美國
證券交易所
華盛頓特區20549
表格
(標記一)
根據1934年證券交易法第13或15(d)節的季度報告 |
截至季度結束
或者
根據1934年證券交易法第13或15(d)節的轉型報告書 |
過渡期從 到
委託文件編號:001-39866
(按其章程規定的確切名稱)
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(註冊或設立所在地,?其它管轄區) 成立或組織的州) |
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(IRS僱主 識別號碼) |
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(公司總部地址) |
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(郵政編碼) |
(
(報告人的電話號碼,包括區號)
根據1934年證券交易法第12(b)條規定註冊的證券:
標題 |
交易代碼 |
註冊的交易所名稱 |
在表格中打勾,表明公司:(1)在過去12個月(或該公司需要提交此類報告的較短期間)內已提交完所有在1934年證券交易法第13或15(d)條要求提交的報告;並且(2)在過去90天內一直受到提交要求。☒
請勾選表明註冊人是否在過去的12個月內(或較短時間內,要求註冊人提交此類文件)已經按照Regulation S-T (本章節§ 232.405) 的第405條規定遞交了所有需要遞交的互動數據文件。 ☒
勾選標記,指明申報人是大型急速匯款、加速匯款、非加速匯款、小型報告公司還是新興成長型公司。請參閲《交易所法規120億.2規定中的“大型加速匯款人”、“加速匯款人”、“小型報告公司”和“新興成長型公司”定義》:
☒ |
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加速文件提交人 |
☐ |
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非加速文件提交人 |
☐ |
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較小的報告公司 |
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新興成長公司 |
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如果是新興成長型公司,請勾選標記,表明申報人已選擇不使用根據《交易所法案13(a)條規定提供的任何新的或修訂的財務準則的延長過渡期符合要求的任何新的或修訂的財務準則的延長過渡期 ☐
請勾選標記,指明申報人是外殼公司(如規則120億.2所定義)。 ☐ 是
截至2024年7月10日,A類普通股每股面值為0.01美元,已發行70362748股;B類普通股每股面值為0.01美元,已發行4432288股。
目錄
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頁 |
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第一部分財務信息 |
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3 |
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項目1。 |
基本報表 |
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3 |
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事項二 |
分銷計劃 |
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26 |
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第3項。 |
有關市場風險的定量和定性披露 |
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35 |
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事項4。 |
控制和程序 |
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35 |
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第二部分其他信息 |
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36 |
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項目1。 |
法律訴訟 |
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36 |
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項目1A。 |
風險因素 |
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36 |
|
事項二 |
未註冊的股票股權銷售和籌款用途 |
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36 |
|
第3項。 |
對優先證券的違約 |
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37 |
|
事項4。 |
礦山安全披露 |
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37 |
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項目5。 |
其他信息 |
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37 |
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項目6。 |
展示資料 |
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38 |
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簽名 |
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39 |
2
第一部分. 財務信息
項目1 基本報表
基本報表(未經審計)
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頁 |
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2024年6月30日和2023年12月31日的簡明財務狀況表 |
4 |
截至2024年6月30日和2023年6月30日的簡明合併損益表 |
5 |
截至2024年6月30日和2023年6月30日的簡明合併綜合收益表 |
6 |
截至2024年6月30日和2023年6月30日的簡明合併現金流量表 |
7 |
截至2024年6月30日和2023年6月30日三個月和六個月的權益變動簡明財務狀況表 |
8 |
簡明合併財務報表註釋 |
10 |
3
Moelis & Company
簡明財務狀況表
(未經審計)
(以千美元計的金額,每股金額)
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2020年6月30日 |
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12月31日 |
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2024 |
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2023 |
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資產 |
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現金及現金等價物 |
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受限現金 |
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應收款項: |
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應收賬款,減去2024年4月30日和2024年1月31日的信用損失準備,分別為 |
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應計應收賬款和其他應收款項 |
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總應收款項 |
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延期補償 |
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投資 |
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租賃資產 |
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設備和租賃改善,淨額 |
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遞延所得税資產 |
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預付款項和其他資產 |
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總資產 |
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負債和股東權益 |
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應付薪酬 |
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應付賬款、應計費用及其他負債 |
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根據應税協定所應支付的金額 |
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遞延收入 |
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租賃負債 |
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負債合計 |
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承諾和或可能牽涉的事項(請參見注11) |
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A類普通股,每股面值$ |
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B類普通股,每股面值$ |
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即期收購庫藏股;截至2022年9月25日,共計157,773股,截至2022年6月26日,共計157,087股。 |
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( |
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股本溢價 |
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1,102.0 |
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累計其他綜合收益(虧損) |
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總計Moelis & Company股本 |
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非控制權益 |
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股東權益總計 |
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負債和股東權益總額 |
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詳見未經審計的簡明合併財務報表註釋。
4
Moelis & Company
簡明合併利潤表
(未經審計)
(以千美元計的金額,每股金額)
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截至6月30日的三個月 |
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截至6月30日的六個月 |
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2024 |
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2023 |
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2024 |
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2023 |
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收入 |
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費用 |
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薪酬和福利 |
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佔用率 |
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專業費用 |
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溝通、科技和信息服務 |
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旅行和相關費用 |
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折舊和攤銷 |
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其他費用 |
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總支出 |
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業務利潤(虧損) |
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其他收入及費用 |
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税前收益(虧損) |
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所得税徵(免)額 |
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淨利潤(損失) |
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歸屬於非控制權益的淨收益(虧損) |
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淨利潤(虧損)歸屬於Moelis & Company |
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流通A類普通股加權平均股數 |
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基本 |
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攤薄 |
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每股普通A類股份淨收益(虧損) |
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攤薄 |
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( |
請參見未經審計的基本財務報表註釋。
5
墨利投資銀行
精簡綜合收益表
(未經審計)
(以千美元為單位)
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截至6月30日的三個月 |
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截至6月30日的六個月 |
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2024 |
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2023 |
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2024 |
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2023 |
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淨利潤(損失) |
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外幣兑換損益,扣除税金 |
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其他綜合收益(損失) |
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綜合收益(損失) |
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少:歸屬於非控制權益的綜合收益(損失) |
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歸墨利投資銀行綜合收益(虧損) |
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( |
請參見未經審計的基本財務報表註釋。
6
墨利投資銀行
基本報表
(未經審計)
(以千美元為單位)
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截至6月30日的六個月 |
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2024 |
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2023 |
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經營活動現金流 |
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淨利潤(損失) |
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調整淨利潤以便於(使用於)經營活動的現金流量: |
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壞賬費用(收益) |
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折舊和攤銷 |
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以股票為基礎的補償 |
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遞延所得税 |
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其他 |
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資產和負債變動: |
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應收賬款 |
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應計及其他應收賬款 |
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預付款項和其他資產 |
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延期補償 |
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應付薪酬 |
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應付賬款、應計費用及其他負債 |
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遞延收入 |
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已收到分紅派息 |
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經營活動產生的淨現金流量 |
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投資活動現金流量 |
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投資購買 |
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來自出售投資的收益 |
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發給員工的票據 |
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購買設備和租賃改進 |
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投資活動產生的淨現金流量 |
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籌資活動現金流量 |
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股息和分紅派息的支付 |
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回購庫存股票的支付 |
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根據應税授收協議的支付 |
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籌集資金的淨現金流量 |
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( |
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( |
匯率波動對現金、現金等價物和受限制的現金的影響 |
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( |
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( |
現金、現金等價物和受限制的現金的淨增加(減少) |
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( |
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( |
期初現金、現金等價物和受限制的現金 |
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期末現金、現金等價物及受限制的現金 |
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補充現金流量披露 |
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期間支付(收到)的現金: |
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淨所得税 |
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其他非現金活動: |
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A類合夥單位或其他轉換為A類普通股的權益 |
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以實物分紅的方式發放的股息 |
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應收款的非現金結算 |
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沒收全部歸屬於集團有限合夥單位或其他股權單位的完全歸屬單位 |
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請參閲附註的未經審計的合併財務報表。
7
摩利士公司
壓縮的綜合權益變動表
(未經審計)
(除每股普通A類股份外,單位為千美元)
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股份 |
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留存收益 |
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累積的 |
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A類 |
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B類 |
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A類 |
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B類 |
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額外的 |
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收益 |
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其他 |
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普通股 |
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普通股 |
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國庫 |
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普通股 |
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普通股 |
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國庫 |
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實繳 |
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(累計 |
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綜合 |
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非控制權益 |
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總費用 |
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股票 |
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股票 |
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股票 |
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股票 |
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股票 |
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股票 |
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資本 |
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赤字) |
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收益(損失) |
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利益 |
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股權 |
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2024年1月1日的餘額 |
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淨利潤(損失) |
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以股票為基礎的補償 |
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其他綜合收益(損失) |
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已宣佈的分紅派息($ |
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庫藏股購買 |
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A類合夥權益份額或其他股權轉換為A類普通股 |
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非僱員股權支付 |
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其他 |
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2024年3月31日的餘額 |
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淨利潤(損失) |
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以股票為基礎的補償 |
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其他綜合收益(損失) |
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已宣佈的分紅派息($ |
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A類合夥權益份額或其他股權轉換為A類普通股 |
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2024年6月30日的餘額 |
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壓縮的綜合股東權益變動表(續)
(未經審計)
(以千美元為單位,除每股A類普通股外)
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股份 |
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留存收益 |
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累積的 |
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A類 |
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B類 |
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A類 |
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B類 |
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額外的 |
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收益 |
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普通股 |
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普通股 |
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國庫 |
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普通股 |
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普通股 |
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國庫 |
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實繳 |
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(累計 |
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綜合 |
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非控制權益 |
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總費用 |
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股票 |
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股票 |
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股票 |
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股票 |
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股票 |
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股票 |
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資本 |
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以股票為基礎的補償 |
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其他綜合收益(損失) |
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A類合夥單位或其他轉換成A類普通股的股權 |
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詳見未經審計的母公司財務報表註釋。
9
Moelis & Company
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
(金額表示單位:千美元,除股份和特別指出之處外)
摩利仕有限公司及其合併子公司(以下簡稱“公司”、“我們”或“我們的”)是一家領先的全球投資銀行,註冊於特拉華州。在公司的首次公開募股(“IPO”)之前,我們的業務作為一家特拉華州有限合夥公司於2007年開始運營。IPO之後,該業務歸摩利仕有限合夥公司集團(“Group LP”)所有,Group LP是一家總部位於美國的特拉華州有限合夥公司,Group LP由摩利仕公司控制。摩利仕公司的股東通過直接擁有摩利仕公司A類普通股的所有權來分享Group LP的經濟效益。Group LP的非控股權益所有人(而非摩利仕公司)主要通過持有Group LP的合夥單位來分享業務的經濟效益。
公司作為一家投資銀行諮詢公司的活動構成了一個單一的業務板塊,為客户(包括公司、金融贊助人和政府)提供各種顧問服務,涵蓋涉及併購、重組和其他企業融資事宜的所有主要行業領域。
基準陳述 - 摩利仕公司的簡明合併財務報表包括其在Group LP中的合夥權益、其在Group LP唯一普通合夥人、摩利仕公司集團GP有限責任公司(“Group GP”)中的股權,以及其在子公司中的權益。摩利仕公司將通過其在Group GP的股權間接經營和控制Group LP及其運營實體子公司的所有業務和事務。公司通過以下子公司開展業務:
10
會計基礎——公司按照美國通用會計準則為依據編制了附帶簡明合併財務報表(以下簡稱簡明合併財務報表)。簡明合併財務報表包括公司的合併業務,資產以及負債。備註是本公司簡明合併財務報表的一個整體部分。根據證券交易委員會(SEC)制定的中期報告規則和法規的規定,簡明合併財務報表中呈現的某些財務信息和腳註披露已被排除,這些通常包括按照依據美國通用會計準則編制的審計財務報表所包含的。據公司管理層的意見,所附未經審計的簡明合併財務報表中包括了必要的全部調整,包括常規性調整,以便公平地呈現所附未經審計的簡明合併財務報表。這些未經審計的簡明合併財務報表應與我們於2023年12月31日年度報告中包含的合併審計財務報表及其附註一起閲讀。
合併——公司的政策是合併(i)其具有控制性金融利益的實體,(ii)在其中具有變量利益且被認為是主要受益人的變量利益實體以及(iii)擁有投票權的大多數所有權的有限合夥企業。當公司在實體中沒有控制性利益,但對實體的經營和財務決策產生重大影響時,公司採用股權法核算方法,按其所持有的佔實體收益或虧損的份額記錄在收入中。所有與公司的子公司的公司之間的餘額和交易均在合併中予以抵消。
使用估計——根據美國通用會計準則以及相關披露編制簡明合併財務報表和相關披露,需要管理層對財務報表日期的資產和負債的報告金額以及潛在的資產和負債的報告和披露進行估計和假設,費用的報告金額和期間的收入和支出的報告金額。實際結果可能與估計有所不同,並可能對簡明合併財務報表產生重大影響。估計和假設會進行定期評審,並反映其是否需要在網站上發佈的期間內進行修正的影響。
在編寫簡明合併財務報表時,管理層對以下事項進行估計和假設:
現金、現金等價物和限制性現金資金——現金和現金等價物包括所有可讀ily換成已知現金金額並且原始到期日短於自購日三個月或更短的短期高流動性投資。
公司的現金資金維護在美國和非美國銀行賬户中,大多數銀行賬户餘額都沒有或有很少的保險覆蓋(大多數餘額持有在美國和英國賬户中,超過了 美國聯邦存款保險機構和英國金融服務賠償計劃的保險限額)。公司的現金等價物主要投資於美國和英國主權債券證券和貨幣市場基金。
11
公司的限制性現金主要是由某些非美國子公司持有的抵押金存款組成。這些存款是為了某些直接扣款帳户而被要求的,並且也用於滿足未來的美國醫療索賠。
截至2024年6月30日和2023年12月31日,公司現金、現金等價物和限制性現金的核對如下所示。
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2020年6月30日 |
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此外,截至2023年12月31日,公司持有現金49,054美元和現金等價物137,363美元。
應收款項——附帶的財務狀況簡明合併表陳述了基於公司對客户賬户的收款可能性評估而建立的信貸減值撥備淨額的應收款項餘額。
2024年6月30日和2023年12月31日應收賬款餘額中包括長期應收賬款的297和174美元,分別與私募基金諮詢募資活動有關,一般會在三到四個月內分期支付。長期應收款項在2024年 6月 3 0 日和2023年6月30日的六個月的利息收入分別為0兑。
公司保持信貸減值撥備,認為其提供了足夠的儲備以應對可能發生的損失。為了確定適當的儲備,公司將其應收賬款的總體細分為兩類,一類是短期應收賬款,另一類是私募基金諮詢應收賬款。每個羣體都是使用一種年齡法評估的方法單獨評估的,該方法導致一個基於應收款項的年齡而產生的比率儲備,此外還考慮了歷史核銷和當前經濟狀況的因素。在確認一項應收賬款不再可收回後,公司將減少應收賬款。這具有減少總應收賬款和信貸減值撥備的效果。如果隨後收到一項應收賬款,此類回收減少總應收賬款和信貸減值撥備,其為壞賬損失的減少,該損失在簡明合併利潤表其他費用內予以記錄。報告期的回收和信貸撥備構成公司的壞賬損失。
以下表格總結了2024年和2023年6月30日止三個月和六個月的信貸損失準備活動:
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截至2024年6月30日的三個月 |
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截至2023年6月30日的三個月。 |
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應收賬款 |
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延期補償-延期補償成本代表與某些員工的安排,根據公司支付後的必需服務期而支付現金。這些金額在僱員需要提供服務以便獲得支付的期間內按費用計入。
公允價值金融工具-公允價值通常基於報價價格確定,但如果沒有報價市場價格可用,公允價值將基於其他相關因素,包括經銷商報價,等價工具價格活動和估價定價模型。該公司建立了一種公允價值層次結構,該結構對用於衡量公允價值金融工具的市場價格可觀察性的等級進行了優先排序和排名。市場價格觀察性受許多因素影響,包括工具類型,特定於工具的特徵和市場狀態(包括市場參與者之間交易的存在和透明度)。測量公允價值時使用的判斷程度較高的金融工具通常具有較高程度的市場價格觀察性和較少的判斷程度。
以公允價值計量和報告的金融工具根據輸入被分類和披露為以下類別之一(按可觀察到的市場價格等級從高到低):
一級-報價價格(未調整)可在報告日期前公司可以訪問的同一工具的活躍市場中獲得。“公司”在持有這種工具的情況下,不會調整這些工具的報價,即使在公司持有大量工具並且銷售可能會合理影響報價的情況下也是如此。
二級-直接或間接地能夠觀察到工具的整體公允價值計量的定價輸入在報告日期前,與一級使用的定價輸入不相同。通過使用模型或其他估值方法確定公允價值。
三級 — 對於買賣指標的定價的輸入是不明顯的,包括情況,即對於投資來説,市場活動很少,甚至沒有。公正價值的確定是基於最佳信息可用的,可能包含管理層自身的假設,並涉及重大程度的判斷。
在某些情況下,用於衡量公允價值的輸入可能屬於公允價值層次結構的不同層次。在這種情況下,確定公允價值層次結構中適用於任何給定投資的類別是基於對公允價值測量有重大影響的最低級別的輸入。公司對於某一特定輸入對公允價值測量整體意義的評估需要判斷,並考慮特定於工具的因素。公司對於影響公允價值層次結構的重新分類的方法是,在重新分類發生的期間開頭,將各個類別中的轉移按公允價值報告。
股權法投資 — 公司按權益法會計處理其按權益法計量的投資,因為公司不控制這些實體但可行使重大影響。在財務狀況簡明一覽表中錄入的投資金額反映了公司對該投資的認繳出資額、收到的分配以及收益和虧損的萬億.e份額。公司將其對所投資內容的收益和虧損股權按其他收入和費用在簡明合併利潤表中進行披露,並在期末使用最近可獲得的盈利數據進行計算。
13
租賃 — 公司為公司辦公室和一架飛機維持經營租賃。公司確定合同是否包含租賃在簽訂合同時進行。經營租賃作為資產債務權利(ROU)資產和租賃負債出現在簡明合併財務狀況説明。ROU資產表示我們使用基礎資產的權利租賃期和租賃負債表示我們的債務從租賃中產生的租賃付款。經營租賃負債於租賃開始日期確認,並根據租賃期望租賃付款的現值進行測量。操作租賃ROU資產等於租賃負債,根據某些租賃激勵措施、應計租金和預付租金進行調整。通常情況下,我們使用借款利率來確定租賃付款的現值,因為隱含利率不容易確定。我們的租賃條款可能包括續租或終止租賃的選項。當合理確定這些選項將被行使時,這些選項將被納入到我們的現值計算中。經營租賃費用以直線方式在租賃期內確認。當事件或變化的情況表明資產的賬面價值可能無法收回時,對經營租賃資產進行減值評估。如果發生這種情況,公司為賬面價值與資產預期公允價值之間的差額確認減值損失。資產退休或處置時,費用和相關積累折舊或攤銷將從簡明合併財務狀況表中去除,任何收益或損失會反映在簡明合併利潤表中。
設備和租賃改進 — 辦公設備、傢俱和裝修都以成本減去累計折舊的方式陳述,該折舊採用資產的估計使用壽命進行直線折算,範圍從三個到
主要的更新和改進是資本化的,次要的更換、維護和修理作為費用按實際發生記錄。尚未投入使用的資產通常歸類為“施工中”,並在與相關資產投入使用時重新分類到相應類別。設備和租賃改進在事件或情況變化表明資產的賬面價值可能無法收回時,進行減值評估。如果發生這種情況,公司為賬面價值與資產預期公允價值之間的差額確認減值損失。資產退休或處置時,費用和相關積累折舊或攤銷將從簡明合併財務狀況表中去除,任何收益或損失會反映在簡明合併利潤表中。
軟件 — 與符合資本化要求的雲計算安排實施有關的成本在公司的簡明合併財務狀況説明中歸為預付和其他資產。這些資本化成本使用直線法在雲計算服務合同期限或其他合理基礎上進行攤銷,開始時雲計算使用安排已經實質完成並準備好用於其預期用途。所有與雲計算安排實施無關的成本,包括總部間接成本和服務協議成本,都在發生的期間內費用化。這些資本化成本的攤銷費用被呈現在通信、技術和信息服務下的簡明合併利潤表中。
遞延所得税資產和應於税收豁免協議根據要求給出的金額 — 與首次公開募股相結合,公司被視為直接從現有投資者手中購買必須大規模交換互換公股。其他人相信,增加與公司有關的資料性欠款的加入和未來的互換將導致增加與公司有關的資產的税基。除非首次購買和未來的交換,否則不會提供這些資產的税基。此類增加的税基很可能增加(對於税款)折舊和加速贊成書並因此減少公司在未來所必須支付的所得税。因此,公司為這種税基的增加記錄了遞延所得税資產。
公司已與其合格的董事總經理簽訂了税收協議,該協議將支付公司向其合格的董事總經理
14
合資公司權益法投資(ILPA)和應收到根據税收豁免協議支付的金額 — 與首次公開募股相結合,公司被視為直接從現有投資者手中購買集團有限合夥企業中的A級合夥企業單位。可增發的集團A級合夥企業股份可以交換成公司的A類普通股。首次購買和未來的交換預計將導致適用於公司在入夥集團有限合夥企業中的利益的資產的税基的增加。未來的這些增量不會同時可用。此類遞增的税基很可能增加相關的折舊和加速的贊同書,並因此減少公司在未來所必須支付的所得税。因此,公司對此類税基的增加記錄了應繳税額的遞延所得税資產。
我們主要通過提供有關公司併購、資本市場交易、私人資金籌集和次要交易以及其他企業財務事項的諮詢服務來賺取大部分收入。公司還擔任某些證券發行的承銷商。我們為客户提供持續的諮詢服務,這可能包括評估和選擇多個策略之一。在許多情況下,直到基礎交易完成後,我們才獲得報酬。
在履行並且公正的確認操作義務並且收集具有可行保證的同時,公司確認大部分諮詢服務的收益,包括某些雜項費用的補償。確認收入作為時間的整體,包括按時間(包括某些雜項費用)報銷的費用。確認是否相應時間表中的收入或點收入取決於所提供服務的類型以及相關的績效義務。我們在商業信函中確定績效義務並確定哪些服務是獨立的(即單獨可區分且客户可以從此類服務中獲益)。我們通過估計我們期望獲得的交換來將交易價格分配到各個績效義務上。識別性能義務和交易價格的分配都需要重要判斷。
在這樣的諮詢項目中,我們的客户不斷從我們的建議中受益,並且隨着時間的推移,這些好處的認識越來越多。但是,變量性質的交易費用的認可受到了限制,直到所有服務已經被提供,並且已經滿足了特定條件(例如交易結束),並且未來期間不太可能出現收入的大幅逆轉。在我們的諮詢函中規定的預付費和保留費,如果滿足隨時間準則,則將根據已估計的相關服務的期間系統地確認。
關於公正意見,費用是固定的,並交付意見是依據所訂立的諮詢協議書與其他承諾的諮詢服務不同的履行義務。因此,這些收入在正式完成諮詢項目並客户能從服務中獲得幾乎所有好處的時間點被認可。同樣,承銷諮詢往往是單一履行義務,費用通常在主承銷商認為發行已經完成時被確認為收入。在這些情況下,適當的在時間點上確認可以匹配我們服務的轉移和消費。
合同獲取的額外成本是隨時發生,因為這些成本通常無法收回,我們的諮詢合同的典型期限不超過一年。履行合同的成本包括履行我們諮詢服務的外部開支,通常在發生時被記錄為費用,除非我們的服務的轉讓和消費在時間點上發生。對於在時間點上確認的諮詢項目,外部花費被資本化,並在項目完成時在壓縮合並利潤表中隨後攤銷。當收到尚未獲得的費用(例如預付費)或當公司在未完成所有履行義務之前就有無條件的權利獲得考慮時(例如在滿足賺取公告費的條件之前,但在交易完成之前 )時,公司會記錄推遲收入。
可能終止或延遲交易的問題包括未能與交易對手達成最終條款,未能獲得必需的監管批准,未能獲得董事會或股東批准,未能獲得融資,不良的市場情況或與交易雙方的意外經營或財務問題有關。在這些情況下,雖然我們可能已經花費了相當多的時間和資源進行交易,但我們通常不會收到應該獲得的諮詢費用。實現重組交易的障礙可能包括缺乏對我們客户的資產的預期競標者,我們客户無法重組其業務或由於未能與其債權人達成協議而欠債。在這些情況下,我們的費用通常限於月度保證金和某些外部開支的報銷。
我們不會根據我們提供的建議類型分配我們的收入,因為我們可能獲得的收入交易的複雜性以及我們的客户服務全面的方法。例如,重組諮詢可能會發展為需要出售客户的全部或部分,M&A任務可以從之前重組諮詢建立的關係發展而來,而資本市場專業知識可以在M&A和重組任務中都是重要的。
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股權基礎的薪酬 - 公司認可以權益工具授予交換的服務成本。這些獎勵的成本反映了授予日公允價值,通常基於授予時公司股票的報價市場價格,在獎勵的歸屬期間按攤銷期來攤銷。公司還向具有後歸屬限制或市場條件的權益獎勵授予以股票為基礎的獎勵。對於這些類型的獎勵,授予日期的公允價值反映了後歸屬限制或實現市場條件的概率。公司還根據股權工具授予者獲得的服務量的公允價值計算對非僱員獲得的服務所收到的成本。公司記錄股份回購,以解決員工税收責任;對於未行權的限制性股票單位,公司記錄以種類發放的股息,扣除未實現收益,減少保留收益,並相應地增加其他資本公積金,導致股權沒有實際增加。
公司具有符合條件的員工在不失去在職期間獲得的某些符合資格的激勵獎勵的資格的條款。對於符合條件的獎勵,(i)員工必須達到56歲以上,(ii)員工必須已為公司提供至少連續的年限,且總和達到至少65歲。此類獎勵將繼續根據適用的歸屬計劃獲得,受到非競爭和其他條款的約束。隨着時間的推移,越來越多的員工可能有資格退休,我們會在比所聲明的歸屬期間更短的時間內支付這些獎勵的必要服務期。未到期的限制性股票單位和某些以股票為基礎的獎勵有資格支付種類發放的股息;但是,如果底層獎勵不履行,則將放棄獲得種類發放的股息的權利。
2023年12月,FASB頒佈了ASU No.2023-09,“所得税”(“ASU 2023-09”)。ASU 2023-09要求企業在調和聯邦法定税率方面披露更多的定性和定量信息。此外,它要求
正在對在税務申報中採取的或預計採取的影響在財務報表中報告的金額的立場(涉及不確定性税收立場)採取識別和計量税收收益的二階方法。公司已經審查並將繼續審查有關不確定税收問題的結論,這些問題可能會根據税法、法規和相關解釋的持續分析在以後的日期進行檢查和調整。截至2024年6月30日和2023年的三個和六個月,未認可的税收利潤為。公司的假設有關涉及不確定性税收立場的結論變化的變化,這種估計的變化將在作出此類確定的期間記錄。公司作為與不確定税收問題相關的利息和罰款(如適用)的組成部分記錄收入税費用。截至2024年6月30日和2023年,這些金額已被認可。
公司在簡明合併利潤表中將超額所得税收益和不足額作為收入税收收益或費用來認可。這些反映在應付賬款、應計費用和其他負債中,並在壓縮合並現金流量表中顯示。
外匯折算-在非美元計價貨幣中持有的資產和負債以匯率轉換為美元匯率。收入和支出在報告期間的平均匯率下進行轉換。應當以其他綜合收益記錄一筆費用或貸方,以反映這些金額的轉換到以外幣為輔助貨幣的輔助幣種的範圍,非功能性貨幣相關的交易收益和損失應立即記錄在簡明合併利潤表中。
2023年11月,FASB頒佈了ASU No.2023-07,“分部報告”(“ASU 2023-07”)。ASU 2023-07要求上市公司披露其各個業務部門的重大支出和其他收入。此外,它要求上市公司披露首席運營決策者(“CODM”)的頭銜和職位,並解釋CODM如何使用報告的分部利潤或虧損的措施來評估績效並決定資源分配。ASU 2023-07適用於2023年12月15日後開始的財政年度,並適用於2024年12月15日後開始的財政年度的中期時期。首次評估時,公司不預計採用ASU 2023-07會對公司的合併財務報表產生重大影響。
2023年12月,FASB頒佈了ASU No.2023-09,“所得税”(“ASU 2023-09”)。ASU 2023-09要求企業在調和聯邦法定税率方面披露更多的定性和定量信息。此外,它要求
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企業需要區分聯邦、州、和外國税的總所得税支出。ASU 2023-09將於2024年12月15日之後的財政年度生效。在初步評估中,企業不預計採用ASU 2023-09會對企業合併財務報表產生實質性影響。
FASb於2024年3月發佈了ASU No. 2024-01《Profit Interests和類似獎項的適用範圍》,即ASU 2024-01。ASU 2024-01通過提供可供發行人遵循的具體示例,澄清了頒發旨在用報酬與業務績效掛鈎的獎項的適當會計處理方式。除了這些澄清示例之外,沒有對法規作出任何更改。ASU 2024-01將於2024年12月15日之後的財政年度及財政年度之間的中間時段生效。企業已評估ASU 2024-01,不預計其採用對企業合併財務報表產生實質性影響。
設備及租賃改進支出,淨值包括以下內容:
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辦公設備 |
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固定資產的折舊和攤銷費用共計
截至2024年6月30日和2023年12月31日,我們在預付費支出及其他資產方面的資本化成本是$
按公允價值計量的投資
公允價值投資在公司的簡明合併財務狀況表中展示。公司建立了公允價值層次,該層次將用於測量公允價值的市場價格可觀察級別進行了優先排序和排名。有關公司公允價值層次的進一步信息,請參見注釋2。
主權債券、貨幣市場基金和存單的預計公允價值基於近期交易活動中的相同或類似工具的報價。公司主要投資於不到12個月到期的美國和英國主權債券,我們認為這些證券沒有風險。因此,我們不為這些投資預留預期信用損失。
金融資產公允價值
截至2024年6月30日,公司金融資產的公允價值根據公允價值分層進行以下分類:
17
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總費用 |
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一級 |
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現金及現金等價物中包括的金融資產總額 |
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截至2023年7月31日,續借貸款協議下未償還的借款額為
截至2023年12月31日,公司金融資產的公允價值根據公允價值分層進行以下分類:
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總費用 |
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一級 |
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金融資產: |
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投資 |
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壓縮合並財務狀況表中列示的記錄為公允價值的金融資產的成本基準是
股權法投資
權益法投資在公司的壓縮合並財務狀況表中列示在投資中。截至2024年6月30日和2023年12月31日,公司在MA Financial(前身為Moelis Australia Limited)的權益法投資的賬面價值分別為美元
在截至2024年6月30日和2023年的六個月中,MA Financial宣佈分紅,公司分別收到了美元
有時,MA Financial可能會發行股票以進行交易或員工補償,這將減少公司對MA Financial的持股比例,並可能導致攤薄收益或損失。這樣的收益或損失記錄在壓縮合並利潤表中的其他收入和費用中。
18
以下是截至2024年6月30日和2023年六個月份適用於A類普通股股東的基本和稀釋淨收益(損失)每股的計算。
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截至6月30日的三個月 |
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截至6月30日的六個月 |
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(以千美元計的金額,每股金額) |
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分子: |
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歸屬於A類普通股股東的淨收益(損失)——基準 |
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增減罕見股分攤效應: |
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與A類合夥單位相關的非控股權益 |
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(a) |
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(a) |
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淨利潤(虧損)歸屬於A類普通股股東 - 稀釋後 |
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增減罕見股分攤效應: |
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與A類合夥單位相關的非控股權益 |
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(a) |
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(a) |
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(a) |
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使用庫藏股法計算的未歸屬的RSU和期權的增量股份平均加權股數 |
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(b) |
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(b)(c) |
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(b) |
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(b)(c) |
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稀釋後A類普通股票加權平均股數 |
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淨利潤(虧損)每股A類普通股股東份額 |
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我們沒有包含B類普通股的影響,因為這些股份僅享有微不足道的經濟參與權。
(a)按比例1:1交換可使A類合夥單位獲得Moelis & Company A類普通股,但須符合適用的交易所限制。如果所有A類合夥單位都與A類普通股交換,則全面稀釋後的A類普通股總數為82088700股和74789460股,分別為2024年和2023年截至6月30日三個月,以及81907500股和74042471股,分別為2024年和2023年截至6月30日六個月。計算該交換對每股淨利潤(虧損)的稀釋效應時,Class A普通股權益持有人可獲得的淨利潤(虧損)將因消除與Group LP Class A合夥單位關聯的合併實體中的非控股權益(包括任何税收影響)而進行調整。對於截至2024年和2023年6月30日的三個月和六個月,該交換未反映在攤薄每股淨利潤(虧損)中,因為假設的交換量不具稀釋性。
(b)根據庫存方法假定發行的某些限制性股票(RSUs)被認為是A類普通股,由於其所產生的稀釋效應不再適用,因此在某些時期未計入歸屬於Moelis & Company的攤薄淨利潤(虧損)每股計算中。在截至2024年和2023年6月30日的三個月內,有73447股限制性股票(RSUs)可能被計入庫存方法計算中,如果該影響為稀釋效應,分別為收益、虧損;在截至2024年和2023年6月30日的六個月中,為RSUs。
公司在2023年6月30日三個月和六個月內虧損,因此根據庫存方法假定發行任何A類普通股已不再適用。在截至2023年6月30日的三個月股中,由於無權行使該對股票的轉換,排除了2967363和3883800股以提高股份計數。若此類股票被計入,則稀釋後的A類普通股為71472135股和71735877股,分別代表截至2023年6月30日的三個月和六個月。
19
綜合激勵計劃
公司在IPO之際實施了Moelis & Company 2014綜合激勵計劃(“2014計劃”),以向選定的高管、員工、董事總經理、非員工董事、獨立承包商、合夥人、高級顧問和顧問提供額外獎勵。2024年6月6日,股東批准了Moelis & Company 2024綜合激勵計劃(“2024計劃”),取代了2014計劃,該計劃於2024年4月14日到期。2024年計劃最多可發行的股票數量為,
限制性股票單位(RSUs)和其他與股票相關的獎項
根據2024年計劃並與公司的年度補償程序及持續招聘程序相結合,公司發行RSUs和與股票相關的其他獎項,這些獎項通常在四到
以下表格總結了截至2024年6月30日和2023年6月30日結束的六個月內與RSUs相關的活動。
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受限股票單位 |
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已授予和預期於2021年1月2日授予股份 |
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已授予和預期於2021年1月2日授予股份 |
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截至6月30日未歸屬餘額, |
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公司還發行合夥單位,旨在符合美國聯邦所得税法意義上的“利潤權益”(“合夥單位”)。在特定條款和條件下,這些合夥單位按一比一的比率可兑換為Moelis公司A類普通股。這些合夥單位在公司摘要綜合財務狀況表中記錄為非控股權益。合夥單位通常在兩年內歸屬,但在某些安排中,合夥單位是在不需要服務的情況下授予的,但直到授予之日後的第二到第五個週年才有兑換權。合夥單位的費用在服務期內確認,並反映在授予日確定的公允價值上,其中可能考慮到其他屬性,如歸屬後限制。截至2024年6月30日的六個月,公司授予了415,753和482,941個合夥單位,授予日公允價值分別為$
某些合夥單位和限制性股票(RSUs)在達到市場條件和服務要求後才能獲得歸屬權,這些條件通常需要三年以上的服務
截至2024年6月30日,與未歸屬的 RSUs 和未認可的其他股權獎勵相關的總薪酬費用為$226,749。
20
A類普通股
2014年4月,公司發行了15263653股A類普通股作為首次公開發行和重組的一部分。自IPO以來,公司進行了多次A類普通股發行,以促進有組織的流動性並增加其A類普通股的公共流通量。此類發行導致A類普通股的總量增加了24923349股。公司未保留其A類普通股的出售所得。
截至2024年6月30日,A類普通股已發行80712812股,庫藏股中有10350064股,流通股數為70362748股。
自首次公開募股後,A類普通股份發生的變化主要源於上述跟隨募股交易、A類合夥單位交換、與公司年度薪酬流程和持續聘請流程有關的期權行權和受限制股份單元的歸屬。
B類普通股
與Moelis & Company的A類普通股份首次公開募股配合,公司共發行了36,158,698股B類普通股份。Moelis & Company合夥人控股LP(“控股”)持有所有B類普通股份,使其最初能夠對公司行使多數投票權。與上述公司發行的A類普通股份有關的行動中,從控股處購買了24,919,744股B類普通股份,耗資$ 0.00055 / 1股。B類普通股份的經濟權益基於B類認購價格與A類普通股份首次公開募股價格的比率(0.00055:1)。B類普通股份一般不可轉讓,如果不在Moelis & Company的修正和重製公司章程規定的有限情況下轉讓,則這些股份將自動轉換為A類普通股份或相應金額。每股B類普通股份也可以由持有人選擇轉換成多少股A類股份。持有B類普通股份的股東有資格按照A類普通股份的相同股利類型比例獲得股利,比率為0.00055
發行的A類普通股份共計76,859,499股,退役庫存普通股份共計10,184,460股,以及其他變動導致的A類普通股份共計66,675,039股。自首次公開募股後,A類普通股份發生的變化主要源於上述跟隨募股交易、A類合夥單位交換、與公司年度薪酬流程和持續聘請流程有關的期權行權和受限制股份單元的歸屬。
庫存股
公司在2024年6月30日和2023年6月30日的六個月內回購了
股票回購計劃
董事會於2021年7月授權回購最多$
非控制權益
Moelis & Company A類普通股的股份,代表公司的非控股權益(不可贖回)。截至2024年6月30日和2023年12月31日,合夥人持有
21
Moelis & Company通過其對Group GP的股權投資間接經營和控制Group LP及其營業實體子公司的所有業務和事務,因此作為控制權益,截至2024年6月30日,有
70,362,748股A類普通股(
飛機租賃 - 2014年8月30日,關聯方Moelis&Company Manager LLC(“經理”)僅通過其管理成員(Moelis先生)收到的資金購買了一架飛機。根據於2019年7月12日簽訂的幹租契約,該飛機由公司使用和操作,租賃人為出租方經理和Moelis先生。該幹租契約條款與從獨立第三方租賃的市場價格相當。根據此幹租契約,承租人有義務承擔其操作該飛機的成本份額。此外,Moelis先生是該飛機的另一承租人,並根據費用分攤和操作協議按其各自使用的比例分攤飛機的運營和相關成本,該協議與幹租契約同時生效。2023年,公司與Moelis先生的幹租契約和費用分攤協議延長了一年,預定於2024年12月31日終止。
在2024年6月30日和2023年 ended 的三個月內,公司分別支付給經理的飛機租賃成本為$
票據 - 截至2024年6月30日,公司持有員工未擔保的$
服務協議 - 與公司的首次公開發行有關,公司與關聯方Moelis Asset Management LP簽訂了服務協議,公司向Moelis Asset Management LP提供某些行政服務,收取費用。該費用在2024年6月30日和2023年 ended 合計為$
收入 - 公司不時與附屬實體(例如Moelis Asset Management LP及其關聯方)進行諮詢交易。公司為此類交易賺取的收入為$
根據SEC制定的淨資本規則(SEC Rule 15c3-1)第(a)(1)(ii)節,最低淨資本要求為$
其他某些非美國子公司受其所在國的監管和交易所當局發佈的各種證券和資本充足性要求的約束。這些子公司一直超過其當地的資本充足性要求。
銀行授信額度——公司於2024年第二季度修訂了其循環信貸設施,並保持了總基礎信貸承諾為$
企業信貸設施——公司與一家銀行維持着一項企業循環信貸設施,其基礎信貸承諾為$
22
年。公司將對未使用的授信額度收取
截至2024年6月30日和2023年12月31日,公司在信貸設施下有
美國經紀人經銷商設施 - 美國經紀人經銷商維護着一項預先獲得FINRA批准、到期日為2026年5月24日的約定性信貸額度設施。公司對未使用的負債承諾金額按年收取百分之幾的費用。在這個額度設施上借款的利息等於主要利率,並在每個日曆年的3月、6月、9月和12月的後續支付。截至2024年6月30日,公司在此信貸設施下有借款,可用餘額為$。
租賃 - 公司為各種到期日不同、包括到2036年的公司辦事處和飛機運營租賃,並有續租或終止租賃條款的租賃維持租賃。公司記錄按租賃期預期租賃付款現值計量的租賃負債,包括續租或終止租賃條款,當合理確定這些條款將被行使時。用於確定公司租賃現值的內在貼現率不容易確定,因此公司使用保證借款利率,該保證借款利率參照我們的可用信貸額度確定。請參閲下文了解有關公司租賃的其他信息。
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截至6月30日的三個月 |
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截至6月30日的六個月 |
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(以千美元計) |
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補充利潤和損益表信息: |
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支付與租賃負債計量相關的現金: |
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用於交換租約義務的使用權資產(例如,在期間內啟動的新租約和修正案) |
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2024年6月30日之前六個月內,公司分別收到了$的租户改善津貼。這些現金收據包括上述補充現金流信息中的運營租賃淨經營現金流入/(流出)。
截至2024年6月30日,我們的操作租賃負債的未來子租賃收入和到期日如下:
財政年度結束 |
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子租賃收入 |
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此後 |
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157,350 |
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合同安排——公司在業務正常進行過程中籤訂包含各種陳述和保證條款以及提供特定損失賠償,包括某些管理層、董事和員工的賠償的合同中。
法律——公司及其附屬公司在業務正常進行過程中,不時涉及與其業務有關的訴訟或監管程序、仲裁或調解,包括合同和僱用事項。此外,政府機構和自我監管組織定期對公司的業務進行檢查、調查併發起行政訴訟,包括但不限於合規、會計、記錄和運營事項,這些檢查和訴訟可能導致責令停止、罰款,或暫停或取消證券經紀人、投資顧問或其董事、高管或員工業務。考慮到確定是否可能在此類事項中遭受損失以及該等損失的金額是否可以合理估計,尤其是在索賠人尋求鉅額或不確定的損害賠償或調查和程序處於早期階段的情況下,公司通常無法估計與此類事項有關的損失或損失範圍(如果有),這些事項將如何被解決,它們最終將在何時被解決,以及最終的和解、罰款、懲罰或其他救濟(如果有)將是什麼。對於公司能夠合理估計潛在損失金額或損失範圍的事項,公司將根據美國GAAP為這些事項的預估金額或範圍的最小值累計損失,如果範圍內沒有任何金額更好的估計。公司相信,基於目前的知識並在徵詢法律顧問後,目前沒有成為任何將對公司產生重大影響的重大待決訴訟,單獨或結合。
在2023年,西棕櫚灘消防員養老基金公司提出了一項集體訴訟,代表公司和其他類似處境的A類股東,在特拉華州特拉華州法院對公司提起訴訟,尋求宣佈《股東協議》中某些條款在特拉華州法律上無效和不可執行。2024年3月4日,法院頒發了一項中間性命令,圍繞審批權和董事空缺的規定,它目前是無效的、無效的和不可強制執行的特拉華州法律。2024年7月18日,法院頒發了一項命令,授予原告律師$
公司覆蓋了基本上所有的美國薪酬員工通過一個明確定義的貢獻401(k)計劃。公司的每個薪酬員工在首個工作日就能參加401(k)計劃。任何公司對401(k)計劃的僱主貢獻完全由公司自行決定。公司已經為2024年6月30日結束的三個月和2023年的僱主匹配貢獻計提了費用,分別為$
公司的業務通常由組織為有限責任公司和有限合夥企業的實體組成。針對由這些實體獲得的收入,對於美國聯邦所得税目的來説,相關税款通常代表其利益持有人的義務。此外,對於一些涉及外國、州和本地實體級別的税收(例如,紐約市非法人企業税("UBT")),公司也應遵守。此外,公司應對集團LP的運營結果的可分配份額,按照美國聯邦、州和本地公司所得税的適用税率和某些不可減免項目的影響進行計税。上述期間的多餘税收好處主要反映了在價格高於股票發放日價格的漲幅上交付以股票為基礎的補償時記錄的多餘税收好處。在2024年2月發生了A級合夥單位對A級普通股的交換,這導致我們的遞延税款資產增加,涉及集團LP資產的税基提高。約$
有一個A類合夥夥伴單位與A類普通股的交換,導致我們與集團LP資產有關的遞延税款資產增加。約$
24
截至財務狀況表的日期,所記錄的應付税收應收協議款項的餘額應於未來30年內支付。
截至2023年12月31日結束的年度,集團LP被美國國內税務局選中檢查2020年12月31日結束的税務年。公司2022年、2021年和2020年的税務年一般會受到税務機關的審查。税務檢查持續跟蹤,並根據情況進行税務負債調整。
公司作為一家投資銀行諮詢公司的業務活動構成了單一的業務板塊,為客户提供各種諮詢服務,包括併購、股權重組和重組、資本市場和其他公司金融事宜,在所有主要產業領域擁有專業知識。客户包括企業、金融贊助者、政府和主權財富基金。
由於金融市場的全球性質,公司通常基於企業的運營結果來管理業務,而不是按地域板塊進行管理。
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截至6月30日的三個月 |
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截至6月30日的六個月 |
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2024 |
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2023 |
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2024 |
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2023 |
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營收: |
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美國 |
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$ |
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歐洲 |
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其餘地區 |
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總費用 |
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2020年6月30日 |
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12月31日 |
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2024 |
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2023 |
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資產: |
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美國 |
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歐洲 |
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其餘地區 |
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總費用 |
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$ |
截至2024年6月30日和2023年12月31日,本公司的未實現收入為$,分別為
公司已評估了截至本報告日期的後續事件,並對調整或披露這些彙編的財務報表進行了評估,並未發現除以下情況外未在這些財務報表或附註中另行記錄或披露的可記錄或可披露事件。摩利思公司的董事會已宣佈向截至日持有A類普通股的股東支付每股$的股息,支付日為
,除了以下情況外,本公司在本報告日期之後還沒有確定任何可記錄或可披露的事件。董事會宣佈向截至日持有A類普通股的股東支付每股$的股息,支付日為
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項目2。管理的討論和分析財務狀況和運營結果
本管理討論和分析財務狀況和經營業績應當結合我們未經審計的簡明合併財務報表和相關附註,於本表格10-Q中的其他位置以及我們於2023年12月31日結尾向SEC提交的年度報告中的經審計的合併財務報表和附註一起閲讀。
前瞻性聲明和可能影響我們業務的某些因素
閲讀本第10-Q表格中其他地方出現的我們的壓縮合並財務報表和相關注釋時,請遵守以下所有規定。本討論中涉及的陳述屬於前瞻性陳述。你可以通過使用“可能”、“可能會”、“將會”、“應該”、“期望”、“計劃”、“預計”、“相信”、“估計”、“意圖”、“預測”、“潛力”或“持續”以及這些術語的否定形式和其他可比術語來識別這些前瞻性陳述。這些前瞻性陳述可能包括我們基於我們的增長戰略和業務預期趨勢對我們未來財務表現的預測。這些陳述僅是我們目前對未來事件的期望和預測。你應該考慮我們在我們的年度報告和這份10-Q表格中列出的大量風險。
雖然我們認為前瞻性陳述反映的期望是合理的,但我們無法保證未來的結果、活動水平、業績或成就。此外,我們和任何其他人都不對任何這些前瞻性陳述的準確性或完整性承擔責任。你不應該將前瞻性陳述作為未來事件的預測依據。我們沒有責任且我們不承擔任何義務在此之後更新或審查任何這些前瞻性陳述,以符合我們之前的陳述與實際結果或修訂後的期望是否一致,無論是由於新信息、未來發展或其他原因。
執行概述
Moelis & Company是一家領先的全球獨立投資銀行,為包括企業、政府和金融贊助商在內的各種客户提供創新的戰略建議和解決方案。我們通過為所有主要行業板塊提供全面的綜合金融諮詢服務來協助我們的客户實現他們的戰略目標。在北美、南美、歐洲、中東、亞洲和澳洲擁有超過20個地點,我們為客户提供最為關鍵的決策,包括併購、再融資和重組、資本市場交易和其他公司金融事宜。我們能夠在不同領域和地區為客户提供保密、獨立的諮詢服務,通過所有業務週期的各個階段,從而建立長期客户關係和多元化的收入基礎。
截至2024年6月30日,我們通過831名資產顧問為全球客户提供服務。我們主要通過提供按照個別協商的訂約書規定的費用的交易諮詢服務而獲得收入。我們通常在關鍵交易節點上獲得費用,如交割,交割時間不在我們的掌控之中。因此,任何時期的收入和淨收入可能並不代表全年結果或其他時期的結果,可能會因年度和季度而異。我們業務的表現取決於我們的專業人員通過提供值得信賴的建議和卓越的交易執行,與客户建立多年的關係。
業務環境和展望
經濟和全球金融狀況可能對我們的運營和財務績效產生重大影響。請參見本10-Q表格中第II部分其他信息中的“風險因素”以及我們的10-k表格,以瞭解可能影響我們業績的一些因素。本10-Q表格中涉及2024年6月30日及2023年6月30日結束的三個月和六個月的公佈和完成交易的併購市場數據,取自LSEG -金融技術和數據(以前稱為Refinitiv),截至2024年7月3日和2023年7月6日。
2024年上半年,我們的GAAP收入為4.821億美元,而2023年同期收入為3.677億美元。這相當於全球完成的大於1億美元交易的併購數量下降了6%,而我們的收入增長了31%。
隨着併購市場繼續從歷史低點復甦,我們看到企業董事會繼續尋求使用併購和資本市場作為實現長期戰略優先事項的工具,因此我們看到了客户對話和互動的改善。此外,金融贊助商積累的資本創紀錄,加上未出售的組合公司和近年來退出的稀缺性,應該為金融贊助商相關的併購業務提供增長空間。我們的非訴訟負債管理和訴訟重組項目以穩定的速度繼續進行,這是由於較高的借款成本導致稍微上升的違約率。我們預計公司將在受到較高利率的影響時尋求我們的資本結構建議,並繼續解決即將到來的重要債務到期期限或結構性業務中斷。改善的宏觀經濟和投資者情緒已經導致資本籌集和融資條件的改善,我們的資本市場業務繼續為我們在所有板塊的客户提供完整的資本籌集解決方案。
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我們認為,高利率、通脹、海外軍事衝突、全球選舉和不斷增長的監管負擔可能會繼續給商業環境帶來不確定性,儘管美國股市在2024年第二季度接近歷史高位收盤。然而,我們的公司由於我們專注的客户覆蓋範圍和平衡的業務模式而處於良好的位置。
以下是我們截至2024年6月30日以及2023年6月30日結束的三個月和六個月的經營業績討論。
經營結果
264,586 179,871 482,071 367,691 197,873 145,794 362,348 294,033 46,645
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截至6月30日的三個月 |
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截至6月30日的六個月 |
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(以千美元計) |
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2024 |
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2023 |
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漲跌 |
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2024 |
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2023 |
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漲跌 |
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收入 |
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$ |
264,586 |
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$ |
179,871 |
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47 |
% |
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$ |
482,071 |
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$ |
367,691 |
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31 |
% |
費用: |
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薪酬和福利 |
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197,873 |
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145,794 |
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36 |
% |
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362,348 |
|
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294,033 |
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23 |
% |
非報酬性支出 |
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46,645 |
|
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43,663 |
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7 |
% |
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93,853 |
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84,635 |
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11 |
% |
營業費用總計 |
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244,518 |
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189,457 |
|
29 |
% |
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456,201 |
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378,668 |
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20 |
% |
業務利潤(虧損) |
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20,068 |
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(9,586) |
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N/M |
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25,870 |
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(10,977) |
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N/M |
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其他收入及費用 |
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1,708 |
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(5,629) |
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N/M |
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5,937 |
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(3,883) |
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N/M |
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税前收益(虧損) |
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21,776 |
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(15,215) |
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N/M |
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31,807 |
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(14,860) |
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N/M |
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所得税徵(免)額 |
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6,855 |
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(1,969) |
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N/M |
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(599) |
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(5,177) |
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-88 |
% |
淨利潤(損失) |
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$ |
14,921 |
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$ |
(13,246) |
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N/M |
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$ |
32,406 |
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$ |
(9,683) |
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N/M |
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N/m = 不具意義 |
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收入
我們處於極具競爭性的環境中。每個營業收入項目都是獨立徵求、授予和談判,通常沒有長期簽訂的營業收入來源。因此,我們付費的客户合作關係並不可預期,一個時期的高收入水平並不一定意味着未來時期會持續保持高水平的營業收入。為了開展新的業務,我們的專業人士與大量現有和潛在客户保持積極對話。我們每年都會新增客户,因為我們的銀行家繼續擴展他們的關係,因為我們僱用帶來他們客户關係的高級銀行家,以及我們從高管、董事會成員、律師和其他第三方的關係網絡中獲得介紹。我們每年也會失去一些客户,因為客户出售或合併、客户高管的變動、其他金融服務公司的競爭以及其他原因。
我們幾乎所有的收入都來自諮詢業務,而且在許多情況下,我們直到基礎交易完成才會收到報酬。我們的大多數諮詢收入是隨着時間的推移而認可的,儘管我們的交易費用的認可受到限制,直到諮詢業務基本完成為止。
可能終止或延遲交易的複雜因素包括未能與交易對方就最終條款達成一致、未能獲得必要的監管批准、未能獲得董事會或股東的批准、未能獲得融資、不利的市場條件或與交易雙方相關的意外運營或財務問題。在這些情況下,儘管我們可能已經為這筆交易投入了大量的時間和資源,但我們通常不會收到可能已經獲得的諮詢費用。完成重組交易的障礙可能包括缺乏預期的買家,無法為客户的資產進行重組或由於與債權人未能達成協議而負債累累。在這些情況下,我們的費用通常僅限於月度保證金和某些支出的報銷。
我們不按我們提供的建議類型分配我們的收入,因為我們可能從我們賺取收入的交易的複雜性和我們的客户服務的整體方法中得到更多好處。例如,重組業務可能會發展為需要銷售客户全部或部分股份的業務,M&A任務可以從先前的重組業務建立的關係中發展,而資本市場專業知識可以在M&A和重組業務中起到重要作用。
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2024年6月30日結束的三個月與2023年相比
2024年6月30日結束的三個月,營業收入為2.646億美元,與2023年同期的1.799億美元相比,增長了47%。收入增長主要受到完成交易數量的增加驅動,相較於去年同期。
截至2024年6月30日,我們從163個客户和128個客户那裏獲得了收入,而且更重要的是,付費等於或超過100萬美元的客户數量分別為64個客户和34個客户。
截至2024年6月30日的六個月與2023年相比
截至2024年6月30日的六個月,我們的收入為4821萬美元,而2023年同期為3677萬美元,同比增長31%。收入的增長是由於與去年同期相比完成交易數量的增加而導致的。
截至2024年6月30日的六個月,我們從239個客户和177個客户那裏獲得了收入,而且更重要的是,付費等於或超過100萬美元的客户數量分別為117個客户和79個客户。
研究和開發
下表列出了我們的營業費用相關信息:
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截至6月30日的三個月 |
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截至6月30日的六個月 |
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(以千美元計) |
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2024 |
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2023 |
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漲跌 |
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2024 |
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2023 |
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漲跌 |
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費用: |
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薪酬和福利 |
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$ |
197,873 |
|
|
$ |
145,794 |
|
|
36 |
% |
|
$ |
362,348 |
|
|
$ |
294,033 |
|
|
23 |
% |
收入的百分之% |
|
|
75 |
% |
|
|
81 |
% |
|
|
|
|
|
75 |
% |
|
|
80 |
% |
|
|
|
非報酬性支出 |
|
$ |
46,645 |
|
|
$ |
43,663 |
|
|
7 |
% |
|
$ |
93,853 |
|
|
$ |
84,635 |
|
|
11 |
% |
收入的百分之% |
|
|
18 |
% |
|
|
24 |
% |
|
|
|
|
|
19 |
% |
|
|
23 |
% |
|
|
|
營業費用總計 |
|
$ |
244,518 |
|
|
$ |
189,457 |
|
|
29 |
% |
|
$ |
456,201 |
|
|
$ |
378,668 |
|
|
20 |
% |
收入的百分之% |
|
|
92 |
% |
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|
105 |
% |
|
|
|
|
|
95 |
% |
|
|
103 |
% |
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|
我們的營業費用分為薪酬和福利費用和非薪酬費用兩類。薪酬和福利費用佔我們營業費用的大部分。非薪酬費用包括專業費用、旅行和相關費用、通信、技術和信息服務、佔用、折舊和其他費用,通常相比薪酬和福利費用來説不太重要。
截至2024年6月30日的三個月與2023年相比
截至2024年6月30日的三個月,我們的營業費用為2445萬美元,佔收入的92%,而2023年同期為1895萬美元,佔收入的105%。營業費用的增加主要是由於與去年同期相比由於收入增加而導致的薪酬和福利費用增加。
截至2024年6月30日的六個月與2023年相比
截至2024年6月30日六個月的營業費用為45620萬美元,佔收入的95%,相比於2023年同期的37870萬美元,佔收入的103%,營業費用的增加主要是由於與去年同期相比收入增加所帶來的補償和福利支出增加引發的。
補償和福利支出
我們的補償和福利支出由管理層根據收入,員工和莫利斯諮詢平臺在完成資產收購過程中發揮的作用,現行勞動力市場的競爭力以及我們員工的預期薪酬要求,新任董事總經理和其他銀行家的招聘水平,涉及的股權獎勵支出等因素來確定。因此,我們的補償支出可能會在任何特定期間發生顯著波動。因此,在任何特定期間確認的補償支出金額可能不一致或不具有代表性以反映未來期間的情況。
28
我們的補償支出包括基本工資和福利、以現金獎金形式支付的年度激勵補償,包括某些要求追回的金額並取決於一定的服務期限(“有條件的現金獎勵”)和股權補償獎勵的攤銷。基本工資和福利在整個年度內按比例支付。股權獎勵在服務期間(退休資格已調整)內按分級攤銷為補償支出(根據授予當時的公允價值)通常是四到五年。這些獎勵在確認時作為股權記錄。有條件的現金獎勵在所需的服務期限內攤銷為補償支出。口頭獎勵是全年預先準備的,這是自由裁量性的,並取決於公司的業績和通常在履行任務後的前兩個月獲得和支付。獎勵股數的數量作為年度激勵獎勵的組成部分是通過參考公司授予日期的公允價值來確定的。
三個月截至2024年6月30日與2023年的比較 截至2024年6月30日的三個月中,與去年同期佔收入的81%的14580萬美元相比,約佔收入的75%的補償相關支出為19790萬美元。補償支出的增加主要歸因於員工數量的增加和收入的增加。
六個月截至2024年6月30日與2023年的比較 截至2024年6月30日的六個月中,與去年同期佔收入的80%的29400萬美元相比,約佔收入的75%的補償相關支出為36230萬美元。補償支出的增加主要歸因於員工數量的增加和收入的增加。
非補償性支出 我們的非補償性支出包括佔用費用、專業費用、通信、技術和信息服務、旅行和相關費用、折舊和其他費用。我們的非補償性支出隨着業務增長而增加的趨勢,隨着我們擴展到新的部門、地域和產品來滿足客户日益增長的需求,這種趨勢可能會繼續下去。
三個月截至2024年6月30日與2023年的比較 截至2024年6月30日的三個月中,其他收入和費用為收入的170萬美元,主要是與以公允價值計量的金融資產相關的利息和收益以及公司在MA financial的收益(90萬美元)。去年同期其他收入和費用為560萬美元,主要是與1000萬美元的SEC罰款相關的費用,部分被340萬美元的以公允價值計量的金融資產的淨收益抵消。
資產
資產
營業費用
科技和其他
對股份退休的影響
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運營費用
其他
其他收入和支出
對股份退休的影響
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退休
29
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2024年6月30日結束的六個月相對於2023年。
在截至2024年6月30日的六個月中,其他收入和支出為590萬美元,主要與以公允價值計量的金融資產利息和收益相關,涉及500萬美元和MA金融收益的100萬美元。去年同期費用為390萬美元,主要與1億美元的證監會罰款有關,部分抵消了資金以及投資的利息和股息淨收益為260萬美元,持有並在今年上半年出售以公允價值計量的金融資產的淨收益為200萬美元, 和來自MA Financial的150萬美元的收入。
所得税費用
公司的業務由組織為有限責任公司和有限合夥公司的實體組成。 對於美國聯邦所得税目的,這些實體賺取的收入相關的税收代表它們的權益持有人的義務,除某些外國,州和地方所得税外(例如,紐約市非法人營業税(“UBT”))。公司需要繳納美國公司,聯邦,州和地方所得税,以在集團有限合夥公司的運營成功中獲得其可分配份額的經營成果。
2024年6月30日結束的三個月相對於2023年。
公司收入税費用為690萬美元,針對2024年6月30日和2023年達成2180萬美元的税前收入和200萬美元針對2024年6月30日和2023年達成1520萬美元的税前虧損,例如” 除非税務當局發佈在財政年度結束前的中止通知,否則公司支付的0.25%每年要簽發付款憑證。按照當前的市場情況,公司定期評估其資金需求。
2024年6月30日結束的六個月相對於2023年。
公司的所得税準備金為60萬美元,相對於2024年6月30日和2023年達到3180萬美元的税前損失和1490萬美元的税前損失的收益為520萬美元。前述期間的所得税準備金主要反映公司在企業LP中分配的營業成果的美國聯邦,州和當地所得税税率和某些不可減税項目的影響,同時抵消了與以股權為基礎的補償方案相關聯的超額税收益的影響且其價格高於授予日價格。
流動性和資本資源
我們的流動資產歷來由現金,短期流動投資和與提供諮詢服務有關的收費應收賬款組成。我們的流動負債主要由應計費用組成,包括應計員工薪酬。我們在每個日曆年的前兩個月支付了大部分激勵性報酬,涉及上一年的業績。我們還在每年第一季度主要分發了預估的合夥人税款,涉及上一年的經營成果。因此,每年的第一季度一般會付出激勵性報酬給員工並向合夥人分發預計的税款後,現金水平一般會下降。然後,除股息和股份回購之外,現金通常會在餘下的一年內增加。
我們根據當前的市場情況定期評估我們的資金需求。現金及現金等價物包括所有短期高度流動的投資,這些投資在購買日期起的三個月內或更短時間內即可輕鬆地轉換為一定金額的現金。截至2024年6月30日和2013年12月31日,公司分別有1.026億美元和1.374億美元的現金等價物,主要投資於美國和英國主權債券,貨幣市場基金和存款憑證。此外,截至2024年6月30日和2013年12月31日,公司分別持有4780萬美元和4910萬美元,在美國和非美國銀行賬户中保留,其中大多數銀行賬户餘額超過美國聯邦存款保險公司(“FDIC”)和英國金融服務賠償計劃(“FSCS”)覆蓋限額。
除現金及現金等價物外,我們持有的主權債券被歸類為在我們的非合併資產負債表上的投資,因為它們在購買日起的三個月或更長時間內具有原始到期日。截至2024年6月30日和2013年12月31日,公司分別持有4,090萬美元和1,629萬美元的作為投資的主權債券。
30
我們的流動性高度依賴於從客户收到的現金,這通常需要成功完成交易。應收賬款的時間通常在賬單日後60天內收取。 截至2024年6月30日和2013年12月31日,應收賬款分別為5160萬美元和5120萬美元,抵銷津貼分別為230萬美元和130萬美元。
我們為了提供額外的營運資金和其他一般企業目的,保持了兩個循環信貸設施,總基礎信貸承諾為5000萬美元。用於企業目的的設施具有500萬美元的基礎信貸承諾,我們可以請求暫時增加最多4500萬美元的信貸金額,不超過下面所討論的FINRA信貸額度的容量。在信貸期的12個月內,此選項最多可以行使兩次。除非貸方在2025年5月24日到期日期之前發佈終止通知,否則該設施將自動延長至2026年6月30日。公司支付未使用承諾金額的0.25%的年度費用。設施上的預付款按以下內容計息:固定利率為年度3.50%,或按照公司的選擇,SOFR加1.3%或Prime減1.50% ..
截至2024年6月30日,公司未在500萬美元的信貸設施下進行借款,由於發放了金額總計為600萬美元的各種備用信用證,其中與某些房地產租賃和其他協議有關。
此外,Moelis&Company LLC(“美國經紀人”)保持了一份4500萬美元的循環信貸設施協議,受FINRA預先批准,以根據需要提供額外的監管資本。根據信貸期限,美國經紀人可以借款,直至2025年5月23日,並必須在2026年5月24日之前償還總共的本金餘額。公司每年支付未使用承諾金額的0.25%年度費用。設施上的借款利率等於Prime利率,每個日曆年的3月,6月,9月和12月的最後一天支付逾期。截至2024年6月30日,美國經紀人在信貸設施下沒有貸款,這個設施的可用信用額度為4500萬美元。
Moelis & Company董事會宣佈每股普通A股派送0.60美元的季度股息。 0.60美元/股將於2024年9月26日支付給2024年8月5日時的普通A股股東。在截至2024年6月30日的六個月中,公司支付了1.20美元/股的股息總額。
在截至2024年6月30日和2023年的6個月中,公司從僱員手中回購了165,604股和1,063,410股,用於解決交付基於股權的報酬獎勵所產生的税務負擔。於2021年7月,董事會授權回購高達1億美元的A類普通股和/或Group LP的A類合夥股,無到期日。截至2024年6月30日,該計劃下尚可購買價值6,250萬美元的股票。
監管資本
我們積極監控我們的監管資本基礎。我們的主要子公司受其各自司法管轄區的監管要求約束,以確保其財務總體健康和流動性。這要求我們遵守某些最低資本要求、記錄保存、報告程序、員工的經驗和培訓要求以及其他要求和程序。這些監管要求可能會限制資金在關聯方之間的流動。有關信息請參見精簡合併財務報表第10注。這些規定在我們經營註冊券商的美國、英國、中國香港和其他國家存在差異。我們在各個國家的運營許可證旨在適當地開展諮詢業務。我們相信,我們為每家子公司提供與其業務和監管要求相一致的充足資本和流動性。
於2023年10月6日,Opco交易合併的時候的合夥人(“Exchange TRA Holders”)和公司(集體稱為“TRA Holders”)與Opco進入了一份税收應收款協議,向TRA Holders提供了Opco的85%税收優惠(如果有的話),這是由於(i)未來由Opco資助的贖回或交換,或在某些情況下被視為交換,推廣Falcon的Opco普通單位為公司的A類普通股,每股面值$ 4或現金,以及(ii)根據税收應收款協議進行的某些額外税收優惠所產生的。
在2014年4月IPO時,我們與符合資格的管理總監簽訂了税收應收協議,規定支付給符合資格的管理總監85%的現金儲蓄金額,如有任何情況在美國聯邦、州和地方所得税或特許税中節省,該情況由我們實現,原因是(a)由符合資格的管理總監進行交換所導致的税基增加和(b)與該税收應收協議相關的應計利息的税收利益。公司預計將從所實現的剩餘15%所得税現金儲蓄中獲益。
為了税收應收協議的目的,所得税現金儲蓄將通過比較我們的實際所得税負債和如果沒有增加Group LP有形和無形資產的税基的情況下,我們將被要求支付的此類税款的金額來計算,因為我們沒有簽訂税收應收協議。税收應收協議的期限始於IPO完成之日,並將持續到所有此類税收利益被利用或到期,除非我們行使終止税收應收協議的權利,其金額基於協議項下剩餘支付的協議價值。根據規定,税收應收協議的支付必須在我們提交税務申報表的225天內完成。因為我們通常預計在向Group LP合夥單位的符合銷售股東提供現金支付之前即可獲得税收節省,所以我們不認為現金支付對我們的流動性會產生實質性影響。此外,税收應收協議規定,如果發生合併、資產出售或其他形式的業務組合或某種其他控制權變更,或者在任何時候,我們選擇提前終止税收應收協議,我們(或我們的繼任者)對已交換或已收購的單位(無論是在此類控制權變更或提前終止之前還是之後)的責任將基於某些假設,包括我們將有足夠的應課税所得來充分利用源自增加的税收扣除和税收基數以及進入税收應收協議而獲得的其他福利,以及在提前終止選舉的情況下,任何未交換的單位都被視為按終止時的A類普通股市場價值交換。因此,在這些情況下,我們所實現的實際現金税收節省可能顯著低於相應的税收應收協議支付。我們的營業現金流主要受諮詢費的金額和時間影響,這些費用通常在開具賬單後60天內收回,以及支付營業費用,包括向員工支付激勵補償。我們在每個日曆年的前兩個月支付了相當大的激勵補償,以支付前一年的結果。我們的投資和融資現金流主要受到資助投資和支付股息和預估的合夥人税款的活動影響。我們的營業、投資和融資現金流情況摘要如下:
31
税務參考來源已經利用或到期,除非我們行使終止税收應收協議的權利。
在税收應收協議下的支付必須在我們提交税務申報表的225天內完成。由於我們通常預計在獲得税收節省後,再對Group LP合夥單位的符合銷售股東進行現金支付,所以我們不認為現金支付對我們的流動性會產生實質影響。
此外,税收應收協議規定,在合併、資產出售或其他形式的業務組合或某些其他控制或如果我們在任何時間決定提前終止税收應收協議的情況下,我們(或我們的繼任人)對交換或購買的單位(無論是在此類控制權變更或提前終止之前還是之後)的義務將基於某些假設,包括我們將有足夠的應課税所得來充分利用源自增加的税收扣除和税收基數以及進入税收應收協議而獲得的其他福利,以及在提前終止選舉的情況下,任何未交換的單位都被視為按終止時的A類普通股市場價值交換。因此,在這些情況下,我們所實現的實際現金税收節省可能顯著低於相應的税收應收協議支付。
現金流量
我們的經營現金流主要受諮詢費的金額和時間影響,這些費用通常在開具賬單後60天內收回,以及支付營業費用,包括向員工支付激勵補償。我們在每個日曆年的前兩個月支付了相當大的激勵補償,以支付前一年的結果。我們的投資和融資現金流主要受到資助投資和支付股息以及預估的合夥人税款的活動影響。我們的營業、投資和融資現金流情況摘要如下:
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截至6月30日的六個月 |
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(以千美元計) |
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2024 |
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2023 |
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現金提供: |
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經營活動: |
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淨利潤(損失) |
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$ |
32,406 |
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$ |
(9,683) |
非現金費用 |
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90,931 |
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89,254 |
變動 certain 資產和負債,扣除收購和處置的影響: |
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(148,373) |
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(160,559) |
營運活動合計 |
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(25,036) |
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(80,988) |
投資活動 |
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108,760 |
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172,032 |
籌資活動 |
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(119,555) |
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(137,709) |
匯率變動影響 |
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(141) |
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(60) |
現金淨增加(減少) |
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(35,972) |
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(46,725) |
期初現金、現金等價物和受限制的現金 |
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187,215 |
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207,539 |
期末現金、現金等價物及受限制的現金 |
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$ |
151,243 |
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$ |
160,814 |
截至2024年6月30日的六個月
現金、現金等價物和限制性現金於2024年6月30日為1.512億美元,較2023年12月31日的1.872億美元減少了3600萬美元。營業活動導致淨流出2500萬美元,主要歸因於現金營銷流出,包括期間支付的獎金,減去從客户那裏收到的現金。投資活動導致淨流入1.088億美元,主要歸因於出售投資的淨收益。融資活動導致淨流出1.196億美元,主要與支付股息和納税分配以及回購庫存股有關。
截至2023年6月30日的半年報表
現金、現金等價物和限制性現金於2023年6月30日為1.608億美元,較2022年12月31日的2.075億美元減少了4,670萬美元。營業活動導致淨流出8100萬美元,主要歸因於現金營銷流出,包括期間支付的獎金,減去從客户那裏收到的現金。投資活動導致淨流入1.72億美元,主要歸因於出售投資的淨收益。融資活動導致淨流出1.377億美元,主要與支付股息和納税分配以及回購庫存股有關。
32
合同義務
截至2024年6月30日,根據簡明合併財務報表承諾,公司應付總額為2.884億美元,不滿一年無需付款。這些金額代表管理層目前預計在税務領域下所欠的最佳估計金額。在根據税務申報付款之前,所付支付協議款項需要在申報税款後225天內支付。我們通常希望在支付集團LP合作伙伴單位的符合條件銷售持有人現金付款之前獲得税收節約。公司在2024年上半年根據税務領域付款協議進行了2,030萬美元的支付。
此外,與其用於公司辦公場所的租賃和一架飛機有關的合同義務。有關這些義務期限的詳細信息,請參見簡明合併財務報表第11注。
市場風險和信用風險
我們的業務並不資本密集,通常不通過發行債務借款,也不投資衍生品。因此,我們不承受重大市場風險(包括利率風險、外匯匯率風險和商品價格風險)或信用風險的風險。
與現金和短期投資有關的風險
我們的現金和現金等價物包括所有的短期高流動性投資,這些投資很容易轉換為已知金額的現金,並且從購買之日起的原始到期日不超過三個月。我們將大部分現金投資於美國和英國主權債券和貨幣市場證券。現金存放在美國和非美國銀行賬户中。大部分美國和英國賬户餘額超過了FDIC和FSCS的保險限制。我們幾乎所有的現金餘額都存放在全球系統重要性銀行的機構或附屬機構中。儘管這些機構的重要性,但無法保證政府或監管機構會進行幹預以保證我們的無保險存款。除了現金和現金等價物外,我們還持有被歸類為投資的主權債務證券,因為它們從購買之日起的原始到期(但少於12個月)。我們認為我們的現金和短期投資不受任何重大利率風險、股票價格風險、信用風險或其他市場風險的影響。
信用風險
我們通過考慮歷史經驗、信用質量、應收賬款的年齡和可能影響客户支付所欠款項的當前經濟狀況等因素來定期審查我們的應收賬款和信用損失準備金。我們保持信用損失準備金,認為該準備金提供了足夠的儲備,以覆蓋可能發生的損失。請參見“—關鍵會計政策和估計值—應收賬款和信用貸款準備金”。
匯率風險
公司面臨的風險是美元兑其他貨幣的匯率可能對公司的非美元計價的資產和負債的報告價值產生不利影響。與非功能貨幣相關的交易收益和損失記錄在省略的合併收入表中。此外,我們的收入和其他來自投資的收入的報告金額可能會受到英鎊、歐元、巴西雷亞爾、港幣、以色列新謝克爾、盧比、澳元、沙特里亞爾和美元之間的匯率波動的影響,我們的財務報表是以美元計價的。其他綜合收益中外幣波動的淨影響在省略的合併綜合收益表中為2024年6月30日和2023年6月30日的50萬美元的盈利,2024年6月30日和2023年6月30日的30萬美元的盈利,2024年6月30日和2023年6月30日的30萬美元的虧損和60萬美元的盈利。我們沒有通過使用衍生工具或其他方法進行任何交易來對衝我們對這些外匯波動的敞口。
關鍵會計政策和估計
我們認為下面列出的關鍵會計政策和估計值是對我們的財務狀況和業績陳述最重要的,需要管理層最困難、最主觀和最複雜的判斷。
按照美國總賬準則編制財務報表和相關披露要求管理層進行估計和假設,這些估計和假設影響了財務報表日期資產、負債和披露的義務的報告金額,以及報告期間營業收入和費用的報告金額。實際結果可能與這些估計值有所不同。估計值和假設定期進行審查,以及有關修訂的影響會在認為有必要的期間反映出來。
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營業收入和費用的確認
我們通過提供有關併購、資本市場交易、私募基金籌集和二級交易以及其他公司金融事項的諮詢服務,實現了幾乎所有的營業收入。公司還擔任某些證券發行的承銷商。我們提供的諮詢服務是不斷進行的,例如可能評估和選擇多種策略之一。在許多情況下,直到基礎交易完成後,我們才收取費用。
公司在履行其業務活動時會不斷從我們的建議中受益,而時間上的識別能夠與這些收益的轉移相匹配。但是,交易費用的確認是有限制的,因為這些費用是變動的性質,只有在幾乎所有服務被提供、特定條件已經滿足(例如交易結束)且在未來一段時期內不會產生重大收入的逆轉的概率較大時,才能確認。符合隨時間推移標準的預付費和保留金將根據執行相關服務的預計期間系統地確認。
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該公司不提供此服務。
關於公正意見,費用是固定的,並且提供意見是在與同一委託函承諾的其他諮詢服務分開的獨立履約義務;因此,在正式完成委託並且客户可以獲得實質上所有的服務收益時,這些收入將被確認,此時的時間點就是適當的確認時點。同樣,承銷業務通常是單一的履約義務,費用通常在主承銷商認為發行完成後確認為營業收入。在這些情況下,適時確認與我們服務的轉讓和消耗相匹配。
獲得合同的增量成本是在發生時按照實際發生的費用進行攤銷,因為這些成本通常不可收回且我們的諮詢合同的典型期限不超過一年。完成合同的成本包括履行我們諮詢服務的必要支出,通常在發生時進行攤銷,除非我們服務的轉讓和消耗發生在某個時間點。對於在某個時間點確認的業務,這些費用將被資本化,隨後在完成業務後在簡明合併利潤表中進行攤銷。公司在收到客户未獲得的費用時記錄推遲收入(例如,預付費)或者公司在所有履約義務完成之前就有了一份無條件的權利獲得回報(例如,在滿足獲得公告費的條件之前,但在交易完成之前)。
應收賬款和壞賬準備
附帶的簡明合併財務狀況表提供了客户賬户的可收集餘額減去扣除減值準備後的餘額,這些準備基於公司對客户賬户可收集性的評估。
公司保持壞賬準備,根據管理層的意見,在報告日期時提供足夠的準備,以覆蓋未來預期的損失。為了確定適當的準備,公司根據應收賬款的兩個類別分層,一個是短期應收賬款,另一個是私募基金諮詢應收賬款。每個區域都使用根據應收賬款年齡分層的評估方法進行單獨評估,除了考慮歷史追賬和當前經濟情況。
在確定預留的應收賬款不再可收回時,公司將進行壞賬扣除。這將導致總應收賬款和壞賬準備均減少。如果以後收回預留的應收賬款,則這些收回將減少總應收賬款和壞賬準備,並且是壞賬費用的減少,該費用將記錄在簡明合併利潤表的其他費用中。報告期組合的收回和信用損失構成了公司的壞賬費用。
34
所得税
公司按照ASC 740《所得税會計》(“ASC 740”)的要求核算所得税,該標準要求根據差異資產和負債的財務報告基礎和税務基礎間的暫時差異,並應用當年的實際税率來認可税收收益或費用。這些暫時差異的税收淨影響將被反映在公司的簡明合併財務狀況表中作為推遲税收資產。當公司認為推遲税收資產某些部分或全部不會實現時,推遲税收資產將被減記估值準備。
ASC 740規定了識別和計量與在税務申報中所採用的會計方法有關的税收收益或費用的兩步法。公司已審查過,並將繼續審查關於未確定的涉及本公司的税務問題的結論,這可能會在日後根據税法、規定和對税法、規定及其解釋的持續分析而進行審查和調整。對於截至2024年6月30日的三個和六個月,未被確認的税收優惠沒有記錄。如果公司對未確定税務問題的結論的評估因評估新信息而改變,這樣的估計變化將在做出該決定的週期內記錄。公司報告與不確定的税務問題相關的利息和罰款(如果適用)作為所得税費用的組成部分。對於截至2024年6月30日的三個和六個月,未記錄任何此類金額。
最近的會計發展
有關最近頒佈的會計發展及其對我們的簡明合併財務報表所造成的影響或可能的影響的討論,請參見本表10-Q所包含的簡明合併財務報表的附註3-最近的會計準則的討論。
項目3. 市場風險的定量和定性披露
市場風險的定量和定性披露已在“項目2——管理層對財務狀況和業務結果的討論和分析——市場風險和信用風險”中説明。
項目4. 控制和程序
披露控件和程序的評估
在我們的管理監督下,並參與其中,包括我們的首席執行官和首席財務官,對公司的披露控制和程序(在證券交易法1934年修正案第13a-15(e)規則中定義)進行了評估。根據這個評估,我們的首席執行官和首席財務官認為,在本報告期末,我們的披露控制與程序是有效的。
內部控制的變化
在本報告期間,我們內部財務報告控制未發生任何變化(定義在證交法規則13a-15(f)和15d-15(f)中),這種變化沒有對我們的財務報告制度帶來實質影響或可能帶來實質影響。
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第二部分.其他信息
項目1。法律訴訟
在日常業務中,公司及其關聯方不時會涉及與其業務有關的司法或監管訴訟、仲裁或調解,包括合同和僱傭事項。此外,政府機構和自我監管組織就公司的業務進行定期檢查、調查和發起行政訴訟,包括但不限於合規、會計、記錄和運營問題,可以導致受到警告、罰款、發佈停止和禁止命令或暫停或開除經紀商、投資顧問或其董事、高管或員工。鑑於確定此類事項是否可能造成損失的內在困難,以及在要求索賠人尋求實質性或不確定的損害賠償或調查和訴訟處於早期階段的情況下,公司通常無法估計此類事項的損失金額或損失範圍、如何或是否解決這些事項以及最終的和解、罰款、處罰或其他救濟,如果有。對於公司可以合理估計潛在損失或損失範圍的事項,公司將按照美國公認會計準則(U.S. GAAP)為這些事項的最小金額或範圍內的估計金額的總和計提損失。除此之外,公司認為,在當前情況和與律師的磋商後,沒有令公司產生重大負面影響的任何不存在的重大待決訴訟。
2023年,西棕櫚灘消防員養老基金會是該公司的A類股東之一,代表自己和其他同等類股東在特拉華州特拉華州法院提起一項集體訴訟,尋求裁定公司和Partner Holdings之間某些條款在特拉華州法律下無效和不可執行。在2024年3月4日,特拉華州高等法院發出了一項中間停止令,現時在生效,稱該協議的某些條款,包括與批准權和董事空缺有關的條款,在特拉華州法律下是表面無效,無效和不可執行的。2024年7月18日,特拉華州高等法院發佈命令,授權原告律師向公司支付6,000美元的費用和支出。該事件的上訴時間尚未到期,公司可以選擇上訴。
2024年5月17日,Archer航空公司(簡稱“Archer”,前身為Atlas Crest投資公司(“Atlas Crest”))的兩名潛在股東代表自己和其他相似狀況的股東,在特拉華州高等法院對Atlas Crest的董事和官員、Archer、Archer聯合創始人、Moelis & Company Group LP和Moelis & Company LLC提起集體訴訟。訴訟稱,被告在Atlas Crest和Archer之間的合併中違反了受託人義務,故意教唆受託人違反了受託人義務,並因此不當得利,其中還包括前述Moelis公司故意教唆受託人違反受託人義務和不當得利的指控。原告要求在審判中確定的金額賠償損失,以及律師和專家費用。同樣與此相關的是,在2024年6月19日,另一名潛在股東代表自己和其他相似狀況的股東在特拉華州高等法院提起了同樣的訴訟,針對的被告與5月訴訟中指控的被告相同。公司預計這些在特拉華州高等法院提出的相關的集體訴訟將合併成一起。
第1A項風險因素
截至2023年12月31日,本公司提交給美國證券交易委員會的10-K年報中,Part I“項目1A.風險因素”中所描述的風險因素沒有發生重大變化。
第2項.未註冊的股票銷售和所得款項的使用
未註冊的銷售
無。
2024年第二季度,發行人股權證券的購買
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大約貨幣價值 |
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購買股數 |
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尚未購買的股票 |
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股票總數 |
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作為公開的一部分 |
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計劃下可能購買的股票 |
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股票 |
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平均價格 |
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公佈計劃 |
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購買的股票或 |
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時期 |
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購買的(1) |
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每股支付 |
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或計劃(2)(3) |
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或計劃(2)(3) |
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4月1日-4月30日 |
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310 |
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$ |
54.14 |
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— |
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$ |
6250萬 |
5月1日-5月31日 |
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6,416 |
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49.12 |
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— |
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|
6250萬 |
6月1日-6月30日 |
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— |
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|
— |
|
|
— |
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|
6250萬 |
總費用 |
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6,726 |
|
$ |
49.35 |
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|
— |
|
$ |
6250萬 |
項目3. 優先證券違約
無。
項目4. 礦山安全披露
不適用。
項目5. 其他信息
無。
37
項目6. 附件
展示文件 數量 |
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描述 |
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3.1 |
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註冊者修訂後的證明書 (附於2014年4月22日提交給SEC的8-k表格的3.1展示文件中) |
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3.2 |
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註冊者修訂後的章程 (附於2022年2月23日提交給SEC的10-k表格的3.2展示文件中) |
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10.1* |
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Moelis & Company 2024綜合激勵計劃 (附於2024年6月7日提交給SEC的8-k表格的10.1展示文件中) |
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31.1 |
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按照2002年Sarbanes-Oxley法案第302條款,公司首席執行官的第13a-14(a)認證 |
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CFO根據《2002年Sarbanes-Oxley法案》第302條規定,根據交易所法案規則13a-14(a)/15d-14(a)進行的認證 |
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按照2002年Sarbanes-Oxley法案第302條款,公司首席財務官的第13a-14(a)認證 |
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32.1** |
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公司首席執行官按照2002年Sarbanes-Oxley法案第906條款的第1350認證 |
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32.2** |
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公司首席財務官按照2002年Sarbanes-Oxley法案第906條款的第1350認證 |
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101.INS |
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內聯XBRL實例文檔 |
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101.SCH |
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Inline XBRL分類擴展模式 |
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101.CAL |
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Inline XBRL分類擴展計算鏈接基礎 |
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101.LAB |
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Inline XBRL分類擴展標籤鏈接基礎 |
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101.PRE |
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內聯XBRL分類擴展展示鏈接庫 |
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101.DEF |
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內聯XBRL分類擴展定義鏈接庫 |
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104 |
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封面的交互式數據文件 (以行內XBRL格式排版,幷包含101號展示文件) |
*管理合同或薪酬計劃。
**該文件已被提供,並不被視為文件,並且不應被引用為任何根據1933年修正案的證券法或1934年的證券交易法的註冊者的文件的一部分,無論任何該類文件中含有的一般性引用語言。
38
簽名
根據1934年證券交易法的要求,註冊者於2024年7月24日代表本人簽署此報告,授權簽署。
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MOELIS & COMPANY |
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/s/Kenneth Moelis |
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Kenneth Moelis |
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首席執行官 |
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/s/ Joseph Simon |
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Joseph Simon |
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致富金融(臨時代碼) |
39