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包括歸屬於非控股權益成員的部分2023-03-310000908255US-GAAP：累積翻譯調整成員2023-04-012023-06-300000908255US-GAAP：累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2023-04-012023-06-300000908255US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2023-04-012023-06-300000908255US-GAAP：累積翻譯調整成員2023-06-300000908255US-GAAP：累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2023-06-300000908255US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2023-06-300000908255US-GAAP：AOCI 包括歸屬於非控股權益成員的部分2023-06-300000908255US-GAAP：累積翻譯調整成員2023-12-310000908255US-GAAP：累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2023-12-310000908255US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2023-12-310000908255US-GAAP：AOCI 包括歸屬於非控股權益成員的部分2023-12-310000908255US-GAAP：累積翻譯調整成員2024-01-012024-06-300000908255US-GAAP：累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2024-01-012024-06-300000908255US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2024-01-012024-06-300000908255US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類US-GAAP：累積翻譯調整成員2024-01-012024-06-300000908255US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類US-GAAP：累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2024-01-012024-06-300000908255US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2024-01-012024-06-300000908255US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類2024-01-012024-06-300000908255US-GAAP：累積翻譯調整成員2022-12-310000908255US-GAAP：累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2022-12-310000908255US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2022-12-310000908255US-GAAP：AOCI 包括歸屬於非控股權益成員的部分2022-12-310000908255US-GAAP：累積翻譯調整成員2023-01-012023-06-300000908255US-GAAP：累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2023-01-012023-06-300000908255US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2023-01-012023-06-3000009082552023-01-012023-12-310000908255US-GAAP：績效股成員2024-04-012024-06-300000908255US-GAAP：績效股成員2023-04-012023-06-300000908255US-GAAP：績效股成員2024-01-012024-06-300000908255US-GAAP：績效股成員2023-01-012023-06-300000908255SRT: 場景預測成員2024-07-012024-09-300000908255BWA：空氣管理會員BWA：客户會員US-GAAP：運營部門成員2024-04-012024-06-300000908255BWA：空氣管理會員US-GAAP：運營部門成員BWA: 跨段會員2024-04-012024-06-300000908255BWA：空氣管理會員US-GAAP：運營部門成員2024-04-012024-06-300000908255BWA：空氣管理會員BWA：客户會員US-GAAP：運營部門成員2024-01-012024-06-300000908255BWA：空氣管理會員US-GAAP：運營部門成員BWA: 跨段會員2024-01-012024-06-300000908255BWA：空氣管理會員US-GAAP：運營部門成員2024-01-012024-06-300000908255BWA：傳動系統電池系統成員BWA：客户會員US-GAAP：運營部門成員2024-04-012024-06-300000908255BWA：傳動系統電池系統成員US-GAAP：運營部門成員BWA: 跨段會員2024-04-012024-06-300000908255BWA：傳動系統電池系統成員US-GAAP：運營部門成員2024-04-012024-06-300000908255BWA：傳動系統電池系統成員BWA：客户會員US-GAAP：運營部門成員2024-01-012024-06-300000908255BWA：傳動系統電池系統成員US-GAAP：運營部門成員BWA: 跨段會員2024-01-012024-06-300000908255BWA：傳動系統電池系統成員US-GAAP：運營部門成員2024-01-012024-06-300000908255BWA：客户會員BWA: ePropulsion會員US-GAAP：運營部門成員2024-04-012024-06-300000908255BWA: ePropulsion會員US-GAAP：運營部門成員BWA: 跨段會員2024-04-012024-06-300000908255BWA: ePropulsion會員US-GAAP：運營部門成員2024-04-012024-06-300000908255BWA：客户會員BWA: ePropulsion會員US-GAAP：運營部門成員2024-01-012024-06-300000908255BWA: ePropulsion會員US-GAAP：運營部門成員BWA: 跨段會員2024-01-012024-06-300000908255BWA: ePropulsion會員US-GAAP：運營部門成員2024-01-012024-06-300000908255US-GAAP：分段間消除成員BWA：客户會員2024-04-012024-06-300000908255US-GAAP：分段間消除成員BWA: 跨段會員2024-04-012024-06-300000908255US-GAAP：分段間消除成員2024-04-012024-06-300000908255US-GAAP：分段間消除成員BWA：客户會員2024-01-012024-06-300000908255US-GAAP：分段間消除成員BWA: 跨段會員2024-01-012024-06-300000908255US-GAAP：分段間消除成員2024-01-012024-06-300000908255BWA：客户會員2024-04-012024-06-300000908255BWA: 跨段會員2024-04-012024-06-300000908255BWA：客户會員2024-01-012024-06-300000908255BWA: 跨段會員2024-01-012024-06-300000908255BWA：空氣管理會員BWA：客户會員US-GAAP：運營部門成員2023-04-012023-06-300000908255BWA：空氣管理會員US-GAAP：運營部門成員BWA: 跨段會員2023-04-012023-06-300000908255BWA：空氣管理會員US-GAAP：運營部門成員2023-04-012023-06-300000908255BWA：空氣管理會員BWA：客户會員US-GAAP：運營部門成員2023-01-012023-06-300000908255BWA：空氣管理會員US-GAAP：運營部門成員BWA: 跨段會員2023-01-012023-06-300000908255BWA：空氣管理會員US-GAAP：運營部門成員2023-01-012023-06-300000908255BWA：傳動系統電池系統成員BWA：客户會員US-GAAP：運營部門成員2023-04-012023-06-300000908255BWA：傳動系統電池系統成員US-GAAP：運營部門成員BWA: 跨段會員2023-04-012023-06-300000908255BWA：傳動系統電池系統成員US-GAAP：運營部門成員2023-04-012023-06-300000908255BWA：傳動系統電池系統成員BWA：客户會員US-GAAP：運營部門成員2023-01-012023-06-300000908255BWA：傳動系統電池系統成員US-GAAP：運營部門成員BWA: 跨段會員2023-01-012023-06-300000908255BWA：傳動系統電池系統成員US-GAAP：運營部門成員2023-01-012023-06-300000908255BWA：客户會員BWA: ePropulsion會員US-GAAP：運營部門成員2023-04-012023-06-300000908255BWA: ePropulsion會員US-GAAP：運營部門成員BWA: 跨段會員2023-04-012023-06-300000908255BWA: ePropulsion會員US-GAAP：運營部門成員2023-04-012023-06-300000908255BWA：客户會員BWA: ePropulsion會員US-GAAP：運營部門成員2023-01-012023-06-300000908255BWA: ePropulsion會員US-GAAP：運營部門成員BWA: 跨段會員2023-01-012023-06-300000908255BWA: ePropulsion會員US-GAAP：運營部門成員2023-01-012023-06-300000908255US-GAAP：分段間消除成員BWA：客户會員2023-04-012023-06-300000908255US-GAAP：分段間消除成員BWA: 跨段會員2023-04-012023-06-300000908255US-GAAP：分段間消除成員2023-04-012023-06-300000908255US-GAAP：分段間消除成員BWA：客户會員2023-01-012023-06-300000908255US-GAAP：分段間消除成員BWA: 跨段會員2023-01-012023-06-300000908255US-GAAP：分段間消除成員2023-01-012023-06-300000908255BWA：客户會員2023-04-012023-06-300000908255BWA: 跨段會員2023-04-012023-06-300000908255BWA：客户會員2023-01-012023-06-300000908255BWA: 跨段會員2023-01-012023-06-300000908255US-GAAP：軍人US-GAAP：分部已停止運營的成員BWA: PhiniaMember2024-01-012024-06-300000908255BWA: PhiniaMember2024-04-012024-06-300000908255BWA: PhiniaMember2024-01-012024-06-300000908255US-GAAP：軍人US-GAAP：分部已停止運營的成員BWA: PhiniaMember2024-04-012024-06-300000908255US-GAAP：軍人US-GAAP：分部已停止運營的成員BWA: PhiniaMember2023-04-012023-06-300000908255US-GAAP：軍人US-GAAP：分部已停止運營的成員BWA: PhiniaMember2023-01-012023-06-30


美國證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表格 10-Q
季度報告
（Mark One）
☑根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告
在截至的季度期間 2024 年 6 月 30 日
或者
☐根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告
在從到的過渡期間
委員會文件編號： 1-12162
博格華納公司
________________________________________________
（註冊人章程中規定的確切名稱）
特拉華 13-3404508
（州或其他司法管轄區 （美國國税局僱主
公司或組織） 證件號）
哈姆林路 3850 號，奧本山，密歇根 48326
（主要行政辦公室地址） （郵政編碼）
註冊人的電話號碼，包括區號:(248)754-9200
根據該法第12（b）條註冊的證券：
每個課程的標題 交易符號註冊的每個交易所的名稱
普通股，面值每股0.01美元BWA紐約證券交易所
1.00% 2031年到期的優先票據BWA31紐約證券交易所
用複選標記表明註冊人（1）在過去的12個月中（或註冊人需要提交此類報告的較短期限）是否提交了1934年《證券交易法》第13或15（d）條要求提交的所有報告，以及（2）在過去的90天中是否受此類申報要求的約束。是的☑ 沒有 ☐
用複選標記表明註冊人在過去 12 個月（或註冊人必須提交此類文件的較短期限）內是否以電子方式提交了根據 S-T 法規（本章第 232.405 條）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。是的☑ 沒有 ☐
用勾號指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
大型加速文件管理器☑加速過濾器☐非加速過濾器☐規模較小的申報公司☐
新興成長型公司☐
如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。是的 ☐沒有 ☑
截至 2024 年 7 月 26 日，註冊人已經 227,768,975 已發行的有表決權普通股的股份。


博格華納公司
表格 10-Q
截至2024年6月30日的三個月和六個月
索引
 頁號
第一部分財務信息
 
  
第 1 項。財務報表
 
  
截至2024年6月30日和2023年12月31日的簡明合併資產負債表（未經審計）
1
  
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的簡明合併運營報表（未經審計）
2
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的簡明綜合收益（虧損）報表（未經審計）
3
  
截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月簡明合併現金流量表（未經審計）
4
  
簡明合併財務報表附註（未經審計）
5
  
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
38
  
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
53
  
第 4 項。控制和程序
54
  
第二部分。其他信息
 
  
第 1 項。法律訴訟
55
第 1A 項。風險因素
55
  
第 2 項股權證券的未註冊銷售、所得款項的使用和發行人購買股權證券
55
第 5 項。其他信息
56
第 6 項。展品
56
  
簽名
57

目錄
前瞻性陳述的警示性陳述

本10-Q表季度報告（以下簡稱 “10-Q表” 或 “報告”）（包括管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析）中的陳述可能構成1995年《私人證券訴訟改革法》（“法案”）所設想的前瞻性陳述，這些陳述基於管理層當前的展望、預期、估計和預測。諸如 “預期”、“相信”、“繼續”、“可能”、“設計”、“效果”、“估計”、“評估”、“期望”、“預測”、“目標”、“指導”、“倡議”、“打算”、“可能”、“計劃”、“潛力”、“預測”、“項目”、“追求”、“尋求”、“應該”、” “目標”、“何時”、“將”、“將” 以及此類詞語和類似表述的變體旨在識別此類前瞻性陳述。此外，除本10-Q表中包含或以引用方式納入的歷史事實陳述外，我們預計或預計將來會或可能出現的有關我們的財務狀況、業務戰略和實施該戰略的措施，包括運營變化、競爭優勢、目標、業務和運營的擴張和增長、計劃、對未來成功的參考以及其他此類事項，均為前瞻性陳述。會計估計，例如我們截至2023年12月31日止年度的10-k表年度報告（“10-K表格”）第7項 “關鍵會計政策和估計” 標題下描述的會計估計，本質上是前瞻性的。所有前瞻性陳述均基於我們根據我們的經驗、對歷史趨勢、當前狀況和預期未來發展的看法，以及我們認為在這種情況下適當的其他因素做出的假設和分析。前瞻性陳述不能保證業績，公司的實際業績可能與前瞻性陳述中或由前瞻性陳述所表達、預測或暗示的業績存在重大差異。

您不應過分依賴這些前瞻性陳述，這些陳述僅代表截至本10-Q表格發佈之日。前瞻性陳述受風險和不確定性的影響，其中許多風險和不確定性難以預測，而且通常是我們無法控制的，這可能導致實際結果與前瞻性陳述中或由前瞻性陳述所表達、預測或暗示的結果存在重大差異。除其他外，這些風險和不確定性包括影響我們或客户的供應中斷、商品的供應和定價，以及在與客户就這些成本進行商業談判時無法達到預期的可收回水平；來自包括原始設備製造商（“OEM”）客户在內的現有和新競爭對手的競爭挑戰；與快速變化的技術（尤其是與電動汽車相關的技術）相關的挑戰，以及我們的應對創新的能力；預測的困難對電動汽車的需求和我們的電動汽車收入增長；戰爭或其他地緣政治衝突可能導致的全球經濟中斷；確定目標和以可接受的條件進行完美收購的能力；未能及時實現收購的預期收益；我們在2023年將以前的燃料系統和售後市場分拆為一家獨立的上市公司的免税可能無法實現其預期收益；未能及時有效地整合收購的業務；與收購的業務相關的潛在未知或不可估量的責任；我們對汽車和卡車生產的依賴，這種生產具有高度週期性，可能會受到幹擾；我們對主要原始設備製造商客户的依賴；未來涉及任何原始設備製造商客户的罷工以及此類原始設備製造商客户為應對而採取的任何行動的影響；利率和外幣匯率的波動；我們對信息系統的依賴；全球經濟環境的不確定性；現有或未來任何法律訴訟的結果，包括與各種索賠有關的訴訟或政府調查，包括相關訴訟；法律法規的未來變化，包括我們經營所在國家的税收和關税；未來任何潛在收購或處置交易的影響；以及我們向美國證券交易委員會提交的報告中提及的其他風險，包括我們最近提交的10-k表格中的第1A項 “風險因素”。我們沒有義務更新或公開宣佈本10-Q表中任何前瞻性陳述的任何更新或修訂，以反映我們預期的任何變化或陳述所依據的事件、條件、情況或假設的任何變化。


目錄
本節以及我們最近提交的10-k表格中第1A項 “風險因素” 和第7項副標題 “關鍵會計政策和估計” 中包含的討論旨在為該法的安全港條款提供有意義的警示性聲明。不應將其解釋為可能對我們預期的合併財務狀況、經營業績或流動性產生不利影響的所有經濟、競爭、政府、技術和其他因素的完整清單。其他風險和不確定性，包括但不限於我們目前不知道或我們目前認為不重要的風險和不確定性，也可能損害我們的業務、運營、流動性、財務狀況和前景。

使用非公認會計準則財務指標

除了根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則（“GAAP”）列報的業績外，本報告還包括非公認會計準則財務指標。我們認為，這些非公認會計準則財務指標提供了額外的信息，有助於投資者瞭解公司的基本業績和趨勢。讀者應意識到，非公認會計準則財務指標存在固有的侷限性，在使用此類指標時應謹慎行事。為了彌補這些限制，我們使用非公認會計準則指標作為比較工具，同時使用公認會計原則衡量標準，以幫助評估我們的經營業績或財務狀況。我們確保這些指標是使用相應的公認會計原則組成部分來計算的，並且它們的計算方式旨在促進一致的期間比較。我們計算這些非公認會計準則指標的方法可能與其他公司使用的方法不同。不應孤立地考慮這些非公認會計準則指標，也不得作為根據公認會計原則編制的財務指標的替代品。如果使用非公認會計準則財務指標，則可以在本報告中找到最直接可比的GAAP或監管財務指標，以及與最直接可比的GAAP財務指標的對賬。


目錄
第一部分財務信息
第 1 項。財務報表
博格華納公司和合並子公司
簡明合併資產負債表（未經審計）
（單位：百萬）6月30日
2024		十二月三十一日
2023
資產
現金、現金等價物和限制性現金$1,288 $1,534 
應收賬款，淨額3,111 3,109 
庫存，淨額1,322 1,313 
預付款和其他流動資產283 261 
流動資產總額6,004 6,217 
財產、廠房和設備，淨額3,736 3,783 
投資和長期應收賬款342 364 
善意2,965 3,013 
其他無形資產，淨額521 564 
其他非流動資產540 512 
總資產$14,108 $14,453 
負債和權益
短期債務$445 $73 
應付賬款2,202 2,546 
其他流動負債1,065 1,148 
流動負債總額3,712 3,767 
長期債務3,283 3,707 
與退休有關的負債141 146 
其他非流動負債687 767 
負債總額7,823 8,387 
承付款和意外開支
普通股3 3 
超過面值的資本2645 2,689 
留存收益6,620 6,152 
累計其他綜合虧損(938)(828)
國庫中按成本持有的普通股(2,237)(2,188)
博格華納公司股東權益總額6,093 5,828 
非控股權益192 238 
權益總額6,285 6,066 
負債和權益總額$14,108 $14,453 

參見隨附的簡明合併財務報表附註。
1
目錄
博格華納公司和合並子公司
簡明合併運營報表（未經審計）
截至6月30日的三個月截至6月30日的六個月
（以百萬計，每股金額除外）2024 20232024 2023
淨銷售額$3,603 $3,671 $7,198 $7,054 
銷售成本2,918 2,991 5,869 5,797 
毛利潤685 680 1,329 1,257 
銷售、一般和管理費用341 334 670 633 
重組費用25 9 44 12 
其他運營費用，淨額22 4 23 5 
營業收入297 333 592 607 
扣除税款的關聯公司收益中的權益(12)(12)(17)(13)
股權和債務證券的未實現虧損— 54 2 69 
利息支出，淨額8 12 13 22 
其他退休後費用3 3 6 5 
扣除所得税和非控股權益前的持續經營收益298 276 588 524 
（福利）所得税準備金(31)30 31 97 
持續經營的淨收益329 246 557 427 
來自已終止業務的淨（虧損）收益(12)(24)(19)25 
淨收益317 222 538 452 
歸屬於非控股權益的持續經營淨收益14 18 29 31 
歸屬於博格華納公司的淨收益$303 $204 $509 $421 
歸屬於博格華納公司的金額：
持續經營的淨收益$315 $228 $528 $396 
來自已終止業務的淨（虧損）收益(12)(24)(19)25 
歸屬於博格華納公司的淨收益$303 $204 $509 $421 
持續經營的每股收益——基本$1.39 $0.98 $2.33 $1.70 
已終止業務的每股收益（虧損）——基本(0.05)(0.10)(0.08)0.11 
歸屬於博格華納公司的每股收益——基本$1.34 $0.88 $2.25 $1.81 
持續經營業務的每股收益——攤薄後$1.39 $0.97 $2.32 $1.69 
已終止業務的每股收益（虧損）——攤薄後(0.05)(0.10)(0.08)0.11 
歸屬於博格華納公司的每股收益——攤薄後$1.34 $0.87 $2.24 $1.80 
已發行股票的加權平均值：       
基本226.1 233.4 227.0 233.1 
稀釋227.2 234.4 227.9 234.3 

參見隨附的簡明合併財務報表附註。
2
目錄
博格華納公司和合並子公司
綜合收益（虧損）的簡明合併報表
（未經審計）

截至6月30日的三個月截至6月30日的六個月
（單位：百萬）2024202320242023
歸屬於博格華納公司的淨收益$303 $204 $509 $421 
其他綜合損失
外幣折算調整(31)(95)(97)(56)
對衝工具1
(26)24 (18)38 
退休後固定福利計劃1
2 (3)5 (4)
歸屬於博格華納公司的其他綜合虧損總額(55)(74)(110)(22)
歸屬於博格華納公司的綜合收益1
248 130 399 399 
歸屬於非控股權益的持續經營淨收益14 18 29 31 
歸因於非控股權益的其他綜合虧損1
(3)(13)(8)(14)
綜合收益$259 $135 $420 $416 
__________________________
1扣除所得税。

參見隨附的簡明合併財務報表附註。

3
目錄
博格華納公司和合並子公司
簡明合併現金流量表（未經審計）
截至6月30日的六個月
（單位：百萬）20242023
持續經營業務的經營活動
持續經營業務活動提供的淨現金（見附註23）
$344 $289 
持續經營的投資活動 
資本支出，包括工具支出(355)(439)
收購企業的付款，扣除收購的現金— (30)
淨投資套期保值結算的收益，淨額36 13 
債務和股權證券投資收益（付款），淨額(4)6 
出售業務的收益，淨額8 — 
資產處置收益和其他收益，淨額2 14 
用於持續經營業務投資活動的淨現金(313)(436)
持續經營的融資活動 
應付票據淨增加— 3 
債務增加2 1 
償還債務，包括流動部分(15)(6)
購買庫存股的付款(100)— 
股票補償項目的付款(23)(25)
或有對價付款(1)(23)
收購非控股權益— (15)
支付給博格華納股東的股息(50)(79)
支付給非控股股東的股息(55)(64)
用於持續經營業務融資活動的淨現金(242)(208)
來自已終止業務的現金流
已終止業務的經營活動(18)(21)
已終止業務的投資活動— (85)
用於已終止業務的淨現金(18)(106)
匯率變動對現金的影響(17)(29)
現金、現金等價物和限制性現金淨減少(246)(490)
年初現金、現金等價物和限制性現金1,534 1,338 
期末現金、現金等價物和限制性現金$1,288 $848 
減去：期末已終止業務的現金、現金等價物和限制性現金$— $215 
期末持續經營業務的現金、現金等價物和限制性現金$1,288 $633 

參見隨附的簡明合併財務報表附註。
4
目錄
博格華納公司和合並子公司
簡明合併財務報表附註
（未經審計）

備註 1 列報基礎

隨附的博格華納公司及其合併子公司（“公司”）未經審計的簡明合併財務報表是根據美利堅合眾國普遍接受的中期財務信息會計原則（“GAAP”）以及S-X條例第10-Q表和第10-01條的説明編制的。因此，它們不包括GAAP要求的全面列報財務狀況、經營業績和現金流活動所需的所有信息和腳註，以完成財務報表。管理層認為，公允的業績表所必需的所有正常經常性調整均已包括在內。某些前期金額已重新分類，以符合本期列報方式。此外，在截至2024年6月30日的三個月和六個月中，公司確認了一美元3百萬和美元19簡明合併運營報表中歸屬於博格華納公司的淨收益分別增加了100萬美元，用於更正與某些應計項目相關的錯誤陳述，其中$12百萬與2023年有關（其餘部分與2023年之前的時期有關）。公司評估了這些期外調整對本報告期以及對本應確認的先前中期和年度期間的影響，並得出結論，這些調整對任何受影響的時期都不重要。截至2024年6月30日的三個月和六個月的經營業績不一定代表截至2024年12月31日的財年的預期業績。截至2023年12月31日的資產負債表來自截至該日的經審計的財務報表。欲瞭解更多信息，請參閲公司截至2023年12月31日止年度的10-k表年度報告中包含的合併財務報表及其腳註。

管理層做出的估計和假設影響截至財務報表和附註之日報告的資產負債數額和或有資產負債的披露，以及這些財務報表和附註所涉期間報告的收入和支出金額。實際結果可能與這些估計值有所不同。

2023年7月3日，博格華納完成了先前宣佈的燃油系統和售後市場的分割（“分拆業務”），該交易旨在為美國聯邦所得税目的向公司股東免税，該交易是通過分配 100按比例向公司普通股登記持有人支付PHINIA, Inc.（“PHINIA”）已發行普通股的百分比。2023年6月23日，即分配記錄日期（“分配日期”），每位公司普通股記錄持有人每持有五股公司普通股，即可獲得一股PHINIA普通股。該公司的股東獲得了現金，以代替PHINIA的部分股份。PHINIA是一家獨立的上市公司，在紐約證券交易所上市，股票代碼為 “PHIN”。

在這些簡明合併財務報表中，PHINIA在分拆之前的經營歷史業績作為已終止業務列報。

就分拆而言，公司在分銷日當天或之前與PHINIA簽訂了多項協議，這些協議除其他外，為分拆後公司與PHINIA的關係提供了框架，包括分離和分銷協議、員工事務協議、税務事項協議、知識產權交叉許可協議和過渡服務協議，公司和PHINIA將通過該協議繼續相互提供某些服務衍生產品。截至2024年6月30日，公司基本完成了過渡服務協議下的業績。


5
目錄
備註 2 新的會計公告

2023年11月，財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學第2023-07號 “分部報告（主題280）：改進應申報的分部披露。”它要求增量披露與實體應申報細分市場相關的信息，包括（i）向首席運營決策者（“CODM”）提供的重要分部支出類別和每個應申報板塊的金額，（ii）每項報告指標中包含的其他分部項目的總金額和描述，（iii）主題280要求在中期披露的有關應申報板塊損益和資產的所有年度披露，（iv）個人的頭銜和職位或被認定為CodM 以及（v）解釋CodM如何使用報告的分部損益衡量標準來評估業績併為該細分市場分配資源。該標準通過提供有關實體應申報部門的分類支出信息來提高透明度。該標準沒有改變分部的定義、分部的確定方法或將運營分部彙總為可報告分部的標準。本指南對2023年12月15日之後開始的年度報告期和2024年12月15日之後開始的中期報告期有效。公司預計該指導不會對確定其可申報分部或合併財務報表產生重大影響。

2023年12月，財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學第2023-09號 “所得税（主題740）：所得税披露的改進”。它要求各實體對與有效税率對賬和繳納的所得税相關的信息進行分類。該標準通過提供更詳細的所得税披露來提高透明度，這將有助於做出資本配置決策。本指南對2024年12月15日之後開始的年度報告期有效。該公司預計該指導不會對其合併財務報表產生重大影響。


備註 3 收購

根據ASC主題805 “企業合併”，收購使用收購會計方法進行記錄。如公認的估值慣例所示，公司使用一系列方法確認和衡量收購的可識別資產的收購日期公允價值、承擔的負債和任何非控股權益。使用各種估值技術來確定無形資產的公允價值，主要技術是收益法的形式，特別是特許權使用費減免和多期超額收益估值方法。在這些估值方法下，公司必須從市場參與者的角度做出估算和假設，可能包括收入增長率、估計收益、特許權使用費率、過時因素、共同資產費用、客户流失和貼現率。

由於公司2023年和2022年的收購規模不大，無論是個人收購還是總體收購，相對於公司，都微不足道，因此未提供本報告期和前一報告期的補充預計財務信息。

艾爾多公司的電動混合動力系統業務

2023年12月1日，公司完成了對總部位於意大利的艾爾多公司（“艾爾多”）電動混合動力系統業務部門的收購。該公司預計，此次收購將增強公司在電力電子領域的工程能力，從而補充其現有的ePropulsion產品組合。公司支付了歐元72 百萬（美元）78 百萬）在收盤時有義務匯款至多歐元175 百萬（美元）191 百萬）的收益補助金，可以在此期間支付 兩年 關閉後。所得款項視新客户獎勵中未來期間的預訂業務而定。該公司在收盤時的估計表明，收益目標的最低門檻將無法實現；因此，潛在的收益支付金額沒有達到任何金額
6
目錄
包含在購買對價中。截至2024年6月30日，公司的估計沒有變化；因此，公司的簡明合併資產負債表中沒有包含任何金額。

收購價格是自2023年12月1日起初步分配的。根據管理層的估計、可用信息以及管理層認為合理的可支持假設，收購的資產和承擔的負債按估計公允價值入賬。收購的某些估計價值，包括商譽、有形和無形資產以及遞延税，尚未最終確定，隨着公司完成對收購之日公允價值的分析，初步收購價格分配可能會發生變化。收購資產和負債的最終估值可能與下文顯示的估計值存在重大差異。

截至2023年12月1日，收購資產和承擔的負債的估計公允價值為資產86百萬，包括商譽和無形資產 $25百萬，負債為美元8 百萬。

購買價格超過淨資產估計公允價值的任何部分均被確認為商譽。美元的商譽14 該公司的電子推進板塊記錄了100萬輛。商譽包括公司預期的未來經濟利益，隨着電動汽車產量的持續增長，擴大公司的電動汽車產品組合將實現這些收益。在意大利，商譽不可出於税收目的扣除。

（單位：百萬）預計壽命估計公允價值
開發的技術6 年份$9 
客户關係10 年份2 
其他無形資產總額$11 

使用市場方法對可識別的無形資產進行估值。

湖北超越太陽充電業務

2023 年 3 月 1 日，公司完成了對的收購 100根據股權轉讓協議，湖北省電動汽車解決方案、智能電網和智能能源業務（“SSE”）的百分比超過太陽電氣。此次收購通過增加在中國的業務，補充了公司現有的歐洲和北美充電業務。總對價為 ¥288 百萬（美元）42 百萬），包括 ¥268 百萬（美元）39 百萬) 的基本購買價格和 ¥20 百萬（美元）3 百萬）的預計盈利支出。公司支付了 ¥217 百萬（美元）31 截至2023年12月31日止年度的基本購買價格（百萬）。在剩餘的日元中51 百萬（美元）8 百萬) 的基本購買價格，日元31 百萬（美元）5 百萬）應在2024年7月31日之前支付，截至2024年6月30日，計入公司簡明合併資產負債表中的其他流動負債。剩下的 ¥20 百萬（美元）3 （百萬）的基本購買價格應在2025年9月30日之前支付，並計入公司截至2024年6月30日的簡明合併資產負債表中的其他非流動負債。

根據協議，公司有義務匯款不超過日元103 百萬（美元）15 百萬）的收益支付取決於2023年和2024年某些收入和税前利潤率目標的實現以及同期關鍵員工的留用情況。在截至2024年6月30日的三個月中，該公司支付了日元10 百萬（美元）1 百萬）與2023年衡量期相關的收益。該公司目前對與2024年衡量期相關的收益支付的估計保持不變，約為日元10 百萬（美元）2 百萬），記錄在公司簡明合併資產負債表中的其他非流動負債中。

該公司在2023年第三季度完成了對上交所收購資產和負債的估值。購買價格超過淨資產估計公允價值的任何部分均被確認為商譽。美元的商譽2 公司航空管理部門記錄了100萬份
7
目錄
段。商譽包括公司預期的未來經濟利益，隨着電動汽車產量的持續增長，擴大公司的電動汽車產品組合將實現這些收益。在中國，商譽不可用於税收扣除。

下表彙總了收購的其他無形資產：
（單位：百萬）預計壽命估計公允價值
開發的技術5 年份$2 
客户關係6 年份1 
其他無形資產總額$3 

在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，收購上交所對淨銷售額和淨收益的影響並不重要。

Drivetek 股份有限公司

2022年12月1日，公司完成了對的收購 100位於瑞士的工程和產品開發公司Drivetek AG（“Drivetek”）的百分比。此次收購增強了公司在輔助逆變器方面的電力電子能力，該公司預計這將有助於加速其高壓eFan業務的增長。總對價為37 百萬（美元）39 百萬)，包括27 百萬（美元）29 百萬) 的基本購買價格和10 百萬（美元）10 百萬）的預計盈利支出。公司支付了 47%27 百萬（美元）29 收盤時的基本購買價格（百萬）。公司有義務匯款至多 47%10 百萬（美元）10 百萬）的收益付款，超過 三年 交易完成後，取決於與新授予的業務相關的預計未來銷售目標的實現和未來的離職率目標。截至2024年6月30日，公司對收益支付的估計約為10 百萬（美元）11 百萬），記錄在公司簡明合併資產負債表中的其他非流動負債中。

菱形能源解決方案

2022年7月29日，公司完成了對的收購 100根據協議和合並計劃（“協議”）的條款，北美市場充電解決方案提供商Rhombus Energy Solutions（“Rhombus”）的百分比。此次收購補充了該公司現有的歐洲充電業務，加速了有機增長，併為其充電業務增加了北美地區的影響力。

該公司支付了 $131 收盤時為百萬美元。根據協議，公司有義務匯款至多 $30 百萬筆盈利補助金，將於2025年支付，視某些銷售額、銷售量和毛利率目標的實現而定。該公司在收盤時的估計表明，這些收益目標的最低門檻將無法實現；因此，收購對價中沒有包括任何潛在的收益支出。截至2024年6月30日，公司的估計沒有變化；因此，公司的簡明合併資產負債表中沒有包含任何金額。此外，根據協議，公司有義務匯款至多 $25 超過一百萬 三年 此前結束了與員工留用相關的主要付款，其中包括某些績效目標。這些金額記作合併後的支出。

Santroll 汽車零部件

2022年3月31日，公司完成了對的收購 100根據股權轉讓協議（“ETA”）的條款，Santroll Automotive Components（“Santroll”）的百分比，這是對桑託爾電動汽車電動汽車業務的分拆出來的。此次收購預計將加強公司在輕型汽車eMotors領域的垂直整合、規模和產品組合廣度，同時加快上市速度。

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目錄
最終對價總額為 $192 百萬，包括大約 ¥1.0 十億（美元）152 百萬) 的基本購買價格和 ¥0.25 十億（美元）40 百萬）最初估計的盈利支出。公司支付了大約 ¥1.0 十億（美元）157 在截至2022年12月31日的年度中，基本購買價格為百萬美元，預計將不再恢復先前預期的美元5 截至2023年3月31日的三個月的淨收盤後調整數百萬美元，計入其他運營費用。根據ETA，公司有義務匯款不超過日元0.3 十億（大約 $47 百萬）的收益支付取決於某些銷售量目標的實現以及與新授予的業務相關的某些預計未來銷量目標。在 2023 年第二季度，公司支付了大約 ¥0.2 十億（美元）24 百萬）以結清剩餘的盈利負債和相關調整。


備註 4 與客户簽訂合同的收入

該公司主要向輕型汽車原始設備製造商生產和銷售產品，在較小程度上向其他商用車和非公路車輛原始設備製造商、某些一級車輛系統供應商和售後市場生產和銷售產品。公司的付款條件基於慣常的商業慣例，並因客户類型和所提供的產品而異。該公司評估了其安排的條款，並確定其中不包含重要的融資部分。
通常，收入是在發貨或交付時確認的；但是，公司為其高度定製的產品而作出的數量有限的客户安排為公司提供了在生產過程中獲得付款的權利。因此，對於這些有限的安排，在生產商品時確認收入，並使用投入成本對成本的方法控制向客户轉移控制權。該公司記錄的合約資產為美元16 百萬和美元18 截至2024年6月30日和2023年12月31日，分別為百萬美元，用於這些安排。這些金額反映在公司簡明合併資產負債表中的預付款和其他流動資產中。
在有限的情況下，某些客户在收到相關產品之前就已付款，通常是在開始生產之前的安排開始時付款。這些合同負債在簡明合併資產負債表中反映為其他流動負債，為美元15 截至2024年6月30日的百萬美元和美元18 截至 2023 年 12 月 31 日，為百萬美元。這些金額反映為安排期內的收入（通常 3 到 7 年），即基礎產品的發貨，代表公司截至期末的剩餘履約義務。
公司不斷尋求業務發展機會，有時還為新計劃獎勵向客户提供激勵措施。當公司確定付款是增量付款且僅在獲得新業務時才發生的，並希望在新業務安排的期限內向客户收回這些款項時，公司將這些金額資本化。截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司記錄的客户激勵金為美元25 百萬和美元27 預付款和其他流動資產分別為百萬美元，以及美元38 百萬和美元58 簡明合併資產負債表中的其他非流動資產分別為百萬美元。
9
目錄
該公司的產品可以分為兩種類型：eProducts和基礎產品。電子產品包括用於電動汽車（“EV”）的所有產品，以及混合動力系統中包含的相同產品和組件，其基礎技術可適應或適用於電動汽車中或用於電動汽車的產品。基礎產品包括用於內燃機的所有產品，以及混合動力傳動系統中也包含的相同產品和組件。 下表顯示了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中按基礎產品和電子產品分列的與客户簽訂的合同收入的分類。
截至6月30日的三個月截至6月30日的六個月
（單位：百萬）2024202320242023
基礎產品$3,027 $3,164 $6,116 $6,132 
電子產品576 507 1,082 922 
總計$3,603 $3,671 $7,198 $7,054 
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目錄
下表按可報告的細分市場和地區對與客户簽訂的合同收入進行了細分。有關更多信息，請參閲簡明合併財務報表附註22 “可報告的分部”。
截至2024年6月30日的三個月
（單位：百萬）空氣管理傳動系統和電池系統電子推進總計
北美$529 $427 $92 $1,048 
歐洲864 368 128 1,360 
亞洲509 390 235 1,134 
其他50 11 — 61 
總計$1,952 $1,196 $455 $3,603 
截至2023年6月30日的三個月
（單位：百萬）空氣管理傳動系統和電池系統電子推進總計
北美$558 $414 $142 $1,114 
歐洲863 351 70 1,284 
亞洲529 350 334 1,213 
其他56 2 2 60 
總計$2,006 $1,117 $548 $3,671 
截至2024年6月30日的六個月
（單位：百萬）空氣管理傳動系統和電池系統電子推進總計
北美$1,089 $828 $144 $2,061 
歐洲1,773 754 247 2,774 
亞洲997 756 494 2,247 
其他101 15 — 116 
總計$3,960 $2,353 $885 $7,198 
截至2023年6月30日的六個月
（單位：百萬）空氣管理傳動系統和電池系統電子推進總計
北美$1,080 $785 $270 $2,135 
歐洲1,758 651 132 2,541 
亞洲1,020 633 610 2,263 
其他108 3 4 115 
總計$3,966 $2,072 $1,016 $7,054 


備註 5 重組

公司在必要時開展重組活動，以執行管理層的戰略和簡化運營，整合和利用可用能力和資源，最終實現淨成本降低。重組活動包括努力整合和合理化公司的業務，以及將業務轉移到成本最低的地點。

公司的重組費用主要包括員工解僱補助金（主要是遣散費和/或解僱補助金）和其他成本，這些費用主要是專業費用和與設施關閉和退出相關的成本。

11
目錄
下表顯示了按可申報分部劃分的公司重組費用：
截至2024年6月30日的三個月
（單位：百萬）空氣管理傳動系統和電池系統電子推進企業總計
員工解僱補助金$6 $— $10 $1 $17 
其他4 — 4 — 8 
重組費用總額$10 $— $14 $1 $25 
截至2023年6月30日的三個月
（單位：百萬）空氣管理傳動系統和電池系統電子推進企業總計
員工解僱補助金$7 $— $— $— $7 
其他2 — — — 2 
重組費用總額$9 $— $— $— $9 
截至2024年6月30日的六個月
（單位：百萬）空氣管理傳動系統和電池系統電子推進企業總計
員工解僱補助金$12 $7 $10 $1 $30 
其他7 — 7 — 14 
重組費用總額$19 $7 $17 $1 $44 
截至2023年6月30日的六個月
（單位：百萬）空氣管理傳動系統和電池系統電子推進企業總計
員工解僱補助金$9 $— $— $— $9 
其他3 — — — 3 
重組費用總額$12 $— $— $— $12 


12
目錄
下表顯示了公司簡明合併資產負債表中記錄的重組負債的展期以及相關的現金流活動：

（單位：百萬）員工解僱補助金其他總計
2024 年 1 月 1 日的餘額$68 $7 $75 
重組費用，淨額30 14 44 
現金支付(21)(14)(35)
外幣折算調整等(2)— (2)
截至 2024 年 6 月 30 日的餘額75 7 82 
減去：非流動重組負債8 — 8 
截至2024年6月30日的當前重組負債$67 $7 $74 
（單位：百萬）員工解僱補助金其他總計
2023 年 1 月 1 日的餘額$39 $9 $48 
重組費用，淨額9 3 12 
現金支付(26)(5)(31)
外幣折算調整等— 1 1 
截至 2023 年 6 月 30 日的餘額22 8 30 
減去：非流動重組負債7 — 7 
截至2023年6月30日的當前重組負債$15 $8 $23 
    
2023 年結構成本計劃 2023 年，公司宣佈了 $130 百萬美元兑美元150 百萬美元重組計劃主要解決其基礎產品業務的結構性成本。在截至2024年6月30日的三個月和六個月中，公司記錄了美元15百萬和美元34與該計劃相關的重組費用分別為百萬美元。在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，公司記錄了美元9百萬和美元12與該計劃相關的重組成本分別為百萬美元。公司累計產生了美元113與該計劃相關的數百萬筆重組費用。

2024 年結構成本計劃 2024 年 6 月，公司批准了大約 $75 由於市場波動加劇，計劃進行百萬美元的重組，以解決其ePropulsion細分市場的成本結構。在截至2024年6月30日的三個月和六個月中，公司記錄了美元10與該計劃相關的數百萬筆重組費用。

以下詳細介紹了公司應申報部門在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中產生的與上述計劃相關的重組費用：

空氣管理
2023 年結構成本計劃
•在截至2024年6月30日的三個月和六個月中，該細分市場創下了美元10 百萬和美元19 根據該計劃，重組成本分別為百萬美元。這些成本主要與美元有關12 百萬的員工解僱補助金和美元7 歐洲、中國和美國項目的專業費用和設備搬遷費用為百萬美元

•在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，該細分市場創下了美元9 百萬和美元12根據該計劃，重組成本分別為百萬美元。這些成本主要是
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與 $ 有關9 在截至2023年6月30日的六個月中，100萬美元用於自願解僱計劃。

傳動系統和電池系統
2023 年結構成本計劃
•在截至2024年6月30日的六個月中，該細分市場創下了美元7 該計劃下的數百萬重組成本，主要與歐洲計劃的員工解僱補助金有關。

電子推進
2023 年結構成本計劃
•在截至2024年6月30日的三個月和六個月中，該細分市場創下了美元4 百萬和美元7 該計劃下的重組成本分別為百萬美元，主要與合同取消和設備搬遷成本有關。

2024 年結構性成本計劃
•在截至2024年6月30日的六個月中，該細分市場創下了美元10 該計劃下數百萬美元的重組成本，主要與員工解僱補助金有關。

公司根據記錄此類費用時可用的信息估算重組費用。由於估算重組費用固有的不確定性，為此類活動支付的實際金額可能與最初記錄的金額有所不同。因此，公司可以通過調整先前確定的應計費用來記錄對先前估計值的修訂。
該公司繼續評估其運營中的不同選擇，以在未來幾年內降低現有的結構成本。公司將在任何未來行動獲得批准、可能發生或發生時確認與未來行動相關的重組費用。未來的任何行動都可能導致鉅額的重組費用。


備註 6 研究和開發成本

公司的淨研發（“研發”）支出包含在簡明合併運營報表的銷售、一般和管理費用中。客户報銷是從研發支出總額中扣除的，因為它們被視為成本回收。客户對原型的報銷是根據客户合同扣除原型成本後記錄的，通常是在原型發貨時或客户接受時。根據合同履行履約義務後，將記錄客户對工程服務的補償。根據相應客户協議的規定，在發貨、客户接受原型組件或履行義務完成後，財務風險和回報轉移。該公司與幾位客户簽訂了與公司在公司各個研發地點開展的研發活動有關的合同。

下表顯示了公司研發活動的總支出和淨支出：
截至6月30日的三個月截至6月30日的六個月
（單位：百萬）
2024202320242023
研發支出總額$220 $213 $438 $410 
客户賠償(31)(30)(62)(61)
研發支出淨額$189 $183 $376 $349 

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備註 7 其他運營費用，淨額

其他運營費用中包含的項目，淨額包括：
截至6月30日的三個月截至6月30日的六個月
（單位：百萬）
2024202320242023
商業合同結算$15 $— $15 $— 
與分拆相關餘額相關的調整11 — 11 — 
合併和收購費用— 8 5 16 
出售業務的收益— (5)(3)(5)
服務和租賃協議終止— 9 — 9 
出售資產的收益— (6)— (6)
其他收入，淨額(4)(2)(5)(9)
其他運營費用，淨額$22 $4 $23 $5 

商業合同結算：在截至2024年6月30日的三個月中，公司記錄了約美元的虧損15 百萬美元與收購艾爾多電動混合動力系統業務部門時簽訂的商業合同的結算有關。

與分拆相關餘額相關的調整：在截至2024年6月30日的三個月中，公司記錄的支出約為美元11 百萬主要用於調整與公司與PHINIA之間的税務協議相關的欠公司的淨金額。

併購費用：在截至2024年6月30日的六個月中，公司記錄的併購費用為美元5百萬主要與特定收購計劃相關的專業費用有關。在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，公司記錄的併購費用為美元8百萬和美元16分別為百萬美元，主要與特定收購計劃相關的專業費用有關。


備註 8 所得税

公司的所得税準備金基於適用於聯邦、州和國外收入的當年估計年税率。與財政年度開始時及之後的每個過渡期的預測相比，每季度根據事實和情況（如果有）的變化，酌情調整年度有效税率。

截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月，該公司的有效税率為（10)% 和 11分別為％。在截至2024年6月30日的三個月中，公司錄得的離散税收優惠為美元89百萬美元與某些未確認的税收優惠和訴訟時效過期事項的應計利息的減少有關。此外，公司錄得的離散税收優惠為 $4百萬美元與估值補貼的淨變動有關。在截至2023年6月30日的三個月中，公司錄得的離散税收優惠約為美元29與分拆相關的百萬美元和一美元10與各種非實質性税收調整相關的百萬離散税收優惠。

截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，公司的有效税率為 5% 和 19分別為％。在截至2024年6月30日的六個月中，公司錄得的離散税收優惠為美元89百萬美元與某些未確認的税收優惠和訴訟時效過期事項的應計利息的減少有關。此外，公司錄得的離散税收優惠為 $4百萬美元與估值補貼的淨變動有關。在截至2023年6月30日的六個月中，公司錄得的離散税收優惠約為美元29與分拆相關的百萬美元，離散的税收優惠約為美元14記錄的數百萬美元與税務審計的解決有關，
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$10百萬美元的離散税收支出，以抵消已頒佈的税法變更的影響，以及離散的税收優惠為美元9百萬與各種非實質性税收調整有關。

該公司的年度有效税率與美國的法定税率不同，這主要是由於國外税率與美國的税率不同、無法實現税收優惠的税前虧損的司法管轄區、美國的國外收入税、某些營業税抵免（包括外國税收抵免）的實現以及某些項目（包括境外衍生無形收入（“FDII”）扣除和研發的強化扣除）的賬面和税收待遇之間的永久差異某些司法管轄區的費用）。

該公司估計，有合理的可能性可能會減少約美元18在未來12個月中，數百萬未確認的税收優惠和利息與税務審計的結束以及某些税收管轄區在報告期之後的訴訟時效失效有關。


備註 9 庫存，淨額

庫存摘要，淨額如下所示：
6月30日十二月三十一日
（單位：百萬）20242023
原材料和用品$982 $991 
工作進行中165 160 
成品206 194 
先進先出庫存1,353 1,345 
LIFO 儲備金(31)(32)
庫存，淨額$1,322 $1,313 


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備註 10 其他資產

與資產相關的其他詳細信息如下所示：
6月30日十二月三十一日
（單位：百萬）
20242023
預付款和其他流動資產：
預付費工具$101 $89 
預付税款41 38 
客户激勵金（注4）25 27 
衍生工具22 32 
合約資產（附註4）16 18 
其他78 57 
預付款總額和其他流動資產$283 $261 
投資和長期應收賬款：
投資股權附屬公司$221 $237 
投資股權證券69 71 
長期應收賬款52 56 
投資總額和長期應收賬款$342 $364 
其他非流動資產：
遞延所得税$268 $257 
經營租賃142 143 
衍生工具53 15 
客户激勵金（注4）38 58 
其他39 39 
其他非流動資產總額$540 $512 


備註 11 商譽和其他無形資產

在每年第四季度，公司評估分配給每個申報單位的商譽和無限期無形資產。此外，如果事件發生或情況發生變化，很可能會使申報單位的公允價值降至賬面價值以下，則公司可能會在年度測試日期之間測試商譽。

在2024年第一季度，由於客户實際和預期生產計劃的波動，該公司下調了電子推進業務的前景。這被視為觸發事件，因此，公司對ePropulsion報告單位的公允價值進行了中期定量分析。估計的公允價值是使用合併的收益和市場方法確定的，與公司在2023年第四季度進行的分析一致。計算ePropulsion報告單位公允價值時使用的最關鍵假設是預計的收入增長率、預計的營業收入利潤率和貼現率。此外，在評估時，由於對該業務的資本投資，ePropulsion報告單位的賬面價值高於2023年最新定量分析中使用的賬面價值。

根據這項中期減值測試，ePropulsion報告部門的估計公允價值比其賬面價值（包括商譽）高出大約 5%，沒有減值。

ePropulsion報告部門商譽的公允價值對估計現金流和實際現金流之間的差異很敏感，包括預計收入、預計營業利潤率和用於評估這些資產公允價值的貼現率以及採用的市場倍數假設的變化
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該公司。未來的判斷、假設和估計與估值和商譽減值測試中使用的判斷、假設和估計值的變化，包括貼現率或未來經營業績以及相關的現金流預測，可能會導致對未來公允價值的估計存在顯著差異。貼現率的提高、預計現金流的減少或兩者的結合可能導致估計公允價值的減少，這可能會導致減值費用，從而可能對公司在任何一年的財務報表產生重大影響。

除上述情況外，在截至2024年6月30日的三個月和六個月中，公司沒有注意到與公司任何申報單位相關的需要額外評估或測試的事件或情況。

商譽賬面金額變動摘要如下：

（單位：百萬）空氣管理傳動系統和電池系統電子推進總計
商譽總餘額，2023 年 12 月 31 日$1,579 $1,455 $481 $3,515 
累計減值虧損，2023 年 12 月 31 日(502)— — (502)
淨商譽餘額，2023 年 12 月 31 日$1,077 $1,455 $481 $3,013 
在此期間的商譽：
其他，主要是翻譯調整(12)(22)(14)(48)
期末餘額，2024 年 6 月 30 日$1,065 $1,433 $467 $2,965 

公司的其他無形資產，主要來自收購，包括以下內容：
2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
（單位：百萬）估計使用壽命（年）總計
攜帶
金額		累積的
攤銷		網
攜帶
金額		總計
攜帶
金額		累積的
攤銷		網
攜帶
金額
攤銷的無形資產：
專利和非專利技術
5 - 15
$358 $157 $201 $364 $145 $219 
客户關係
6 - 15
625 313 312 641 305 336 
雜項
2 - 5
9 7 2 9 6 3 
攤銷的無形資產總額992 477 515 1,014 456 558 
未攤銷的商品名稱6 —6 6 —6 
其他無形資產總額$998 $477 $521 $1,020 $456 $564 


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備註 12 產品保修

公司對其部分（但不是全部）產品提供擔保。保修條款通常從一到 三年。與產品保修相關的估計費用是在產品銷售時編列的。這些估算值是根據有關保修索賠結算的性質、頻率和平均成本的歷史信息以及產品製造和行業發展以及從第三方追回的款項得出的。該公司積極研究保修索賠的趨勢，並採取行動提高產品質量並最大限度地減少保修索賠。公司認為應計保修是適當的；但是，發生的實際索賠可能與最初的估計有所不同，需要對應計額進行調整。產品保修應計額分配給簡明合併資產負債表中的流動和非流動負債。

下表彙總了產品保修應計賬户中的活動：
（單位：百萬）20242023
1 月 1 日期初餘額$196 $185 
當期銷售準備金38 46 
對先前估計數的調整6 (4)
付款(31)(37)
其他，主要是翻譯調整(5)(2)
6月30日期末餘額$204 $188 

產品保修責任在簡明合併資產負債表中分類如下：
6月30日十二月三十一日
（單位：百萬）20242023
其他流動負債$83 $91 
其他非流動負債121 105 
產品保修責任總額$204 $196 


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備註 13 債務

截至2024年6月30日和2023年12月31日，該公司的未償債務如下：
6月30日十二月三十一日
（單位：百萬）
20242023
短期借款$57 $70 
長期債務
3.37525年3月15日到期的優先票據百分比（美元）384 百萬面值）
384 384 
5.00025年1月10日到期的優先票據百分比（美元）453 百萬面值）1
471 477 
2.65027 年 1 月 7 日到期的優先票據百分比（美元）1,100 百萬面值）
1,094 1,093 
7.12529年2月15日到期的優先票據百分比（美元）121 百萬面值）
120 120 
1.00031 年 5 月 19 日到期的優先票據百分比（歐元1,000 百萬面值）
1,057 1,088 
4.37545年3月15日到期的優先票據百分比（美元）500 百萬面值）
495 495 
定期貸款便利、融資租賃等50 53 
長期債務總額3,671 3,710 
減去：當前部分388 3 
長期債務，扣除流動部分$3,283 $3,707 
_____________________
1 這些票據包括公允價值上漲的美元18 百萬和美元24 截至2024年6月30日和2023年12月31日，分別有100萬筆與2020年德爾福科技的收購有關。公允價值上漲是根據可觀察到的市場數據計算得出的，並使用實際利息法在工具剩餘壽命期內作為利息支出減少額攤銷。

公司可以使用未承諾的信貸額度來滿足短期營運資金需求。截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日，該公司有 $57 百萬和美元70 這些融資機制下的借款分別為百萬美元，在簡明合併資產負債表中被歸類為短期債務。短期借款主要與利率為歐元同業拆借利率+的歐洲貨幣市場貸款有關 1.75百分比可在任何一方立即通知後收取。

下表提供了簡明合併運營報表中包含的淨利息支出的詳細信息：
截至6月30日的三個月截至6月30日的六個月
（單位：百萬）2024202320242023
利息支出$17 $19 $32 $36 
利息收入(9)(7)(19)(14)
利息支出，淨額$8 $12 $13 $22 

該公司有一美元2 十億美元的多幣種循環信貸額度，使公司能夠將貸款額度增加美元1 經銀行集團批准後為十億美元。該設施將於 2028 年 9 月到期。信貸協議包含慣常的違約事件和一項關鍵財務契約，即債務與息税折舊攤銷前利潤（扣除利息、税項、折舊和攤銷前的收益）比率。截至2024年6月30日，該公司遵守了財務契約。截至2024年6月30日和2023年12月31日，該公司有 不 該融資機制下的未償借款。

公司的商業票據計劃允許公司發行高達 $2在其多幣種循環信貸額度的限額下，有數十億張短期、無抵押的商業票據。根據該計劃，公司可能會不時發行票據，並將所得款項用於一般公司用途。該公司有 不 截至2024年6月30日和2023年12月31日該計劃下的未償借款。

在多幣種循環信貸額度和商業票據計劃下，當前的總借款能力不能超過美元2 十億。
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截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司優先無抵押票據的估計公允價值總額為美元3,254 百萬和美元3,304 分別為百萬。估計的公允價值為 $367 比 2024 年 6 月 30 日的賬面價值低百萬美元和 $353 比 2023 年 12 月 31 日的賬面價值低了百萬美元。優先無抵押票據的公允市場價值是使用類似債務工具的可觀測價值制定的，根據ASC主題820的定義，這些價值被視為二級輸入。公司多幣種循環信貸額度、商業票據計劃和其他債務工具的賬面價值接近公允價值。公允價值估算不一定反映公司在當前市場中可能實現的價值。

該公司的未清信用證為美元29 百萬和美元37 截至2024年6月30日和2023年12月31日，分別為百萬人。根據規定的條款和條件，信用證通常用作向某些第三方付款的擔保。


備註 14 其他負債

與負債有關的其他細節見下表：
6月30日十二月三十一日
（單位：百萬）
20242023
其他流動負債：
工資和員工相關$268 $329 
與客户相關166 124 
間接税115 121 
產品保修（註釋 12）83 91 
僱員解僱福利（注5）67 61 
應繳所得税37 103 
經營租賃36 37 
應計運費26 26 
供應商相關22 16 
保險17 16 
利息15 26 
合同負債（附註4）15 18 
支付給非控股股東的股息
12 — 
其他非所得税12 12 
退休相關11 11 
延期工程10 13 
其他153 144 
其他流動負債總額$1,065 $1,148 
其他非流動負債：
遞延所得税$162 $160 
其他所得税負債133 226 
產品保修（註釋 12）121 105 
經營租賃110 112 
遞延收益72 83 
盈利負債（注3）13 13 
僱員解僱福利（注5）8 7 
其他68 61 
其他非流動負債總額$687 $767 
21
目錄


備註 15 公允價值測量

ASC Topic 820強調，公允價值是一種基於市場的衡量標準，而不是針對具體實體的衡量標準。因此，應根據市場參與者在對資產或負債進行定價時使用的假設來確定公允價值計量。作為在公允價值衡量中考慮市場參與者假設的基礎，ASC Topic 820建立了公允價值層次結構，該層次結構對用於衡量公允價值的投入進行優先排序，如下所示：

級別1：可觀察的輸入，例如活躍市場中相同資產或負債的報價；
級別 2：可直接或間接觀察到的投入，活躍市場的報價除外；以及
級別 3：不可觀察的輸入，幾乎沒有或根本沒有市場數據，這要求報告實體制定自己的假設。

按公允價值計量的資產和負債基於ASC主題820中提及的以下三種估值技術中的一種或多種：

A. 市場方法：涉及相同或可比資產、負債或一組資產或負債（例如企業）的市場交易生成的價格和其他相關信息。
B. 成本法：替換資產服務能力所需的金額（重置成本）。
C. 收入法：根據市場預期將未來金額轉換為單一現值金額的技術（包括現值技術、期權定價和超額收益模型）。

下表對截至2024年6月30日和2023年12月31日的定期按公允價值計量的資產和負債進行了分類：
  公允價值計量的基礎 
（單位：百萬）截至 2024 年 6 月 30 日的餘額相同商品在活躍市場上的報價
（第 1 級）		其他重要的可觀測輸入
（第 2 級）		大量不可觀察的輸入
（第 3 級）		估值技術
以 NAV1 計量的資產
資產：     
投資股權證券$24 $— $— $— —$24 
外幣合約$25 $— $25 $— 一個$— 
淨投資對衝合約$50 $— $50 $— 一個$— 
負債：     
非當期盈餘負債$13 $— $— $13 C$— 
外幣合約$11 $— $11 $— 一個$— 
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  公允價值計量的基礎 
（單位：百萬）餘額為
2023 年 12 月 31 日		相同商品在活躍市場上的報價
（第 1 級）		其他重要的可觀測輸入
（第 2 級）		大量不可觀察的輸入
（第 3 級）		估價
技術
以 NAV1 計量的資產
資產：     
當前應收利潤$5 $— $— $5 C$— 
投資股權證券$26 $— $— $— —$26 
外幣合約$33 $— $33 $— 一個$— 
淨投資對衝合約$14 $— $14 $— 一個$— 
負債：     
當前的盈餘負債$2 $— $— $2 C$— 
非當期盈餘負債$13 $— $— $13 C$— 
外幣合約$3 $— $3 $— 一個$— 
淨投資對衝合約$2 $— $2 $— 一個$— 
_____________________
1 某些使用每股淨資產價值（“NAV”）（或其等價物）實際權宜之計按公允價值計量的資產未被歸入公允價值層次結構。這些金額代表對標的固定收益證券、股票證券和其他資產的混合基金和管理基金的投資，公允價值是使用公司在合夥人資本中所有權的淨資產價值估算的。公司用基金贖回投資受合夥協議約束，並需獲得普通合夥人的批准。除與公司認定納税義務相關的年度分配外，每隻基金的分配將在基金標的投資清算時收到，清算時間尚不清楚。


下表提供了公司三級盈利資產和負債的對賬表：

使用重要不可觀察的輸入進行公允價值測量（級別 3）
（單位：百萬）當期盈餘應收賬款當期盈餘負債非流動盈利負債
2023 年 1 月 1 日的餘額$9 $21 $10 
收購或處置時確認的或有收益5 5 3 
或有對價公允價值的變化(9)(24)— 
截至2023年12月31日的餘額$5 $2 $13 
或有對價公允價值的變化3 (1)— 
盈利結算(8)(1)— 
截至 2024 年 6 月 30 日的餘額$— $— $13 

有關收益的更多信息，請參閲簡明合併財務報表附註3 “收購”。


備註 16 金融工具

該公司的金融工具包括現金和現金等價物、有價證券和應收賬款。由於這些工具的短期性質，其賬面價值接近其公允價值。公司的金融工具還可能包括長期債務、股票證券投資、利率和跨貨幣互換、大宗商品衍生合約和外幣衍生合約。所有衍生合約都與在合約發行時具有標準普爾或同等投資級信用評級的交易對手簽訂。在根據交易對手信用違約互換（“CDS”）利率估算衍生資產的公允價值時，會考慮對非履約風險的調整。當公司處於淨衍生負債狀況時，非
23
目錄
績效風險調整基於其CDS利率。截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司沒有包含信用風險相關或有特徵的衍生合約。

現金流套期保值

該公司有時使用某些大宗商品衍生品合約來防範與預測的原材料和組件購買相關的大宗商品價格變化。截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司沒有重大商品衍生品合約。

該公司通過平衡固定利率和浮動利率敞口來管理利率風險，同時努力優化利息成本。公司有時會選擇性地使用利率互換和期權來降低與利率變動相關的市值風險。截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司沒有未償還的利率互換或期權。

公司使用外幣遠期和期權合約來防止預測現金流的匯率變動，包括資本支出、購買、運營費用或以運營單位本位幣以外的貨幣指定的銷售交易。外幣衍生品合約要求公司在未來的某個日期買入或賣出外幣，以換取運營單位的當地貨幣。

現金流套期保值的有效性在套期保值關係開始時進行評估，之後每季度進行一次評估。有效性評估中包含的這些合同產生的收益和損失將遞延到累計的其他綜合收益（虧損）（“AOCI”）中，並在確認基礎運營交易時重新歸類為收益。這些已實現的收益或虧損抵消了對衝交易，並記錄在運營報表的同一行中。在套期保值工具的整個生命週期內，使用系統合理的方法將任何未納入有效性評估的組成部分的初始價值確認為收入。排除部分的公允價值變動與根據該系統合理方法確認的收入金額之間的任何差異均在AOCI中確認。

截至2024年6月30日和2023年12月31日，以下外幣衍生品合約在下述期限內未償還和到期：
外幣衍生品（以百萬計）*
本位貨幣交易貨幣以交易貨幣計算的名義資產
2024 年 6 月 30 日		以交易貨幣計算的名義資產
2023 年 12 月 31 日		結束時長
英鎊歐元82 83 6 月 26 日
中國人民幣美元243 209 6 月 26 日
歐元英鎊104 15 8 月-24 日
歐元匈牙利福林9,235 8,233 6 月 26 日
歐元瑞士法郎37 24 6 月 26 日
歐元波蘭茲羅提598 573 6 月 26 日
歐元美元183 152 6 月 26 日
泰銖美元28 30 6 月 25 日
美元中國人民幣582 582 9 月 24 日
美元韓元67,882 34,209 11 月 25 日
美元墨西哥比索4,332 3,280 6 月 26 日
美元泰銖— 2,100 6 月 24 日
*上表不包括名義總額小於美元的非重要交易貨幣配對10 截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日，等值百萬美元。

24
目錄
淨投資套期保值

此外，該公司還面臨外幣匯率的不利變化可能影響其對非美國子公司的淨投資的風險。

該公司有選擇地使用跨貨幣互換來對衝外匯敞口。 截至2024年6月30日和2023年12月31日，以下跨貨幣互換合約尚未兑現：
跨幣種互換
（單位：百萬）2024年6月30日2023 年 12 月 31 日結束時長
美元兑歐元：
修正了名義接收$1,100 $1,100 7 月 27 日
名義固定付款€976 €976 7 月 27 日
美元兑歐元：
修正了名義接收$— $500 3 月 25 日
名義固定付款€— €450 3 月 25 日
修正了名義接收$500 $— 3 月 29 日
名義固定付款€470 €— 3 月 29 日
美元兑日元：
修正了名義接收$100 $100 2 月 29 日
名義固定付款¥12,724 ¥12,724 2 月 29 日

2024 年 4 月，公司終止了其美元500百萬份跨貨幣互換合約最初於2025年3月到期，現金收益為美元23百萬美元，預計在淨投資出售、完全清算或基本清算之前，這筆資金將保持在累計的其他綜合虧損中。同時，公司執行了 $500百萬份跨貨幣互換合約將於2029年3月到期。

此外，公司還指定了歐元1,000百萬 1.0002031年5月19日到期的優先票據百分比，作為其投資某些歐元計價子公司的外幣敞口的淨投資對衝工具。有關更多信息，請參閲簡明合併財務報表附註13 “債務”。

公司在套期保值關係開始時評估淨投資套期保值的有效性，此後每季度評估淨投資套期保值的有效性。有效性評估中包含的這些合約產生的收益和損失將延遲到外幣折算調整中，只有在被套期保值的子公司被出售或實質性清算時才會公佈。在套期保值工具的整個生命週期內，使用系統合理的方法將任何未納入有效性評估的組成部分的初始價值確認為收入。排除部分的公允價值變動與根據該系統合理方法確認的收入金額之間的任何差異均在AOCI中確認。
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目錄

資產負債表中衍生工具的公允價值

截至2024年6月30日和2023年12月31日，根據ASC主題815 “衍生品和套期保值”，簡明合併資產負債表中將以下金額記錄為衍生工具的應付或應收交易對手：
（單位：百萬）資產負債
815 歲以下被指定為對衝工具的衍生品：地點2024年6月30日2023 年 12 月 31 日地點2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
外幣預付款和其他流動資產$21 $30 其他流動負債$7 $2 
外幣其他非流動資產$3 $1 其他非流動負債$4 $— 
淨投資套期保值其他非流動資產$50 $14 其他非流動負債$— $2 
未被指定為對衝工具的衍生品：
外幣預付款和其他流動資產$1 $2 其他流動負債$— $1 

衍生品對經營報表和綜合收益（虧損）報表的影響

下表顯示了AOCI中報告的遞延收益（虧損），以及指定淨投資套期保值預計將在一年或更短時間內重新歸類為收益的金額。預計將在一年或更短時間內重新歸類為收入的金額假設按2024年6月30日的市場匯率對衝項目的當前關係沒有變化。
（單位：百萬）AOCI的遞延收益（虧損）為預計將在一年或更短時間內將收益（虧損）重新歸類為收入
合同類型2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
淨投資套期保值：
跨幣種互換$50 $12 $— 
以外幣計價的債務132 100 — 
總計$182 $112 $— 
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目錄

在此期間持有的被指定為ASC Topic 815定義的套期保值工具的衍生工具導致收益和虧損計入下表所示的收入。某些前期金額已經修訂，並從披露未指定為套期保值工具的衍生品的收益的表格中移至這些表中。
截至2024年6月30日的三個月
（單位：百萬）淨銷售額銷售成本銷售、一般和管理費用其他綜合收益（虧損）
記錄現金流套期保值影響的收益和其他綜合收益（虧損）細列項目的總金額$3,603 $2,918 $341 $(55)
現金流套期保值關係的收益（虧損）：
外幣：
其他綜合收益中確認的收益（虧損）$(14)
收益（虧損）從AOCI重新歸類為收益$— $12 $— $—
截至2024年6月30日的六個月
（單位：百萬）淨銷售額銷售成本銷售、一般和管理費用其他綜合收益（虧損）
記錄現金流套期保值影響的收益和其他綜合收益（虧損）細列項目的總金額$7,198 $5,869 $670 $(110)
現金流套期保值關係的收益（虧損）：
外幣：
其他綜合收益中確認的收益（虧損）$4 
收益（虧損）從AOCI重新歸類為收益$— $22 $— $—
截至2023年6月30日的三個月
（單位：百萬）淨銷售額銷售成本銷售、一般和管理費用其他綜合收益（虧損）
記錄現金流套期保值影響的收益和其他綜合收益（虧損）細列項目的總金額$3,671 $2,991 $334 $(74)
現金流套期保值關係的收益（虧損）：
外幣：
其他綜合收益中確認的收益（虧損）$35 
收益（虧損）從AOCI重新歸類為收益$— $— $11 $—
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目錄
截至2023年6月30日的六個月
（單位：百萬）淨銷售額銷售成本銷售、一般和管理費用其他綜合收益（虧損）
記錄現金流套期保值影響的收益和其他綜合收益（虧損）細列項目的總金額$7,054 $5,797 $633 $(22)
現金流套期保值關係的收益（虧損）：
外幣：
其他綜合收益中確認的收益（虧損）$48 
收益（虧損）從AOCI重新歸類為收益$— $— $10 $—
在本報告所述期間，與被指定為現金流套期保值的衍生工具有效性評估中未包括的組成部分相關的收益或虧損並不重要。

在下文所述期間，被指定為淨投資套期保值的衍生工具的損益在其他綜合收益（虧損）中確認。

（單位：百萬）截至6月30日的三個月截至6月30日的六個月
淨投資套期保值2024202320242023
外幣$— $3 $— $3 
跨幣種互換$2 $(24)$38 $(29)
以外幣計價的債務$8 $(7)$32 $(21)

根據ASC Topic 815的定義，在此期間持有的被指定為淨投資對衝工具的衍生品導致未納入有效性評估的組成部分的利息支出產生了以下收益：
（單位：百萬）截至6月30日的三個月截至6月30日的六個月
淨投資套期保值2024202320242023
跨幣種互換$5 $6 $11 $12 
被指定為淨投資套期保值的外幣計價債務的有效性評估中未包括的組成部分的收益或虧損。在本報告所述期間，AOCI沒有對淨投資套期保值的收益和虧損進行重新歸類。

未被指定為對衝的衍生品

未被指定為套期保值工具的衍生品用於對衝以運營單位本位貨幣以外的貨幣計價的貨幣資產和負債的再評估敞口。這些衍生品導致收益（虧損）記錄在收入中，如下表所示。前一時期的某些金額已從該表移至該表，其中披露了指定為套期保值工具的衍生品上記錄的損益
（單位：百萬）截至6月30日的三個月截至6月30日的六個月
合同類型地點2024202320242023
外幣銷售、一般和管理費用$— $(18)$— $(18)


28
目錄
備註 17 退休金計劃

公司制定了明確的福利養老金計劃和其他離職後福利計劃，涵蓋符合條件的受薪和小時工及其受撫養人。公司2024年的固定福利養老金計劃的估計繳款額從美元不等20 百萬美元兑美元30 百萬，其中 $11在截至2024年6月30日的六個月中，已捐款100萬英鎊。其他提供醫療和人壽保險福利的離職後福利計劃以現收現付的方式提供資金。

簡明合併運營報表中記錄的定期淨福利支出的組成部分如下：
 養老金福利其他離職後福利
（單位：百萬）20242023
截至6月30日的三個月我們非美國我們非美國20242023
服務成本$— $4 $— $3 $— $— 
利息成本2 5 1 5 1 1 
計劃資產的預期回報率(2)(4)(1)(3)— — 
未確認的先前服務抵免的攤銷— — — — (1)(1)
未確認損失的攤銷1 1 — 1 — — 
定期福利淨成本$1 $6 $— $6 $— $— 
 養老金福利其他離職後福利
（單位：百萬）20242023
截至6月30日的六個月我們非美國我們非美國20242023
服務成本$— $7 $— $7 $— $— 
利息成本3 10 3 11 1 1 
計劃資產的預期回報率(3)(8)(3)(8)— — 
未確認的先前服務抵免的攤銷— — — — (1)(1)
未確認損失的攤銷2 2 1 1 — — 
定期福利淨成本$2 $11 $1 $11 $— $— 
除服務成本部分以外的定期淨福利支出的組成部分包含在簡明合併運營報表中的其他退休後支出中。


29
目錄
備註 18 股東權益

在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中，股東權益項目的變化如下：

博格華納公司股東權益
（單位：百萬）已發行普通股超過面值的資本庫存股留存收益累計其他綜合收益（虧損）非控股權益總計
餘額，2024 年 3 月 31 日$3 $2,632 $(2,236)$6,325 $(883)$201 $6,042 
申報的股息 ($)0.11 每股*)
———(25)—(20)(45)
發行扣除税款的高管股票計劃—3 ————3 
發行扣除税款的限制性股票—10 (1)———9 
淨收益———303 —14 317 
其他綜合損失————(55)(3)(58)
PHINIA 的分拆出去———17 ——17 
餘額，2024 年 6 月 30 日$3 $2645 $(2,237)$6,620 $(938)$192 $6,285 


博格華納公司股東權益
（單位：百萬）已發行普通股超過面值的資本庫存股留存收益累計其他綜合收益（虧損）非控股權益總計
餘額，2023 年 3 月 31 日$3 $2,661 $(2,031)$7,632 $(824)$238 $7,679 
申報的股息 ($)0.17 每股*)
———(40)——(40)
發行扣除税款的高管股票計劃—10 ————10 
發行扣除税款的限制性股票—(12)24 ———12 
收購非控股權益—(2)———(13)(15)
淨收益———204 —18 222 
其他綜合損失————(74)(13)(87)
餘額，2023 年 6 月 30 日$3 $2,657 $(2,007)$7,796 $(898)$230 $7,781 
30
目錄

博格華納公司股東權益
（單位：百萬）已發行普通股超過面值的資本庫存股留存收益累計其他綜合收益（虧損）非控股權益總計
餘額，2023 年 12 月 31 日$3 $2,689 $(2,188)$6,152 $(828)$238 $6,066 
申報的股息 ($)0.22 每股*)
———(50)—(67)(117)
發行扣除税款的高管股票計劃—(22)21 ———(1)
發行扣除税款的限制性股票—(22)30 ———8 
購買庫存股票——(100)———(100)
淨收益———509 —29 538 
其他綜合損失————(110)(8)(118)
PHINIA 的分拆出去———9 ——9 
餘額，2024 年 6 月 30 日$3 $2645 $(2,237)$6,620 $(938)$192 $6,285 


博格華納公司股東權益
（單位：百萬）已發行普通股超過面值的資本庫存股留存收益累計其他綜合收益（虧損）非控股權益總計
餘額，2022 年 12 月 31 日$3 $2,675 $(2,032)$7,454 $(876)$284 $7,508 
申報的股息 ($)0.34 每股*)
———(79)—(58)(137)
發行扣除税款的高管股票計劃——5 ———5 
發行扣除税款的限制性股票—(16)20 ———4 
收購非控股權益—(2)———(13)(15)
淨收益———421 —31 452 
其他綜合損失————(22)(14)(36)
餘額，2023 年 6 月 30 日$3 $2,657 $(2,007)$7,796 $(898)$230 $7,781 
______________________
* 申報的每股股息金額與博格華納普通股有關。


31
目錄
備註 19 累計其他綜合虧損

下表彙總了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中累計其他綜合虧損範圍內的活動。某些前期金額已更新，以反映重新歸類為損益表的對衝工具的損益。

（單位：百萬）外幣折算調整對衝工具固定福利退休計劃總計
期初餘額，2024 年 3 月 31 日$(785)$36 $(134)$(883)
重新分類前的綜合（虧損）收入(24)(14)2 (36)
與重新分類前的綜合（虧損）收入相關的所得税(7)— (1)(8)
從累計的其他綜合（虧損）收益中重新分類— (12)(1)(13)
與綜合收益（虧損）相關的所得税重新歸類為淨收益— — 2 2 
期末餘額，2024 年 6 月 30 日$(816)$10 $(132)$(938)

（單位：百萬）外幣折算調整對衝工具固定福利退休計劃總計
期初餘額，2023 年 3 月 31 日$(711)$18 $(131)$(824)
重新分類前的綜合（虧損）收入(102)35 (2)(69)
與重新分類前的綜合（虧損）收入相關的所得税7 — (1)6 
從累計的其他綜合（虧損）收益中重新分類— (11)— (11)
期末餘額，2023 年 6 月 30 日$(806)$42 $(134)$(898)
（單位：百萬）外幣折算調整對衝工具固定福利退休計劃總計
期初餘額，2023 年 12 月 31 日$(719)$28 $(137)$(828)
重新分類前的綜合收益（虧損）(76)4 8 (64)
與重新分類前的綜合收益（虧損）相關的所得税(21)— (1)(22)
從累計的其他綜合（虧損）收益中重新分類— (22)(3)(25)
與綜合收益（虧損）相關的所得税重新歸類為淨收益— — 1 1 
期末餘額，2024 年 6 月 30 日$(816)$10 $(132)$(938)

（單位：百萬）外幣折算調整對衝工具固定福利退休計劃總計
期初餘額，2022年12月31日$(750)$4 $(130)$(876)
重新分類前的綜合收益（虧損）(68)48 (4)(24)
與重新分類前的綜合收益（虧損）相關的所得税12 — (1)11 
從累計的其他綜合（虧損）收益中重新分類— (10)1 (9)
期末餘額，2023 年 6 月 30 日$(806)$42 $(134)$(898)


32
目錄
備註 20 突發事件

在正常業務過程中，公司是各種商業和法律索賠、訴訟和投訴的當事方，包括涉及保修索賠、知識產權索賠、政府調查和相關訴訟、一般責任和其他風險的事項。無法確定地預測公司最終是否會在任何商業和法律事務中取得成功，如果不成功，可能會產生什麼影響。公司認為，任何商業和法律索賠、訴訟和投訴的不利結果都不可能對公司的經營業績、財務狀況或現金流產生重大不利影響。儘管如此，不利的結果可能對經營業績或現金流產生重大影響，因為這些問題的最終解決方案本質上是不可預測的。

環保

根據《綜合環境應對、補償和責任法》（“超級基金”）和相應的州法律，美國環境保護署和某些州環境機構和私人當事方已將公司及其當前和以前的某些直接和間接公司前身、子公司和部門確定為各個危險廢物處置場地的潛在責任方（“PRP”），因此，目前可能需要承擔以下費用 17 截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日的此類網站。根據分配公式，超級基金場地的清理和其他補救活動的責任通常由PRP分擔。

公司認為，這些事項，無論是單獨還是總體而言，都不會對其經營業績、財務狀況或現金流產生重大不利影響。通常，這是因為要麼對某一地點的最大潛在責任的估計並不重要，要麼該責任將與其他PRP分擔，儘管無法就任何此類問題的最終結果給出保證。

該公司的環境負債應計額為美元6 截至2024年6月30日和2023年12月31日，均為百萬美元，包含在簡明合併資產負債表中的其他流動負債和其他非流動負債中。截至2024年6月30日，該應計金額涉及 五 這些場地的依據是公司獲得的信息（在大多數情況下，這些信息包括對PRP之間責任分配的估計；其他PRP，其中許多是有償付能力的大型上市公司）將全額支付分攤給他們的費用的可能性；PRP和/或聯邦或州環境機構目前提供的有關污染範圍和估計的補救和諮詢成本的信息；以及補救替代方案）。另一處的清理和其他補救活動已完成或接近完成 12 場地，截至2024年6月30日，這些場地沒有應計費用。


備註 21 每股收益

公司公佈普通股每股基本收益和攤薄後收益（“EPS”）金額。基本每股收益的計算方法是將歸屬於博格華納公司的淨收益除以報告期內已發行普通股的加權平均值。攤薄後每股收益的計算方法是將歸屬於博格華納公司的淨收益除以報告期內已發行普通股和普通股等價物的加權平均股份。

股票薪酬的稀釋影響是使用庫存股法計算的。庫存股法假設公司使用行使獎勵所得的假定收益以該期間的平均市場價格回購普通股。庫存股法下的假定收益包括受贈方未來將支付的收購價格以及公司尚未確認的未來服務的補償成本。稀釋劑
33
目錄
基於業績的股票獎勵的影響包含在攤薄後每股收益的計算中，計算的水平是截至相應資產負債表日達到相關業績標準的水平。有 1.1 百萬和 0.9 截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月，攤薄收益的計算中分別不包括百萬個績效股份。有 1.2 百萬和 0.7 截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，攤薄收益的計算中分別不包括百萬個績效股份。這些單位之所以被排除在外，是因為截至資產負債表之日，相關績效標準尚未得到滿足。

下表彙總了用於計算普通股基本收益和攤薄後每股收益的分子和分母：
截至6月30日的三個月截至6月30日的六個月
（以百萬計，每股金額除外）2024202320242023
每股基本收益：  
持續經營的淨收益$315 $228 $528 $396 
已發行普通股的加權平均數226.1 233.4 227.0 233.1 
普通股每股基本收益$1.39 $0.98 $2.33 $1.70 
攤薄後的每股收益：  
持續經營的淨收益$315 $228 $528 $396 
已發行普通股的加權平均數226.1 233.4 227.0 233.1 
股票薪酬的影響1.1 1.0 0.9 1.2 
已發行普通股的加權平均股數，包括稀釋股份227.2 234.4 227.9 234.3 
普通股的攤薄後每股收益$1.39 $0.97 $2.32 $1.69 


備註 22 可報告的細分市場

該公司的業務彙總為 三 可報告的細分市場：空氣管理、傳動系統和電池系統以及電子推進。這些細分市場是戰略業務組，分開管理，因為每個部門都代表一組特定的相關汽車零部件和系統。

2024年第二季度，公司宣佈了新的業務部門和管理結構，旨在進一步加強公司自2024年7月1日起生效的向前衝鋒戰略的執行。截至2024年6月30日，管理層繼續使用截至2023年12月31日的結構評估應申報板塊的業績。從2024年第三季度開始，公司將使用新結構評估業績，並預計將在2024年第三季度報告其財務業績 四 可報告的細分市場：渦輪增壓與熱技術、傳動系統和摩爾斯系統、PowerDrive系統以及電池和充電系統。

分部調整後營業收入（虧損）是公司使用的分部收益或虧損的衡量標準。分部調整後營業收入（虧損）包括經重組、合併、收購和剝離費用調整後的公司應申報分部的營業收入、無形資產攤銷費用、減值費用和其他未反映持續營業收入或虧損的項目。該公司認為，分部調整後營業收入（虧損）最能反映我們應申報板塊的運營盈利能力或虧損。

34
目錄
下表顯示了公司應申報分部的分部信息和分部調整後營業收入（虧損）：

按可報告細分市場劃分的淨銷售額
截至2024年6月30日的三個月截至2024年6月30日的六個月
（單位：百萬）顧客分段間網顧客分段間網
空氣管理$1,952 $22 $1,974 $3,960 $44 $4,004 
傳動系統和電池系統1,196 — 1,196 2,353 2 2,355 
電子推進455 9 464 885 15 900 
分段間淘汰— (31)(31)— (61)(61)
淨銷售額$3,603 $— $3,603 $7,198 $— $7,198 

截至2023年6月30日的三個月截至2023年6月30日的六個月
（單位：百萬）顧客分段間網顧客分段間網
空氣管理$2,006 $21 $2,027 $3,966 $40 $4,006 
傳動系統和電池系統1,117 — 1,117 2,072 1 2,073 
電子推進548 18 566 1,016 37 1,053 
分段間淘汰— (39)(39)— (78)(78)
淨銷售額$3,671 $— $3,671 $7,054 $— $7,054 

分部調整後的營業收入（虧損）
截至6月30日的三個月截至6月30日的六個月
（單位：百萬）2024202320242023
空氣管理$304 $305 $612 $590 
傳動系統和電池系統176 142 334 253 
電子推進(49)(19)(111)(54)
分部調整後的營業收入431 428 835 789 
公司，包括股票薪酬55 61 120 122 
重組費用（注5）25 9 44 12 
無形資產攤銷費用17 17 34 34 
商業合同結算15 — 15 — 
與分拆相關餘額相關的調整11 — 11 — 
加速貶值8 — 8 3 
合併和收購費用— 8 5 16 
出售業務的收益— (5)(3)(5)
服務和租賃協議終止— 9 — 9 
出售資產的收益— (6)— (6)
其他不可比的物品3 2 9 (3)
扣除税款的關聯公司收益中的權益(12)(12)(17)(13)
股權和債務證券的未實現虧損— 54 2 69 
利息支出，淨額8 12 13 22 
其他退休後費用3 3 6 5 
扣除所得税和非控股權益前的持續經營收益$298 $276 $588 $524 
    


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目錄
備註 23 運營現金流和其他補充財務信息

截至6月30日的六個月
（單位：百萬）20242023
持續經營業務的經營活動
淨收益$538 $452 
來自已終止業務的淨（虧損）收益(19)25 
持續經營的淨收益557 427 
為將持續經營業務的淨收益與持續經營業務活動提供的淨現金進行對賬而進行的調整： 
折舊和模具攤銷276 250 
無形資產攤銷34 34 
重組費用，扣除已支付的現金15 10 
股票薪酬支出29 30 
出售業務的收益(3)(5)
遞延所得税優惠(32)(50)
股權和債務證券的未實現虧損2 69 
其他非現金調整20 (4)
調整以將持續經營業務的淨收益與持續經營業務活動提供的淨現金進行對賬341 334 
退休計劃繳款(11)(10)
資產和負債的變化，不包括收購、資產剝離和外幣折算調整的影響： 
應收款(83)(459)
庫存(45)(111)
預付款和其他流動資產(21)(9)
應付賬款和應計費用(269)84 
預付税款和應付所得税(62)(13)
其他資產和負債(63)46 
持續經營活動提供的淨現金$344 $289 
補充現金流信息
在此期間支付的現金用於：
利息$70 $57 
所得税，扣除退款$197 $200 
截至的餘額：
非現金投資交易：6月30日
2024		十二月三十一日
2023
與不動產、廠房和設備採購有關的期末應付賬款$111 $148 


36
目錄
備註 24 已終止的業務

下表彙總了PHINIA已終止業務的財務業績。

（單位：百萬）
截至6月30日的三個月截至6月30日的六個月
2024202320242023
淨銷售額$— $887 $— $1,723 
銷售成本— 699 — 1,362 
毛利潤— 188 — 361 
銷售、一般和管理費用— 88 — 173 
重組費用— 3 — 7 
其他運營費用，淨額14 47 24 65 
營業（虧損）收入(14)50 (24)116 
扣除税款的關聯公司收益中的權益— (2)— (5)
所得税前已終止業務的（虧損）收益(14)52 (24)121 
（福利）所得税準備金(2)76 (5)96 
歸屬於PHINIA的已終止業務的淨（虧損）收益$(12)$(24)$(19)$25 

就分拆而言，公司簽訂了過渡服務協議，通過該協議，公司和PHINIA在分拆後相互提供某些服務。這些服務涉及信息技術、人力資源、財務、設施、採購、銷售、知識產權和工程。截至2024年6月30日，公司基本完成了過渡服務協議下的業績。這些服務的綜合影響在簡明合併財務報表中報告了持續經營業績。在截至2024年6月30日的三個月和六個月中，公司提供的服務費用為美元3百萬和美元7分別向PHINIA捐贈了100萬美元，PHINIA提供了服務，費用為美元1百萬和美元2分別向公司捐款百萬美元。

該公司支出 $14百萬和美元24 在截至2024年6月30日的三個月和六個月中，與分拆相關的成本分別為百萬美元。公司產生了美元48百萬和美元67在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，與分拆相關的成本分別為百萬美元。這些成本反映在公司簡明合併運營報表中已終止業務的淨（虧損）收益中。分拆成本主要包括專業費用和分離某些業務活動的成本，包括分離信息技術系統的成本，公司預計這些費用將下降並最終在2024年下半年結束。


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目錄
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析

導言

博格華納公司及其合併子公司（“公司” 或 “博格華納”）是內燃機、混合動力和電動汽車清潔高效技術解決方案領域的全球產品領導者。博格華納的產品有助於改善車輛性能、推進效率、穩定性和空氣質量。該公司在全球範圍內生產和銷售這些產品，主要面向輕型車輛（乘用車、運動型多用途車（“SUV”）、貨車和輕型卡車）的原始設備製造商（“OEM”）。該公司的產品還出售給其他商用車（中型卡車、重型卡車和公共汽車）和非公路車輛（農業和建築機械以及船舶應用）的原始設備製造商。該公司還向某些一級車輛系統供應商以及輕型、商用和非公路車輛的售後市場生產和銷售其產品。該公司運營製造設施，為歐洲、美洲和亞洲的客户提供服務，並且是世界上幾乎所有主要汽車製造商的原始設備供應商。

在截至2024年6月30日的三個月和六個月中，公司在簡明合併運營報表中確認歸屬於博格華納公司的淨收益分別增加了300萬美元和1900萬美元，用於更正與某些應計項目相關的錯誤陳述，其中1,200萬美元與2023年有關（其餘部分與2023年之前的時期有關）。公司評估了這些期外調整對本報告期以及本應確認的先前中期和年度期間的影響，並得出結論，這些調整對任何受影響的時期都不重要。

向前充電-電氣化產品組合戰略

2021年，該公司宣佈了通過有機投資和以技術為重點的收購來逐步發展其電子產品的戰略。電子產品包括用於電動汽車（“EV”）的所有產品，以及混合動力系統中包含的相同產品和組件，其基礎技術可適應或適用於電動汽車或用於電動汽車的產品。該公司認為，它為該行業預期的向電動汽車的遷移做好了充分的準備。

2023年6月，該公司宣佈了下一階段的向前充電戰略，該戰略側重於電子產品的盈利增長，同時最大限度地提高公司基礎產品組合的價值。基礎產品包括用於內燃機的所有產品，以及混合動力傳動系統中也包含的相同產品和組件。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，該公司的電子產品收入分別約為10.82億美元和9.22億美元，分別佔其總收入的15％和13％。

2023年7月3日，博格華納完成了先前宣佈的燃油系統和售後市場板塊的分割（“分拆業務”），該交易旨在為美國聯邦所得税目的向公司股東免税，該交易是通過按比例向公司普通股登記持有人分配PHINIA公司（“PHINIA”）100％的已發行普通股來實現的。2023年6月23日（記錄分配日期），每持有公司普通股的每五股普通股的每五股公司普通股將獲得一股PHINIA普通股。該公司的股東獲得了現金，以代替PHINIA的部分股份。PHINIA是一家獨立的上市公司，在紐約證券交易所上市，股票代碼為 “PHIN”。

分拆前PHINIA的經營歷史業績在隨附的簡明合併財務報表中作為已終止業務列報。

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目錄
收購

艾爾多公司的電動混合動力系統業務

2023年12月1日，公司完成了對總部位於意大利的艾爾多公司（“艾爾多”）電動混合動力系統業務部門的收購。該公司預計，此次收購將增強公司在電力電子領域的工程能力，從而補充其現有的ePropulsion產品組合。該公司在收盤時支付了7200萬歐元（合7800萬美元），並有義務匯出高達17500萬歐元（合1.91億美元）的收益付款，這些款項可能在收盤後的兩年內支付。

湖北超越太陽充電業務

2023年3月1日，根據股權轉讓協議，公司完成了對湖北勝陽電氣電動汽車解決方案、智能電網和智能能源業務的收購。此次收購有望通過增加在中國的業務來補充公司現有的歐洲和北美充電業務。總對價為28800萬日元（合4200萬美元），其中包括26800萬日元（合3,900萬美元）的基本購買價格和2000萬日元（合300萬美元）的預計收益付款。在截至2023年12月31日的年度中，該公司支付了21.700萬日元（合3,100萬美元）的基本收購價。剩餘的5100萬日元（合800萬美元）的基本購買價格將分兩次支付，最後一筆款項將在2025年9月30日之前到期。此外，根據該協議，公司可能有義務在收盤後的大約兩年內以或有付款的形式匯出高達10300萬日元（合1500萬美元）的款項。

Drivetek 股份有限公司

2022年12月1日，該公司收購了位於瑞士的工程和產品開發公司Drivetek AG。此次收購預計將加強公司在輔助逆變器方面的電力電子能力，以加速高壓eFan業務的增長。該公司在收盤時支付了2700萬（合2900萬美元）的基本收購價格，在收盤後的三年內，最多可以以或有收益支付的形式支付1000萬（合1000萬美元）。

菱形能源解決方案

2022年7月29日，該公司收購了北美市場充電解決方案提供商Rhombus Energy Solutions。此次收購預計將補充該公司現有的歐洲充電業務，以加速有機增長，並擴大其充電業務在北美的區域影響力。該公司在收盤時支付了1.31億美元，在收盤後的三年內可以以或有收益支付的形式支付高達3000萬美元。該公司目前的估計表明，這些收益目標的最低門檻將無法實現；因此，收購對價中沒有包括收益支付金額。

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目錄
Santroll 汽車零部件

2022年3月31日，該公司收購了桑卓爾汽車零部件公司，這是桑卓爾電動汽車電動汽車業務的分拆出來的。此次收購預計將加強公司在輕型汽車eMotors領域的垂直整合、規模和產品組合廣度，同時加快上市速度。最終對價總額為1.92億美元，包括約1,000日元（1.52億美元）的基本購買價格和2.5日元（合4,000萬美元）最初估計的收益付款。在截至2022年12月31日的年度中，公司支付了約1,000日元（合1.57億美元）的基本購買價格，並且預計將不再收回先前預期的500萬美元收盤後調整，該調整計入其他運營費用，淨額為截至2023年3月31日的三個月中。根據本次收購的股權轉讓協議，公司匯出高達300日元（約合4700萬美元）的收益款項的義務取決於某些銷售量目標和與新授予業務相關的某些預計未來交易量目標的實現。在2023年第二季度，公司支付了約200日元（合2400萬美元），以結清剩餘的盈利負債和相關調整。

有關更多信息，請參閲本報告第1項中簡明合併財務報表附註3 “收購”。

主要趨勢和經濟因素

大宗商品和其他通貨膨脹影響。與公司自2021年初以來的波動性相比，大宗商品的價格已開始顯示出較低的波動性。同時，包括美國在內的許多經濟體仍處於較高的通貨膨脹水平，這繼續給其他投入成本（例如勞動力、能源、其他材料）帶來壓力。因此，該公司預計成本將略有增加或保持不變。


外表

該公司預計，2024年全球市場產量將同比略有下降。但是，該公司預計，儘管市場產量下降，但由於包括電子產品在內的博格華納產品滲透率的提高，與新業務相關的淨銷售增長將推動銷售額的温和增長。因此，該公司預計2024年的收入將增加，其中不包括外幣的影響。該公司預計，這種收入增長的收益將部分被研發（“研發”）投資的增加所抵消。

公司對全球業務保持樂觀的長期前景，並致力於新產品開發和戰略投資，以增強其產品領導力戰略。有幾種趨勢正在推動公司的長期增長，管理層預計這些趨勢將繼續下去，包括採用電動汽車產品以及越來越嚴格的全球排放標準，公司認為這些標準支持了對公司提高車輛效率的產品的需求。
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目錄
操作結果

截至2024年6月30日的三個月，與截至2023年6月30日的三個月

下表彙總了我們的經營業績：

截至6月30日的三個月
（以百萬計，每股數據除外）20242023
淨銷售額佔淨銷售額的百分比佔淨銷售額的百分比
空氣管理$1,97454.8%$2,02755.2%
傳動系統和電池系統1,19633.21,11730.4
電子推進46412.956615.4
分段間淘汰(31)(0.9)(39)(1.1)
淨銷售總額3,603100.03,671100.0
銷售成本2,91881.02,99181.5
毛利潤68519.068018.5
銷售、一般和管理費用-研發，淨額1895.21835.0
銷售、一般和管理費用-其他1524.21514.1
重組費用250.790.2
其他運營費用，淨額220.640.1
營業收入2978.23339.1
扣除税款的關聯公司收益中的權益(12)(0.3)(12)(0.3)
股權和債務證券的未實現虧損——541.5
利息支出，淨額80.2120.3
其他退休後費用30.130.1
扣除所得税和非控股權益前的持續經營收益2988.32767.5
（福利）所得税準備金(31)(0.9)300.8
持續經營的淨收益3299.12466.7
已終止業務的淨虧損(12)(0.3)(24)(0.7)
淨收益3178.82226.0
歸屬於非控股權益的持續經營淨收益140.4180.5
歸屬於博格華納公司的淨收益$3038.4%$2045.6%
持續經營業務的每股收益——攤薄後$1.39$0.97

淨銷售額
截至2024年6月30日的三個月，淨銷售額總額為36.03億美元，與截至2023年6月30日的三個月相比減少了6800萬美元，下降了2％。截至2024年6月30日的三個月，淨銷售額的變化主要是由以下因素推動的：

•外幣波動導致銷售額同比下降約6200萬美元，這主要是由於中國人民幣、歐元和韓元相對於美元的貶值。
•較低的銷量、混合和淨新業務使銷售額減少了約1200萬美元。這種下降主要是由市場產量的下降推動的。該公司估計，加權平均市場產量較截至2023年6月30日的三個月下降了約2％。根據公司的估計，加權平均市場產量反映了IHS報告的輕型和商用車產量，該產量根據公司的地域敞口進行了加權。
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目錄
•在截至2024年6月30日的三個月中，收購帶來了600萬美元的額外銷售額。

銷售成本和毛利
截至2024年6月30日的三個月，銷售成本和銷售成本佔淨銷售額的百分比分別為29.18億美元和81.0％，而截至2023年6月30日的三個月中分別為29.91億美元和81.5％。截至2024年6月30日的三個月，銷售成本的變化主要是由以下因素推動的：

•外幣波動導致銷售成本同比下降約4,800萬美元，這主要是由於中國人民幣、韓元和歐元相對於美元的貶值。
•較低的銷售量、混合和淨新業務以及節省的購買成本使銷售成本降低了約800萬美元。

截至2024年6月30日的三個月，毛利率和毛利率分別為6.85億美元和19.0％，而截至2023年6月30日的三個月，毛利率分別為6.8億美元和18.5％。毛利率的增加主要是由於上面討論的因素。

銷售、一般和管理費用（“SG&A”）
截至2024年6月30日的三個月，銷售額為3.41億美元，而截至2023年6月30日的三個月，銷售額為3.34億美元。截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月，銷售和收購佔淨銷售額的百分比分別為9.5％和9.1％。

銷售和收購的變化主要歸因於研發（“研發”）成本增加了600萬美元。截至2024年6月30日的三個月，扣除客户報銷後的研發成本佔淨銷售額的5.2％，而截至2023年6月30日的三個月，研發成本佔淨銷售額的5.0％。扣除客户報銷後，研發成本的增加主要是由於與公司電子產品組合相關的淨投資增加。

截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月，重組支出分別為2500萬美元和900萬美元，主要與員工解僱補助金有關。有關更多信息，請參閲本報告第1項中簡明合併財務報表附註5 “重組”。

2023年，該公司宣佈了一項1.3億至1.5億美元的重組計劃，主要解決其基礎產品業務的結構性成本。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中，公司分別記錄了與該計劃相關的1,500萬美元和900萬美元的重組成本。預計到2027年，與該計劃相關的每年節省的總額將在至少8000萬美元至9000萬美元之間，並將用於維持整體營業利潤率和成本競爭力。預計幾乎所有的重組費用都將是現金支出，由手頭現金提供資金。

2024年6月，該公司宣佈了一項7500萬美元的重組計劃，以解決由於市場波動加劇而導致的電子推進板塊的成本結構。在截至2024年6月30日的三個月中，公司記錄了與該計劃相關的1000萬美元重組費用。到2026年，與該計劃相關的年度成本預計將節省約1億美元。

截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月，其他運營支出淨額分別為2200萬美元和400萬美元。淨其他運營費用的變化主要是由於：

•約1500萬美元的虧損與在截至2024年6月30日的三個月中收購艾爾多電動混合動力系統業務板塊時承擔的商業合同的結算有關。
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目錄
•約1,100萬美元的支出主要用於調整截至2024年6月30日的三個月中與公司與PHINIA之間的税務事項協議相關的欠公司的淨金額。
•800萬美元的併購支出主要與截至2023年6月30日的三個月中與特定收購計劃相關的專業費用有關。

其他淨運營支出主要由下文副標題 “影響公司攤薄後每股收益和淨收益的非可比項目” 中包含的項目組成。

截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月，關聯公司扣除税款的收益淨值分別為1200萬美元。該細列項目由公司未合併的合資企業的業績驅動。

截至2023年6月30日的三個月，股權和債務證券的未實現虧損為5400萬美元。該細列項目反映了因按公允價值對公司投資進行估值而確認的未實現收益或虧損淨額。在截至2023年6月30日的三個月中，這主要與將公司對Wolfspeed Inc.（“Wolfspeed”）可轉換債務證券的投資調整為公允價值而確認的虧損有關。該公司在2023年第三和第四季度出售了其Wolfspeed可轉換債務證券。

截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月，淨利息支出分別為800萬美元和1200萬美元。下降的主要原因是2023年9月完成債務清償後利息減少，以及現金和現金等價物餘額利率上升。

截至2024年6月30日的三個月，所得税（福利）準備金為3,100萬美元，有效税率為（10）％。相比之下，截至2023年6月30日的三個月，撥備金為3000萬美元，有效利率為11％。在截至2024年6月30日的三個月中，公司記錄了8900萬澳元的離散税收優惠，這與減少某些未確認的税收優惠和訴訟時效事項的應計利息有關。此外，該公司記錄了400萬澳元的離散税收優惠，與估值補貼的淨變動有關。在截至2023年6月30日的三個月中，公司記錄了與分拆相關的約2900萬澳元的離散税收優惠，以及與各種非實質性税收調整相關的1000萬美元離散税收優惠。


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目錄
截至2024年6月30日的六個月與截至2023年6月30日的六個月對比

下表彙總了我們的經營業績：

截至6月30日的六個月
（以百萬計，每股數據除外）20242023
淨銷售額佔淨銷售額的百分比佔淨銷售額的百分比
空氣管理$4,00455.6%$4,00656.8%
傳動系統和電池系統2,35532.72,07329.4
電子推進90012.51,05314.9
分段間淘汰(61)(0.8)(78)(1.1)
淨銷售總額7,198100.07,054100.0
銷售成本5,86981.55,79782.2
毛利潤1,32918.51,25717.8
銷售、一般和管理費用-研發，淨額3765.23494.9
銷售、一般和管理費用-其他2944.12844.0
重組費用440.6120.2
其他運營費用，淨額230.350.1
營業收入5928.26078.6
扣除税款的關聯公司收益中的權益(17)(0.2)(13)(0.2)
股權和債務證券的未實現虧損2—691.0
利息支出，淨額130.2220.3
其他退休後費用60.150.1
扣除所得税和非控股權益前的持續經營收益5888.25247.4
所得税準備金310.4971.4
持續經營的淨收益5577.74276.1
來自已終止業務的淨（虧損）收益(19)(0.3)250.4
淨收益5387.54526.4
歸屬於非控股權益的持續經營淨收益290.4310.4
歸屬於博格華納公司的淨收益$5097.1%$4216.0%
持續經營業務的每股收益——攤薄後$2.32$1.69

淨銷售額
截至2024年6月30日的六個月中，淨銷售額總額為71.98億美元，與截至2023年6月30日的六個月相比增長了1.44億美元，增長了2％。截至2024年6月30日的六個月中，淨銷售額的變化主要是由以下因素推動的：

•良好的銷量、組合和淨新業務使銷售額增長了約2.21億美元，增長了3％。儘管市場產量持平，但這一增長主要是由增長推動的，該公司認為這反映了對其產品的需求增加。該公司估計，加權平均市場產量與截至2023年6月30日的六個月持平。根據公司的估計，加權平均市場產量反映了IHS報告的輕型和商用車產量，該產量根據公司的地域敞口進行了加權。
•外幣波動導致銷售額同比下降約9400萬美元，這主要是由於中國人民幣和韓元相對於美元的貶值。
44
目錄
•在截至2024年6月30日的六個月中，收購帶來了1700萬美元的額外銷售額。

銷售成本和毛利
在截至2024年6月30日的六個月中，銷售成本和銷售成本佔淨銷售額的百分比分別為58.69億美元和81.5％，而截至2023年6月30日的六個月中分別為57.97億美元和82.2％。截至2024年6月30日的六個月中，銷售成本的變化主要是由以下因素推動的：

•更高的銷售量、混合和淨的新業務以及節省的購買成本使銷售成本增加了約1.23億美元。
•外幣波動導致銷售成本同比下降約7,100萬美元，這主要是由於人民幣和韓元相對於美元的貶值。

截至2024年6月30日的六個月中，毛利率和毛利率分別為13.29億美元和18.5％，而截至2023年6月30日的六個月中，毛利率分別為12.57億美元和17.8％。毛利率的增加主要是由於上面討論的因素。

銷售、一般和管理費用（“SG&A”）
截至2024年6月30日的六個月中，銷售和收購額為6.7億美元，而截至2023年6月30日的六個月的銷售額為6.33億美元。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，銷售和收購佔淨銷售額的百分比分別為9.3％和9.0％。

銷售和收購的變化主要歸因於研發（“研發”）成本增加了2700萬美元。截至2024年6月30日的六個月中，扣除客户報銷後的研發成本佔淨銷售額的5.2％，而截至2023年6月30日的六個月中，研發成本佔淨銷售額的4.9％。扣除客户報銷後，研發成本的增加主要是由於與公司電子產品組合相關的淨投資增加。

截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，重組支出分別為4400萬美元和1,200萬美元，主要與員工解僱補助金有關。有關更多信息，請參閲本報告第1項中簡明合併財務報表附註5 “重組”。

2023年，該公司宣佈了一項1.3億至1.5億美元的重組計劃，主要解決其基礎產品業務的結構性成本。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，公司分別記錄了與該計劃相關的3,400萬美元和1,200萬美元的重組成本。

2024年6月，該公司宣佈了一項7500萬美元的重組計劃，以解決由於市場波動加劇而導致的電子推進板塊的成本結構。在截至2024年6月30日的六個月中，公司記錄了與該計劃相關的1000萬美元重組費用。

截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，其他運營支出淨額分別為2300萬美元和500萬美元。淨其他運營費用的變化主要是由於：

•約1500萬美元的虧損與在截至2024年6月30日的六個月中收購艾爾多電動混合動力系統業務板塊時承擔的商業合同的結算有關。
•約1,100萬美元的支出主要用於調整截至2024年6月30日的六個月中與分拆相關的税務事項協議所欠公司的淨金額。
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目錄
•500萬美元和1,600萬美元的併購費用，主要與截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中分別與特定收購計劃相關的專業費用有關。
•在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，出售業務的收益分別為300萬美元和500萬美元，這與確認先前處置的收益有關。
•在截至2023年6月30日的六個月中，與出售某些固定資產相關的600萬美元收益。

其他淨運營支出主要由下文副標題 “影響公司攤薄後每股收益和淨收益的非可比項目” 中包含的項目組成。

截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，扣除税款的關聯公司收益淨值分別為1,700萬美元和1,300萬美元。該細列項目由公司未合併的合資企業的業績驅動。

截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，股權和債務證券的未實現虧損分別為200萬美元和6900萬美元。該細列項目反映了因按公允價值對公司投資進行估值而確認的未實現收益或虧損淨額。在截至2023年6月30日的六個月中，這主要與將公司對Wolfspeed可轉換債務證券的投資調整為公允價值而確認的虧損有關。該公司在2023年第三和第四季度出售了其Wolfspeed可轉換債務證券。

截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，淨利息支出分別為1,300萬美元和2200萬美元。下降的主要原因是2023年9月完成債務清償後利息減少，以及現金和現金等價物餘額利率上升。

截至2024年6月30日的六個月中，所得税準備金為3,100萬美元，有效税率為5％。相比之下，截至2023年6月30日的六個月中，這一數字為9700萬美元，有效利率為19％。在截至2024年6月30日的六個月中，公司記錄了8900萬澳元的離散税收優惠，這與減少某些未確認的税收優惠和訴訟時效事項的應計利息有關。此外，該公司記錄了400萬澳元的離散税收優惠，與估值補貼的淨變動有關。在截至2023年6月30日的六個月中，a 公司記錄了與分拆相關的約2900萬澳元的離散税收優惠，記錄了與解決税務審計相關的約1,400萬澳元的離散税收優惠，因已頒佈的税法變更的影響而產生的1000萬美元離散税收支出，以及與各種非實質性税收調整相關的900萬美元離散税收優惠。

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目錄
影響公司攤薄後每股收益的非可比項目

截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月，公司的攤薄後每股收益分別為1.39美元和0.97美元，截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月分別為2.32美元和1.69美元。下文列出的不可比項目是使用與每個項目分立的相應有效税率以及當時結束的每個時期的攤薄後股票的加權平均數計算得出的。該公司認為，下表有助於突出影響其攤薄後每股收益的不可比項目：
截至6月30日的三個月截至6月30日的六個月
不可比的物品：2024202320242023
重組費用$(0.08)$(0.03)$(0.14)$(0.04)
商業合同結算(0.05)—(0.05)—
與分拆相關餘額相關的調整(0.05)—(0.05)—
加速貶值(0.03)—(0.03)(0.01)
合併和收購費用—(0.03)(0.02)(0.07)
出售業務的收益—0.020.010.02
服務和租賃協議終止—(0.03)—(0.03)
出售資產的收益—0.02—0.02
股權和債務證券的未實現虧損—(0.18)(0.01)(0.23)
税收調整0.420.170.420.18
其他不可比的物品(0.01)(0.01)(0.03)0.01
每股非可比項目的總影響——攤薄後$0.20$(0.07)$0.10$(0.15)


按可報告細分市場劃分的業績

該公司的業務分為三個可報告的部門：空氣管理、傳動系統和電池系統以及電子推進系統。這些細分市場是戰略業務組，分開管理，因為每個部門都代表一組特定的相關汽車零部件和系統。

2024年第二季度，公司宣佈了新的業務部門和管理結構，旨在進一步加強公司自2024年7月1日起生效的向前衝鋒戰略的執行。截至2024年6月30日，管理層繼續使用截至2023年12月31日的結構評估應申報板塊的業績。從2024年第三季度開始，該公司將使用新結構評估業績，並預計將在四個可報告的領域報告其財務業績：渦輪增壓與熱技術、傳動系統和摩爾斯系統、PowerDrive系統以及電池和充電系統。

分部調整後營業收入（虧損）是公司使用的分部收益或虧損的衡量標準。分部調整後營業收入（虧損）包括經重組、合併、收購和剝離費用調整後的公司應申報分部的營業收入、無形資產攤銷費用、減值費用和其他未反映持續營業收入或虧損的項目。該公司認為，分部調整後營業收入（虧損）最能反映我們應申報板塊的運營盈利能力或虧損。

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目錄
下表顯示了公司應申報分部的淨銷售額和分部調整後營業收入（虧損）：

截至2024年6月30日的三個月，與截至2023年6月30日的三個月
截至2024年6月30日的三個月截至2023年6月30日的三個月
（單位：百萬）淨銷售額分部調整後的營業收入（虧損）% 保證金淨銷售額分部調整後的營業收入（虧損）% 保證金
空氣管理$1,974$30415.4%$2,027$30515.0%
傳動系統和電池系統1,19617614.7%1,11714212.7%
電子推進464(49)(10.6)%566(19)(3.4)%
分段間淘汰(31)—(39)—
總計$3,603$431$3,671$428

與截至2023年6月30日的三個月相比，航空管理板塊的淨銷售額下降了5300萬美元，下降了3％，分部調整後的營業收入減少了100萬美元。外幣導致銷售額同比下降約3,300萬美元，這主要是由於歐元、中國人民幣和韓元相對於美元的貶值。不包括外幣影響在內的下降主要是由於非合同商業談判減少以及與公司客户的正常合同客户商品直通安排的推動，銷量、組合和淨新業務減少了約2,000萬美元。截至2024年6月30日的三個月，分部調整後的營業利潤率為15.4％，而截至2023年6月30日的三個月中為15.0％。該分部調整後的營業收入保持不變，這主要是由於客户回收率降低，但被與收購和重組相關的節省所抵消。

與截至2023年6月30日的三個月相比，傳動系統和電池系統板塊的淨銷售額增長了7,900萬美元，增長了7％，分部調整後的營業收入增加了3,400萬美元。外幣導致銷售額同比下降約2,000萬美元，這主要是由於中國人民幣、韓元和歐元相對於美元的貶值。不包括外幣影響在內的增長主要是由於歐洲和北美對電池系統產品以及亞洲動力傳動系統產品的需求增加所推動的約9900萬美元的銷量、組合和淨新業務。截至2024年6月30日的三個月，分部調整後的營業利潤率為14.7％，而截至2023年6月30日的三個月中為12.7％。分部調整後營業收入的增長主要是由於銷售額增加和採購儲蓄帶來的轉換。

與截至2023年6月30日的三個月相比，ePropulsion板塊的淨銷售額下降了1.02億美元，下降了18％，調整後的營業虧損增加了3000萬美元。外幣導致銷售額同比下降約900萬美元，這主要是由於中國人民幣兑美元貶值。在截至2024年6月30日的三個月中，收購帶來了600萬美元的額外銷售額。不包括這些項目的下降主要是由於北美和中國對公司輕型汽車電子產品的需求減少所致，銷量、組合和淨新業務減少了約9900萬美元。截至2024年6月30日的三個月，分部調整後的營業利潤率為（10.6％），而截至2023年6月30日的三個月中，該分部調整後的營業利潤率為（3.4）％。該分部調整後的營業虧損主要是由於對電子產品研發的投資。由於銷售額下降、研發投資增加以及與收購艾爾多相關的影響，該細分市場調整後的營業虧損增加。

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目錄
截至2024年6月30日的六個月與截至2023年6月30日的六個月對比
截至2024年6月30日的六個月截至2023年6月30日的六個月
（單位：百萬）淨銷售額分部調整後的營業收入（虧損）% 保證金淨銷售額分部調整後的營業收入（虧損）% 保證金
空氣管理$4,004$61215.3%$4,006$59014.7%
傳動系統和電池系統2,35533414.2%2,07325312.2%
電子推進900(111)(12.3)%1,053(54)(5.1)%
分段間淘汰(61)—(78)—
總計$7,198$835$7,054$789

與截至2023年6月30日的六個月相比，航空管理板塊的淨銷售額減少了200萬美元，分部調整後的營業收入增加了2200萬美元。外幣導致銷售額同比下降約4200萬美元，這主要是由於中國人民幣和韓元相對於美元的貶值。在截至2024年6月30日的六個月中，收購帶來了500萬美元的額外銷售額。不包括這些項目的增長主要是由於對公司產品的需求增加所推動的銷量、組合和淨新業務約為3500萬美元。截至2024年6月30日的六個月中，分部調整後的營業利潤率為15.3％，而截至2023年6月30日的六個月中為14.7％。分部調整後營業收入的增長主要是由於購買儲蓄和投入成本的降低。

與截至2023年6月30日的六個月相比，動力傳動系統和電池系統板塊的淨銷售額增長了2.82億美元，增長了14％，分部調整後的營業收入增加了8,100萬美元。外幣導致銷售額同比下降約3,300萬美元，這主要是由於中國人民幣和韓元相對於美元的貶值。不包括外幣影響在內的增長主要是由於歐洲和北美對電池系統產品以及亞洲動力傳動系統產品的需求增加所推動的約3.15億美元的銷量、組合和淨新業務。截至2024年6月30日的六個月中，分部調整後的營業利潤率為14.2％，而截至2023年6月30日的六個月中為12.2％。分部調整後營業收入的增長主要是由於銷售額增加和投入成本降低所帶來的轉換，但部分被電池系統研發投資所抵消。

與截至2023年6月30日的六個月相比，ePropulsion板塊的淨銷售額下降了1.53億美元，下降了15％，調整後的營業虧損增加了5700萬美元。外幣導致銷售額同比下降約1900萬美元，這主要是由於中國人民幣兑美元貶值。在截至2024年6月30日的六個月中，收購帶來了1200萬美元的額外銷售額。不包括這些項目的下降主要是由於北美和中國對公司輕型汽車電子產品的需求減少所致，銷量、組合和淨新業務減少了約1.46億美元。截至2024年6月30日的六個月，分部調整後的營業利潤率為（12.3％），而截至2023年6月30日的六個月中，該分部調整後的營業利潤率為（5.1）％。該分部調整後的營業虧損主要是由於對電子產品研發的投資。由於銷售額下降、研發投資增加以及與收購艾爾多相關的影響，該細分市場調整後的營業虧損增加。


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目錄
財務狀況、資本資源和流動性

公司維持各種流動性來源，包括現金和現金等價物以及其多幣種循環信貸協議的未使用部分。截至2024年6月30日，該公司的流動性為32.88億美元，包括12.88億美元的現金、現金等價物和限制性現金餘額以及20億美元的未提取循環信貸額度。該公司完全遵守了循環信貸額度下的契約，並完全可以使用其未提取的循環信貸額度。鑑於公司強勁的流動性狀況，管理層認為它將有足夠的流動性，並將至少在未來12個月內保持對所有契約的遵守情況。

截至2024年6月30日，公司在美國境外的子公司持有的現金和現金等價物餘額為7.44億美元。這些子公司持有的現金和現金等價物用於為外國業務活動和未來投資（包括收購）提供資金。在美國境外持有的大部分現金可用於匯回。該公司主要將其美國流動性用於各種公司用途，包括但不限於償債、股票回購、股息分配、收購和其他公司支出。

該公司擁有20億美元的多幣種循環信貸額度，其中包括一項功能，使公司能夠在銀行集團批准的情況下將貸款額度增加10億美元。該設施將於 2028 年 9 月到期。信貸額度協議包含慣常違約事件和一項關鍵財務契約，即債務與息税折舊攤銷前利潤（扣除利息、税項、折舊和攤銷前的收益）比率。截至2024年6月30日，該公司遵守了財務契約。截至2024年6月30日和2023年12月31日，該公司在該融資機制下沒有未償借款。

該公司的商業票據計劃允許公司在其多幣種循環信貸額度的限額下發行高達20億美元的短期無抵押商業票據。根據該計劃，公司可能會不時發行票據，並將所得款項用於一般公司用途。截至2024年6月30日和2023年12月31日，該公司在該計劃下沒有未償還的借款。

目前多貨幣循環信貸額度和商業票據計劃下的總借款能力不能超過20億美元。

除了循環信貸額度外，公司向美國證券交易委員會提交的通用貨架註冊聲明還使公司能夠根據市場條件發行各種債務和股權證券。

2024 年 2 月 7 日、2024 年 4 月 24 日和 2024 年 7 月 23 日，公司董事會分別宣佈季度現金分紅為每股普通股0.11美元。第一季度和第二季度宣佈的股息分別於2024年3月15日和2024年6月17日支付。第三季度宣佈的股息將於2024年9月16日支付。

從信貸質量的角度來看，該公司的信用評級為標準普爾為bbB，穆迪的信用評級為Baa1，惠譽評級為BBB+。惠譽、標準普爾和穆迪目前的前景均穩定。如果信用評級下調，公司的債務協議均未要求加快還款。

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目錄
現金流

運營活動
截至6月30日的六個月
（單位：百萬）20242023
持續經營業務的經營活動
持續經營的淨收益$557$427
為將持續經營業務的淨收益與持續經營業務活動提供的淨現金進行對賬而進行的調整：
折舊和模具攤銷276250
無形資產攤銷3434
重組費用，扣除已支付的現金1510
股票薪酬支出2930
出售業務的收益(3)(5)
遞延所得税優惠(32)(50)
股權和債務證券的未實現虧損269
其他非現金調整20(4)
調整以將持續經營業務的淨收益與持續經營業務活動提供的淨現金進行對賬341334
退休計劃繳款(11)(10)
資產和負債的變化，不包括收購、資產剝離和外幣折算調整的影響：
應收款(83)(459)
庫存(45)(111)
應付賬款和應計費用(269)84
其他資產和負債(146)24
持續經營活動提供的淨現金$344$289

截至2024年6月30日的六個月中，經營活動提供的淨現金為3.44億美元，而截至2023年6月30日的六個月為2.89億美元。截至2024年6月30日的六個月與截至2023年6月30日的六個月相比，增長的主要原因是經非現金費用調整後的淨收益增加和營運資金的變化。

投資活動
截至6月30日的六個月
（單位：百萬）20242023
持續經營的投資活動
資本支出，包括工具支出$(355)$(439)
收購企業的付款，扣除收購的現金—(30)
淨投資套期保值結算的收益，淨額3613
債務和股權證券投資收益（付款），淨額(4)6
出售業務的收益，淨額8—
資產處置收益和其他收益，淨額214
用於持續經營業務投資活動的淨現金$(313)$(436)

2024年前六個月用於投資活動的淨現金為3.13億美元，而2023年前六個月為4.36億美元。2023年，公司收購了湖北勝陽電氣的電動汽車解決方案、智能電網和智能能源業務。截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，資本支出佔銷售額的百分比分別為4.9％和6.2％。資本支出同比減少主要是由於電子產品投資減少。
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目錄

融資活動
截至6月30日的六個月
（單位：百萬）20242023
持續經營的融資活動
應付票據淨增加$—$3
債務增加21
償還債務，包括流動部分(15)(6)
購買庫存股的付款(100)—
股票補償項目的付款(23)(25)
或有對價付款(1)(23)
收購非控股權益—(15)
支付給博格華納股東的股息(50)(79)
支付給非控股股東的股息(55)(64)
用於持續經營業務融資活動的淨現金$(242)$(208)

2024年前六個月用於融資活動的淨現金為2.42億美元，而2023年前六個月為2.08億美元。在截至2024年6月30日的六個月中，用於融資活動的淨現金主要與博格華納1億美元的股票回購、向公司股東支付的5000萬美元股息以及向公司合併合資企業的非控股股東支付的5,500萬美元股息有關。


突發事件

在正常業務過程中，公司是各種商業和法律索賠、訴訟和投訴的當事方，包括涉及保修索賠、知識產權索賠、政府調查和相關訴訟、一般責任和其他風險的事項。無法確定地預測公司最終是否會在任何商業和法律事務中取得成功，如果不成功，可能會產生什麼影響。公司認為，任何商業和法律索賠、訴訟和投訴的不利結果都不可能對公司的經營業績、財務狀況或現金流產生重大不利影響。儘管如此，不利的結果可能對經營業績或現金流產生重大影響。

環保

根據《綜合環境應對、補償和責任法》（“超級基金”）和相應的州法律，美國環境保護署和某些州環境機構和私人當事方已將公司及其當前和以前的某些直接和間接公司前身、子公司和部門確定為各個危險廢物處置場所的潛在責任方（“PRP”），因此，目前可能要承擔17％的清理和其他補救活動的費用這樣的網站截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日。根據分配公式，超級基金場地的清理和其他補救活動的責任通常由PRP分擔。

公司認為，這些事項，無論是單獨還是總體而言，都不會對其經營業績、財務狀況或現金流產生重大不利影響。通常，這是因為要麼對某一地點的最大潛在責任的估計並不重要，要麼該責任將與其他PRP分擔，儘管無法就任何此類問題的最終結果給出保證。

52
目錄
有關公司環境負債的更多詳細信息和信息，請參閲本報告第1項中簡明合併財務報表附註20 “意外開支”。

新的會計公告

有關新的適用會計公告的詳細描述，請參閲本報告第1項中簡明合併財務報表附註2 “新會計公告”。

項目 3.關於市場風險的定量和定性披露

如公司截至2023年12月31日止年度的10-k表年度報告所述，有關公司利率風險或大宗商品價格風險敞口的信息沒有重大變化。

外幣匯率風險指公司因外幣匯率的不利變化而蒙受經濟損失的風險。目前，該公司最重要的貨幣敞口與巴西雷亞爾、英鎊、人民幣、歐元、韓元、墨西哥比索、波蘭茲羅提、新加坡元和泰銖有關。該公司通過在所服務的市場中建立本地生產設施和相關的供應鏈參與者，使用與產品來源相同的貨幣向客户開具發票，以及通過當地貨幣貸款為其在國外市場的部分投資提供資金，來降低其外幣匯率風險。該公司還監控其在每個國家的外匯敞口，並實施戰略以應對不斷變化的經濟和政治環境。此外，公司定期簽訂遠期貨幣合約、跨貨幣互換和被指定為淨投資套期保值的外幣計價債務，以減少折算匯率風險敞口。截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司在累計其他綜合收益（虧損）範圍內的指定淨投資套期保值的税前遞延收益分別為1.82億美元和1.12億美元。

下表顯示了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月期間的重大外幣折算調整，這些調整提供了美元兑相應貨幣的百分比變化以及記錄在相應時期其他綜合收益（虧損）中的這些變動的大致影響。

（以百萬計，百分比除外）截至2024年6月30日的三個月截至2024年6月30日的六個月
歐元(1)%$(2)(3)%$(37)
中國人民幣(1)%$(11)(2)%$(40)
韓元(3)%$(10)(6)%$(15)

（以百萬計，百分比除外）截至2023年6月30日的三個月截至2023年6月30日的六個月
巴西雷亞爾6%$1410%$24
歐元1%$132%$35
英鎊3%$115%$17
韓元(1)%$(7)(4)%$(19)
中國人民幣(5)%$(131)(5)%$(122)


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目錄
第 4 項。控制和程序

披露控制和程序

公司維持披露控制和程序（定義見經修訂的1934年《證券交易法》（“交易法”）第13a-15（e）條和第15d-15（e）條），旨在確保在美國證券交易委員會規則和表格規定的期限內，記錄、處理、彙總和報告公司在根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息。在包括公司首席執行官和首席財務官在內的公司管理層的監督和參與下，公司評估了截至本報告所涉期末其披露控制和程序的設計和運作的有效性。根據此類評估，公司首席執行官兼首席財務官得出結論，這些控制和程序是有效的。

財務報告內部控制的變化

在本報告所涉期間，對財務報告的內部控制沒有發生任何對公司財務報告的內部控制產生重大影響或合理可能產生重大影響的變化。

54
目錄
第二部分。其他信息

項目 1. 法律訴訟

公司因公司的業務或與公司可能負有合同賠償義務的事項有關的事項而受到多項索賠以及司法和行政訴訟（其中一些涉及大量金額）的約束。有關環境和其他訴訟的討論，請參閲本報告第1部分第1項中簡明合併財務報表附註20 “意外開支”，該説明以引用方式納入此處。

第 1A 項。風險因素

在截至2024年6月30日的六個月中，與公司截至2023年12月31日止年度的10-k表年度報告中披露的風險因素相比，沒有重大變化。

第 2 項股權證券的未註冊銷售、所得款項的使用和發行人購買股權證券

2023 年 11 月，公司董事會批准購買高達 5.44 億美元的公司普通股，取代了之前的回購授權。根據其條款，該股票回購授權的到期日為2027年12月31日。截至2024年6月30日，該公司已根據該回購計劃回購了2.77億美元的普通股。2024 年 4 月，公司董事會批准購買高達 7.67 億美元的公司普通股，這取代了之前的授權。根據其條款，該股票回購授權將於2027年12月31日到期。根據該授權購買的股票可以在公開市場上按現行價格回購，回購的時間和金額將由管理層根據市場狀況和公司的資本狀況確定。公司可以使用第10b5-1條和100億.18條計劃來促進股票回購。回購的股票將被視為國庫中持有的普通股，隨後可能會重新發行。

員工交易包括預扣的限制性股票，以抵消限制性股票歸屬時發生的法定最低預扣税。博格華納公司2023年股票激勵計劃規定，預扣義務由公司保留作為獎勵一部分的股票來清償。扣留的股票將被視為國庫中持有的普通股，隨後可以重新發行用於一般公司用途。

55
目錄
下表提供了有關公司在截至2024年6月30日的季度中購買根據《交易法》第12條註冊的股權證券的信息：
發行人購買股票證券
時期購買的股票總數每股平均價格作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股票總數根據計劃或計劃可能購買的股票的大致美元價值（以百萬計）
2024 年 4 月 1 日-2024 年 4 月 30 日
普通股回購計劃—$——$767
員工交易1,443$35.04—
2024 年 5 月 1 日-2024 年 5 月 31 日
普通股回購計劃—$——$767
員工交易—$——
2024 年 6 月 1 日-2024 年 6 月 30 日
普通股回購計劃—$——$767
員工交易3,090$32.24—

第 5 項。其他信息

在截至2024年3月31日的三個月中， 不 公司董事或第16條高管採用或終止了 “第10b5-1條交易安排” 或 “非規則10b5-1交易安排”，每個術語的定義見S-K法規第408（a）項。


第 6 項。展品
展品 10.1†
博格華納公司執行遣散計劃。*
展品 10.2†
限制性股票獎勵協議——保留獎勵，日期為2024年7月1日，公司與託尼特·卡拉威簽訂。*
展品 10.3†
2024 年博格華納公司 2023 年股票激勵計劃非僱員董事限制性股票協議表格。*
附錄 31.1
細則13a-14 (a) /15d-14 (a) 首席執行官的認證。*
附錄 31.2
細則13a-14 (a) /15d-14 (a) 首席財務官的認證。*
附錄 32.1
第 1350 節認證。*
附錄 101.INS內聯 XBRL 實例文檔-該實例文檔不出現在交互式數據文件中，因為其 XBRL 標籤嵌入在內聯 XBRL 文檔中。*
附錄 101.SCH內聯 XBRL 分類擴展架構文檔。*
附錄 101.CAL內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔。*
附錄 101.DEF內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔。*
附錄 101.LAB內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔。*
附錄 101.PRE內聯 XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔。*
展品 104.1封面交互式數據文件（格式為 Inline XBRL，包含在附錄 101 中）。*
__________________________
*隨函提交。
† 表示管理合同或補償計劃或安排。

56

簽名
根據《交易法》的要求，註冊人已正式安排下列簽署人代表其簽署本報告，並獲得正式授權，下列簽署人還以註冊人副總裁兼首席會計官（首席會計官）的身份簽署了本報告。
 博格華納公司
  
 （註冊人）
  
由/s/ Amy b. Kulikowski
（簽名）
  
 艾米 b. 庫利科夫斯基
  
 副總裁兼首席會計官
 （首席會計官）
 
日期：2024 年 7 月 31 日
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