美國
證券交易所
華盛頓特區20549
表格
（標記一）
截至季度結束日期的財務報告
或者
過渡期從 至
委託文件編號：001-39866
（依據其憲章指定的註冊名稱）
（國家或其他管轄區的 公司成立或組織） |
（IRS僱主 識別號碼） |
|
|
（公司總部地址） |
(郵政編碼) |
公司電話號碼，包括區號：（
根據法案第12（b）條註冊的證券：
每一類別的名稱 |
|
交易 符號: |
|
註冊交易所名稱 |
|
|
請在以下複選框中打勾，指示註冊人：(1)在前12個月(或註冊人被要求提交這些報告的更短期間內)已經提交了1934年證券交易法第13或15(d)條規定需要提交的所有報告；以及(2)在過去的90天內一直受到了此類文件提交要求的限制。
請在勾選標誌處表示註冊人是否已經在過去12個月內（或者在註冊人要求提交這些文件的較短時期內）按照規則405 of協議S-T（本章節的§232.405）提交了每個交互式數據文件。 ☒ 沒有 ☐
勾選以下選框，指示申報人是大型加速評估提交人、加速評估提交人、非加速評估提交人、小型報告公司或新興成長型公司。關於“大型加速評估提交人”、“加速評估提交人”、“小型報告公司”和“新興成長型公司”的定義，請參見《交易所法規》第12億.2條。
☒ |
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加速文件提交人 |
☐ |
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非加速文件提交人 |
☐ |
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較小的報告公司 |
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新興成長公司 |
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如果是新興成長型公司，在選中複選標記的同時，如果公司已選擇不使用根據證券交易法第13(a)條提供的任何新的或修訂後的財務會計準則的延長過渡期來符合新的或修訂後的財務會計準則，則表明該公司已選擇不使用根據證券交易法第13(a)條提供的任何新的或修訂後的財務會計準則的延長過渡期來符合新的或修訂後的財務會計準則。☐
請在以下方框內打勾，以指示註冊人是否為殼公司（如交易所法規第12b-2條規定）。 是 ☐ 否
截至2024年7月22日，申報人擁有
目錄
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頁 |
第I部分 |
財務信息 |
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1 |
項目1。 |
基本報表(未經審計) |
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1 |
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合併資產負債表 |
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1 |
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綜合損益表 |
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2 |
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綜合收益（損失）合併報表 |
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3 |
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合併現金流量表 |
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4 |
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股東權益合併報表 |
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5 |
|
未經審計的綜合財務報表註釋 |
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7 |
事項二 |
分銷計劃 |
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31 |
第3項。 |
有關市場風險的定量和定性披露 |
|
45 |
事項4。 |
控制和程序 |
|
46 |
第二部分 |
其他信息 |
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47 |
項目1。 |
法律訴訟 |
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47 |
項目1A。 |
風險因素 |
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47 |
事項二 |
未註冊的股票股權銷售和籌款用途 |
|
47 |
第3項。 |
對優先證券的違約 |
|
47 |
事項4。 |
礦山安全披露 |
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48 |
項目5。 |
其他信息 |
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48 |
項目6。 |
展示資料 |
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48 |
|
簽名 |
|
49 |
i
第一部分——財務信息
項目1.基本報表。
帕森斯公司及其子公司
合併資產負債表
（以千為單位，除股份信息外）
|
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2024年6月30日 |
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2023年12月31日 |
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(未經審計) |
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資產 |
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流動資產： |
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現金及現金等價物（含合營企業的現金 |
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$ |
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$ |
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應收賬款淨額（含合營企業的應收賬款 |
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合同資產128,869元（含合營企業的合同資產 |
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預付費用和其他流動資產（含其他流動資產1,071,711元及合營企業的預付費用和其他流動資產43,983元） |
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總流動資產 |
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房地產及設備，淨值（包括 $ |
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租賃權資產，經營租賃（包括 $ |
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商譽 |
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對非合併營企的投資及預付款 |
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無形資產, 淨額 |
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遞延所得税資產 |
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其他非流動資產 |
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總資產 |
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$ |
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$ |
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負債和股東權益 |
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流動負債: |
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應付賬款（包括$ |
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$ |
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$ |
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應計費用及其他流動負債（包括$ |
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合同負債（包括$ |
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開空期租賃負債（包括$ |
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應付所得税 |
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流動負債合計 |
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長期員工激勵計劃 |
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長期債務 |
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長期租賃負債中，經營租賃（含$ |
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遞延税款負債 |
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其他長期負債 |
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負債合計 |
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擔保事項（見注12） |
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股東權益： |
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普通股，每股面值為 $0.0001； |
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庫存股票， |
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( |
) |
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額外實收資本 |
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保留盈餘 |
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累計其他綜合損失 |
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( |
) |
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) |
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Parsons公司股東的權益總額 |
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非控制權益 |
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股東權益合計 |
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|
負債和股東權益合計 |
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||
附註是這些合併財務報表的一部分。
1
parsons公司和附屬公司
綜合損益表（損失）
（以千為單位，除每股信息外）
(未經審計)
|
|
三個月之內結束 |
|
|
銷售額最高的六個月 |
|
||||||||||
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2024年6月30日 |
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2023年6月30日 |
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2024年6月30日 |
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2023年6月30日 |
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||||
營業收入 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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||||
合同的直接成本 |
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聯營企業的（損失）收益權益 |
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( |
) |
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( |
) |
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銷售，總務及管理費用 |
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營業利潤 |
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利息收入 |
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利息費用 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
債務清償損失 |
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( |
) |
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其他收入（費用）淨額 |
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( |
) |
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其他收入（支出）合計 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
收入（虧損）在所得税開支之前 |
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( |
) |
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所得税費用（收益） |
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( |
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( |
) |
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( |
) |
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淨利潤（包括非控股權益） |
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( |
) |
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歸屬於非控股權益的淨收入 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
淨利潤歸屬於Parsons公司 |
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$ |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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每股收益（虧損）： |
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基本 |
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攤薄 |
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$ |
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$ |
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$ |
( |
) |
|
$ |
|
|||
附註是這些合併財務報表的一部分。
2
parsons公司及其子公司
綜合收益（損失）合併報表
（以千為單位）
(未經審計)
|
|
三個月之內結束 |
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|
銷售額最高的六個月 |
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2024年6月30日 |
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2023年6月30日 |
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2024年6月30日 |
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2023年6月30日 |
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淨利潤（包括非控股權益） |
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$ |
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$ |
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$ |
( |
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其他綜合收益，扣除税後 |
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外幣兑換損益，扣除税金 |
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養老金調整，淨税影響 |
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) |
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包括非控股權益的綜合所得（淨税影響） |
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( |
) |
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歸屬於非控股權益的綜合收益（淨税影響） |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
歸屬於Parsons公司的綜合收益（淨税影響） |
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$ |
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|
$ |
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|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|||
附註是這些合併財務報表的一部分。
3
parsons及子公司
合併現金流量表
（以千為單位）
(未經審計)
|
|
|
截至2022年六月30日的六個月 |
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2024年6月30日 |
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2023年6月30日 |
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經營活動現金流量： |
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包括非控股利益在內的淨（虧損）收益 |
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( |
) |
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$ |
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調整淨（虧損）收益項目，以實現在經營活動中使用的現金淨額 |
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折舊和攤銷 |
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債務發行成本的攤銷 |
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處置固定資產的損益 |
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債務清償損失 |
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應收賬款減值準備 |
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遞延所得税 |
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( |
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外匯交易損益 |
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損失共同企業權益 |
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對未合併聯營公司的投資回報 |
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以股票為基礎的報酬計劃 |
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向庫存股的捐款 |
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資產和負債變動，扣除收購和合並，以及聯營公司： |
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應收賬款 |
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( |
) |
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( |
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合同資產 |
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( |
) |
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預付款項和其他資產 |
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( |
) |
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( |
) |
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應付賬款 |
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|
應計費用及其他流動負債 |
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( |
) |
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合同負債 |
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( |
) |
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所得税 |
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其他長期負債 |
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( |
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經營活動產生的現金流量淨額 |
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投資活動現金流量： |
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資本支出 |
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( |
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出售固定資產的收益 |
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支付收購款項，淨現金收購額 |
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非控制合營投資 |
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非合併營業聯營的投資回報 |
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從取消的合營企業中出售投資獲得的收益 |
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投資活動產生的淨現金流出 |
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( |
) |
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( |
) |
籌集資金的現金流量： |
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信貸協議下的借款 |
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信貸協議下的還款 |
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( |
) |
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( |
) |
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發行於2029年可轉換債券的發行收益 |
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回購於2025年到期的可轉換債券 |
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( |
) |
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|
支付債務發行成本 |
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( |
) |
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非控股權益貢獻 |
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|
對非控股權益的分配 |
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( |
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( |
) |
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購回普通股 |
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( |
) |
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( |
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歸屬已成熟的股票的税款 |
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( |
) |
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( |
) |
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2020年2月，公司與某些金融機構達成了私下協商的限價看漲交易（“限價看漲交易”）。限價看漲交易最初涉及公司普通股約 |
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( |
) |
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債券型避險交易終止損益金額 |
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行使認股權的金額 |
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( |
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普通股的發行收益 |
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籌資活動的淨現金流量(使用)/提供的淨現金流量 |
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( |
) |
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匯率變動影響 |
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( |
) |
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現金、現金等價物和受限制的現金的淨增加（減少） |
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( |
) |
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現金、現金等價物和受限制現金： |
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年初 |
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||
|
期末 |
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$ |
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||
附註是這些合併財務報表的一部分。
4
PARSONS公司及子公司
2024年6月30日和2023年6月30日三個月結束
（以千為單位）
(未經審計)
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|
普通股 |
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|
國庫 |
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額外的 |
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留存收益 |
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|
累積的 |
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總費用 |
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|
非控制權益 |
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|
總費用 |
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2024年3月31日結存餘額 |
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$ |
( |
) |
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$ |
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$ |
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綜合收益 |
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淨收入 |
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外幣翻譯 |
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養老金調整，淨額 |
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- |
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( |
) |
捐款 |
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- |
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- |
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|
|
- |
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- |
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|
|
||
分佈。在根據本收據條款的規定結束本收據所體現的協議之前，託管人將在確定餘額之後以某種方式在底定時間向持有人分配或提供有關本美國存託憑證所體現的存入證券的任何現金股利、其他現金分派、股票分派、認購或其他權利或任何其他有關性質的分派，經過託管人在第十九條中描述的費用和支出的扣除或者付款，並扣除任何相關税款； ，不過需要指出，託管人不會分配可能會違反1933年證券法或任何其他適用法律的分配，並且對於任何可能違反此類法律的情況，該人不會收到相應的保證。對於這種情況，託管人可以售出這樣的股份、認購或其他權利、證券或其他財產。如果託管人選擇不進行任何此類分配，則託管人只需要通知持有人有關其處置的事宜及任何此類銷售的收益，而任何以現金形式以外的方式通過託管人收到的任何現金股息或其他分配的，不受本第十二條的限制。託管人可以自行決定不分配任何分銷或者認購權，證券或者其他財產在行使時，託管人授權此類發行人可能不得在法律上向任何持有人或者處置此類權利，以及使任何發售此類權利且在託管人處出售這類權利的淨收益對這樣的持有人可用。任何由託管人出售的認購權、證券或者其他財產的銷售可能在託管人認為適當的時間和方式進行，並且在這種情況下，託管人應將在第十九條中描述的費用和支出扣除後分配給持有人該淨收益以及在相應的代扣税或其他政府收費中將，。 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
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發行股份， |
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購回普通股 |
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以股票為基礎的報酬計劃 |
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2024年6月30日餘額 |
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2023年3月31日的餘額 |
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綜合收益 |
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分佈。在根據本收據條款的規定結束本收據所體現的協議之前，託管人將在確定餘額之後以某種方式在底定時間向持有人分配或提供有關本美國存託憑證所體現的存入證券的任何現金股利、其他現金分派、股票分派、認購或其他權利或任何其他有關性質的分派，經過託管人在第十九條中描述的費用和支出的扣除或者付款，並扣除任何相關税款； ，不過需要指出，託管人不會分配可能會違反1933年證券法或任何其他適用法律的分配，並且對於任何可能違反此類法律的情況，該人不會收到相應的保證。對於這種情況，託管人可以售出這樣的股份、認購或其他權利、證券或其他財產。如果託管人選擇不進行任何此類分配，則託管人只需要通知持有人有關其處置的事宜及任何此類銷售的收益，而任何以現金形式以外的方式通過託管人收到的任何現金股息或其他分配的，不受本第十二條的限制。託管人可以自行決定不分配任何分銷或者認購權，證券或者其他財產在行使時，託管人授權此類發行人可能不得在法律上向任何持有人或者處置此類權利，以及使任何發售此類權利且在託管人處出售這類權利的淨收益對這樣的持有人可用。任何由託管人出售的認購權、證券或者其他財產的銷售可能在託管人認為適當的時間和方式進行，並且在這種情況下，託管人應將在第十九條中描述的費用和支出扣除後分配給持有人該淨收益以及在相應的代扣税或其他政府收費中將，。 |
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發行股本證券，淨退市 |
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購回普通股 |
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以股票為基礎的報酬計劃 |
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2023年6月30日的餘額 |
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附註是這些合併財務報表的一部分。
5
parsons公司和子公司
股東權益合併報表
截至2024年6月30日和2023年6月30日止6個月
（以千為單位）
(未經審計)
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普通股 |
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國庫 |
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額外的 |
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留存收益 |
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累積的 |
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總費用 |
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總費用 |
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2023年12月31日結餘為 |
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綜合收益 |
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淨收入 |
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貨幣翻譯收益，淨額 |
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分佈。在根據本收據條款的規定結束本收據所體現的協議之前，託管人將在確定餘額之後以某種方式在底定時間向持有人分配或提供有關本美國存託憑證所體現的存入證券的任何現金股利、其他現金分派、股票分派、認購或其他權利或任何其他有關性質的分派，經過託管人在第十九條中描述的費用和支出的扣除或者付款，並扣除任何相關税款； ，不過需要指出，託管人不會分配可能會違反1933年證券法或任何其他適用法律的分配，並且對於任何可能違反此類法律的情況，該人不會收到相應的保證。對於這種情況，託管人可以售出這樣的股份、認購或其他權利、證券或其他財產。如果託管人選擇不進行任何此類分配，則託管人只需要通知持有人有關其處置的事宜及任何此類銷售的收益，而任何以現金形式以外的方式通過託管人收到的任何現金股息或其他分配的，不受本第十二條的限制。託管人可以自行決定不分配任何分銷或者認購權，證券或者其他財產在行使時，託管人授權此類發行人可能不得在法律上向任何持有人或者處置此類權利，以及使任何發售此類權利且在託管人處出售這類權利的淨收益對這樣的持有人可用。任何由託管人出售的認購權、證券或者其他財產的銷售可能在託管人認為適當的時間和方式進行，並且在這種情況下，託管人應將在第十九條中描述的費用和支出扣除後分配給持有人該淨收益以及在相應的代扣税或其他政府收費中將，。 |
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2020年2月，公司與某些金融機構達成了私下協商的限價看漲交易（“限價看漲交易”）。限價看漲交易最初涉及公司普通股約 |
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回購權證 |
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債券型對衝終止 |
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發行股本證券，淨額為養老 |
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購回普通股 |
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以股票為基礎的報酬計劃 |
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2024年6月30日餘額 |
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2022年12月31日結存餘額 |
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捐款 |
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分佈。在根據本收據條款的規定結束本收據所體現的協議之前，託管人將在確定餘額之後以某種方式在底定時間向持有人分配或提供有關本美國存託憑證所體現的存入證券的任何現金股利、其他現金分派、股票分派、認購或其他權利或任何其他有關性質的分派，經過託管人在第十九條中描述的費用和支出的扣除或者付款，並扣除任何相關税款； ，不過需要指出，託管人不會分配可能會違反1933年證券法或任何其他適用法律的分配，並且對於任何可能違反此類法律的情況，該人不會收到相應的保證。對於這種情況，託管人可以售出這樣的股份、認購或其他權利、證券或其他財產。如果託管人選擇不進行任何此類分配，則託管人只需要通知持有人有關其處置的事宜及任何此類銷售的收益，而任何以現金形式以外的方式通過託管人收到的任何現金股息或其他分配的，不受本第十二條的限制。託管人可以自行決定不分配任何分銷或者認購權，證券或者其他財產在行使時，託管人授權此類發行人可能不得在法律上向任何持有人或者處置此類權利，以及使任何發售此類權利且在託管人處出售這類權利的淨收益對這樣的持有人可用。任何由託管人出售的認購權、證券或者其他財產的銷售可能在託管人認為適當的時間和方式進行，並且在這種情況下，託管人應將在第十九條中描述的費用和支出扣除後分配給持有人該淨收益以及在相應的代扣税或其他政府收費中將，。 |
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發行股票，扣除養老金後的淨額 |
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購回普通股 |
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以股票為基礎的報酬計劃 |
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2023年6月30日的餘額 |
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6
Parsons公司及附屬公司
合併財務報表註釋（未經審計）
組織形式
本公司的附帶未經審計的合併財務報表及相關注釋符合美國通用會計準則（“GAAP”）和10-Q表格的中期報告要求，但不包括GAAP要求的所有信息和腳註，因此應與我們在《公司2013年年度報告10-k》中包括的合併財務報表和相關注釋一起閲讀。
在管理層的看法中，合併財務報表反映的是必要的正常往來調整，以便公平地表述所述中期財務狀況、營業成果和現金流量。任何中期財務成果和現金流量都不必須表明全年或未來年度的成果。
此10-Q表格的季度報告包括了Parsons Corporation及其附屬公司和它控制的附屬企業的賬目。由公司控制的聯營企業或公司被認為是主要受益人的聯營企業被合併計算進來。對於公司沒有控制的聯營企業，但對其施加了重要影響的情況，公司應用權益法核算（進一步討論請見“注14-對聯營企業的投資和預付款項”）。合併中的公司內賬目和交易將會被消除。由於舍入的原因，某些數值可能無法達到精確等量關係。
使用估計
2023年第四季度，財務會計準則委員會（FASB）發佈了會計準則更新（ASU）2023-09，“所得税（課題740）”（“ASU 2023-09”）。ASU 2023-09提高了利用所得税披露信息，並改進了主要與利率對比和所得税支付信息有關的所得税披露。ASU 2023-09還包括某些其他修改以改善所得税披露的有效性。從2024年12月15日開始的財政年度生效。
7
提前認購
在2023年7月，財務會計準則委員會（FASB）發佈了會計準則更新（ASU）2023-03。ASU 2023-03將SEC段落的修訂併入某些會計準則，根據SEC工作人員會計準則指引第120號、2022年3月24日EITF會議的SEC工作人員公告以及會計系列釋放280-適用於普通股的應計所得或虧損中進行修訂。這些規則立即生效。採用這一ASU不會對公司的合併財務報表產生實質性影響。
I.S. Engineers, LLC
股權
私人公司，以
封裝技術公司。
2023年8月23日，公司以現金支付1,000萬美元並可再支付高達1,000萬美元的附加款項，以收購私人公司Sealing Technologies，Inc.（“SealingTech”）的
高達1,000萬美元的附加款項，如果實現掙得收入目標為4,000萬美元。
8
以下表格總結了購買考慮的收購日公允價值（以千美元為單位）：
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數量 |
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現金支付總額 |
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實現的可變報酬公允價值 |
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總購買價格 |
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截至2024年6月30日，SealingTech的可變報酬的估計公允價值為300萬美元，較2016年購買時增加
以下表格彙總了根據購買價格分配而基於收購日所獲得和承擔的資產和負債的估計公允價值（以千為單位）：
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數量 |
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現金及現金等價物 |
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應收賬款 |
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合同資產 |
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資產預付款和其他流動資產的變動 |
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固定資產 |
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使用權資產，經營租賃 |
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遞延所得税資產 |
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商譽 |
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無形資產 |
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應付賬款 |
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應計費用及其他流動負債 |
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( |
) |
合同負債 |
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短期租賃負債，經營租賃 |
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長期租賃負債，經營租賃 |
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已獲得淨資產 |
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在總購買價格中，以下價值被分配給無形資產（以千為單位，除年份）：
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毛利 |
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攤銷 |
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（年） |
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客户關係 |
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未完成訂單 |
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截至當前擁有總數 相關限制為： |
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其他 |
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分別為2024年6月30日結束的三個月和六個月，這些無形資產的攤銷費用分別為xx百萬美元。全部商譽價值都分配給聯邦解決方案報告單元，並代表預計從此業務組合中實現的協同效應。全部商譽價值可獲得減税。
補充資料（未經審計的）
假設性信息補充（未經審計）
假設SealingTech收購自2022年財政年度開始時已完成的未經審計的假設性營業結果補充信息（以千為單位）如下：
9
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三個月之內結束 |
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銷售額最高的六個月 |
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2024年6月30日 |
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2023年6月30日 |
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2024年6月30日 |
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2023年6月30日 |
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假設性營業收入 |
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假設性淨收入（包括非控股權益） |
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IPKeys Power Partners
2023年4月13日，公司簽訂了一份合併協議，以現金方式斥資1,000萬美元收購了IPKeys Power Partners（“IPKeys”）私有公司的10%股權。合併 brings IPKeys' established customer base，將擴大“parsons”在兩個具有快速增長的細分市場——現代化電網和關鍵基礎設施的網絡安全性）的業務市場的存在。總部位於新澤西州廷頓福爾斯的IPKeys是一家值得信賴的企業軟件平臺解決方案提供商，正在向北美的數百家電力、水務和燃氣公用事業提供網絡和運營安全。
以下表格總結了根據收購價格分配的日子估計的資產和負債的公允價值（以千為單位）:
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數量 |
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現金及現金等價物 |
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應收賬款 |
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合同資產 |
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資產預付款和其他流動資產的變動 |
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固定資產 |
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使用權資產，經營租賃 |
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其他非流動資產 |
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商譽 |
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無形資產 |
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應付賬款 |
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應計費用及其他流動負債 |
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合同負債 |
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短期租賃負債，經營租賃 |
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遞延税款負債 |
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長期租賃負債，經營租賃 |
|
|
( |
) |
已獲得淨資產 |
|
$ |
|
|
收購價格的以下價值分配給了無形資產（以千為單位，除年份外）:
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毛利 |
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攤銷 |
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（年） |
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客户關係（1） |
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$ |
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截至當前擁有總數 相關限制為： |
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其他 |
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$ |
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(1)
與這些無形資產相關的攤銷費用為2024年6月30日及2024年6月30日，分別為850萬美元和1700萬美元，在淨收入的銷售、一般管理費用中記錄了220萬美元和440萬美元，2023年6月30日的三個月和六個月均為220萬美元和440萬美元。全部的商譽價值被分配給了關鍵基礎設施報告單元，並代表預計從此業務組合中實現的協同效應。商譽價值為4000萬美元，可作為税務扣除。
IPKeys 產生的營業收入金額為
10
補充資料（未經審計的）
假設IPKeys收購發生在2022財年初的未經審計的補充信息的用千元表示的經營業績如下：
|
|
三個月之內結束 |
|
|
銷售額最高的六個月 |
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||||||||||
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2024年6月30日 |
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2023年6月30日 |
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2024年6月30日 |
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|
2023年6月30日 |
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假設情況下的營業收入 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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假設情況下的淨利潤，包括非控制權益 |
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$ |
( |
) |
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$ |
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收入的細分
該公司的合同包含固定價格和成本報銷成分。合同類型基於代表合同大部分的成分。以下表格展示按合同類型（以千元為單位）分解的營業收入：
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三個月之內結束 |
|
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銷售額最高的六個月 |
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|
2024年6月30日 |
|
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2023年6月30日 |
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2024年6月30日 |
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2023年6月30日 |
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固定價格 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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工時與材料 |
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加成成本 |
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總費用 |
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$ |
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$ |
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$ |
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||||
請參見“注18——業務線收入”以瞭解公司按業務線劃分的收入。
合同資產和合同負債
2024年6月30日和2023年12月31日的合同資產和合同負債餘額如下（以千為單位）：
|
|
2024年6月30日 |
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2023年12月31日 |
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貨幣變化 |
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％變化 |
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合同資產 |
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$ |
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$ |
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$ |
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% |
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合同負債 |
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( |
) |
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- |
% |
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淨合同資產（負債）（1） |
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$ |
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$ |
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$ |
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% |
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2024年6月30日和2023年6月30日結束的三個月內，公司分別確認收入$百萬和$百萬，2024年6月30日和2023年6月30日結束的六個月內在對應的合同負債餘額中分別確認了$百萬和$百萬。
692,946
11
下表列出了對以前部分完成的履約任務產生影響超過$100萬的估計調整，如估計索賠或激勵等的變動。在某些情況下，一份合同的估計調整在任何特定季度都不超過閾值，但在累計年度基礎上超過閾值（以千為單位）：
|
|
三個月之內結束 |
|
|
銷售額最高的六個月 |
|
||||||||||
|
|
2024年6月30日 |
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|
2023年6月30日 |
|
|
2024年6月30日 |
|
|
2023年6月30日 |
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||||
以下是估計調整導致的某些財務報表影響（以千為單位）： |
|
$ |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
|
|||
表中2023年6月30日的三個月和六個月金額，包括與合同直接成本相關的估計變化，共計$
|
|
三個月之內結束 |
|
|
銷售額最高的六個月 |
|
||||||||||
|
|
2024年6月30日 |
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|
2023年6月30日 |
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|
2024年6月30日 |
|
|
2023年6月30日 |
|
||||
業務利潤（虧損） |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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淨利潤（損失） |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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每股攤薄收益（虧損） |
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$ |
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$ |
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|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
||
資產的變化
應收賬款淨額
截至2024年6月30日和2013年12月31日，賬款淨額分別包括以下內容(以千為單位):
|
|
2024 |
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2023 |
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||
已開票 |
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$ |
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$ |
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未開票 |
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總應收賬款，毛額 |
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壞賬準備金 |
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( |
) |
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( |
) |
總應收賬款，淨額 |
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$ |
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|
$ |
|
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已開票應收賬款代表向未收回的客户開具的賬單金額。未開票應收賬款代表公司具有當前合同權利計費但尚未向客户發出發票的金額。與美國聯邦政府及其機構訂立的合同所涉及的應收賬款分別佔截至2024年6月30日和2023年12月31日的總應收賬款的百分之
壞賬準備是通過考慮客户實際和預測信用質量的趨勢（包括拖欠和付款歷史記錄）、客户類型（如政府機構或商業部門客户）以及可能影響客户償付能力的總體經濟狀況和各行業板塊條件來確定的。
已分配給剩餘未滿足履行義務的交易價格
2024年6月30日為止，公司剩餘未滿足履行義務的（“RUPO”）代表着獲得和正在進行的合同上要執行的總工作金額。到2024年6月30日，公司的RUPO為
RUPO將隨着獲得新合同而增加，並隨着公司在現有合同上執行工作並確認收入而減少。項目在授予項目並達成合同條款協議時包含在RUPO範圍內。 RUPO和未完成履行義務的差異涉及包含在未完成履行義務範圍內的未行使的期權年份以及包括未頒發交貨訂單的無限交付/無限數量（“IDIQ”）合同的價值。
RUPO包括：（a）原始交易價格，（b）獲得客户書面確認的變更訂單，（c）未獲得客户確認但公司預計將在日常業務中獲得確認的待處理變更訂單，以及（d）該公司已針對客户提出的申索金額，對於其已確定在現有合同安排下具有法律依據且不存在重大的收入迴流風險的申訴金額，減去迄今為止已確認的收入。
12
公司預計將在以下期間內滿足其截至2024年6月30日的RUPO（以千美元為單位）：
滿足RUPO的時間 |
|
在 |
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|
一至 |
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此後 |
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製造行業解決方案 |
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$ |
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$ |
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$ |
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重要基礎設施 |
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總計 |
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$ |
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$ |
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$ |
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2024年6月30日和2023年6月30日結束的三個和六個月的租約成本如下（以千為單位）:
|
|
三個月之內結束 |
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|
銷售額最高的六個月 |
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||||||||||
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|
2024年6月30日 |
|
|
2023年6月30日 |
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|
2024年6月30日 |
|
|
2023年6月30日 |
|
||||
營業租賃成本 |
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$ |
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$ |
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$ |
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|
$ |
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短期租賃成本 |
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攤銷租賃權資產 |
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租賃負債利息 |
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轉租收入 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
總租金成本 |
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$ |
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$ |
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|
$ |
|
|
$ |
|
||||
截至2024年6月30日和2023年6月30日的租賃相關的補充現金流信息如下（單位：千美元）：
|
|
銷售額最高的六個月 |
|
|||||
|
|
2024年6月30日 |
|
|
2023年6月30日 |
|
||
經營租約的經營現金流量 |
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$ |
|
|
$ |
|
||
融資租賃的經營活動現金流量 |
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融資租賃的籌資活動現金流量 |
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新的資產租賃負債所獲得的租賃權資產 |
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|
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||
以新融資租賃負債換取的資產的使用權 |
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$ |
|
|
$ |
|
||
13
截至2024年6月30日和2023年12月31日的租賃相關的資產負債表和其他信息如下（單位：千美元）：
|
|
2024年6月30日 |
|
|
2023年12月31日 |
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||
經營租賃： |
|
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租賃資產 |
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$ |
|
|
$ |
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||
租賃負債： |
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|
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|
||
當前 |
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|
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開多 |
|
|
|
|
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3,582,475 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
融資租賃： |
|
|
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|
|
||
其他非流動資產 |
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$ |
|
|
$ |
|
||
應計費用及其他流動負債 |
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$ |
|
|
$ |
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其他長期負債 |
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$ |
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$ |
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加權平均剩餘租約期限: |
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經營租賃 |
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融資租賃 |
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加權平均折扣率： |
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經營租賃 |
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% |
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% |
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融資租賃 |
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% |
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|
% |
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截至2024年6月30日，公司有利率掉期衍生品，到期日為2028年4月，總名義金額為$10000，對應現有的浮息債務。公司還有指定為對衝未來放置的長期債務的指定衍生品，總名義金額為$2000000，其中一部分到期於2024年12月，另一部分到期於2025年12月。這些指定的對衝策略保護公司免受未來債務利率波動的影響，大約需要持續的期限為。
未來與公司經營和融資租賃負債相關的未經貼現的現金流的到期分析如下（單位：千美元）：
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|
營業租賃 |
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融資租賃 |
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2024（剩餘） |
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$ |
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$ |
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2025 |
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2026 |
|
|
|
|
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2027 |
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|
||
2028 |
|
|
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此後 |
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總租賃支付 |
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減：隱含利息 |
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( |
) |
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|
( |
) |
租約負債現值合計 |
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$ |
|
|
$ |
|
||
以下表格總結了截至2023年12月31日至2024年6月30日報告期間每個報告領域商譽帶餘額的變化情況（單位：千美元）：
|
|
2023年12月31日 |
|
|
收購 |
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|
匯率期貨 |
|
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2024年6月30日 |
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聯邦解決方案 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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製造行業的關鍵基礎設施 |
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( |
) |
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總費用 |
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$ |
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$ |
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$ |
( |
) |
|
$ |
|
|||
公司進行了定性觸發分析，確定在2024年6月30日不存在任何潛在減值的觸發事件，並得出結論沒有發生減值。
14
在合併資產負債表中包含有限使用年限的無形資產的總金額和累計攤銷如下（以千為單位，除年份外）： 37,922 69,078 45,964 84,036 292,530 128,572 163,958 297,120 124,194 172,926 12,980 15,823
|
|
2024年6月30日 |
|
|
2023年12月31日 |
|
|
已授予和預期於2021年1月2日授予股份 |
|
|||||||||||||||||||
|
|
毛利 |
|
|
累積的 |
|
|
淨利 |
|
|
毛利 |
|
|
累積的 |
|
|
淨利 |
|
|
攤銷 |
|
|||||||
未完成訂單 |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
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$ |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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客户關係 |
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( |
) |
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( |
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租約 |
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( |
) |
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( |
) |
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開發的科技資產 |
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( |
) |
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( |
) |
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交易名稱 |
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( |
) |
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( |
) |
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競業禁止協議 |
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( |
) |
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( |
) |
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正在進行的研發 |
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不適用 |
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其他無形資產 |
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( |
) |
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無形資產總額 |
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$ |
( |
) |
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$ |
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$ |
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$ |
( |
) |
|
$ |
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|||||
截至2024年6月30日和2023年6月30日止三個月的無形資產攤銷費用分別為
估計的無形資產剩餘使用壽命內和未來四年及其後每年的攤銷費用如下（以千美元為單位）:
|
|
2024年6月30日 |
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2024 |
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$ |
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2025 |
|
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|
2026 |
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2027 |
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2028 |
|
|
|
|
此後 |
|
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|
|
總費用 |
|
$ |
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截至2024年6月30日和2023年12月31日，資產和設備如下（以千美元為單位）：
|
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2024年6月30日 |
|
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2023年12月31日 |
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有用壽命 |
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建築物及租賃改良物 |
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$ |
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|
$ |
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傢俱和設備 |
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計算機系統和設備 |
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施工設備 |
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施工進度 |
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累計折舊 |
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( |
) |
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( |
) |
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資產和設備，淨值 |
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$ |
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|
$ |
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|
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||
截至2024年6月30日和2023年6月30日三個月的折舊費分別為$百萬和$百萬。
15
債務如下（以千位單位）：
|
|
2024年6月30日 |
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2023年12月31日 |
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長期債務： |
|
|
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||
延遲付款期貸款 |
|
$ |
|
|
$ |
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到期日為2025年的可轉換高級票據 |
|
|
|
|
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到期可轉換的高級票據2029年 |
|
|
|
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循環信貸額度 |
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債務發行費用 |
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( |
) |
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|
( |
) |
總費用 |
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$ |
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|
$ |
|
||
延遲付款期貸款
2022年9月，公司簽署了一份未擔保的延遲付款期貸款，金額為$百萬，還可增加至$百萬（“2022年延遲付款期貸款”）。 延遲付款期貸款協議的收益可以用於（a）全額或部分償還公司現有的高級票據，（b）償還透支的循環信貸協議（如下文定義），或（c）用於營運資金，資本支出和其他合法的企業目的。公司佔用了$
2022年遲延提款期貸款期限
2025年可轉換優先票據到期時間
2025年可轉換優先票據發行總額為$百萬元
可轉換高級票據是公司的優先未擔保債務，並且在支付權利方面優先於任何明確被減輕支付權利的公司債務；在沒有被減輕的情況下，與任何未受此等約束的公司無抵押債務平起平坐；在資產保險債務價值範圍內，對所有公司保險債務有效地處於次要地位，並且在結構上低於所有附屬公司的所有債務和其他負債（包括商品應付賬款）。
每$的票據本金最初可轉換為22.2913股普通股，相當於每股初步換股價$，根據特定事件的發生而進行調整。從2025年3月15日或之後開始，直至可轉換高級票據的到期日前第二個計劃交易日的閉市，持票人不受下文規定的條件限制，可以轉換其可轉換高級票據全部或部分。
16
在2025年3月15日之前的最後一個交易日閉市之前，在持票人只有以下情況下可以選擇轉換票據持票人的情況下，票據將可轉換：
在任何在2021年12月31日或之後結束的日曆季度期間，如果公司普通股的最後報告銷售價格連續至少交易日（無論是否連續）在上一個日曆季度結束的最後一個交易日上大於或等於每適用交易日的換股價值的%，則持票人可以在特定的交易日進行轉換。
在任何在2021年12月31日或之後結束的日曆季度期間，如果公司普通股的最後報告銷售價格連續至少交易日（無論是否連續）在上一個日曆季度結束的最後一個交易日上大於或等於每適用交易日的換股價值的%，則持票人可以在特定的交易日進行轉換。
在可轉換高級票據的到期日之前發生重大變化時，可轉換高級票據的持有人可要求公司以現金以價格收購所有或部分可轉換高級票據，該價格相等於可轉換高級票據要回購的本金金額的
在轉換時，公司可以選擇以現金，公司普通股的股票或兩者的組合進行結算。如果公司僅通過現金或通過支付和交付現金和公司普通股的股票組合來滿足其轉換義務，則轉換時應支付的現金和普通股數將基於連續交易50天觀察期內的按比例計算的每個交易日的轉換價值。
公司分別在2024年6月30日和2023年6月30日的三個月內承認了利息費用$
請參閲下面有關回購到期日為2025年的可轉換高級票據以及關聯票據對衝和認股權的部分討論。
票據對衝和認股權-到期日為2025年的可轉換高級票據
與可轉換高級票據的銷售相關，在債券對衝基金中購買了一份債券對衝基金，旨在減少可轉換高級票據轉換的潛在稀釋效應。在債券對衝責任期內，如果債券轉換價值超過票據本金金額，公司將按照剩餘待轉換可轉換高級票據的普通股數收到股票。公司可能需要發行的股票總數約為
17
百萬股公司普通股的成本。認股權最初可以行使價格至少為$
債券對衝和認股權是與公司普通股關聯和可能結算的。$的淨成本。
發行時，公司記錄了由可轉換普通股債券折價和資本化債務發行成本產生的$的遞延税負。
在發行時，公司記錄了由可轉換普通股債券折價和資本化債務發行成本產生的$的遞延税負。
$的資金來源是從發行和銷售2029 Convertible Notes所得的。
2029可換股票是公司無抵押債務，優先償還公司明確確定的比可換股票更低優先償還順序的所有公司債務；對於所有未明確償還順序的公司無抵押債務，具有同等的償債權；在價值擔保債務的價值範圍內，優先償還該等擔保債務（包括公司的循環信貸設施和延期歸還貸款信貸設施下的借款）；結構上優先於所有子公司的所有負債和其他負債（包括交易應付款項）。
每張2029可換股票的本金額為$
在2028年10月1日前，2029可換股票僅在以下情況下由持有人選擇轉換：
18
之前的第
在2029年可轉換票據到期日之前發生基本變更時，2029年可轉換票據持有人可以要求公司以現金回購所有或部分2029年可轉換票據，回購價格相當於
在轉換時，公司將以現金結算轉換的2029年可轉換票據的本金金額，並將其餘的轉換應付款項以現金、公司普通股或兩者組合方式結算，由公司自行決定，其中現金金額和（如適用）轉換應付款項的普通股數目，需要基於觀察期內每個交易日的比例計算每日轉換價值。
公司為2029年可轉換票據認可的利息支出為
上限召回交易 - 到期2029年可轉換優先票據
2024年2月，公司在發行2029年可轉換票據時，與某些金融機構進行了上限召回交易（“上限召回交易”）。上限召回交易通常預期會減少對轉換為2029年到期可轉換優先票據的公司普通股的潛在稀釋，並/或抵消公司被要求支付的任何超過轉換的可轉換優先票據本金金額的現金，視情況而定。然而，如果按上限召回交易的條款計算的公司普通股每股市場價格超過上限召回交易的限價，則仍然會發生稀釋和/或不會抵消此類現金支付，因為市場價格超過上限召回交易的限價。
上限召回交易的限價最初為每股
通過額外的實收資本確認，公司確認了與上限召回交易相關的成本為
到期2025年可轉換優先票據部分回購以及票據對衝和認股權部分解除
與發行2029年到期可轉換優先票據相關，2024年第一季度我們使用淨收益的
19
對於現有的債券對衝進行部分解除所產生的税收影響已在合併財務報表中以減少實收資本為記。所應繳所得税已計入合併資產負債表中的應付所得税。
4700萬美元的債務熄滅損失，其中包括
循環授信設施
2021年6月，公司簽訂了一項未擔保的以遞延付款的制度為基礎的
信用協議包括各種契約，包括對負債、抵押、收購、投資或處置、派發股息和維持某些財務比率和條件的限制。公司在2024年6月30日和2023年12月31日均遵守了這些契約。
信用證
公司還設有幾個輔助銀行信貸額度，用於發行信用證，主要用於支持履約和竣工擔保。這些銀行額度下未償還的信用證承諾約為$。
2021年，經濟合作與發展組織（OECD）宣佈了一個包含第2支柱模型規則的基礎侵蝕和利潤轉移（BEPS）增強框架，該模型規則定義了全球最低税率，也稱為全球抗侵蝕税（GloBE），旨在確保跨國企業（MNEs）無論在哪裏運營都支付至少%的最低税率。OECD在2024年6月發佈了第四輪行政指導。許多非美國税務管轄區最近已經頒佈了法規，從2024年開始採用第2支柱模型規則的組成部分，或者宣佈了他們未來幾年頒佈法規的計劃。公司仍在評估第2支柱實施對其所得税立場的影響。公司不認為第2支柱將對公司所得税準備金產生任何重大影響。我們將繼續評估各國立法之前在未來期間可能產生的第2支柱框架潛在影響。
在2023年6月1日結束的39個星期內，公司的有效税率為%，相比於2023年6月3日結束的39個星期的%。有效税率的下降主要是由於股權補償的更高税費減免率。有效税率高於聯邦法定税率，主要是由於州税。
20
2024年6月30日，公司的遞延所得税資產存在$的評估準備金，主要與外國淨營業損失結轉、外國税收抵免結轉、儲備金和由於公司確定不可能實現的資本損失有關。用於評估實現可能性的因素包括：企業的過去表現，未來應納税收入的預測，現有的推遲納税義務的未來扣減額以及可以實現遞延所得税資產的可用税務策略。這些實體實現預測可納税收入的能力或失敗可能會影響最終遞延所得税資產的實現。
截至2024年6月30日，公司的遞延所得税資產存在$的評估準備金，主要與外國淨營業損失結轉、外國税收抵免結轉、儲備金和由於公司確定不可能實現的資本損失有關。用於評估實現可能性的因素包括：企業的過去表現，未來應納税收入的預測，現有的推遲納税義務的未來扣減額以及可以實現遞延所得税資產的可用税務策略。這些實體實現預測可納税收入的能力或失敗可能會影響最終遞延所得税資產的實現。
截至2024年6月30日和2019年12月31日，與不確定的税務立場相關的所得税負債分別為$，預計公司可能在未來12個月內因結束各種税務審計和結轉税款而減少不確定的税務立場，減少約$。
雖然公司認為其税務立場的準備金是合理的，但税務審計的最終結果可能有很大的差異，有利也有不利。有幾個審計在未來的12個月內可能會結束，並且公司已經記錄的與這些税務年度有關的未認定税收利益可能會與為這些期間記錄的負債發生變化。
公司受到一些由業務日常產生的訴訟、索賠和評估的影響。此外，公司已被命名為被告，涉及個人因在各項目地點接觸石棉製品而導致的人身傷害訴訟。管理層認為，這些索賠中任何重要的成本都將得到適用的保險賠償，儘管不能保證這些事項將得到有利的解決，但管理人員認為，任何這些索賠的最終解決辦法都不會對我們的合併財務狀況、經營結果或現金流產生重大不利影響。當出現有可能發生損失的情況並且損失或損失範圍的金額可合理估計時，才會記錄負債。當使用損失範圍估計時，公司使用範圍低端記錄負債，除非該範圍內的某些金額在該範圍中出現時，按那個時候出現在範圍內的金額比範圍內的任何其他金額更好地估計。公司記錄相應的應收賬款以覆蓋其保險政策下的費用。管理層需要判斷與此類事項相關的損失的結果和估計金額。管理層認為，有一些索賠或評估未了結，這會對合並經營業績或公司的財務狀況產生重大影響。
2015年9月，一名前Parsons僱員在美國阿拉巴馬州北部聯邦地區法院上以實名控告Parsons公司違反虛假權利法。原告聲稱，美國政府支付的費用超過了2006年2月至9月之間另一承包商的應收金額。
21
2024年7月1日，一份最終判決書被提交到加利福尼亞州聖馬特奧縣的高級法院書記處，該判決書中總計判給Parsons Transportation Group公司與Alstom Signaling Operations LLC（以下簡稱Alstom）有關的損害賠償金額為近1900萬美元。此項建議的獎勵與Parsons最初於2017年2月起對Peninsula Corridor Joint Powers Board提出的違反合同和錯誤解僱的訴訟有關（在2021年Parsons與聯合權限委員會之間達成和解），以及此後在2017年11月提出的對Alstom Signaling Operations LLC的反訴，隨後對合同、疏忽和故意誤導的違反提出了修改。Alstom在2024年7月9日提交了上訴通知並已質押擔保金。
目前公司無法確定訴訟結果的概率。
聯邦政府合同需要接受審計，這些審計大多由國防合同審計局（DCAA）執行。DCAA和其他機構的審計包括對我們的前期費用、操作系統和費用提案的審核，以確保我們按照成本會計準則（CAS）對這些成本進行核算。如果DCAA確定我們沒有按照CAS進行這些成本的核算，DCAA可能會拒絕這些成本。這些成本的拒絕可能導致公司收入減少並存在額外的負債。歷史上，公司沒有因政府審計而遭受到任何重大的拒絕成本。但是，公司不能保證DCAA或其他政府審計不會導致未來發生的支出產生重大的拒絕。所有對2018年之前進行的工作所產生的成本的審核都已經結束，而隨後的幾年仍處於開放狀態。
儘管不能保證這些問題會得到有利的解決，但管理層認為，它們的最終解決辦法不會對公司的合併財務狀況、經營結果或現金流產生重大不利影響。
公司的主要退休福利計劃是Parsons員工股票擁有計劃（“ESOP”），這是一個股票獎勵計劃，於1975年成立，旨在覆蓋公司和某些附屬公司的合格員工。該公司的董事會每年決定以公司自家的股票出資投入到ESOP，並且將其託管給參與者的唯一利益。
參與者在滿足某些事件如退休、死亡、因永久殘疾而終止、在終止僱傭後嚴重的財務困境、在終止僱傭後的某些利益衝突或實行分散化權利後，可以提取其ESOP賬户中的利益。根據公司普通股在紐交所的報價，以公司的普通股份進行ESOP參與者的利益分發。參與者將能夠在市場上出售這些普通股，但需遵守聯邦證券法的要求。
在2024年6月30日和2023年6月30日結束的三個月中，總的ESOP貢獻支出分別為$
公司參與聯營企業招標、談判和完成特定的項目。如果公司持有多數表決權或公司符合合併模型下的標準，則公司必須合併這些聯營企業。
公司進行分析以確定其變量利益是否使公司在可變利益實體（“VIE”）中擁有控制性金融利益，因此應進行合併。此類分析需要公司評估其是否有權指導VIE的活動，是否有承擔損失的義務或收到對VIE可能具有重要意義的利益的權利。
22
公司分析了所有的聯營企業並將它們分類為兩組：（1）必須合併的聯營企業，因為它們不是VIE並且公司持有多數表決權，或因為它們是VIE且公司是主要受益人；（2）不需要合併的聯營企業，因為它們不是VIE並且公司持有少數表決權，或因為它們是VIE且公司不是主要受益人。
公司的許多聯營企業協議規定如有需要，可進行資本調用以資助運營；然而，這樣的資金需求不經常發生且預計不會很大。
描述在“註釋10-債務和信貸設施”中的保函所涉及的項目企業中的保函在2024年6月30日和2023年12月31日為$
百萬。
合併聯營企業 以下是合併財務報表中所提供的合併聯營企業的財務信息（單位：千美元）：
共同聯營企業
下面是包含在合併財務報表中的共同聯營企業的財務信息（以千為單位）：
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2024年6月30日 |
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2023年12月31日 |
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流動資產 |
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$ |
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非流動資產 |
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總資產 |
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流動負債 |
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非流動負債 |
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負債合計 |
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合資企業總股本 |
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三個月之內結束 |
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銷售額最高的六個月 |
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2024年6月30日 |
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2023年6月30日 |
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2024年6月30日 |
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2023年6月30日 |
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營業收入 |
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成本 |
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淨收入 |
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歸屬於非控股權益的淨收入 |
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$ |
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$ |
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合資公司的資產僅限於該特定合資公司使用，不可用於公司的一般業務。
23
非合併的合資企業
公司採用權益法核算其非合併的合資企業。根據該方法，公司在合併利潤表中確認其對這些合資企業紅利的比例份額為“非合併合資企業收益（虧損）的權益”，公司對其在非合併合資企業投資的潛在損失最大程度一般僅限於投資和未來資金承諾的賬面價值總和。
下列是公司非合併的合資企業的財務信息，以其未經審計的財務報表為基礎（以千為單位）：
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2024年6月30日 |
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2023年12月31日 |
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流動資產 |
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$ |
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非流動資產 |
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總資產 |
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流動負債 |
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非流動負債 |
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負債合計 |
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總合資企業權益 |
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對非合併合資企業的投資和預付款 |
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三個月之內結束 |
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銷售額最高的六個月 |
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2024年6月30日 |
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2023年6月30日 |
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2024年6月30日 |
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2023年6月30日 |
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營業收入 |
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成本 |
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淨利潤（損失） |
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非合併聯營企業損失權益 |
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( |
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公司在2024年6月30日及2023年6月30日的三個月內對非合併聯營企業進行了淨出資，分別為$
以下表格列出了未合併聯營公司在關鍵基礎設施行業中預測變化帶來的某些財務報表影響（以千美元表示）：
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三個月之內結束 |
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銷售額最高的六個月 |
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2024年6月30日 |
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2023年6月30日 |
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2024年6月30日 |
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2023年6月30日 |
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業務利潤（虧損） |
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淨利潤（損失） |
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每股攤薄收益（虧損） |
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公司經常向非合併聯營企業提供服務，收入包括相關服務的成本回收金額。公司向非合併聯營企業提供的服務收入分別為2024年6月30日和2023年6月30日的三個月分別為$
在2024年6月30日和2023年6月30日的三個月內，公司共支出了$
24
下表顯示了與公司向非共同控制的合營公司提供服務相關的合併資產負債表金額（以千元為單位）：
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2024年6月30日 |
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2023年12月31日 |
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應收賬款 |
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合同資產 |
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合同負債 |
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權威指導意見明確規定公允價值是指資產售出或負債轉讓時市場參與方在評估日期能夠獲得的參考價格（稱為“退出價格”）。2024年6月30日和2023年12月31日，公司的金融工具包括現金、現金等價物、應收賬款、應付賬款和其他負債。這些金融工具的公允價值由於其短期到期性質而近似於其賬面價值。
基於以下一種或多種估價技術，對以公允價值計量的投資予以計量：
此外，指南還建立了一個公允價值層次體系，將測量公允價值所使用的估價技術的輸入項優先排序。該層次把未調整的相同資產和負債在活躍市場中的報價排在最高位置（第1級測量），把不可觀察的輸入項排在最低位置（第3級測量）。公允價值層次的三個級別如下：
第1級 評估日期時可獲取的用於相同資產和負債的活躍市場上的未經調整的報價；
第2級 包括在活躍市場中為相似資產和負債報價的報價輸入，以及對於所訂立合同實質全期而言，該資產或負債的輸入可以直接或間接地以可觀察方式獲取；和
第3級 需要輸入項進行價格或價值評估，這些輸入項即對公允價值評估具有重要意義並具有不可觀察性。
上述方法可能產生的公允價值計算可能不是淨可實現價值或未來公允價值的指示。此外，儘管公司認為其計價方法是適當且與其他市場參與者一致的，但使用不同的計價方法或假設來確定某些金融工具的公允價值可能會導致報告日期時不同的公允價值計量。
按季度計量的公允價值金融資產和負債如下：
2024年6月30日的公允價值（以千元為單位）：
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一級 |
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二級 |
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三級 |
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總費用 |
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或有事項考慮 |
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業績補償負債 |
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公允價值下的總負債 |
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2023年12月31日的公允價值（以千元為單位）：
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一級 |
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二級 |
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三級 |
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總費用 |
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或有事項考慮 |
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業績補償負債 |
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公允價值下的總負債 |
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有關在公司的10-K表格中包括的合併財務報表註釋中，測量公允價值及確定公允價值所使用的方法的各種項目的更完整討論，請參見。報告年度截至2023年12月31日。
根據公司可轉換債券的第1級輸入和延遲的搖款期限貸款的第2級輸入，未記載於合併財務報表中按公允價值計量的公司金融工具的賬面價值和估計公允價值如下（以千元為單位）：
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2024年6月30日 |
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2023年12月31日 |
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賬面價值 |
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公正價值 |
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賬面價值 |
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公正價值 |
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負債： |
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到期日為2025年的可轉換高級票據 |
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2029年到期的可轉換優先票據 |
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延遲提款期貸款 |
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總費用 |
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基本每股收益（“EPS”）是按照期間內的平均已發行股份數量和股東可獲得的收益計算出來的。攤薄後每股收益包括針對可轉換債務使用已轉換法和針對所有其他證券使用庫藏股法發行的其他普通股。在庫藏股法下，扣除存量獎勵的已發行股權的平均數量按比例調整來反映稀釋效應。
庫藏股法下，已發行股份的加權平均數量按比例調整，以反映股權獎勵的稀釋效應。
採用已轉換法的情況下：
26
以下表格列示了2024年6月30日和2023年6月30日結束的三個月和六個月基本EPS的分子和分母與攤薄EPS所使用的分子和分母的表格（以千為單位）：
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三個月之內結束 |
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銷售額最高的六個月 |
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2024年6月30日 |
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2023年6月30日 |
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2024年6月30日 |
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2023年6月30日 |
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基本和攤薄EPS的分子： |
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淨利潤歸屬於Parsons Corporation - 基本 |
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可轉換優先票據 - 如果轉換方法利息調整 |
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淨利潤（虧損）歸屬於parsons - 攤薄後每股收益 |
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基本和攤薄EPS的分母： |
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基本加權平均股本 |
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股權激勵計劃的稀釋效應 |
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權證的稀釋效應 |
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到期日為2025年的可轉換高級票據的稀釋效應 |
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稀釋加權平均股本 |
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每股收益（虧損）： |
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基本 |
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攤薄 |
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排除三個月截至2024年6月30日和2023年6月30日的擁有反稀釋效應的股份報酬進行每股收益計算
由於2024年6月30日結束的六個月虧損，排除股票貝斯獎勵的潛在稀釋從
截至2023年6月30日的六個月中，抗稀釋的股權獎勵未計入每股收益的計算中，其數量為
股份回購
2021年8月9日，公司董事會授權公司收購普通股的數量，其總市值不超過
百萬美元；截至2024年6月30日，公司的股票回購計劃尚有
公司實施的股票回購計劃旨在減少公司ESOP和其他股票福利計劃下發行股份的稀釋效應。股票回購的時間、數量和方式可能取決於市場情況、經濟環境、投資機會的可用性和成本、公司普通股的市場價格、資本的其他用途和其他因素。
在現金流量表的“來自融資活動的股票回購”中，回購的普通股被註銷並計入。公司股票回購計劃的主要目的是減少公司股票激勵計劃（ESOP）和其他股票福利計劃下發行股份的稀釋效應。
27
股票回購的時間、數量和方式可能取決於市場情況和經濟環境、投資機會的可用性和成本、公司普通股的市場價格、資本的其他用途和其他因素。
下表總結了股票回購計劃的回購活動：
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三個月之內結束 |
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銷售額最高的六個月 |
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2024年6月30日 |
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2023年6月30日 |
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2024年6月30日 |
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2023年6月30日 |
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回購的總股數 |
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合計註銷的股票 |
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本公司運營於
聯邦解決方案板塊為美國政府提供先進的技術解決方案，提供及時、費用效益高的硬件、軟件和為任務關鍵的項目提供的服務。該板塊提供先進的技術，支持網絡安全、導彈防禦和軍事設施現代化、物流支持、危險物質清除和工程服務等國家安全任務。
關鍵基礎設施板塊為全球的複雜實體和數字基礎設施提供集成工程和管理服務。該板塊是一個專注於下一代數字系統和複雜結構的技術創新者。卓越的工程和項目管理能力使得公司能夠通過採用尖端技術、提高時間表和降低成本為客户提供重大價值。
該公司根據首席運營決策者（“CODM”）即首席執行官的業績評估和為分配各板塊的資源而管理公司的方式來定義其報告性質的板塊。CODM使用與Parsons Corporation相關的板塊營業收入和板塊調整後的EBITDA評估各板塊的營業績效。
下表總結了所呈現期間的業務部門營收情況（以千為單位）:
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三個月之內結束 |
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銷售額最高的六個月 |
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2024年6月30日 |
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2023年6月30日 |
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2023年6月30日 |
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聯邦解決方案營收 |
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關鍵基礎設施營收 |
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總收入 |
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三個月之內結束 |
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銷售額最高的六個月 |
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2024年6月30日 |
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2023年6月30日 |
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2024年6月30日 |
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2023年6月30日 |
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未合併合營企業股權（損失）收益： |
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聯邦解決方案 |
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製造業基礎設施 |
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未合併合營企業股權（損失）收益總額 |
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公司將Parsons Corporation的調整後的EBITDA定義為，除了非控股權益調整後的EBITDA之外的調整後的EBITDA。公司定義調整後的EBITDA為Parsons Corporation的淨利潤（損失）調整後的金額，包括歸屬於非控股權益的淨利潤（損失）和排除利息費用（減去利息收入），所得税負擔，折舊和攤銷以及不考慮正在進行的經營業績評估的某些其他項目。這些其他項目包括歸屬於非控股權益的淨利潤（損失），資產減值損失，以股權為基礎的補償，訴訟事項上認定的收益和費用，為收購和其他非經常性交易費用產生的開支以及與之前的重組有關的費用。
28
將調整後的EBITDA歸屬於Parsons Corporation的金額與期間內Parsons Corporation淨收益相互對比的表格如下（以千美元為單位）：
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三個月之內結束 |
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銷售額最高的六個月 |
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歸屬於Parsons Corporation調整後的EBITDA |
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2024年6月30日 |
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2023年6月30日 |
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2024年6月30日 |
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2023年6月30日 |
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聯邦解決方案 |
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$ |
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製造業基礎設施 |
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Parsons公司歸屬的調整後EBITDA |
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分攤非控股權益的調整後EBITDA |
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折舊和攤銷 |
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利息費用，淨額 |
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所得税效益(費用) |
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股權補償費用 |
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債務清償損失 |
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與交易有關的成本(a) |
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重組費用(b) |
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特定的 |
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包括非控股利益在內的淨（虧損）收益 |
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歸屬於非控股權益的淨收入 |
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Parsons公司歸屬的淨(虧)收益 |
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$ |
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$ |
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按部門分類的資產信息不是CODm使用的關鍵績效指標。
下表列出了按地理區域劃分的營業收入和淨固定資產（以千元計）：
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三個月之內結束 |
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銷售額最高的六個月 |
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2024年6月30日 |
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2023年6月30日 |
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2024年6月30日 |
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2023年6月30日 |
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營業收入 |
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北美洲 |
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中東 |
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其餘地區 |
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總收入 |
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營業收入的地理位置由客户所在地確定。
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2024年6月30日 |
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2023年12月31日 |
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固定資產，淨值 |
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北美洲 |
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中東 |
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資產和設備淨值合計 |
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北美包括截至2024年6月30日和2023年6月30日的營業收入分別為$
29
下表顯示業務部門的營業收入（以千為單位）：
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三個月之內結束 |
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銷售額最高的六個月 |
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2024年6月30日 |
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2023年6月30日 |
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2024年6月30日 |
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2023年6月30日 |
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營業收入 |
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軍工股和情報 |
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聯邦解決方案收入 |
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製造行業-北美 |
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製造行業-歐洲,中東和非洲 |
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重要基礎設施收入 |
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總收入 |
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自2023年10月1日起，公司將其關鍵基礎設施業務部門從移動解決方案和聯網社區重新組織為基礎設施-北美和基礎設施-歐洲，中東和非洲兩部分。上表中的去年信息已重新分類以符合業務部門變更。
100%股權，金額約為
30
事項2. 管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析。
本討論中的有關行業前景、我們對未來業績、流動性和資本資源的預期以及本討論中的其他非歷史陳述均屬於前瞻性陳述。這些前瞻性陳述面臨眾多風險和不確定性，包括但不限於本公司截至2023年12月31日的10-k文件中描述的風險和不確定性的“風險因素”和“關於前瞻性説明的特別註釋”。我們不承擔修訂任何前瞻性陳述的公開義務。實際結果可能與任何前瞻性陳述所包含的結果大不相同。
img91643045_1.jpg
我們是當今複雜安全環境和數字轉型世界所需的綜合解決方案和服務的領先提供者。我們向全球客户提供創新的技術驅動解決方案。我們在網絡安全、情報、導彈防禦、C5ISR、空間、運輸、水/廢水和環境整治等關鍵領域擁有重要專業知識和不同能力。通過結合我們才華橫溢的專業人員和先進技術，我們解決複雜的技術難題，以實現更安全、更智能、更安全、更互聯的世界。
概述
我們分為兩個報告部門，聯邦解決方案和關鍵基礎設施。我們的聯邦解決方案業務為美國政府提供先進的技術解決方案。我們的關鍵基建業務為州政府和地方政府以及大型公司提供綜合工程和管理服務的複雜實體和數字基礎設施。
我們的員工根據我們獲得的客户合同和相關任務訂單提供服務。這些合同通常為多年期，為我們提供了未來收入的待定和可見性。我們的許多合同和任務訂單在其期限結束時需要續訂和重新競標，有些還需要行使合同選擇權並由適用政府實體發佈任務訂單。除了專注於通過增加合同獎項和待定訂單增加收入以外，我們還側重於提高利潤率和現金流的財務表現。
我們通過評估各種指標來管理和評估我們的業務績效。下表列出了部分關鍵指標（以千為單位，除了訂購數量）：
31
關鍵指標
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2024年6月30日 |
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2023年6月30日 |
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Awards（截至今年日期） |
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3,582,373 |
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3,313,391 |
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Backlog（1） |
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8,831,606 |
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8,901,578 |
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Book-to-Bill（年初至今） |
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1.1 |
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1.3 |
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獎項
“授獎”通常代表了期望將來從資助和未資助的合同中獲得的收入金額。合同獎項包括新的和重新競爭的合同和任務訂單。鑑於新合同授予將產生增長，我們每年都密切跟蹤我們的新授獎情況。
下表總結了以下各時期新獎項的年度價值（以千為單位）：
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三個月之內結束 |
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銷售額最高的六個月 |
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2024年6月30日 |
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2023年6月30日 |
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2024年6月30日 |
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2023年6月30日 |
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聯邦解決方案 |
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805,170 |
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$ |
1,182,127 |
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$ |
2,087,810 |
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$ |
1,877,771 |
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關鍵基礎設施 |
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694,894 |
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749,035 |
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1,494,563 |
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1,435,620 |
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總授獎額 |
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1,500,064 |
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1,931,162 |
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3,582,373 |
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3,313,391 |
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新獎項的年度變化主要由我們業務中普通波動引起。在任何給定的期間，合同獎項的數量可以由於贏取率以及我們客户發出的授獎的時間和規模而波動。
與去年同期相比，截至2024年6月30日的三個月內授獎金額的減少主要是由於我們的聯邦解決方案業務中聯邦航空管理局和總務管理局的三個月內的重大授獎金額。與去年同期相比，截至2024年6月30日的六個月內授獎金額的增加主要是由於我們聯邦解決方案業務中一位客户的重大期權授獎，抵消了上述三個月的授獎。
未履行訂單
我們定義的待處理訂單包括以下兩個組成部分：
儲備包括(i)未簽發的任務訂單和未行使的期權年份，如果其簽發或行使很有可能的話，以及(ii)合同獎項，我們相信合同執行和資金是可能的。
32
下表總結了我們在以下各個日期呈現的儲備價值（以千為單位）：
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2024年6月30日 |
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2023年6月30日 |
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聯邦解決方案 |
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資助。 |
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$ |
1,736,698 |
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$ |
1,506,235 |
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未獲融資 |
|
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3,284,801 |
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|
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3,709,288 |
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總聯邦解決方案 |
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5,021,499 |
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5,215,523 |
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關鍵基礎設施 |
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|
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資助。 |
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3,754,225 |
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3,615,955 |
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未獲融資 |
|
|
55,882 |
|
|
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70,109 |
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總關鍵基礎設施 |
|
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3,810,107 |
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3,686,064 |
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總積壓訂單（1） |
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$ |
8,831,606 |
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$ |
8,901,587 |
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我們的積壓訂單包括訂單，這些訂單有時會延續多年。例如，美國國會通常每年撥款給我們的美國聯邦政府客户資金，即使他們與我們的合同可能要求完成需花費數年的業務。因此，我們的聯邦合同在它們的任期內通常只有部分資金。合同項下要執行的全部或部分工作可能仍未得到資金支持，除非美國國會進行後續撥款並採購機構將資金分配給合同。
我們預計，在2024年6月30日的受資助積壓訂單中，將會有380億美元的訂單在接下來的十二個月內成為收入。但是，我們的美國聯邦政府客户可以隨時通過方便終止或者選擇不行使這些合同下的期權之一取消與我們的合同。如果出現方便終止，則我們將不會收到預期的未來收入，但一般會被允許收回我們所發生的所有或部分成本和為完成工作收取的費用。請參見公司在截至2023年12月31日的10-K表格中的“風險因素——與我們的業務相關的風險——我們可能無法實現全部積壓訂單的價值，這可能導致低於預期的收入”。
聯邦解決方案和關鍵基礎設施業務中積壓訂單的變化主要來自於我們業務的常規波動和上述公司獲獎影響。
成單比
成單比是在同一期間記錄的總應邀獎項和總收入的比率。我們管理層認為，我們的成單比率是我們潛在未來收入增長的一個有用指標，因為它衡量我們獲得新獎項的速度與公司當前收入的比率。為了推動未來收入增長，我們的目標是在規定的時期內獲得獎項水平，超過已記錄的收入水平。成單比大於1.0表示在規定的時期內獲得的獎項超過了同一時期記錄的收入，而成單比小於1.0表示在這樣的期間內所獲得的獎項少於在此期間記錄的收入。以下表格列出了所述週期的成單比率：
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三個月之內結束 |
|
|
銷售額最高的六個月 |
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2024年6月30日 |
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2023年6月30日 |
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|
2024年6月30日 |
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2023年6月30日 |
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||||
聯邦解決方案 |
|
|
0.8 |
|
|
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1.5 |
|
|
|
1.1 |
|
|
|
1.3 |
|
關鍵基礎設施 |
|
|
1.0 |
|
|
|
1.3 |
|
|
|
1.1 |
|
|
|
1.3 |
|
整體 |
|
|
0.9 |
|
|
|
1.4 |
|
|
|
1.1 |
|
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1.3 |
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影響我們業績的因素和趨勢
我們認為，我們業務的財務表現和未來的成功取決於許多因素，包括本部分亮點的那些因素。我們的經營業績將取決於許多變量，包括我們的增長策略的成功、我們選擇實施的投資和支出的時間和大小，以及市場增長和其他我們無法控制的因素。
33
政府支出
政府支出的相對比例和支出增長的領域發生變化，重點優先考慮國土安全、情報、國防相關計劃、基礎設施和城市化，並持續增加對技術和創新（包括網絡安全、人工智能、連接社區和物理基礎設施）的支出，可能會影響我們的業務和經營業績。削減成本和增加效率的舉措、目前和未來的預算限制、支出削減和其他降低政府支出的努力可能導致我們的政府客户減少或推遲資金，或在不一致的基礎上投資撥款，或根本不投資，我們的解決方案或服務的需求可能減少。此外，包括由於政府關閉和停工所致在內的政府機構的功能發生任何破裂都可能對我們的運營造成負面影響，導致我們損失收入或因無法將工作人員部署到客户位置或設施而產生額外成本。
聯邦預算不確定性
國會和其他美國政府為解決預算限制、國防和非國防部門的自由預算限制以及國會決定如何分配可用的預算授權並通過撥款法案資助既是受限制也不受限制的美國政府部門和機構的能力的時間、範圍、性質和影響存在不確定性。此外，預算赤字和不斷增長的美國國債增加了美國政府在減少所有聯邦機構的聯邦支出方面的壓力，受那些削減的規模和時間的不確定性所驅動。此外，未來聯邦政府預算完成的延遲可能會延遲我們提供聯邦政府服務的採購。由於這些影響或相關倡議、法規或其他原因，向我們合同約定提供的服務的資金減少、延遲或取消，可能對我們業務和經營業績造成重大不利影響。
法規
政府機構對政府合同履行和遵守合同條款與適用法律的審核、審查、調查和普遍審查可能影響我們的營業結果。負面報道和對政府承包商總體的嚴格查查，包括我們的業務，與政府承包商服務開支及涉及敏感或機密信息處理的事件，以及越來越複雜的美國國防部和美國情報界要求，包括那些涉及網絡安全、含有人工智能的、連接的社區和物理基礎設施的要求，可能會影響我們在服務市場上的表現。
競爭市場
我們經營的行業由許多企業構成，從小型的、以專業領域為導向的公司到為多家政府和商業客户服務的數十億美元的大公司不等。我們的競爭優勢在於我們的技術專業知識、技術創新、能夠及時地提供具有成本效益的多方位服務的能力、我們與客户的聲譽和關係、符合資格和/或具有安全許可的人員、以及定價策略等方面。我們認為我們在所經營的市場上處於獨特的位置，因為我們有卓越的業績記錄、長期的客户關係、技術創新、可擴展和敏捷的業務提供和世界一流的人才。我們有效地執行項目任務併成功地幫助客户對我們贏得新合同以及推動我們的財務表現具有影響力。
收購業務
I.S.工程師有限責任公司
2023年10月31日，公司簽訂了一份會員權益購買協議，以1220萬美元的價格收購了一個名為I.S.工程師有限責任公司的私人公司100％的所有權益，但須受到特定調整的限制。I.S.工程師有限責任公司總部位於德克薩斯州，提供全面的諮詢服務，專業從事交通工程，包括道路和高速公路，以及項目管理。I.S.工程師的財務結果從2023年10月31日以後包含在我們的合併運營結果中。
Sealing Technologies, Inc.
34
2023年8月23日，公司以1.793億美元收購了Sealing Technologies,Inc.（“SealingTech”）的100％所有權，取得最高2500萬美元的額外收益目標。SealingTech總部位於馬裏蘭州，在國防部和情報界擴大了帕森斯的客户羣，並進一步增強了該公司在防禦性網絡攻擊作戰；由人工智能（AI）和機器學習（ML）提供動力的綜合任務解決方案；邊緣計算和邊緣訪問現代化；關鍵基礎設施保護；以及安全數據管理方面的能力。SealingTech的財務結果從2023年8月23日以後包含在我們的合併運營結果中。
IPKeys電力合夥公司
2023年4月13日，公司簽訂了併購協議，以4,300萬美元的價格收購100％持有IPKeys電力合夥公司（“IPKeys”）的所有權。併購將帶來IPKeys建立的客户基礎，擴大了帕森斯在兩個快速增長的終端市場的存在：網絡現代化和關鍵基礎設施的網絡韌性。位於新澤西州汀頓福爾斯的IPKeys是企業軟件平臺解決方案的可信提供商，正在積極向北美數百家電力、水務和燃氣公共事業提供網絡安全和運營安全。自2023年4月13日以後，IPKeys的財務結果已包括在我們的合併運營結果中。
季節性變化
我們的業績可能受到一些影響，例如天氣條件和合同授予季節性影響。後一個問題通常是由美國聯邦政府財年結束，即9月30日驅動的。儘管尚不確定，但美國政府機構在美國聯邦政府財政年度結束前幾周授予任務訂單或完成其他合同行動，以避免損失未支出的美國聯邦政府財政年度經費。此外，在美國聯邦政府財政年度結束前的幾個月，我們還歷史上承擔了更高的買盤和投標成本，因為我們追求預計將在該美國聯邦政府財政年度早期獲得批准的新合同機會，因為那是該美國聯邦政府財政年度撥款的結果。此外，許多美國州政府在財政年度截至6月30日時傾向於在第一季度加速支出，當新的資金可用時。我們可能會在未來的時期繼續面臨這種季節性，我們的運營業績可能會受到影響。
運營結果
營業收入
我們的營業收入由我們的員工提供的服務和來自分包商和其他直接成本的經過收費的費用組成。我們的聯邦解決方案部門主要從美國聯邦政府獲取收入，而我們的關鍵基礎設施部門主要從政府和商業客户獲取收入。
我們與客户簽訂以下類型的合同：
有關我們收入確認方針的描述，請參見報表所附的合併財務報表中的“管理討論與分析——財務狀況和業績——重要會計政策和估計值”和“註釋2——重要會計政策總結”。
35
以下表格列出了每種合同類型的總收入佔比。
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|
三個月之內結束 |
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銷售額最高的六個月 |
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|
2024年6月30日 |
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2023年6月30日 |
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2024年6月30日 |
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2023年6月30日 |
固定價格 |
|
42.3% |
|
32.4% |
|
41.7% |
|
30.9% |
工時貨物 |
|
20.8% |
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23.9% |
|
21.8% |
|
25.4% |
成本加成 |
|
36.9% |
|
43.7% |
|
36.5% |
|
43.7% |
在每種類型的合同下，風險和潛在回報的數量各不相同。在成本加成合同下，財務風險有限，因為我們被報銷所有可扣除費用，達到限度。但是，成本加成合同的利潤率往往低於時間和材料和固定價格合同的利潤率。在時間和材料合同下，我們按照每個勞動力類別的預定每小時收費率獲得工作小時的報酬。此外，我們通常以成本獲得實際發生的直接合同成本和費用。我們在時間和材料合同的良好管理上承擔財務風險，因為我們的勞動力成本可能會超過協商的計費率。成本通常由客户支付，如客户和監管審計機構審查的審計內容可能會爭議該費用是否可報銷。根據固定價格的合同，我們必須按預定價格交付合同目標。與時間和材料和成本加成合同相比，固定價格合同通常提供更高的利潤率機會，因為我們獲得任何成本節約的全部收益，但它們也通常涉及更大的財務風險，因為我們承擔任何成本超支的風險。總體而言，我們的每個財期營收合同類型的組合將影響該財期的盈利能力。隨着時間的推移，我們通常會經歷相對穩定的合同組合。
2024年6月30日結束的三個和六個月的重大變化與去年同期相比，來自我們聯邦解決方案部門的一個重大固定價格合同的業務量增加有關。
我們對長期合同的利潤確認要求使用有關交易價格和完成總成本的假設。隨着工程的進展，估計值將不斷進行評估，並在必要時進行修訂。當確定估計成本或交易價格的變化對合同利潤產生影響時，我們記錄對收入的正面或負面調整。
合資企業
我們通過合資企業或類似的合作伙伴關係開展業務。對於我們控制的合資企業，我們將所有收入和支出合併到我們的綜合損益表中（包括歸屬於非控股權益的收入和支出）。對於我們不控制的合資企業，我們承認未合併的合營企業的股權收益（損失）。我們的營業收入包括我們為截至2024年6月30日和2023年6月30日的未合併合營企業提供的服務相關金額，分別為5050萬和5540萬，以及截至2024年6月30日和2023年6月30日的6個月的9730萬和10630萬。
營業成本和費用
營業成本和費用主要包括合同的直接成本和銷售、總務及行政費用。與我們的人員和設施有關的報酬性支出是我們營業費用的最重要組成部分，其中包括僱員持股計劃的貢獻支出。截至2024年6月30日和2023年6月30日的ESOP貢獻支出的總額分別為1510萬和1470萬，截至2024年6月30日和2023年6月30日的6個月分別為3010萬和2920萬，記錄在“合同的直接成本”和“銷售、總務及行政費用”中。
合同的直接成本包括直接勞動和相關的附加福利、間接製造費用、分包商和材料（“穿透成本”）、執行合同產生的差旅費用和其他費用。
銷售、總務及行政費用（“SG&A”）包括非直接為客户提供工作的員工的工資和津貼、設施成本和與這些間接職能相關的其他成本。
其他收入和支出
其他收入和支出主要包括利息收入、利息支出和其他收入，淨額。
利息收入主要包括在美國政府貨幣市場基金上賺取的利息收入。
36
利息費用包括根據我們的上級票據、可轉換上級票據和信貸協議所產生的利息費用。
其他收入，淨額主要包括資產出售的獲利或損失、子租金收入以及與匯率波動相關的交易獲利或損失。
調整後EBITDA
下表列出了2024年6月30日和2023年6月30日三個月和六個月的調整後EBITDA、淨利潤利潤率和調整後EBITDA利潤率。
|
|
三個月之內結束 |
|
|
銷售額最高的六個月 |
|
||||||||||
(千美元) |
|
2024年6月30日 |
|
|
2023年6月30日 |
|
|
2024年6月30日 |
|
|
2023年6月30日 |
|
||||
調整後的EBITDA（1） |
|
$ |
150,230 |
|
|
$ |
118,306 |
|
|
$ |
291,323 |
|
|
$ |
208,697 |
|
淨利潤利潤率 (2) |
|
|
4.8 |
% |
|
|
4.0 |
% |
|
|
-0.4 |
% |
|
|
3.6 |
% |
調整後的EBITDA利潤率（3） |
|
|
9.0 |
% |
|
|
8.7 |
% |
|
|
9.1 |
% |
|
|
8.2 |
% |
|
|
三個月之內結束 |
|
|
銷售額最高的六個月 |
|
||||||||||
|
|
2024年6月30日 |
|
|
2023年6月30日 |
|
|
2024年6月30日 |
|
|
2023年6月30日 |
|
||||
歸屬於Parsons Corporation的淨收益 |
|
$ |
69,172 |
|
|
$ |
43,241 |
|
|
$ |
(38,183 |
) |
|
$ |
68,794 |
|
利息費用，淨額 |
|
|
9,183 |
|
|
|
6,993 |
|
|
|
21,029 |
|
|
|
12,658 |
|
所得税效益(費用) |
|
|
22,415 |
|
|
|
15,223 |
|
|
|
(9,819 |
) |
|
|
26,726 |
|
折舊和攤銷 |
|
|
24,440 |
|
|
|
28,689 |
|
|
|
48,971 |
|
|
|
57,048 |
|
歸屬於非控股權益的淨收入 |
|
|
11,547 |
|
|
|
11,530 |
|
|
|
26,790 |
|
|
|
21,253 |
|
以股票為基礎的補償 |
|
|
10,647 |
|
|
|
9,314 |
|
|
|
在截至2021年2月28日結束的期間內，董事會根據該計劃設定了董事會成員的報酬。非執行董事每個季度將獲得25股普通股，每個財政年度累計獲得的股數將在該財政年度結束後不久授予。非執行董事還獲得了一次性的初始授予225股普通股，該股於2020年12月發行。 |
|
|
|
16,017 |
|
債務清償損失 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
211,018 |
|
|
|
- |
|
與業務交易相關的成本 (a) |
|
|
2,302 |
|
|
|
1,917 |
|
|
|
5,188 |
|
|
|
3,535 |
|
業務重組成本 (b) |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
546 |
|
特定的 |
|
|
524 |
|
|
|
1,399 |
|
|
|
3,026 |
|
|
|
2,120 |
|
調整後的EBITDA |
|
$ |
150,230 |
|
|
$ |
118,306 |
|
|
$ |
291,323 |
|
|
$ |
208,697 |
|
調整後的EBITDA是我們的經營績效的一種補充指標，由管理層和董事會用於評估我們在各個板塊和整個合併實體上的財務表現。我們討論調整後的EBITDA，因為我們的管理層使用這一指標進行業務規劃，包括根據內部預測的營運結果來管理業務、普遍地衡量業務的表現。調整後的EBITDA被分析師、投資者和其他感興趣的方面頻繁使用來評估我們行業內的公司。
調整後的EBITDA不是我們的財務績效或流動性的GAAP指標，不應被視為以淨收入作為財務績效或以現金流量作為流動性的測量單位，或任何按照GAAP制定的業績指標的替代方案。我們將調整後的EBITDA定義為歸屬於Parsons Corporation的淨收入（損失），調整後包括歸屬於非控制權益的淨收入（損失），以及排除利息費用（減去利息收入）、所得税費用、折舊和攤銷以及我們不考慮的某些其他項目，這些其他項目包括，
37
除此之外還包括商譽、無形和其他資產減值、訴訟事項上認可的利息和其他費用、在收購和其他非例行交易成本方面發生的費用以及與公司重組計劃有關的費用。調整後的EBITDA不應被視為我們未來結果不受異常或非例行性項目影響的推斷。此外，調整後的EBITDA並不旨在作為管理自由現金流的措施，因為它不反映未來無法避免的税收支付、債務服務要求、資本支出和某些其他現金成本，包括但不限於營運需求的現金要求和替換資產的現金成本。管理層通過依賴於我們的GAAP結果以及使用補充的調整後的EBITDA來補償這些限制。我們調整後的EBITDA的定義由於計算方法的不同而不一定與其他公司的同類題目的對比。
下表顯示歸屬於Parsons Corporation的調整後的EBITDA和非控制權益的調整後的EBITDA（以千為單位）：
|
|
三個月之內結束 |
|
|
漲跌 |
|
||||||||||
|
|
2024年6月30日 |
|
|
2023年6月30日 |
|
|
美元 |
|
|
百分比 |
|
||||
聯邦方案調整後的Parsons Corporation的EBITDA |
|
$ |
102,781 |
|
|
$ |
85,640 |
|
|
$ |
17,141 |
|
|
|
20.0 |
% |
parsons製造行業調整後的息税折舊及攤銷前利潤 |
|
|
35,612 |
|
|
|
20,936 |
|
|
|
14,676 |
|
|
|
70.1 |
% |
分攤非控股權益的調整後EBITDA |
|
|
11,837 |
|
|
|
942,419 |
|
|
|
107 |
|
|
|
0.9 |
% |
總調整後的息税折舊及攤銷額 |
|
$ |
150,230 |
|
|
$ |
118,306 |
|
|
$ |
31,924 |
|
|
|
在2023年9月30日結束的9個月和2022年，公司分別減記了股份補償費用$百萬。這是由於員工離職而導致的放棄活動。 |
% |
|
|
銷售額最高的六個月 |
|
|
漲跌 |
|
||||||||||
|
|
2024年6月30日 |
|
|
2023年6月30日 |
|
|
美元 |
|
|
百分比 |
|
||||
聯邦解決方案parsons製造行業調整後的息税折舊及攤銷前利潤 |
|
$ |
195,322 |
|
|
$ |
141,788 |
|
|
$ |
53,534 |
|
|
|
37.8 |
% |
parsons製造行業調整後的息税折舊及攤銷前利潤 |
|
|
68,575 |
|
|
|
45,293 |
|
|
|
23,282 |
|
|
|
5140 |
% |
分攤非控股權益的調整後EBITDA |
|
|
27,426 |
|
|
|
21,616 |
|
|
|
5,810 |
|
|
|
26.9 |
% |
總調整後的息税折舊及攤銷額 |
|
$ |
291,323 |
|
|
$ |
208,697 |
|
|
$ |
82,626 |
|
|
|
39.6 |
% |
下表列出了我們截至2024年6月30日和2023年6月30日結束的三個和六個月營業收入的利潤佔比。
|
|
三個月之內結束 |
|
|
銷售額最高的六個月 |
|
||||||||||
|
|
2024年6月30日 |
|
|
2023年6月30日 |
|
|
2024年6月30日 |
|
|
2023年6月30日 |
|
||||
收入 |
|
|
100 |
% |
|
|
100 |
% |
|
|
100 |
% |
|
|
100 |
% |
合同直接成本 |
|
|
79.0 |
% |
|
|
78.7 |
% |
|
|
78.9 |
% |
|
|
78.5 |
% |
未納入合併的合營企業的股權虧損 |
|
|
-1.0。 |
% |
|
|
0.0 |
% |
|
|
-0.6 |
% |
|
|
-0.2 |
% |
銷售，總務及管理費用 |
|
|
13.4 |
% |
|
|
15.6 |
% |
|
|
13.9 |
% |
|
|
16.3 |
% |
營業利潤 |
|
|
6.7 |
% |
|
|
5.6 |
% |
|
|
6.7 |
% |
|
|
5.0 |
% |
利息收入 |
|
|
0.2 |
% |
|
|
0.0 |
% |
|
|
0.2 |
% |
|
|
0.0 |
% |
利息費用 |
|
|
-0.8 |
% |
|
|
-0.5 |
% |
|
|
-0.8 |
% |
|
|
-0.5 |
% |
債務清償損失 |
|
|
0.0 |
% |
|
|
0.0 |
% |
|
|
-6.6 |
% |
|
|
0.0 |
% |
其他收入，淨額 |
|
|
0.1 |
% |
|
|
0.0 |
% |
|
|
-0.1 |
% |
|
|
0.1 |
% |
其他收入（支出）合計 |
|
|
-0.5 |
% |
|
|
-0.5 |
% |
|
|
-7.3 |
% |
|
|
-0.4 |
% |
税前收入 |
|
|
6.2 |
% |
|
|
5.2 |
% |
|
|
-0.7 |
% |
|
|
4.6 |
% |
所得税效益(費用) |
|
|
-1.3 |
% |
|
|
-1.1 |
% |
|
|
0.3 |
% |
|
|
-1.1 |
% |
包括非控股利益在內的淨（虧損）收益 |
|
|
4.8 |
% |
|
|
4.0 |
% |
|
|
-0.4 |
% |
|
|
3.6 |
% |
歸屬於非控股權益的淨收入 |
|
|
-0.7 |
% |
|
|
-0.8 |
% |
|
|
-0.8 |
% |
|
|
-0.8 |
% |
淨（虧損）利潤歸屬於parsons |
|
|
4.1 |
% |
|
|
公司將按照計劃所規定的條件出售和發行普通股。這些普通股已獲得授權並將在全額支付所規定的代價的情況下發行，且按照計劃中的規定獎勵。作為開曼羣島法律規定，只有在其已被納入成員（股東）登記冊時，股份才被認為已發行。 |
% |
|
|
-1.2 |
% |
|
|
2.7 |
% |
38
營業收入
|
|
三個月之內結束 |
|
|
漲跌 |
|
||||||||||
(千美元) |
|
2024年6月30日 |
|
|
2023年6月30日 |
|
|
美元 |
|
|
百分比 |
|
||||
營業收入 |
|
$ |
1,670,467 |
|
|
$ |
1,356,486 |
|
|
$ |
313,981 |
|
|
|
23.1 |
% |
2024年6月30日結束的三個月中，相較去年同期，營業收入增加了31400萬美元，主要是由於我們的聯邦解決方案業務和關鍵基礎設施業務的收入分別增加了22580萬美元和8820萬美元所致。詳見下述“業務板塊業績”的進一步討論。
|
|
銷售額最高的六個月 |
|
|
漲跌 |
|
||||||||||
(千美元) |
|
2024年6月30日 |
|
|
2023年6月30日 |
|
|
美元 |
|
|
百分比 |
|
||||
營業收入 |
|
$ |
3,206,143 |
|
|
$ |
2,529,952 |
|
|
$ |
676,191 |
|
|
|
26.7 |
% |
2024年6月30日結束的六個月中，相較去年同期，營業收入增加了50090萬美元和17530萬美元，主要是由於我們的聯邦解決方案業務和關鍵基礎設施業務的收入分別增加了50090萬美元和17530萬美元所致。詳見下述“業務板塊業績”的進一步討論。
有關公司營收變化的更多討論請見下述“業務板塊業績”。
合同直接成本
|
|
三個月之內結束 |
|
|
漲跌 |
|
||||||||||
(千美元) |
|
2024年6月30日 |
|
|
2023年6月30日 |
|
|
美元 |
|
|
百分比 |
|
||||
合同直接成本 |
|
$ |
1,318,931 |
|
|
$ |
1,068,220 |
|
|
$ |
250,711 |
|
|
|
23.5 |
% |
2024年6月30日結束的三個月中，相較去年同期，直接成本增加了25070萬美元，主要是由於我們的聯邦解決方案業務和關鍵基礎設施業務的直接成本增加了19820萬美元和5250萬美元。聯邦解決方案業務直接成本增加主要與一項重大合同的業務量增加有關。關鍵基礎設施業務直接成本增加主要與新合同和現有合同業務量增加有關。2023年6月30日結束的三個月中，直接成本中的關鍵基礎設施合同包含了2470萬美元的減值。
|
|
銷售額最高的六個月 |
|
|
漲跌 |
|
||||||||||
(千美元) |
|
2024年6月30日 |
|
|
2023年6月30日 |
|
|
美元 |
|
|
百分比 |
|
||||
合同直接成本 |
|
$ |
2,529,758 |
|
|
$ |
1,985,408 |
|
|
$ |
544,350 |
|
|
|
27.4 |
% |
2024年6月30日結束的六個月中，相較去年同期，直接成本增加了42590萬美元和11850萬美元，主要是由於我們的聯邦解決方案業務和關鍵基礎設施業務的直接成本增加了42590萬美元和11850萬美元。這與上述三個月的因素對當年同期的影響較大。詳見下述“業務板塊業績”的進一步討論。
未合併聯營企業損益中的股權（損失）收益
|
|
三個月之內結束 |
|
|
漲跌 |
|
||||||||||
(千美元) |
|
2024年6月30日 |
|
|
2023年6月30日 |
|
|
美元 |
|
|
百分比 |
|
||||
未合併聯營公司損益權益 |
|
$ |
-16,837 |
) |
|
$ |
75 |
|
|
$ |
-16,912 |
) |
|
|
22549.3 |
% |
2024年6月30日結束的三個月內，未合併聯營公司損失權益比去年同期增加1690萬美元。影響聯營公司損失權益的是與帕森斯參與的一項設計建造合資企業相關的2240萬美元的減值。相比之下，2023年6月30日結束的三個月中，聯營企業的減值為700萬美元。聯營企業的減值部分得到了某些其他聯營企業業績的提升所抵消。
39
|
|
銷售額最高的六個月 |
|
|
漲跌 |
|
||||||||||
(千美元) |
|
2024年6月30日 |
|
|
2023年6月30日 |
|
|
美元 |
|
|
百分比 |
|
||||
未合併聯營公司損失權益 |
|
$ |
-18,897 |
) |
|
$ |
-5,765 |
) |
|
$ |
-13,132 |
) |
|
|
227.8 |
% |
2024年6月30日結束的六個月內，未合併聯營公司損失權益的增加主要是由於以上合資企業的減值，金額為3080萬美元。相比之下，聯營企業的減值在2023年6月30日結束的六個月中為1130萬美元。聯營企業的減值部分得到了某些其他聯營企業業績的提升所抵消。
銷售、一般及管理費用
|
|
三個月之內結束 |
|
|
漲跌 |
|
||||||||||
(千美元) |
|
2024年6月30日 |
|
|
2023年6月30日 |
|
|
美元 |
|
|
百分比 |
|
||||
銷售，總務及管理費用 |
|
$ |
223,277 |
|
|
$ |
211,897 |
|
|
$ |
11,380 |
|
|
|
5.4 |
% |
銷售、一般及行政費用佔營收的比率，2024年6月30日結束的三個月中由上年同期的15.6%降至13.4%。
|
|
銷售額最高的六個月 |
|
|
漲跌 |
|
||||||||||
(千美元) |
|
2024年6月30日 |
|
|
2023年6月30日 |
|
|
美元 |
|
|
百分比 |
|
||||
銷售，總務及管理費用 |
|
$ |
444,222 |
|
|
$ |
411,205 |
|
|
$ |
33,017 |
|
|
|
8.0 |
% |
銷售、一般及行政費用佔營收的比率，2024年6月30日結束的六個月中由上年同期的16.3%降至13.9%。
其他收入（費用）總額
|
|
三個月之內結束 |
|
|
漲跌 |
|
||||||||||
(千美元) |
|
2024年6月30日 |
|
|
2023年6月30日 |
|
|
美元 |
|
|
百分比 |
|
||||
利息收入 |
|
$ |
3,825 |
|
|
$ |
306 |
|
|
$ |
3,519 |
|
|
|
1150.0 |
% |
利息費用 |
|
|
(13008 |
) |
|
|
(7299 |
) |
|
|
(5709 |
) |
|
|
78.2 |
% |
其他收入（費用）淨額 |
|
|
895 |
|
|
|
543 |
|
|
|
352 |
|
|
|
64.8 |
% |
其他收入（支出）合計 |
|
$ |
(8288 |
) |
|
$ |
(6450 |
) |
|
$ |
(1838 |
) |
|
|
28.5 |
% |
|
|
銷售額最高的六個月 |
|
|
漲跌 |
|
||||||||||
(千美元) |
|
2024年6月30日 |
|
|
2023年6月30日 |
|
|
美元 |
|
|
百分比 |
|
||||
利息收入 |
|
$ |
4,977 |
|
|
$ |
1,099 |
|
|
$ |
3,878 |
|
|
|
352.9 |
% |
利息費用 |
|
|
(26006 |
) |
|
|
(13757 |
) |
|
|
(12249 |
) |
|
|
89.0 |
% |
債務清償損失 |
|
|
(211018 |
) |
|
|
- |
|
|
|
(211018 |
) |
|
|
- |
|
其他收入（費用）淨額 |
|
|
(2431 |
) |
|
|
1,857 |
|
|
|
(4288 |
) |
|
|
-230.9 |
% |
其他收入（支出）合計 |
|
$ |
(234478 |
) |
|
$ |
(10801 |
) |
|
$ |
(223677 |
) |
|
|
2070.9 |
% |
在2024年6月30日結束的六個月內，我們用現金支付了$49560萬，回購了$28460萬的2025年到期的可轉換高級票據（“回購交易”）。回購交易與發行2029年到期的2.625%可轉換高級票據同時進行。由於回購交易，我們產生了$21100萬的債務熄滅損失。回購交易是我們的部分回購可轉換高級票據到期於2025年。有關該交易的進一步討論，請參見“注10-債務和信貸設施”。
利息收入與對政府貨幣基金的投資所獲得的利息有關。截至2024年6月30日的三個月和六個月的利息收入增加是由於持有的現金餘額增加和與去年相應時期相比利率上升。
40
截至2024年6月30日的三個月和六個月的利息費用主要是由於與我們的可轉債和延期 draw 墊款有關的債務所致。2024年6月30日的三個月的利息費用增加與相應時期相比主要與債務餘額的增加有關。截至2024年6月30日的六個月的利息費用的增加與相應時期相比主要與債務餘額的增加以及與局部回購於2025年到期的0.25% 可轉債相關的債務發行成本加速攤銷的320萬美元收費有關。
2024年6月30日三個月的其他收入（費用）淨額主要與外匯交易的交易收益和損失以及轉租收入有關，截至2024年6月30日的六個月主要與外匯交易的交易收益和損失、轉租收入以及有形參與權的預估公允價值變動有關。
所得税（收益）費用
|
|
三個月之內結束 |
|
|
漲跌 |
|
||||||||||
(千美元) |
|
2024年6月30日 |
|
|
2023年6月30日 |
|
|
美元 |
|
|
百分比 |
|
||||
所得税費用 |
|
$ |
22,415 |
|
|
$ |
15,223 |
|
|
$ |
7,192 |
|
|
|
47.2 |
% |
公司的有效税率分別為21.7%和21.8%，所得税費用分別為2240萬和1520萬美元，截至2024年6月30日和2023年6月30日。2024年6月30日的三個月税費用增加與相應時期主要是由於增加税前收入的税收影響、對遞延税款資產加計貶值的增加以及根據第162(m)條提交的行政補償的增加，部分抵消了外銷派生無形收益（FDII）減免的增加。
|
|
銷售額最高的六個月 |
|
|
漲跌 |
|
||||||||||
(千美元) |
|
2024年6月30日 |
|
|
2023年6月30日 |
|
|
美元 |
|
|
百分比 |
|
||||
所得税（收益）費用 |
|
$ |
（9,819 |
) |
|
$ |
26,726 |
|
|
$ |
（36,545 |
) |
|
|
-136.7 |
% |
公司截至2024年6月30日的六個月的有效所得税率（利潤）為46.3%，截至2023年6月30日的六個月的有效税率為22.9%。2024年6月30日的六個月所得税收益為980萬美元，2023年6月30日的六個月所得税費用為2670萬美元。與相應期相比，2024年6月30日的六個月的減税支出主要歸因於在2024年第一季度部分拆除可轉債的21100萬美元虧損所產生的減税收益。
41
分區結果
我們使用分段營收和歸屬於帕森斯公司的分段調整後的税息折舊及攤銷（Adjusted EBITDA）來評估部門的營運績效。歸屬於帕森斯公司的調整後 EBITDA 是除與非控股權益相關的調整後 EBITDA 之外的調整後 EBITDA。在本《管理層財務狀況和業績討論與分析》中上述措辭中，我們討論了 Adjusted EBITDA 的定義、我們如何使用這個指標以及為什麼提供這個指標和這個指標的有限使用可行性。請參見本10-Q 表格中的合併財務報表附註中的“附註18-分部信息”以獲取有關我們歸屬於帕森斯公司的分段調整後 EBITDA 的更多討論。
下表顯示了報告期的每個分段以及歸屬於非控股權益的調整後 EBITDA 歸屬於帕森斯公司:
|
|
三個月之內結束 |
|
|
銷售額最高的六個月 |
|
||||||||||
(千美元) |
|
2024年6月30日 |
|
|
2023年6月30日 |
|
|
2024年6月30日 |
|
|
2023年6月30日 |
|
||||
聯邦解決方案歸屬於帕森斯公司的調整後 EBITDA |
|
$ |
102,781 |
|
|
$ |
85,640 |
|
|
$ |
195,322 |
|
|
$ |
141,788 |
|
關鍵基礎設施歸屬於帕森斯公司的調整後 EBITDA |
|
|
35,612 |
|
|
|
20,936 |
|
|
|
68,575 |
|
|
|
45,293 |
|
分攤非控股權益的調整後EBITDA |
|
|
11,837 |
|
|
|
942,419 |
|
|
|
27,426 |
|
|
|
21,616 |
|
總調整後的息税折舊及攤銷額 |
|
$ |
150,230 |
|
|
$ |
118,306 |
|
|
$ |
291,323 |
|
|
$ |
208,697 |
|
聯邦解決方案
|
|
三個月之內結束 |
|
|
漲跌 |
|
||||||||||
(千美元) |
|
2024年6月30日 |
|
|
2023年6月30日 |
|
|
美元 |
|
|
百分比 |
|
||||
營業收入 |
|
$ |
988,603 |
|
|
$ |
762,797 |
|
|
$ |
225,806 |
|
|
|
29.6 |
% |
Parsons公司歸屬的調整後的EBITDA |
|
$ |
102,781 |
|
|
$ |
85,640 |
|
|
$ |
17,141 |
|
|
|
20.0 |
% |
2024年6月30日結束的三個月內，聯邦解決方案的營業收入同去年對應期主要與27%的有機增長和1,690萬美元的業務併購有關。有機增長主要是由於近期獲獎項目的逐步推進和重要合同的增長。2023年6月30日結束的三個月的收入中，包括兩份合同的激勵費用，約為2,000萬美元，這在2024年6月30日結束的三個月內沒有再次發生。
2024年6月30日結束的三個月內，聯邦解決方案的Parsons公司歸屬的調整後的EBITDA同去年對應期相比，主要歸因於上述影響收入的因素以及銷售、總務費用在2024年6月30日結束的三個月內佔收入的比例較去年同期有所下降。
|
|
銷售額最高的六個月 |
|
|
漲跌 |
|
||||||||||
(千美元) |
|
2024年6月30日 |
|
|
2023年6月30日 |
|
|
美元 |
|
|
百分比 |
|
||||
營業收入 |
|
$ |
1,898,211 |
|
|
$ |
1,397,343 |
|
|
$ |
500,868 |
|
|
|
35.8 |
% |
Parsons公司歸屬的調整後的EBITDA |
|
$ |
195,322 |
|
|
$ |
141,788 |
|
|
$ |
53,534 |
|
|
|
37.8 |
% |
2024年6月30日結束的六個月內，聯邦解決方案的營業收入同去年對應期主要與33%的有機增長和3,380萬美元的業務併購有關。其增長主要是由於上述影響2024年6月30日結束的三個月收入的因素。
42
2024年6月30日結束的六個月內收入的增長主要歸因於上述影響2024年6月30日結束的三個月收入的因素。
2024年6月30日結束的六個月內，聯邦解決方案Parsons公司歸屬的調整後的EBITDA同去年對應期相比，主要歸因於2024年6月30日結束的三個月內影響Parsons公司歸屬的調整後的EBITDA的因素。
關鍵基礎設施
|
|
三個月之內結束 |
|
|
漲跌 |
|
||||||||||
(千美元) |
|
2024年6月30日 |
|
|
2023年6月30日 |
|
|
美元 |
|
|
百分比 |
|
||||
營業收入 |
|
$ |
681,864 |
|
|
$ |
593,689 |
|
|
$ |
88,175 |
|
|
|
14.9 |
% |
歸屬於帕森斯公司的調整後EBITDA |
|
$ |
35,612 |
|
|
$ |
2024年6月30日結束的三個月內，關鍵基礎設施收入相比去年同期主要與有機增長的15％有關。有機增長主要歸因於現有合同的業務量增加以及最近獲得的合同業務增加。 |
|
|
$ |
14,676 |
|
|
|
70.1 |
% |
2024年6月30日結束的三個月內，歸屬於帕森斯公司的關鍵基礎設施調整後EBITDA相比去年同期主要受上述營收影響以及銷售一般和行政費用所佔營收的降低的影響。相對應的，這些增長被股權法下的合營企業減記所抵消。
1,307,932
|
|
銷售額最高的六個月 |
|
|
漲跌 |
|
||||||||||
(千美元) |
|
2024年6月30日 |
|
|
2023年6月30日 |
|
|
美元 |
|
|
百分比 |
|
||||
營業收入 |
|
$ |
1,132,609 |
|
|
$ |
175,323 |
|
|
$ |
歸屬於帕森斯公司的調整後EBITDA |
|
|
|
15.5 |
% |
68,575 |
|
$ |
45,293 |
|
|
$ |
2024年6月30日結束的六個月內，關鍵基礎設施收入相比去年同期主要與有機增長的15％以及來自業務收購的710萬美元有關。 |
|
|
$ |
23,282 |
|
|
|
5140 |
% |
2024年6月30日結束的六個月內，歸屬於帕森斯公司的關鍵基礎設施調整後EBITDA相比去年同期主要由於上述三個月結束後的因素所致。
我們目前通過內部產生的現金流、可轉換高級債券、延期提款期貸款和循環信貸設施定期借貸的組合來融資我們的運營和資本支出。
流動性和資本資源
通常，從經營活動中產生的現金流量已足以支持我們的運營。由於現金流量的波動和業務的增長，未來可能需要不時根據我們的信貸協議借款來滿足現金需求。我們的管理層定期監控某些流動性指標以監測業績。我們計算可用流動性的方法為：來自我們合併資產負債表中現金及現金等價物的總和加上我們循環信貸設施上可用未使用的金額。
截至2024年6月30日，我們認為我們有足夠的流動性和資本資源來資助我們的運營、支持我們的債務服務和我們至少未來12個月的持續收購策略，這是基於我們的經營活動提供的現金流量、手頭現金和現有循環信貸設施下的借貸能力的流動性。管理層定期監控債務到期日，以執行最優條件並確保為公司維持適當水平的營運流動性。
來自客户的現金收入，無論是從支付工作執行的發票還是從超額收入的預付款，都是我們的主要資金來源。我們通常不會在獲得客户撥款之前開始合同工作。我們合同的賬單時間表和付款條件基於多種因素而變化，包括合同類型是成本加或時間材料或固定價格。我們通常根據成本加和時間材料合同更頻繁地開具賬單和收取現金，因為我們被授權在成本發生或工作執行時開具賬單。相反，在特定里程碑，包括交付，實現之前，我們可能僅在某些固定價格合同中開具賬單。我們的一些合同可能提供基於績效的支付，這允許我們在完成工作之前開票和收款。
43
現金流
已開票應收款項表示尚未收妥的已向客户開具發票的款項。未開票應收款項表示公司擁有現有合同權利開具發票，但在期末日期未向客户開具發票的款項。
應收賬款是我們營運資本的主要組成部分，包括開票和未開票的金額。我們的應收賬款總額在不同時間會有較大波動，但通常對營業收入水平較為敏感。我們在與中東客户的收款中不時會遇到延遲。淨銷售賬期，即我們所稱的Net DSO，是通過將（應收賬款加合同資產）減去（合同負債加應付賬款）除以（平均每日營收，即在最近12個月內營收與期間天數的商）來計算的。我們注意收回未收賬款以減少Net DSO和營運資本。2024年6月30日，Net DSO為60天，較2023年6月30日的76天有所減少。我們的營運資本（流動資產減流動負債）於2024年6月30日為1.1億美元，於2023年12月31日為7266萬美元。
我們的現金及現金等價物於2024年6月30日增加255.5 百萬美元，從2023年12月31日的272.9百萬美元上升至528.5百萬美元。
下表總結了本期現金的來源和用途（以千美元為單位）：
|
|
銷售額最高的六個月 |
|
|||||
|
|
2024年6月30日 |
|
|
2023年6月30日 |
|
||
經營活動產生的現金流量淨額 |
|
$ |
97,807 |
|
|
$ |
13,986 |
|
投資活動產生的淨現金流出 |
|
|
(88,715 |
) |
|
|
(84,218 |
) |
籌集資金的淨現金流量 |
|
|
247,065 |
|
|
|
(14,185 |
) |
匯率變動影響 |
|
|
(638 |
) |
|
|
467 |
|
現金及現金等價物的淨增加（減少） |
|
$ |
255,519 |
|
|
$ |
(83,950 |
) |
經營活動
經營活動產生的淨現金流主要是根據調整了非現金項目的淨收益，例如：非合併聯營企業的損益、註銷庫藏股的出售、固定資產、無形資產的折舊和攤銷，以及應收賬款計提壞賬準備等。從客户收到開票和未開票應收款項並支付給員工和供應商之間的時間差是變動營運資本規模的主要推動因素。我們的經營現金流主要受到以下因素的影響：及時發票開具和收取客户款項的能力、管理供應商付款能力以及合同的整體利潤。
經營活動產生的淨現金流於2024年6月30日止的六個月內比之於2023年6月30日止的同期增加了8380萬美元。淨現金流量增長的主要推動因素是減除了非現金項目和債務清償之後的淨收益增加14890萬美元，但與此同時，來自營運資本賬户的現金流出增加了5080萬美元（主要來自應付賬款、應計費用和其他流動負債、合同負債和所得税，部分抵消來自應收賬款、合同資產和預付費用以及其他資產）。
投資活動
投資活動產生的淨現金流主要與固定資產、聯營企業和企業收購有關。
比較2024年6月30日止和2023年6月30日止的六個月內，投資活動產生的淨現金流增加了450萬美元。這一變化的主要原因是非合併聯營企業投資增加了4550萬美元，而收購方面幾乎沒有資金支出。
44
2024年6月30日止六個月的收購支付，扣減併購現金相當於43.3萬美元，而2023年6月30日止六個月的收購支付扣減併購現金相當於423萬美元。
融資活動
籌資活動產生的淨現金流主要與債務融資產生的收入、還款以及對非控股權益的分配有關。
比較2024年6月30日止和2023年6月30日止的六個月內，籌資活動產生的淨現金流增加了2.613億美元。其現金流變化的主要原因是可換股債券帶來的淨現金流入，共收到2.874億美元現金，欲瞭解更多資訊，請閲讀“附註 10-債務與信貸設施”部分。
信用證
我們設置了幾個次要銀行信用額度以發行信用證，主要用於國外合同，以支持履約和完工擔保。截至2024年6月30日，這些銀行信用承諾總額為3.036億美元。根據信貸協議，截至2024年6月30日，信用證總額為4300萬美元。
近期會計準則
請參閲我們在本季度10-Q表中的財務報表附註中列出的有關“注3-新會計準則”的信息。
不設為資產負債表賬目之離線安排
截至2024年6月30日，我們沒有不在資產負債表上，但對我們的財務狀況、財務狀況變化、收入或支出、經營業績、流動性、資本支出或資本資源具有實質性的、當前或未來的影響的離平衡表安排。
項目3.市場風險的定量和定性披露市場風險披露。
利率風險
我們面臨與公司的循環信貸設施和延遲提款相關的利率風險。
長期貸款融資性質。
截至2024年6月30日，循環信貸設施下沒有任何未償還金額。自2021年6月生效的信貸設施下的借款按季度末公司的槓桿比率分別計息，利率為Term SOFR基準利率加上1.0%至1.625%之間的利差或基準利率（在信貸協議中定義為）加上0%至0.625%的利差，2024年6月30日和2023年12月31日的利率均為6.7%。
截至2024年6月30日，延遲提款下有3.5億美元未償還金額的長期貸款融資性質。
2022年推遲延期貸款協議下的借款將按調整後的Term SOFR基準利率加上0.875%至1.500%之間的利差或基準利率加上0%至0.500%之間的利差計息，並最初按此範圍的中間利率計息。公司將按照合同簽訂後90天起計算未使用貸款承諾的滾動費用率為0.175%。2024年6月30日和2023年12月31日的利率均為6.6%。
2022年推遲延期貸款協議下的借款將按調整後的Term SOFR基準利率加上0.875%至1.500%之間的利差或基準利率加上0%至0.500%之間的利差計息，並最初按此範圍的中間利率計息。
並將按照未使用的期限貸款承諾支付滾動費用，費率為0.175%，起始日期為合同簽訂後90天。
截至2024年6月30日，公司未使用的期限貸款承諾不需要支付滾動費用。
2024年6月30日和2023年12月31日的利率均為6.6%。
匯率風險
由於我們在美國以外的業務，我們面臨外匯風險。通過條款要求客户以與發生成本的貨幣相對應的貨幣進行支付，我們限制了大部分合同的外匯波動風險。因此，我們通常不需要對完成的合同工作進行外匯現金流的對衝。
45
事項4. 控制和程序。
披露控制和程序評估
截至2024年6月30日，我們的管理層與我們的首席執行官和首席財務官一起進行了披露控制和程序的有效性評估（根據1934年證券交易法修正案（“交易法”）13a-15（e）和15d-15（e）規定）。基於這一評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，截至2024年6月30日，我們的披露控制和程序有效地提供了合理的保證，我們在根據SEC規則和表格進行的報告中需要披露的重要信息是有記錄的、經過處理、總結和報告的，並且我們在根據交易法要求披露的信息是累積的，並且根據適當的時機向我們的管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官，進行溝通，以便及時作出有關披露所需決策。
關於財務報告內控的變化
2024年第二季度期間，我們的內部財務報告控制沒有發生任何重大變化，也不可能對我們的財務報告控制產生實質性影響。
46
其他信息
第1項。法律訴訟。
本項目1所需的信息已包括在本表格10-Q第I部分第1項下的合併財務報表注中的“注12-事項”中，並已通過引用併入本文。
第1A項。風險因素。
我們在截至2023年12月31日的公司10-K中披露的風險因素沒有發生重大變化。
第2項。未註冊的股權銷售和資金使用。
發行人購買股票
2021年8月9日，公司董事會授權公司從2021年8月12日起，時不時地收購具有總市值不大於1億美元的普通股。董事會於2022年8月修改了此授權，取消了先前的到期日期，並授予行政領導判斷此類股票回購的價格的自由裁量權。董事會在2024年2月進一步修改了此授權，將回購金額恢復到1億美元，並取消了此類回購的季度上限2500萬美元。
在2024年2月的授權時，公司已經回購了市值（包括費用）為5470萬美元的股票。公司從2021年8月和2024年2月的授權中授權的普通股的總市值不超過1.547億美元。
截至2024年6月30日，公司還有9000萬美元的股票回購計劃餘額。
公司回購的普通股被註銷，幷包含在“來自籌資活動的現金流量表中的普通股回購”中。公司股票回購計劃的主要目的是減少公司股票期權計劃和其他股票福利計劃下發的股票所造成的稀釋效應。股票回購的時間、數量和方式可能取決於市場條件和經濟形勢、投資機會的可用性、融資的可用性和成本、公司普通股的市場價格、資本的其他用途和其他因素。
截至2024年6月30日，公司已花費6470萬美元（其中包括支付的佣金3.12萬美元）回購了1557529股普通股，平均價格為每股41.54美元。
回購的1557529股普通股的總市值為6470萬美元（包括佣金），並全部被註銷，平均價格為每股41.54美元。
下表顯示了公司截至2024年6月30日的股權證券購買情況。
時期 |
|
（a） |
|
|
（b） |
|
|
（c） |
|
|
(d) |
|
||||
2024年4月1日至30日 |
|
|
- |
|
|
$ |
- |
|
|
|
- |
|
|
$ |
100,000,000 |
|
2024年5月1日至31日 |
|
|
63375 |
|
|
|
78.8931 |
|
|
|
63375 |
|
|
|
9500,014.80元 |
|
2024年6月1日至30日 |
|
|
67678 |
|
|
|
73.8782 |
|
|
|
67,678 |
|
|
|
90,000,219 |
|
總費用 |
|
|
131,053 |
|
|
$ |
76.3033 |
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131,053 |
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$ |
90,000,219 |
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第3項。優先證券違約事項。
無
47
第4項。礦業安全披露。
第5項。其他信息。
內幕交易關係與政策
為符合更新的SEC法規要求，公司已經修改了內部交易政策和程序，監管公司董事、高管、員工或公司本身購買、出售其他處置公司證券的行為，以合理設計以符合內幕交易法律、規則和規定以及紐約證券交易所的標準。
第6項。展品。
展示文件 數量 |
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描述 |
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10.1* |
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第十次修正的parsons公司養老儲蓄計劃（2017修正和重組） |
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10.2* |
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《巴森員工股權計劃2019修訂和重申》第七次修正 |
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31.1* |
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根據《證券交易法》第13a-14(a)和15d-14(a)條的規定，信安金融首席財務官的認證書，該規定根據2002年《薩班斯-奧克斯利法》第302條的規定採納。 |
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31.2* |
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根據《證券交易法》第13a-14(a)條和第15d-14(a)條規定文件，信安金融主要財務負責人的認證，根據《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過。 |
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32.1* |
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根據2002年薩班斯 - 豪利法案第906條，主要執行官的認證（根據18 U.S.C. Section 1350進行），豪利奧克斯利應用第32.1(a)項（第906條）的採納。 |
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32.2* |
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帶有嵌入式鏈接庫的內聯XBRL分類擴展模式文件。 |
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101 |
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公司季度報告10-Q中的以下基本財務報表，格式為內聯XBRL：（i）合併資產負債表，（ii）合併損益表，（iii）合併綜合收益（虧損）表，（iv）合併股東權益變動表，（v）合併現金流量表和（vi）合併財務報表附註，標記為文本塊幷包含詳細標籤。 |
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104 |
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封面頁交互式數據文件（格式為帶有適用的分類擴展信息的內聯XBRL，包含在展覽品101中）。 |
*隨此提交。
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簽名
根據1934年的證券交易法的要求，註冊人已經指定代表簽署本報告。
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parsons公司。 |
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日期：2024年7月31日 |
通過： |
Matthew m. Ofilos |
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Matthew m. Ofilos |
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致富金融(臨時代碼) |
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（財務總監） |
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