附錄 99.1

新聞發佈

愛科公佈第二季度業績

•淨銷售額為32億美元，同比下降15.1％

•報告的每股收益為4.92美元，調整後的每股收益（1）為2.53美元

•由於市場狀況進一步疲軟，2024年的銷售和收益前景下調

•2024年7月25日宣佈的剝離穀物和蛋白質業務的協議

喬治亞州德盧斯——7月30日——農業機械和精密農業技術設計、製造和分銷領域的全球領導者愛科集團（紐約證券交易所代碼：AGCO）報告稱，截至2024年6月30日的第二季度淨銷售額為32億美元，與2023年第二季度相比下降了15.1％。2024年第二季度報告的淨虧損為每股4.92美元（4.92美元），其中包括待售穀物和蛋白質業務的估計虧損，調整後的淨收益（1）為每股2.53美元。相比之下，2023年第二季度報告的每股淨收益為4.26美元，調整後每股淨收益（1）為4.29美元。不包括0.9％的不利外幣折算，2024年第二季度的淨銷售額與2023年第二季度相比下降了14.2％。

2024年前六個月的淨銷售額約為62億美元，與2023年相比下降了13.7％。2024年前六個月，報告的淨虧損為每股2.67美元，其中包括待售穀物和蛋白質業務的估計虧損，調整後的淨收益（1）為每股4.85美元。相比之下，2023年同期報告的每股淨收益為7.36美元，調整後每股淨收益（1）為7.80美元。與2023年同期相比，2024年前六個月的貨幣折算影響持平。

愛科董事長、總裁兼首席執行官埃裏克·漢索蒂亞表示：“儘管我們繼續成功執行 “農民至上” 戰略，但第二季度的業績受到疲軟的市場狀況以及旨在減少公司和經銷商庫存的大幅減產的影響。“2024年大宗商品價格下跌和預計農業收入下降對農民情緒產生了負面影響，進一步抑制了全球行業需求。在當前的環境下，我們正在採取積極行動，包括我們最近宣佈的重組計劃，以控制開支、降低生產水平和減少營運資金的投資。我們正在平衡這些短期成本削減與對長期高利潤增長計劃的持續投資，這將有助於在經濟週期中取得更可持續的結果。”

漢索蒂亞繼續説：“7月25日，我們宣佈了一項剝離穀物和蛋白質業務的協議。”“該業務的剝離支持了我們的戰略轉型，PTx Trimble合資企業最近加速了這一轉型。撤資使我們能夠精簡和突出對愛科屢獲殊榮的農用機械和精準農業技術產品組合的關注。展望未來，我們將更有能力在更高的利潤率和更高的自由現金流產生業務中實現長期增長。同時，這將提高我們在整個週期中的盈利能力，因為穀物和蛋白質業務的利潤率一直低於平均水平。”

第二季度亮點

•報告的區域銷售業績（2）：歐洲/中東（“EME”）（4.4）％，北美（16.0）％，南美（41.7）％，亞洲/太平洋/非洲（“APA”）（33.6）％

•按固定貨幣計算的區域銷售業績 (1) (2) (3)：EME (3.7)%、北美 (15.8)%、南美洲 (39.2)%、APA (32.6)%

•區域營業利潤率表現：EME 15.2%，北美 9.2%，南美 3.6%，APA 7.9%

•除了0.29美元的季度股息外，還支付了每股2.50美元的可變特別股息

(1) 參見附錄中的非公認會計準則指標的對賬。

(2) 與2023年第二季度相比。

(3) 不包括貨幣折算影響。

市場更新

(4) 不包括緊湊型拖拉機。

(5) 基於公司的估計。

漢索蒂亞説：“作物產量預測預測大多數主要農業生產地區的收成良好。”“隨着我們進入種植季節和夏季，大宗商品價格呈下降趨勢，這進一步給農場收入帶來壓力。我們仍然預計精密技術的採用率將增加，但更具挑戰性的農業經濟導致全球大多數設備類別的行業需求疲軟。2024年上半年，三個主要地區的零售拖拉機行業需求平均下降了8％。”

與2023年前六個月相比，北美工業零售拖拉機的銷量在2024年前六個月下降了8％。小型設備的銷售下降幅度比大多數大型設備類別的銷售下降幅度更大。與2023年同期相比，2024年上半年的總銷量下降了11％。預計較低的農場收入和更新的機隊預計將在2024年剩餘時間內繼續給行業需求帶來壓力，導致北美工業銷售與2023年相比疲軟。

與2023年前六個月相比，2024年前六個月的南美工業零售拖拉機銷量下降了14％。巴西、阿根廷和較小的南美市場持續強勁下跌。南里奧格蘭德州的洪水負面放大了巴西的需求，同時也繼續受到政府補貼貸款計劃資金短缺以及塞拉多地區艱難的首次收成的影響。在經歷了三年的強勁之後，由於大宗商品價格和農業收入的下降，預計南美的零售需求將在2024年進一步疲軟。

在西歐，工業零售拖拉機的銷量在2024年前六個月與2023年前六個月相比下降了5％，意大利、英國和斯堪的納維亞半島的情況最差。由於較低的收入水平給可耕地農民的需求帶來壓力，預計在2024年剩餘時間內，行業需求將疲軟，而乳製品和牲畜生產商的健康需求預計將緩解部分下降。

區域成績

愛科區域淨銷售額（百萬美元）

(6) 其他披露內容見腳註。

北美

北美2024年前六個月的淨銷售額與2023年同期相比下降了19.8％，其中不包括有利的貨幣折算和收購的有利影響。行業銷售疲軟、終端市場需求下降和去庫存努力都導致了銷售額的下降。銷售下降幅度最大的是乾草設備、中檔和大馬力拖拉機類別。與2023年同期相比，2024年前六個月的運營收入減少了1.199億美元，營業利潤率為7.6％。下降是由於銷售和產量減少，以及保修費用和銷售、一般和管理費用（“銷售和收購費用”）的增加。

南美洲

與2023年同期相比，愛科南美地區的淨銷售額在2024年前六個月下降了40.8％，其中不包括不利的貨幣折算和收購的有利影響。行業銷售疲軟和零售需求生產不足是下降的主要原因。拖拉機和聯合收割機銷量的下降是下降的主要原因。與2023年同期相比，2024年前六個月的運營收入減少了1.921億美元。這種下降主要是由於銷售和產量下降以及負定價造成的。

歐洲/中東

歐洲/中東地區2024年前六個月的淨銷售額與2023年同期相比下降了2.8％，其中不包括有利的貨幣折算和收購的有利影響。德國、土耳其和法國的增長被幾乎所有其他歐洲市場的銷售下降所抵消。幾乎所有設備類別的下降主要被大馬力拖拉機銷量的增加所抵消。前六年運營收入增加了3,680萬美元，營業利潤率提高了120個基點

與2023年同期相比，2024年的月份為2024年。這種改善是由與大馬力拖拉機相關的有利銷售組合推動的。

亞洲/太平洋/非洲

由於終端市場需求疲軟和產量下降，2024年前六個月亞太/非洲的淨銷售額與2023年同期相比下降了25.9％，其中不包括不利的匯率折算影響和收購的有利影響。中國、澳大利亞和非洲的銷售下降是下降的主要原因。由於銷量下降，2024年前六個月的運營收入與2023年同期相比減少了1,860萬美元。

外表

2024 年 4 月 1 日，愛科收購了 PTx Trimble 85% 的股份，Trimble 持有 15% 的股份。愛科於2024年4月1日開始將PTx Trimble合資企業合併到其合併財務報表中。此外，愛科於2024年7月25日宣佈簽訂出售其穀物和蛋白質業務的最終協議，該協議預計將在年底前完成。

愛科集團2024年的淨銷售額，包括PTx Trimble的積極影響，預計約為125億美元，這反映了銷量的下降和不利的外幣折算。調整後的營業利潤率預計約為9％，這反映了PTx Trimble的整合以及銷售額下降、產量下降、成本控制加強和工程投資略有減少的影響。基於這些假設，2024年調整後的每股收益目標約為8.00美元。

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愛科將於美國東部時間7月30日星期二上午10點就該財報公告舉行電話會議。該公司將在電話會議上參考幻燈片。感興趣的人士可以通過愛科網站www.agcocorp.com的 “投資者” 欄目下觀看電話會議和幻燈片演示。電話會議結束後約兩小時將提供電話會議的重播，為期12個月。本新聞稿的副本將在電話會議結束後的至少12個月內在愛科網站上公佈。

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安全港聲明

非歷史事實的陳述，包括每股收益預測、產量水平、銷售額、行業需求、市場狀況、大宗商品價格、貨幣折算、農場收入水平、利潤水平、戰略、產品和技術開發投資、新產品推出、重組和其他成本削減舉措、產量、税率和總體經濟狀況，均具有前瞻性，存在可能導致實際業績與聲明中顯示的結果存在重大差異的風險。以下是可能導致實際業績與前瞻性陳述中討論或暗示的結果存在重大差異的因素之一。

•我們的財務業績完全取決於農業產業，對農業產生不利影響的因素，包括總體經濟下滑、惡劣天氣、關税、農業投入成本上漲、大宗商品價格下降、農業收入下降以及零售客户信貸供應的變化，將對我們產生不利影響。

•我們在銷售產品的市場中維持獨立的經銷商和分銷網絡。我們的經銷商和分銷商的財務和運營能力對於我們在這些市場的競爭能力至關重要。經銷商庫存水平的增加、經銷商信用額度的高利用率以及經銷商的財務狀況可能會對未來的銷售產生負面影響，並對我們的業績產生不利影響。

•2024年4月1日，我們通過成立合資企業Ptx Trimble完成了對Trimble農業資產和技術的收購，我們擁有該合資企業85％。為PTx Trimble交易提供資金大大增加了我們的負債和利息支出。我們還對收購做出了各種假設，這些假設可能不正確，我們可能無法實現收購的所有預期收益。所有收購都涉及風險，不確定收購的業務是否會按預期運營。所有這些項目以及類似的收購相關項目都將對我們的業績產生不利影響。

•我們的大部分銷售和製造都發生在美國境外，我們的許多銷售涉及在一個國家制造並在另一個國家銷售的產品。因此，我們面臨與外國法律、税收和關税、貿易限制、經濟狀況、勞動力供應和關係、政治條件和政府政策相關的風險。這些風險可能會延遲或減少我們從國際業務中實現價值。這些風險包括英國脱歐的不確定後果以及對中國出口和從中國進口徵收的關税。

•我們無法預測或控制烏克蘭衝突對我們業務的影響。由於農民面臨經濟困境、收穫和交付產品的困難以及普遍的不確定性，這已經導致烏克蘭的銷售減少。整個歐洲可能出現天然氣短缺以及其他能源短缺，這可能會直接或通過中斷我們使用的零部件供應來對我們在歐洲的生產產生負面影響。目前尚不清楚這些狀況將持續多長時間，也不清楚它們是否會惡化，以及最終將對我們的業績產生什麼影響。此外，愛科在可能發生敵對行動的其他地區銷售產品並從這些地區購買零部件。任何敵對行動都可能對我們的表現產生不利影響。

•我們生產的產品的大多數零售銷售都由我們與荷蘭合作銀行的合資企業或銀行或其他私人貸款機構提供資金。我們與荷蘭合作銀行的合資企業由荷蘭合作銀行控制，也依賴荷蘭合作銀行進行融資，為合資企業運營市場中拖拉機和合並機零售額的約50％提供資金。荷蘭合作銀行在繼續提供該融資方面遇到的任何困難，或者作為控股成員的荷蘭合作銀行不為業務或其特定方面（例如，特定國家或地區）提供資金的任何商業決定，都將要求合資企業尋找其他融資來源（可能很難獲得），或者我們為客户尋找其他零售融資來源，或者我們的客户將被要求使用其他零售融資提供商。由於最近的經濟衰退，在某些地區，購買資本設備的融資通常變得更加困難，在某些情況下，獲得資金可能很昂貴。如果無法獲得融資或只能以不具吸引力的價格獲得融資，我們的銷售將受到負面影響。此外，荷蘭合作銀行還是我們循環信貸額度和定期貸款的主要貸款機構，多年來一直是我們的重要融資合作伙伴。這種關係中的任何中斷或其他挑戰都將要求我們獲得替代融資，這可能很困難。

•愛科和我們的金融合資企業都有來自經銷商和終端客户的大量應收賬款，如果這些應收賬款的可收性不佳，我們將受到不利影響；這種可收回性取決於農業的財務實力，而農業的財務實力反過來又取決於總體經濟和大宗商品價格，以及本節中列出的其他幾個因素。

•我們在貨幣匯率和利率變動方面經歷了巨大而持續的波動，這可能會對我們報告的經營業績和產品的競爭力產生不利影響。

•我們的成功取決於新產品的推出，尤其是符合排放要求的發動機和可持續的智能農業技術，這需要大量的支出；我們無法確定我們能否開發出必要的技術，也不確定我們開發的技術是否會對農民具有吸引力或以具有競爭力的價格提供。

•我們在新興市場的擴張計劃，包括建立更大的製造和營銷影響力以及增加對零部件供應商的使用，可能會帶來重大風險。

•我們的業務越來越受到與隱私和數據保護相關的法規的約束，如果我們違反其中任何法規，或者以其他方式成為網絡攻擊的受害者，我們可能會面臨重大索賠、處罰和賠償。

•包括勒索軟件攻擊和其他手段在內的網絡安全漏洞正在迅速增加。我們將繼續審查和改善我們的保障措施，以最大限度地減少我們遭受未來攻擊的風險。但是，無論是通過關閉我們的業務、銷燬數據、泄露數據還是其他方式，網絡攻擊成功並擾亂我們的業務，始終存在潛在的風險。

•我們依賴供應商為我們的產品提供組件、零件和原材料，如果我們的供應商未能按需提供產品，或者我們未能及時解決供應商問題，都將對我們及時高效地製造和銷售產品的能力產生不利影響。此外，歐洲未來可能出現天然氣短缺，以及預計的其他能源的總體短缺，也可能對我們的生產和未來的供應鏈產生負面影響。無法保證未來不會出現幹擾。

•COVID-19 或其他未來疫情的捲土重來都可能對我們的業務產生負面影響，因為銷售減少、設施關閉、缺勤率上升以及我們的工廠和為我們提供零部件的工廠的產量降低。此外，還可能出現與物流和運輸相關的問題和類似問題。

•我們最近經歷了一系列成本的顯著上漲，包括零部件、運輸和能源。儘管我們能夠通過提高價格來轉嫁其中大部分成本，但無法保證我們能夠繼續這樣做。如果不是，這將對我們的業績產生不利影響。

•我們面臨着激烈的競爭，如果我們無法成功地與其他農業設備製造商競爭，我們將失去客户，淨銷售額和業績將下降。

•我們有大量債務（作為PTx Trimble合資企業交易的一部分，我們承擔了額外的債務），因此，我們受到某些限制性契約和付款義務的約束，以及總體槓桿率的提高，這可能會對我們的運營和擴展業務的能力產生不利影響。

有關這些因素和其他因素的更多信息包含在愛科向美國證券交易委員會提交的文件中，包括截至2023年12月31日止年度的10-k表格以及隨後的10-Q表格。除非法律要求，否則愛科不承擔任何更新任何前瞻性陳述的義務。

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關於愛科

愛科集團（紐約證券交易所代碼：AGCO）是農業機械和精密農業技術設計、製造和分銷領域的全球領導者。愛科通過其差異化的品牌組合，包括芬特®、GSI®、梅西弗格森®、PTx和Valtra® 等核心品牌，為農民和原始設備製造商客户創造價值。愛科的全系列設備、智能農業解決方案和服務可幫助農民可持續地養活我們的世界。愛科成立於1990年，總部位於美國喬治亞州德盧斯，2023年的淨銷售額約為144億美元。欲瞭解更多信息，請訪問 www.agcocorp.com。如需瞭解公司新聞、信息和活動，請在 X: @AGCOCorp 上關注我們。有關 X 的財經新聞，請關注主題標籤 #AGCOIR。

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請訪問我們的網站 www.agcocorp.com

愛科公司

簡明的合併資產負債表

（未經審計，以百萬計）

參見簡明合併財務報表的附註。

愛科公司

簡明合併運營報表

（未經審計，以百萬計，每股數據除外）

參見簡明合併財務報表的附註。

愛科公司

簡明合併運營報表

（未經審計，以百萬計，每股數據除外）

參見簡明合併財務報表的附註。

愛科公司

簡明的合併現金流量表

（未經審計，以百萬計）

			截至6月30日的六個月
			2024						2023
來自經營活動的現金流：
淨收益（虧損）			$	(200.9)					$	551.8
為將淨收益（虧損）與經營活動中使用的淨現金進行對賬而進行的調整：
折舊			128.5						110.1
無形資產的攤銷			45.6						28.9
股票補償費用			16.1						27.3
減值費用			5.1						—
待售業務的損失			494.6						—
關聯公司淨收益中的權益，扣除收到的現金			(25.1)						(33.3)
遞延所得税優惠			(25.2)						(22.6)
其他			19.4						13.7
運營資產和負債的變化：
應收賬款和票據，淨額			(123.3)						(495.3)
庫存，淨額			(373.3)						(555.1)
其他流動和非流動資產			(62.1)						(241.1)
應付賬款			59.8						1.2
應計費用			(178.5)						128.7
其他流動和非流動負債			84.8						120.7
調整總額			66.4						(916.8)
用於經營活動的淨現金			(134.5)						(365.0)
來自投資活動的現金流：
購置不動產、廠房和設備			(193.0)						(237.0)
出售財產、廠房和設備的收益			1.3						0.4
收購企業，扣除獲得的現金			(1,902.2)						(0.9)
對未合併關聯公司的投資，淨額			(0.2)						(26.2)
其他			(0.1)						(3.9)
用於投資活動的淨現金			(2,094.2)						(267.6)
來自融資活動的現金流：
債務收益			2,585.4						780.2
償還債務			(1.7)						(11.4)
向股東支付股息			(229.9)						(414.1)
支付股票補償的最低預扣税			(11.3)						(20.2)
支付債務發行成本			(15.2)						—
按非控股權益分列的投資，淨額			8.1						—
融資活動提供的淨現金			2,335.4						334.5
匯率變動對現金、現金等價物和限制性現金的影響			(24.9)						(27.9)
現金、現金等價物和限制性現金的增加（減少）			81.8						(326.0)
現金、現金等價物和限制性現金，期初			595.5						789.5
現金、現金等價物和限制性現金，期末 (1)			$	677.3					$	463.5

__________________________

(1) 包括截至2024年6月30日歸類為待售的2,000萬美元現金及現金等價物。

參見簡明合併財務報表的附註。

愛科公司

簡明合併財務報表附註

（未經審計，以百萬計，股票金額除外，每股數據）

1。應收賬款銷售協議

該公司訂有應收賬款銷售協議，允許將其在北美、歐洲和巴西的大部分批發應收賬款持續出售給其美國、加拿大、歐洲和巴西的融資合資企業。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，根據美國、加拿大、歐洲和巴西應收賬款銷售協議出售的應收賬款中收到的現金分別約為24億美元和19億美元。

此外，該公司根據保理安排向全球其他金融機構出售某些貿易應收賬款。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，從這些安排中獲得的現金分別約為2.214億美元和2.274億美元。

在截至2024年6月30日的三個月和六個月中，與上述應收賬款銷售協議相關的應收賬款銷售虧損分別約為3590萬美元和6,380萬美元，反映在公司簡明合併運營報表中的 “其他支出淨額” 中。在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，與上述應收賬款銷售協議相關的應收賬款銷售虧損分別約為3,030萬美元和5,880萬美元，反映在公司簡明合併運營報表中的 “其他支出淨額” 中。

該公司在歐洲、巴西和澳大利亞的融資合資企業還直接向公司的經銷商提供批發融資。截至2024年6月30日和2023年12月31日，這些融資合資企業分別有約1.877億美元和2.113億美元與這些安排相關的未清應收賬款。

2。庫存

截至2024年6月30日和2023年12月31日的淨庫存（不包括歸類為待售的金額）如下（以百萬計）：

3.債務

截至2024年6月30日和2023年12月31日，長期債務，不包括歸類為待售的金額，包括以下各項（百萬美元）：

截至2024年6月30日和2023年12月31日，該公司在一年內到期的短期借款（不包括長期債務的當前部分）分別約為5,170萬美元和1,270萬美元。

歐洲投資銀行（“EIB”）2030年到期的優先定期貸款

2024年1月25日，公司與歐洲投資銀行簽訂了額外的多幣種融資合同，允許公司最多借入17000萬歐元。2024年2月15日，公司根據該安排借入了1.7萬歐元（截至2024年6月30日約合1.819億美元）。這筆貸款將於2030年2月15日到期。定期貸款的利息為每年3.416％，每半年拖欠一次。

2027年到期的5.450％的優先票據和2034年到期的5.800％的優先票據

2024年3月21日，公司發行了（i）本金總額為4億美元的2027年到期的5.450％的優先票據（“2027年票據”），以及（ii）本金總額為7億美元的2034年到期的5.800％的票據（“2034年票據”，連同2027年票據統稱為 “票據”）。這些票據是無抵押的，由本公司的某些直接和間接子公司以優先無擔保的方式共同或單獨擔保。2027年票據將於2027年3月21日到期，利息每半年支付一次，按5.450％的利率支付。2034年票據將於2034年3月21日到期，利息每半年支付一次，拖欠率為5.800％。

信貸額度和定期貸款額度

該公司擁有信貸額度，提供12.5億美元的多幣種無抵押循環信貸額度（“信貸額度”），該額度將於2027年12月19日到期。任何以美元計價的借款的未償還金額應計利息，公司可以選擇（1）有擔保隔夜融資利率（“SOFR”）加0.1％，外加基於公司信用評級的0.875％至1.875％的保證金，或（2）基準利率，即（i）最優惠利率中最高的利率，（ii）聯邦基金有效利率加0.5％，以及 (iii) 期限為一個月的期限加1.0％，外加基於公司信用評級的0.000％至0.875％的利潤率。根據公司的信用評級，按歐洲銀行同業拆借利率（“EURIBOR”）加上0.875％至1.875％的利潤率，以歐元計價的任何借款的未償還金額均應計利息。截至2024年6月30日，該公司在循環信貸額度下有7.6億美元的未償借款。

2023年12月，公司修訂了信貸額度，允許以延遲提取定期貸款額度的形式進行增量借款，本金總額為2.5億美元。2024年3月，公司進一步修訂了信貸額度，將該金額增加了2.5億美元，總額為5億美元（“定期貸款額度”）。該公司於2024年3月28日提取了定期貸款額度。定期貸款機制下的借款的利率和利潤率與信貸額度相同。定期貸款機制將於2027年12月19日到期。截至2024年6月30日，該公司在定期貸款機制下的未償還額為5億美元。

與2023年12月31日相比，截至2024年6月30日的負債增加與2024年4月1日完成的PTx Trimble合資企業交易有關。該公司通過2027年和2034年到期的優先票據、定期貸款機制以及其他借款和手頭現金的剩餘部分為合資交易融資。

4。重組費用

2024年6月24日，公司宣佈了一項重組計劃，以應對農業需求的疲軟（“計劃”）。該計劃的初始階段側重於進一步降低結構性成本，精簡公司員工隊伍，提高與改變公司某些公司和後臺職能的運營模式以及更好地利用技術和全球卓越中心相關的全球效率。該公司估計，一次性解僱補助金將產生費用

與該計劃的這一階段相關的約1.5億至2億美元，主要包括與遣散費、員工福利和相關費用相關的現金費用。該公司預計，這些現金費用中的大部分將在2024年和2025年上半年產生。該公司預計，該計劃的這一階段一旦全面實施，每年將產生約1億至1.25億美元的成本節約。

此外，近年來，公司宣佈並啟動了多項行動，以合理調整位於美國、歐洲、南美、非洲和亞洲的各種製造設施和行政辦公室的員工人數，以降低成本以應對全球市場需求的波動。

截至2023年12月31日，與先前合理化相關的應計遣散費和其他費用約為780萬美元。在截至2024年6月30日的三個月和六個月中，公司分別額外記錄了3,010萬美元和3,120萬美元的遣散費和主要與該計劃相關的費用，並分別支付了約210萬美元和550萬美元的遣散費。截至2024年6月30日，3,260萬美元的應計遣散費和其他相關費用，包括約50萬美元的負面外幣折算影響，預計將主要在未來12個月內支付。截至2024年6月30日，公司將40萬美元的應計遣散費重新歸類為公司簡明合併資產負債表中待售的流動負債。

5。待售業務

2024年7月25日，該公司宣佈已簽訂出售其穀物和蛋白質（“G＆P”）業務的最終協議，截至2024年6月30日，該業務符合歸類為待售的標準。公司確認持有的待售資產和負債以賬面價值或公允市場價值減去出售成本的較低值。該公司確定，G＆P業務的預期出售並不代表將對合並經營業績產生重大影響的戰略轉變，因此該業務的業績未被歸類為已終止業務。G&P業務的業績包含在我們的北美、南美、歐洲/中東和亞洲/太平洋/非洲可報告的細分市場中。根據慣例營運資金和其他調整，我們預計將從此次出售中獲得約7億美元的收益。在歸類為待售業務後，公司確認了4.946億美元的減值費用，這是待售業務的估計虧損，幷包含在公司簡明合併運營報表的 “待售業務虧損” 中。估計損失包括與預計要剝離的資產相關的8,460萬美元的累計折算調整損失以及出售業務成本的估計。該交易的完成受慣例成交條件的約束，預計將於2024年下半年完成。

6。分部報告

該公司有四個運營部門，也是其應報告的細分市場，包括北美、南美、歐洲/中東和亞洲/太平洋/非洲地區。該公司的應報告細分市場以地理位置為基礎，分銷全方位的農業機械和精準農業技術。該公司主要根據運營收入來評估細分市場的業績。每個細分市場的銷售額基於第三方客户的位置。公司的銷售、一般和管理費用以及工程費用通常根據發生費用的地區和部門向每個部門收取。因此，一個細分市場的運營收入組成部分可能無法與另一個細分市場相提並論。截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的分部業績如下（以百萬計）：

分部信息與合併運營收益（虧損）餘額的對賬情況如下（以百萬計）：

非公認會計準則指標的調節

本財報披露了調整後的運營收入、調整後的營業利潤率、調整後的淨收益、調整後的每股淨收益以及按固定貨幣計算的淨銷售額，不包括最近的收購，每項收購都不包括根據美國公認會計原則（“GAAP”）計算的最直接可比指標中通常包含的金額。下文列出了其中每項指標與最直接可比的GAAP指標的對賬。

以下是截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中報告的運營收益（虧損）、淨收益（虧損）和每股淨收益（虧損）與調整後運營收益、調整後淨收益和調整後每股淨收益（以百萬計，每股數據除外）的對賬：

(1) 每股淨收益（虧損）和淨收益（虧損）金額均為税後。

(2) 四捨五入可能會影響金額的總和。

(3) 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月中記錄的重組費用主要與公司計劃以及某些製造設施和行政辦公室的合理化相關的遣散費和其他相關成本有關。

(4) 攤銷與公司收購PTx Trimble時收購的無形資產相關的無形資產。

(5) 在截至2024年6月30日的三個月中記錄的交易相關成本與公司通過成立PTx Trimble合資企業收購Trimble Inc.的農業業務以及宣佈剝離公司的穀物和蛋白質業務有關。

(6) 截至2024年6月30日的三個月中記錄的減值費用與某些攤銷無形資產的減值和對關聯公司的投資有關。

(7) 截至2024年6月30日，該公司將其穀物和蛋白質業務歸類為待售業務，並記錄了4.946億美元的待售業務虧損。

(8) 在截至2023年3月31日的三個月中，公司申請加入巴西政府的 “零訴訟” 税收大赦計劃，根據該計劃，在行政法院審查層面上對超過十年的爭議案件可以考慮給予大赦。在截至2023年6月30日的三個月中，公司更新了與大赦計劃最終和解相關的美國所得税抵免的最佳估計，在 “所得税準備金” 中記錄了約320萬美元的福利。

(1) 每股淨收益（虧損）和淨收益（虧損）金額均為税後。

(2) 四捨五入可能會影響金額的總和。

(3) 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中記錄的重組費用主要與公司計劃以及某些製造設施和行政辦公室的合理化相關的遣散費和其他相關成本有關。

(4) 攤銷與公司收購PTx Trimble時收購的無形資產相關的無形資產。

(5) 在截至2024年6月30日的六個月中記錄的交易相關成本與公司通過成立PTx Trimble合資企業收購Trimble Inc.的農業業務以及宣佈剝離公司的穀物和蛋白質業務有關。

(6) 在截至2024年6月30日的六個月中記錄的減值費用與某些攤銷無形資產的減值和對關聯公司的投資有關。

(7) 截至2024年6月30日，該公司將其穀物和蛋白質業務歸類為待售業務，並記錄了4.946億美元的待售業務虧損。

(8) 在截至2023年6月30日的六個月中，公司申請加入巴西政府的 “零訴訟” 税收大赦計劃，根據該計劃，在行政法院審查層面上對超過十年的爭議案件可以考慮給予大赦。在截至2023年6月30日的六個月中，該公司根據大赦計劃在 “所得税條款” 中扣除相關的美國所得税抵免後的最終和解金額約為2640萬美元。

以下是截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月調整後營業利潤率的對賬情況（以百萬計）：

（1）有關運營收入（虧損）與調整後運營收入的對賬情況，請參閲上表。

(2) 營業利潤率定義為運營收入（虧損）除以淨銷售額的比率。調整後的營業利潤率定義為調整後的運營收入除以淨銷售額的比率。

調整後的目標營業利潤率和每股收益不包括重組費用、PTx Trimble收購的無形資產的攤銷、交易相關成本、減值費用和待售業務虧損。

下表列出了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月內，按地域劃分的貨幣折算和最近的收購對淨銷售額的影響（以百萬計，百分比除外）：