EX-99.1

附錄 99.1

Dayforce公佈2024年第二季度業績1

Dayforce® 經常性收入為3.216億美元，增長20％

總收入為4.233億美元，增長16％

今年迄今為止，經營活動提供的淨現金為1.083億美元，增長16％

明尼蘇達州明尼阿波利斯和安大略省多倫多，2024年7月31日——人力資本管理（“HCM”）技術的全球領導者Dayforce, Inc.（“Dayforce” 或 “公司”）（紐約證券交易所代碼：DAY）（多倫多證券交易所股票代碼：DAY）今天公佈了截至2024年6月30日的第二季度財務業績。

“我們的業務勢頭在2024年第二季度仍在繼續，Dayforce經常性收入增長了20％，年初至今來自運營活動的現金流增長了16％。我們的成功源於世界各地的組織對Dayforce平臺的簡單性，這使他們能夠顯著提高業務效率，同時為員工提供一流的HCm體驗。” Dayforce董事長兼首席執行官戴維·奧西普説。

Dayforce首席財務官傑裏米·約翰遜表示：“我們的強勁業績正在轉化為現金流的增加，促使我們董事會批准了一項5億美元的股票回購計劃。”“我還很高興地宣佈，我們將於2024年11月12日在拉斯維加斯舉行首個投資者日，同時我們計劃在Dayforce Discover會議上全面介紹我們的願景、戰略和多年財務模式。”

2024年第二季度財務亮點41

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總收入為4.233億美元，增長15.7％，按固定貨幣計算增長16.3％。

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Dayforce經常性收入為3.216億美元，增長19.9％，按固定貨幣計算增長20.4％。不包括浮動收入，Dayforce經常性收入為2.777億美元，增長20.1％，按固定貨幣計算增長20.5％。

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雲經常性毛利率為77.7％，而這一比例為76.7％。調整後的雲經常性毛利率為78.8％，而這一比例為78.1％。

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營業利潤為1,410萬美元，而營業利潤為2940萬美元。調整後的營業利潤為9,490萬美元，而後為8,300萬美元。

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淨虧損為180萬美元，而淨收入為310萬美元。調整後的淨收入為7,620萬美元，而後為5,080萬美元。

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調整後的息税折舊攤銷前利潤為1.163億美元，而後為9,840萬美元。

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攤薄後的每股淨虧損為0.01美元，而攤薄後的每股淨收益為0.02美元。調整後的攤薄後每股淨收益為0.48美元，而後為0.32美元。

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截至2024年6月30日的六個月中，經營活動提供的淨現金為1.083億美元，而截至2023年6月30日的六個月為9,300萬美元。截至2024年6月30日的六個月中，自由現金流為5,390萬美元，而截至2023年6月30日的六個月的自由現金流為3,650萬美元。

補充細節

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截至2024年6月30日，有6,657名客户在Dayforce平臺上線，自2024年3月31日以來增加了82名客户，自2023年6月30日以來增加了385名客户，同比增長了6.1％。2

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截至2024年6月30日的過去十二個月，Dayforce每位客户的經常性收入為154,998美元，增長了17.7％。3

1 | 2024 年第二季度財報發佈

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本季度Dayforce客户資金的平均浮動餘額為47.4億美元，Dayforce浮動餘額的平均收益率為4.1％，同比增長45個基點。截至2024年6月30日的三個月，來自投資客户資金的浮動收入為4,890萬美元。

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截至2024年6月30日的三個月，美元兑加元的平均外匯匯率為1.37美元，而截至2023年6月30日的三個月為1.34美元。Dayforce以固定貨幣為基礎列報收入的百分比變化，以排除外幣匯率波動的影響，它認為這對管理層和投資者很有用。收入變動百分比是通過應用前一可比時期有效的平均外匯匯率在固定貨幣基礎上計算的。

1 除非另有説明，否則財務摘要按年計算。除非另有説明，否則所有財務業績均以美元（“美元”）報告，並遵循美國普遍接受的會計原則（“GAAP”）。

2 不包括 Ascender、AdAm HCm 和 eloomi。

3 不包括浮動收入、Ascender、AdaM HCm和eloomi收入，按固定貨幣計算。請參閲 “非公認會計準則財務指標” 部分，討論按固定貨幣計算的收入百分比變化。

業務亮點

在第二季度，Dayforce：

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在哈克特集團首個數字世界級矩陣™ 的價值實現軸上名列前茅，並在2024年peak Matrix® 人員分析評估和2024年Nucleus Research WfM技術價值矩陣中均被評為領導者。

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在《今日美國》2024年美國氣候領袖名單中排名第 #1 位，入選《時代》雜誌全球最可持續公司名單，並被評為LinkedIn技術和信息領域最佳公司。

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發佈了Dayforce 2024 ESG報告《通過創新產生影響》，重點介紹了公司在五個可持續發展支柱方面的業績：我們的員工、治理與信任、科技造福、我們的社區和環境。

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通過增加11個新合作伙伴，顯著擴展了我們的全球諮詢合作伙伴生態系統。

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於4月在達拉斯和6月在芝加哥舉辦了兩次峯會，並於8月21日宣佈在紐約市舉行下一次峯會。

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慶祝全球志願者月，來自五大洲的 Daymakers 貢獻了近 10,000 多個小時的志願者時間。

銷售亮點

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加拿大政府正在擴大其Dayforce的使用範圍，將額外的30,000名用户包括在Dayforce人力資源、薪資、勞動力管理、人才等方面。

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一家擁有20,000多名員工的全球農業綜合企業和食品公司為其5,000名美國和加拿大員工選擇了Dayforce薪資和福利管理、勞動力管理、錢包和Dayforce行業解決方案。

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總部位於英國（“英國”）、擁有20,000多名員工的獨立酒店品牌家族選擇了全套Dayforce套件，供其在英國和愛爾蘭的員工羣體中使用。

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一家跨國娛樂公司為其9,000名美國和加拿大員工購買了Dayforce Pay and Time。

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一家全球食品供應商為7,300名員工選擇了Dayforce勞動力管理和高級日程安排，為另外2,500名員工選擇了Dayforce全球薪資、勞動力管理和高級日程安排。

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一家澳大利亞公用事業組織選擇了全套的Dayforce套件來支持其7,000名員工。

2 | 2024 年第二季度財報發佈

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由世界一流時尚品牌組成的多元化投資組合購買了整套Dayforce套件，以支持其在28個國家的6,100名全球員工。

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一家全球高度工程化的設備製造商選擇了Dayforce Payroll來支持其在30多個國家擁有5,000多名員工的全球員工。

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一家擁有 5,000 名員工的美國政府服務承包商為其在美國、英國、德國和阿拉伯聯合酋長國的員工選擇了全套的 Dayforce 套件。

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一家美國乳業合作社已為其1,400名員工購買了包括Dayforce Learning在內的全套Dayforce套件。

客户亮點

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一家跨國政府諮詢公司現已在Dayforce Payroll、HR和Time上線，面向美國、英國、加拿大、荷蘭、德國、新加坡和沙特阿拉伯的所有39,000名員工。

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一家擁有7,000多名員工的全球電子商務公司已在Dayforce薪資和勞動力管理中為其美國員工羣體上線。

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一家英國新車和二手車銷售商向其6,000名員工上線了完整的Dayforce平臺。

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一家飛往北美100多個城市的美國地區航空公司為其5,000名員工實施了完整的Dayforce套件。

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一家總部位於美國的運輸服務公司啟動了面向4500名員工的Dayforce HR、招聘和入職培訓，這是其兩階段部署的第一階段。

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一家擁有3500多名美國員工的注重健康的連鎖餐廳上線了完整的Dayforce套件。

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美國一家大型醫療系統向其2,000名美國員工部署了完整的Dayforce套件。

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一家北美工程和製造公司已為1,500多名在職員工和退休人員提供Dayforce人力資源、薪資、福利、考勤和電子錢包。

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一家總部位於美國的家居用品製造商和零售商已為其1,500名員工實施了Dayforce的人力資源、福利以及工時和出勤率。

產品路線圖亮點

在第二季度，Dayforce發佈了新的功能和平臺更新，以幫助全球的Dayforce客户克服工作場所的複雜性危機，為無限的員工釋放價值。

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Dayforce Co-Pilot更新包括對Dayforce專有的生成式人工智能模型的增強，包括檢索增強生成文檔功能，以提供可信的答案並促進高效的用户體驗。

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2024年上半年將發佈200多項合規更新，涵蓋失業税、工傷補償、扣押、受撫養人護理以及多個州和城市費率變動等主題，使Dayforce客户能夠安全、可擴展和透明地運營。

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Dayforce Talent更新包括改善的候選人和招聘人員體驗，這使候選人能夠保存進度，檢索和稍後完成申請，並使新人才能夠在招聘過程中發現其他職位。

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在職學習清單使經理能夠查看培訓如何影響員工的績效，並可以自動更新Dayforce Workforce Management，包括工作階梯率和加薪。

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出勤管理改進包括自定義應用程序邏輯和基於規則的策略配置，以幫助跟蹤事件和違規行為。

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Dayforce Flex Work是臨時員工的按需市場，它將客户與熟練而靈活的人才聯繫起來，同時管理背景調查、入職和工資單，以減輕僱主的管理負擔——所有這些都通過一個系統完成。

3 | 2024 年第二季度財報發佈

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Dayforce合作伙伴交易所是一個由軟件和服務提供商組成的精選生態系統，可促進在Dayforce平臺內訪問經過全面審查的系統集成商和技術提供商。

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Dayforce Payroll在新加坡推出，使在該地區和整個亞洲運營的客户能夠獲得Dayforce行業領先的薪資能力。

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Dayforce Wallet達到了向美國、加拿大和英國用户提供超過40億美元的工資的里程碑，這反映了對按需支付的需求不斷增長及其為僱主和僱員帶來的價值。截至 2024 年 6 月 30 日，超過 1,270 名客户在 Dayforce Wallet 上線。

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Dayforce Integration Studio的增強功能使客户能夠準備外部數據並將其導入平臺，併為福利提供者、戰略員工資源規劃解決方案和福利提供者部署新的預建連接器。

商業展望

根據截至2024年7月31日的可用信息，Dayforce將發佈以下2024年第三季度和全年指導，如下所示。除非另有説明，否則比較是逐年進行的。


指導性指標	2024 年全年	2024 年第三季度
總收入	17.36億美元至17.46億美元，按公認會計原則計算增長15％，按固定貨幣計算增長15％至15.5％。	4.25億美元至4.3億美元，按公認會計原則和固定貨幣計算，增長13％至14％。
Dayforce 經常性收入，不包括浮動收入	11.63億美元至11.68億美元，按公認會計原則計算增長21％，按固定貨幣計算增長21％至21.5％。	2.89億美元至2.94億美元，按公認會計原則和固定貨幣計算，增長了18％至20％。
浮動收入	1.87 億美元	4,000 萬美元
調整後 EBITDA	4.9億美元至5.05億美元	1.15 億美元至 1.25 億美元

Dayforce尚未將2024年第三季度或全年的調整後息税折舊攤銷前利潤區間與直接可比的GAAP財務指標進行對賬，因為折舊和攤銷、基於股份的薪酬支出和相關僱主税、外幣匯率變動和其他項目存在不確定性和潛在可變性，如果沒有不合理的努力，就無法獲得未來時期的適用信息。

外匯

對於2024年第三季度和第四季度，Dayforce的指導假設美元兑加元的平均匯率為1.38美元，這意味着2024年全年的平均匯率為1.37美元，而2023年第三季度和全年的平均匯率分別為1.34美元和1.35美元。

電話會議詳情

Dayforce將於美國東部時間2024年7月31日上午8點舉辦網絡直播，討論2024年第二季度的收益。該活動可通過直接註冊鏈接 https://dayforce.zoom.us/webinar/register/WN_swoeFGDzRNGacRi3JC0bgg#/registration 或通過公司網站的 “投資者關係” 欄目參加，網址為 https://investors.dayforce.com。電話會議結束後，將在Dayforce網站的投資者關係欄目上提供該活動的錄音。

關於 Dayforce

Dayforce 讓工作生活更美好。作為HCm技術的全球領導者，它所做的一切都側重於改善全球成千上萬客户和數百萬員工的工作。其涵蓋人力資源、薪資、人才、勞動力管理和福利的單一全球人才平臺使Dayforce的客户能夠釋放其全部員工潛力，充滿信心地運營。要了解Dayforce如何幫助各種規模和行業的組織創造可量化的價值，請訪問dayforce.com。

4 | 2024 年第二季度財報發佈

前瞻性陳述

本新聞稿包含受風險和不確定性影響的前瞻性陳述。除歷史事實陳述外，本新聞稿中包含的所有陳述或與當前事實或當前狀況有關的陳述均為前瞻性陳述。前瞻性陳述提供了Dayforce當前對其財務狀況、經營業績、計劃、目標、未來業績和業務的預期和預測。用户可以通過前瞻性陳述與歷史或當前事實不完全相關的事實來識別前瞻性陳述。本新聞稿中的前瞻性陳述包括與2024年第三季度和整個財年有關的聲明，以及與未來增長計劃有關的聲明。這些陳述可能包括諸如 “預期”、“估計”、“期望”、“假設”、“項目”、“尋求”、“打算”、“相信”、“將”、“可能”、“可能”、“繼續”、“可能”、“可能”、“應該” 等詞語以及與討論未來運營或財務業績或其他事件的時間或性質相關的其他詞語和術語，但並非所有前瞻性陳述都包含這些識別詞。本新聞稿中包含的前瞻性陳述基於Dayforce根據其行業經驗及其對歷史趨勢、當前狀況、預期未來發展及其認為在特定情況下適當的其他因素的看法所做的假設。當用户考慮本新聞稿時，應理解的是，這些陳述並不能保證性能或結果。這些假設和Dayforce的未來表現或結果涉及風險和不確定性（其中許多是其無法控制的）。特別是：

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它無法維持其雲解決方案的高增長率，無法有效地管理其國內和國際增長，也無法執行其增長戰略；

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代表客户發起工資相關交易的資金流動中斷的影響；

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它未能管理其老化的技術運營基礎設施;

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系統泄露、中斷或故障，包括網絡安全漏洞、身份盜竊或其他可能泄露客户信息或敏感公司信息的中斷，包括其與聯邦貿易委員會簽訂的有關數據保護的持續同意令；

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其未能遵守適用的隱私、數據保護、信息安全和金融服務法律、法規和標準；

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由於競爭，它無法在Dayforce運營的市場中成功競爭，無法將其目前的產品擴展到新市場或進一步滲透現有市場；

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它未能正確更新其解決方案以使其客户能夠遵守適用的法律；

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它未能提供新的或增強的功能和特性，包括那些可能涉及人工智能或機器學習的功能和特性；

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它無法維持必要的第三方關係和第三方軟件許可證，也無法識別其許可的軟件中的錯誤；

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它無法提供和提供高質量的技術支持、實施和專業服務；

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它無法吸引和留住高級管理人員和高技能員工；

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其未償債務對其財務狀況、經營業績和普通股價值的影響；

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其維持對財務報告的有效內部控制的能力，以及其財務報告內部控制中現有的重大缺陷對其業務、財務狀況和經營業績的影響；或

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不利的經濟和市場條件對其業務、經營業績或財務狀況的影響。

5 | 2024 年第二季度財報發佈

儘管Dayforce試圖確定重要的風險因素，但可能導致Dayforce實際表現與這些前瞻性陳述不同的其他因素或事件可能會不時出現，而且Dayforce無法預測所有這些因素。如果其中一項或多項風險或不確定性得以實現，或者如果Dayforce的任何假設被證明不正確，則其實際財務狀況、經營業績、未來業績和業務在重大方面可能與這些前瞻性陳述中預測的業績有所不同。除了本新聞稿中上述任何因素和假設外，用於制定前瞻性信息的重大因素和假設還包括但不限於：總體經濟保持穩定；HCm市場的競爭環境保持穩定；對HCm解決方案的需求環境保持穩定；Dayforce的實施能力和週期保持穩定；當前和用於制定前瞻性陳述的匯率，特別是美元兑加元的匯率，保持不變穩定在當前水平或接近當前水平；Dayforce將能夠維持與員工、客户和合作夥伴的關係；Dayforce將繼續吸引合格人員來支持其開發需求以及新老客户的支持；上述風險因素，無論是個人還是集體，都不會對Dayforce產生實質性影響。Dayforce在本新聞稿中發表的任何前瞻性陳述僅代表其發佈之日。除非法律要求，否則Dayforce沒有義務公開更新或修改任何前瞻性陳述，無論是由於新信息、未來發展還是其他原因。

6 | 2024 年第二季度財報發佈

Dayforce, Inc.

簡明合併資產負債表

（未經審計）


	6月30日			十二月三十一日
	2024			2023
（以百萬計，每股數據除外）
資產
流動資產：
現金及等價物	$	465.4		$	570.3
受限制的現金		0.8			0.8
貿易和其他應收賬款，淨額		260.8			228.8
預付費用和其他流動資產		140.1			126.7
扣除客户資金前的流動資產總額		867.1			926.6
客户資金		4,969.5			5,028.6
流動資產總額		5,836.6			5,955.2
使用權租賃資產，淨額		14.8			19.1
不動產、廠房和設備，淨額		220.0			210.1
善意		2,383.4			2,293.9
其他無形資產，淨額		256.2			230.2
延期銷售佣金		205.6			192.1
其他資產		129.5			110.3
總資產	$	9,046.1		$	9,010.9

負債和股東權益
流動負債：
長期債務的當前部分	$	7.3		$	7.6
長期租賃負債的流動部分		5.9			7.0
應付賬款		66.3			66.7
遞延收入		46.5			40.2
員工薪酬和福利		80.2			92.9
其他應計費用		41.8			30.4
客户資金負債前的流動負債總額		248.0			244.8
客户資金義務		5,032.3			5,090.1
流動負債總額		5,280.3			5,334.9
長期債務，減去流動部分		1,210.7			1,210.1
員工福利計劃		25.9			27.7
長期租賃負債，減去流動部分		14.5			18.9
其他負債		38.9			21.1
負債總額		6,570.3			6,612.7
承付款和意外開支
股東權益：
普通股，面值0.01美元，授權500.0股，已發行和流通股分別為159.8和156.3股		1.6			1.6
額外已繳資本		3,246.7			3,151.1
累計赤字		(312.5)	)		(317.8)	)
累計其他綜合虧損		(460.0)	)		(436.7)	)
股東權益總額		2,475.8			2,398.2
負債和股東權益總額	$	9,046.1		$	9,010.9

7 | 2024 年第二季度財報發佈

Dayforce, Inc.

簡明合併運營報表

（未經審計）


	截至6月30日的三個月					截至6月30日的六個月
	2024			2023		2024		2023
（以百萬計，每股數據除外）
收入：
經常出現	$	365.0		$	314.9	$	747.7	$	632.8
專業服務及其他		58.3			51.0		107.1		103.7
總收入		423.3			365.9		854.8		736.5
收入成本：
經常出現		89.3			78.8		177.7		158.9
專業服務及其他		69.6			67.0		135.7		130.9
產品開發和管理		58.3			49.2		111.4		100.2
折舊和攤銷		19.3			15.0		37.8		30.3
總收入成本		236.5			210.0		462.6		420.3
毛利潤		186.8			155.9		392.2		316.2
銷售和營銷		83.1			61.5		162.1		115.7
一般和行政		89.6			65.0		175.3		132.7
營業利潤		14.1			29.4		54.8		67.8
利息支出，淨額		11.1			9.1		24.4		18.3
其他費用，淨額		3.0			0.7		12.0		1.5
所得税前收入		—			19.6		18.4		48.0
所得税支出		1.8			16.5		13.1		35.0
淨（虧損）收入	$	(1.8)	)	$	3.1	$	5.3	$	13.0
每股淨（虧損）收益：
基本	$	(0.01	)	$	0.02	$	0.03	$	0.08
稀釋	$	(0.01	)	$	0.02	$	0.03	$	0.08
已發行股票的加權平均值：
基本		157.9			155.1		157.4		154.7
稀釋		157.9			157.6		159.8		157.8

8 | 2024 年第二季度財報發佈

Dayforce, Inc.

簡明合併現金流量表

（未經審計）


	截至6月30日的六個月
	2024			2023
（以百萬計）
來自經營活動的現金流
淨收入	$	5.3		$	13.0
為使淨收入與經營活動提供的淨現金保持一致而進行的調整：
遞延所得税（福利）支出		(17.4)	)		5.5
折舊和攤銷		99.4			45.4
債務發行成本和債務折扣的攤銷		2.1			2.2
債務清償損失		4.3			—
可疑賬款準備金		3.8			2.5
定期養老金和退休後淨成本		5.1			0.7
基於股份的薪酬支出		78.8			81.7
或有對價公允價值的變化		—			7.2
其他		—			0.2
運營資產和負債的變化，不包括收購的影響：
貿易和其他應收賬款		(34.5)	)		(27.6	)
預付費用和其他流動資產		(2.6	)		(13.5)	)
延期銷售佣金		(14.8	)		(12.9	)
應付賬款和其他應計費用		(7.6)	)		5.2
遞延收入		(1.6)	)		2.5
員工薪酬和福利		(12.3	)		(28.1)	)
應計税款		7.3			13.1
其他資產和負債		(7.0)	)		(4.1	)
經營活動提供的淨現金		108.3			93.0

來自投資活動的現金流
購買客户資金有價證券		(322.9)	)		(101.6)	)
客户資金有價證券的出售和到期所得		167.9			174.0
購買有價證券		(4.0	)		—
有價證券的出售和到期所得收益		3.0			—
不動產、廠房和設備支出		(6.7)	)		(10.1	)
軟件和技術支出		(47.7)	)		(46.4)	)
收購成本，扣除獲得的現金		(173.1)	)		—
其他		—			(1.0)	)
投資活動提供的（用於）淨現金		(383.5)	)		14.9

來自融資活動的現金流
客户資金負債（減少）增加，淨額		(3.0	)		100.4
根據基於股份的薪酬計劃發行普通股的收益		16.8			23.2
發行債券的收益		650.0			—
償還長期債務		(644.7)	)		(4.1	)
支付債務再融資成本		(11.4	)		—
融資活動提供的淨現金		7.7			119.5

匯率變動對現金、限制性現金及等價物的影響		(21.7)	)		63.1
現金、限制性現金及等價物的淨增長（減少）		(289.2)	)		290.5
期初的現金、限制性現金及等價物		3,421.4			3,151.2
期末現金、限制性現金及等價物	$	3,132.2		$	3,441.7

現金、限制性現金和等價物的對賬合併資產負債表
現金及等價物	$	465.4		$	486.6
受限制的現金		0.8			0.8
客户資金中包含的限制性現金和等價物		2,666.0			2,954.3
現金、限制性現金及等價物總額	$	3,132.2		$	3,441.7

9 | 2024 年第二季度財報發佈

Dayforce, Inc.

貿易和其他應收賬款，淨額

（未經審計）


	六月			三月			十二月			九月			六月			三月			十二月
	30，			31，			31，			30，			30，			31，			31，
	2024			2024			2023			2023			2023			2023			2022
	（以百萬計）
交易來自客户的應收賬款	$	194.7		$	203.7		$	177.5		$	163.2		$	142.1		$	137.1		$	143.0
來自投資客户資金的應收利息		16.0			25.7			18.1			15.8			15.1			26.8			12.7
Dayforce 錢包按需支付應收款		38.1			34.8			19.6			33.0			27.0			23.9			22.2
其他 (a)		29.8			28.4			27.6			37.3			32.9			27.9			11.4
應收賬款總額		278.6			292.6			242.8			249.3			217.1			215.7			189.3
減去：銷售調整準備金和可疑賬户備抵金		(17.8)	)		(16.6)	)		(14.0	)		(13.0	)		(11.8)	)		(11.1)	)		(9.2	)
貿易和其他應收賬款，淨額	$	260.8		$	276.0		$	228.8		$	236.3		$	205.3		$	204.6		$	180.1

(a)

其他包括未歸類為現金等價物的短期投資、應收利息和其他流動應收賬款。

10 | 2024 年第二季度財報發佈

Dayforce, Inc.

收入財務指標

（未經審計）


	截至6月30日的三個月				收入變動百分比			的影響的變化國外貨幣 (a)			按固定貨幣計算的收入變動百分比 (a)
	2024		2023		2024 年與 2023						2024 年與 2023
	（以百萬計）
收入：
經常性收入：
日間反覆出現，不包括浮動	$	277.7	$	231.3		20.1	%		(0.4	)%		20.5	%
Dayforce 浮球		43.9		36.9		19.0	%		(0.5)	)%		19.5	%
Dayforce 反覆總數		321.6		268.2		19.9	%		(0.5)	)%		20.4	%
Powerpay 經常性，不包括浮動費用		19.9		19.7		1.0	%		(2.0)	)%		3.0	%
Powerpay 浮動		4.7		4.4		6.8	%		(—	)%		6.8	%
經常性Powerpay總額		24.6		24.1		2.1	%		(1.6)	)%		3.7	%
雲端經常出現的總數		346.2		292.3		18.4	%		(0.6)	)%		19.0	%
其他反覆出現 (b)		18.8		22.6		(16.8	)%		(1.8)	)%		(15.0	)%
經常性收入總額		365.0		314.9		15.9	%		(0.7)	)%		16.6	%
專業服務及其他 (c)		58.3		51.0		14.3	%		(0.2	)%		14.5	%
總收入	$	423.3	$	365.9		15.7	%		(0.6)	)%		16.3	%

Dayforce通過應用前一同期有效的平均外匯匯率，計算了按固定貨幣計算的收入變動百分比。請參閲 “非公認會計準則財務指標” 部分，討論按固定貨幣計算的收入百分比變化。

截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月，歸屬於其他經常性資產的浮動量分別為30萬美元和50萬美元。

在截至2024年6月30日的三個月中，專業服務和其他服務分別包括與Dayforce、Other和Powerpay相關的5,640萬美元、180萬美元和10萬美元。在截至2023年6月30日的三個月中，專業服務和其他服務分別包括與Dayforce、Other和Powerpay相關的4,690萬美元、400萬美元和10萬美元。

11 | 2024 年第二季度財報發佈


	截至6月30日的六個月				收入變動百分比			的影響的變化國外貨幣 (a)			按固定貨幣計算的收入變動百分比 (a)
	2024		2023		2024 年與 2023						2024 年與 2023
	（以百萬計）
收入：
經常性收入：
日間反覆出現，不包括浮動	$	560.1	$	460.9		21.5	%		(0.2	)%		21.7	%
Dayforce 浮球		98.7		78.5		25.7	%		(0.3)	)%		26.0	%
Dayforce 反覆總數		658.8		539.4		22.1	%		(0.3)	)%		22.4	%
Powerpay 經常性，不包括浮動費用		40.4		39.2		3.1	%		(0.7)	)%		3.8	%
Powerpay 浮動		10.2		9.0		13.3	%		(—	)%		13.3	%
經常性Powerpay總額		50.6		48.2		5.0	%		(0.6)	)%		5.6	%
雲端經常出現的總數		709.4		587.6		20.7	%		(0.3)	)%		21.0	%
其他反覆出現 (b)		38.3		45.2		(15.3)	)%		(2.0)	)%		(13.3)	)%
經常性收入總額		747.7		632.8		18.2	%		(0.3)	)%		18.5	%
專業服務及其他 (c)		107.1		103.7		3.3	%		(0.3)	)%		3.6	%
總收入	$	854.8	$	736.5		16.1	%		(0.3)	)%		16.4	%

在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，歸屬於其他經常性資產的浮動量分別為70萬美元和120萬美元。

在截至2024年6月30日的六個月中，專業服務和其他服務分別包括與Dayforce、Other和Powerpay相關的1.026億美元、430萬美元和20萬美元。在截至2023年6月30日的三個月中，專業服務和其他服務分別包括與Dayforce和其他相關的9,640萬美元和730萬美元。

12 | 2024 年第二季度財報發佈

Dayforce, Inc.

基於股份的薪酬支出和相關的僱主税

（未經審計）


	截至6月30日的三個月				截至6月30日的六個月
	2024		2023		2024		2023
	（單位：百萬）
收入成本-雲	$	3.0	$	4.0	$	6.6	$	8.0
收入成本-其他		0.6		0.4		1.1		0.7
專業服務及其他		3.9		4.7		7.7		9.1
產品開發和管理		8.9		9.8		16.9		17.9
銷售和營銷		9.3		7.4		17.8		12.6
一般和行政		15.1		15.4		28.7		33.6
總計	$	40.8	$	41.7	$	78.8	$	81.9

13 | 2024 年第二季度財報發佈

Dayforce, Inc.

GAAP與非GAAP財務指標的對賬

（未經審計）

下表將Dayforce報告的業績與其非公認會計準則財務指標進行了對比：


	截至2024年6月30日的三個月
	正如報道的那樣			如報告的利潤率 (a)			基於股份補償		攤銷		其他 (b)			經調整後 (b)		調整後的利潤率 (a)
	（以百萬美元計，每股數據除外）
雲經常性收入成本	$	77.1			77.7	%	$	3.0	$	—	$	0.8		$	73.3		78.8	%

營業利潤	$	14.1			3.3	%	$	40.8	$	29.5	$	10.5		$	94.9		22.4	%

淨（虧損）收入	$	(1.8)	)		(0.4	)%	$	40.8	$	29.5	$	7.7		$	76.2		18.0	%
利息支出，淨額		11.1						—		—		—			11.1
所得税支出 (c)		1.8						—		—		(6.1	)		7.9
折舊和攤銷		50.6						—		29.5		—			21.1
EBITDA	$	61.7					$	40.8	$	—	$	13.8		$	116.3		27.5	%

每股淨（虧損）收益——攤薄（d）	$	(0.01	)				$	0.26	$	0.18	$	0.05		$	0.48

(a)

雲經常性毛利潤率定義為雲經常性收入總額減去雲經常性收入成本佔雲經常性收入總額的百分比。營業利潤率和淨利潤率是通過計算營業利潤和淨（虧損）收入佔總收入的百分比來確定的。有關調整後利潤率的更多信息，請參閲 “非公認會計準則財務指標” 部分。

(b)

調整後的列是一項非公認會計準則財務指標，經調整後不包括基於股份的薪酬支出和相關的僱主税、與收購相關的無形資產的攤銷以及某些其他項目，包括1,050萬美元的重組費用和與計劃終止其凍結的美國養老金計劃相關的330萬美元成本，以及針對與這些項目相關的所得税影響的610萬美元淨調整額。有關調整後指標的更多信息，請參閲 “非公認會計準則財務指標” 部分。

(c)

所得税影響是根據該期間在美國和外國司法管轄區生效的法定税率計算得出的。

(d)

GAAP攤薄後的每股淨虧損是根據15790萬股普通股的加權平均值計算的，調整後的攤薄後每股淨收益是根據15950萬股普通股的加權平均值計算的。

14 | 2024 年第二季度財報發佈


	截至2023年6月30日的三個月
	正如報道的那樣		如報告的利潤率 (a)			基於股份補償		攤銷		其他 (b)			經調整後 (b)		調整後的利潤率 (a)
	（以百萬美元計，每股數據除外）
雲經常性收入成本	$	68.0		76.7	%	$	4.0	$	—	$	—		$	64.0		78.1	%

營業利潤	$	29.4		8.0	%	$	41.7	$	6.7	$	5.2		$	83.0		22.7	%

淨收入	$	3.1		0.8	%	$	41.7	$	6.7	$	(0.7)	)	$	50.8		13.9	%
利息支出，淨額		9.1					—		—		—			9.1
所得税支出 (c)		16.5					—		—		(5.4)	)		21.9
折舊和攤銷		23.3					—		6.7		—			16.6
EBITDA	$	52.0				$	41.7	$	—	$	4.7		$	98.4		26.9	%

每股淨收益-攤薄 (d)	$	0.02				$	0.26	$	0.04	$	—		$	0.32

(a)

雲經常性毛利潤率定義為雲經常性收入總額減去雲經常性收入成本佔雲經常性收入總額的百分比。營業利潤率和淨利潤率是通過計算營業利潤和淨收入佔總收入的百分比來確定的。有關調整後利潤率的更多信息，請參閲 “非公認會計準則財務指標” 部分。

(b)

調整後的列是一項非公認會計準則財務指標，經調整後不包括基於股份的薪酬支出和相關的僱主税、與收購相關的無形資產的攤銷以及某些其他項目，包括與DataFuzion或有對價公允價值調整的影響相關的370萬美元、140萬美元的重組費用和與放棄某些租賃設施相關的10萬美元，以及50萬美元的外匯收益，以及50萬美元的外匯收益根據所得税的影響進行淨調整540萬英鎊與這些物品有關。有關調整後指標的更多信息，請參閲 “非公認會計準則財務指標” 部分。

(c)

所得税影響是根據該期間在美國和外國司法管轄區生效的法定税率計算得出的。

(d)

GAAP和調整後的攤薄後每股淨收益是根據15760萬股普通股的加權平均值計算得出的。

15 | 2024 年第二季度財報發佈


	截至2024年6月30日的六個月
	正如報道的那樣		如報告的利潤率 (a)			基於股份補償		攤銷		其他 (b)			經調整後 (b)		調整後的利潤率 (a)
	（以百萬計）
雲經常性收入成本	$	153.4		78.4	%	$	6.6	$	—	$	0.8		$	146.0		79.4	%

營業利潤	$	54.8		6.4	%	$	78.8	$	57.9	$	12.5		$	204.0		23.9	%

淨收入	$	5.3		0.6	%	$	78.8	$	57.9	$	2.2		$	144.2		16.9	%
利息支出，淨額		24.4					—		—		—			24.4
所得税支出 (c)		13.1					—		—		(23.0)	)		36.1
折舊和攤銷		99.4					—		57.9		—			41.5
EBITDA	$	142.2				$	78.8	$	—	$	25.2		$	246.2		28.8	%

每股淨收益-攤薄 (d)	$	0.03				$	0.49	$	0.36	$	0.01		$	0.90

(a)

(b)

調整後的列是一項非公認會計準則財務指標，經調整後不包括基於股份的薪酬支出和相關的僱主税、與收購相關的無形資產的攤銷以及某些其他項目，包括1,250萬美元的重組費用、與計劃終止其凍結的美國養老金計劃相關的650萬美元成本以及620萬美元的外匯損失，以及與這些項目相關的所得税影響的2300萬美元淨調整。有關調整後指標的更多信息，請參閲 “非公認會計準則財務指標” 部分。

(c)

所得税影響是根據該期間在美國和外國司法管轄區生效的法定税率計算得出的。

(d)

GAAP和調整後的攤薄後每股淨收益是根據15980萬股普通股的加權平均值計算的。

16 | 2024 年第二季度財報發佈


	截至2023年6月30日的六個月
	正如報道的那樣		如報告的利潤率 (a)			基於股份補償		攤銷		其他 (b)			經調整後 (b)		調整後的利潤率 (a)
	（以百萬計）
雲經常性收入成本	$	134.9		77.0	%	$	8.0	$	—	$	—		$	126.9		78.4	%

營業利潤	$	67.8		9.2	%	$	81.9	$	12.2	$	9.6		$	171.5		23.3	%

淨收入	$	13.0		1.8	%	$	81.9	$	12.2	$	(7.0)	)	$	100.1		13.6	%
利息支出，淨額		18.3					—		—		—			18.3
所得税支出 (c)		35.0					—		—		(17.2	)		52.2
折舊和攤銷		45.4					—		12.2		—			33.2
EBITDA	$	111.7				$	81.9	$	—	$	10.2		$	203.8		27.7	%

每股淨收益-攤薄 (d)	$	0.08				$	0.52	$	0.08	$	(0.04)	)	$	0.63

(a)

(b)

調整後的列是一項非公認會計準則財務指標，經調整後不包括基於股份的薪酬支出和相關的僱主税、與收購相關的無形資產的攤銷以及某些其他項目，包括與DataFuzion或有對價公允價值調整的影響相關的720萬美元、220萬美元的重組費用、60萬美元的外匯損失以及與放棄某些租賃設施相關的20萬美元，以及1.7億美元根據所得税相關影響的淨調整數為220萬英鎊到這些物品。有關調整後指標的更多信息，請參閲 “非公認會計準則財務指標” 部分。

(c)

所得税影響是根據該期間在美國和外國司法管轄區生效的法定税率計算得出的。

(d)

GAAP和調整後的攤薄後每股淨收益是根據15780萬股普通股的加權平均值計算得出的。

17 | 2024 年第二季度財報發佈

Dayforce, Inc.

自由現金流的對賬

（未經審計）


	截至6月30日的三個月						截至6月30日的六個月
	2024			2023			2024			2023
（以百萬計）
經營活動提供的淨現金	$	99.2		$	81.7		$	108.3		$	93.0
不動產、廠房和設備支出		(3.2)	)		(3.6)	)		(6.7)	)		(10.1	)
軟件和技術支出		(23.3)	)		(24.5)	)		(47.7)	)		(46.4)	)
自由現金流	$	72.7		$	53.6		$	53.9		$	36.5

18 | 2024 年第二季度財報發佈

非公認會計準則財務指標

Dayforce在本新聞稿中使用了某些非公認會計準則財務指標，包括：


非公認會計準則財務指標		GAAP 財務指標
EBITDA		淨（虧損）收入
調整後 EBITDA		淨（虧損）收入
調整後息折舊攤銷前利潤率		淨利潤率
調整後的雲經常性毛利率		雲經常性毛利率
調整後的營業利潤		營業利潤
調整後的營業利潤率		營業利潤率
調整後淨收益		淨（虧損）收入
調整後的淨利潤率		淨利潤率
調整後的攤薄後每股淨收益		攤薄後的每股淨（虧損）收益
自由現金流		經營活動提供的淨現金
按固定貨幣計算的收入變動百分比，包括總收入和按解決方案劃分的收入		收入變動百分比，包括總收入和按解決方案劃分的收入
Dayforce 每位客户的經常性收入		沒有直接可比的 GAAP 衡量標準

Dayforce認為，這些非公認會計準則財務指標對管理層和投資者很有用，可以作為評估其整體經營業績的補充指標，包括跨時期和與競爭對手的比較。Dayforce的管理團隊使用這些非公認會計準則財務指標來評估經營業績，因為這些財務指標不包括其正常業務運營過程之外的決策結果，並用於短期和長期運營計劃的內部預算和預測目的。此外，調整後的息税折舊攤銷前利潤是其管理激勵計劃的一部分，調整後的雲經常性毛利率和調整後的營業利潤是其指定執行官某些基於績效的股票獎勵的組成部分。此外，Dayforce認為，非公認會計準則財務指標自由現金流對投資者很有意義，因為它是衡量流動性的指標，為理解和評估Dayforce的流動性以及未來產生可用於戰略機會或投資其業務的現金的能力提供了有用的信息。排除資本支出便於比較Dayforce的不同時期的流動性，不包括管理層認為不代表Dayforce流動性的項目。

這些非公認會計準則財務指標不是《公認會計原則》所要求、定義或根據公認會計原則列報的，不應被視為Dayforce根據公認會計原則報告的業績的替代方案，它們作為分析工具具有重要的侷限性，其對這些術語的使用可能無法與該行業中其他公司的類似標題的指標相提並論。不應將Dayforce提出的非公認會計準則財務指標解釋為暗示其未來業績將不受與本演示文稿中取消的類似項目的影響。請參閲Dayforce網站investors.dayforce.com的投資者關係部分的完整財務業績，包括對非公認會計準則財務指標的進一步討論。

19 | 2024 年第二季度財報發佈

Dayforce將其非公認會計準則財務指標定義如下：

•

息税折舊攤銷前利潤定義為扣除利息、税項、折舊和攤銷前的淨（虧損）收入，調整後的息税折舊攤銷前利潤是息税折舊攤銷前利潤，經調整後不包括基於股份的薪酬支出和相關的僱主税以及某些其他項目。

•

調整後的息税折舊攤銷前利潤率是通過計算調整後息税折舊攤銷前利潤佔總收入的百分比來確定的。

•

調整後的雲經常性毛利潤率定義為雲經常性毛利率，調整後不包括基於股份的薪酬和相關的僱主税以及某些其他項目，佔雲經常性收入總額的百分比。

•

調整後的營業利潤定義為營業利潤，經調整後不包括基於股份的薪酬支出和相關的僱主税、與收購相關的無形資產的攤銷以及某些其他項目。

•

調整後的淨收益定義為淨（虧損）收入，經調整後不包括基於股份的薪酬支出和相關的僱主税、與收購相關的無形資產的攤銷以及某些其他項目，所有這些項目都根據所得税的影響進行了調整。

•

調整後的淨利潤率是通過計算調整後淨收入佔總收入的百分比來確定的。

•

調整後的攤薄後每股淨收益的計算方法是將調整後的淨收益除以攤薄後的加權平均已發行普通股。當調整後的攤薄後每股淨收益為正數時，攤薄後的加權平均已發行普通股將納入稀釋性股票工具的影響。

•

自由現金流定義為經營活動提供的淨現金，經調整後不包括資本支出。

•

按固定貨幣計算的收入變動百分比，包括總收入和按解決方案劃分的收入，是通過應用前一可比時期有效的平均外匯匯率計算得出的。

•

Dayforce每位客户的經常性收入是衡量Dayforce經常性收入客户平均規模的指標。為了計算每位客户的Dayforce經常性收入，公司從按固定貨幣計算的Dayforce經常性收入開始，對過去十二個月的所有可比期採用相同的匯率，不包括浮動收入和Ascender、AdaM HCm和eloomi收入。該金額除以過去十二個月期末的活躍的Dayforce客户數量，不包括Ascender、AdaM HCm和eloomi。該公司尚未核對每位客户的Dayforce經常性收入，因為沒有直接可比的GAAP財務指標。

資料來源：Dayforce, Inc.

欲瞭解更多信息，請聯繫：

投資者關係

1-844-829-9499

investors@dayforce.com

公共關係

1-647-417-2117

teri.murphy@dayforce.com

20 | 2024 年第二季度財報發佈