 月 1 日的六個月 | | | | | | | | | | | |
北美 | $ | 9,964 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 9,964 | | | | | |
國際發達市場 | 1,792 | | | — | | | — | | | 1,792 | | | | | |
新興市場 | 1,454 | | | 49 | | | 34 | | | 1,371 | | | | | |
卡夫亨氏 | $ | 13,210 | | | $ | 49 | | | $ | 34 | | | $ | 13,127 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
同比增長率 | | | | | | | | | | | |
北美 | (2.2) | % | | (0.1) pp | | 0.0 pp | | (2.1) | % | | 1.9 pp | | (4.0) 頁 |
國際發達市場 | (2.9) | % | | (0.3) pp | | 0.0 pp | | (2.6) | % | | 0.5 頁 | | (3.1) pp |
新興市場 | (3.8) | % | | (6.6) 頁 | | (1.6) 頁 | | 4.4 | % | | 2.9 頁 | | 1.5 頁 |
卡夫亨氏 | (2.4) | % | | (0.8) pp | | (0.1) pp | | (1.5) | % | | 1.8 pp | | (3.3) 頁 |
卡夫亨氏公司
營業收入/(虧損)與調整後營業收入的對賬
(以百萬美元計)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在已結束的三個月中 | | 在已結束的六個月中 |
| 2024 年 6 月 29 日 | | 2023年7月1日 | | 2024 年 6 月 29 日 | | 2023年7月1日 |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
營業收入/(虧損) | $ | 522 | | | $ | 1,376 | | | $ | 1,824 | | | $ | 2,619 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
重組活動 | 3 | | | (10) | | | — | | | (20) | |
| | | | | | | |
大宗商品套期保值的未實現虧損/(收益) | 1 | | | (16) | | | (33) | | | (5) | |
減值損失 | 854 | | | — | | | 854 | | | — | |
某些非普通課程的法律和監管事項 | — | | | 1 | | | — | | | 2 | |
| | | | | | | |
調整後的營業收入 | $ | 1,380 | | | $ | 1,351 | | | $ | 2,645 | | | $ | 2,596 | |
卡夫亨氏公司
攤薄後每股收益與調整後每股收益的對賬
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在已結束的三個月中 | | 在已結束的六個月中 |
| 2024 年 6 月 29 日 | | 2023年7月1日 | | 2024 年 6 月 29 日 | | 2023年7月1日 |
攤薄後每股 | $ | 0.08 | | | $ | 0.81 | | | $ | 0.74 | | | $ | 1.49 | |
重組活動 (a) | — | | | (0.01) | | | — | | | (0.01) | |
| | | | | | | |
商品套期保值的未實現虧損/(收益)(b) | — | | | (0.01) | | | (0.02) | | | — | |
減值損失 (c) | 0.70 | | | — | | | 0.70 | | | — | |
| | | | | | | |
出售業務的虧損/(收益)(d) | — | | | — | | | 0.05 | | | — | |
| | | | | | | |
非貨幣貨幣貶值 (e) | — | | | 0.01 | | | — | | | 0.01 | |
| | | | | | | |
某些重要的離散所得税項目 (f) | — | | | (0.01) | | | — | | | (0.01) | |
調整後 EPS | $ | 0.78 | | | $ | 0.79 | | | $ | 1.47 | | | $ | 1.48 | |
(a) 重組活動中包含的總支出/(收入)包括截至2024年6月29日的三個月的200萬美元(税後200萬美元)和100萬美元的收入(税後為零)以及截至2023年7月1日的三個月的1,000萬美元(税後800萬美元)收入和截至2023年7月1日的六個月的1,800萬美元(税後1,500萬美元),並記錄在以下損益表細列項目中:
•產品銷售成本包括截至2024年6月29日的三個月的100萬美元支出和截至2024年6月29日的六個月的200萬美元支出以及截至2023年7月1日的三個月的600萬美元收入;以及
•銷售和收購包括截至2024年6月29日的三個月的200萬美元支出和200萬美元的收入,以及三個月的400萬美元收入和截至2023年7月1日的六個月的2000萬美元收入。
•其他支出/(收入)包括截至2024年6月29日的三個月和六個月的100萬美元收入以及截至2023年7月1日的六個月的200萬美元支出。
(b) 大宗商品套期保值未實現虧損/(收益)中包含的總支出/(收益)包括三個月的100萬美元(税後為零)和截至2024年6月29日的六個月的3,300萬美元(税後2600萬美元)的收入,以及截至7月1日的三個月的1,600萬美元(税後1,300萬美元)的收入,以及截至7月1日的六個月的500萬美元(税後400萬美元),2023。
(c) 總減值損失包括以下內容:
•截至2024年6月29日的三個月和六個月的商譽減值損失為8.54億美元(税後8.54億美元),已記錄在銷售和收購中;
(d) 出售業務虧損/(收益)中包含的總支出/(收入)為截至2024年6月29日的三個月的100萬美元收入(税後1,400萬美元)和7,900萬美元(税後5,400萬美元)的支出,並記錄在其他支出/(收入)中。
(e) 非貨幣貨幣貶值中包含的三個月總支出為100萬美元(税後100萬美元),截至2024年6月29日的六個月為400萬美元(税後400萬美元),三個月為1,500萬美元(税後1,500萬美元),截至2023年7月1日的六個月為1,800萬美元(税後1,800萬美元),並記入其他支出/(收入)。
(f) 在截至2023年7月1日的三個月和六個月中,某些重要的離散所得税項目獲得了1700萬美元的收益。該好處代表了美國國税局2017年所得税審查的結束以及該年度的訴訟時效到期所導致的與《美國減税和就業法》相關的不確定税收狀況儲備的逆轉。
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露。
在截至2024年6月29日的六個月中,我們的市場風險沒有實質性變化。有關更多信息,請參閲我們截至2023年12月30日止年度的10-k表年度報告中的第7A項 “市場風險的定量和定性披露”。
第 4 項。控制和程序。
評估披露控制和程序
我們的管理層在首席執行官兼首席財務官的參與下,評估了截至2024年6月29日的披露控制和程序(定義見《交易法》第13a-15(e)條和第15d-15(e)條)的有效性。根據該評估,我們的首席執行官兼首席財務官得出結論,截至2024年6月29日,我們的披露控制和程序是有效的,併合理地保證了我們在根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息將在美國證券交易委員會規則和表格規定的時限內記錄、處理、彙總和報告,並酌情收集此類信息並傳達給管理層,以便及時就所需的披露做出決定。
財務報告內部控制的變化
在截至2024年6月29日的三個月中,我們的財務報告內部控制沒有發生重大影響或合理可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
2024年,我們開始對某些財務處理系統進行多年遷移,包括實施新的企業資源規劃 (ERP) 解決方案,該解決方案將取代我們現有的ERP。預計將在未來幾年內在整個業務中分階段實施,我們預計第一階段將在2025年上半年完成。我們正在評估與系統升級相關的內部控制的設計和運行有效性,我們將在與系統實施相關的相關上線日期之前實施任何必要的控制變更。
第二部分-其他信息
第 1 項。法律訴訟。
參見第 1 項 “財務報表” 中的附註14 “承付款、意外開支和債務”。
第 1A 項。風險因素。
截至2023年12月30日止年度的10-k表年度報告中披露的風險因素沒有重大變化。
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用。
在截至2024年6月29日的三個月中,我們的股票回購活動是:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 總數 購買的股票百分比 (a) | | 平均價格 每股支付 | | 作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股票總數 (b) | | 根據計劃或計劃可能購買的股票的大致美元價值(以百萬計) |
2024 年 3 月 31 日 — 5 月 4 日 | | 274,247 | | | $ | 36.79 | | | 250,000 | | | $ | 2,541 | |
5/5/2024 — 6/1/2024 | | 5,433,662 | | | 36.28 | | | 5,310,862 | | | 2,350 | |
6/2/2024 — 6/29/2024 | | 70,208 | | | 35.36 | | | — | | | 2,350 | |
總計 | | 5,778,117 | | | | | 5,560,862 | | | |
(a) 包括(1)根據下文(b)所述的股票回購計劃購買的股票,(2)使用期權行使收益和歸屬限制性股票單位和PSU行使股票期權的稀釋效應而回購的股票,以及(3)因歸屬限制性股票單位和PSU的納税負債而預扣的股份。
(b) 2023年11月27日,公司宣佈,董事會批准了一項股票回購計劃,授權公司在2026年12月26日之前購買高達30億美元的公司普通股。公司沒有義務回購任何特定數量的股份,該計劃可以隨時修改、暫停或終止。根據該計劃,可以通過公開市場交易回購股票,包括根據符合《交易法》第10b5-1條的計劃、私下談判的交易、通過投資銀行機構進行的交易或其他方式。
第 5 項其他信息。
(c) 內幕股票交易安排: 開啟 2024年5月2日, 拉希達·拉蘭德, 執行副總裁兼首席法律和公司事務官, 採用 旨在滿足第 10b5-1 (c) 條的交易計劃,向上賣出 160,816 卡夫亨氏普通股的股票,以及在2025年3月3日至2026年3月31日期間支付卡夫亨氏普通股(減去任何在歸屬時可能預扣税款的股票)的股息時累積的普通股標的股息等價單位的普通股標的股息等價單位,但須遵守某些條件。開啟 2024年5月17日, 卡洛斯·艾布拉姆斯-裏維拉, 首席執行官兼董事會成員, 採用 旨在滿足第 10b5-1 (c) 條的交易計劃,向上賣出 132,183 2024年8月19日至2025年5月16日期間的卡夫亨氏普通股,但須遵守某些條件。
第 6 項。展品。
| | | | | | | | |
展品編號 | | 描述 |
22.1 | | 擔保子公司清單。* |
31.1 | | 根據1934年《證券交易法》第13a 14(a)/15d 14(a)條對首席執行官進行認證。* |
31.2 | | 根據1934年《證券交易法》第13a 14(a)/15d 14(a)條對首席財務官進行認證。* |
32.1 | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18章第1350條對首席執行官進行認證。** |
32.2 | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18章第1350條對首席財務官進行認證。** |
101.1 | | 以下材料來自卡夫亨氏公司截至2024年6月29日的10-Q表季度報告,格式為ixBRL(在線可擴展商業報告語言):(i)簡明合併收益表,(ii)簡明合併綜合收益表,(iii)簡明合併資產負債表,(iv)簡明合併權益表,(v)簡明合併現金流量表,(vi) 簡明合併財務報表附註,以及 (vii) 文件和實體信息。* |
104.1 | | 卡夫亨氏公司截至2024年6月29日的三個月的10-Q表季度報告的封面,採用行內XBRL格式。* |
| | |
+ | | 表示管理合同或補償計劃或安排。 |
* | | 隨函提交。 |
** | | 隨函提供。 |
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求,註冊人已正式促使下列簽署人代表其簽署本報告,並獲得正式授權。
| | | | | | | | | | | |
| | 卡夫亨氏公司 |
日期: | 2024年7月31日 | | |
| | 作者: | /s/ 安德烈·馬西爾 |
| | | 安德烈·馬西爾 |
| | | 執行副總裁兼全球首席財務官 |
| | | (正式授權官員兼首席財務官) |
| | | | | | | | | | | |
| | 卡夫亨氏公司 |
日期: | 2024年7月31日 | | |
| | 作者: | /s/ 克里斯·阿舍 |
| | | 克里斯·阿舍 |
| | | 副全球主計長 |
| | | (首席會計官) |