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證券交易委員會
華盛頓特區 20549
______________________________
表格 10-Q
______________________________________________
（Mark One）
| | | | | |
| ☒ | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告 |
在截至的季度期間 2024 年 6 月 29 日
或者
| | | | | |
| ☐ | 根據1934年《證券交易法》第13或15（d）條提交的過渡報告 |
在從到的過渡期間
委員會文件編號： 001-32598
_______________________________________
Entegris, Inc.
（註冊人章程中規定的確切名稱）
__________________
| | | | | | | | | | | | | | |
| 特拉華 | | 41-1941551 |
（州或其他司法管轄區
公司或組織） | | （美國國税局僱主
證件號） |
| | | |
| 康科德路 129 號 | 比爾裏卡， | 馬薩諸塞 | | 01821 |
| （主要行政辦公室地址） | | （郵政編碼） |
(978) 436-6500
（註冊人的電話號碼，包括區號）
無
（如果自上次報告以來發生了變化，則以前的姓名、以前的地址和以前的財政年度）
_____________________
根據該法第12（b）條註冊的證券：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 每個課程的標題 | | 交易符號 | | 註冊的每個交易所的名稱 |
| 普通股，每股面值0.01美元 | | ENTG | | 納斯達克股票市場有限責任公司 |
用勾號指明註冊人是否：（1）在過去的12個月中（或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條要求提交的所有報告，以及（2）在過去的90天內是否受到此類申報要求的約束。是的我沒有
用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。是的我沒有
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速文件管理器 | | ý | 加速過濾器 | | ☐ |
| | | |
| 非加速過濾器 | | § | 規模較小的申報公司 | | ☐ |
| | | | | |
| | | 新興成長型公司 | | ☐ |
如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。§
用勾號指明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第 12b-2 條）。是的 ☐ 不是
截至 2024 年 7 月 29 日，有
150,978,385 註冊人已發行普通股的股份。
ENTEGRIS, INC.和子公司
表格 10-Q
目錄
截至2024年6月29日的季度
| | | | | |
| 描述 | 頁面 |
第一部分財務信息 | |
| |
第 1 項。財務報表 | 4 |
截至2024年6月29日和2023年12月31日的簡明合併資產負債表 | 4 |
截至2024年6月29日和2023年7月1日的三個月和六個月的簡明合併運營報表 | 5 |
截至2024年6月29日和2023年7月1日的三個月和六個月的簡明綜合收益表 | 6 |
截至2024年6月29日和2023年7月1日的三個月和六個月的簡明合併權益表 | 7 |
截至2024年6月29日和2023年7月1日的六個月的簡明合併現金流量表 | 8 |
簡明合併財務報表附註 | 10 |
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 22 |
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露 | 36 |
第 4 項。控制和程序 | 36 |
| |
第二部分其他信息 | |
| |
第 1 項。法律訴訟 | 37 |
第 1A 項。風險因素 | 37 |
第 2 項股權證券的未註冊銷售、所得款項的使用和發行人購買股權證券 | 37 |
第 5 項。其他信息 | 37 |
第 6 項。展品 | 38 |
簽名 | 39 |
警示聲明
本10-Q表季度報告（本 “季度報告”）包含 “前瞻性陳述”。“相信”、“期望”、“預期”、“打算”、“估計”、“預測”、“項目”、“應該”、“可能”、“將” 或否定等詞語以及類似的表述旨在識別此類前瞻性陳述。這些前瞻性陳述可能包括以下方面的陳述：半導體需求波動；全球經濟不確定性和經營全球業務所固有的風險；供應鏈問題；通貨膨脹壓力；未來時期的指導或預測；公司相對於其市場的表現，包括此類業績的驅動因素；市場和技術趨勢，包括任何增長趨勢的持續時間和驅動因素；新產品的開發及其成功推出的情況；公司工程的重點，研發項目；公司獲得、保護和執行知識產權的能力；信息技術風險；公司執行業務戰略的能力，包括公司擴大其在臺灣和科羅拉多斯普林斯的製造業務；公司的資本配置戰略，可隨時因任何原因進行修改，包括股票回購、分紅、債務償還和潛在收購；收購和剝離的影響公司已經做了以及公司建立的商業合作伙伴關係，包括收購CMC Materials, Inc.（現名為CMC Materials LLC）（“CMC Materials”）；我們在資產負債表上的商譽金額；關鍵員工留用率；未來的資本和其他支出，包括其估計；公司的預期税率；任何組織變革或我們運營的法律和監管環境變化的財務或其他影響；會計的影響聲明；有關市場的定量和定性披露風險；氣候變化和我們的環境、社會和治理承諾；以及其他事項。這些前瞻性陳述僅基於截至本季度報告發布之日的當前管理層預期和假設，不能保證未來的業績，並且涉及難以預測的重大風險和不確定性，可能導致實際業績與這些前瞻性陳述中表達或暗示的結果存在重大差異。這些風險和不確定性包括但不限於全球和/或地區經濟狀況的疲軟，一般或具體地説是半導體行業，這可能會減少對公司產品和解決方案的需求；與公司債務相關的水平和義務，包括與收購CMC Materials相關的債務；與收購相關的風險
以及CMC Materials的整合，包括實現收購CMC材料所設想的預期價值創造的能力；原材料短缺、供應和勞動力限制、價格上漲、通貨膨脹壓力和利率上升；公司國際業務的運營、政治和法律風險；公司對唯一來源和有限來源供應商的依賴；公司滿足快速需求變化的能力；公司繼續進行技術創新和向其推出新產品的能力遇見客户快速變化的需求；激烈的競爭；公司集中的客户羣；公司識別、完成和整合收購、合資企業、資產剝離或其他類似交易的能力；公司有效實施任何組織變革的能力；公司保護和執行知識產權的能力；地區和全球不穩定、敵對行動和地緣政治不確定性的影響，包括但不限於烏克蘭和俄羅斯之間持續的衝突以及以色列和哈馬斯之間以及中東的其他緊張局勢以及全球對此採取的對策；某些製造過程日益複雜；公司經營所在國政府法規的變化，包括徵收關税、出口管制和其他貿易法、限制和改變國家安全和國際貿易政策，尤其是與中國有關的政策；貨幣匯率的波動；公司股票市場價格的波動；以及其他風險因素；以及公司向美國證券交易委員會（“SEC”）提交的文件中描述的其他信息，包括公司於2024年2月15日提交的截至2023年12月31日財年的10-k表年度報告（“年度報告”）第1A項 “風險因素” 標題下的信息，以及公司在SEC的其他文件中。除非聯邦證券法和美國證券交易委員會的規章制度有要求，否則公司沒有義務公開更新此處包含的任何前瞻性陳述或信息，這些陳述或信息均為各自日期。
第 1 部分。財務信息
第 1 項。財務報表
ENTEGRIS, INC.和子公司
簡明的合併資產負債表
（未經審計）
| | | | | | | | | | | |
| （以千計，每股數據除外） | 2024 年 6 月 29 日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
| 資產 | | | |
| 流動資產： | | | |
| 現金和現金等價物 | $ | 320,008 | | | $ | 456,929 | |
貿易應收賬款，扣除信貸損失備抵金美元5,509 和 $6,412 | 457,107 | | | 457,052 | |
| 庫存，淨額 | 633,373 | | | 607,051 | |
| 遞延税費和可退還的所得税 | 52,690 | | | 63,879 | |
| 待售資產 | 6,195 | | | 278,753 | |
| 其他流動資產 | 107,413 | | | 113,663 | |
| 流動資產總額 | 1,576,786 | | | 1,977,327 | |
不動產、廠房和設備，扣除累計折舊 $983,070 和 $908,089 | 1,495,098 | | | 1,468,043 | |
| 使用權資產-經營租賃 | 61,396 | | | 57,990 | |
| 使用權資產-融資租賃 | 22,314 | | | 22,409 | |
| 善意 | 3,943,893 | | | 3,945,860 | |
無形資產，扣除累計攤銷額 $906,496 和 $808,298 | 1,184,955 | | | 1,281,969 | |
| 遞延所得税資產和其他非流動税收資產 | 24,059 | | | 31,432 | |
| 其他資產 | 28,085 | | | 27,561 | |
| 總資產 | $ | 8,336,586 | | | $ | 8,812,591 | |
| 負債和權益 | | | |
| 流動負債： | | | |
| | | |
| 應付賬款 | 141,579 | | | 134,211 | |
| 應計工資和相關福利 | 90,303 | | | 109,559 | |
| 應計應付利息 | 24,360 | | | 24,759 | |
| 待售負債 | 662 | | | 19,223 | |
| 其他應計負債 | 120,538 | | | 148,840 | |
| 應繳所得税 | 62,416 | | | 77,403 | |
| 流動負債總額 | 439,858 | | | 513,995 | |
長期債務，扣除未攤銷的折扣和債券發行成本 $72,767 和 $91,633 | 4,122,233 | | | 4,577,141 | |
| 養老金福利債務和其他負債 | 53,789 | | | 53,733 | |
| 遞延所得税負債和其他非流動税負債 | 146,516 | | | 190,142 | |
| 長期租賃負債——經營租賃 | 52,332 | | | 49,719 | |
| 長期租賃負債——融資租賃 | 19,468 | | | 19,267 | |
| 股權： | | | |
優先股，面值 $0.01; 5,000 已獲授權的股份； 無 截至 2024 年 6 月 29 日和 2023 年 12 月 31 日已發行和未償還債務 | — | | | — | |
普通股，面值 $0.01; 40 萬 授權股份；截至2024年6月29日的已發行和流通股份： 151,029 和 150,827分別是；截至2023年12月31日的已發行和流通股份： 150,566 和 150,364，分別地 | 1,510 | | | 1,506 | |
庫存股，按成本計算： 202 截至 2024 年 6 月 29 日和 2023 年 12 月 31 日持有的股份 | (7,112) | | | (7,112) | |
| 額外的實收資本 | 2,335,321 | | | 2,305,367 | |
| 留存收益 | 1,234,487 | | | 1,151,765 | |
| 累計其他綜合虧損 | (61,816) | | | (42,932) | |
| 權益總額 | 3,502,390 | | | 3,408,594 | |
| 負債和權益總額 | $ | 8,336,586 | | | $ | 8,812,591 | |
見簡明合併財務報表附註。
ENTEGRIS, INC.和子公司
簡明合併運營報表
（未經審計）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月結束了 | | 六個月已結束 |
| （以千計，每股數據除外） | 2024 年 6 月 29 日 | | 2023年7月1日 | | 2024 年 6 月 29 日 | | 2023年7月1日 |
| 淨銷售額 | $ | 812,652 | | | $ | 901,000 | | | $ | 1,583,677 | | | $ | 1,823,396 | |
| 銷售成本 | 436,833 | | | 516,834 | | | 856,038 | | | 1,037,545 | |
| 毛利潤 | 375,819 | | | 384,166 | | | 727,639 | | | 785,851 | |
| 銷售、一般和管理費用 | 116,315 | | | 145,596 | | | 228,508 | | | 315,463 | |
| 工程、研發費用 | 81,885 | | | 71,030 | | | 153,761 | | | 142,936 | |
| 無形資產的攤銷 | 47,513 | | | 54,680 | | | 97,672 | | | 112,254 | |
| 商譽減值 | — | | | — | | | — | | | 88,872 | |
| 聯盟協議終止後的收益 | — | | | (154,754) | | | — | | | (154,754) | |
| 營業收入 | 130,106 | | | 267,614 | | | 247,698 | | | 281,080 | |
| 利息支出 | 53,687 | | | 80,908 | | | 111,060 | | | 167,054 | |
| 利息收入 | (1,160) | | | (2,303) | | | (4,154) | | | (3,628) | |
| 其他費用，淨額 | 2,977 | | | 7,724 | | | 17,262 | | | 3,066 | |
| 所得税支出前的收入（福利） | 74,602 | | | 181,285 | | | 123,530 | | | 114,588 | |
| 所得税支出（福利） | 6,689 | | | (16,491) | | | 10,145 | | | 4,978 | |
| 關聯公司淨虧損中的權益 | 217 | | | 130 | | | 423 | | | 130 | |
| 淨收入 | $ | 67,696 | | | $ | 197,646 | | | $ | 112,962 | | | $ | 109,480 | |
| | | | | | | |
| 普通股每股基本收益 | $ | 0.45 | | | $ | 1.32 | | | $ | 0.75 | | | $ | 0.73 | |
| 攤薄後的每股普通股收益 | $ | 0.45 | | | $ | 1.31 | | | $ | 0.74 | | | $ | 0.73 | |
| | | | | | | |
| 已發行股票的加權平均值： | | | | | | | |
| 基本 | 150,801 | | 149,825 | | 150,675 | | 149,626 |
| 稀釋 | 151,819 | | 150,837 | | 151,769 | | 150,609 |
見簡明合併財務報表附註。
ENTEGRIS, INC.和子公司
綜合收益的簡明合併報表
（未經審計）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月結束了 | | 六個月已結束 |
| （以千計） | 2024 年 6 月 29 日 | | 2023年7月1日 | | 2024 年 6 月 29 日 | | 2023年7月1日 |
| 淨收入 | $ | 67,696 | | | $ | 197,646 | | | $ | 112,962 | | | $ | 109,480 | |
| 扣除税款的其他綜合虧損 | | | | | | | |
| 外幣折算調整 | (5,140) | | | (38,011) | | | (14,791) | | | (14,277) | |
| 養老金負債調整 | — | | | — | | | (379) | | | 37 | |
利率互換-現金流對衝，公允價值變動-（虧損）收益，扣除税（收益）支出（美元）770) 和 $ (1,083）分別為截至2024年6月29日的三個月和六個月，以及美元2,834 和 $ (69) 分別在截至 2023 年 7 月 1 日的三個月和六個月內 | (2641) | | | 9,716 | | | (3,714) | | | (239) | |
| 其他綜合損失 | (7,781) | | | (28,295) | | | (18,884) | | | (14,479) | |
| 綜合收入 | $ | 59,915 | | | $ | 169,351 | | | $ | 94,078 | | | $ | 95,001 | |
見簡明合併財務報表附註。
ENTEGRIS, INC.和子公司
簡明合併權益表
（未經審計）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （以千計） | 常見
股份
發行的 | | 國庫股 | | 常見
股份
傑出的 | | 常見
股票 | | 庫存股 | | 額外
付費
首都 | | 留存收益 | | 外幣折算調整 | | 固定福利養老金調整 | | 利率互換-現金流對衝 | | 總計 |
| 截至2022年12月31日的餘額 | 149,339 | | | (202) | | | 149,137 | | | $ | 1,493 | | | $ | (7,112) | | | $ | 2,205,325 | | | $ | 1,031,391 | | | $ | (49,083) | | | $ | (83) | | | $ | 36,069 | | | $ | 3,218,000 | |
| 根據股票計劃發行的股票 | 530 | | | — | | | 530 | | | 6 | | | — | | | 8,981 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 8,987 | |
| 基於股份的薪酬支出 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 30,678 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 30,678 | |
申報的股息 ($)0.10 每股） | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (15,092) | | | — | | | — | | | — | | | (15,092) | |
| 利率互換-現金流對衝 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (9,955) | | | (9,955) | |
| 養老金負債調整 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 37 | | | — | | | 37 | |
| 外幣折算 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 23,734 | | | — | | | — | | | 23,734 | |
| 淨虧損 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (88,166) | | | — | | | — | | | — | | | (88,166) | |
| 截至2023年4月1日的餘額 | 149,869 | | | (202) | | | 149,667 | | | $ | 1,499 | | | $ | (7,112) | | | $ | 2,244,984 | | | $ | 928,133 | | | $ | (25,349) | | | $ | (46) | | | $ | 26,114 | | | $ | 3,168,223 | |
| 根據股票計劃發行的股票 | 439 | | | — | | | 439 | | | 4 | | | — | | | 18,130 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 18,134 | |
| 基於股份的薪酬支出 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 11,458 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 11,458 | |
申報的股息 ($)0.10每股） | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (14,961) | | | — | | | — | | | — | | | (14,961) | |
| 利率互換-現金流對衝 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 9,716 | | | 9,716 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 外幣折算 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (38,011) | | | — | | | — | | | (38,011) | |
| 淨收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 197,646 | | | — | | | — | | | — | | | 197,646 | |
| 截至 2023 年 7 月 1 日的餘額 | 150,308 | | | (202) | | | 150,106 | | | $ | 1,503 | | | $ | (7,112) | | | $ | 2,274,572 | | | $ | 1,110,818 | | | $ | (63,360) | | | $ | (46) | | | $ | 35,830 | | | $ | 3,352,205 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （以千計） | 常見
股份
發行的 | | 國庫股 | | 常見
股份
傑出的 | | 常見
股票 | | 庫存股 | | 額外
付費
首都 | | 留存收益 | | 外幣折算調整 | | 固定福利養老金調整 | | 利率互換-現金流對衝 | | 總計 |
| 截至2023年12月31日的餘額 | 150,566 | | | (202) | | | 150,364 | | | $ | 1,506 | | | $ | (7,112) | | | $ | 2,305,367 | | | $ | 1,151,765 | | | $ | (61,880) | | | $ | 314 | | | $ | 18,634 | | | $ | 3,408,594 | |
| 根據股票計劃發行的股票 | 405 | | | | | 405 | | | 4 | | | — | | | (5,459) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (5,455) | |
| 基於股份的薪酬支出 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 7,908 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 7,908 | |
申報的股息 ($)0.10每股） | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (15,040) | | | — | | | — | | | — | | | (15,040) | |
| 利率互換-現金流對衝 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1,073) | | | (1,073) | |
| 養老金負債調整 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (379) | | | — | | | (379) | |
| 外幣折算 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (9,651) | | | — | | | — | | | (9,651) | |
| 淨收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 45,266 | | | — | | | — | | | — | | | 45,266 | |
| 截至 2024 年 3 月 30 日的餘額 | 150,971 | | | (202) | | | 150,769 | | | $ | 1,510 | | | $ | (7,112) | | | $ | 2,307,816 | | | $ | 1,181,991 | | | $ | (71,531) | | | $ | (65) | | | $ | 17,561 | | | $ | 3,430,170 | |
| 根據股票計劃發行的股票 | 58 | | | — | | | 58 | | | — | | | — | | | 616 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 616 | |
| 基於股份的薪酬支出 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 26,889 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 26,889 | |
申報的股息 ($)0.10 每股） | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (15,200) | | | — | | | — | | | — | | | (15,200) | |
| 利率互換-現金流對衝 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (2641) | | | (2641) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 外幣折算 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (5,140) | | | — | | | — | | | (5,140) | |
| 淨收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 67,696 | | | — | | | — | | | — | | | 67,696 | |
2024 年 6 月 29 日的餘額 | 151,029 | | | (202) | | | 150,827 | | | $ | 1,510 | | | $ | (7,112) | | | $ | 2,335,321 | | | $ | 1,234,487 | | | $ | (76,671) | | | $ | (65) | | | $ | 14,920 | | | $ | 3,502,390 | |
ENTEGRIS, INC.和子公司
簡明的合併現金流量表
（未經審計）
| | | | | | | | | | | |
| | 六個月已結束 |
| （以千計） | 2024 年 6 月 29 日 | | 2023年7月1日 |
| 經營活動： | | | |
| 淨收入 | $ | 112,962 | | | $ | 109,480 | |
| 為使淨收入與經營活動提供的淨現金保持一致而進行的調整： | | | |
| 折舊 | 92,750 | | | 90,494 | |
| 攤銷 | 97,672 | | | 112,254 | |
| 基於股份的薪酬支出 | 34,797 | | | 42,136 | |
| | | |
| 遞延所得税準備金 | (24,088) | | | (66,814) | |
| 商譽減值 | — | | | 88,872 | |
| 債務消滅造成的損失 | 11,385 | | | 7,269 | |
| 出售企業和待售資產所得（收益）虧損，淨額 | (4,311) | | | 28,577 | |
| 聯盟協議終止後的收益 | — | | | (154,754) | |
| 對多餘和過期庫存收費 | 21,122 | | | 23,287 | |
長期資產的減值 | 12,967 | | | — | |
| 債務發行成本和原始發行折扣的攤銷 | 7,797 | | | 11,668 | |
| 其他 | 6,378 | | | 14,571 | |
| 運營資產和負債的變化： | | | |
| 貿易應收賬款 | (11,908) | | | 17,941 | |
| 庫存 | (50,659) | | | (5,009) | |
| 應付賬款和應計負債 | (42,634) | | | (23,595) | |
| 其他流動資產 | 3,112 | | | (1,534) | |
| 應付所得税和可退還的所得税 | (16,923) | | | (15,570) | |
| 其他 | 7,979 | | | (384) | |
| 經營活動提供的淨現金 | 258,398 | | | 278,889 | |
| 投資活動： | | | |
| 購置不動產、廠房和設備 | (125,889) | | | (250,043) | |
| | | |
出售企業的收益，淨額
| 249,600 | | | 134,286 | |
| 終止聯盟協議的收益 | — | | | 169,251 | |
| 其他 | (1,917) | | | 366 | |
| 投資活動提供的淨現金 | 121,794 | | | 53,860 | |
| 籌資活動： | | | |
| 循環信貸額度和短期債務的收益 | 30,000 | | | — | |
| 循環信貸額度和短期債務的支付 | (30,000) | | | (135,000) | |
| 長期債務的收益 | 224,537 | | | 117,170 | |
| 長期債務的支付 | (698,311) | | | (293,671) | |
| | | |
| 償還債務發行成本 | — | | | (3,475) | |
| 分紅支付 | (30,355) | | | (30,150) | |
| 普通股的發行 | 10,467 | | | 36,767 | |
| | | |
| 與股權獎勵淨股結算相關的已繳税款 | (15,306) | | | (9,646) | |
| | | |
| 其他 | (902) | | | (578) | |
| 用於融資活動的淨現金 | (509,870) | | | (318,583) | |
| 匯率變動對現金、現金等價物和限制性現金的影響 | (7,243) | | | (10,588) | |
| 現金、現金等價物和限制性現金增加（減少） | (136,921) | | | 3,578 | |
| 期初現金、現金等價物和限制性現金 | 456,929 | | | 563,439 | |
| 期末現金、現金等價物和限制性現金 | $ | 320,008 | | | $ | 567,017 | |
見簡明合併財務報表附註。
ENTEGRIS, INC.和子公司
簡明合併現金流量表（續）
（未經審計）
| | | | | | | | | | | |
| 補充現金流信息 | 六個月已結束 |
| （以千計） | 2024 年 6 月 29 日 | | 2023年7月1日 |
| 非現金交易： | | | |
| 買家在出售業務時應付的款項 | $ | 1,189 | | | $ | — | |
| 應付賬款中的設備採購 | 23,708 | | | 22,607 | |
| 應付股息 | 613 | | | 557 | |
| 繳納的利息和所得税表： | | | |
| 已支付的利息，扣除資本化利息 | 107,034 | | | 260,282 | |
| 已繳的所得税，扣除收到的退款 | 53,002 | | | 85,913 | |
見簡明合併財務報表附註。
ENTEGRIS, INC.和子公司
簡明合併財務報表附註
（未經審計）
1。重要會計政策摘要
運營性質 Entegris, Inc.（“Entegris”、“公司”、“我們” 或 “我們的”）是半導體和其他高科技行業先進材料和工藝解決方案的領先供應商。
合併原則簡明的合併財務報表包括公司及其控股子公司的賬目。公司間利潤、交易和餘額已在合併中消除。
估算值的使用根據美國普遍接受的會計原則編制簡明合併財務報表要求管理層做出估算和假設，以影響報告的資產和負債金額，特別是應收賬款、庫存、不動產、廠房和設備、使用權資產、商譽、無形資產、應計費用、短期和長期租賃負債、所得税和相關賬户，以及概要資產和負債的披露合併財務報表以及報告期內報告的收入和支出金額。實際結果可能與這些估計有所不同。
列報基礎簡明合併財務報表是根據美國普遍接受的會計原則編制的，包含所有必要的調整，屬於正常的經常性質，旨在公允地列報公司截至2024年6月29日和2023年12月31日的財務狀況、截至2024年6月29日和2023年7月1日的三和六個月的經營業績和綜合收益，截至和截至三和六個月的股票報表 2024 年 6 月 29 日和 2023 年 7 月 1 日以及截至2024年6月29日和2023年7月1日的六個月的現金流量。
簡明合併財務報表和附註在10-Q表允許的情況下列報，不包含公司年度合併財務報表和附註中包含的某些信息。本季度報告中包含的信息應與管理層的討論與分析以及公司截至2023年12月31日止年度的10-k表年度報告中包含的合併財務報表及其附註一起閲讀。截至2024年6月29日的三個月和六個月的經營業績不一定表示全年業績的預期。
最近通過的會計公告公司目前沒有重要的新近通過的會計公告。
最近發佈的會計公告2023年11月，財務會計準則委員會（“FASB”）發佈了2023-07年會計準則更新（“ASU”），“分部報告（主題280）：對應申報分部披露的改進”，主要通過加強對重大分部支出的披露，擴大了應申報板塊的年度和中期披露要求。更新後的標準適用於我們從2024財年開始的年度期和從2025財年第一季度開始的過渡期。允許提前收養。我們目前正在評估更新後的準則將對我們的財務報表披露產生的影響。
2023 年 12 月，FasB 發佈了亞利桑那州立大學第 2023-09 號 “所得税（主題740）：改進所得税披露”，要求各實體披露有關聯邦、州和外國所得税的更多信息，這些信息主要與所得税税率對賬和繳納的所得税有關。新標準還取消了與不確定税收狀況和未確認的遞延所得税負債相關的某些現有披露要求。該指導對我們從2025財年開始的年度期間有效。該指導不影響我們簡明合併財務報表中的確認或計量。
2。收入
下表提供了與客户簽訂的合同中有關流動合同負債的信息。合同負債包含在簡明合併資產負債表中的其他應計負債中。
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| （以千計） | 2024 年 6 月 29 日 | | 2023年7月1日 |
| 期初餘額 | $ | 69,051 | | | $ | 60,476 | |
| 已確認的收入在期初計入合同負債餘額 | (47,511) | | | (43,905) | |
因收到的現金而出現的增加，不包括該期間確認為收入的金額 | 31,640 | | | 79,621 | |
| 合同負債包括在處置和待售中 | — | | | (6,226) | |
| 期末餘額 | $ | 53,180 | | | $ | 89,966 | |
3.商譽和長期資產減值
電子化學品
在2023年第一季度，儘管將申報單位歸類為待售的標準尚未得到滿足，但該公司正在探索可能出售材料解決方案（“MS”）板塊電子化學品（“EC”）報告部門的市場興趣。在出售過程中，管理層確定存在某些減值指標，並對截至2023年4月1日的季度商譽、無形資產和長期資產進行了減值評估。該公司於2023年10月2日完成了對歐共體業務的剝離。
長期資產，包括有限壽命的無形資產
在2023年第一季度，公司將該資產集團產生的預計未貼現未來現金流與申報單位該資產組的賬面金額進行了比較，並確定按持有和使用的計算，未貼現的現金流預計將超過賬面價值。因此，沒有記錄長期資產或有限壽命無形資產的減值。該公司考慮了觸發事件是否會導致資產使用壽命的潛在變化，並確定無需修改資產的使用壽命。
善意
該公司將申報單位的公允價值與其賬面金額（包括截至2023年4月1日的商譽）進行了比較。由於申報單位的賬面金額（包括商譽）超過其公允價值，因此公司確定商譽已減值並記錄了減值美元88.9截至2023年4月1日的季度為百萬美元。在公司的簡明合併運營報表中，減值被歸類為商譽減值。商譽減值無需納税。報告單位的公允價值是使用基於市場的方法確定的，該方法與大約美元的預期銷售價格一致700.0百萬。我們認為這是公允價值層次結構中的三級衡量標準。在截至2024年6月29日的三個月和六個月中，沒有記錄任何商譽減值費用。
其他業務
公司記錄的減值費用為 $13.0百萬美元與一家小型工業特種化學品企業的長期資產有關，由於截至2024年3月30日的三個月中報告單位的公允價值發生變化，該企業在微軟板塊內報告。在公司簡明合併運營報表中，減值被歸類為銷售、一般和管理費用。在截至2024年6月29日的三個月中，沒有記錄進一步的減值費用。申報單位的公允價值是使用市場方法確定的。我們認為這是公允價值層次結構中的三級衡量標準。截至2024年6月29日，該業務仍被歸類為待售資產；更多討論見附註4。
4。持有的待售資產和資產剝離
待售資產-其他
2023年第四季度，該公司開始出售一家在多發性硬化板塊內報告的小型工業特種化學品業務。在公司的簡明合併資產負債表中，該業務的相關資產和負債被歸類為待售資產，按賬面金額或公允價值減去出售成本的較低者進行計量。資產和負債繼續銷售出售，並於2024年6月29日被歸類為待售資產。
該業務的擬議處置不符合公司財務報表中歸類為已終止業務的標準，因為該處置並不代表已經或將對公司的運營和財務業績產生重大影響的戰略轉變。
資產負債表上記錄的待售資產和待售負債為美元6.2百萬和美元0.7截至2024年6月29日，分別為百萬人。在截至2024年6月29日的三個月和六個月中，除減值費用外，歸屬於該業務的所得税前虧損分別不大13.0如附註3所述，截至2024年6月29日的六個月中為百萬美元。
資產剝離-管道和工業材料
在2024年第一季度，該公司完成了向SCF Partners, Inc.出售其管道和工業材料（“PIM”）業務（“PIM”），該業務通過收購CMC材料成為公司的一部分。PiM業務專門為石油和天然氣行業生產和銷售減阻劑以及一系列閥門維護產品和服務，並向公司的MS部門報告。
公司收到的現金收益總額為 $263.2百萬，或預期淨收益為美元256.2百萬，仍需按慣例進行收盤後的最終調整，最高可達 $25.0百萬美元的現金收益支付視PiM業務在2025年和2026年的表現而定。
該公司的政策是根據ASC 450 “意外情況”（副主題450-30）考慮或有對價安排。根據這種方法，公司在突發事件解決後將應收或有對價確認為收益。因此，為了確定出售PiM業務的初始收益，公司沒有將與或有對價安排相關的金額列為收到的對價的一部分。
下表彙總了與資產剝離相關的出售收益的公允價值，這些收益將視收盤後的最終調整而定：
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| （以千計） | | 2024年3月1日 |
| 收到的現金收益，總額 | | $ | 263,208 | |
| 初步的營運資金調整 | | 1,189 | |
| 期末資產負債表上向買家轉移的現金 | | (230) | |
| 直接銷售成本 | | (8,005) | |
| 出售對價的公允價值 | | $ | 256,162 | |
PiM業務的處置不符合公司財務報表中歸類為已終止業務的標準，因為該處置並不代表已經或將對公司的運營和財務業績產生重大影響的戰略轉變。
與PiM業務相關的淨資產的賬面金額約為$252.8百萬。出售的主要資產和負債類別包括以下內容：
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| （以千計） | | |
| 資產： | | 2024年3月1日 |
| 流動資產 | | $ | 58,684 | |
| 財產、廠房和設備，淨額 | | 118,146 | |
| 無形資產，淨額 | | 76,692 | |
| 善意 | | 12,707 | |
| 其他資產 | | 2500 | |
| 待售資產總額 | | $ | 268,729 | |
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| 負債： | | |
| 應付賬款 | | $ | 9,485 | |
| 應計費用 | | 4,672 | |
| 長期負債 | | 1,737 | |
| 待售負債總額 | | $ | 15,894 | |
由於出售了PiM業務，公司確認的税前虧損（收益）為美元0.5百萬和 $ (4.3) 百萬，包括一美元1.0百萬收益從累計其他外幣折算綜合虧損中重新歸類，分別在截至2024年6月29日的三個月和六個月的簡明合併運營報表中的銷售、一般和管理費用中列報。公司記錄了與PiM資產剝離相關的所得税（福利）支出約為美元（0.1) 百萬和美元1.0在截至2024年6月29日的三個月和六個月中，分別為百萬美元。
5。庫存
庫存包括以下內容：
| | | | | | | | | | | |
| （以千計） | 2024 年 6 月 29 日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
| 原材料 | $ | 253,642 | | | $ | 248,656 | |
| 在處理中工作 | 55,124 | | | 49,704 | |
製成品 (1) | 324,607 | | | 308,691 | |
| 庫存總額，淨額 | $ | 633,373 | | | $ | 607,051 | |
(1) 包括客户持有的美元託運庫存22.7 百萬和美元20.8 截至2024年6月29日和2023年12月31日分別為百萬人。
6。商譽和無形資產
截至2024年6月29日和2023年12月31日，公司每個具有商譽的應申報板塊、材料解決方案（“MS”）、微污染控制（“MC”）和先進材料處理（“AMH”）的商譽活動如下：
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| （以千計） | MS | | MC | | AMH | | 總計 | | |
| 2023 年 12 月 31 日 | $ | 3,631,350 | | | $ | 240,408 | | | $ | 74,102 | | | $ | 3,945,860 | | | |
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| 外幣折算 | (43) | | | (1,924) | | | — | | | (1,967) | | | |
| 2024 年 6 月 29 日 | $ | 3,631,307 | | | $ | 238,484 | | | $ | 74,102 | | | $ | 3,943,893 | | | |
截至2024年6月29日和2023年12月31日，可識別的無形資產包括以下內容：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024 年 6 月 29 日 |
| （以千計） | 總承載量
金額 | | 累積的
攤還 | | 淨攜帶
價值 |
| 開發的技術 | $ | 1,256,795 | | | $ | 528,808 | | | $ | 727,987 | |
| 商標和商品名稱 | 171,979 | | | 43,320 | | | 128,659 | |
| 客户關係 | 630,532 | | | 312,591 | | | 317,941 | |
過程中的研發 (1) | 6,600 | | | — | | | 6,600 | |
| 其他 | 25,545 | | | 21,777 | | | 3,768 | |
| $ | 2,091,451 | | | $ | 906,496 | | | $ | 1,184,955 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 年 12 月 31 日 |
| （以千計） | 總承載量
金額 | | 累積的
攤還 | | 淨攜帶
價值 |
| 開發的技術 | $ | 1,256,469 | | | $ | 455,720 | | | $ | 800,749 | |
| 商標和商品名稱 | 172,031 | | | 37,877 | | | 134,154 | |
| 客户關係 | 630,743 | | | 293,782 | | | 336,961 | |
過程中的研發 (1) | 7,100 | | | — | | | 7,100 | |
| 其他 | 23,924 | | | 20,919 | | | 3,005 | |
| $ | 2,090,267 | | | $ | 808,298 | | | $ | 1,281,969 | |
(1) 在企業合併中獲得的、正在進行並用於研發活動的無形資產，在研發工作完成或放棄之前，被視為無限期。研發工作完成後，我們將確定使用壽命並開始攤銷資產。
截至2024年6月29日，與公司簡明合併資產負債表中目前記錄的無形資產相關的未來攤銷費用估計如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （以千計） | 剩下的 2024 | | 2025 | | 2026 | | 2027 | | 2028 | | 此後 | | 總計 |
| 未來的攤銷費用 | $ | 93,178 | | | 185,572 | | | 182,505 | | | 178,789 | | | 176,379 | | | 368,532 | | | $ | 1,184,955 | |
7。債務
截至2024年6月29日和2023年12月31日，該公司的債務包括以下內容：
| | | | | | | | | | | |
| （以千計） | 2024 年 6 月 29 日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
優先擔保定期貸款將於2029年到期 4.71% (1) | 900,000 | | | 1,373,774 | |
2029年到期的優先有擔保票據 4.75% | 1,600,000 | | | 1,600,000 | |
2030年到期的優先無抵押票據 5.95% | 895,000 | | | 895,000 | |
2029年到期的優先無抵押票據 3.625% | 40 萬 | | | 40 萬 | |
2028年到期的優先無抵押票據 4.375% | 40 萬 | | | 40 萬 | |
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週轉設施將於2027年到期 7.08% (2) | — | | | — | |
| 債務總額（面值） | 4,195,000 | | | 4,668,774 | |
| 未攤銷的折扣和債務發行成本 | 72,767 | | | 91,633 | |
| 債務總額，淨額 | 4,122,233 | | | 4,577,141 | |
| 減少短期債務，包括長期債務的流動部分 | — | | | — | |
| 長期債務總額，淨額 | $ | 4,122,233 | | | $ | 4,577,141 | |
截至2024年6月29日到期的長期債務（不包括未攤銷的折扣和債務發行成本）的年到期日如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （以千計） | 剩下的 2024 | | 2025 | | 2026 | | 2027 | | 2028 | | 此後 | | 總計 |
合同債務到期日* | $ | — | | | — | | | — | | | — | | | 40 萬 | | | 3,795,000 | | | 4,195,000 | |
* 優先擔保定期貸款b視向貸款人支付的剩餘現金流而定。
(1) 公司根據2029年到期的優先有擔保定期貸款額度，就其浮動利率債務簽訂了浮動到固定利率的互換合約。考慮該浮動到固定掉期合約後的實際利率為 4.71%。有關我們的利率互換合約的描述，請參閲附註9。
(2) 我們在2027年到期的優先有擔保循環信貸額度（“循環信貸額度”）的年利率等於SOFR，外加適用的利潤率為 1.75%。循環基金的承諾金額為 $575.0百萬。
2029年到期的優先擔保定期貸款
2024年3月28日，公司及其某些子公司簽訂了第3號修正案（“第三修正案”），貸款方和摩根士丹利高級融資公司作為管理代理人，該修正案修訂了截至2018年11月6日的信貸和擔保協議（經修訂和重述於2022年7月6日，隨後於2023年3月10日和2023年9月11日分別修訂的 “現有信貸協議”）以及，經第三修正案修正的現有信貸協議，即 “經修訂的信貸協議”），由其中公司作為借款人，公司一方的某些子公司作為擔保人，貸款方和摩根士丹利高級基金公司作為行政代理人和抵押代理人。
除其他外，第三修正案規定降低公司根據現有信貸協議未償還的優先擔保定期貸款的適用利率b。在第三修正案生效後，此類未償定期貸款的年利率等於（i）定期SOFR加上適用的利潤率（由公司選擇） 1.75% 或 (ii) 基本利率加上適用的利潤率為 0.75%。除此處所述（以及第三修正案中更全面的描述）外，經修訂的信貸協議的條款與現有信貸協議的條款基本相似。關於第三修正案，公司預付了美元354.5百萬定期貸款 b.
在截至2024年6月29日的三個月和六個月中，公司共償還了美元55.0百萬和美元473.8定期貸款下的未償借款中的百萬美元 b. 與這些還款和第三修正案的加入有關，公司因清和修改債務而蒙受的税前虧損為美元0.8百萬和美元12.3截至2024年6月29日的三個月和六個月中分別為百萬美元，這已包含在簡明合併運營報表中的其他支出淨額中。
8。金融工具的公允價值
公司必須按公允價值記錄某些資產和負債。用於按層次結構確定這些金融工具公允價值的估值方法如下：
第一級現金和現金等價物包括各種銀行賬户，用於支持我們在活躍市場交易的機構貨幣市場基金的運營和投資。
二級衍生金融工具包括利率互換合約。我們的衍生工具的公允價值是使用標準估值模型和合同期內基於市場的可觀測輸入來估算的，包括現行基於SOFR的利率互換收益率曲線和遠期利率。我們債務的公允價值是估計的
基於獨立經紀商/交易商的出價或與期限、收益率和信貸相似的其他債務證券的比較
評級。
第 3 級沒有第 3 級金融工具。
下表列出了我們定期按公允價值計量的除債務以外的金融工具。有關我們債務的討論，請參閲我們的簡明合併財務報表附註7。如果用於衡量資產公允價值的輸入屬於層次結構的多個級別，我們將根據對確定公允價值具有重要意義的最低級別輸入對其進行分類。
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| 使用報告日的公允價值測量 |
| （以千計）： | 第 1 級 | | 第 2 級 | | 第 3 級 | | 總計 |
| 資產： | 2024 年 6 月 29 日 | 2023 年 12 月 31 日 | | 2024 年 6 月 29 日 | 2023 年 12 月 31 日 | | 2024 年 6 月 29 日 | 2023 年 12 月 31 日 | | 2024 年 6 月 29 日 | 2023 年 12 月 31 日 |
| 現金和現金等價物 | $ | 320,008 | | $ | 456,929 | | | $ | — | | $ | — | | | $ | — | | $ | — | | | $ | 320,008 | | $ | 456,929 | |
| | | | | | | | | | | |
| 衍生金融工具-利率互換-現金流對衝 | — | | — | | | 19,273 | | 24,069 | | | — | | — | | | 19,273 | | 24,069 | |
| | | | | | | | | | | |
| 總計 | $ | 320,008 | | $ | 456,929 | | | $ | 19,273 | | $ | 24,069 | | | $ | — | | $ | — | | | $ | 339,281 | | $ | 480,998 | |
| | | | | | | | | | | |
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其他公允價值披露
截至2024年6月29日和2023年12月31日，我們債務的估計公允價值和賬面價值如下：
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| | 2024 年 6 月 29 日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
| （以千計） | | 賬面價值 | 公允價值 | | 賬面價值 | 公允價值 |
| 債務總額，淨額 | | $ | 4,122,233 | | $ | 4,045,931 | | | $ | 4,577,141 | | $ | 4,536,238 | |
9。衍生工具
公司面臨各種市場風險，包括與利率和外幣匯率相關的風險。公司風險管理計劃的一個目標是使用衍生工具來降低這些風險。
現金流套期保值-利率互換合約
2022年7月，公司就2029年到期的優先有擔保定期貸款額度（“定期貸款額度”）下的浮動利率債務簽訂了浮動到固定的互換協議。利率互換是專門為定期貸款機制指定的，符合現金流對衝的資格。名義金額計劃每季度減少，並將於2025年12月30日到期。與現金流套期保值一樣，未實現收益被確認為資產，未實現的虧損被確認為負債。根據利率互換公允價值的變化與被套期保值的標的風險敞口公允價值變動的比較，未實現收益和虧損被指定為有效或無效。有效部分作為簡明合併資產負債表中累計其他綜合虧損的組成部分入賬，並將反映在套期保值交易影響收益期間的收益中，而無效部分則作為利息支出的一部分記錄在簡明合併運營報表中。
未指定為套期保值的外幣合約
公司簽訂外匯合約是為了降低與某些外幣資產負債表風險敞口的貨幣波動相關的風險。這些外匯合約不符合對衝會計的資格。公司在簡明合併運營報表中承認其外幣遠期合約公允價值的變化。
我們的衍生工具的名義金額如下：
| | | | | | | | | | | |
| （以千計） | | | |
| 被指定為對衝工具的衍生品： | 2024 年 6 月 29 日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
| 利率互換合約——現金流對衝 | $ | 900,000 | | | $ | 1,350,000 | |
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簡明合併資產負債表中包含的衍生工具的公允價值如下：
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| （以千計） | | | | | |
| 簡明合併資產負債表位置 | 衍生資產 | | | | |
| 指定為對衝工具的衍生品-利率掉期合約-現金流對衝 | 2024 年 6 月 29 日 | | 2023 年 12 月 31 日 | | | | |
| 其他流動資產 | $ | 16,578 | | | $ | 21,451 | | | | | |
| 其他資產 | 2,695 | | | 2618 | | | | | |
| | | | | | | |
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下表彙總了我們的衍生工具對簡明合併運營報表的影響：
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| | 簡明合併運營報表中確認的收益 |
| （以千計） | | 三個月結束了 | 六個月已結束 |
| 被指定為對衝工具的衍生品： | 簡明合併運營報表地點 | 2024 年 6 月 29 日 | | 2023年7月1日 | 2024 年 6 月 29 日 | | 2023年7月1日 |
| 利率互換合約——現金流對衝 | 利息支出 | $ | (6,353) | | | $ | (9,638) | | $ | (17,654) | | | $ | (17,551) | |
| | | | | | | |
| 未被指定為對衝工具的衍生品： | | | | | | | |
| 外匯合約 | 其他費用，淨額 | $ | — | | | $ | (245) | | $ | — | | | $ | (374) | |
下表彙總了我們的衍生工具對累計其他綜合虧損的影響：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 其他綜合虧損中確認的（虧損）收益 |
| （以千計） | 三個月結束了 | | 六個月已結束 |
| 被指定為對衝工具的衍生品： | 2024 年 6 月 29 日 | | 2023年7月1日 | | 2024 年 6 月 29 日 | | 2023年7月1日 |
| 利率互換合約——現金流對衝 | $ | (2641) | | | $ | 9,716 | | | $ | (3,714) | | | $ | (239) | |
我們預計大約 $16.6 根據截至2024年6月29日的SOFR遠期曲線的預計利率，100萬美元將從累計其他綜合虧損重新歸類為利息支出，未來十二個月與我們的利率互換相關的淨利率。
10。所得税
公司的過渡期税收準備金或所得税優惠是根據年度有效税率的估算值確定的，並根據相關時期考慮的離散項目（如果有）進行了調整。每季度，公司都會更新年度有效税率的估計，如果預計税率發生變化，我們會進行累積調整。
所得税支出為 $6.7百萬和美元10.1在截至2024年6月29日的三個月和六個月中，分別為百萬美元，而所得税（福利）支出為美元（16.5) 百萬和美元5.0在截至2023年7月1日的三和六個月中，有100萬人，
分別地。該公司今年迄今為止的有效所得税税率為 9.0% 和 8.2截至2024年6月29日的三個月和六個月的百分比分別為（9.1)% 和 4.3截至2023年7月1日的三個月和六個月分別為百分比。
截至2024年6月29日的三個月，與上年相比，有效税率的變化主要與截至2023年7月1日的季度中記錄的離散資產剝離活動以及CMC Materials收購的整合有關。2024年和2023年迄今為止的所得税支出包括1美元的離散福利3.1百萬美元和離散費用 $0.3分別記錄了與股份薪酬相關的百萬美元。
經濟合作與發展組織引入了税基侵蝕和利潤轉移支柱2規則，旨在將全球最低所得税税率定為 15%。許多國家已經頒佈了與此相關的立法，該立法將於2024年1月1日生效。我們已經根據Entegris當前的全球業務評估了該立法的影響，預計不會對年度有效税率產生實質性影響，也不會對截至2024年6月29日的三個月和六個月產生實質性影響。我們將繼續更新我們的分析，並全年監督正在進行的立法。
11。普通股每股收益
普通股每股基本收益（“EPS”）是根據適用期內已發行普通股的加權平均數計算得出的。攤薄後的每股收益是根據適用期內已發行普通股的加權平均數加上可能具有稀釋性的已發行普通股數量計算得出的。 下表顯示了計算基本每股收益和攤薄後每股收益時使用的股份金額的對賬情況：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月結束了 | | 六個月已結束 |
| （以千計） | 2024 年 6 月 29 日 | | 2023年7月1日 | | 2024 年 6 月 29 日 | | 2023年7月1日 |
| 基本加權平均已發行普通股 | 150,801 | | 149,825 | | 150,675 | | 149,626 |
| 行使股票期權和限制性普通股歸屬時假設的加權平均普通股 | 1,018 | | 1,012 | | 1,094 | | 983 |
| 攤薄後的加權平均已發行普通股和普通股等價物 | 151,819 | | 150,837 | | 151,769 | | 150,609 |
該公司將以下股票標的股票獎勵排除在攤薄後每股收益的計算範圍之外，因為在截至2024年6月29日和2023年7月1日的三個月和六個月中，這些獎勵將具有反稀釋作用：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月結束了 | | 六個月已結束 |
| （以千計） | 2024 年 6 月 29 日 | | 2023年7月1日 | | 2024 年 6 月 29 日 | | 2023年7月1日 |
| 股票不包括在攤薄後每股收益的計算範圍內 | 506 | | | 580 | | | 280 | | | 791 | |
12。其他費用，淨額
截至2024年6月29日和2023年7月1日的三個月和六個月的淨其他支出包括以下內容：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月結束了 | | 六個月已結束 |
| （以千計） | 2024 年 6 月 29 日 | | 2023年7月1日 | | 2024 年 6 月 29 日 | | 2023年7月1日 |
| | | | | | | |
| 潤英聯終止費，淨額 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (10,876) | |
| 外幣交易損失 | 2,653 | | | 3,885 | | | 4,295 | | | 6,286 | |
| 債務清償和修改造成的損失 | 796 | | | 4,481 | | | 12,347 | | | 8,361 | |
| 其他，淨額 | (472) | | | (642) | | | 620 | | | (705) | |
| 其他費用，淨額 | $ | 2,977 | | | $ | 7,724 | | | $ | 17,262 | | | $ | 3,066 | |
潤英聯終止費，淨額
2022年10月11日，公司與潤英聯美國有限責任公司（“潤英聯”）簽訂了出售公司PiM業務的最終協議。2023年2月10日，公司終止了最終協議。根據最終協議的條款，公司收到了 $12.02023年第一季度從潤英聯收取了百萬美元的終止費，併產生了美元的交易費1.1向其為協助交易而聘請的第三方財務顧問捐贈了百萬美元。
13。分部報告
該公司的財務部門報告反映了旨在與先進半導體制造生態系統的關鍵要素保持一致的組織調整。儘管這些細分市場擁有不同的產品和技術知識，但它們共享共同的業務系統和流程、技術中心和技術路線圖。憑藉這些細分市場的互補能力，該公司認為自己在為客户創建新的、共同優化和日益集成的解決方案方面處於獨特的地位，這將轉化為設備性能的改善、擁有成本的降低和上市時間的縮短。該公司報告了以下領域的財務業績：
•材料解決方案：MS提供基於材料的解決方案，例如化學機械平坦化漿料和焊盤、沉積材料、工藝化學品和氣體、配方清潔劑、蝕刻劑和其他特種材料，使我們的客户能夠實現更好的設備性能和更快的產出時間，同時降低總擁有成本。
•微污染控制：MC提供先進的解決方案，通過過濾和淨化半導體制造過程和其他高科技行業中使用的關鍵液體化學物質和氣體，提高客户的產量、設備可靠性和成本。
•先進材料處理：AMH開發的解決方案通過保護製造、運輸和儲存過程中的關鍵材料來提高客户的產量，包括監測、保護、運輸和交付關鍵液體化學物質、晶圓和其他基材的產品，用於半導體、生命科學和其他高科技行業的廣泛應用。
該公司的細分市場間銷售額與第三方交易類似，銷售價格反映了當前的市場價格。分部間銷售在合併中被扣除，不包括在財務報表的合併銷售額中。
2023年第三季度，為了使其分部財務報告與業務結構的變化保持一致，公司重新調整了其細分市場。為便於比較，與分部變動相關的所有前期金額均已重新計算。
下表顯示了公司應報告分部的摘要財務信息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月結束了 | | 六個月已結束 |
| （以千計） | 2024 年 6 月 29 日 | | 2023年7月1日 | | 2024 年 6 月 29 日 | | 2023年7月1日 |
| 淨銷售額 | | | | | | | |
| MS | $ | 342,333 | | | $ | 440,634 | | | $ | 692,369 | | | $ | 888,964 | |
| MC | 293,769 | | | 283,614 | | | 561,633 | | | 552,911 | |
| AMH | 188,225 | | | 190,356 | | | 351,079 | | | 409,209 | |
| 分段間淘汰 | (11,675) | | | (13,604) | | | (21,404) | | | (27,688) | |
| 淨銷售總額 | $ | 812,652 | | | $ | 901,000 | | | $ | 1,583,677 | | | $ | 1,823,396 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月結束了 | | 六個月已結束 |
| （以千計） | 2024 年 6 月 29 日 | | 2023年7月1日 | | 2024 年 6 月 29 日 | | 2023年7月1日 |
| 分部利潤 | | | | | | | |
毫秒 (1) | $ | 70,268 | | | $ | 215,738 | | | $ | 137,392 | | | $ | 186,216 | |
| MC | 93,709 | | | 100,661 | | | 180,264 | | | 196,658 | |
| AMH | 28,980 | | | 35,830 | | | 53,586 | | | 83,995 | |
| 分部利潤總額 | $ | 192,957 | | | $ | 352,229 | | | $ | 371,242 | | | $ | 466,869 | |
(1) 微軟板塊的利潤包含 $154.8截至2023年7月1日的三個月和六個月的聯盟協議終止後的淨收益為百萬美元14.9百萬和美元28.6截至2023年7月1日的三個月和六個月中，出售業務和待售資產的虧損分別為百萬美元88.9截至2023年7月1日的六個月中，與歐共體申報單位相關的商譽減值費用為百萬美元13.0截至2024年6月29日的六個月中，長期資產減值費用為百萬美元。
下表將分部總利潤與扣除所得税支出（收益）前的收入進行了對賬：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月結束了 | | 六個月已結束 |
| （以千計） | 2024 年 6 月 29 日 | | 2023年7月1日 | | 2024 年 6 月 29 日 | | 2023年7月1日 |
| 分部利潤總額 | $ | 192,957 | | | $ | 352,229 | | | $ | 371,242 | | | $ | 466,869 | |
| 更少： | | | | | | | |
| 無形資產的攤銷 | 47,513 | | | 54,680 | | | 97,672 | | | 112,254 | |
| 未分配的一般和管理費用 | 15,338 | | | 29,935 | | | 25,872 | | | 73,535 | |
| 營業收入 | 130,106 | | | 267,614 | | | 247,698 | | | 281,080 | |
| 利息支出 | 53,687 | | | 80,908 | | | 111,060 | | | 167,054 | |
| 利息收入 | (1,160) | | | (2,303) | | | (4,154) | | | (3,628) | |
| 其他費用，淨額 | 2,977 | | | 7,724 | | | 17,262 | | | 3,066 | |
| 所得税支出前的收入（福利） | $ | 74,602 | | | $ | 181,285 | | | $ | 123,530 | | | $ | 114,588 | |
在下表中，收入分別根據截至2024年6月29日和2023年7月1日的三個月和六個月內客户的收貨地點按客户的國家或地區進行細分。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2024年6月29日的三個月 |
| （以千計） | MS | | MC | | AMH | | 分段間 | | 總計 |
| 北美 | $ | 78,830 | | | $ | 52,907 | | | $ | 61,230 | | | $ | (11,675) | | | $ | 181,292 | |
| 臺灣 | 58,594 | | | 72,715 | | | 28,718 | | | — | | | 160,027 | |
| 中國 | 63,783 | | | 60,333 | | | 45,038 | | | — | | | 169,154 | |
| 大韓民國 | 50,461 | | | 31,127 | | | 21,056 | | | — | | | 102,644 | |
| 日本 | 28,624 | | | 36,195 | | | 8,031 | | | — | | | 72,850 | |
| 歐洲 | 27,864 | | | 24,160 | | | 17,072 | | | — | | | 69,096 | |
| 東南亞 | 34,177 | | | 16,332 | | | 7,080 | | | — | | | 57,589 | |
| $ | 342,333 | | | $ | 293,769 | | | $ | 188,225 | | | $ | (11,675) | | | $ | 812,652 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至 2023 年 7 月 1 日的三個月 |
| （以千計） | MS | | MC | | AMH | | 分段間 | | 總計 |
| 北美 | $ | 140,881 | | | $ | 45,947 | | | $ | 56,275 | | | $ | (13,604) | | | $ | 229,499 | |
| 臺灣 | 57,126 | | | 53,987 | | | 28,780 | | | — | | | 139,893 | |
| 中國 | 50,703 | | | 54,701 | | | 35,213 | | | — | | | 140,617 | |
| 大韓民國 | 55,885 | | | 29,824 | | | 27,184 | | | — | | | 112,893 | |
| 日本 | 25,714 | | | 57,789 | | | 11,768 | | | — | | | 95,271 | |
| 歐洲 | 65,805 | | | 24,647 | | | 21,902 | | | — | | | 112,354 | |
| 東南亞 | 44,520 | | | 16,719 | | | 9,234 | | | — | | | 70,473 | |
| $ | 440,634 | | | $ | 283,614 | | | $ | 190,356 | | | $ | (13,604) | | | $ | 901,000 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2024年6月29日的六個月 |
| （以千計） | MS | | MC | | AMH | | 分段間 | | 總計 |
| 北美 | $ | 175,574 | | | $ | 88,366 | | | $ | 112,015 | | | $ | (21,404) | | | $ | 354,551 | |
| 臺灣 | 113,468 | | | 141,806 | | | 59,882 | | | — | | | 315,156 | |
| 中國 | 118,953 | | | 124,021 | | | 75,929 | | | — | | | 318,903 | |
| 大韓民國 | 97,316 | | | 62,262 | | | 42,687 | | | — | | | 202,265 | |
| 日本 | 59,053 | | | 67,521 | | | 15,736 | | | — | | | 142,310 | |
| 歐洲 | 62,172 | | | 47,967 | | | 32,245 | | | — | | | 142,384 | |
| 東南亞 | 65,833 | | | 29,690 | | | 12,585 | | | — | | | 108,108 | |
| $ | 692,369 | | | $ | 561,633 | | | $ | 351,079 | | | $ | (21,404) | | | $ | 1,583,677 | |
| | | | | | | | | |
| 截至 2023 年 7 月 1 日的六個月 |
| （以千計） | MS | | MC | | AMH | | 分段間 | | 總計 |
| 北美 | $ | 288,210 | | | $ | 87,713 | | | $ | 131,873 | | | $ | (27,688) | | | $ | 480,108 | |
| 臺灣 | 115,320 | | | 108,222 | | | 65,442 | | | — | | | 288,984 | |
| 中國 | 98,663 | | | 110,372 | | | 67,013 | | | — | | | 276,048 | |
| 大韓民國 | 112,256 | | | 59,653 | | | 61,640 | | | — | | | 233,549 | |
| 日本 | 55,070 | | | 107,542 | | | 23,084 | | | — | | | 185,696 | |
| 歐洲 | 129,232 | | | 51,651 | | | 43,886 | | | — | | | 224,769 | |
| 東南亞 | 90,213 | | | 27,758 | | | 16,271 | | | — | | | 134,242 | |
| $ | 888,964 | | | $ | 552,911 | | | $ | 409,209 | | | $ | (27,688) | | | $ | 1,823,396 | |
14。後續事件
分紅
2024 年 7 月 17 日，公司董事會宣佈季度現金分紅為 $0.10 每股將於2024年8月21日支付給2024年7月31日營業結束時的登記股東。
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
以下對公司簡明合併財務狀況和經營業績的討論和分析應連同本10-Q表季度報告（本 “季度報告”）其他地方包含的簡明合併財務報表及其附註一起閲讀。除歷史信息外，本討論和分析中包含或本季度報告其他地方列出的信息，包括涉及風險和不確定性的前瞻性陳述。您應查看我們截至2023年12月31日止年度的10-k表年度報告（“年度報告”）以及我們的其他美國證券交易委員會（“SEC”）文件中標題為 “風險因素” 的部分，討論可能導致實際業績與以下討論和分析中包含或本季度報告其他地方的前瞻性陳述中描述或暗示的結果存在重大差異的重要因素。公司沒有義務公開發布這些前瞻性陳述的任何修訂或更新的結果，以反映未來事件或意外事件。
概述
該公司是為半導體和其他高科技行業提供關鍵任務先進材料和工藝解決方案的領先供應商。我們利用我們獨特的能力廣度來幫助我們的客户在最先進的製造環境中提高生產力、性能和技術。
我們的業務分為三個運營部門，這與先進半導體制造生態系統的關鍵要素一致。
•材料解決方案：MS提供基於材料的解決方案，例如化學機械平坦化（“CMP”）漿料和焊盤、沉積材料、工藝化學品和氣體、配方清潔劑、蝕刻劑和其他特種材料，使我們的客户能夠實現更好的設備性能和更快的產出時間，同時降低總擁有成本。
•微污染控制：MC提供先進的解決方案，通過過濾和淨化半導體制造過程和其他高科技行業中使用的關鍵液體化學物質和氣體，提高客户的產量、設備可靠性和成本。
•先進材料處理：AMH開發的解決方案通過保護製造、運輸和儲存過程中的關鍵材料來提高客户的產量，包括監測、保護、運輸和交付關鍵液體化學物質、晶圓和其他基材的產品，用於半導體、生命科學和其他高科技行業的廣泛應用。
這些細分市場共享共同的業務系統和流程、技術中心和技術路線圖。憑藉這些細分市場內部和跨領域的互補能力，我們相信我們在為客户創建新的、共同優化和日益集成的解決方案方面處於獨特的地位。例如，我們為客户提供互補的解決方案，包括先進的沉積材料產品、MS 細分市場的 CMP 漿料、墊和 CMP 後清潔化學品、我們 MC 細分市場的 CMP 漿液過濾器以及我們 AMH 細分市場的 CMP 漿液高純度包裝和流體監測系統。
公司的財政年度是截至每年12月31日的日曆期。公司的財政季度由13周或14周組成，於週六結束。公司2024年的財政季度於2024年3月30日、2024年6月29日、2024年9月28日和2024年12月31日結束。
以色列和哈馬斯之間衝突的影響
以色列與哈馬斯領導的武裝組織之間的軍事衝突、當前的紅海衝突以及中東的其他緊張局勢給全球市場造成了不確定性，包括但不限於航線中斷。與使用來自該地區或通過該地區的原材料或組件製造的產品相關的收入不構成我們業務的重要部分，從歷史上看，我們在該地區沒有可觀的收入。這些衝突將對全球經濟、供應鏈、物流、燃料價格、原材料定價和我們的業務產生的最終影響，仍然存在不確定性。
最近的事件
2024年3月1日，該公司完成了對PiM業務的出售。該公司獲得的現金收益為2.632億美元，淨收益為2.562億美元。有關進一步討論，請參閲我們的簡明合併財務報表附註4。
2024年3月28日，公司及其某些子公司簽訂了第3號修正案（“第三修正案”），貸款方和摩根士丹利高級融資公司作為管理代理人，後者修訂了信貸和
截至2018年11月6日的擔保協議（自2022年7月6日起經修訂和重述，隨後分別於2023年3月10日和2023年9月11日修訂，即 “現有信貸協議”），由作為借款人的公司、作為擔保人的公司一方的某些子公司、作為擔保人、其貸款方以及作為管理代理人和抵押代理人的摩根士丹利高級基金公司簽訂。
除其他外，第三修正案規定，對公司在2029年到期的優先有擔保定期貸款額度（“定期貸款額度”）下的未償定期貸款b進行再融資，本金總額為9.55億美元，新一批定期貸款b，本金總額為9.55億美元。經修訂的貸款的年利率將等於公司的選擇，即（i）有擔保隔夜融資利率（“SOFR”）加上1.75％的適用利潤，比修訂前的2.50％的適用利潤率有所降低，或（ii）基準利率加上0.75％的適用利潤，比修正前1.50％的適用利潤率有所降低。關於第三修正案，公司預付了3.545億美元的定期貸款 b。有關進一步討論，請參閲我們的簡明合併財務報表附註7。
2024年6月26日，公司和美國商務部宣佈簽訂一份不具約束力的初步條款備忘錄，該備忘錄規定根據CHIPS和科學法案向公司提供高達7500萬美元的擬議直接資金。這筆資金將支持在科羅拉多州科羅拉多斯普林斯開發工廠，該設施將支持該公司的AMH和MC部門。
關鍵會計政策與估計
管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析基於公司的簡明合併財務報表，這些財務報表是根據美國普遍接受的會計原則編制的。編制這些簡明合併財務報表要求公司做出估計、假設和判斷，這些估計、假設和判斷會影響報告的資產、負債、收入和支出金額以及或有資產和負債的相關披露。在不同的假設或條件下，實際結果可能與這些估計值有所不同。
我們在2024年2月15日向美國證券交易委員會提交的截至2023年12月31日的年度報告第7項中描述了受編制公司簡明合併財務報表時使用的估計、假設和判斷影響最大的關鍵會計政策。公司持續評估用於編制簡明合併財務報表的關鍵會計政策，包括但不限於與企業收購相關的會計政策。這些重要的會計政策和估計沒有實質性變化。
截至2024年6月29日的三個月和六個月與截至2023年7月1日的三和六個月相比
下表比較了截至2024年6月29日和2023年7月1日的三個月和六個月的經營業績，包括美元和佔淨銷售額的百分比。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月結束了 | | 六個月已結束 |
| （千美元） | 2024 年 6 月 29 日 | | 2023年7月1日 | | | 2024 年 6 月 29 日 | | 2023年7月1日 |
| 淨銷售額 | $ | 812,652 | | | 100.0 | % | | $ | 901,000 | | | 100.0 | % | | | $ | 1,583,677 | | | 100.0 | % | | $ | 1,823,396 | | | 100.0 | % |
| 銷售成本 | 436,833 | | | 53.8 | | | 516,834 | | | 57.4 | | | | 856,038 | | | 54.1 | | | 1,037,545 | | | 56.9 | |
| 毛利潤 | 375,819 | | | 46.2 | | | 384,166 | | | 42.6 | | | | 727,639 | | | 45.9 | | | 785,851 | | | 43.1 | |
| 銷售、一般和管理費用 | 116,315 | | | 14.3 | | | 145,596 | | | 16.2 | | | | 228,508 | | | 14.4 | | | 315,463 | | | 17.3 | |
| 工程、研發費用 | 81,885 | | | 10.1 | | | 71,030 | | | 7.9 | | | | 153,761 | | | 9.7 | | | 142,936 | | | 7.8 | |
| 無形資產的攤銷 | 47,513 | | | 5.8 | | | 54,680 | | | 6.1 | | | | 97,672 | | | 6.2 | | | 112,254 | | | 6.2 | |
| 商譽減值 | — | | | — | | | — | | | — | | | | — | | | — | | | 88,872 | | | 4.9 | |
| 聯盟協議終止後的收益 | — | | | — | | | (154,754) | | | (17.2) | | | | — | | | — | | | (154,754) | | | (8.5) | |
| 營業收入 | 130,106 | | | 16.0 | | | 267,614 | | | 29.7 | | | | 247,698 | | | 15.6 | | | 281,080 | | | 15.4 | |
| 利息支出 | 53,687 | | | 6.6 | | | 80,908 | | | 9.0 | | | | 111,060 | | | 7.0 | | | 167,054 | | | 9.2 | |
| 利息收入 | (1,160) | | | (0.1) | | | (2,303) | | | (0.3) | | | | (4,154) | | | (0.3) | | | (3,628) | | | (0.2) | |
| 其他費用，淨額 | 2,977 | | | 0.4 | | | 7,724 | | | 0.9 | | | | 17,262 | | | 1.1 | | | 3,066 | | | 0.2 | |
| 所得税支出前的收入（福利） | 74,602 | | | 9.2 | | | 181,285 | | | 20.1 | | | | 123,530 | | | 7.8 | | | 114,588 | | | 6.3 | |
| 所得税支出（福利） | 6,689 | | | 0.8 | | | (16,491) | | | (1.8) | | | | 10,145 | | | 0.6 | | | 4,978 | | | 0.3 | |
| 關聯公司淨虧損中的權益 | 217 | | | — | | | 130 | | | — | | | | 423 | | | — | | | 130 | | | — | |
| 淨收入 | $ | 67,696 | | | 8.3 | % | | $ | 197,646 | | | 21.9 | % | | | $ | 112,962 | | | 7.1 | % | | $ | 109,480 | | | 6.0 | % |
淨銷售額截至2024年6月29日的三個月，淨銷售額下降了9.8％，至8.127億美元，而截至2023年7月1日的三個月為9.01億美元。下表分析了淨銷售額下降的潛在因素：
| | | | | |
| （以千計） | |
截至 2023 年 7 月 1 日的季度淨銷售額 | $ | 901,000 | |
| 與資產剝離相關的減少 | (135,225) | |
| 與外幣折算的影響相關的減少 | (9,751) | |
| 與音量相關的增加 | 56,628 | |
截至2024年6月29日的季度淨銷售額 | $ | 812,652 | |
如上表所述，淨銷售額下降的主要原因是：（i）與剝離業務相關的總銷售額為1.352億美元；（ii）由於不利的外幣折算，銷售額減少了980萬美元，主要與截至2023年7月1日的季度相比，日元兑美元貶值有關。由於半導體市場需求增加，5,660萬美元的銷售額部分抵消了這些銷售額的下降。
按地域劃分，截至2024年6月29日和2023年7月1日的三個月，按客户國家或地區劃分的銷售百分比，以及截至2024年6月29日的三個月中與銷售額相比的增長（減少）百分比
截至2023年7月1日的三個月情況如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月結束了 | | |
| 2024 年 6 月 29 日 | | 2023年7月1日 | | 銷售額增長（減少）百分比 |
| 北美 | 22 | % | | 25 | % | | (21) | %) |
| 臺灣 | 20 | % | | 16 | % | | 14 | % |
| 中國 | 21 | % | | 16 | % | | 20 | % |
| 大韓民國 | 13 | % | | 13 | % | | (9) | %) |
| 日本 | 9 | % | | 11 | % | | (24) | %) |
| 歐洲 | 9 | % | | 12 | % | | (39) | %) |
| 東南亞 | 7 | % | | 8 | % | | (18) | %) |
| | | | | |
北美客户銷售額的下降主要與剝離業務缺乏銷售有關。對臺灣客户銷售的增長主要與對我們的MC產品需求的增加有關。對中國客户銷售的增長主要與我們每個細分市場對產品的需求增加有關。對韓國客户的銷售下降主要與我們的AMH和MS產品的需求減少有關。對日本客户的銷售下降主要與我們的MC產品的需求減少有關。對歐洲客户銷售的下降主要與剝離業務缺乏銷售以及對我們的AMH產品產品的銷售需求減少有關。對東南亞客户銷售的下降主要與剝離業務缺乏銷售有關。
截至2024年6月29日的六個月淨銷售額為15.837億美元，而截至2023年7月1日的六個月淨銷售額為18.234億美元。下表分析了淨銷售額下降的潛在因素：
| | | | | |
| （以千計） | |
截至2023年7月1日的六個月的淨銷售額 | $ | 1,823,396 | |
| 與資產剝離相關的減少 | (255,147) | |
| 與外幣折算的影響相關的減少 | (18,095) | |
| 與音量相關的增加 | 33,523 | |
截至2024年6月29日的六個月的淨銷售額 | $ | 1,583,677 | |
如上表所述，淨銷售額下降的主要原因是：（i）與剝離業務相關的總銷售額為2.551億美元；（ii）由於不利的外幣折算影響，銷售額減少了1,810萬美元，這主要是由於與截至2023年7月1日的六個月期相比，日元兑美元貶值。由於半導體市場需求增加，這些銷售額被3,350萬美元的銷售額部分抵消。
按地域劃分，截至2024年6月29日和2023年7月1日的六個月中，按客户國家或地區劃分的銷售百分比以及截至2024年6月29日的六個月銷售額與截至2023年7月1日的六個月銷售額相比的增長（減少）百分比如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 六個月已結束 | | |
| 2024 年 6 月 29 日 | | 2023年7月1日 | | 銷售額增長（減少）百分比 |
| 北美 | 22 | % | | 26 | % | | (26) | %) |
| 臺灣 | 20 | % | | 16 | % | | 9 | % |
| 中國 | 20 | % | | 15 | % | | 16 | % |
| 大韓民國 | 13 | % | | 13 | % | | (13) | %) |
| 日本 | 9 | % | | 10 | % | | (23) | %) |
| 歐洲 | 9 | % | | 12 | % | | (37) | %) |
| 東南亞 | 7 | % | | 7 | % | | (19) | %) |
北美客户銷售額的下降主要與剝離業務缺乏銷售有關。對臺灣客户銷售的增長主要與對我們的MC產品需求的增加有關。對中國客户銷售的增長主要與我們每個細分市場對產品的需求增加有關。對韓國客户的銷售下降主要與我們的AMH和MS產品的需求減少有關。銷售額下降至
日本的客户主要與我們的MC產品需求減少有關。對歐洲客户的銷售下降主要與剝離業務缺乏銷售以及我們的AMH產品的銷售需求減少有關。對東南亞客户銷售的下降主要與剝離業務缺乏銷售有關。
毛利率下表列出了毛利率（毛利佔淨收入的百分比）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月結束了 | | 六個月已結束 |
| 2024 年 6 月 29 日 | | 2023年7月1日 | | 百分點變化 | | 2024 年 6 月 29 日 | | 2023年7月1日 | | 百分點變化 |
| 毛利率： | 46.2 | % | | 42.6 | % | | 3.6 | | | 45.9 | % | | 43.1 | % | | 2.8 | |
截至2024年6月29日的三個月，毛利率與去年同期相比增長了3.6個百分點。毛利率的增長主要是由於剝離業務的積極影響和工廠利用率的提高。
截至2024年6月29日的六個月中，毛利率與去年同期相比增長了2.8個百分點。毛利率的增長主要是由於剝離業務的積極影響和工廠利用率的提高。
銷售、一般和管理費用截至2024年6月29日的三個月，銷售、一般和管理（“SG&A”）費用為1.163億美元，而去年同期為1.456億美元。下表列出了銷售和收購費用變化的潛在因素：
| | | | | |
| （以千計） | |
截至2023年7月1日的季度銷售、一般和管理費用 | 145,596 | |
| 整合、交易和交易成本 | (17,716) | |
| 出售QED業務和待售資產沒有虧損 | (14,937) | |
| 折舊費用 | (3,465) | |
| 員工成本的增加主要是由於年度股權獎勵補助的時機而被剝離的業務部分抵消 | 6,228 | |
| 其他增幅，淨額 | 609 | |
截至2024年6月29日的季度銷售、一般和管理費用 | 116,315 | |
截至2024年6月29日的六個月中，銷售和收購支出為2.285億美元，而去年同期為3.155億美元。下表列出了銷售和收購費用變化的潛在因素：
| | | | | |
| （以千計） | |
截至2023年7月1日的六個月中的銷售、一般和管理費用 | 315,463 | |
| 整合、交易和交易成本 | (35,474) | |
| 出售QED業務和待售資產沒有虧損 | (28,579) | |
| 員工成本，主要由剝離的業務和基於股份的薪酬驅動 | (21,510) | |
| 折舊費用 | (7,103) | |
| 出售業務的收益-PIM | (4,311) | |
| 長期資產減值 | 12,967 | |
| 其他減少額，淨額 | (2,945) | |
截至2024年6月29日的六個月中的銷售、一般和管理費用 | 228,508 | |
工程、研發費用公司的工程、研發（“ER&D”）工作重點是支持或擴展當前產品線以及開發新產品和製造技術。截至2024年6月29日的三個月，ER&D支出為8190萬美元，而該年為7,100萬美元
一年前的時期。下表列出了ER&D支出的潛在因素：
| | | | | |
| （以千計） | |
截至2023年7月1日的季度的工程、研發費用 | $ | 71,030 | |
| 員工成本 | 6,750 | |
| 與項目相關的費用 | 1,939 | |
| 折舊費用 | 2,123 | |
| 其他增幅，淨額 | 43 | |
截至2024年6月29日的季度的工程、研發費用 | $ | 81,885 | |
在截至2024年6月29日的六個月中，ER&D支出為1.538億美元，而去年同期為1.429億美元。下表列出了ER&D支出的潛在因素：
| | | | | |
| （以千計） | |
截至2023年7月1日的六個月的工程、研發費用 | $ | 142,936 | |
| 員工成本 | 2,769 | |
| 與項目相關的費用 | 3,485 | |
| 折舊費用 | 3,686 | |
| 其他增幅，淨額 | 885 | |
截至2024年6月29日的六個月中的工程、研發費用 | $ | 153,761 | |
攤銷費用截至2024年6月29日的三個月，無形資產攤銷額為4,750萬美元，而截至2023年7月1日的三個月為5,470萬美元。減少的主要原因是，在先前收購中收購的已全部攤銷的某些可識別無形資產以及作為電子化學品（“EC”）處置的一部分處置的無形資產沒有攤銷。
截至2024年6月29日的六個月中，無形資產攤銷額為9,770萬美元，而截至2023年7月1日的六個月為1.123億美元。減少的主要原因是，在先前收購中收購的已全部攤銷的某些可識別無形資產以及作為歐共體處置的一部分處置的無形資產沒有攤銷。
商譽減值在截至2023年7月1日的三個月和六個月中，公司記錄的商譽減值費用分別為零和8,890萬美元。有關進一步討論，請參閲我們的簡明合併財務報表附註3。
終止聯盟協議的收益2023年6月5日，公司宣佈終止公司與Macdermid Enthone之間的聯盟協議。在截至2023年7月1日的三個月和六個月中，公司確認了扣除1.548億美元的税前收益。
利息支出利息支出包括與未償債務相關的利息、債務發行成本的攤銷以及與此類借款相關的原始發行折扣。截至2024年6月29日的三個月，利息支出為5,370萬美元，而截至2023年7月1日的三個月，利息支出為8,090萬美元。下降主要反映了與償還公司未償債務導致該期間平均債務餘額下降相關的利息支出減少。
截至2024年6月29日的六個月中，利息支出為1.111億美元，而截至2023年7月1日的六個月為1.671億美元。下降主要反映了與償還公司未償債務導致該期間平均債務餘額下降相關的利息支出減少。
截至2024年6月29日的三個月，其他支出淨額為300萬美元，其他支出淨額為300萬美元，主要包括270萬美元的外幣交易損失和與優先有擔保定期貸款機制債務預付款相關的80萬美元債務的清償損失。在截至2023年7月1日的三個月中，其他支出淨額為770萬美元，主要包括與償還公司過渡信貸額度和優先擔保定期貸款額度相關的450萬美元債務的清償損失以及390萬美元的外幣交易損失。
在截至2024年6月29日的六個月中，其他支出淨額為1,730萬美元，主要包括與債務預付款和第三修正案（見公司簡明合併財務報表附註7）相關的1,230萬美元債務的清償和修改損失以及430萬美元的外幣交易損失。在截至2023年7月1日的六個月中，其他支出淨額為310萬美元，主要包括與償還公司過渡信貸額度和優先擔保定期貸款額度相關的840萬美元債務的清償損失和公司現有信貸協議的修訂以及公司的外幣交易損失
630萬美元，其中一部分被因終止與潤英聯的最終協議而獲得的1,090萬美元淨收益所抵消。
所得税支出截至2024年6月29日的三個月和六個月中，所得税支出分別為670萬美元和1,010萬美元，而截至2023年7月1日的三個月和六個月中，所得税（福利）支出分別為1,650萬美元和500萬美元。截至2024年6月29日的三個月和六個月中，該公司的有效所得税税率分別為9.0％和8.2％，而截至2023年7月1日的三個月和六個月的有效所得税税率分別為9.1％和4.3％。
截至2024年6月29日的三個月和六個月的有效税率與上年相比的變化主要與截至2023年7月1日的季度中記錄的離散資產剝離活動以及CMC Materials收購的整合有關。2024年和2023年迄今為止的所得税支出分別包括與股份薪酬相關的310萬美元的離散福利和30萬美元的離散支出。
淨收益由於上述因素，截至2024年6月29日的三個月中，公司的淨收益為6,770萬美元，攤薄每股收益0.45美元，而截至2023年7月1日的三個月淨收益為1.976億美元，攤薄每股收益為1.31美元。
在截至2024年6月29日的六個月中，該公司的淨收益為1.13億美元，攤薄每股收益0.74美元，而截至2023年7月1日的六個月中，淨收益為1.095億美元，攤薄每股收益為0.73美元。
非公認會計準則財務指標公司的簡明合併財務報表是根據美國普遍接受的會計原則（“GAAP”）編制的。公司還利用某些非公認會計準則財務指標作為根據公認會計原則提供的財務指標的補充，以更好地評估和反映影響公司業務和經營業績的趨勢。有關更多詳細信息，包括某些非公認會計準則財務指標的定義以及這些非公認會計準則指標與公司公認會計準則指標的對賬，請參閲下文標題為 “非公認會計準則信息” 的部分。
公司的主要非公認會計準則財務指標是調整後的息税折舊攤銷前利潤和調整後營業收入及其相關指標，以及非公認會計準則每股收益（“非公認會計準則每股收益”）。
截至2024年6月29日的三個月，調整後的息税折舊攤銷前利潤下降了7.5％，至2.263億美元，而截至2023年7月1日的三個月為2.446億美元。在截至2024年6月29日的三個月中，調整後的息税折舊攤銷前利潤佔淨銷售額的百分比從去年同期的27.2％增至27.8％。
截至2024年6月29日的六個月中，調整後的息税折舊攤銷前利潤下降了9.4％，至4.497億美元，而截至2023年7月1日的三個月為4.962億美元。在截至2024年6月29日的六個月中，調整後的息税折舊攤銷前利潤佔淨銷售額的百分比從去年同期的27.2％增至28.4％。
截至2024年6月29日的三個月，調整後的營業收入下降了11.0％，至1.789億美元，而截至2023年7月1日的三個月為2.09億美元。調整後的營業收入佔淨銷售額的百分比從去年同期的22.3％降至22.0％。
截至2024年6月29日的六個月中，調整後的營業收入下降了12.0％，至3.570億美元，而截至2023年7月1日的六個月中為4.057億美元。調整後的營業收入佔淨銷售額的百分比從去年同期的22.2％增至22.5％。
截至2024年6月29日的三個月，非公認會計準則每股收益增長了7.6％，至0.71美元，而截至2023年7月1日的三個月中為0.66美元。在截至2024年6月29日的六個月中，非公認會計準則每股收益增長了6.1％，至1.39美元，而截至2023年7月1日的六個月中為1.31美元。
截至2024年6月29日的三個月，調整後的息税折舊攤銷前利潤和調整後營業收入與去年同期相比下降主要歸因於銷售額下降和運營費用增加。截至2024年6月29日的六個月中，調整後的息税折舊攤銷前利潤和調整後營業收入與去年同期相比下降主要歸因於銷售額的下降和ER&D支出的增加，但銷售和併購支出的減少部分抵消了這一下降。與去年同期相比，截至2024年6月29日的三個月，非公認會計準則每股收益的增長主要歸因於利息支出的減少，但部分被銷售減少和運營支出的增加所抵消。截至2024年6月29日的六個月中，非公認會計準則每股收益與去年同期相比的增長主要歸因於利息支出和銷售與收購支出的減少，但銷售額的減少和ER&D支出的增加部分抵消了這一增長。
細分分析
該公司根據三個報告部分報告其財務業績。以下是對這三個業務板塊的經營業績的討論。有關公司三個分部的更多信息，請參閲簡明合併財務報表附註13。
下表顯示了截至2024年6月29日和2023年7月1日的三個月和六個月中公司三個應申報板塊的精選淨銷售額和分部利潤數據，以及未分配的一般和管理費用。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月結束了 | | 六個月已結束 |
| （以千計） | 2024 年 6 月 29 日 | | 2023年7月1日 | | | 2024 年 6 月 29 日 | | 2023年7月1日 |
材料解決方案 | | | | | | | | |
| 淨銷售額 | $ | 342,333 | | | $ | 440,634 | | | | 692,369 | | | 888,964 | |
| 分部利潤 | 70,268 | | | 215,738 | | | | 137,392 | | | 186,216 | |
| 微污染控制 | | | | | | | | |
| 淨銷售額 | $ | 293,769 | | | $ | 283,614 | | | | $ | 561,633 | | | $ | 552,911 | |
| 分部利潤 | 93,709 | | | 100,661 | | | | 180,264 | | | 196,658 | |
| 先進的材料處理 | | | | | | | | |
| 淨銷售額 | $ | 188,225 | | | $ | 190,356 | | | | $ | 351,079 | | | $ | 409,209 | |
| 分部利潤 | 28,980 | | | 35,830 | | | | 53,586 | | | 83,995 | |
| 未分配的一般和管理費用 | $ | 15,338 | | | $ | 29,935 | | | | $ | 25,872 | | | $ | 73,535 | |
材料解決方案 (MS)
2024年第二季度，密西西比州的淨銷售額下降至3.423億美元，與去年同期的4.406億美元相比下降了22％。銷售額下降的主要原因是去年銷售額中未包含1.352億美元的與剝離業務相關的銷售額，但CMP漿料和護墊產品的銷售增長部分抵消了這一下降。MS報告稱，2024年第二季度的分部利潤為7,030萬美元，較去年同期的2.157億美元分部利潤下降了67％。該分部利潤下降主要與終止與Macdermid Enthone的聯盟協議導致的1.548億美元收益缺失有關，但去年同期未出現1,490萬美元的業務和待售資產銷售虧損部分抵消，但部分被工廠績效和銷量槓桿率的改善所抵消。
在截至2024年6月29日的六個月中，密西西比州的淨銷售額下降至6.924億美元，與去年同期的8.890億美元相比下降了22％。銷售額下降的主要原因是去年的銷售額中沒有包含2.551億美元的與剝離業務相關的銷售額，但CMP漿料和護墊產品的銷售增長部分抵消了這一下降。MS報告稱，截至2024年6月29日的六個月中，該分部利潤為1.374億美元，較去年同期的1.862億美元分部利潤下降了26.2％。該分部利潤的下降主要與去年同期終止與Macdermid Enthone的聯盟協議導致的1.548億美元收益以及2024年第一季度1,300萬美元的長期資產減值費用有關，但去年同期沒有與歐共體報告單位相關的8,890萬美元的商譽減值費用，沒有2,860萬美元的業務出售虧損以及去年同期持有待售，與出售該股相關的430萬美元收益PiM 業務被工廠績效和產量槓桿率的改善部分抵消。
微污染控制 (MC)
2024年第二季度，三菱的淨銷售額增至2.938億美元，與去年同期的2.836億美元相比增長了4％。銷售額增長主要是由於氣體淨化產品的銷售額增加。三菱商事報告稱，2024年第二季度的分部利潤為9,370萬美元，較去年同期的1.007億美元下降了7％。該分部利潤下降的主要原因是ER&D成本上漲以及與我們在臺灣的新工廠擴建相關的成本增加。
在截至2024年6月29日的六個月中，三菱的淨銷售額增至5.616億美元，與去年同期的5.529億美元相比增長了2％。銷售額增長主要是由於氣體淨化產品的銷售增長。三菱商事報告稱，截至2024年6月29日的六個月中，該分部利潤為1.803億美元，較去年同期的1.967億美元下降了8％。該分部利潤下降的主要原因是ER&D成本上漲以及與我們在臺灣的新工廠擴建相關的成本增加。
先進材料處理 (AMH)
2024年第二季度，AMH的淨銷售額下降至1.882億美元，與去年同期的1.904億美元相比下降了1％。銷售額下降是由於我們的流體處理產品的銷售下降，但微環境解決方案產品的銷售增長部分抵消了這一下降。AMH報告稱，2024年第二季度的分部利潤為2900萬美元，較去年同期的3580萬美元下降了19％。該分部利潤下降的主要原因是與我們在臺灣的新工廠擴建相關的成本增加以及不利的產品組合。
在截至2024年6月29日的六個月中，AMH的淨銷售額下降至3.511億美元，與去年同期的4.092億美元相比下降了14％。銷售額下降是由於與半導體市場下滑相關的大多數產品線的銷售額下降。AMH報告稱，截至2024年6月29日的六個月中，該分部利潤為5,360萬美元，較去年同期的8,400萬美元下降了36％。該分部利潤下降的主要原因是銷售量減少以及與我們在臺灣的新工廠擴建相關的成本增加。
未分配的一般和管理費用
2024年第二季度的未分配一般和管理費用總額為1,530萬美元，而去年同期為2990萬美元。1460萬美元的減少主要是由於與收購CMC Materials相關的整合、交易和交易成本減少了1770萬美元，但部分被基於股份的薪酬支出增加的480萬美元所抵消，這主要是由於年度股權獎勵撥款的時機造成的。
截至2024年6月29日的六個月中，未分配的一般和管理費用總額為2590萬美元，而去年同期為7,350萬美元。減少4,770萬美元的主要原因是與收購CMC Materials相關的整合、交易和交易成本減少了3550萬美元，股票薪酬支出減少了940萬美元，這主要是由於年度股權獎勵撥款的時機造成的。
流動性和資本資源
在評估我們的流動性和資本資源時，我們會考慮以下幾點：
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| 以千計 | 2024 年 6 月 29 日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
| 現金和現金等價物 | $ | 320,008 | | | $ | 456,929 | |
| 營運資金 | 1,136,928 | | | 1,463,332 | |
| 債務總額，扣除未攤銷的折扣和債務發行成本 | 4,122,233 | | | 4,577,141 | |
該公司歷來通過經營活動產生的現金流、長期債務、租賃融資、循環信貸額度以及國內和國際短期信貸額度下的借款為其運營和資本需求提供資金。
根據我們的分析，我們認為我們現有的國內現金和現金等價物餘額以及我們目前預期的運營現金流將足以滿足未來十二個月和長期內我們在正常業務過程中產生的現金需求。
我們可能會尋求利用機會，通過債務融資或通過證券的公開或私下出售來籌集額外資金。如果將來我們的可用流動性不足以履行公司到期的運營和還本付息義務，則管理層將需要通過額外的股權或債務融資尋求替代安排，以滿足公司的現金需求。無法保證任何此類融資將以商業上可接受的條件提供，或者根本無法保證。迄今為止，在2024財年，我們在進入資本和信貸市場方面沒有遇到困難，但是資本和信貸市場的未來波動可能會增加與發行債務工具相關的成本或影響我們進入這些市場的能力。此外，在我們想要或需要的時候，我們進入資本和信貸市場的能力可能會受到限制，這可能會對我們為到期債務再融資和/或應對不斷變化的經濟和商業狀況的能力產生不利影響。
總而言之，我們每個時期的現金流如下：
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| 六個月已結束 |
| （以千計） | 2024 年 6 月 29 日 | | 2023年7月1日 |
| 經營活動提供的淨現金 | 258,398 | | | 278,889 | |
| 投資活動提供的淨現金 | 121,794 | | | 53,860 | |
| 用於融資活動的淨現金 | (509,870) | | | (318,583) | |
| 現金、現金等價物和限制性現金增加（減少） | (136,921) | | | 3,578 | |
經營活動經營活動提供的現金是經某些非現金項目以及資產和負債變動調整後的淨收益。在截至2024年6月29日的六個月中，經營活動提供的現金總額為2.584億美元，而截至2023年7月1日的六個月中為2.789億美元。這一下降是由運營資產和負債的8,290萬美元變動推動的，部分被經非現金對賬項目調整後的淨收入增加6,240萬美元所抵消。
截至2024年6月29日的六個月中，運營資產和負債的變化是由貿易應收賬款、存貨以及應付賬款和應計負債的變化推動的。貿易應收賬款的變化主要是由於銷售額的增加。庫存的變化主要是由於商業活動的增加。應付賬款和應計負債的變化主要是由客户預付款減少所推動的。
投資活動在截至2024年6月29日的六個月中，投資活動提供的現金流總額為1.218億美元，而在截至2023年7月1日的六個月中，用於投資活動的現金流為5,390萬美元。增長的主要原因是資產剝離收益增加了1.153億美元，購買不動產、廠房和設備的現金減少了1.242億美元，但因終止與Macdermid Enthone的1.693億美元聯盟協議而產生的淨收益減少了一部分抵消。
融資活動在截至2024年6月29日的六個月中，用於融資活動的現金總額為5.099億美元，而在截至2023年7月1日的六個月中，用於融資活動的現金為3.186億美元。增長主要是由於淨負債活動，在截至2024年6月29日的六個月中，淨負債活動使用了4.738億美元的現金，而截至2023年7月1日的六個月為3.15億美元。
在截至2024年6月29日的六個月中，我們的股息支付總額為3,040萬美元，而截至2023年7月1日的六個月中為3,020萬美元。自2017年第四季度以來，我們在每個季度都派發了現金分紅。2024 年 7 月 17 日，公司董事會宣佈將於 2024 年 8 月 21 日向 2024 年 7 月 31 日營業結束時的登記股東支付每股 0.10 美元的季度現金股息。
其他流動性和資本資源注意事項
債務
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| （以千計） | 2024 年 6 月 29 日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
| 2029年到期的優先擔保定期貸款，利率為4.71％ | $ | 900,000 | | | $ | 1,373,774 | |
| 2029年到期的優先有擔保票據，利率為4.75％ | 1,600,000 | | | 1,600,000 | |
| 2030年到期的優先無擔保票據利率為5.95％ | 895,000 | | | 895,000 | |
| 2029年到期的優先無擔保票據，利率為3.625％ | 400,000 | | | 400,000 | |
| 2028年到期的優先無擔保票據，利率為4.375％ | 400,000 | | | 400,000 | |
| 週轉貸款將於2027年到期，利率為7.08％ | — | | | — | |
| 債務總額（面值） | $ | 4,195,000 | | | $ | 4,668,774 | |
2024年3月28日，公司修訂了其現有信貸協議。除其他外，第三修正案規定，對公司在定期貸款機制下的未償定期貸款b進行再融資，總額為9.55億澳元，新一批定期貸款b，本金總額為9.55億澳元。經修訂的貸款的年利率等於公司選擇的年利率為：（i）SOFR加上1.75％的適用利潤，比修訂前的2.50％的適用利潤率有所降低，或（ii）基準利率加上0.75％的適用利潤，即比修訂前1.50％的適用利潤率有所降低。關於第三修正案，公司支付了3.545億美元的定期貸款b。有關進一步討論，請參閲我們的簡明合併財務報表附註7。
在截至2024年6月29日的六個月中，公司償還了4.738億美元，其中扣除定期貸款b項下的借款。
截至2024年6月29日，公司遵守了其債務安排下的財務契約。
公司在2027年到期的優先擔保循環信貸額度（“循環信貸額度”）下的承諾為5.75億美元。循環貸款的年利率等於公司選擇的基準利率（例如最優惠利率）或SOFR，在每種情況下都包括適用的利潤。在截至2024年6月29日的六個月中，公司在該循環貸款下借入並償還了3,000萬美元，截至2024年6月29日沒有未清餘額。
該公司還向一家銀行提供信貸額度，該信貸額度為公司的日本子公司提供日元借款，總額相當於約620萬美元。在截至2024年6月29日的六個月中，該信貸額度下沒有借款，截至2024年6月29日也沒有未償餘額。
現金和現金等價物及現金需求
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| （以千計） | 2024 年 6 月 29 日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
| 美國 | $ | 54,026 | | | $ | 154,015 | |
| 非美國 | 265,982 | | | 302,914 | |
| 現金和現金等價物 | 320,008 | | | 456,929 | |
我們的現金和現金等價物包括手頭現金和原始到期日為三個月或更短的高流動性債務證券，這些債務證券按成本和近似公允價值估值。我們使用各種融資策略，努力確保我們的全球現金在需要的地方可用。我們已對任何未無限期再投資的收益計税。
現金需求
我們有現金需求，以支持營運資金需求、資本支出、業務收購、合同義務、承諾、債務本金和利息支付以及與我們的運營相關的其他流動性需求。我們通常打算使用可用現金和運營產生的資金來滿足這些現金需求，但如果需要額外的流動性，我們也可以通過循環貸款借款。
除了上文討論的定期貸款機制的4.738億美元本金還款外，我們的年度報告中的現金需求沒有發生任何超出正常業務範圍的重大變化。
最近通過的會計公告有關最近通過的會計公告的討論，請參閲公司簡明合併財務報表附註1。
最近發佈的會計公告有關最近發佈但尚未通過的會計公告的討論，請參閲公司簡明合併財務報表附註1。
非公認會計準則信息公司的簡明合併財務報表是按照公認會計原則編制的。
公司還利用某些非公認會計準則財務指標作為根據公認會計原則提供的財務指標的補充，以更好地評估和反映影響公司業務和經營業績的趨勢。這些非公認會計準則財務指標包括調整後息税折舊攤銷前利潤和調整後營業收入及其相關指標，以及非公認會計準則每股收益，以及公司財務業績討論中包含的某些其他補充性非公認會計準則財務指標。
調整後的息税折舊攤銷前利潤被公司定義為扣除以下內容的淨收益（視情況而定）：（1）子公司淨虧損中的權益，（2）所得税支出，（3）利息支出，（4）利息收入，（5）其他支出，（6）商譽減值，（7）交易和交易成本，（8）整合成本，（9）重組成本，（10）出售某些業務和持有的業務的虧損（收益）待售淨額，（11）聯盟協議終止後的收益，（12）長期資產減值，（13）無形資產攤銷和（14）折舊。公司將調整後的營業收入定義為調整後的息税折舊攤銷前利潤，不包括上述折舊補充。公司還利用非公認會計準則財務指標，將調整後的息税折舊攤銷前利潤和調整後的營業收入分別除以公司的淨銷售額，得出調整後的息税折舊攤銷前利潤率和調整後的營業利潤率。
公司將非公認會計準則淨收益定義為扣除以下內容之前的淨收益（1）商譽減值，（2）交易和交易成本，（3）整合成本，（4）重組成本，（5）債務清償和修改的虧損，（6）出售某些業務的虧損（收益）和待售的淨收益，（7）聯盟協議終止後的收益，（8）潤英聯終止費淨額，，（9）長期資產的減值，（10）無形資產的攤銷，以及（11）上述淨收益調整的税收影響。非公認會計準則每股收益定義為我們的非公認會計準則淨收益除以攤薄後的加權平均已發行股份。
公司提供補充性非公認會計準則財務指標，以幫助管理層和投資者更好地瞭解我們的業務，並認為這些指標為投資者和分析師評估公司的持續業績提供了更多有意義的信息。管理層還使用這些非公認會計準則指標來協助評估公司業務部門的業績並做出運營決策。
管理層認為，公司的非公認會計準則指標有助於表明公司在扣除某些收益、虧損或其他費用之前的基準業績，這些收益、虧損或其他費用可能不代表公司的業務或未來前景，也提供了一個有用的視角
業務績效，因為這些衡量標準為比較業績提供了更一致的手段。公司認為，非公認會計準則指標可提高此類項目的透明度，並提供有助於投資者瞭解管理層如何規劃、衡量和評估公司業務業績的披露水平，從而幫助投資者全面瞭解公司的業績。管理層認為，納入非公認會計準則指標可提高其財務報告的一致性，並通過為與前期的比較提供額外的依據，促進投資者對公司歷史經營趨勢的理解。
管理層使用調整後的息税折舊攤銷前利潤和調整後營業收入來幫助其評估公司的經營業績，將管理層認為與持續經營業績不相關的項目排除在外。在內部，管理層將這些非公認會計準則指標用於規劃和預測目的，包括編制內部預算；分配資源以提高財務業績；評估運營戰略的有效性；以及評估公司為資本支出提供資金、確保融資和擴大業務的能力。
此外，由於這些非公認會計準則財務指標對管理我們業務非常重要，公司董事會在評估過程中使用非公認會計準則財務指標來確定管理層薪酬。
該公司認為，某些分析師和投資者使用調整後的息税折舊攤銷前利潤、調整後營業收入和非公認會計準則每股收益作為補充衡量標準來評估公司行業中公司的整體經營業績。此外，貸款人或潛在貸款機構使用調整後的息税折舊攤銷前利潤指標來評估公司的信譽。
非公認會計準則財務指標的列報不應孤立地考慮，以替代或優於根據公認會計原則提供的財務指標或信息。管理層強烈鼓勵投資者全面審查公司的簡明合併財務報表，不要依賴任何單一的財務指標。
管理層指出，使用非公認會計準則指標有侷限性，包括但不限於：
首先，非公認會計準則財務指標沒有標準化。因此，用於編制公司非公認會計準則財務指標的方法可能與其他公司使用的方法明顯不同，可能無法與其他公司報告的非公認會計準則指標直接比較。
其次，公司的非公認會計準則財務指標不包括經常性的攤銷和折舊等項目。儘管對現金流沒有直接影響，但無形資產的攤銷和折舊一直是並將繼續是一項重大的經常性支出，對公司的經營業績產生了影響。
第三，無法保證公司未來不會因商譽減值、重組活動、交易成本、整合成本或類似項目收取費用，因此可能需要記錄與此類項目相關的額外費用（或抵免額），包括其税收影響。不應將這些項目排除在公司的非公認會計準則指標中視為暗示這些成本不尋常、不經常或非經常性。
管理層通過提供有關這些非公認會計準則財務指標中排除的GAAP金額的具體信息，並評估這些非公認會計準則財務指標以及根據公認會計原則計算的最直接可比財務指標來考慮這些限制。調整後息税折舊攤銷前利潤、調整後營業收入、非公認會計準則淨收益和非公認會計準則每股收益的計算，以及這些財務指標與最直接可比的GAAP等價物之間的對賬，見下表。
GAAP淨收入與調整後營業收入和調整後息税折舊攤銷前利潤的對賬
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| 三個月結束了 | | 六個月已結束 |
| （以千計） | 2024 年 6 月 29 日 | | 2023年7月1日 | | 2024 年 6 月 29 日 | | 2023年7月1日 |
| 淨銷售額 | $ | 812,652 | | | $ | 901,000 | | | 1,583,677 美元 | | $ | 1,823,396 | |
| 淨收入 | $ | 67,696 | | | $ | 197,646 | | | 112,962 美元 | | $ | 109,480 | |
| 淨收入-佔淨銷售額的百分比 | 8.3 | % | | 21.9 | % | | 7.1 | % | | 6.0 | % |
| 淨收入調整： | | | | | | | |
| 關聯公司淨虧損中的權益 | 217 | | | 130 | | | 423 | | | 130 | |
| 所得税支出（福利） | 6,689 | | | (16,491) | | | 10,145 | | | 4,978 | |
| 利息支出 | 53,687 | | | 80,908 | | | 111,060 | | | 167,054 | |
| 利息收入 | (1,160) | | | (2,303) | | | (4,154) | | | (3,628) | |
| 其他費用，淨額 | 2,977 | | | 7,724 | | | 17,262 | | | 3,066 | |
| GAAP — 營業收入 | 130,106 | | | 267,614 | | | 247,698 | | | 281,080 | |
| 營業利潤率-佔淨銷售額的百分比 | 16.0 | % | | 29.7 | % | | 15.6 | % | | 15.4 | % |
商譽減值 1 | — | | | — | | | — | | | 88,872 | |
交易和交易成本 2 | — | | | — | | | — | | | 3,001 | |
| 整合成本： | | | | | | | |
專業費用 3 | 147 | | | 13,324 | | | 2,287 | | | 25,312 | |
遣散費 4 | 577 | | | 965 | | | 655 | | | 2,327 | |
保留成本 5 | — | | | 362 | | | — | | | 1,642 | |
其他費用 6 | — | | | 3,789 | | | — | | | 6,134 | |
| | | | | | | |
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重組成本 7 | — | | | — | | | — | | | 11,242 | |
出售企業和待售資產的虧損（收益），淨額8 | 537 | | | 14,937 | | | (4,311) | | | 28,579 | |
| | | | | | | |
終止聯盟協議的收益 9 | — | | | (154,754) | | | — | | | (154,754) | |
長期資產減值 10 | — | | | — | | | 12,967 | | | — | |
無形資產的攤銷 11 | 47,513 | | | 54,680 | | | 97,672 | | | 112,254 | |
| 調整後的營業收入 | 178,880 | | | 200,917 | | | 356,968 | | | 405,689 | |
| 調整後的營業利潤率-佔淨銷售額的百分比 | 22.0 | % | | 22.3 | % | | 22.5 | % | | 22.2 | % |
| 折舊 | 47,407 | | | 43,719 | | | 92,750 | | | 90,494 | |
| 調整後 EBITDA | $ | 226,287 | | | $ | 244,636 | | | $ | 449,718 | | | $ | 496,183 | |
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| 調整後的息税折舊攤銷前利潤——佔淨銷售額的百分比 | 27.8 | % | | 27.2 | % | | 28.4 | % | | 27.2 | % |
1 與商譽相關的非現金減值費用。
2 與收購CMC材料和完成資產剝離相關的交易和交易成本。
3 代表與顧問、會計師、律師和其他第三方服務提供商提供的服務相關的專業和供應商費用，以協助我們將CMC Materials整合到我們的運營中。
4 代表與整合CMC材料收購相關的遣散費。
5 代表與CMC Materials收購和已完成資產剝離直接相關的留存費用，不屬於我們正常的經常性現金運營支出。
6 代表與員工相關的其他費用以及與CMC Materials收購和完成資產剝離相關的其他費用。這些費用是在我們持續運營的正常過程之外產生的。
7 成本節約計劃產生的重組費用。
8 出售某些企業和待售資產的虧損（收益），淨額。
終止與Macdermid Enthone的聯盟協議可獲得9的收益。
10 長期資產減值。
11 與收購中收購的無形資產相關的非現金攤銷費用。
GAAP淨收益和每股收益與非GAAP淨收益和每股收益的對賬
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| 三個月結束了 | | 六個月已結束 |
| （以千計，每股數據除外） | 2024 年 6 月 29 日 | | 2023年7月1日 | | 2024 年 6 月 29 日 | | 2023年7月1日 |
| 淨收入 | $ | 67,696 | | | $ | 197,646 | | | $ | 112,962 | | | $ | 109,480 | |
| 淨收入調整： | | | | | | | |
商譽減值 1 | — | | | — | | | — | | | 88,872 | |
交易和交易成本 2 | — | | | — | | | — | | | 3,001 | |
| 整合成本： | | | | | | | |
專業費用 3 | 147 | | | 13,324 | | | 2,287 | | | 25,312 | |
遣散費 4 | 577 | | | 965 | | | 655 | | | 2,327 | |
保留成本 5 | — | | | 362 | | | — | | | 1,642 | |
其他費用 6 | — | | | 3,789 | | | — | | | 6,134 | |
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重組成本 7 | — | | | — | | | — | | | 11,242 | |
債務清償和修改造成的損失 8 | 796 | | | 4,481 | | | 12,347 | | | 8,361 | |
出售企業和待售資產的虧損（收益），淨額 9 | 537 | | | 14,937 | | | (4,311) | | | 28,579 | |
終止聯盟協議的收益 10 | — | | | (154,754) | | | — | | | (154,754) | |
潤英聯終止費，淨額 11 | — | | | — | | | — | | | (10,877) | |
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長期資產減值 12 | — | | | — | | | 12,967 | | | — | |
無形資產的攤銷 13 | 47,513 | | | 54,680 | | | 97,672 | | | 112,254 | |
淨收入和離散税項調整的税收影響 14 | (10,157) | | | (35,825) | | | (23,698) | | | (34,186) | |
| 非公認會計準則淨收益 | $ | 107,109 | | | $ | 99,605 | | | $ | 210,881 | | | $ | 197,387 | |
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| 攤薄後的每股普通股收益 | $ | 0.45 | | | $ | 1.31 | | | $ | 0.74 | | | $ | 0.73 | |
| 調整對淨收入的影響 | 0.26 | | | (0.65) | | | 0.65 | | | 0.58 | |
| 攤薄後的非公認會計準則每股收益 | $ | 0.71 | | | $ | 0.66 | | | $ | 1.39 | | | $ | 1.31 | |
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| 攤薄後的加權平均已發行股票 | 151,819 | | 150,837 | | 151,769 | | 150,609 |
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1 與商譽相關的非現金減值費用。
2 與收購CMC材料和完成資產剝離相關的交易和交易成本。
3 代表與顧問、會計師、律師和其他第三方服務提供商提供的服務相關的專業和供應商費用，以協助我們將CMC Materials整合到我們的運營中。
4 代表與整合CMC材料收購相關的遣散費。
5 代表與CMC Materials收購和已完成資產剝離直接相關的留存費用，不屬於我們正常的經常性現金運營支出。
6 代表與員工相關的其他費用以及與CMC Materials收購和完成資產剝離相關的其他費用。這些費用是在我們持續運營的正常過程之外產生的。
7 成本節約計劃產生的重組費用。
8 債務清償和修改我們的信貸修正案造成的非經常性損失。
9 出售某些企業和待售資產的虧損（收益），淨額。
終止與Macdermid Enthone的聯盟協議可獲得10％的收益。
11 潤英聯終止費的非經常性收益。
12 長期資產的減值。
13 與收購中收購的無形資產相關的非現金攤銷費用。
14 淨收入税前調整的税收影響是使用相應年度適用的邊際税率計算得出的。
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
我們面臨金融市場風險，包括利率和外幣匯率的波動。有關我們的市場風險敞口的信息，請參閲我們 2023 年 10-k 表年度報告中的第二部分第 7A 項 “關於市場風險的定量和定性披露”。其中所載的市場風險披露沒有實質性變化。
第 4 項。控制和程序
(a) 評估披露控制和程序。
截至2024年6月29日，公司的管理層，包括首席執行官或首席執行官和首席財務官或首席財務官，已對公司披露控制和程序（定義見1934年《證券交易法》或《交易法》中頒佈的第13a-15（e）條和第15d-15（e）條）的有效性進行了評估。“披露控制和程序” 一詞是指控制措施和其他程序，旨在確保公司在根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息在SEC規則和表格規定的時間內記錄、處理、彙總和報告。披露控制和程序包括但不限於控制措施和程序，旨在確保公司在根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息得到積累並酌情傳達給公司管理層，包括其主要執行官和首席財務官，以便及時就所需的披露做出決定。管理層認識到，任何控制和程序，無論設計和運作多麼完善，都只能為實現其目標提供合理的保證，管理層在評估可能的控制和程序的成本效益關係時必須運用自己的判斷。根據管理層的評估（在公司首席執行官和首席財務官的參與下），截至2024年6月29日，公司首席執行官兼首席財務官得出結論，公司使用的披露控制和程序是有效的，可以合理地保證公司在根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息將在美國證券交易委員會規則和表格規定的時限內記錄、處理、彙總和報告，並經過累積和已與包括其主要高管在內的管理層進行了溝通酌情為高級幹事和首席財務官，以便及時就所需的披露作出決定。
(b) 財務報告內部控制的變化。
公司對財務報告的內部控制（定義見《交易法》第13a-15（f）條和第15d-15（f）條）沒有重大變化，這些變化與上述對最近結束的財季中發生的披露控制和程序的評估有關，這些控制和程序對公司的財務報告內部控制產生了重大影響或合理可能產生重大影響。
第二部分
其他信息
第 1 項。法律訴訟
我們不時參與與我們的業務、員工、知識產權以及正常業務過程中出現的其他事項有關的各種索賠、訴訟和訴訟。該公司認為，這些事項的最終結果不會對其簡明合併財務報表產生重大不利影響。公司按所發生的法律費用支出。
第 1A 項。風險因素
除了本季度報告中列出的其他信息外，您還應仔細考慮第一部分第1A項中描述的風險因素和其他警示性聲明。年度報告中的 “風險因素”，可能會對我們的業務、財務狀況或未來業績產生重大影響。我們目前不知道或我們目前認為不重要的其他風險和不確定性也可能對我們的業務、財務狀況或未來業績產生重大不利影響。我們的年度報告中描述的風險因素沒有實質性變化。
第 2 項未註冊的股權證券銷售、所得款項的使用和發行人購買股權證券。
發行人購買股票證券
根據董事會批准的普通股回購計劃，該公司在截至2024年6月29日的季度中沒有回購任何普通股。
公司根據其股權激勵計劃發行普通股獎勵。在簡明的合併財務報表中，公司將代表員工因歸屬或行使獎勵而預扣的普通股視為普通股回購，因為它們減少了歸屬或行使時本應發行的股票數量。根據董事會批准的普通股回購計劃，這些預扣的普通股不被視為普通股回購。
第 5 項。其他信息
規則 10b5-1 交易計劃安排
在截至2024年6月29日的季度中，根據《交易法》第16a-1條的定義，沒有任何董事或高級管理人員採用、修改或終止S-k法規第408項所定義的 “第10b5-1條交易安排” 或 “非規則10b5-1交易安排”。
第 6 項。展品
展覽索引
答：公司特此以引用方式將以下文件作為本10-Q表季度報告的附錄：
| | | | | | | | | | | | | | |
| Reg。S-K 項目 601 (b) 參考資料 | | 文檔包含 | | 委員會存檔的參考文件 |
| 3.1 | | 經修訂和重述的Entegris, Inc. 公司註冊證書 | | Entegris, Inc. 截至2011年12月31日財年的10-k表年度報告附錄3.1 |
| 3.2 | | Entegris, Inc. 章程，經2022年12月8日修訂 | | Entegris, Inc. 2022年12月9日向美國證券交易委員會提交的8-k表最新報告附錄3.1 |
B. 公司特此將以下文件作為本10-Q表季度報告的附錄提交：
| | | | | | | | | | | | | | |
| Reg。S-K 項目 601 (b) 參考資料 | | 展品編號 | | 隨函提交的文件 |
| (31) | | 31.1 | | 根據《交易法》第13a-14（a）條對首席執行官進行認證。 |
| (31) | | 31.2 | | 根據《交易法》第13a-14（a）條對首席財務官進行認證。 |
| (32) | | 32.1 | | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18條第1350條對首席執行官和首席財務官進行認證。 |
| (101) | | 101.INS | | XBRL 實例文檔-實例文檔未出現在交互式數據文件中，因為其 XBRL 標籤嵌入在行內 XBRL 文檔中。 |
| (101) | | 101.SCH | | XBRL 分類擴展架構文檔 |
| (101) | | 101.CAL | | XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔 |
| (101) | | 101.DEF | | XBRL 分類擴展定義 Linkbase 文檔 |
| (101) | | 101.LAB | | XBRL 分類擴展標籤 Linkbase 文檔 |
| (101) | | 101.PRE | | XBRL 分類擴展演示文稿鏈接庫文檔 |
| (104) | | 104 | | 封面交互式數據文件（格式為 Inline XBRL，包含在附錄 101 中） |
|
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
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| | ENTEGRIS, INC. |
| | |
日期：2024 年 7 月 31 日 | | /s/ 琳達·拉戈爾加 |
| | 琳達·拉戈加 |
| | 高級副總裁兼首席財務官 |
| | 官員（代表註冊人並作為 |
| | 首席財務官） |
