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證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表格 10-Q
(Mark One)
| | | | | |
☒ | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15(d)條提交的季度報告 |
在截至的季度期間 2024年6月30日
或者
| | | | | |
☐ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(d)條提交的過渡報告 |
在從 ________ 到 ________ 的過渡時期
委員會檔案編號 001-40806
Freshworks 公司
(註冊人章程中規定的確切名稱)
| | | | | | | | |
特拉華 | 南特拉華街 2950 號, 201 套房 | 33-1218825 |
(公司或組織的州或其他司法管轄區) | 聖馬特奧, 加州94403 | (美國國税局僱主識別號) |
(主要行政辦公室地址和郵政編碼)
(650) 513-0514
(註冊人的電話號碼,包括區號)
不適用
(如果自上次報告以來發生了變化,則以前的姓名、以前的地址和以前的財政年度)
根據該法第12(b)條註冊的證券:
| | | | | | | | | | | | | | |
每個課程的標題 | | 交易符號 | | 註冊的每個交易所的名稱 |
A類普通股,面值每股0.00001美元 | | 新鮮 | | 納斯達克股票市場有限責任公司 |
用勾號指明註冊人是否:(1) 在過去 12 個月內提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告(或註冊人必須提交此類報告的較短期限);以及(2)在過去 90 天內一直遵守此類申報要求。是的☒ 不是 ☐
用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內(或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據第 S-T 法規(本章第 232.405 節)第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。是的☒ 不是 ☐
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
| | | | | | | | | | | |
大型加速文件管理器 | ☒ | 加速過濾器 | ☐ |
非加速過濾器 | ☐ | 規模較小的申報公司 | ☐ |
| | 新興成長型公司 | ☐ |
如果是新興成長型公司,請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13(a)條規定的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司(定義見《交易法》第12b-2條)。是的 ☐ 沒有☒
截至2024年7月25日,註冊人已發行的A類普通股數量為 222,762,773 註冊人已發行的B類普通股數量為 79,328,031。
FRESHWORKS公司
目錄
| | | | | | | | | | | |
| | | 頁面 |
關於前瞻性陳述的特別説明 | 2 |
第一部分財務信息 | |
第 1 項。 | | 財務報表(未經審計) | 4 |
| | 截至2024年6月30日和2023年12月31日的簡明合併資產負債表 | 4 |
| | 截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的簡明合併運營報表 | 5 |
| | 截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的簡明綜合虧損報表 | 6 |
| | 截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的簡明合併股東權益表 | 7 |
| | 截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月簡明合併現金流量表 | 9 |
| | 簡明合併財務報表附註 | 10 |
第 2 項。 | | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 28 |
第 3 項。 | | 關於市場風險的定量和定性披露 | 42 |
第 4 項。 | | 控制和程序 | 42 |
第二部分。其他信息 | |
第 1 項。 | | 法律訴訟 | 44 |
第 1A 項。 | | 風險因素 | 44 |
第 2 項。 | | 未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 | 44 |
第 3 項。 | | 優先證券違約 | 44 |
第 4 項。 | | 礦山安全披露 | 44 |
第 5 項。 | | 其他信息 | 44 |
第 6 項。 | | 展品 | 46 |
簽名 | 47 |
關於前瞻性陳述的特別説明
本10-Q表季度報告包含經修訂的1934年《證券交易法》(《交易法》)第21E條所指的關於我們和我們的行業的前瞻性陳述,這些陳述涉及重大風險和不確定性。本10-Q表季度報告中包含的歷史事實陳述以外的所有陳述,包括有關我們未來的經營業績和財務狀況、業務戰略以及未來運營管理計劃和目標的陳述,均為前瞻性陳述。在某些情況下,前瞻性陳述可以用 “預期”、“相信”、“考慮”、“繼續”、“可以”、“估計”、“預期”、“打算”、“可能”、“計劃”、“潛在”、“預測”、“項目”、“應該”、“目標”、“將” 或 “會” 等詞語來識別,或者這些詞語或其他類似術語或表述的否定詞。這些前瞻性陳述包括但不限於有關以下內容的陳述:
•我們對年度經常性收入(ARR)、收入、支出和其他經營業績的期望;
•我們獲得新客户和成功留住現有客户的能力;
•我們有能力增加訪問我們平臺的用户數量;
•我們增加現有產品使用量的能力;
•我們有效管理增長的能力;
•我們實現或維持盈利能力的能力;
•對我們業務的未來投資、我們的預期資本支出以及我們對資本需求的估計;
•我們的銷售和營銷工作的成本和成功率,以及我們維護和提升品牌的能力;
•現有產品和新產品的估計潛在市場機會;
•我們對關鍵人員的依賴以及我們識別、招聘和留住熟練人員的能力;
•我們有效管理增長(包括任何國際擴張)的能力;
•我們成功整合收購業務的能力,包括D42 Parent, Inc.;
•宏觀經濟不確定性的影響,包括高利率、外匯匯率波動、全球地緣政治不確定性、通貨膨脹壓力和其他我們無法控制的宏觀經濟因素;
•我們保護知識產權及與之相關的任何費用的能力;
•我們與現有競爭對手和新市場進入者進行有效競爭的能力;以及
•我們競爭的市場的規模和增長率。
您不應依賴前瞻性陳述作為對未來事件的預測。本10-Q表季度報告中包含的前瞻性陳述基於我們當前對未來事件和趨勢的預期和預測,我們認為這些事件和趨勢可能會影響我們的業務、財務狀況和經營業績。這些前瞻性陳述中描述的事件的結果受風險、不確定性和其他因素的影響,這些因素在截至2023年12月31日的10-k表年度報告中標題為 “風險因素” 的部分以及本10-Q表季度報告中其他地方描述的風險、不確定性和其他因素的影響。此外,我們在競爭激烈且瞬息萬變的環境中運營。新的風險和不確定性不時出現,我們無法預測所有可能影響本10-Q季度報告中包含的前瞻性陳述的風險和不確定性。展望報告中所反映的結果、事件和情況
外觀陳述可能無法實現或發生,實際結果、事件或情況可能與前瞻性陳述中描述的結果存在重大差異。
此外,“我們相信” 的陳述和類似的陳述反映了我們對相關主題的信念和觀點。這些陳述基於截至本10-Q表季度報告發布之日我們獲得的信息。儘管我們認為此類信息為這些陳述提供了合理的依據,但這些信息可能有限或不完整。不應將我們的陳述理解為表明我們已對所有相關信息進行了詳盡的調查或審查。這些陳述本質上是不確定的,提醒投資者不要過分依賴這些陳述。
本10-Q表季度報告中做出的前瞻性陳述僅與截至陳述發表之日的事件有關。除非法律要求,否則我們沒有義務更新本10-Q表季度報告中做出的任何前瞻性陳述,以反映本10-Q表季度報告發布之日之後的事件或情況,或者反映新信息或意外事件的發生。我們實際上可能無法實現前瞻性陳述中披露的計劃、意圖或預期,您不應過分依賴我們的前瞻性陳述。我們的前瞻性陳述並未反映未來任何收購、合併、處置、合資或投資的潛在影響。
在哪裏可以找到更多信息
我們通過各種方式向公眾公佈重要信息,包括向美國證券交易委員會提交的文件、新聞稿、公開電話會議、我們的網站(freshworks.com)、我們網站的投資者關係部分(ir.freshworks.com)、我們的領英賬户(linkedin.com/company/freshworks-inc/)和我們的X(前身為推特)賬户(@FreshworksInc)。我們使用這些渠道與投資者和公眾就我們的公司、我們的產品和服務以及其他事項進行溝通。因此,我們鼓勵投資者、媒體和其他對我們公司感興趣的人查看我們在這些地方公開的信息,因為此類信息可能被視為重要信息。
第一部分財務信息
第 1 項。財務報表(未經審計)
FRESHWORKS 公司
簡明的合併資產負債表
(以千計,股票和每股金額除外)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 | |
資產 | | | | |
流動資產: | | | | |
現金和現金等價物 | $ | 310,266 | | | $ | 488,121 | | |
有價證券 | 708,848 | | | 699,506 | | |
減去美元備抵後的應收賬款7,869 和 $8,562 | 100,866 | | | 97,179 | | |
遞延合同購置成本 | 24,528 | | | 22,908 | | |
預付費用和其他流動資產 | 52,482 | | | 47,832 | | |
流動資產總額 | 1,196,990 | | | 1,355,546 | | |
財產和設備,淨額 | 23,445 | | | 22,747 | | |
經營租賃使用權資產 | 32,698 | | | 32,749 | | |
遞延合同購置成本,非當期 | 21,508 | | | 19,764 | | |
無形資產,淨額 | 98,024 | | | — | | |
善意 | 147,014 | | | 6,181 | | |
遞延所得税資產 | 9,515 | | | 10,013 | | |
其他資產 | 14,390 | | | 9,772 | | |
總資產 | $ | 1,543,584 | | | $ | 1,456,772 | | |
負債和股東權益 | | | | |
流動負債: | | | | |
應付賬款 | $ | 9,771 | | | $ | 3,485 | | |
應計負債 | 69,246 | | | 56,608 | | |
遞延收入 | 287,629 | | | 266,399 | | |
應繳所得税 | 1,038 | | | 722 | | |
流動負債總額 | 367,684 | | | 327,214 | | |
經營租賃負債,非流動 | 27,681 | | | 26,795 | | |
其他負債 | 33,120 | | | 30,501 | | |
負債總額 | 428,485 | | | 384,510 | | |
承付款和或有開支(注9) | | | | |
股東權益: | | | | |
優先股,$0.00001 每股面值; 10,000,000 已獲授權的股份; 零 已發行和流通的股份 | — | | | — | | |
A 類普通股,$0.00001 每股面值; 1,000,000,000 已獲授權的股份; 221,884,474 和 208,940,016 已發行和流通的股份 | 2 | | | 2 | | |
B 類普通股,$0.00001 每股面值; 350,000,000 已獲授權的股份; 79,076,950 和 87,754,921 已發行和流通的股份 | 1 | | | 1 | | |
額外的實收資本 | 4,800,143 | | | 4,713,522 | | |
累計其他綜合虧損 | (1,029) | | | (754) | | |
累計赤字 | (3,684,018) | | | (3,640,509) | | |
股東權益總額 | 1,115,099 | | | 1,072,262 | | |
負債和股東權益總額 | $ | 1,543,584 | | | $ | 1,456,772 | | |
所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
FRESHWORKS 公司
簡明合併運營報表
(以千計,每股金額除外)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
收入 | | $ | 174,131 | | | $ | 145,079 | | | $ | 339,274 | | | $ | 282,771 | |
收入成本 | | 28,175 | | | 24,861 | | | 54,065 | | | 50,097 | |
毛利潤 | | 145,956 | | | 120,218 | | | 285,209 | | | 232,674 | |
運營費用: | | | | | | | | |
研究和開發 | | 40,993 | | | 34,180 | | | 75,677 | | | 67,037 | |
銷售和營銷 | | 104,248 | | | 87,975 | | | 198,890 | | | 174,785 | |
一般和行政 | | 44,502 | | | 41,352 | | | 86,596 | | | 82,248 | |
運營費用總額 | | 189,743 | | | 163,507 | | | 361,163 | | | 324,070 | |
運營損失 | | (43,787) | | | (43,289) | | | (75,954) | | | (91,396) | |
利息和其他收入,淨額 | | 13,247 | | | 11,216 | | | 26,042 | | | 20,695 | |
所得税前虧損 | | (30,540) | | | (32,073) | | | (49,912) | | | (70,701) | |
所得税(受益)準備金 | | (10,356) | | | 3,585 | | | (6,403) | | | 7,621 | |
淨虧損 | | $ | (20,184) | | | $ | (35,658) | | | $ | (43,509) | | | $ | (78,322) | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
每股淨虧損——基本虧損和攤薄後虧損 | | $ | (0.07) | | | $ | (0.12) | | | $ | (0.15) | | | $ | (0.27) | |
計算每股淨虧損時使用的加權平均份額——基本和攤薄後 | | 299,805 | | | 291,995 | | | 298,836 | | | 291,068 | |
所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
FRESHWORKS 公司
綜合虧損的簡明合併報表
(以千計)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
淨虧損 | $ | (20,184) | | | $ | (35,658) | | | $ | (43,509) | | | $ | (78,322) | |
其他綜合收益(虧損): | | | | | | | |
| | | | | | | |
有價證券未實現虧損的變化 | 118 | | | (1,236) | | | (598) | | | 1,686 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
現金流套期保值的淨變動 | 127 | | | 107 | | | 323 | | | 104 | |
其他綜合收益總額(虧損) | 245 | | | (1,129) | | | (275) | | | $ | 1,790 | |
綜合損失 | $ | (19,939) | | | $ | (36,787) | | | $ | (43,784) | | | $ | (76,532) | |
所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
FRESHWORKS公司
簡明的股東權益合併報表
(以千計)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 截至2024年6月30日的三個月 |
| | | | | 普通股 | | 額外 付費 資本 | | 累計其他綜合虧損 | | 累計赤字 | | 股東總數 股權 |
| | | | | | | 股票 | | 金額 | | | | |
截至 2024 年 3 月 31 日的餘額 | | | | | | | 298,500 | | | $ | 3 | | | $ | 4,743,236 | | | $ | (1,274) | | | $ | (3,663,834) | | | $ | 1,078,131 | |
行使股票期權時發行普通股 | | | | | | | 89 | | | — | | | 26 | | | — | | | — | | | 26 | |
發行與收購相關的普通股和期權 | | | | | | | 687 | | | — | | | 12,874 | | | — | | | — | | | 12,874 | |
在限制性股票單位的歸屬和結算後發行普通股,扣除預扣税款的股份 | | | | | | | 1,377 | | | — | | | (14,651) | | | — | | | — | | | (14,651) | |
根據員工股票購買計劃發行普通股,扣除預扣和退税的股份 | | | | | | | 308 | | | — | | | 3,630 | | | — | | | — | | | 3,630 | |
基於股票的薪酬 | | | | | | | — | | | — | | | 55,028 | | | — | | | — | | | 55,028 | |
其他綜合收入 | | | | | | | — | | | — | | | — | | | 245 | | | — | | | 245 | |
淨虧損 | | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (20,184) | | | (20,184) | |
截至 2024 年 6 月 30 日的餘額 | | | | | | | 300,961 | | | $ | 3 | | | $ | 4,800,143 | | | $ | (1,029) | | | $ | (3,684,018) | | | $ | 1,115,099 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 截至2023年6月30日的三個月 |
| | | | | 普通股 | | 額外 付費 資本 | | 累計其他綜合虧損 | | 累計赤字 | | 股東權益總額 |
| | | | | | | 股票 | | 金額 | | | | |
截至2023年3月31日的餘額 | | | | | | | 290,535 | | | $ | 3 | | | $ | 4,600,688 | | | $ | (4,512) | | | $ | (3,545,737) | | | $ | 1,050,442 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
行使股票期權時發行普通股 | | | | | | | 126 | | | — | | | 39 | | | — | | | — | | | 39 | |
在限制性股票單位的歸屬和結算後發行普通股,扣除預扣税款的股份 | | | | | | | 1,811 | | | — | | | (15,025) | | | — | | | — | | | (15,025) | |
根據員工股票購買計劃發行普通股,扣除預扣和退税的股份 | | | | | | | 367 | | | — | | | 4,312 | | | — | | | — | | | 4,312 | |
基於股票的薪酬 | | | | | | | — | | | — | | | 54,672 | | | — | | | — | | | 54,672 | |
其他綜合收入 | | | | | | | — | | | — | | | — | | | (1,129) | | | — | | | (1,129) | |
淨虧損 | | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (35,658) | | | (35,658) | |
截至2023年6月30日的餘額 | | | | | | | 292,839 | | | $ | 3 | | | $ | 4,644,686 | | | $ | (5,641) | | | $ | (3,581,395) | | | $ | 1,057,653 | |
FRESHWORKS公司
簡明的股東權益合併報表
(以千計)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 截至2024年6月30日的六個月 |
| | | | | 普通股 | | 額外 付費 資本 | | 累計其他綜合虧損 | | 累計赤字 | | 股東權益總額 |
| | | | | | | 股票 | | 金額 | | | | |
截至 2023 年 12 月 31 日的餘額 | | | | | | | 296,695 | | | $ | 3 | | | $ | 4,713,522 | | | $ | (754) | | | $ | (3,640,509) | | | $ | 1,072,262 | |
行使股票期權時發行普通股 | | | | | | | 121 | | | — | | | 36 | | | — | | | — | | | 36 | |
發行與收購相關的普通股和期權 | | | | | | | 687 | | | — | | | 12,874 | | | — | | | — | | | 12,874 | |
在限制性股票單位的歸屬和結算後發行普通股,扣除預扣税款的股份 | | | | | | | 3,150 | | | — | | | (37,357) | | | — | | | — | | | (37,357) | |
根據員工股票購買計劃發行普通股,扣除預扣和退税的股份 | | | | | | | 308 | | | — | | | 3,630 | | | — | | | — | | | 3,630 | |
基於股票的薪酬 | | | | | | | — | | | — | | | 107,438 | | | — | | | — | | | 107,438 | |
其他綜合收入 | | | | | | | — | | | — | | | — | | | (275) | | | — | | | (275) | |
淨虧損 | | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (43,509) | | | (43,509) | |
截至 2024 年 6 月 30 日的餘額 | | | | | | | 300,961 | | | $ | 3 | | | $ | 4,800,143 | | | $ | (1,029) | | | $ | (3,684,018) | | | $ | 1,115,099 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 截至2023年6月30日的六個月 |
| | | | | 普通股 | | 額外 付費 資本 | | 累計其他綜合收益 | | 累計赤字 | | 股東權益總額 |
| | | | | | | 股票 | | 金額 | | | | |
截至2022年12月31日的餘額 | | | | | | | 289,093 | | | $ | 3 | | | $ | 4,562,319 | | | $ | (7,431) | | | $ | (3,503,073) | | | $ | 1,051,818 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
行使股票期權時發行普通股 | | | | | | | 144 | | | — | | | 45 | | | — | | | — | | | 45 | |
在限制性股票單位的歸屬和結算後發行普通股,扣除預扣税款的股份 | | | | | | | 3,235 | | | — | | | (27,870) | | | — | | | — | | | (27,870) | |
根據員工股票購買計劃發行普通股,扣除預扣和退税的股份 | | | | | | | 367 | | | — | | | 4,312 | | | — | | | — | | | 4,312 | |
基於股票的薪酬 | | | | | | | — | | | — | | | 105,880 | | | — | | | — | | | 105,880 | |
有價證券的未實現虧損 | | | | | | | — | | | — | | | — | | | 1,790 | | | — | | | 1,790 | |
淨虧損 | | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (78,322) | | | (78,322) | |
截至2023年6月30日的餘額 | | | | | | | 292,839 | | | $ | 3 | | | $ | 4,644,686 | | | $ | (5,641) | | | $ | (3,581,395) | | | $ | 1,057,653 | |
所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
FRESHWORKS 公司
簡明的合併現金流量表
(以千計)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | |
| 六個月已結束 6月30日 |
| 2024 | | 2023 |
來自經營活動的現金流: | | | |
淨虧損 | $ | (43,509) | | | $ | (78,322) | |
為使淨虧損與經營活動提供的淨現金保持一致而進行的調整: | | | |
折舊和攤銷 | 6,713 | | | 6,114 | |
延期合同購置成本的攤銷 | 13,538 | | | 11,469 | |
非現金租賃費用 | 4,399 | | | 3,727 | |
基於股票的薪酬 | 107,581 | | | 104,942 | |
有價證券的折扣攤銷 | (8,721) | | | (7,822) | |
| | | |
| | | |
遞延所得税 | (13,801) | | | 113 | |
其他 | (231) | | | (9) | |
運營資產和負債的變化: | | | |
應收賬款 | 4,948 | | | (3,599) | |
遞延合同購置成本 | (16,902) | | | (12,756) | |
預付費用和其他資產 | (7,176) | | | (6,571) | |
應付賬款 | 5,981 | | | (4,221) | |
應計負債和其他負債 | 8,873 | | | (5,481) | |
遞延收入 | 17,219 | | | 28,732 | |
經營租賃負債 | (1,957) | | | (4,917) | |
經營活動提供的淨現金 | 76,955 | | | 31,399 | |
來自投資活動的現金流: | | | |
購買財產和設備 | (3,054) | | | (712) | |
出售財產和設備的收益 | 63 | | | 58 | |
大寫的內部使用軟件 | (2,406) | | | (3,511) | |
| | | |
購買有價證券 | (393,183) | | | (492,418) | |
| | | |
有價證券的到期日和贖回 | 391,990 | | | 540,719 | |
| | | |
業務合併,扣除收購的現金 | (213,905) | | | — | |
由(用於)投資活動提供的淨現金 | (220,495) | | | 44,136 | |
來自融資活動的現金流: | | | |
| | | |
根據員工股票購買計劃發行普通股的收益,淨額 | 3,630 | | | 4,312 | |
行使股票期權的收益 | 36 | | | 45 | |
在股權獎勵的淨股份結算中繳納預扣税 | (37,984) | | | (27,737) | |
| | | |
| | | |
用於融資活動的淨現金 | (34,318) | | | (23,380) | |
現金、現金等價物和限制性現金的淨增加(減少) | (177,858) | | | 52,155 | |
現金、現金等價物和限制性現金,期初 | 488,216 | | | 304,158 | |
現金、現金等價物和限制性現金,期末 | $ | 310,358 | | | $ | 356,313 | |
| | | |
| | | |
現金、現金等價物和限制性現金與合併資產負債表的對賬: | | | |
現金和現金等價物 | $ | 310,266 | | | $ | 356,220 | |
預付費用和其他流動資產中包含限制性現金 | 3 | | | — | |
限制性現金包含在其他資產中 | 89 | | | 93 | |
現金、現金等價物和限制性現金總額 | $ | 310,358 | | | $ | 356,313 | |
| | | | | | | | | | | |
補充現金流信息: | | | |
繳納税款的現金 | $ | 4,189 | | | $ | 6,549 | |
非現金投資和融資活動: | | | |
為換取經營租賃義務而獲得的經營租賃使用權資產 | $ | 4,601 | | | $ | — | |
股票薪酬資本化為內部使用軟件 | $ | 756 | | | $ | 938 | |
發行與收購相關的普通股和期權 | $ | 12,874 | | | $ | — | |
| | | |
| | | |
所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
FRESHWORKS 公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
1。業務、列報基礎和重要會計政策摘要
業務描述
Freshworks Inc.(Freshworks,簡稱 “公司”)是一家軟件開發公司,提供軟件即服務 (SaaS) 產品,提供以人工智能為導向的現代創新客户和員工服務解決方案,使各種規模的公司都能推動愉快的參與度並提高生產力。該公司於2010年在特拉華州註冊成立,總部位於加利福尼亞州聖馬特奧。
2024年6月6日,公司以約美元的價格收購了IT資產管理公司D42母公司(Device42)的所有已發行股份238.1百萬。參見附註6——業務組合。
列報基礎和合並原則
隨附的簡明合併財務報表是根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則(GAAP)編制的。簡明的合併財務報表包括公司及其全資子公司的賬目,所有公司間餘額和交易均已在合併中清除。
未經審計的中期合併財務報表
隨附的截至2024年6月30日的簡明合併資產負債表、截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的簡明合併運營報表、綜合虧損、現金流和股東權益報表以及此類簡明合併財務報表的相關附註均未經審計。這些未經審計的簡明合併財務報表是根據美國證券交易委員會(SEC)的規章制度列報的,不包括根據公認會計原則編制的年度合併財務報表中通常要求的所有披露。管理層認為,未經審計的簡明合併財務報表是在與年度合併財務報表一致的基礎上編制的,反映了所有調整,其中僅包括正常的經常性調整,這些調整是公允列報公司截至2024年6月30日的財務狀況以及截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的經營業績和現金流所必需的。截至2024年6月30日的三個月和六個月的經營業績不一定表示全年或任何其他未來中期或年度期間的預期業績。
簡明合併財務報表應與公司於2024年2月16日向美國證券交易委員會提交的截至2023年12月31日止年度的10-K表年度報告中包含的經審計的合併財務報表和附註一起閲讀。
估算值的使用
根據公認會計原則編制簡明合併財務報表要求管理層做出估算和假設,這些估算和假設會影響報告的資產和負債金額、合併財務報表之日的或有資產和負債的披露以及報告期內報告的收入和支出金額。受此類估計和假設影響的重要項目包括但不限於以下內容:
•確定具有多項履約義務的客户合同中包含的每項不同履約義務的獨立銷售價格(SSP);
•可疑賬户備抵金;
•延期合同收購成本的預期收益期;
•內部使用軟件開發成本的資本化;
•商譽的公允價值;
•長期資產(包括無形資產)的使用壽命;
•遞延所得税資產的估值;
•員工固定福利計劃和其他薪酬負債的估值;
•基於股份的獎勵的公允價值;以及
•用於經營租賃的增量借款利率。
風險集中
可能使公司面臨高度集中的信用風險的金融工具主要包括現金、現金等價物、有價證券和應收賬款。公司的現金、現金等價物和有價證券通常由大型金融機構持有,超過了為此類存款規定的聯邦保險限額。此外,公司在國際銀行賬户中持有現金和現金等價物,這些賬户主要以歐元、英鎊和印度盧比計價。
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中,沒有任何客户的個人收入超過公司收入的10%,也沒有佔公司合併應收賬款餘額10%或以上的客户。
該公司主要依靠其第三方雲基礎設施合作伙伴亞馬遜網絡服務來為客户提供服務並運營其服務的某些方面。該雲基礎設施合作伙伴的任何中斷都將影響公司的運營,其業務可能會受到不利影響。
重要會計政策
截至2023年12月31日止年度的10-k表年度報告描述了公司的重要會計政策。除了為2024年6月收購的業務增加了以下收入確認政策外,這些政策沒有對截至2024年6月30日的三個月和六個月的簡明合併財務報表和相關附註產生重大影響的重大變化(見附註6):
軟件許可證收入通常以捆綁安排的形式出售,其中包括軟件許可證和維護權。對於這些合約,交易價格根據相對獨立的銷售價格分配給單獨的履約義務。軟件許可證收入由期限許可證組成,在向客户提供軟件時預先確認。相關的軟件維護收入在提供的支持和更新中確認,通常按比例超出合同期限。
最近的會計公告
最近發佈的會計公告預計會對公司的簡明合併財務報表產生重大影響。
2。與客户簽訂合同的收入
該公司的收入主要來自訂閲費和相關的專業服務。該公司還根據截至2024年6月30日的季度收購Device42後推出的產品銷售軟件許可證以及相關的維護和專業服務。
公司直接向客户出售訂閲和軟件許可證,並通過不可取消和不可退款的安排通過渠道合作伙伴間接出售訂閲和軟件許可證。該公司的訂閲
安排不向客户提供擁有支持解決方案的軟件的權利,因此被視為服務安排。
公司記錄扣除銷售税或增值税後的收入。
收入分解
下表彙總了按公司提供的產品和服務劃分的收入(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
訂閲服務、軟件許可證和維護 | $ | 171,604 | | | $ | 141,699 | | | $ | 334,173 | | | $ | 275,722 | |
| | | | | | | |
專業服務 | 2,527 | | | 3,380 | | | 5,101 | | | 7,049 | |
總收入 | $ | 174,131 | | | $ | 145,079 | | | $ | 339,274 | | | $ | 282,771 | |
按地理位置分列的收入見附註 13。
未開單應收賬款、遞延收入和剩餘履約義務
未開票應收賬款是指確認的收入超過不可取消的多年期合同安排的賬單。截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日,該公司有 $5.1百萬和美元0.2分別為數百萬的未開票應收賬款。未開票的應收賬款包含在應收賬款中,淨額為簡明合併資產負債表中的淨額。遞延收入包括超過確認收入的客户賬單。
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月中,從這些時期開始時遞延收入中包含的金額中確認的收入為美元127.8 百萬和美元103.5 分別為百萬。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中,從這些時期開始時遞延收入中包含的金額中確認的收入為美元202.3 百萬和美元155.1 分別為百萬。
截至2024年6月30日,剩餘履約義務的總餘額為美元469.8 百萬。該公司預計將確認美元341.9 餘額中的百萬美元作為下一年的收入 12 幾個月,其餘的時間。剩餘履約債務的總餘額表示尚未確認的合同收入,其中包括未得收入和將在未來各期確認為收入的未開票金額。
遞延合同收購成本
在本報告所述期間,遞延合同購置費用餘額的變化如下(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
期初餘額 | $ | 43,092 | | | $ | 39,626 | | | $ | 42,672 | | | $ | 39,675 | |
加:期內資本化的合同成本 | 9,830 | | | 7,188 | | | 16,902 | | | 12,756 | |
減去:期內合同成本的攤銷 | (6,886) | | | (5,852) | | | (13,538) | | | (11,469) | |
期末餘額 | $ | 46,036 | | | $ | 40,962 | | | $ | 46,036 | | | $ | 40,962 | |
3.現金等價物和有價證券
截至2024年6月30日和2023年12月31日,現金等價物和可供出售債務證券包括以下內容(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日 |
| 攤銷成本 | | 未實現收益 | | 未實現的虧損 | | 公允價值 |
現金等價物: | | | | | | | |
貨幣市場基金 | $ | 141,243 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 141,243 | |
美國國債 | 20,939 | | | — | | | (1) | | | 20,938 | |
美國政府機構證券 | 23,918 | | | — | | | (1) | | | 23,917 | |
公司債務證券 | 53,734 | | | — | | | — | | | 53,734 | |
現金等價物總額 | 239,834 | | | — | | | (2) | | | 239,832 | |
債務證券: | | | | | | | |
美國國債 | 307,686 | | | 58 | | | (310) | | | 307,434 | |
美國政府機構證券 | 291,518 | | | 4 | | | (565) | | | 290,957 | |
公司債務證券 | 54,788 | | | 6 | | | (116) | | | 54,678 | |
存款證 | 55,779 | | | — | | | — | | | 55,779 | |
債務證券總額 | 709,771 | | | 68 | | | (991) | | | 708,848 | |
現金等價物和債務證券總額 | $ | 949,605 | | | $ | 68 | | | $ | (993) | | | $ | 948,680 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 年 12 月 31 日 |
| 攤銷成本 | | 未實現收益 | | 未實現的虧損 | | 公允價值 |
現金等價物: | | | | | | | |
貨幣市場基金 | $ | 77,832 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 77,832 | |
美國國債 | 239,727 | | | 22 | | | — | | | 239,749 | |
美國政府機構證券 | 8,388 | | | 1 | | | — | | | 8,389 | |
公司債務證券 | 36,905 | | | — | | | — | | | 36,905 | |
現金等價物總額 | 362,852 | | | 23 | | | — | | | 362,875 | |
債務證券: | | | | | | | |
美國國債 | 264,554 | | | 339 | | | (398) | | | 264,495 | |
美國政府機構證券 | 366,946 | | | 571 | | | (824) | | | 366,693 | |
公司債務證券 | 66,777 | | | 72 | | | (109) | | | 66,740 | |
債務證券總額 | 698,277 | | | 982 | | | (1,331) | | | 697,928 | |
現金等價物和債務證券總額 | $ | 1,061,129 | | | $ | 1,005 | | | $ | (1,331) | | | $ | 1,060,803 | |
下表列出了截至2024年6月30日和2023年12月31日處於持續未實現虧損狀況的證券的未實現虧損總額和公允價值(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日 |
| 少於 12 個月 | | 超過 12 個月 | | 總計 |
| 公允價值 | | 未實現虧損 | | 公允價值 | | 未實現虧損 | | 公允價值 | | 未實現虧損 |
美國國債 | $ | 172,079 | | | $ | (233) | | | $ | 32,224 | | | $ | (77) | | | $ | 204,303 | | | $ | (310) | |
美國政府機構證券 | 169,415 | | | (276) | | | 109,231 | | | (289) | | | 278,646 | | | (565) | |
公司債務證券 | 20,129 | | | (56) | | | 13,855 | | | (60) | | | 33,984 | | | (116) | |
總計 | $ | 361,623 | | | $ | (565) | | | $ | 155,310 | | | $ | (426) | | | $ | 516,933 | | | $ | (991) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 年 12 月 31 日 |
| 少於 12 個月 | | 12 個月或更長時間 | | 總計 |
| 公允價值 | | 未實現虧損 | | 公允價值 | | 未實現虧損 | | 公允價值 | | 未實現虧損 |
美國國債 | $ | 60,869 | | | $ | (159) | | | $ | 42,667 | | | $ | (239) | | | $ | 103,536 | | | $ | (398) | |
美國政府機構證券 | 145,594 | | | (364) | | | 80,455 | | | (460) | | | 226,049 | | | (824) | |
公司債務證券 | 14,749 | | | (59) | | | 12,934 | | | (50) | | | 27,683 | | | (109) | |
總計 | $ | 221,212 | | | $ | (582) | | | $ | 136,056 | | | $ | (749) | | | $ | 357,268 | | | $ | (1,331) | |
基於合同到期日的可供出售債務證券的攤銷成本和公允價值如下(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日 | | |
| 攤銷成本 | | 公允價值 | | | | |
一年內到期 | $ | 563,277 | | | $ | 562,488 | | | | | |
一年後到期,但五年內到期 | 146,494 | | | 146,360 | | | | | |
總計 | $ | 709,771 | | | $ | 708,848 | | | | | |
應計應收利息 $4.3 百萬和美元4.4 截至2024年6月30日和2023年12月31日,在簡明的合併資產負債表中,百萬美元分別歸類為預付費用和其他流動資產。
除了可供出售的債務證券外,有價證券還包括按公允價值計量的定期債券共同基金。截至2024年6月30日,我們沒有任何定期債券共同基金。截至2023年12月31日,定期債券共同基金的公允價值為美元1.6 百萬。定期債券共同基金公允價值的變化計入利息和其他收益,淨計入簡明合併運營報表。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中,簡明合併運營報表中確認的已實現和未實現收益並不重要。
4。公允價值測量
公司在每個報告期使用公允價值層次結構按公允價值衡量其金融資產,該層次結構優先使用可觀察的投入,並在衡量公允價值時最大限度地減少不可觀察投入的使用。該等級制度將活躍市場中相同資產或負債的未經調整的報價(一級衡量標準)列為最高優先級,對涉及重大不可觀測投入(三級衡量標準)的衡量標準給予最低優先級。公允價值層次結構的三個級別如下:
1級——投入是可觀察的,反映了公司在衡量之日能夠獲得的相同資產或負債在活躍市場的報價。
第 2 級 — 第 1 級中包含的報價以外的可直接或間接觀察的投入。
級別 3-不可觀察的輸入。
貨幣市場基金和美國國債之所以被歸類為1級,是因為它們是根據報價市場價格或利用市場可觀察到的投入的替代定價來源和模型進行估值的。如果使用模型驅動的估值對投資進行估值,則其他債務證券和投資被歸類為二級,這些估值使用可觀察的輸入,例如報價市場價格、基準收益率、已報告的交易、經紀商/交易商報價或具有合理價格透明度的替代定價來源。可供出售的債務證券由託管人持有,他們從第三方定價提供商那裏獲得投資價格,該提供商將標準投入納入各種資產價格模型。
截至2024年6月30日和2023年12月31日,公司沒有任何資產或負債需要進行非經常性的公允價值調整。
經常性以公允價值計量的資產和負債
下表顯示了截至2024年6月30日和2023年12月31日以公允價值計量的公司金融資產的公允價值層次結構(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日 |
| 使用公允價值計量 |
| 第 1 級 | | 第 2 級 | | | | 總計 |
金融資產: | |
現金等價物: | | | | | | | |
貨幣市場基金 | $ | 141,243 | | | $ | — | | | | | $ | 141,243 | |
美國國債 | 20,938 | | | — | | | | | 20,938 | |
美國政府機構證券 | — | | | 23,917 | | | | | 23,917 | |
公司債務證券 | — | | | 53,734 | | | | | 53,734 | |
有價證券: | | | | | | | |
美國國債 | 307,434 | | | — | | | | | 307,434 | |
美國政府機構證券 | — | | | 290,957 | | | | | 290,957 | |
公司債務證券 | — | | | 54,678 | | | | | 54,678 | |
存款證 | — | | | 55,779 | | | | | 55,779 | |
金融資產總額 | $ | 469,615 | | | $ | 479,065 | | | | | $ | 948,680 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 年 12 月 31 日 |
| 使用公允價值計量 |
| 第 1 級 | | 第 2 級 | | | | 總計 |
金融資產: | |
現金等價物: | | | | | | | |
貨幣市場基金 | $ | 77,832 | | | $ | — | | | | | $ | 77,832 | |
美國國債 | 239,749 | | | — | | | | | 239,749 | |
美國政府機構證券 | — | | | 8,389 | | | | | 8,389 | |
公司債務證券 | — | | | 36,905 | | | | | 36,905 | |
有價證券: | | | | | | | |
美國國債 | 264,495 | | | — | | | | | 264,495 | |
美國政府機構證券 | — | | | 366,693 | | | | | 366,693 | |
公司債務證券 | — | | | 66,740 | | | | | 66,740 | |
定期債券共同基金 | — | | | 1,578 | | | | | 1,578 | |
金融資產總額 | $ | 582,076 | | | $ | 480,305 | | | | | $ | 1,062,381 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
截至2024年6月30日的衍生資產和負債的公允價值以及截至2024年6月30日的三個月和六個月內所有相關的未實現和已實現損益均不重要。截至2024年6月30日,未償還的指定外幣遠期合約的名義總額為美元61.6 百萬。
5。資產負債表組成部分
財產和設備,淨額
下表彙總了截至2024年6月30日和2023年12月31日的淨財產和設備(以千計):
| | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
計算機 | $ | 18,645 | | | $ | 17,188 | |
大寫的內部使用軟件 | 31,421 | | | 28,259 | |
辦公設備 | 4,637 | | | 4,357 | |
傢俱和固定裝置 | 9,113 | | | 8,886 | |
機動車輛 | 628 | | | 808 | |
租賃權改進 | 6,975 | | | 5,768 | |
在建工程 | 405 | | | 751 | |
財產和設備總額 | 71,824 | | | 66,017 | |
減去:累計折舊和攤銷 | (48,379) | | | (43,270) | |
財產和設備,淨額 | $ | 23,445 | | | $ | 22,747 | |
下表彙總了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的折舊費用和內部用途軟件資本和攤銷(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
與內部使用軟件相關的成本資本化 | 1,581 | | | 1,910 | | | 3,162 | | | 4,450 | |
資本化內部使用軟件的攤銷費用 | 1,432 | | | 1,260 | | | 2,795 | | | 2,372 | |
折舊費用 | 1,342 | | | 1,696 | | | 2,942 | | | 3,439 | |
截至2024年6月30日和2023年12月31日,資本化內部使用軟件的淨賬面價值為美元14.5 百萬和美元14.1 分別為百萬
應計負債
下表彙總了截至2024年6月30日和2023年12月31日的應計負債(以千計):
| | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
應計補償 | $ | 21,535 | | | $ | 20,976 | |
| | | |
應計的第三方雲基礎架構費用 | — | | | — | |
應計經銷商佣金 | 11,869 | | | 9,641 | |
應計廣告和營銷費用 | 6,586 | | | 2,095 | |
來自客户的預付款 | 4,737 | | | 4,265 | |
應計税款 | 12,822 | | | 10,964 | |
經營租賃負債,當前 | 3,993 | | | 2,699 | |
為員工股票購買計劃預扣的繳款 | 1,357 | | | 1,298 | |
其他應計費用 | 6,347 | | | 4,670 | |
應計負債總額 | $ | 69,246 | | | $ | 56,608 | |
非流動負債包括 $21.6百萬和美元22.7截至2024年6月30日和2023年12月31日,分別為百萬的長期應計薪酬。
6。業務組合
2024年6月,公司收購了信息技術資產管理公司Device42的所有已發行股份。總購買價格對價為 $238.1百萬,其中包括 $225.3支付的現金為百萬美元,包括獲得的現金,美元8.9百萬美元的普通股發行,以及美元3.9百萬美元的假設和轉換後的股票期權獎勵。收購價格受收盤後慣例調整和條件的約束。
作為業務合併的一部分,公司承擔了Device42創始人持有的某些未歸屬的價內期權,這些期權已轉換為 511,770 根據公司2021年股權激勵計劃發行的替代股票期權獎勵。這些獎項將歸屬 兩年 從截止日期起,視繼續就業而定。股票期權獎勵的總公允價值為 $5.7百萬。與合併前歸屬相關的假設和轉換獎勵的公允價值部分為美元3.9百萬美元,並作為上文討論的對價的一部分包括在內,剩餘的美元1.8百萬美元被視為合併後的支出,將在剩餘服務期內被確認為補償費用。有關期權估值,請參閲附註10—股東權益和股票薪酬。
與收購相關的交易成本約為 $2.0百萬美元,並記入一般和管理費用。
該公司預計將在可行的情況下儘快完成估值,但不遲於收購之日起一年。 下表彙總了截至目前所購資產和承擔的負債的初步公允價值 收購日期:
| | | | | |
| 金額 |
| (以千計) |
收購的資產: | |
現金 | $ | 11,432 | |
貿易賬户和其他應收賬款 | 8,916 | |
| |
預付費用和其他流動資產 | 1,792 | |
客户關係 | 67,600 | |
開發的技術 | 30,700 | |
商標 | 700 | |
善意 | 140,833 | |
總計 | $ | 261,973 | |
假設的負債: | |
應付賬款和其他流動負債 | $ | 3,510 | |
| |
遞延收入 | 6,080 | |
遞延所得税負債 | 14,278 | |
總計 | $ | 23,868 | |
| |
總購買價格對價 | $ | 238,105 | |
收購對價超過所購淨有形和可識別無形資產和負債的公允價值的部分記為商譽。認可的商譽是 不 用於美國所得税的扣除額。該公司希望從Device42現有客户羣、IT資產管理技術和商標的組合以及其他協同效應中獲得價值。遞延所得税負債主要由無形資產的公允價值驅動。收購資產和負債的公允價值基於管理層截至收購之日的最佳估計和假設,在與收購的無形資產、假設負債(包括遞延所得税負債)相關的估值最終確定之前,這些公允價值被視為初步估值。
客户關係、開發的技術和商標將在其估計的使用壽命內按直線分期攤銷 8 年份, 6 年份,以及 1 分別是年。該公司使用收益法來估算收購的無形資產的公允價值。
自收購之日起,該公司已將Device42的經營業績納入其簡明合併財務報表。從收購之日起至2024年6月30日,簡明合併運營報表中包含的Device42的收入和淨收入並不重要。
以下未經審計的補充預計財務信息僅供參考,彙總了公司的合併經營業績,就好像收購發生在2023年1月1日一樣(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
收入 | $ | 180,588 | | | $ | 153,690 | | | $ | 354,445 | | | $ | 300,038 | |
淨虧損 | $ | (20,129) | | | $ | (40,985) | | | $ | (47,195) | | | $ | (86,699) | |
未經審計的補充預計業績反映了對收購無形資產攤銷、股票薪酬確認以及收購相關交易費用的某些調整。這樣的預計金額不一定代表如果在指定日期完成收購的實際業績,也不代表公司未來的經營業績。
7。商譽和無形資產,淨額
在截至2024年6月30日的六個月中,商譽賬面金額的變化如下所示:
| | | | | |
| |
| |
截至 2023 年 12 月 31 日的餘額 | $ | 6,181 | |
獲得的商譽(注6) | 140,833 | |
截至 2024 年 6 月 30 日的餘額 | $ | 147,014 | |
收購的無形資產包括已開發的技術、客户關係和商標,並在其估計的使用壽命內按直線分期攤銷。 下表彙總了截至2024年6月30日的收購無形資產:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日 |
| 總金額 | | 累計攤銷 | | 淨賬面價值 | | 加權平均剩餘使用壽命 |
| (金額以千計) | | (以年為單位) |
開發的技術 | $ | 41,196 | | | $ | (10,846) | | | $ | 30,350 | | | 5.9 |
客户關係 | 69,200 | | | (2,178) | | | 67,022 | | | 7.9 |
商標 | 700 | | | (48) | | | 652 | | | 0.9 |
總計 | $ | 111,096 | | | $ | (13,072) | | | $ | 98,024 | | | |
收購的無形資產的攤銷情況如下(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| | | | | | | |
收入成本 | $ | 350 | | | $ | — | | | $ | 350 | | | $ | 158 | |
| | | | | | | |
銷售和營銷 | 626 | | | 46 | | | 626 | | | 145 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
攤銷費用總額 | $ | 976 | | | $ | 46 | | | $ | 976 | | | $ | 303 | |
截至2024年6月30日,與收購的無形資產相關的預期未來攤銷費用如下(以千計):
| | | | | | | | |
截至12月31日的年度 | | 攤銷費用 |
2024 年(剩下的六個月) | | $ | 7,184 | |
2025 | | 13,854 | |
2026 | | 13,553 | |
2027 | | 13,553 | |
2028 | | 13,591 | |
此後 | | 36,289 | |
未來攤銷總額 | | $ | 98,024 | |
8。租賃
該公司的經營租約主要用於辦公空間。租約的剩餘租賃條款為一至 八年, 其中一些包括延長租約的選項, 最多可再延長租期 六年。該公司的租約不包含任何剩餘價值保證。
下表列出了租賃成本的各個組成部分(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
經營租賃 | | 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
運營租賃成本 | | $ | 3,333 | | | $ | 2,498 | | | $ | 6,064 | | | $ | 4,992 | |
短期租賃成本 | | 116 | | | 72 | | | 217 | | | 246 | |
可變租賃成本 | | 949 | | | 786 | | | 1,860 | | | 1,571 | |
公司運營租賃的加權平均剩餘期限和用於衡量運營租賃負債現值的加權平均折扣率如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
租賃期限和折扣率 | | 2024年6月30日 | | 2023年6月30日 |
加權平均剩餘租賃期限(以年為單位) | | 4.7 | | 4.5 |
加權平均折扣率 | | 9.0 | % | | 7.9 | % |
下表列出了租賃交易產生的補充信息。與短期租賃相關的現金支付不包括在經營租賃負債的計量中,因此不包括在以下金額(以千計)中:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
補充現金流信息: | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
計量經營租賃負債時包括的現金支付 | | $ | 498 | | | $ | 4,081 | | | $ | 4,001 | | | $ | 6,407 | |
為換取租賃義務而獲得的經營使用權(“ROU”)資產,扣除變更後的情況 | | 4,290 | | | — | | | 4,601 | | | — | |
截至2024年6月30日,經營租賃負債的到期日如下(以千計):
| | | | | | | | |
| | 經營租賃 |
2024 年的剩餘時間 | | $ | 18 | |
2025 | | 11,621 | |
2026 | | 8,761 | |
2027 | | 7,099 | |
2028 | | 6,933 | |
此後 | | 6,105 | |
租賃付款總額 | | 40,537 | |
減去:估算利息 | | (8,863) | |
經營租賃負債的現值 | | $ | 31,674 | |
截至2024年6月30日,未來沒有與尚未開始簽訂的租約相關的付款。
9。承付款和或有開支
其他合同承諾
該公司的其他合同承諾主要包括第三方雲基礎設施協議和用於支持企業級運營的服務訂閲購買安排。截至2024年6月30日,其他合同承諾總額為美元303.8 到2028年,根據這些協議,仍有100萬美元未繳款。
訴訟和突發損失
2022年11月1日,一名所謂的公司股東向美國加利福尼亞北區地方法院提起了針對該公司、其某些現任高管和董事以及公司首次公開募股(IPO)的承銷商的證券集體訴訟。2023年4月14日,法院任命的首席原告提起了合併修正後的集體訴訟申訴。申訴稱,被告在與首次公開募股相關的發行文件中作出重大錯誤陳述或遺漏,違反了1933年《證券法》第11、12(a)(2)和15條。該申訴代表首次公開募股中發行的普通股的購買者和/或收購者尋求未指明的賠償、利息、費用、成本和撤銷。2023年9月28日,法院發佈了一項命令,部分批准並部分駁回了被告的解僱動議。該公司和其他被告打算就本訴訟中的其餘索賠進行有力辯護。
2023年3月20日,向美國加利福尼亞北區地方法院提起了所謂的股東衍生品訴訟。該申訴將公司的現任董事以及公司列為名義被告,並根據與證券集體訴訟申訴相同的涉嫌錯誤陳述提出州和聯邦索賠。該衍生投訴要求賠償金、律師費和其他費用。2023年6月21日,鑑於未決的證券集體訴訟,法院暫停了此案。2023年10月16日,鑑於證券集體訴訟懸而未決,法院延長了該案的中止期限。該公司和其他被告打算對本訴訟中的索賠進行有力辯護。
公司在正常業務過程中不時受到其他法律訴訟、索賠、調查和政府調查(統稱為法律訴訟)的約束。它已經收到並可能接受來自第三方的索賠,這些索賠聲稱其知識產權、誹謗、勞動和就業權利、隱私和合同權利受到侵犯。公司目前沒有認為會對業務或簡明合併財務報表產生重大不利影響的未決法律訴訟。
賠償
在正常業務過程中,公司簽訂合同安排,根據該安排,公司同意就某些事項向客户、業務合作伙伴和其他各方提供不同範圍和條款的賠償,包括因第三方提出的知識產權侵權索賠而產生的損失,如果公司違反了適用法律,如果公司疏忽或犯下故意不當行為,以及與其產品和服務及其業務有關的其他責任。在這種情況下,付款通常以另一方根據特定合同規定的程序提出索賠為條件。公司還向其某些高管、董事和某些關鍵員工提供補償,因為他們以各自的身份真誠地任職。迄今為止,公司尚未因此類賠償而產生任何材料成本,也沒有在其簡明合併財務報表中計提與此類債務相關的任何負債。
10。股東權益和股票薪酬
股權補償計劃
2021 年 8 月,董事會(董事會)通過了 2021 年股權激勵計劃(2021 年計劃)和 2021 年員工股票購買計劃(ESPP),自首次公開募股起生效。根據2021年計劃,董事會可以
授予購買公司普通股的激勵性股票期權、購買公司普通股的非法定股票期權、股票增值權、限制性股票、限制性股票單位(RSU)、績效獎勵(PRSU)和其他獎勵。ESPP允許符合條件的員工購買公司的A類普通股。2021年計劃和ESPP都包括根據各自的計劃文件的規定,在每年1月1日自動增加其股票儲備。
2022年8月,董事會薪酬委員會根據納斯達克股票市場上市規則5635(c)(4)通過了2022年激勵計劃(激勵計劃)。根據激勵計劃,非法定股票期權、股票增值權、限制性股票、限制性股票、PRSU和其他獎勵可以作為激勵合格人員在公司工作的激勵材料發放。
已發行和留待未來發行的普通股如下(以千計):
| | | | | | | |
| 2024年6月30日 | | |
2011 年股票計劃: | | | |
未兑現的期權、RSU 和 PRSU | 4,149 | | | |
2021 年股權激勵計劃: | | | |
未兑現的期權、限制性SU和PRSU (1) | 19,441 | | | |
為未來獎勵發行預留的股份 | 82,078 | | | |
2022年激勵計劃: | | | |
未兑現的期權和限制性股票單位 | 3,128 | | | |
為未來獎勵發行預留的股份 | 6,480 | | | |
2021 年員工股票購買計劃 | | | |
為未來獎勵發行預留的股份 | 13,166 | | | |
已發行獎勵總額和預留髮行普通股總數 | 128,442 | | | |
(1) 已發行股票包括高管PRSU和2024年執行主席獎,如下文所述,基於 100實現目標績效的百分比。
2021 年員工股票購買計劃
根據ESPP,購買普通股的價格等於 85在發行期第一天或適用的購買日,公司普通股公允市場價值的百分比,以較低者為準。普通股的公允市場價值通常是確定日的收盤銷售價格。ESPP 提供的發行期為 24 幾個月,與 四 購買期通常為 六個月 很長,並於每年的5月15日和11月15日結束。該公司發行了 308,059 和 367,319 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中,分別扣除為滿足美國以外司法管轄區某些員工的預扣税要求而扣留和退休的股份。每股加權平均購買價格為美元11.85 淨收益總額為 $3.6 在截至2024年6月30日的三個月和六個月內為百萬美元,加權平均收購價格為美元11.87 淨收益總額為 $4.3 在截至2023年6月30日的三個月和六個月中,有100萬英鎊。
如果任何購買期第一天公司普通股的公允市場價值低於或等於公司普通股在持續發行第一天的公允市場價值,ESPP還包括收購價格的重置條款。如果觸發了重置設置,則會有一個新的 24-月的發行期開始。ESPP下的重置條款於2022年5月、2022年11月和2024年5月觸發。根據ASC 718(股票補償),每次觸發重置條款都被視為修改,修改費用在新發行期內按直線方式確認。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中,這些修改沒有對公司的股票薪酬支出產生實質性影響。
與ESPP相關的股票薪酬支出為美元1.3 百萬和美元2.5 截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月,分別為百萬美元,以及美元2.5 百萬和美元4.5 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中,分別為百萬美元。
ESPP公允價值的確定
該公司使用Black-Scholes期權定價模型估算ESPP的公允價值,該模型需要某些複雜的估值假設輸入,例如預期期限、預期股價波動、無風險利率和股息收益率。四個購買期中每個購買期的公允價值是單獨估算的。 下表彙總了在此期間估算ESPP公允價值時使用的估值假設範圍:
| | | | | | | | | | | | | | |
估值假設輸入 | | 截至2024年6月30日的三個月和六個月 | | 截至 2023 年 6 月 30 日的三個月和六個月 |
預期期限(以年為單位) | | 0.5 - 2.0 | | 0.5 - 1.5 |
股價波動 | | 48.3% - 57.2% | | 58.1% - 77.3% |
無風險利率 | | 4.78% - 5.41% | | 4.47% - 5.26% |
股息收益率 | | —% | | —% |
股票期權
授予股票期權的行使價通常等於授予之日普通股的公允市場價值,有 10-合同期限為一年,歸屬期超過 四年 時期。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
分享信息: | | 股票數量(千股) | | 加權平均行使價 | | 加權平均剩餘合同期限(以年為單位) | | 聚合內在價值(以千計)(1) |
截至 2023 年 12 月 31 日的餘額 | | 2,395 | | | $ | 10.39 | | | 7.0 | | $ | 31,368 | |
| | | | | | | | |
收購後的假設期權和轉換期權(注6) | | 512 | | | $ | 3.26 | | | | | |
行使的股票期權 | | (122) | | | $ | 0.29 | | | | | |
股票期權取消/沒收/已過期 | | — | | | $ | — | | | | | |
截至 2024 年 6 月 30 日的餘額 | | 2,785 | | | $ | 9.52 | | | 5.9 | | $ | 10,493 | |
期權已歸屬,預計將於 2024 年 6 月 30 日歸屬 | | 2,785 | | | $ | 9.52 | | | 5.9 | | $ | 10,493 | |
自2024年6月30日起可行使的期權 | | 1,252 | | | $ | 8.75 | | | 5.7 | | $ | 5,667 | |
(1) 股票期權的總內在價值表示截至期末公司普通股的行使價與每股公允價值之間的差額乘以已流通、可行使或歸屬的股票期權的數量。
與收購Device42相關的假設和轉換後的股票期權的加權平均授予日每股公允價值為美元11.09 在截至2024年6月30日的三個月和六個月中,其中約為美元1.8百萬美元與合併後的服務有關,將在所需的服務期限內被視為基於股票的薪酬 兩年 (註釋 6)。
股票期權公允價值的確定
該公司使用Black-Scholes期權定價模型估算收購中假設的股票期權的公允價值,該模型需要某些複雜的估值假設輸入,例如預期期限、預期股價波動、無風險利率和股息收益率。在截至2024年6月30日的六個月中,除了收購Device42時假設的股票期權外,沒有授予任何股票期權。 下表彙總了該期間用於估算股票期權公允價值的估值假設範圍:
| | | | | | | | |
估值假設輸入 | | 截至2024年6月30日的三個月和六個月 |
預期期限(以年為單位) | | 6.0 |
股價波動 | | 65% |
無風險利率 | | 4.29% |
股息收益率 | | —% |
限制性股票單位
限制性股票單位在授予之日按公允市場價值授予,通常歸屬於 四年 時期。
在截至2024年6月30日的六個月中,包括PRSU在內的RSU活動如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
分享信息: | | 股票數量 | | 加權平均授予日期每股公允價值 |
| | (以千計,每股數據除外) |
未歸屬,截至 2023 年 12 月 31 日 | | 26,755 | | | $ | 18.44 | |
已批准 (1) | | 10,262 | | | $ | 23.54 | |
既得的 (2) | | (5,052) | | | $ | 17.56 | |
已沒收/取消 (3) | | (8,032) | | | $ | 20.37 | |
未歸屬,截至 2024 年 6 月 30 日 | | 23,933 | | | $ | 20.16 | |
(1) 在截至2024年6月30日的六個月中,授予的股份包括 0.9 作為長期股權激勵獎勵授予執行主席的百萬股股票計入修正案,加權平均授予日公允價值為 $69.78 每股。請參閲以下關於執行主席獎的討論。
(2) 在截至2024年6月30日的六個月中,歸屬股份總額為 5.1 百萬,其中 1.9 為税收目的預扣了100萬英鎊。
(3) 沒收的股份包括取消2021年執行主席績效獎勵,該獎勵包括 6,000,000 下文 “執行主席獎” 部分討論了PRSU。
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月中,既得限制性股票單位的總公允價值為美元43.5 百萬和美元47.5 分別為百萬。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中,既得限制性股票單位的總公允價值為美元88.6 百萬和美元86.4 分別為百萬。
基於績效的獎項
執行主席獎
2021 年 9 月,董事會批准了一筆撥款 6,000,000 向公司當時的首席執行官(現任執行主席)提供PRSU,基於時間的服務條件從2022年1月1日開始,市場狀況涉及 五 單獨的股價障礙,範圍從美元不等70.00 到 $200.00 每股每股 五 授予部分股份(2021 年執行主席績效獎)。2021 年執行主席績效獎的總授予日公允價值為 $131.0百萬。在截至2024年6月30日的六個月中,公司確認了美元4.6 在2024年3月1日生效的修改之前,與2021年執行主席績效獎相關的百萬美元,詳見下文。在截至2023年6月30日的三個月和六個月中,公司確認了美元7.0 百萬和美元13.9與2021年執行主席績效獎勵相關的股票薪酬支出分別為百萬美元。
由於宏觀經濟狀況超出了公司領導團隊的控制範圍, 五 董事會認為,單獨的股價障礙過高,2021年執行主席績效獎無法達到該獎項頒發時的預期留存價值。2024 年 2 月,
董事會批准取消 2021 年執行主席績效獎和發放 2024 年執行主席獎,公允價值為 $19百萬,均於 2024 年 3 月 1 日生效。
公司將 2024 年執行主席獎視為一項修改。曾經有 不 修改後確認的增量成本以及2021年執行主席績效獎勵中剩餘的未確認的股票薪酬支出61.9 百萬美元將在新的2024年執行主席獎的授予期內獲得認可。2024 年執行主席獎包括 70按季度歸屬的基於時間的限制性股票單位百分比 四年 和 30與下文討論的執行減貧戰略單位具有相同條款的減貧戰略單位百分比。在截至2024年6月30日的三個月和六個月中,公司確認了美元5.8 百萬和美元7.7 與2024年執行主席獎相關的股票薪酬支出分別為百萬美元。
行政部門減貧單位
2024 年 2 月,董事會批准向執行團隊(高管 PRSU)的某些成員授予 PRSU,但須遵守基於服務和績效的歸屬條件。基於績效的歸屬條件包括2024年1月1日至12月31日業績期間的收入和自由現金流目標,以及歸屬 3 自授予之日起的幾年。 70% 和 30每項高管PRSU獎勵的百分比將分別根據公司實現收入和自由現金流目標來獲得。績效目標使公司的高管能夠獲得最高收入 177.5顯著跑贏大盤的總體目標績效百分比。
每個PRSU的公允價值基於授予之日公司普通股的公允價值。根據公司對實現績效概率的定期評估,在必要的服務期內,使用加速歸因方法確認與這些高管PRSU相關的股票薪酬。在截至2024年6月30日的三個月和六個月中,公司確認了美元1.9 百萬和美元2.5 與行政部門減貧戰略單位相關的股票薪酬支出分別為百萬美元。
股票薪酬
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中記錄的股票薪酬支出總額如下(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
收入成本 | $ | 1,682 | | | $ | 1,731 | | | $ | 3,203 | | | $ | 3,427 | |
研究和開發 (1) | 10,355 | | | 10,060 | | | 19,021 | | | 19,039 | |
銷售和營銷 | 18,376 | | | 17,273 | | | 35,677 | | | 33,029 | |
一般和行政 (2) | 24,726 | | | 25,184 | | | 49,680 | | | 49,447 | |
股票薪酬,扣除資本化金額 | 55,139 | | | 54,248 | | | 107,581 | | | 104,942 | |
資本化股票薪酬 | 382 | | | 424 | | | 756 | | | 938 | |
股票薪酬支出總額 | $ | 55,521 | | | $ | 54,672 | | | $ | 108,337 | | | $ | 105,880 | |
(1) 合併運營報表中記錄在研發中的股票薪酬支出不包括內部用途軟件資本化的金額。
(2) 一般和管理費用包括與限制性股票相關的股票薪酬,以及向我們的前首席執行官(現為執行主席)發放的美元的 PRSU12.7 百萬和美元13.9 截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月,分別為百萬美元,以及美元26.2 百萬和 $27.7 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中,分別為百萬美元。
截至2024年6月30日,與未歸屬股票獎勵相關的未確認的股票薪酬支出如下(以千計,期間數據除外):
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年6月30日 |
| | 未確認的股票薪酬 | | 確認支出的加權平均時長 (以年為單位) |
RSU 和 PRSU | | $ | 442,570 | | | 2.7 |
股票期權 | | 9,834 | | | 2.1 |
特別是 | | 9,451 | | | 1.2 |
未確認的股票薪酬支出總額 | | $ | 461,855 | | | |
11。每股淨虧損
歸屬於普通股股東的每股基本淨虧損是通過淨虧損除以普通股的加權平均已發行股票數量計算得出的。歸屬於普通股股東的攤薄後每股淨虧損是根據報告期內所有潛在普通股等價物的生效來確定的,除非將其包括在內產生反稀釋結果。該公司將其股票期權和限制性股票單位視為潛在的普通股等價物,但將其排除在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和2023年6月30日的三個月和六個月中歸屬於普通股股東的攤薄後每股淨虧損的計算之外,因為它們的影響具有反稀釋作用。
A類和B類普通股持有人的權利,包括清算權和股息權,除投票權、轉換權和轉讓權外,是相同的。由於清算權和股息權相同,未分配收益按比例分配給每類普通股,由此產生的歸屬於普通股股東的每股基本虧損和攤薄後的每股淨虧損在個人和合並基礎上都是相同的。
下表列出了歸屬於普通股股東的每股基本淨虧損和攤薄後淨虧損的計算結果(以千計,每股數據除外):
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| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
分子: | | | | | | | |
淨虧損 | $ | (20,184) | | | $ | (35,658) | | | $ | (43,509) | | | $ | (78,322) | |
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分母: | | | | | | | |
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用於計算歸屬於A類和B類普通股股東的每股淨虧損的加權平均股票——基本和攤薄後 | 299,805 | | | 291,995 | | | 298,836 | | | 291,068 | |
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歸屬於A類和B類普通股股東的每股淨虧損——基本虧損和攤薄後 | $ | (0.07) | | | $ | (0.12) | | | $ | (0.15) | | | $ | (0.27) | |
下表彙總了在報告期內計算歸屬於A類和B類普通股股東的攤薄後每股淨虧損時未包括的潛在普通等價物(以千計):
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| | 截至6月30日的三六個月 | | |
| | 2024 | | 2023 | | | | |
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RSU 和 PRSU | | 23,933 | | | 33,802 | | | | | |
股票期權 | | 2,785 | | | 2,611 | | | | | |
特別是 | | 126 | | | 80 | | | | | |
總計 | | 26,844 | | | 36,493 | | | | | |
12。所得税
公司的季度税收準備金及其年度有效税率的估計是由於多種因素而得出的估計,包括税前收入(或虧損)的變化、與此類收入相關的司法管轄區的組合、期間內的離散項目(例如股票薪酬的意外收入或短缺)被我們的估值補貼所抵消。所得税優惠為 $10.4 百萬美元,所得税支出為美元3.6 截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月,分別為百萬美元;所得税優惠為美元6.4 百萬美元,所得税支出為美元7.6 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中,分別為百萬美元。截至2024年6月30日的三個月和六個月的所得税與去年同期相比的變化主要是由於税收優惠為美元14.3來自收購Device42的百萬美元,部分抵消了由於外國税前利潤增加而增加的税收支出。
美元的税收優惠增加14.3在此期間,百萬美元主要是由於收購Device42產生的遞延所得税負債淨額,Device42提供了足夠的應納税所得額來發放估值補貼。
13。地理信息
按地理位置劃分的收入是根據客户的賬單地址確定的。 下表彙總了按地理位置劃分的收入(以千計):
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| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
北美 | $ | 78,907 | | | $ | 64,244 | | | $ | 152,937 | | | $ | 125,311 | |
歐洲、中東和非洲 | 67,266 | | | 56,338 | | | 131,373 | | | 109,204 | |
亞太地區 | 22,781 | | | 20,361 | | | 44,844 | | | 40,386 | |
其他 | 5,177 | | | 4,136 | | | 10,120 | | | 7,870 | |
總收入 | $ | 174,131 | | | $ | 145,079 | | | $ | 339,274 | | | $ | 282,771 | |
來自北美的收入主要由來自美國的收入組成。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月中,來自美國的收入為美元70.4 百萬和美元57.3 百萬,或大約 40% 和 39分別佔合併總收入的百分比。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中,來自美國的收入為美元136.2 百萬和美元111.2 百萬,或 40% 和 39分別佔合併總收入的百分比。
上表中包括歐洲、中東和非洲的聯合王國捐款美元22.2 百萬和美元18.4 百萬,或大約 13% 和 12分別佔截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月合併總收入的百分比。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中,來自英國的收入為美元43.4 百萬和美元35.5 百萬,或 13% 和 12分別佔合併總收入的百分比。
長期資產主要包括不動產、廠房和設備以及投資回報率資產。 下表按地理信息(以千計)彙總了長期資產:
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| | 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
北美 | | $ | 20,690 | | | $ | 22,635 | |
歐洲、中東和非洲 | | 6,263 | | | 2,244 | |
亞太地區 | | 29,190 | | | 30,617 | |
長期資產總額 | | $ | 56,143 | | | $ | 55,496 | |
北美的長期資產主要位於美國,亞太地區的長期資產主要位於印度。
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
以下對我們財務狀況和經營業績的討論和分析應與我們在本10-Q表季度報告、經審計的合併財務報表和相關附註中其他地方出現的未經審計的簡明合併財務報表和相關附註以及10-k表年度報告中以 “管理層對財務狀況和經營業績的討論與分析” 為標題的討論一起閲讀。正如標題為 “關於前瞻性陳述的特別説明” 的部分所述,以下討論包含反映我們的計劃、估計和信念的前瞻性陳述。我們的實際業績可能與前瞻性陳述中討論的結果存在重大差異。可能導致或促成這些差異的因素包括下文以及本10-Q表季度報告中其他地方討論的因素,特別是在標題為 “風險因素” 的部分中。
概述
我們的使命是讓企業能夠快速、輕鬆地取悦客户和員工。
我們提供以人工智能為導向的現代創新客户和員工服務解決方案,使各種規模的公司都能提高參與度並提高生產力。我們從我們的客户服務(CS)產品Freshdesk開始,後來擴展了我們的產品範圍,將我們的IT和員工服務管理(ITSM)產品Freshservice包括在內。接下來,我們介紹了我們的銷售隊伍和營銷自動化解決方案Freshsales和Freshmarketer,以及我們的消息/聊天產品Freshchat。
2024年6月,我們以約2.381億美元的價格收購了D42母公司(Device42)的所有已發行股份,該公司是一家IT資產管理公司,主要包括2.253億美元的現金以及約1,290萬美元的普通股和股票期權。截至2024年6月30日的三個月和六個月中,我們的合併財務報表和關鍵業務指標包括自收購之日以來的Device42。
我們主要通過銷售在合同期內訪問我們基於雲的軟件產品的訂閲來獲得收入。我們通常按月、按年或多年期與客户簽訂訂閲協議,並按月或按年分期提前向客户開具發票。我們還銷售專業服務,包括產品配置、數據遷移、系統集成和培訓。在截至2024年6月30日的季度中收購了Device42,我們還出售了包含相關維護的軟件許可證。
隨着時間的推移,我們的客户羣和業務不斷擴大。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月,我們的總收入分別為1.741億美元和1.451億美元,同比增長20%;在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中,我們的總收入分別為3.393億美元和2.828億美元,同比增長20%。截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月,我們的營業虧損分別為4,380萬美元和4,330萬美元;在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中,我們的營業虧損分別為7,600萬美元和9,140萬美元。
宏觀經濟和其他因素
當前的宏觀經濟不確定性,包括通貨膨脹壓力、全球市場的巨大波動和地緣政治發展,已經影響並將繼續影響商業支出和整體經濟,進而影響我們的業務。這些宏觀經濟事件可能會對我們產品和服務的需求產生不利影響。例如,在截至2024年6月30日的季度中,宏觀經濟壓力推動的現有客户擴張減少對我們的淨美元留存率產生了不利影響,我們預計這些壓力將在可預見的將來持續下去。此外,外匯匯率波動對我們的收入增長產生了負面影響,外匯市場的波動可能仍然存在。在截至2024年6月30日、2024年3月31日和2023年6月30日的季度中,與歐元和英鎊相關的收入敞口分別約為27%、28%和27%。如果出現不利條件,它們可能會對我們的業績以及我們準確預測未來業績和收益的能力產生重大的不利影響。
鑑於我們的商業模式主要以訂閲為基礎,宏觀經濟狀況的影響可能要到未來一段時間才能完全反映在我們的收入中。對我們業務和運營的最終影響仍然非常不確定,我們無法預測這將影響我們的業務、員工的生產力、未來的經營業績和財務狀況的持續時間和程度。
關鍵業務指標
我們監控和審查許多指標,包括以下關鍵指標,以評估我們的業務,衡量我們的業績,確定影響我們業務的趨勢,制定財務預測並做出戰略決策。關鍵業務指標和我們的財務業績受到下文討論的各種因素的影響,包括外幣兑美元的價值波動。我們還會持續審查用於計算這些關鍵業務指標的客户數據,並根據此類審查進行必要的修改。我們認為,這些關鍵業務指標為管理層和投資者評估我們的經營業績提供了有意義的補充信息。
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| | 6月30日 |
| | 2024 | | 2023 | | % 增長 |
ARR 貢獻超過 5,000 美元的客户數量 | | 21,744 | | 19,105 | | 14 | % |
來自客户提交的年度回報率佔總ARR的百分比超過5,000美元 | | 90 | % | | 88 | % | | |
淨美元留存率 | | 106 | % | | 108 | % | | |
ARR 貢獻超過 5,000 美元的客户數量
我們將截至特定日期的年經常性收入 (ARR) 以上的客户總數定義為以唯一域名或唯一電子郵件地址為代表、對我們的一種或多種產品進行一次或多次付費訂閲且貢獻超過5,000美元的企業實體或個人的數量。我們認為,ARR捐款超過5,000美元的客户數量表明我們在吸引、留住和擴展大型企業方面取得了成功。
淨美元留存率
我們的淨美元留存率衡量了我們通過擴大與客户相關的用户和產品來增加現有客户羣收入的能力,但這被我們的流失率和與客户相關的產品數量的減少所抵消。為了計算截至特定日期的淨美元留存率,我們首先確定 “輸入ARR”,即根據截至報告期結束前12個月的客户總數得出的ARR。然後,我們計算 “期末ARR”,即截至報告期末來自同一組客户的ARR。然後,我們將期末ARR除以輸入ARR,得出我們的淨美元留存率。期末ARR包括在衡量期內因收購而產生的追加銷售、交叉銷售、續約和擴張,不包括該期間的任何收縮或流失。
我們將ARR定義為根據合同,假設所有客户的訂閲沒有增加、減少或取消,並假設收入在合同期限內按比例確認,我們預計在未來12個月內確認所有客户的訂閲、軟件許可證和維護收入的總和。對於月度訂閲,我們採用該期間最後一個月此類訂閲的經常性收入運行率,然後乘以 12 得出 ARR。儘管隨着時間的推移,整體月度訂閲者歷來保持或增加了訂閲量,但無法保證任何按月訂閲的特定客户都會在任何給定月份續訂,因此,這些月度訂閲的ARR的計算可能無法準確反映此類客户在12個月內獲得的收入,如果按月訂閲的客户選擇在12個月內不續訂,則淨美元留存率可能高於實際比率。截至2024年6月30日和2023年6月30日,月度訂閲量分別佔ARR的15%和19%。月度合同客户的淨美元留存率通常低於我們的整體淨美元留存率。此外,作為我們定期審查客户數據的一部分,其中包括審查通過經銷商購買我們產品的客户,以便我們能夠正確地進行
將他們歸因於最終客户,我們可能會做出調整,這可能會影響淨美元留存率的計算。
截至2024年6月30日,我們的淨美元留存率為106%,較2023年6月30日的108%有所下降,這主要是由於宏觀經濟壓力導致現有客户擴張放緩,但Device42的增加部分抵消了這一點。我們預計,由於多種因素,未來我們的淨美元留存率可能會波動,包括但不限於艱難的宏觀經濟狀況、我們的預期增長、客户羣的滲透率、我們向現有客户追加銷售和交叉銷售產品的能力以及我們留住客户的能力。
非公認會計準則財務指標
除了根據美國公認會計原則(GAAP)確定的業績外,我們還認為以下非公認會計準則財務指標有助於評估我們的經營業績:非公認會計準則運營收入、非公認會計準則淨收益和自由現金流。我們使用這些非公認會計準則財務指標來評估我們的持續運營以及內部規劃和預測目的。我們認為,這些非公認會計準則財務指標可能對投資者有所幫助,因為它們與過去的財務表現保持了一致性和可比性。
非公認會計準則財務指標對投資者的用處有侷限性,不應孤立地考慮,也不應作為根據公認會計原則提供的財務信息的替代品。非公認會計準則財務指標沒有GAAP規定的標準化含義,也不是根據任何全面的會計規則或原則編制的。此外,其他公司,包括我們行業中的公司,可能會以不同的方式計算標題相似的非公認會計準則財務指標,或者可能使用其他指標來評估其業績,所有這些都可能降低我們的非公認會計準則財務指標作為比較工具的用處。因此,我們的非公認會計準則財務指標僅供補充信息之用。
我們從一項或多項非公認會計準則財務指標中排除以下項目:
•基於股票的薪酬支出。我們將股票薪酬(非現金支出)排除在某些非公認會計準則財務指標之外,因為我們認為排除該支出可以提供有關運營業績的有意義的補充信息。特別是,鑑於估值方法和假設的多樣性,股票薪酬支出在各公司之間不具有可比性。
•僱主對員工股票交易徵收的工資税。我們將股權獎勵的僱主工資税額排除在某些非公認會計準則財務指標之外,因為這些指標取決於我們在歸屬或行使時的股價以及我們無法控制的其他因素,並且認為這些費用與業務運營沒有直接關係。
•收購的無形資產的攤銷。我們將收購的無形資產的攤銷(非現金支出)排除在某些非公認會計準則財務指標之外。我們對收購的無形資產的攤銷費用在金額和頻率上不一致,因為它們受到收購時間、規模和收購價格分配的重大影響。我們將這些攤銷費用排除在外,因為我們認為這些費用與我們業務的經營業績沒有直接關係。
•所得税影響和調整。我們將上述調整的所得税影響以及與收購相關的所得税影響排除在我們的非公認會計準則財務指標中。我們將這些成本排除在外,因為我們認為這些費用與我們業務的經營業績沒有直接關係。
非公認會計準則運營收入和非公認會計準則淨收益
我們將非公認會計準則運營收入定義為GAAP運營虧損,不包括股票薪酬支出、員工股票交易的僱主工資税以及收購的無形資產的攤銷。
我們將非公認會計準則淨收益定義為公認會計準則淨虧損,不包括股票薪酬支出、員工股票交易的僱主工資税和收購的無形資產攤銷,扣除相關税收影響。
下表顯示了我們的GAAP運營虧損與我們的非公認會計準則運營收入以及我們的GAAP淨虧損與所列每個時期的非公認會計準則淨收益的對賬情況(以千計):
非公認會計準則運營收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
運營損失 | $ | (43,787) | | | $ | (43,289) | | | $ | (75,954) | | | $ | (91,396) | |
非公認會計準則調整: | | | | | | | |
股票薪酬支出 | 55,139 | | | 54,248 | | | 107,581 | | | 104,942 | |
僱主對員工股票交易徵收工資税 | 785 | | | 717 | | | 2,266 | | | 1,758 | |
收購的無形資產的攤銷 | 976 | | | 46 | | | 976 | | | 303 | |
非公認會計準則運營收入 | $ | 13,113 | | | $ | 11,722 | | | $ | 34,869 | | | $ | 15,607 | |
非公認會計準則淨收益
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
淨虧損 | $ | (20,184) | | | $ | (35,658) | | | $ | (43,509) | | | $ | (78,322) | |
非公認會計準則調整: | | | | | | | |
股票薪酬支出 | 55,139 | | | 54,248 | | | 107,581 | | | 104,942 | |
僱主對員工股票交易徵收工資税 | 785 | | | 717 | | | 2,266 | | | 1,758 | |
收購的無形資產的攤銷 | 976 | | | 46 | | | 976 | | | 303 | |
| | | | | | | |
所得税調整 | (13,729) | | | 485 | | | (13,380) | | | 1,138 | |
非公認會計準則淨收益 | $ | 22,987 | | | $ | 19,838 | | | $ | 53,934 | | | $ | 29,819 | |
自由現金流
我們將自由現金流定義為經營活動提供的淨現金,減去不動產和設備的購買以及資本化的內部使用軟件成本。我們認為,自由現金流是衡量流動性的有用指標,因為它可以衡量我們在購買不動產和設備後從核心業務中產生現金的能力。自由現金流是一種衡量標準,用於確定可用於戰略舉措的現金,包括對我們業務的進一步投資和可能的業務收購。
下表顯示了自由現金流與經營活動提供的淨現金的對賬情況,這是根據所列每個時期的GAAP計算的最直接的可比指標(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
經營活動提供的淨現金 | $ | 36,336 | | | $ | 19,895 | | | $ | 76,955 | | | $ | 31,399 | |
更少: | | | | | | | |
購買財產和設備 | (2,315) | | | (329) | | | (3,054) | | | (712) | |
大寫的內部使用軟件 | (1,199) | | | (1,486) | | | (2,406) | | | (3,511) | |
自由現金流 | $ | 32,822 | | | $ | 18,080 | | | $ | 71,495 | | | $ | 27,176 | |
由(用於)投資活動提供的淨現金 | $ | (182,724) | | | $ | 2,800 | | | $ | (220,495) | | | $ | 44,136 | |
用於融資活動的淨現金 | $ | (11,364) | | | $ | (10,952) | | | $ | (34,318) | | | $ | (23,380) | |
我們的經營業績的組成部分
收入
我們幾乎所有的收入都來自訂閲,其中包括客户在訂閲期內為訪問我們基於雲的軟件產品而支付的費用。訂閲收入按比例在合同期限內按比例確認,從每次訂閲的開始之日開始,也就是向客户提供基於雲的軟件的日期。該公司還根據截至2024年6月30日的季度收購Device42後推出的產品銷售軟件許可證以及相關的維護和專業服務。軟件許可收入在向客户提供軟件時予以確認,維護收入在提供支持和更新時確認,這通常在合同期限內按比例計算。
專業服務收入佔總收入的不到5%,包括產品配置、數據遷移、系統集成和培訓的費用。專業服務收入在提供服務時予以確認。
我們通常按月、按年或多年期與客户簽訂訂閲和軟件許可協議,並按月或按年分期提前向客户開具發票。我們的付款條款通常要求客户提前或在發票之日起 30 天內支付發票金額。我們的維護和專業服務通常與相關的訂閲和軟件許可安排一起提前計費。
收入成本
收入成本主要包括與我們的雲基礎架構相關的員工的人事相關支出(包括工資、相關福利和股票薪酬支出)、支付網關費用、語音、產品支持和專業服務組織以及託管能力成本。收入成本還包括第三方許可費、所購技術無形資產的攤銷、資本化內部使用軟件的攤銷以及設施和信息技術等一般管理費用的分配。
隨着我們在基於雲的基礎架構以及客户支持和專業服務組織中投入更多資源,我們預計,我們的收入成本將繼續增加。但是,由於我們對第三方託管容量的投資的時間和範圍、基於雲的基礎架構、客户支持和專業服務組織的擴展,以及與資本化內部使用軟件相關的成本的攤銷,我們的毛利潤和毛利率可能會隨時波動。
間接費用分配
我們會根據員工人數和地點將共享成本,例如設施成本(包括租金、水電費和與多個部門共享設施相關的資本支出折舊)、信息技術成本和某些管理人員成本分配給所有部門。除上述收入成本外,分配的共享成本還反映在下述每個支出類別中。
運營費用
研究和開發。研發費用主要包括人事相關成本,包括工程和產品開發員工及某些高管的工資、相關福利和股票薪酬支出、軟件許可費、辦公場所租金、第三方產品開發服務和諮詢費用以及研發活動中使用的設備的折舊費用。我們將符合內部用途軟件資本化標準的部分研發費用資本化。所有其他研發費用均按發生時記為支出。
我們認為,持續投資我們的產品對我們的增長很重要,因此,我們預計,在可預見的將來,我們的研發費用將繼續以美元計算。該百分比可能會在不同時期之間波動,具體取決於這些費用的時間和金額。
銷售和營銷。銷售和營銷費用主要包括與人事相關的成本,包括我們的銷售人員和某些高管的薪酬、相關福利和股票薪酬支出、銷售隊伍的銷售佣金和渠道銷售合作伙伴的經銷商佣金,以及與營銷活動相關的成本、差旅和娛樂費用、軟件許可費和辦公場所租金。銷售佣金被視為與客户簽訂合同產生的增量成本,將在三年的預期收益期內延期並攤銷。營銷活動包括在線潛在客户開發、廣告和促銷活動。
隨着我們擴大客户獲取、留存力度、營銷活動和相關的商務旅行,我們預計將繼續進行大量投資。因此,我們預計,在可預見的將來,我們的銷售和營銷費用將繼續以美元計算增加,但是,我們預計從長遠來看,銷售和營銷費用佔收入的百分比將下降。該百分比可能會在不同時期之間波動,具體取決於這些費用的時間和金額。
一般和行政。一般和管理費用主要包括人事相關成本,包括某些高管和其他一般和管理人員的工資、相關福利和股票薪酬支出、第三方專業服務費用,包括諮詢、法律、審計和會計服務、差旅和娛樂費用、會計、法律、人力資源和招聘人員、董事和高級管理人員保險費用、與收購企業相關的成本、軟件許可費和辦公場所租金。
作為一家上市公司,我們預計將增加與持續合規和報告義務相關的人員相關和專業服務費用以及成本,以擴大我們的IT相關基礎設施。在可預見的將來,我們的一般和管理費用預計將繼續以美元計算,但是,我們預計,從長遠來看,它佔收入的百分比將下降。這個百分比可能會在不同時期之間波動,具體取決於我們一般和管理費用的時間和金額。
利息和其他收入(支出),淨額
淨利息和其他收入(支出)主要包括來自我們投資組合的利息收入、有價證券溢價或折扣的攤銷以及外幣損益。
所得税(受益)準備金
所得税準備金(受益)主要包括與我們開展業務的美國各州和外國司法管轄區相關的所得税。我們維持對美國聯邦和州遞延所得税淨資產的全額估值補貼,因為我們得出的結論是,遞延所得税資產變現的可能性不大。所得税準備金(受益)還可能包括估值補貼的變動。我們的有效税率受外國司法管轄區税率和我們在這些司法管轄區獲得的相對收入金額以及不可扣除的支出(例如股票薪酬)和估值補貼變化的影響。
運營結果
下表列出了我們列報期間的合併運營報表數據(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
收入 | $ | 174,131 | | | $ | 145,079 | | | $ | 339,274 | | | $ | 282,771 | |
收入成本 (1) | 28,175 | | | 24,861 | | | 54,065 | | | 50,097 | |
毛利潤 | 145,956 | | | 120,218 | | | 285,209 | | | 232,674 | |
運營費用: | | | | | | | |
研究和開發 (1) | 40,993 | | | 34,180 | | | 75,677 | | | 67,037 | |
銷售和市場營銷 (1) | 104,248 | | | 87,975 | | | 198,890 | | | 174,785 | |
一般和行政 (1) | 44,502 | | | 41,352 | | | 86,596 | | | 82,248 | |
運營費用總額 | 189,743 | | | 163,507 | | | 361,163 | | | 324,070 | |
運營損失 | (43,787) | | | (43,289) | | | (75,954) | | | (91,396) | |
利息和其他收入,淨額 | 13,247 | | | 11,216 | | | 26,042 | | | 20,695 | |
所得税前虧損 | (30,540) | | | (32,073) | | | (49,912) | | | (70,701) | |
所得税(受益)準備金 | (10,356) | | | 3,585 | | | (6,403) | | | 7,621 | |
淨虧損 | $ | (20,184) | | | $ | (35,658) | | | $ | (43,509) | | | $ | (78,322) | |
______________
(1) 包括股票薪酬支出,如下所示:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
收入成本 | $ | 1,682 | | | $ | 1,731 | | | $ | 3,203 | | | $ | 3,427 | |
研究和開發 (1) | 10,355 | | | 10,060 | | | 19,021 | | | 19,039 | |
銷售和營銷 | 18,376 | | | 17,273 | | | 35,677 | | | 33,029 | |
一般和行政 (2) | 24,726 | | | 25,184 | | | 49,680 | | | 49,447 | |
股票薪酬支出總額 | $ | 55,139 | | | $ | 54,248 | | | $ | 107,581 | | | $ | 104,942 | |
(1) 合併運營報表中記錄在研發中的股票薪酬支出不包括內部用途軟件資本化的金額。
(2) 一般和管理費用包括截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月中分別向執行主席發放的1,270萬美元和1,390萬澳元的限制性股權單位和PRSU相關的股票薪酬,以及截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中分別發放的2620萬美元和2770萬澳元。
下表列出了我們列報期間的簡明合併運營報表數據佔收入的百分比:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
收入 | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % |
收入成本 | 16 | | | 17 | | | 16 | | | 18 | |
毛利潤 | 84 | | | 83 | | | 84 | | | 82 | |
運營費用: | | | | | | | |
研究和開發 | 24 | | | 24 | | | 22 | | | 23 | |
銷售和營銷 | 60 | | | 61 | | | 59 | | | 62 | |
一般行政 | 26 | | | 29 | | | 26 | | | 29 | |
運營費用總額 | 110 | | | 114 | | | 107 | | | 114 | |
運營損失 | (26) | | | (31) | | | (23) | | | (32) | |
利息和其他收入,淨額 | 8 | | | 8 | | | 8 | | | 7 | |
所得税前虧損 | (18) | | | (23) | | | (15) | | | (25) | |
所得税(受益)準備金 | (6) | | | 2 | | | (2) | | | 3 | |
淨虧損 | (12) | % | | (25) | % | | (13) | % | | (28) | % |
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月的比較
收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 改變 |
| 2024 | | 2023 | | $ | | % |
| (以千美元計) | | |
訂閲服務、軟件許可證和維護 | $ | 171,604 | | | $ | 141,699 | | | $ | 29,905 | | | 21 | % |
| | | | | | | |
專業服務 | 2,527 | | | 3,380 | | | (853) | | | (25) | % |
總收入 | $ | 174,131 | | | $ | 145,079 | | | $ | 29,052 | | | 20 | % |
與截至2023年6月30日的三個月相比,截至2024年6月30日的三個月,收入增加了2910萬美元,增長了20%。在總收入增長中,截至2023年6月30日,約1,090萬美元歸因於現有客户的收入,扣除收縮和流失,約1,820萬美元歸因於截至2024年6月30日的十二個月中獲得的新客户的收入(包括自收購之日起來自Device42的收入),扣除收縮和流失。截至2024年6月30日,我們的淨美元留存率為106%,這反映了現有客户的擴張以及向這些客户銷售了更多產品。我們的淨美元留存率從2023年6月30日的108%有所下降,這主要是由於宏觀經濟壓力的推動下,現有客户的擴張相對較低,但部分被Device42的增加所抵消。我們的大部分收入繼續來自訂閲服務。
收入成本和毛利率
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 改變 |
| 2024 | | 2023 | | $ | | % |
| (以千美元計) | | |
收入成本 | $ | 28,175 | | | $ | 24,861 | | | $ | 3,314 | | | 13 | % |
毛利率 | 84 | % | | 83 | % | | | | |
與截至2023年6月30日的三個月相比,截至2024年6月30日的三個月,收入成本增加了330萬美元,增長了13%。這主要是由於軟件許可費增加了110萬美元,以及
第三方託管成本、70萬美元的專業服務費、60萬美元的人事相關費用以及60萬美元的已開發技術和內部資本軟件的攤銷。截至2024年6月30日的三個月,我們的毛利率從去年同期的83%增至84%,這要歸因於我們增加了收入,並繼續從主要與第三方託管成本相關的規模經濟中獲益。
運營費用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 改變 |
| 2024 | | 2023 | | $ | | % |
| (以千美元計) | | |
研究和開發 | $ | 40,993 | | | $ | 34,180 | | | $ | 6,813 | | | 20 | % |
銷售和營銷 | 104,248 | | | 87,975 | | | 16,273 | | | 18 | % |
一般和行政 | 44,502 | | | 41,352 | | | 3,150 | | | 8 | % |
運營費用總額 | $ | 189,743 | | | $ | 163,507 | | | $ | 26,236 | | | 16 | % |
與截至2023年6月30日的三個月相比,截至2024年6月30日的三個月,我們的運營支出增加了2620萬美元,增長了16%,這主要是由年度薪酬調整和股票薪酬支出、廣告、品牌推廣、差旅和活動成本以及專業服務費用導致的人事相關成本增加所致。
研究和開發
與截至2023年6月30日的三個月相比,截至2024年6月30日的三個月,研發費用增加了680萬美元,增長了20%,這主要是由於人事相關成本增加了490萬美元。
銷售和營銷
與截至2023年6月30日的三個月相比,截至2024年6月30日的三個月,銷售和營銷費用增加了1,630萬美元,增長了18%。這主要是由660萬美元的人事相關成本、440萬美元的廣告、品牌、差旅和活動成本、160萬美元的經銷商佣金、110萬美元的股票薪酬支出和100萬美元的專業服務費用增加所推動的。
一般和行政
與截至2023年6月30日的三個月相比,截至2024年6月30日的三個月的一般和管理費用增加了320萬美元,增長了8%。這主要是由人事相關費用增加250萬美元和專業服務費用增加210萬美元所推動的,但部分被地方税和監管税減少的130萬美元以及董事和高級管理人員保險的50萬美元所抵消。
利息和其他收入(支出),淨額
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 改變 |
| 2024 | | 2023 | | $ | | % |
| (以千美元計) | | |
利息收入 | $ | 13,775 | | | $ | 11,252 | | | $ | 2,523 | | | 22 | % |
其他收入(支出),淨額 | (528) | | | (36) | | | (492) | | | * |
利息和其他收入,淨額 | $ | 13,247 | | | $ | 11,216 | | | $ | 2,031 | | | 18 | % |
*沒有意義
與截至2023年6月30日的三個月相比,截至2024年6月30日的三個月的利息收入增加了250萬美元,這主要是由於我們的有價證券投資組合餘額增加所獲得的利息收入以及平均利率的提高。
與截至2023年6月30日的三個月相比,截至2024年6月30日的三個月,其他收入(支出)淨減少了50萬美元,這主要是由於美元不利的外匯走勢。
所得税(受益)準備金
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 改變 |
| 2024 | | 2023 | | $ | | % |
| (以千美元計) | | |
所得税(受益)準備金 | $ | (10,356) | | | $ | 3,585 | | | $ | (13,941) | | | * |
*沒有意義
我們在美國需要繳納聯邦和州所得税,在外國司法管轄區繳税。截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月,所得税收益分別為1,040萬美元,所得税支出為360萬美元。淨增1,390萬澳元的税收優惠主要與收購Device42帶來的1,430萬美元税收優惠有關,但部分抵消了因外國税前利潤增加而增加的40萬美元税收支出。
在此期間,税收優惠增加了1430萬美元,這主要是由於收購Device42產生的遞延所得税負債淨額,該公司提供了足夠的應納税所得額來發放估值補貼。
截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月的比較
收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六個月 | | 改變 |
| 2024 | | 2023 | | $ | | % |
| (以千美元計) | | |
訂閲服務、軟件許可證和維護 | $ | 334,173 | | | $ | 275,722 | | | $ | 58,451 | | | 21 | % |
| | | | | | | |
專業服務 | 5,101 | | | 7,049 | | | (1,948) | | | (28) | % |
總收入 | $ | 339,274 | | | $ | 282,771 | | | $ | 56,503 | | | 20 | % |
與截至2023年6月30日的六個月相比,截至2024年6月30日的六個月收入增加了5,650萬美元,增長了20%。在總收入增長中,截至2023年6月30日,約2810萬美元歸因於現有客户的收入,扣除收縮和流失,約2,840萬美元歸因於截至2024年6月30日的十二個月中獲得的新客户的收入(包括自收購之日起來自Device42的收入),扣除收縮和流失。截至2024年6月30日,我們的淨美元留存率為106%,這反映了現有客户的擴張以及向這些客户銷售了更多產品。我們的絕大部分收入仍然來自訂閲服務。
收入成本和毛利率
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六個月 | | 改變 |
| 2024 | | 2023 | | $ | | % |
| (以千美元計) | | |
收入成本 | $ | 54,065 | | | $ | 50,097 | | | $ | 3,968 | | | 8 | % |
毛利率 | 84 | % | | 82 | % | | | | |
與截至2023年6月30日的六個月相比,截至2024年6月30日的六個月的收入成本增加了400萬美元,增長了8%。這主要是由於軟件許可費增加了150萬美元,第三方託管成本增加了110萬美元,開發技術和內部資本軟件的攤銷額增加了60萬美元,專業服務費增加了50萬美元。在截至的六個月中,我們的毛利率提高到84%
2024年6月30日為上年同期的82%,這要歸因於我們增加了收入,並實現了主要與第三方託管成本相關的規模經濟帶來的好處。
運營費用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六個月 | | 改變 |
| 2024 | | 2023 | | $ | | % |
| (以千美元計) | | |
研究和開發 | $ | 75,677 | | | $ | 67,037 | | | $ | 8,640 | | | 13 | % |
銷售和營銷 | 198,890 | | | 174,785 | | | 24,105 | | | 14 | % |
一般和行政 | 86,596 | | | 82,248 | | | 4,348 | | | 5 | % |
運營費用總額 | $ | 361,163 | | | $ | 324,070 | | | $ | 37,093 | | | 11 | % |
與截至2023年6月30日的六個月相比,截至2024年6月30日的六個月中,我們的運營支出增加了3,710萬美元,增長了11%,這主要是由年度薪酬調整導致的人事相關成本增加所致,其中扣除了員工激勵措施的某些變化以及股票薪酬支出、廣告、營銷和品牌費用以及專業費用的變化。
研究和開發
與截至2023年6月30日的六個月相比,截至2024年6月30日的六個月的研發費用增加了860萬美元,增長了13%。這主要是由人事相關費用增加610萬美元所致,包括內部開發軟件的資本減少、100萬美元的專業服務費和訂閲費用以及60萬美元的差旅費用。
銷售和營銷
與截至2023年6月30日的六個月相比,截至2024年6月30日的六個月中,銷售和營銷費用增加了2410萬美元,增長了14%。這主要是由廣告、品牌、差旅和活動成本的增加780萬美元,人事相關成本的增加730萬美元(主要是由於年度薪酬調整)、270萬美元的股票薪酬支出、250萬美元的經銷商佣金、190萬美元的專業服務費用和80萬美元的訂閲費用所致。
一般和行政
與截至2023年6月30日的六個月相比,截至2024年6月30日的六個月中,一般和管理費用增加了430萬美元,增長了5%。這主要是由人事相關成本增加250萬美元和專業服務費用增加230萬美元推動的,主要包括法律、會計和諮詢費用,但董事和高級管理人員保險減少的110萬美元以及與税收相關的成本70萬美元部分抵消。
利息和其他收入(支出),淨額
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六個月 | | 改變 |
| 2024 | | 2023 | | $ | | % |
| (以千美元計) | | |
利息收入 | $ | 27,682 | | | $ | 20,522 | | | $ | 7,160 | | | 35 | % |
其他收入(支出),淨額 | (1,640) | | | 173 | | | (1,813) | | | * |
利息和其他收入,淨額 | $ | 26,042 | | | $ | 20,695 | | | $ | 5,347 | | | 26 | % |
*沒有意義
與截至2023年6月30日的六個月相比,截至2024年6月30日的六個月的利息收入增加了720萬美元,這主要是由於我們的有價證券投資組合餘額增加所獲得的利息收入以及平均利率的提高。
與截至2023年6月30日的六個月相比,截至2024年6月30日的六個月中,其他收入(支出)淨減少了180萬美元,這主要是由於美元不利的外匯走勢。
所得税(受益)準備金
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六個月 | | 改變 |
| 2024 | | 2023 | | $ | | % |
| (以千美元計) | | |
所得税(受益)準備金 | $ | (6,403) | | | $ | 7,621 | | | $ | (14,024) | | | * |
*沒有意義
我們在美國需要繳納聯邦和州所得税,在外國司法管轄區繳税。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中,所得税的收益分別為640萬澳元,所得税支出為760萬美元。淨增1400萬澳元的税收優惠主要與收購Device42帶來的1,430萬美元税收優惠有關,但部分抵消了因外國税前利潤增加而增加的30萬美元税收支出。
在此期間,税收優惠增加了1430萬美元,這主要是由於收購Device42產生的遞延所得税負債淨額,該公司提供了足夠的應納税所得額來發放估值補貼。
流動性和資本資源
截至2024年6月30日,我們的現金及現金等價物為3.103億美元,有價證券為7.088億美元。我們的有價證券主要包括美國國庫證券、美國政府機構證券、公司債務證券和存款證。
自成立以來,我們主要通過向投資者發行可贖回可轉換優先股和普通股以及2021年9月的首次公開募股來為我們的運營提供資金。截至2024年6月30日,我們的累計赤字為37億美元。在截至2024年6月30日的六個月中,我們的經營活動帶來了7,700萬美元的現金流入。
我們的其他重要現金需求與與運營租賃和其他服務訂閲協議相關的未來合同義務的結算有關(如下面的合同義務和承諾中所述)。
我們認為,我們現有的現金、現金等價物和有價證券將足以滿足我們至少未來12個月的營運資本和資本支出需求。我們相信,我們將通過合併現有的現金和現金等價物餘額、運營產生的現金流以及股票證券或債務發行,來滿足長期預期的未來現金需求和債務。我們未來的資本需求將取決於許多因素,包括我們的收入增長率、研發支出的時機和範圍、銷售和營銷活動的擴大、新的和增強型產品的推出以及其他業務舉措以及我們產品的持續市場採用。將來,我們可能會達成收購或投資補充業務、服務和技術(包括知識產權)的安排。我們可能需要為此類活動尋求額外的股權或債務融資。如果我們通過產生債務籌集額外資金,則此類債務可能具有優先於我們股票證券持有人的權利,並且可能包含限制我們運營靈活性的契約。任何額外的股權或可轉換債務融資都可能對股東產生稀釋作用。如果需要從外部來源獲得額外融資,我們可能無法按照我們可接受的條件或根本無法籌集此類融資。
下表彙總了我們在列報期間的現金流量(以千計):
| | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六個月 |
| 2024 | | 2023 |
經營活動提供的淨現金 | $ | 76,955 | | | $ | 31,399 | |
由(用於)投資活動提供的淨現金 | (220,495) | | | 44,136 | |
用於融資活動的淨現金 | (34,318) | | | (23,380) | |
來自經營活動的現金流
截至2024年6月30日的六個月中,經營活動提供的淨現金為7,700萬美元,反映了我們的淨虧損4,350萬美元,經非現金項目調整後,例如1.076億美元的股票薪酬、1,350萬美元的遞延合同收購成本攤銷、670萬美元的折舊和攤銷以及440萬美元的非現金租賃費用;被遞延所得税變動產生的1380萬美元和870萬美元所抵消來自有價證券的折扣攤銷。此外,運營資產和負債變動產生的淨現金流入為1,100萬美元。運營資產和負債變動產生的淨現金流入是由於應收賬款減少490萬美元,營業負債增加1,720萬美元,應計負債和其他負債增加890萬美元,應付賬款600萬美元;被運營資產增加1,690萬美元的遞延合同購置成本和720萬美元的預付費用和其他資產所抵消;經營租賃負債減少200萬美元。
截至2023年6月30日的六個月中,經營活動提供的淨現金為3,140萬美元,反映了我們淨虧損7,830萬美元,經非現金項目調整後,例如1.049億美元的股票薪酬、1150萬美元的遞延合同收購成本攤銷、610萬美元的折舊和攤銷、370萬美元的非現金租賃費用;被有價證券折扣攤銷和淨現金流出的780萬美元所抵消其中880萬美元來自運營資產和負債的變化。運營資產和負債變動產生的淨現金流出是由於運營資產的遞延合同購置成本增加了1,280萬美元,預付費用和其他資產增加了660萬美元,應收賬款減少了360萬美元,應計負債和其他負債減少了550萬美元,租賃負債490萬美元,應付賬款420萬美元;被遞延收入的營業負債增加2,870萬美元所抵消。
來自投資活動的現金流
截至2024年6月30日的六個月中,用於投資活動的淨現金為2.205億美元,其中包括為業務合併支付的2.139億美元現金,扣除收購的現金,扣除到期日和銷售的120萬美元有價證券購買,240萬美元的資本化內部使用軟件以及310萬美元的房地產和設備購買。
截至2023年6月30日的六個月中,投資活動提供的淨現金為4,410萬美元,其中包括4,830萬美元的到期和銷售收益,扣除購買有價證券後的收益;被350萬美元的資本化內部使用軟件和70萬美元的不動產和設備購買所抵消。
來自融資活動的現金流
截至2024年6月30日的六個月中,用於融資活動的淨現金為3,430萬美元,其中包括為淨股權獎勵結算繳納的3,800萬美元預扣税;抵消了根據我們的員工股票購買計劃發行普通股的360萬美元收益,扣除預扣的税款。
截至2023年6月30日的六個月中,用於融資活動的淨現金為2340萬美元,其中包括2770萬美元的股權獎勵淨股結算預扣税;抵消了根據我們的員工股票購買計劃發行普通股的430萬美元收益,扣除預扣的税款。
客户合同的剩餘履行義務
我們通常按月、按年或多年期與客户簽訂訂閲和軟件許可協議,並按月或按年分期提前向客户開具發票。我們的一小部分
年度合同的計費條款可能與訂閲條款不同,而且我們的大多數多年期合同都是每年開具發票的。截至2024年6月30日,剩餘履約義務總額為4.698億美元,其中包括2.876億美元的遞延收入和1.822億美元的未開票金額。
我們預計,剩餘履約義務的價值將從一個時期變為另一個時期,原因有很多,包括新合同、續約時間、取消、合同修改和外幣波動。我們認為,剩餘履約義務的波動不一定是未來收入的可靠指標,我們不將其用作內部的關鍵管理指標。
合同義務和承諾
我們的主要承諾包括辦公空間的經營租賃義務以及第三方雲基礎設施協議和服務訂閲協議下的合同義務。
截至2024年6月30日,我們估計的未來合同義務總額為3.355億美元,其中3,170萬美元和3.038億美元分別為經營租賃承諾和其他合同義務。有關更多信息,請參閲本10-Q表季度報告其他地方包含的簡明合併財務報表中的附註8——租賃和附註9——承付款和意外開支。
賠償協議
在正常業務過程中,我們簽訂了範圍和條款各不相同的協議,根據這些協議,我們同意就某些事項對客户、供應商、出租人、業務合作伙伴和其他方進行賠償,包括但不限於因違反此類協議、我們提供的服務或第三方提出的數據泄露或知識產權侵權索賠而造成的損失。此外,我們還與我們的董事以及某些高級管理人員和僱員簽訂了賠償協議,除其他外,這將要求我們賠償他們因其作為董事、高級管理人員或僱員的身份或服務而可能產生的某些責任。沒有人要求我們根據此類協議提供賠償,我們也沒有發現任何索賠可能會對我們的簡明合併資產負債表、簡明合併運營和綜合虧損報表或簡明合併現金流量表產生重大影響。
關鍵會計政策與估計
我們的簡明合併財務報表是根據公認會計原則編制的。這些簡明合併財務報表的編制要求我們的管理層做出估算和假設,這些估算和假設會影響報告的資產、負債、收入、成本和支出金額以及相關披露。我們的估計、假設和判斷基於歷史經驗以及我們認為在當時情況下合理的各種其他因素。不同的假設和判斷將改變我們在編制簡明合併財務報表時使用的估計,這反過來可能會改變所報告的業績。我們會持續評估我們的估計、假設和判斷。
與我們在2024年2月16日向美國證券交易委員會提交的10-k表年度報告中披露的 “管理層對財務狀況和經營業績的討論與分析” 中披露的相比,我們的關鍵會計政策和估計沒有變化,但2024年6月收購的業務增加了以下收入確認政策:
軟件許可證收入通常以捆綁安排的形式出售,其中包括軟件許可證和維護權。對於這些合約,交易價格根據相對獨立的銷售價格分配給單獨的履約義務。軟件許可證收入由期限許可證組成,在向客户提供軟件時預先確認。相關的軟件維護收入在提供的支持和更新中確認,通常按比例超出合同期限。
最近的會計公告
有關更多信息,請參閲本10-Q表季度報告中其他地方包含的簡明合併財務報表的附註1—業務、列報基礎和重要會計政策摘要。
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
我們在正常業務過程中面臨某些市場風險。市場風險是指由於金融市場價格和利率的不利變化而可能影響我們的財務狀況的損失風險。我們的市場風險敞口主要是外幣匯率和利率波動的結果。
外幣兑換風險
我們外國子公司的本位幣是美元。我們的大部分銷售額都是以美元為單位的。我們的外國子公司產生的運營費用以各自的當地貨幣計價,並按交易當日的有效匯率進行重新計量。此外,外匯匯率的波動可能導致我們的簡明合併運營報表中確認交易損益。因此,我們簡明的綜合經營業績和現金流受外匯匯率波動的影響,尤其是印度盧比、英鎊和歐元的變化,並且將來可能會因外匯匯率的變化而受到不利影響。根據我們截至2024年6月30日的敏感度分析,對以美元以外貨幣計價的總貨幣資產和負債進行10%的負面外幣匯率變動不會對我們的財務報表產生重大影響。
為了降低匯率變動對我們的收益和現金流產生不利影響的風險,我們簽訂了外匯遠期合約,以對衝以印度盧比計價的部分預測外幣支出。在確認對衝的相關交易時,這些合約的收益或損失通常在收入中確認。截至2024年6月30日,未償還的指定外幣遠期合約的名義總額為6,160萬美元。截至2024年6月30日的衍生資產和負債的公允價值以及截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月內所有相關的未實現和已實現損益均不重要。
我們不將外匯合約用於投機交易目的,如果我們的外幣敞口變得更大,我們將來可能會進行其他套期保值交易。我們監控我們對其他貨幣的風險敞口,並評估利用金融工具持續對衝貨幣風險敞口的必要性。
利率風險
我們的現金、現金等價物和有價證券主要包括在金融機構持有的存款、高流動性的貨幣市場基金以及對美國國債、美國政府機構證券和公司債券的投資。截至2024年6月30日,我們的現金及現金等價物為3.103億美元,有價證券為7.088億美元。我們不以交易或投機為目的進行投資。由於這些工具的到期日為三個月或更短,我們的現金等價物的賬面金額合理地接近公允價值。由於利率的變化,我們的投資受到市場風險的影響,這可能會影響我們的利息收入和投資的公允價值。由於利率上升,固定利率證券的市值可能會受到不利影響。部分由於這些因素,由於利率的變化,我們未來的投資收入可能低於我們的預期,或者如果我們被迫出售因利率變動而導致市值下跌的證券,我們可能會遭受本金損失。但是,由於我們將有價證券歸類為 “可供出售”,因此除非此類證券在到期前出售,或者公允價值的下跌被確定為非暫時性的,否則不會因利率變動而確認損益。
根據我們截至2024年6月30日進行的利率敏感度分析,假設的100個基點的利率或負面變動不會對我們的現金、現金等價物和有價證券的總市值產生實質性影響。
第 4 項。控制和程序
評估披露控制和程序
根據我們管理層的評估(我們的首席執行官和首席財務官參與其中),截至本報告所涉期末,我們的首席執行官兼首席財務官得出結論,我們的披露控制和程序(定義見《交易法》第13a-15(e)條和第15d-15(e)條)對確保我們在根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息是有效的在規定的時間內記錄、處理、彙總和報告美國證券交易委員會規則和表格中規定的期限,並酌情累積並告知我們的管理層,包括我們的首席執行官和首席財務官,以便及時就所需的披露做出決定。
根據美國證券交易委員會的指導方針,管理層對收購當年的披露控制和程序的評估中可以省略對最近收購的業務的評估,我們的管理層將對與Device42相關的財務報告的內部控制有效性的評估排除在該評估之外。我們於2024年6月6日收購的Device42截至2024年6月30日佔我們合併總資產的不到2%,佔截至2024年6月30日的財季合併收入的不到2%。
財務報告內部控制的變化
在最近一個財季中,我們對財務報告的內部控制沒有與《交易法》第13a-15(d)條和第15d-15(d)條要求的評估相關的變化,這些變化對我們的財務報告內部控制產生了重大影響,也沒有合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響。
該公司正在審查Device42的內部控制結構,如有必要,將在繼續將Device42整合到公司對財務報告流程的整體內部控制的過程中做出適當的調整。
對控制有效性的固有限制
應當指出,任何控制系統,無論設計和運作多麼良好,都只能為實現該系統的目標提供合理的而不是絕對的保證。此外,任何控制系統的設計都部分基於對未來事件可能性的某些假設。
第二部分——其他信息
第 1 項。法律訴訟
本第 1 項所要求的信息以註釋9的形式納入。承付款和意外開支——簡明合併財務報表附註中的訴訟和意外損失意外開支,包含在本10-Q表季度報告的第一部分第1項中。
第 1A 項。風險因素
在做出投資決策之前,您應仔細考慮我們於2024年2月16日向美國證券交易委員會提交的截至2023年12月31日財年的10-k表年度報告第一部分第1A項 “風險因素” 部分中描述的風險和不確定性,以及本10-Q表季度報告中的其他信息,包括我們未經審計的簡明合併財務報表和 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析”。這些已確定的風險和不確定性可能會對我們的業務、財務狀況、經營業績和增長前景產生重大不利影響。在這種情況下,我們的A類普通股的市場價格可能會下跌,您可能會損失全部或部分投資。我們目前不知道或我們目前認為不重要的其他風險和不確定性也可能成為影響我們業務的重要因素。與我們之前在截至2023年12月31日財年的10-k表年度報告中在 “風險因素” 部分中披露的風險和不確定性相比,沒有任何實質性變化。
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
股權證券的未註冊銷售
2024年6月6日,在完成對D42母公司(Device42)的收購之際,根據截至2024年4月30日的協議和合並計劃的條款,公司多普勒合併子公司、設備42和股東代表服務有限責任公司之間發行了686,812股公司A類普通股,面值每股0.00001美元(向Device42的創始人及其某些附屬公司提供此類股份,即創始人交易所股份),以換取Device42持有的719,059股普通股由這些人所為。創始人交易所股票的發行沒有根據經修訂的1933年《證券法》(《證券法》)進行登記,因為這些股票是由發行人以交易形式發行和出售的,不涉及《證券法》第4(a)(2)條規定的任何免於註冊的公開發行。
所得款項的用途
沒有。
第 3 項。優先證券違約
不適用。
第 4 項。礦山安全披露
不適用。
第 5 項。其他信息
規則 10b5-1 交易計劃s
在截至2024年6月30日的三個月中,我們的高管(定義見《交易法》第16a-1(f)條)和董事 採用 要麼 終止 購買或出售公司證券的合同、指令或書面計劃,每份合同均旨在滿足《交易法》第10b5-1(c)條的肯定抗辯條件,如下表所示。
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姓名 | 標題 | 行動 | 收養日期 | 到期日期 | 待售證券總數 | | | |
Srinivasagopalan Ramamurthy | 首席產品官 | 收養 (1) | 2024年6月14日 | 2025年4月2日 | 最多 40 萬 股票 (2) | | | |
泰勒·斯洛特 | 首席財務官 | 收養 (1) | 2024年6月6日 | 2025年9月30日 | 最多 50 萬 股票 (3) | | | |
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(1) 根據細則10b5-1 (c) (1) (ii) (D) (2) 通過的計劃。
(2) 在2024年10月1日到期之前,根據第10b5-1條交易計劃出售的實際股票數量將減少根據現有計劃出售的股票數量。
(3) 在2024年8月31日到期之前,根據第10b5-1條交易計劃出售的實際股票數量將減少根據現有計劃出售的股票數量。
第 6 項。展品
本10-Q表季度報告的附錄索引中列出的文件以引用方式納入或與本10-Q表季度報告一起提交,每種文件均如其中所示(根據S-K法規第601項編號)。
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展覽 數字 | | 展品描述 | | 表單 | | 文件編號 | | 展覽 | | 申報日期 | | 隨函提交 |
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3.1 | | 經修訂和重述的公司註冊證書。 | | 8-K | | 001-40806 | | 3.1 | | 2021年9月24日 | | |
3.2 | | 經修訂和重述的章程。 | | S-1/A | | 333-259118 | | 3.4 | | 2021年9月13日 | | |
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| | | | | | | | | | | | |
10.1 | | Freshworks Inc、Doppler Merger Sub, Inc.、D42母公司和股東代表服務有限責任公司簽訂的截至2024年4月30日的合併協議和計劃。 | | 8-K | | 001-40806 | | 2.1 | | 2024年5月1日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
31.1 | | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的《交易法》第13a-14(a)條和第15d-14(a)條對首席執行官進行認證。 | | | | | | | | | | X |
31.2 | | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的《交易法》第13a-14(a)條和第15d-14(a)條對首席財務官進行認證。 | | | | | | | | | | X |
32.1# | | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18條第1350條對首席執行官進行認證。 | | | | | | | | | | X |
32.2# | | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18條第1350條對首席財務官進行認證。 | | | | | | | | | | X |
101.INS | | XBRL 實例文檔 | | | | | | | | | | X |
101.SCH | | XBRL 分類擴展架構文檔 | | | | | | | | | | X |
101.CAL | | XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔 | | | | | | | | | | X |
101.DEF | | XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔 | | | | | | | | | | X |
101.LAB | | XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔 | | | | | | | | | | X |
101.PRE | | XBRL 分類擴展演示文稿鏈接庫文檔 | | | | | | | | | | X |
104 | | 封面交互式數據文件(格式為行內 XBRL,包含在附錄 101 中) | | | | | | | | | | X |
______________
# 本10-Q表季度報告附錄32.1和32.2所附的證明不被視為已向美國證券交易委員會提交,也不得以引用方式納入註冊人根據經修訂的1933年《證券法》或《交易法》提交的任何文件,無論該文件中包含何種通用公司註冊語言,無論該文件中包含何種通用公司註冊語言。
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求,註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | Freshworks 公司 |
| | | | |
日期: | 2024 年 7 月 30 日 | | 作者: | /s/ 丹尼斯·伍德賽德 |
| | | | 丹尼斯·伍德賽德 |
| | | | 首席執行官兼總裁(首席執行官) |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | |
日期: | 2024 年 7 月 30 日 | | 作者: | /s/ 泰勒·斯洛特 |
| | | | 泰勒·斯洛特 |
| | | | 首席財務官(首席財務官兼首席會計官) |