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附錄 99.1

新聞發佈

LivaNova公佈2024年第二季度業績

倫敦，2024年7月31日——市場領先的醫療技術公司LivaNova PLC（納斯達克股票代碼：LIVN）今天公佈了截至2024年6月30日的季度業績，並提高了2024年全年收入和調整後的攤薄後每股收益指引。

財務摘要和摘要 (1)

•與去年同期相比，第二季度收入為3.186億美元，按固定貨幣計算增長8.4％，按固定貨幣計算增長9.6％。不包括高級循環支持（ACS）板塊倒閉的影響，按固定貨幣計算，收入增長了10.8％。

•第二季度美國公認會計準則攤薄後每股收益為0.30美元，調整後的攤薄後每股收益為0.93美元。

•佛朗哥·波萊蒂被任命為心肺（CP）業務部總裁，自2024年8月1日起生效。Poletti在LivaNova服務了40多年，最近擔任CP臨時總經理兼歐洲CP副總裁。

•於2024年6月6日公佈了RECOVER臨牀研究中單極患者隊列的初步結果。在對數據進行進一步深入分析後，打算在美國醫療保險和醫療補助服務中心為康復患者羣體提供VNS Therapy™ 的保險，同時在2025年減少對難以治療的抑鬱症計劃的投資。

LivaNova首席執行官弗拉基米爾·馬卡薩裏亞表示：“在第二季度，LivaNova實現了強勁的收入和營業收入增長。”“利用這一勢頭實現長期可持續的高於市場的增長仍然是關鍵優先事項。我要表彰我們在世界各地的團隊的持續執行以及對為患者和客户服務的堅定承諾。我還要感謝獨立專家聯盟，他們對RECOVER單極研究結果進行了深入的審查，並支持為難以治療的抑鬱症項目開闢了前進的道路。”

(1) 固定貨幣百分比變化、總收入（不包括ACS板塊收益）、調整後的營業收入、調整後的攤薄後每股收益和調整後的自由現金流均為非公認會計準則衡量標準。固定貨幣百分比變化不包括公司運營所用各種貨幣與報告的變動百分比相比的波動的影響。有關本新聞稿中使用的這些指標和其他非公認會計準則指標的解釋，請參閲標題為 “非公認會計準則財務指標的使用” 的部分。有關某些非公認會計準則指標的對賬，請參閲本新聞稿附帶的表格。

2024 年第二季度業績

下表彙總了按細分市場劃分的收入（以百萬計）：


	三個月已結束 6月30日		% 變化		固定貨幣 % 變化
	2024	2023
心肺	173.7 美元	154.1 美元	12.7	%	14.5	%
神經調節	142.9	133.2	7.3	%	7.8	%
其他 (1)	2.0	6.6	(69.9)	%	(69.9)	%
淨收入總額	318.6	293.9	8.4	%	9.6	%
減去：ACS (2)	3.0	5.9	(49.7)	%	(49.7)	%
淨收入總額，不包括ACS	315.6 美元	288.0 美元	9.6	%	10.8	%

(1) 包括公司前ACS應申報板塊的收入，以及未分配給各細分市場的租金和場地服務收入。

(2) 包括公司前ACS應報告板塊的清盤部分的業績。

• 由於四捨五入，數字的相加可能不精確。此處提供的細分市場財務信息反映了LivaNova在所有報告期間的細分市場變化，該變動將於2024年第一季度生效。

受EssenzTM灌注系統的銷售和強勁的消耗品需求的推動，心肺收入在報告的基礎上增長了12.7％，按固定貨幣計算，與2023年第二季度相比增長了14.5％。

與2023年第二季度相比，神經調節收入在報告的基礎上增長了7.3％，按固定貨幣計算增長了7.8％，受植入物總數增長的推動，所有地區的收入均有所增長。

收益分析

按美國公認會計原則計算，2024年第二季度的營業收入為4,020萬美元，而2023年第二季度的營業收入為1,740萬美元。2024年第二季度的調整後營業收入為6,690萬美元，而2023年第二季度的調整後營業收入為4,950萬美元。

按美國公認會計原則計算，2024年第二季度攤薄後每股收益為0.30美元，而2023年第二季度的攤薄後每股收益為0.02美元。2024年第二季度調整後的攤薄後每股收益為0.93美元，而2023年第二季度調整後的攤薄後每股收益為0.78美元。

其他活動

2024年7月22日，意大利憲法法院裁定，一項投資回收法符合意大利憲法，該法要求在意大利銷售醫療器械的公司償還超過地區醫療器械最高上限的一定比例的醫療支出。根據憲法法院最近的裁決，該公司將其投資回報法儲備金增加了660萬美元。在簡明合併損益表中，確認的金額被記錄為淨收入的減少，在簡明合併資產負債表中記作應計負債和其他負債的減少。

2024年7月29日，歐洲法院（ECJ）發佈了一項判決，以迴應意大利最高法院提出的與SNIA訴訟有關的問題。歐洲法院的判決指出，只要分拆前的負債源於分拆前的公司的行為，則可以要求分拆公司對分拆前未確立的負債負責。但是，歐洲法院的判決還指出，國家法律應確定是否可以將分拆後的行為造成的損害賠償責任分配給分拆後的公司。此事現在將返回意大利最高法院，歐洲法院的判決將與LivaNova的所有上訴以及意大利環境部和其他意大利政府機構提交的反訴一起納入一項裁決。儘管意大利最高法院作出裁決的時機尚不確定，但LivaNova預計至少要到2025年才能做出裁決。

2024 年全年指引

LivaNova現在預計，按固定貨幣計算，2024年全年收入將增長7％至8％。如果不包括ACS板塊倒閉的影響，該公司現在預計，按固定貨幣計算，2024年全年收入將增長9％至10％。根據目前的匯率，預計外幣將出現1％的逆風。

假設2024年全年股數約為5500萬，調整後的2024年攤薄後每股收益預計在3.10美元至3.20美元之間。該公司繼續估計，2024年，調整後的自由現金流將在9,500萬美元至1.15億美元之間。

正如下文標題為 “使用非公認會計準則財務指標” 的部分所討論的那樣，公司無法合理確定地預測預計會影響公認會計準則指標但不會影響非公認會計準則指標的某些項目的類型和範圍。因此，如果沒有不合理的努力，公司無法將本節中包含的前瞻性非公認會計準則財務指標與其最直接可比的前瞻性GAAP財務指標進行對賬。

網絡直播和電話會議説明

該公司將於2024年7月31日星期三倫敦時間下午1點（美國東部時間上午8點）舉辦現場音頻直播，可在www.livanova.com/events上觀看。聽眾應提前註冊並提前大約 10 分鐘登錄，以確保設置正確。要通過電話收聽電話會議，請撥打 +1 833 470 1428（如果從美國境內撥號）或 +1 929 526 1599（如果從美國境外撥號）。電話會議接入碼為 926038。在錄音播出後的24小時內，重播將在www.livanova.com/events上播出，並將在大約90天內存檔和存檔。

關於 LivaNova

LivaNova PLC是一家全球醫療技術公司，擁有近五十年的經驗，堅定不移地致力於通過醫療技術為患者及其家屬帶來希望，為特定的神經系統和心臟疾病提供改變生活的解決方案。LivaNova總部位於倫敦，擁有約2,900名員工，業務遍及100多個國家，為全球患者、醫療保健專業人員和醫療保健系統提供福利。欲瞭解更多信息，請訪問 www.livanova.com。

使用非公認會計準則財務指標

為了補充根據美國公認會計原則（美國公認會計原則或GAAP）列報的財務指標，管理層披露了某些未按公認會計原則列報的額外指標，稱為 “非公認會計準則財務指標” 或 “調整後的財務指標”。公司管理層使用這些非公認會計準則指標來監控公司的運營業績，並與其他醫療技術公司進行基準對比。公司使用的非公認會計準則財務指標的計算方法可能與其他公司使用的類似標題的指標不同，因此可能無法進行比較。應將這些非公認會計準則財務指標與GAAP規定的運營績效指標一起考慮，但不能作為其替代方案。

在本新聞稿中，公司提到了收入的可比固定貨幣百分比變化。公司管理層認為，參考可比的固定貨幣百分比變化是評估LivaNova收入表現以及持續比較本期與前期收入表現的最有用方法。固定貨幣百分比變化是一項非公認會計準則財務指標，它使用適用的上一年度有效的平均匯率來衡量本年度和上一年度之間的收入變化。

LivaNova根據內部預測計算前瞻性的非公認會計準則財務指標，這些預測省略了GAAP財務指標中將包含的某些金額。例如，前瞻性淨收入增長預測是根據固定貨幣估算的，不包括外幣波動的影響。前瞻性的非公認會計準則調整後的攤薄後每股收益指引不包括但不限於衍生品公允價值變動和或有對價安排以及將包含在可比GAAP財務指標中的資產減值費用等項目。衡量調整後自由現金流的最直接可比的GAAP指標是經營活動提供的淨現金。調整後的自由現金流定義為經營活動提供的淨現金減去用於購買不動產、廠房和設備的現金，不包括3萬英鎊訴訟和解付款、CARES法案税收刺激優惠、SNIA融資成本以及與投資分紅相關的收益，並根據需要進一步調整可能無法表明公司經營業績的其他費用、支出或收益的影響。但是，前瞻性非公認會計準則財務調整會受到不確定性和可變性的影響，因為它們取決於許多因素，包括但不限於外幣匯率波動的影響、潛在收購或剝離的影響、法律訴訟的最終結果、可能出售業務或其他資產的收益或損失、重組成本、合併和整合活動、衍生品公允價值的變化以及或有對價安排、資產減值費用和上述項目的税收影響、税法變更或其他税收問題。因此，公司不會在前瞻性基礎上對非公認會計準則財務指標進行調節，因為沒有不合理的努力是不切實際的。

公司還認為，調整後的財務指標，例如調整後的銷售成本、調整後的毛利、調整後的銷售、一般和管理費用、調整後的研發費用、調整後的其他運營費用、調整後的營業收入、調整後的税前收入、調整後的所得税支出、調整後的淨收益和調整後的攤薄後每股收益，是LivaNova通常用來促進管理層對公司經營業績的審查的衡量標準，作為戰略規劃的基礎，以及設計的激勵薪酬計劃。此外，公司使用非公認會計準則流動性衡量標準調整後的自由現金流。此外，調整後的財務指標允許投資者在更具可比性和一致性的基礎上評估公司在不同時期的運營業績，並通過調整與公司經營業績無關或在正常業務過程中產生的項目來評估公司與其他醫療技術公司的運營業績。

安全港聲明

根據1995年《私人證券訴訟改革法》、《證券法》第27A條和《交易法》第21E條的定義，本新聞稿中的某些陳述，除歷史或當前事實陳述外，均屬於 “前瞻性陳述”。這些陳述包括但不限於LivaNova的計劃、目標、戰略、財務表現和前景、趨勢、未來現金分配的金額和時間、前景或未來事件，並涉及難以預測的已知和未知風險。因此，公司的實際財務業績、業績、成就或前景可能與這些前瞻性陳述所表達或暗示的財務業績、業績、成就或前景存在重大差異。通常，您可以通過使用 “可能”、“可以”、“尋求”、“指導”、“預測”、“潛在”、“可能”、“相信”、“將”、“應該”、“期望”、“預期”、“估計”、“計劃”、“打算”、“預測”、“預見” 等詞語來識別前瞻性陳述，或這些術語和類似表述的變體，或否定表述這些術語或類似的表述。此類前瞻性陳述必然基於估計和假設，儘管LivaNova及其管理層根據他們對商業和行業的瞭解和理解認為這些估計和假設是合理的，但本質上是不確定的。這些陳述不能保證未來的表現，股東不應過分依賴前瞻性陳述。有許多風險、不確定性和其他重要因素，其中許多是公司無法控制的，可能導致公司的實際業績與本新聞稿中包含的前瞻性陳述存在重大差異，包括但不限於以下風險和不確定性：全球市場和全球經濟狀況的波動，包括烏克蘭戰爭造成的波動、中東不斷變化的不穩定、通貨膨脹、利率變化、外匯波動，對現有內容的更改美國與其他國家之間的貿易協議和關係，包括實施制裁；對公司或與公司互動的第三方信息技術系統的網絡攻擊或其他幹擾；遵守個人信息隱私和安全要求和法律的成本；與供應鏈壓力相關的風險；技術變化，包括競爭對手開發高級或替代技術或設備和/或來自替代醫療供應商的競爭療法；未能獲得與公司產品相關的批准或報銷；未能建立、擴大或維持公司用於治療公司批准適應症的產品的市場接受度；未能開發和商業化新產品以及此類產品的市場接受率和程度；臨牀研究得出的不利結果或未能實現里程碑；未能遵守或更改影響公司政府監管的法律、法規或行政慣例產品；與召回、執法行動或產品責任索賠相關的風險；公司產品報銷的變更或減少或不遵守與醫療保健產品和服務報銷有關的規定；不遵守反賄賂法；

未決或未來的訴訟和政府調查造成的損失或成本，包括與公司3萬英鎊的Heater-Cooler和SNIA訴訟有關的損失或成本；與環境法律法規以及環境責任、違規行為、抗議投票和訴訟相關的風險；產品責任、知識產權、股東相關、環境相關、所得税和其他訴訟、爭議、損失和成本；未能留住關鍵人員、防止勞動力短缺或管理勞動力成本；失敗公司的研發工作跟上醫療器械行業快速技術發展的步伐；與氣候變化影響相關的風險以及來自內部和外部利益相關者的ESG壓力的風險；質量缺陷的風險及其影響；未能保護公司的專有知識產權；未能推進公司戰略目標或加強公司現有業務的新收購；無形資產、商譽和其他長期資產減值的可能風險；相關的到公司的債務；公司對財務報告的內部控制的有效性；公司盈利能力的變化和/或未能管理成本和支出；未來季度經營業績的波動和/或收入和運營費用相對於估計值的變化；税收法律法規的變化，包括額外所得税負債敞口；以及其他可能損害公司財務業績的未知或不可預測的因素。

上述因素清單並不詳盡。您應仔細考慮上述因素以及影響公司業務的其他風險和不確定性，包括10-k表年度報告、10-Q表季度報告、8-k表最新報告以及LivaNova不時向美國證券交易委員會提交的其他文件的 “風險因素” 部分中描述的因素和不確定性。

提醒讀者不要過分依賴公司的前瞻性陳述，這些陳述僅代表截至本新聞發佈之日。除非適用法律要求，否則公司沒有義務公開更新本新聞稿中的任何前瞻性陳述以反映實際業績、新信息或未來事件、假設變化或影響前瞻性陳述的其他因素的變化。如果LivaNova更新了一項或多項前瞻性陳述，則不應推斷公司將對這些或其他前瞻性陳述進行更多更新。

Essenz 是 LivaNova USA, Inc. 的商標。

扎克·格拉齊爾

投資者關係經理

電話：+1 281 895 2382

電子郵件：InvestorRelations@livanova.com


LIVANOVA PLC
淨收入-未經審計
（以百萬美元計）
	截至6月30日的三個月
	2024	2023	% 變化		固定貨幣變化百分比
心肺
美國	64.9 美元	50.0 美元	29.7	%	29.7	%
歐洲 (1)	38.6	39.3	(2.0)	%	(1.3)	%
世界其他地區	70.3	64.8	8.5	%	12.3	%
	173.7	154.1	12.7	%	14.5	%
神經調節
美國	111.7	104.1	7.3	%	7.3	%
歐洲 (1)	15.6	15.1	3.1	%	3.2	%
世界其他地區	15.6	14.0	11.5	%	16.7	%
	142.9	133.2	7.3	%	7.8	%




其他收入 (2)	2.0	6.6	(69.9)	%	(69.9)	%
總計
美國	179.5	160.0	12.2	%	12.2	%
歐洲 (1)	51.3	54.5	(5.9)	%	(5.4)	%
世界其他地區	87.8	79.5	10.5	%	14.5	%
	318.6 美元	293.9 美元	8.4	%	9.6	%

(1) 包括公司有直接銷售業務的歐洲國家。通過分銷商進行銷售的歐洲國家包含在 “世界其他地區” 中。

(2) “其他收入” 包括來自公司以前的ACS應申報板塊的收入，以及未分配給各細分市場的租金和場地服務收入。


LIVANOVA PLC
淨收入-未經審計
（以百萬美元計）
	截至6月30日的六個月
	2024	2023	% 變化		固定貨幣變化百分比
心肺
美國	115.5 美元	89.6 美元	28.8	%	28.8	%
歐洲 (1)	79.5	75.7	5.0	%	4.3	%
世界其他地區	134.7	124.5	8.1	%	11.6	%
	329.6	289.9	13.7	%	15.0	%
神經調節
美國	217.6	198.6	9.6	%	9.6	%
歐洲 (1)	29.0	28.4	2.1	%	1.0	%
世界其他地區	30.1	26.9	11.9	%	16.2	%
	276.7	253.9	9.0	%	9.3	%




其他收入 (2)	7.1	13.5	(47.3)	%	(47.4)	%
總計
美國	340.2	300.2	13.3	%	13.3	%
歐洲 (1)	105.6	104.1	1.4	%	0.6	%
世界其他地區	167.7	153.0	9.7	%	13.3	%
	613.5 美元	557.3 美元	10.1	%	10.9	%

(1) 包括公司有直接銷售業務的歐洲國家。通過分銷商進行銷售的歐洲國家包含在 “世界其他地區” 中。

(2) “其他收入” 包括來自公司以前的ACS應申報板塊的收入，以及未分配給各細分市場的租金和場地服務收入。


LIVANOVA PLC 及其子公司
簡明合併損益表——未經審計
（以百萬美元計，每股金額除外）

	截至6月30日的三個月
	2024	2023	百分比變化
淨收入	318.6 美元	293.9 美元
銷售成本	99.7	88.7
毛利潤	218.9	205.2	6.7	%
運營費用：
銷售、一般和管理	129.1	125.9
研究和開發	44.7	51.1
其他運營費用	4.8	10.8
營業收入	40.2	17.4	131.2	%

利息支出	(15.5)	(14.8)

外匯和其他收入/（費用）	(3.0)	2.7
税前收入	21.6	5.3	308.9	%
所得税支出	5.2	4.1

淨收入	16.3 美元	1.2 美元	1,314.1	%

每股基本收益	0.30 美元	0.02 美元
攤薄後的每股收益	0.30 美元	0.02 美元

已發行普通股的加權平均值：
基本	54.2	53.8
稀釋	54.6	54.0

• 由於四捨五入，數字的相加可能不精確。

調整後的財務指標（以百萬美元計，每股金額除外）——未經審計


	截至6月30日的三個月
	2024	2023	% 變化
調整後的 SG&A	112.7 美元	113.1 美元	(0.4)	%
調整後的研發	41.3	47.9	(13.9)	%
調整後的營業收入	66.9	49.5	35.1	%
調整後淨收益	50.8	41.9	21.1	%
調整後的攤薄後每股收益	0.93 美元	0.78 美元	19.7	%

統計數據（佔淨收入的百分比，所得税税率除外）-未經審計


	GAAP 三個月已結束 6月30日				調整後的三個月已結束 6月30日
	2024		2023		2024		2023
毛利潤	68.7	%	69.8	%	69.3	%	71.6	%
SG&A	40.5	%	42.8	%	35.4	%	38.5	%
研發	14.0	%	17.4	%	12.9	%	16.3	%
營業收入	12.6	%	5.9	%	21.0	%	16.8	%
淨收入	5.1	%	0.4	%	15.9	%	14.3	%
所得税税率	24.2	%	77.6	%	20.8	%	9.5	%


LIVANOVA PLC 及其子公司
簡明合併損益表——未經審計
（以百萬美元計，每股金額除外）

	截至6月30日的六個月
	2024	2023	百分比變化
淨收入	613.5 美元	557.3 美元
銷售成本	187.2	178.0
毛利潤	426.3	379.3	12.4	%
運營費用：
銷售、一般和管理	259.0	250.0
研究和開發	90.4	101.1
其他運營費用	20.5	13.1
營業收入	56.4	15.0	275.2	%

利息支出	(31.4)	(28.2)
債務清償損失	(25.5)	—
外匯和其他收入/（費用）	(12.1)	28.3
税前（虧損）收入	(12.6)	15.0	(183.8)	%
所得税支出	12.9	6.5
權益法投資的虧損	(0.1)	(0.1)
淨（虧損）收入	(25.6 美元)	8.5 美元	(400.4)	%

每股基本（虧損）收益	(0.47 美元)	0.16 美元
每股攤薄（虧損）收益	(0.47 美元)	0.16 美元

已發行普通股的加權平均值：
基本	54.2	53.7
稀釋	54.2	53.9

• 由於四捨五入，數字的相加可能不精確。

調整後的財務指標（以百萬美元計，每股金額除外）——未經審計


	截至6月30日的六個月
	2024	2023	% 變化
調整後的 SG&A	226.0 美元	221.4 美元	2.1	%
調整後的研發	84.1	94.1	(10.6)	%
調整後的營業收入	120.0	76.3	57.3	%
調整後淨收益	90.8	65.3	39.1	%
調整後的攤薄後每股收益	1.66 美元	1.21 美元	37.4	%

統計數據（佔淨收入的百分比，所得税税率除外）-未經審計


	GAAP 六個月已結束 6月30日				調整後的六個月已結束 6月30日
	2024		2023		2024		2023
毛利潤	69.5	%	68.1	%	70.1	%	70.3	%
SG&A	42.2	%	44.9	%	36.8	%	39.7	%
研發	14.7	%	18.1	%	13.7	%	16.9	%
營業收入	9.2	%	2.7	%	19.6	%	13.7	%
淨（虧損）收入	(4.2)	%	1.5	%	14.8	%	11.7	%
所得税税率	(102.6)	%	43.0	%	20.8	%	8.4	%


公認會計準則與非公認會計準則財務指標的對賬——未經審計（以百萬美元計，每股金額除外）
			指定物品
三個月已結束 2024年6月30日	GAAP 財務指標		重組開支 (1)		折舊和攤銷費用 (2)		減值 (3)		融資交易 (4)		特遣隊注意事項 (5)		某些法律和監管費用 (6)		股票薪酬成本 (7)		一定的税調整 (8)		一定的利息調整 (9)		調整後的財務指標
銷售成本	99.7 美元		$—		（1.7 美元）		$—		$—		(0.1 美元)		$—		(0.1 美元)		$—		$—		97.8 美元
毛利百分比	68.7	%	—	%	0.5	%	—	%	—	%	—	%	—	%	—	%	—	%	—	%	69.3	%
銷售、一般和管理	129.1		—		(2.6)		—		—		—		(7.7)		(6.1)		—		—		112.7
銷售、一般和管理佔淨收入的百分比	40.5	%	—	%	(0.8)	%	—	%	—	%	—	%	(2.4)	%	(1.9)	%	—	%	—	%	35.4	%
研究和開發	44.7		—		—		—		—		(0.3)		(1.3)		(2.0)		—		—		41.3
研發佔淨收入的百分比	14.0	%	—	%	—	%	—	%	—	%	(0.1)	%	(0.4)	%	(0.6)	%	—	%	—	%	12.9	%
其他運營費用	4.8		(2.1)		—		—		—		—		(2.7)		—		—		—		—
營業收入	40.2		2.1		4.3		—		—		0.4		11.7		8.2		—		—		66.9
營業利潤率百分比	12.6	%	0.7	%	1.3	%	—	%	—	%	0.1	%	3.7	%	2.6	%	—	%	—	%	21.0	%
淨收入	16.3		2.1		4.3		5.8		2.6		0.4		11.7		8.2		(8.1)		7.6		50.8
淨收入佔淨收入的百分比	5.1	%	0.7	%	1.3	%	1.8	%	0.8	%	0.1	%	3.7	%	2.6	%	(2.5)	%	2.4	%	15.9	%
攤薄後每股	0.30 美元		0.04 美元		0.08 美元		0.11 美元		0.05 美元		0.01 美元		0.21 美元		0.15 美元		(0.15 美元)		0.14 美元		0.93 美元

截至2024年6月30日的三個月的GAAP業績包括：

(1) 與組織變更相關的重組費用

(2) 與收購價格會計相關的折舊和攤銷

(3) 對ShiraTronics, Inc.的投資減值

(4) 2025年和2029年票據嵌入式衍生特徵和相關的上限看漲期權衍生品的按市值計價調整

(5) 重新評估與收購imThera相關的或有對價

(6) 法律費用主要與3萬英鎊加熱器冷卻器辯護、網絡安全事故費用、3萬英鎊加熱器冷卻器訴訟條款和醫療器械監管（“MDR”）費用有關

(7) 與股票薪酬成本相關的非現金支出

(8) 估值補貼、離散税項的影響、公司間交易的税收影響以及税收對非公認會計準則調整的影響

(9) 定期貸款的利息支出、2025年和2029年票據和循環信貸額度的非現金利息支出以及SNIA訴訟擔保和延遲提取定期貸款抵押品的利息收入

• 由於四捨五入，數字的相加可能不精確。


公認會計準則與非公認會計準則財務指標的對賬——未經審計（以百萬美元計，每股金額除外）
			指定物品
三個月已結束 2023年6月30日	GAAP 財務指標		合併和整合費用 (1)		重組開支 (2)		折舊和攤銷費用 (3)		融資交易 (4)		特遣隊注意事項 (5)		某些法律和監管費用 (6)		股票薪酬成本 (7)		一定的税調整 (8)		一定的利息調整 (9)		調整後的財務指標
銷售成本	88.7 美元		$—		$—		(3.7 美元)		$—		(1.5 美元)		$—		$—		$—		$—		83.4 美元
毛利百分比	69.8	%	—	%	—	%	1.3	%	—	%	0.5	%	—	%	—	%	—	%	—	%	71.6	%
銷售、一般和管理	125.9		—		—		(2.9)		—		—		(5.3)		(4.6)		—		—		113.1
銷售、一般和管理佔淨收入的百分比	42.8	%	—	%	—	%	(1.0)	%	—	%	—	%	(1.8)	%	(1.6)	%	—	%	—	%	38.5	%
研究和開發	51.1		—		—		—		—		(1.0)		(1.2)		(1.1)		—		—		47.9
研發佔淨收入的百分比	17.4	%	—	%	—	%	—	%	—	%	(0.3)	%	(0.4)	%	(0.4)	%	—	%	—	%	16.3	%
其他運營費用	10.8		0.2		(0.2)		—		—		—		(10.8)		—		—		—		—
營業收入	17.4		(0.2)		0.2		6.6		—		2.5		17.3		5.7		—		—		49.5
營業利潤率百分比	5.9	%	(0.1)	%	0.1	%	2.2	%	—	%	0.9	%	5.9	%	1.9	%	—	%	—	%	16.8	%
淨收入	1.2		(0.2)		0.2		6.6		1.4		2.5		17.3		5.7		(0.3)		7.6		41.9
淨收入佔淨收入的百分比	0.4	%	(0.1)	%	0.1	%	2.2	%	0.5	%	0.9	%	5.9	%	1.9	%	(0.1)	%	2.6	%	14.3	%
攤薄後每股	0.02 美元		$—		$—		0.12 美元		0.03 美元		0.05 美元		0.32 美元		0.11 美元		(0.01 美元)		0.14 美元		0.78 美元

截至2023年6月30日的三個月的GAAP業績包括：

(1) 與收購Alung Technologies, Inc.相關的合併和整合費用

(2) 與組織變更相關的重組費用

(3) 與收購價格會計相關的折舊和攤銷

(4) 2025年票據轉換期權功能和相關的上限看漲期權衍生品的按市值計價調整

(5) 重新評估與收購相關的或有對價

(6) 3萬英鎊加熱器冷卻器訴訟條款、主要與3萬英鎊加熱器冷卻器辯護相關的法律費用、與SNIA事件相關的費用以及MDR費用

(7) 與股票薪酬成本相關的非現金支出

(8) 離散税項、研發税收抵免、公司間交易的税收影響以及對非公認會計準則調整的税收影響

(9) 2025年票據和循環信貸額度的非現金利息支出、定期融資的利息支出以及SNIA訴訟擔保和延遲提取定期貸款抵押品的利息收入

• 由於四捨五入，數字的相加可能不精確。


公認會計準則與非公認會計準則財務指標的對賬——未經審計（以百萬美元計，每股金額除外）
			指定物品
六個月已結束 2024年6月30日	GAAP 財務指標		重組開支 (1)		折舊和攤銷費用 (2)		減值 (3)		融資交易 (4)		特遣隊注意事項 (5)		某些法律和監管費用 (6)		股票薪酬成本 (7)		一定的税調整 (8)		一定的利息調整 (9)		調整後的財務指標
銷售成本	187.2 美元		$—		(3.4 美元)		$—		$—		0.1 美元		$—		(0.5 美元)		$—		$—		183.4 美元
毛利百分比	69.5	%	—	%	0.6	%	—	%	—	%	—	%	—	%	0.1	%	—	%	—	%	70.1	%
銷售、一般和管理	259.0		—		(5.3)		—		—		—		(13.8)		(13.9)		—		—		226.0
銷售、一般和管理佔淨收入的百分比	42.2	%	—	%	(0.9)	%	—	%	—	%	—	%	(2.3)	%	(2.3)	%	—	%	—	%	36.8	%
研究和開發	90.4		—		0.1		—		—		(0.4)		(2.0)		(4.0)		—		—		84.1
研發佔淨收入的百分比	14.7	%	—	%	—	%	—	%	—	%	(0.1)	%	(0.3)	%	(0.6)	%	—	%	—	%	13.7	%
其他運營費用	20.5		(11.4)		—		—		—		—		(9.1)		—		—		—		—
營業收入	56.4		11.4		8.6		—		—		0.3		24.9		18.4		—		—		120.0
營業利潤率百分比	9.2	%	1.9	%	1.4	%	—	%	—	%	—	%	4.1	%	3.0	%	—	%	—	%	19.6	%
淨（虧損）收入	(25.6)		11.4		8.6		5.8		42.8		0.3		24.9		18.4		(10.9)		15.1		90.8
淨（虧損）收入佔淨收入的百分比	(4.2)	%	1.9	%	1.4	%	0.9	%	7.0	%	—	%	4.1	%	3.0	%	(1.8)	%	2.5	%	14.8	%
攤薄後每股	(0.47 美元)		0.21 美元		0.16 美元		0.11 美元		0.78 美元		$—		0.46 美元		0.34 美元		(0.20 美元)		0.28 美元		1.66 美元

截至2024年6月30日的六個月的GAAP業績包括：

(1) 與組織變更相關的重組費用

(2) 與收購價格會計相關的折舊和攤銷

(3) 對ShiraTronics, Inc.的投資減值

(4) 債務清償損失，以及2025年和2029年票據嵌入式衍生品及相關上限看漲期權衍生品的按市值計價調整

(5) 重新評估與收購imThera相關的或有對價

(6) 3萬英鎊加熱器冷卻器訴訟條款、主要與3萬英鎊加熱器冷卻器辯護相關的法律費用、網絡安全事件成本、MDR費用以及與SNIA事件相關的成本

(7) 與股票薪酬成本相關的非現金支出

(8) 估值補貼、離散税項的影響、公司間交易的税收影響以及税收對非公認會計準則調整的影響

(9) 定期貸款的利息支出、2025年和2029年票據和循環信貸額度的非現金利息支出以及SNIA訴訟擔保和延遲提取定期貸款抵押品的利息收入

• 由於四捨五入，數字的相加可能不精確。


公認會計準則與非公認會計準則財務指標的對賬——未經審計（以百萬美元計，每股金額除外）
			指定物品
六個月已結束 2023年6月30日	GAAP 財務指標		合併和整合費用 (1)		重組開支 (2)		折舊和攤銷費用 (3)		融資交易 (4)		特遣隊注意事項 (5)		某些法律和監管費用 (6)		股票薪酬成本 (7)		一定的税調整 (8)		一定的利息調整 (9)		調整後的財務指標
銷售成本	178.0 美元		$—		$—		(7.4 美元)		$—		(4.6 美元)		$—		(0.5 美元)		$—		$—		165.6 美元
毛利百分比	68.1	%	—	%	—	%	1.3	%	—	%	0.8	%	—	%	0.1	%	—	%	—	%	70.3	%
銷售、一般和管理	250.0		—		—		(5.8)		—		—		(9.8)		(13.1)		—		—		221.4
銷售、一般和管理佔淨收入的百分比	44.9	%	—	%	—	%	(1.0)	%	—	%	—	%	(1.8)	%	(2.4)	%	—	%	—	%	39.7	%
研究和開發	101.1		—		—		0.1		—		(2.7)		(1.7)		(2.7)		—		—		94.1
研發佔淨收入的百分比	18.1	%	—	%	—	%	—	%	—	%	(0.5)	%	(0.3)	%	(0.5)	%	—	%	—	%	16.9	%
其他運營費用	13.1		(0.1)		(0.9)		—		—		—		(12.2)		—		—		—		—
營業收入	15.0		0.1		0.9		13.0		—		7.3		23.6		16.3		—		—		76.3
營業利潤率百分比	2.7	%	—	%	0.2	%	2.3	%	—	%	1.3	%	4.2	%	2.9	%	—	%	—	%	13.7	%
淨收入	8.5		0.1		0.9		13.0		(19.6)		7.3		23.6		16.3		0.5		14.6		65.3
淨收入佔淨收入的百分比	1.5	%	—	%	0.2	%	2.3	%	(3.5)	%	1.3	%	4.2	%	2.9	%	0.1	%	2.6	%	11.7	%
攤薄後每股	0.16 美元		$—		0.02 美元		0.24 美元		(0.36 美元)		0.14 美元		0.44 美元		0.30 美元		0.01 美元		0.27 美元		1.21 美元

截至2023年6月30日的六個月的GAAP業績包括：

(1) 與收購Alung Technologies, Inc.相關的合併和整合費用

(2) 與組織變更相關的重組費用

(3) 與收購價格會計相關的折舊和攤銷

(4) 2025年票據嵌入式衍生品特徵及相關的上限看漲期權衍生品的按市值調整

(5) 重新評估與收購相關的或有對價

(6) 3萬英鎊加熱器冷卻器訴訟條款、主要與3萬英鎊加熱器冷卻器辯護相關的法律費用、與SNIA事件相關的費用以及MDR費用

(7) 與股票薪酬成本相關的非現金支出

(8) 離散税項、研發税收抵免、公司間交易的税收影響以及對非公認會計準則調整的税收影響

(9) 2025年票據和循環信貸額度的非現金利息支出、定期融資的利息支出以及SNIA訴訟擔保和延遲提取定期貸款抵押品的利息收入

• 由於四捨五入，數字的相加可能不精確。


LIVANOVA PLC 及其子公司
簡明合併資產負債表——未經審計
（以百萬美元計）
	2024年6月30日	2023 年 12 月 31 日
資產
流動資產：
現金和現金等價物	329.2 美元	266.5 美元
受限制的現金	303.9	311.4
扣除備抵後的應收賬款	200.9	215.1
庫存	154.7	147.9
預付和可退還的税款	21.9	20.1


預付費用和其他流動資產	36.0	27.2
流動資產總額	1,046.7	988.2
不動產、廠房和設備，淨額	158.1	154.2
善意	766.4	782.9
無形資產，淨額	248.2	261.2
經營租賃資產	49.7	50.8
投資	17.2	22.8
遞延所得税資產	113.0	118.9
長期衍生資產	39.6	38.5
其他資產	14.4	12.1
總資產	2,453.2 美元	2,429.6 美元
負債和股東權益
流動負債：
當前的債務負債	19.7 美元	18.1 美元
應付賬款	81.3	80.8
應計負債和其他	98.0	107.3

現行訴訟條款責任	16.0	10.8
應付税款	23.3	23.3
應計員工薪酬和相關福利	64.7	94.6

流動負債總額	303.0	335.0
長期債務債務	605.4	568.5
偶然考慮	81.2	80.9

遞延所得税負債	10.8	11.6
長期經營租賃負債	43.5	45.4
長期員工薪酬和相關福利	16.4	17.3
長期衍生負債	105.4	45.6
其他長期負債	44.9	47.7
負債總額	1,210.6	1,151.9
股東權益總額	1,242.5	1,277.6
負債和股東權益總額	2,453.2 美元	2,429.6 美元

• 由於四捨五入，數字的相加可能不精確。


LIVANOVA PLC 及其子公司
簡明合併現金流量報表——未經審計
（以百萬美元計）	截至6月30日的六個月
	2024	2023
經營活動：
淨（虧損）收入	(25.6 美元)	8.5 美元
為將淨（虧損）收入與經營活動提供的淨現金進行對賬而進行的調整：
債務清償損失	25.5	—
基於股票的薪酬	18.4	16.3
衍生工具的重新測量	12.5	(25.3)
折舊	12.4	12.0
債務發行成本的攤銷	10.2	9.5
無形資產的攤銷	8.6	12.7
對 ShiraTronics, Inc. 的投資減值	5.8	—
遞延所得税支出	5.6	0.1
經營租賃資產的攤銷	4.4	5.1
將或有對價重新計量為公允價值	0.3	7.3
其他	0.7	0.1
運營資產和負債的變化：
應收賬款，淨額	8.4	(0.7)
庫存	(10.9)	(25.4)
其他流動和非流動資產	(3.4)	(8.3)
應付賬款和應計流動和非流動負債	(25.4)	(4.6)
應付税款	0.8	2.7

訴訟條款責任	5.1	(7.3)
經營活動提供的淨現金	53.3	2.8
投資活動：
購買不動產、廠房和設備	(18.6)	(13.3)
購買投資	(0.4)	(5.4)
其他	—	0.6
用於投資活動的淨現金	(18.9)	(18.1)
融資活動：
長期債務的收益	335.5	50.0
償還長期債務	(238.8)	(11.8)
支付債務清償費用	(39.0)	—
購買上限通話	(31.6)	—
解除上限看漲期權的收益	22.5	—
支付或有對價	(13.8)	—
從員工手中回購的股票以獲得最低預扣税	(8.1)	(5.8)
行使股票期權的收益	3.7	—
支付債務發行成本	(5.7)	—
償還短期借款（到期日超過90天）	—	(2.0)
其他	0.5	0.4
融資活動提供的淨現金	25.3	30.8
匯率變動對現金、現金等價物和限制性現金的影響	(4.4)	3.3
現金、現金等價物和限制性現金的淨增長	55.2	18.7
期初的現金、現金等價物和限制性現金	577.9	515.6
期末現金、現金等價物和限制性現金	633.1 美元	534.4 美元

• 由於四捨五入，數字的相加可能不精確。


公認會計準則與非公認會計準則財務指標的對賬——未經審計（以百萬美元計）
	截至6月30日的三個月
	2024					2023
	GAAP 財務指標		某些税收調整	調整後的財務指標		GAAP 財務指標		某些税收調整	調整後的財務指標
税前收入	21.6 美元		$—	64.1 美元		5.3 美元		$—	46.4 美元
所得税支出	5.2		8.1	13.3		4.1		0.3	4.4
淨收入	16.3 美元		(8.1 美元)	50.8 美元		1.2 美元		(0.3 美元)	41.9 美元
所得税税率	24.2	%		20.8	%	77.6	%		9.5	%

	截至6月30日的六個月
	2024					2023
	GAAP 財務指標		某些税收調整	調整後的財務指標		GAAP 財務指標		某些税收調整	調整後的財務指標
税前（虧損）收入	(12.6 美元)		$—	114.7 美元		15.0 美元		$—	71.3 美元
所得税支出	12.9		10.9	23.9		6.5		(0.5)	6.0
權益法投資的虧損	(0.1)		—	(0.1)		(0.1)		—	(0.1)
淨（虧損）收入	(25.6 美元)		(10.9 美元)	90.8 美元		8.5 美元		0.5 美元	65.3 美元
所得税税率	(102.6)	%		20.8	%	43.0	%		8.4	%

• 由於四捨五入，數字的相加可能不精確。


公認會計準則與非公認會計準則財務指標的對賬——未經審計（以百萬美元計）
	截至6月30日的三個月		百分比變化		固定貨幣變化百分比
	2024	2023
GAAP 淨收入	318.6 美元	293.9 美元	8.4	%	9.6	%
減去：ACS (1)	3.0	5.9	(49.7)	%	(49.7)	%
淨收入不包括 ACS	315.6 美元	288.0 美元	9.6	%	10.8	%

	截至6月30日的六個月		% 變化		固定貨幣變化百分比
	2024	2023
GAAP 淨收入	613.5 美元	557.3 美元	10.1	%	10.9	%
減去：ACS (1)	7.1	12.1	(41.2)	%	(41.2)	%
淨收入不包括 ACS	606.4 美元	545.2 美元	11.2	%	12.1	%

(1) 包括公司前ACS可申報板塊的淨收入。

• 由於四捨五入，數字的相加可能不精確。

下表顯示了用於計算GAAP攤薄後每股普通股淨虧損的GAAP攤薄加權平均已發行股票與用於計算調整後普通股攤薄後每股收益（以百萬股為單位）的調整後攤薄後已發行股票的對賬情況：

公認會計準則與非公認會計準則財務指標的對賬——未經審計
（百萬股）

六個月已結束
2024年6月30日

GAAP 攤薄後的加權平均流通股數

54.2

添加：股票補償工具的影響

0.4

調整後的攤薄後加權平均已發行股數

54.6

• 由於四捨五入，數字的相加可能不精確。