lxfr-20240630000109605612/312024Q2假的美國http://fasb.org/us-gaap/2024#OtherLiabilitiesCurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2024#OtherLiabilitiesCurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2024#OtherLiabilitiesNoncurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2024#OtherLiabilitiesNoncurrentxbrli: sharesiso4217: 美元iso4217: 美元xbrli: sharesiso421:gbpxbrli: sharesxbrli: pureLXFR：業務部門lxfr: 分段lxfr: 死亡lxfr: 訴訟00010960562024-01-012024-06-3000010960562024-06-3000010960562024-04-012024-06-3000010960562023-04-032023-07-0200010960562023-01-012023-07-0200010960562023-12-3100010960562022-12-3100010960562023-07-020001096056美國通用會計準則：普通股成員LXFR：普通股會員2023-12-310001096056US-GAAP：額外實收資本會員2023-12-310001096056US-GAAP：美國國債普通股會員2023-12-310001096056LXFR：員工持有的自有股票所有權計劃成員2023-12-310001096056US-GAAP：留存收益會員2023-12-310001096056US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2023-12-310001096056US-GAAP：留存收益會員2024-01-012024-03-3100010960562024-01-012024-03-310001096056US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2024-01-012024-03-310001096056US-GAAP：額外實收資本會員2024-01-012024-03-310001096056US-GAAP：美國國債普通股會員2024-01-012024-03-310001096056LXFR：員工持有的自有股票所有權計劃成員2024-01-012024-03-310001096056美國通用會計準則：普通股成員LXFR：普通股會員2024-03-310001096056US-GAAP：額外實收資本會員2024-03-310001096056US-GAAP：美國國債普通股會員2024-03-310001096056LXFR：員工持有的自有股票所有權計劃成員2024-03-310001096056US-GAAP：留存收益會員2024-03-310001096056US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2024-03-3100010960562024-03-310001096056US-GAAP：留存收益會員2024-04-012024-06-300001096056US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2024-04-012024-06-300001096056US-GAAP：額外實收資本會員2024-04-012024-06-300001096056US-GAAP：美國國債普通股會員2024-04-012024-06-300001096056LXFR：員工持有的自有股票所有權計劃成員2024-04-012024-06-300001096056美國通用會計準則：普通股成員LXFR：普通股會員2024-06-300001096056US-GAAP：額外實收資本會員2024-06-300001096056US-GAAP：美國國債普通股會員2024-06-300001096056LXFR：員工持有的自有股票所有權計劃成員2024-06-300001096056US-GAAP：留存收益會員2024-06-300001096056US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2024-06-300001096056美國通用會計準則：普通股成員LXFR：普通股會員2022-12-310001096056US-GAAP：額外實收資本會員2022-12-310001096056US-GAAP：美國國債普通股會員2022-12-310001096056LXFR：員工持有的自有股票所有權計劃成員2022-12-310001096056US-GAAP：留存收益會員2022-12-310001096056US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2022-12-310001096056US-GAAP：留存收益會員2023-01-012023-04-0200010960562023-01-012023-04-020001096056US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2023-01-012023-04-020001096056US-GAAP：額外實收資本會員2023-01-012023-04-020001096056US-GAAP：美國國債普通股會員2023-01-012023-04-020001096056美國通用會計準則：普通股成員LXFR：普通股會員2023-04-020001096056US-GAAP：額外實收資本會員2023-04-020001096056US-GAAP：美國國債普通股會員2023-04-020001096056LXFR：員工持有的自有股票所有權計劃成員2023-04-020001096056US-GAAP：留存收益會員2023-04-020001096056US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2023-04-0200010960562023-04-020001096056US-GAAP：留存收益會員2023-04-032023-07-020001096056US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2023-04-032023-07-020001096056US-GAAP：額外實收資本會員2023-04-032023-07-020001096056US-GAAP：美國國債普通股會員2023-04-032023-07-020001096056LXFR：員工持有的自有股票所有權計劃成員2023-04-032023-07-020001096056美國通用會計準則：普通股成員LXFR：普通股會員2023-07-020001096056US-GAAP：額外實收資本會員2023-07-020001096056US-GAAP：美國國債普通股會員2023-07-020001096056LXFR：員工持有的自有股票所有權計劃成員2023-07-020001096056US-GAAP：留存收益會員2023-07-020001096056US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2023-07-020001096056LXFR：普通股會員2023-07-020001096056LXFR：普通股會員2024-06-300001096056LXFR：國防第一反應和醫療保健成員LXFR：氣瓶分部成員2024-04-012024-06-300001096056LXFR: 電子分部會員LXFR：國防第一反應和醫療保健成員2024-04-012024-06-300001096056lxfr: GraphicArts會員LXFR：通用工業會員2024-04-012024-06-300001096056LXFR：國防第一反應和醫療保健成員2024-04-012024-06-300001096056LXFR：國防第一反應和醫療保健成員LXFR：氣瓶分部成員2023-04-032023-07-020001096056LXFR: 電子分部會員LXFR：國防第一反應和醫療保健成員2023-04-032023-07-020001096056lxfr: GraphicArts會員LXFR：通用工業會員2023-04-032023-07-020001096056LXFR：國防第一反應和醫療保健成員2023-04-032023-07-020001096056lxfr: 交通會員LXFR：氣瓶分部成員2024-04-012024-06-300001096056LXFR: 電子分部會員lxfr: 交通會員2024-04-012024-06-300001096056lxfr: GraphicArts會員lxfr: 交通會員2024-04-012024-06-300001096056lxfr: 交通會員2024-04-012024-06-300001096056lxfr: 交通會員LXFR：氣瓶分部成員2023-04-032023-07-020001096056LXFR: 電子分部會員lxfr: 交通會員2023-04-032023-07-020001096056lxfr: GraphicArts會員lxfr: 交通會員2023-04-032023-07-020001096056lxfr: 交通會員2023-04-032023-07-020001096056LXFR：通用工業會員LXFR：氣瓶分部成員2024-04-012024-06-300001096056LXFR: 電子分部會員LXFR：通用工業會員2024-04-012024-06-300001096056lxfr: GraphicArts會員LXFR：國防第一反應和醫療保健成員2024-04-012024-06-300001096056LXFR：通用工業會員2024-04-012024-06-300001096056LXFR：通用工業會員LXFR：氣瓶分部成員2023-04-032023-07-020001096056LXFR: 電子分部會員LXFR：通用工業會員2023-04-032023-07-020001096056lxfr: GraphicArts會員LXFR：國防第一反應和醫療保健成員2023-04-032023-07-020001096056LXFR：通用工業會員2023-04-032023-07-020001096056LXFR：氣瓶分部成員2024-04-012024-06-300001096056LXFR: 電子分部會員2024-04-012024-06-300001096056lxfr: GraphicArts會員2024-04-012024-06-300001096056LXFR：氣瓶分部成員2023-04-032023-07-020001096056LXFR: 電子分部會員2023-04-032023-07-020001096056lxfr: GraphicArts會員2023-04-032023-07-020001096056LXFR：國防第一反應和醫療保健成員LXFR：氣瓶分部成員2024-01-012024-06-300001096056LXFR: 電子分部會員LXFR：國防第一反應和醫療保健成員2024-01-012024-06-300001096056lxfr: GraphicArts會員LXFR：通用工業會員2024-01-012024-06-300001096056LXFR：國防第一反應和醫療保健成員2024-01-012024-06-300001096056LXFR：國防第一反應和醫療保健成員LXFR：氣瓶分部成員2023-01-012023-07-020001096056LXFR: 電子分部會員LXFR：國防第一反應和醫療保健成員2023-01-012023-07-020001096056lxfr: GraphicArts會員LXFR：通用工業會員2023-01-012023-07-020001096056LXFR：國防第一反應和醫療保健成員2023-01-012023-07-020001096056lxfr: 交通會員LXFR：氣瓶分部成員2024-01-012024-06-300001096056LXFR: 電子分部會員lxfr: 交通會員2024-01-012024-06-300001096056lxfr: GraphicArts會員lxfr: 交通會員2024-01-012024-06-300001096056lxfr: 交通會員2024-01-012024-06-300001096056lxfr: 交通會員LXFR：氣瓶分部成員2023-01-012023-07-020001096056LXFR: 電子分部會員lxfr: 交通會員2023-01-012023-07-020001096056lxfr: GraphicArts會員lxfr: 交通會員2023-01-012023-07-020001096056lxfr: 交通會員2023-01-012023-07-020001096056LXFR：通用工業會員LXFR：氣瓶分部成員2024-01-012024-06-300001096056LXFR: 電子分部會員LXFR：通用工業會員2024-01-012024-06-300001096056lxfr: GraphicArts會員LXFR：國防第一反應和醫療保健成員2024-01-012024-06-300001096056LXFR：通用工業會員2024-01-012024-06-300001096056LXFR：通用工業會員LXFR：氣瓶分部成員2023-01-012023-07-020001096056LXFR: 電子分部會員LXFR：通用工業會員2023-01-012023-07-020001096056lxfr: GraphicArts會員LXFR：國防第一反應和醫療保健成員2023-01-012023-07-020001096056LXFR：通用工業會員2023-01-012023-07-020001096056LXFR：氣瓶分部成員2024-01-012024-06-300001096056LXFR: 電子分部會員2024-01-012024-06-300001096056lxfr: GraphicArts會員2024-01-012024-06-300001096056LXFR：氣瓶分部成員2023-01-012023-07-020001096056LXFR: 電子分部會員2023-01-012023-07-020001096056lxfr: GraphicArts會員2023-01-012023-07-020001096056SRT: 北美會員LXFR：氣瓶分部成員2023-01-012023-04-020001096056SRT: 北美會員LXFR：氣瓶分部成員2023-04-032023-07-020001096056US-GAAP：後續活動成員2024-07-012024-07-310001096056US-GAAP：關聯黨成員2024-06-300001096056US-GAAP：關聯黨成員2023-12-310001096056US-GAAP：非關聯黨成員2024-06-300001096056US-GAAP：非關聯黨成員2023-12-310001096056US-GAAP：土地建築和改善會員2024-06-300001096056US-GAAP：土地建築和改善會員2023-12-310001096056US-GAAP：機械和設備成員2024-06-300001096056US-GAAP：機械和設備成員2023-12-310001096056US-GAAP：在建會員2024-06-300001096056US-GAAP：在建會員2023-12-310001096056LXFR：氣瓶分部成員2023-12-310001096056LXFR: 電子分部會員2023-12-310001096056LXFR：氣瓶分部成員2024-06-300001096056LXFR: 電子分部會員2024-06-300001096056US-GAAP：客户關係成員2024-06-300001096056US-GAAP：客户關係成員2023-12-310001096056US-GAAP：基於技術的無形資產成員2024-06-300001096056US-GAAP：基於技術的無形資產成員2023-12-310001096056US-GAAP：客户關係成員2024-01-012024-06-300001096056US-GAAP：基於技術的無形資產成員2024-01-012024-06-300001096056美國公認會計準則：SeniorNotes會員Lxfr: LoanNotes2026 年到期會員2024-06-300001096056美國公認會計準則：SeniorNotes會員Lxfr: LoanNotes2026 年到期會員2023-12-310001096056US-GAAP：循環信貸機制成員2024-06-300001096056US-GAAP：循環信貸機制成員2023-12-310001096056US-GAAP：銀行透支成員2024-06-300001096056US-GAAP：銀行透支成員2023-12-310001096056US-GAAP：為銷售成員舉辦的已停止運營LXFR: Superform鋁超塑性成員2024-04-012024-06-300001096056US-GAAP：為銷售成員舉辦的已停止運營LXFR: Superform鋁超塑性成員2023-04-032023-07-020001096056US-GAAP：為銷售成員舉辦的已停止運營LXFR: Superform鋁超塑性成員2024-01-012024-06-300001096056US-GAAP：為銷售成員舉辦的已停止運營LXFR: Superform鋁超塑性成員2023-01-012023-07-020001096056US-GAAP：分部已停止運營的成員LXFR: Superform鋁超塑性成員2024-06-300001096056US-GAAP：分部已停止運營的成員LXFR: Superform鋁超塑性成員2023-12-310001096056LXFR: Superform鋁超塑性成員2024-01-012024-06-300001096056LXFR: Superform鋁超塑性成員2023-01-012023-12-310001096056US-GAAP：出售出售的處置集團不是已終止運營的成員lxfr: GraphicArts會員2024-06-300001096056US-GAAP：出售出售的處置集團不是已終止運營的成員lxfr: GraphicArts會員2023-12-310001096056US-GAAP：出售出售的處置集團不是已終止運營的成員lxfr: GraphicArts會員2024-04-012024-06-300001096056US-GAAP：出售出售的處置集團不是已終止運營的成員lxfr: GraphicArts會員2024-01-012024-06-300001096056LXFR：LuxferHoldings SplclongterMumbella 激勵計劃會員2024-03-012024-03-310001096056LXFR：LuxferHoldingsSPLCNON 執行董事股票激勵計劃成員2024-06-012024-06-300001096056SRT: 最低成員2024-01-012024-06-300001096056SRT: 最大成員2024-01-012024-06-300001096056SRT: 最低成員2023-01-012023-12-310001096056SRT: 最大成員2023-01-012023-12-3100010960562023-01-012023-12-3100010960562023-02-012023-02-0100010960562023-05-032023-05-0300010960562023-08-022023-08-0200010960562024-02-072024-02-0700010960562024-05-082024-05-080001096056US-GAAP：後續活動成員2024-08-072024-08-070001096056US-GAAP：後續活動成員2024-07-080001096056US-GAAP：運營部門成員LXFR：氣瓶分部成員2024-04-012024-06-300001096056US-GAAP：運營部門成員LXFR：氣瓶分部成員2023-04-032023-07-020001096056US-GAAP：運營部門成員LXFR：氣瓶分部成員2024-01-012024-06-300001096056US-GAAP：運營部門成員LXFR：氣瓶分部成員2023-01-012023-07-020001096056LXFR: 電子分部會員US-GAAP：運營部門成員2024-04-012024-06-300001096056LXFR: 電子分部會員US-GAAP：運營部門成員2023-04-032023-07-020001096056LXFR: 電子分部會員US-GAAP：運營部門成員2024-01-012024-06-300001096056LXFR: 電子分部會員US-GAAP：運營部門成員2023-01-012023-07-020001096056lxfr: GraphicArts會員US-GAAP：運營部門成員2024-04-012024-06-300001096056lxfr: GraphicArts會員US-GAAP：運營部門成員2023-04-032023-07-020001096056lxfr: GraphicArts會員US-GAAP：運營部門成員2024-01-012024-06-300001096056lxfr: GraphicArts會員US-GAAP：運營部門成員2023-01-012023-07-020001096056US-GAAP：運營部門成員LXFR：氣瓶分部成員2024-06-300001096056US-GAAP：運營部門成員LXFR：氣瓶分部成員2023-12-310001096056LXFR: 電子分部會員US-GAAP：運營部門成員2024-06-300001096056LXFR: 電子分部會員US-GAAP：運營部門成員2023-12-310001096056lxfr: GraphicArts會員US-GAAP：運營部門成員2024-06-300001096056lxfr: GraphicArts會員US-GAAP：運營部門成員2023-12-310001096056US-GAAP：企業非細分市場成員2024-06-300001096056US-GAAP：企業非細分市場成員2023-12-310001096056US-GAAP：企業非細分市場成員2024-04-012024-06-300001096056US-GAAP：企業非細分市場成員2023-04-032023-07-020001096056US-GAAP：企業非細分市場成員2024-01-012024-06-300001096056US-GAAP：企業非細分市場成員2023-01-012023-07-020001096056US-GAAP：分部已停止運營的成員2024-06-300001096056US-GAAP：分部已停止運營的成員2023-12-310001096056US-GAAP：分部已停止運營的成員2024-04-012024-06-300001096056US-GAAP：分部已停止運營的成員2023-04-032023-07-020001096056US-GAAP：分部已停止運營的成員2024-01-012024-06-300001096056US-GAAP：分部已停止運營的成員2023-01-012023-07-020001096056國家：美國2024-06-300001096056國家：美國2023-12-310001096056國家:GB2024-06-300001096056國家:GB2023-12-310001096056國家：加利福尼亞州2024-06-300001096056國家：加利福尼亞州2023-12-310001096056lxfr: 歐洲其他地區成員2024-06-300001096056lxfr: 歐洲其他地區成員2023-12-310001096056SRT: 亞太地區會員2024-06-300001096056SRT: 亞太地區會員2023-12-310001096056國家：美國2024-04-012024-06-300001096056國家：美國US-GAAP：與客户成員簽訂合同的收入US-GAAP：地理集中度風險成員2024-04-012024-06-300001096056國家：美國2023-04-032023-07-020001096056國家：美國US-GAAP：與客户成員簽訂合同的收入US-GAAP：地理集中度風險成員2023-04-032023-07-020001096056國家：美國2024-01-012024-06-300001096056國家：美國US-GAAP：與客户成員簽訂合同的收入US-GAAP：地理集中度風險成員2024-01-012024-06-300001096056國家：美國2023-01-012023-07-020001096056國家：美國US-GAAP：與客户成員簽訂合同的收入US-GAAP：地理集中度風險成員2023-01-012023-07-020001096056國家：德國2024-04-012024-06-300001096056國家：德國US-GAAP：與客户成員簽訂合同的收入US-GAAP：地理集中度風險成員2024-04-012024-06-300001096056國家：德國2023-04-032023-07-020001096056國家：德國US-GAAP：與客户成員簽訂合同的收入US-GAAP：地理集中度風險成員2023-04-032023-07-020001096056國家：德國2024-01-012024-06-300001096056國家：德國US-GAAP：與客户成員簽訂合同的收入US-GAAP：地理集中度風險成員2024-01-012024-06-300001096056國家：德國2023-01-012023-07-020001096056國家：德國US-GAAP：與客户成員簽訂合同的收入US-GAAP：地理集中度風險成員2023-01-012023-07-020001096056國家:GB2024-04-012024-06-300001096056US-GAAP：與客户成員簽訂合同的收入國家:GBUS-GAAP：地理集中度風險成員2024-04-012024-06-300001096056國家:GB2023-04-032023-07-020001096056US-GAAP：與客户成員簽訂合同的收入國家:GBUS-GAAP：地理集中度風險成員2023-04-032023-07-020001096056國家:GB2024-01-012024-06-300001096056US-GAAP：與客户成員簽訂合同的收入國家:GBUS-GAAP：地理集中度風險成員2024-01-012024-06-300001096056國家:GB2023-01-012023-07-020001096056US-GAAP：與客户成員簽訂合同的收入國家:GBUS-GAAP：地理集中度風險成員2023-01-012023-07-020001096056國家：日本2024-04-012024-06-300001096056US-GAAP：與客户成員簽訂合同的收入US-GAAP：地理集中度風險成員國家：日本2024-04-012024-06-300001096056國家：日本2023-04-032023-07-020001096056US-GAAP：與客户成員簽訂合同的收入US-GAAP：地理集中度風險成員國家：日本2023-04-032023-07-020001096056國家：日本2024-01-012024-06-300001096056US-GAAP：與客户成員簽訂合同的收入US-GAAP：地理集中度風險成員國家：日本2024-01-012024-06-300001096056國家：日本2023-01-012023-07-020001096056US-GAAP：與客户成員簽訂合同的收入US-GAAP：地理集中度風險成員國家：日本2023-01-012023-07-020001096056國家：加利福尼亞州2024-04-012024-06-300001096056US-GAAP：與客户成員簽訂合同的收入US-GAAP：地理集中度風險成員國家：加利福尼亞州2024-04-012024-06-300001096056國家：加利福尼亞州2023-04-032023-07-020001096056US-GAAP：與客户成員簽訂合同的收入US-GAAP：地理集中度風險成員國家：加利福尼亞州2023-04-032023-07-020001096056國家：加利福尼亞州2024-01-012024-06-300001096056US-GAAP：與客户成員簽訂合同的收入US-GAAP：地理集中度風險成員國家：加利福尼亞州2024-01-012024-06-300001096056國家：加利福尼亞州2023-01-012023-07-020001096056US-GAAP：與客户成員簽訂合同的收入US-GAAP：地理集中度風險成員國家：加利福尼亞州2023-01-012023-07-020001096056LXFR：前五名國家會員2024-04-012024-06-300001096056US-GAAP：與客户成員簽訂合同的收入US-GAAP：地理集中度風險成員LXFR：前五名國家會員2024-04-012024-06-300001096056LXFR：前五名國家會員2023-04-032023-07-020001096056US-GAAP：與客户成員簽訂合同的收入US-GAAP：地理集中度風險成員LXFR：前五名國家會員2023-04-032023-07-020001096056LXFR：前五名國家會員2024-01-012024-06-300001096056US-GAAP：與客户成員簽訂合同的收入US-GAAP：地理集中度風險成員LXFR：前五名國家會員2024-01-012024-06-300001096056LXFR：前五名國家會員2023-01-012023-07-020001096056US-GAAP：與客户成員簽訂合同的收入US-GAAP：地理集中度風險成員LXFR：前五名國家會員2023-01-012023-07-020001096056lxfr: 歐洲其他地區成員2024-04-012024-06-300001096056US-GAAP：與客户成員簽訂合同的收入lxfr: 歐洲其他地區成員US-GAAP：地理集中度風險成員2024-04-012024-06-300001096056lxfr: 歐洲其他地區成員2023-04-032023-07-020001096056US-GAAP：與客户成員簽訂合同的收入lxfr: 歐洲其他地區成員US-GAAP：地理集中度風險成員2023-04-032023-07-020001096056lxfr: 歐洲其他地區成員2024-01-012024-06-300001096056US-GAAP：與客户成員簽訂合同的收入lxfr: 歐洲其他地區成員US-GAAP：地理集中度風險成員2024-01-012024-06-300001096056lxfr: 歐洲其他地區成員2023-01-012023-07-020001096056US-GAAP：與客户成員簽訂合同的收入lxfr: 歐洲其他地區成員US-GAAP：地理集中度風險成員2023-01-012023-07-020001096056SRT: 亞太地區會員2024-04-012024-06-300001096056US-GAAP：與客户成員簽訂合同的收入US-GAAP：地理集中度風險成員SRT: 亞太地區會員2024-04-012024-06-300001096056SRT: 亞太地區會員2023-04-032023-07-020001096056US-GAAP：與客户成員簽訂合同的收入US-GAAP：地理集中度風險成員SRT: 亞太地區會員2023-04-032023-07-020001096056SRT: 亞太地區會員2024-01-012024-06-300001096056US-GAAP：與客户成員簽訂合同的收入US-GAAP：地理集中度風險成員SRT: 亞太地區會員2024-01-012024-06-300001096056SRT: 亞太地區會員2023-01-012023-07-020001096056US-GAAP：與客户成員簽訂合同的收入US-GAAP：地理集中度風險成員SRT: 亞太地區會員2023-01-012023-07-020001096056LXFR：其他地理區域成員2024-04-012024-06-300001096056US-GAAP：與客户成員簽訂合同的收入LXFR：其他地理區域成員US-GAAP：地理集中度風險成員2024-04-012024-06-300001096056LXFR：其他地理區域成員2023-04-032023-07-020001096056US-GAAP：與客户成員簽訂合同的收入LXFR：其他地理區域成員US-GAAP：地理集中度風險成員2023-04-032023-07-020001096056LXFR：其他地理區域成員2024-01-012024-06-300001096056US-GAAP：與客户成員簽訂合同的收入LXFR：其他地理區域成員US-GAAP：地理集中度風險成員2024-01-012024-06-300001096056LXFR：其他地理區域成員2023-01-012023-07-020001096056US-GAAP：與客户成員簽訂合同的收入LXFR：其他地理區域成員US-GAAP：地理集中度風險成員2023-01-012023-07-020001096056LXFR：委員會銀行設施成員2023-12-310001096056LXFR：委員會銀行設施成員2024-06-300001096056LXFR：銀行擔保會員的保釋機制2024-06-300001096056LXFR：銀行擔保會員的保釋機制2023-12-310001096056US-GAAP：信用證會員2024-06-300001096056US-GAAP：信用證會員2023-12-310001096056US-GAAP：銀行透支成員2024-06-300001096056US-GAAP：銀行透支成員2023-12-310001096056LXFR：銀行擔保信用證和銀行透支會員的擔保機制2024-06-300001096056LXFR：銀行擔保信用證和銀行透支會員的擔保機制2023-12-310001096056LXFR: DispalCompany會員2024-01-012024-06-300001096056LXFR：受撫養成員的遺產2024-01-012024-06-300001096056lxfr：傷害僱員會員2024-01-012024-06-300001096056國家：美國2023-01-012023-04-020001096056美國公認會計準則：外國計劃成員2023-01-012023-04-02 美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表格 10-Q
| | | | | |
| ☒ | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告 |
截至的季度期間 2024 年 6 月 30 日
或者
| | | | | |
| ☐ | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告 |
委員會檔案編號001-35370
Luxfer 控股有限公司
（其章程中規定的註冊人的確切姓名）
| | | | | | | | |
| 英格蘭和威爾士 | | 98-1024030 |
的州或其他司法管轄區
公司或組織 | | 美國國税局僱主識別號 |
華盛頓北港路 8989 號 211 套房，
密爾沃基， 無線上網， 53217
主要行政辦公室地址
註冊人的電話號碼，包括區號： +1414-269-2419
根據該法第12（b）條註冊的證券：
| | | | | | | | |
| 每個課程的標題 | 交易符號 | 註冊的每個交易所的名稱 |
| 普通股，每股面值0.50英鎊 | LXFR | 紐約證券交易所 |
根據該法第12（g）條註冊或待註冊的證券：無
用複選標記表明註冊人（1）在過去的12個月中（或註冊人需要提交此類報告的較短期限）是否提交了1934年《證券交易法》第13或15（d）條要求提交的所有報告，以及（2）在過去的90天中是否受此類申報要求的約束。 是的x 不是
用複選標記表明註冊人在過去 12 個月（或註冊人必須提交此類文件的較短期限）內是否以電子方式提交了根據 S-T 法規（本章第 232.405 條）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。 是的x 不是
用複選標記表明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。:
| | | | | | | | | | | |
大型加速過濾器 | o | 加速文件管理器 | x |
非加速過濾器 | o | 規模較小的申報公司 | ☐ |
| 新興成長型公司 | ☐ | | |
如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。o
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見該法第120億條第2款）。是的 ☐ 沒有x
註冊人唯一一類普通股的已發行股票數量 2024 年 6 月 30 日，是 27,386,677。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 頁面 | |
| 第一部分財務信息 | |
| 第 1 項。 | 簡明合併財務報表（未經審計） | | 1 | |
| | （虧損）/收益簡明綜合報表（未經審計） | | 1 | |
| | 簡明綜合收益表（未經審計） | | 2 | |
| | 簡明合併資產負債表（未經審計） | | 3 | |
| | 簡明合併現金流量表（未經審計） | | 4 | |
| | 簡明合併權益變動表（未經審計） | | 5 | |
| | 簡明合併財務報表附註（未經審計） | | 7 | |
| 第 2 項。 | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | | 21 | |
| 第 3 項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | | 35 | |
| 第 4 項。 | 控制和程序 | | 35 | |
| | | | | |
| 第二部分其他信息 | |
| 第 1 項。 | 法律訴訟 | | 36 | |
| 第 1A 項。 | 風險因素 | | 36 | |
| 第 2 項。 | 未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 | | 36 | |
| 第 5 項。 | 其他信息 | | 36 | |
| 第 6 項。 | 展品 | | 36 | |
| | 簽名 | | 37 | |
第一部分-財務信息
第 1 項。簡明合併財務報表（未經審計）
LUXFER 控股有限公司
（虧損）/收益簡明合併報表（未經審計）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 第二季度 | | 年初至今 | |
| 以百萬計，股票和每股數據除外 | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | |
| 淨銷售額 | | $ | 99.7 | | | $ | 110.4 | | | $ | 189.1 | | | $ | 2117 | | |
| 銷售商品的成本 | | (77.7) | | | (86.2) | | | (148.7) | | | (166.4) | | |
| 毛利潤 | | 22.0 | | | 24.2 | | | 40.4 | | | 45.3 | | |
| 銷售、一般和管理費用 | | (11.9) | | | (12.8) | | | (23.5) | | | (25.3) | | |
| 研究和開發 | | (1.1) | | | (1.0) | | | (2.3) | | | (2.2) | | |
| 重組費用 | | (1.1) | | | (2.5) | | | (1.8) | | | (2.8) | | |
| | | | | | | | | | |
| 收購和處置相關成本 | | (9.2) | | | — | | | (9.4) | | | — | | |
| 其他收入 | | 5.1 | | | — | | | 5.3 | | | — | | |
| | | | | | | | | | |
| 營業收入 | | 3.8 | | | 7.9 | | | 8.7 | | | 15.0 | | |
| 淨利息支出 | | (1.3) | | | (1.8) | | | (2.7) | | | (3.1) | | |
| | | | | | | | | | |
| 固定福利養老金抵免/（收費） | | 0.2 | | | 0.6 | | | 0.5 | | | (8.3) | | |
| 所得税前收入 | | 2.7 | | | 6.7 | | | 6.5 | | | 3.6 | | |
| （撥備）/所得税抵免 | | (3.1) | | | (1.8) | | | (4.1) | | | 1.8 | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 淨額（虧損）/持續經營收入 | | (0.4) | | | 4.9 | | | 2.4 | | | 5.4 | | |
| | | | | | | | | | |
| 已終止業務的虧損，扣除税款 | | (0.1) | | | (0.2) | | | (0.2) | | | (0.2) | | |
| | | | | | | | | | |
| 已終止業務的淨虧損 | | (0.1) | | | (0.2) | | | (0.2) | | | (0.2) | | |
| | | | | | | | | | |
| 淨（虧損）/收益 | | $ | (0.5) | | | $ | 4.7 | | | $ | 2.2 | | | $ | 5.2 | | |
| | | | | | | | | | |
| （虧損）/收益/每股收益1 | | | | | | | | | |
| 來自持續運營的基礎知識 | | $ | (0.01) | | | $ | 0.18 | | | $ | 0.09 | | | $ | 0.20 | | |
| 已停止運營的基礎2 | | $ | (0.01) | | | $ | (0.01) | | | $ | (0.01) | | | $ | (0.01) | | |
| 基本 | | $ | (0.02) | | | $ | 0.17 | | | $ | 0.08 | | | $ | 0.19 | | |
| | | | | | | | | | |
| 從持續經營中攤薄 | | $ | (0.01) | | | $ | 0.18 | | | $ | 0.09 | | | $ | 0.20 | | |
| 從已終止的業務中攤薄後2 | | $ | — | | | $ | (0.01) | | | $ | (0.01) | | | $ | (0.01) | | |
| 稀釋 | | $ | (0.02) | | | $ | 0.17 | | | $ | 0.08 | | | $ | 0.19 | | |
| | | | | | | | | | |
| 已發行普通股的加權平均值 | | | | | | | | | |
| 基本 | | 26,831,372 | | | 26,923,804 | | | 26,826,123 | | | 26,922,528 | | |
| 稀釋 | | 26,932,291 | | | 27,065,338 | | | 26,892,230 | | | 27,083,986 | | |
見簡明合併財務報表的附註
1 持續經營和已終止業務的每股收益分別計算。因此，在任何特定時期，兩者的總和可能不等於每股收益的總金額。
2 已終止業務的每股虧損尚未被稀釋，因為已發行股票的加權平均數中包含的增量股份本來是反稀釋的。
LUXFER 控股有限公司
綜合（虧損）/收益（未經審計）的簡明合併報表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 第二季度 | | 年初至今 | |
| 以百萬計 | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | |
| 淨（虧損）/收入 | | $ | (0.5) | | | $ | 4.7 | | | $ | 2.2 | | | $ | 5.2 | | |
| | | | | | | | | | |
| 其他綜合（虧損）/收益 | | | | | | | | | |
| 扣除税款的外幣折算調整淨變動 | | (0.2) | | | 3.4 | | | (2.0) | | | 6.8 | | |
| 養老金和退休後精算收益，扣除美元0.1, $0.1, $0.2 和 $5.0 分別税 | | 0.1 | | | 0.2 | | | 0.4 | | | 7.0 | | |
| 其他綜合（虧損）/收益，扣除税款 | | (0.1) | | | 3.6 | | | (1.6) | | | 13.8 | | |
| | | | | | | | | | |
| 綜合（虧損）/總收益 | | $ | (0.6) | | | $ | 8.3 | | | $ | 0.6 | | | $ | 19.0 | | |
見簡明合併財務報表的附註
LUXFER 控股有限公司
簡明合併資產負債表（未經審計）
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 6月30日 | | 十二月三十一日 | |
| 以百萬計，股票和每股數據除外 | 2024 | | 2023 | |
| 流動資產 | | | | |
| 現金和現金等價物 | $ | 4.3 | | | $ | 2.3 | | |
| 受限制的現金 | 0.3 | | | 0.3 | | |
| 扣除美元備抵後的賬款和其他應收賬款0.6 和 $0.7，分別地 | 60.9 | | | 59.9 | | |
| 庫存 | 88.2 | | | 95.9 | | |
| 持有待售的流動資產 | 23.4 | | | 8.9 | | |
| 其他流動資產 | 1.5 | | | 1.5 | | |
| 流動資產總額 | $ | 178.6 | | | $ | 168.8 | | |
| 非流動資產 | | | | |
| 財產、廠房和設備，淨額 | $ | 63.1 | | | $ | 63.8 | | |
| 經營租賃中的使用權資產 | 14.3 | | | 15.4 | | |
| 善意 | 67.2 | | | 67.5 | | |
| 無形資產，淨值 | 11.6 | | | 12.0 | | |
| 遞延所得税資產 | 3.5 | | | 3.9 | | |
| 對合資企業和其他關聯公司的投資和貸款 | 0.4 | | | 0.4 | | |
| 養老金和其他退休金 | 41.1 | | | 40.3 | | |
| 總資產 | $ | 379.8 | | | $ | 372.1 | | |
| 流動負債 | | | | |
| 長期債務和短期借款的當前到期日 | $ | 0.2 | | | $ | 4.6 | | |
| 應付賬款 | 27.5 | | | 26.5 | | |
| 應計負債 | 23.2 | | | 20.9 | | |
| 所得税 | 5.1 | | | — | | |
| 持有待售的流動負債 | 9.4 | | | 3.9 | | |
| 其他流動負債 | 9.4 | | | 8.9 | | |
| 流動負債總額 | $ | 74.8 | | | $ | 64.8 | | |
| 非流動負債 | | | | |
| 長期債務 | $ | 74.0 | | | $ | 67.6 | | |
| 養老金和其他退休金 | — | | | 0.1 | | |
| 遞延所得税負債 | 10.2 | | | 10.2 | | |
| 其他非流動負債 | 14.5 | | | 16.8 | | |
| 負債總額 | $ | 173.5 | | | $ | 159.5 | | |
| 承付款和或有開支（注16） | | | | |
| 股東權益 | | | | |
| 英鎊的普通股0.50 面值；已授權 40,000,000 2024 年和 2023 年的股份；已發行和流通的股份 28,944,000 適用於 2024 年和 2023 年 | 26.5 | | | 26.5 | | |
| | | | | |
| 額外的實收資本 | 224.2 | | | 223.5 | | |
| 國庫股 | (23.6) | | | (22.9) | | |
| ESOP 持有的公司股份 | (0.8) | | | (0.9) | | |
| 留存收益 | 99.5 | | | 104.3 | | |
| 累計其他綜合虧損 | (119.5) | | | (117.9) | | |
| 股東權益總額 | 206.3 | | | 212.6 | | |
| 負債和股東權益總額 | $ | 379.8 | | | $ | 372.1 | | |
見簡明合併財務報表的附註
LUXFER 控股有限公司
簡明合併現金流量表（未經審計）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 年初至今 | |
| 以百萬計 | | 2024 | | 2023 | | | |
| 運營活動 | | | | | | | |
| 淨收入 | | $ | 2.2 | | | $ | 5.2 | | | | |
| 已終止業務的淨虧損 | | 0.2 | | | 0.2 | | | | |
| 來自持續經營業務的淨收益 | | 2.4 | | | 5.4 | | | | |
| 調整以將淨收入與經營活動提供/（使用）的淨現金進行對賬 | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 折舊 | | 4.5 | | | 6.2 | | | | |
| 已購無形資產的攤銷 | | 0.4 | | | 0.4 | | | | |
| 債務發行成本的攤銷 | | 0.1 | | | 0.2 | | | | |
| 基於股份的薪酬費用 | | 1.4 | | | 1.3 | | | | |
| 遞延所得税 | | 0.3 | | | 1.5 | | | | |
| 資產減值費用 | | — | | | 2.3 | | | | |
| 待售資產組虧損 | | 7.5 | | | — | | | | |
| 固定福利養老金（信貸）/費用 | | (0.5) | | | 8.3 | | | | |
| 固定福利養老金繳款 | | — | | | (2.1) | | | | |
| 資產和負債的變化 | | | | | | | |
| 賬目和其他應收賬款 | | (7.9) | | | 3.8 | | | | |
| 庫存 | | (7.5) | | | (6.4) | | | | |
| 持有待售的流動資產 | | (2.5) | | | 1.2 | | | | |
| | | | | | | | |
| 應付賬款 | | 2.4 | | | (9.1) | | | | |
| 應計負債 | | 3.5 | | | (5.9) | | | | |
| 持有待售的流動負債 | | 2.0 | | | (1.5) | | | | |
| 其他流動負債 | | 5.8 | | | (7.4) | | | | |
| 其他非流動資產和負債 | | 0.6 | | | 0.5 | | | | |
| 經營活動提供/（使用）的淨現金——續 | | 12.5 | | | (1.3) | | | | |
| 經營活動提供的淨現金——已終止 | | 0.1 | | | 0.1 | | | | |
| 經營活動提供/（使用）的淨現金 | | 12.6 | | | (1.2) | | | | |
| 投資活動 | | | | | | | |
| 資本支出 | | (4.1) | | | (4.9) | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 投資活動使用的淨現金——續 | | (4.1) | | | (4.9) | | | | |
| 投資活動使用的淨現金——已停產 | | (0.1) | | | (0.1) | | | | |
| 投資活動使用的淨現金 | | (4.2) | | | (5.0) | | | | |
| 融資活動 | | | | | | | |
| 短期借款的淨還款額 | | (4.4) | | | (25.0) | | | | |
| 長期借款的淨提取 | | 6.4 | | | 35.1 | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 回購自有股份 | | (1.0) | | | (1.6) | | | | |
| 基於股份的薪酬現金支付 | | (0.3) | | | (0.3) | | | | |
| 已支付的股息 | | (7.0) | | | (7.0) | | | | |
| 淨現金（已使用）/由融資活動提供 | | (6.3) | | | 1.2 | | | | |
| 匯率變動對現金和現金等價物的影響 | | (0.1) | | | 0.3 | | | | |
| 淨增加/（減少） | | $ | 2.0 | | | $ | (4.7) | | | | |
| 現金、現金等價物和限制性現金；年初 | | 2.6 | | | 12.9 | | | | |
| 現金、現金等價物和限制性現金；第二季度末 | | 4.6 | | | 8.2 | | | | |
| | | | | | | | |
| 補充現金流信息： | | | | | | | |
| 利息支付 | | $ | 2.8 | | | $ | 2.8 | | | | |
| 所得税支付，淨額 | | 0.3 | | | 2.8 | | | | |
見簡明合併財務報表的附註
LUXFER 控股有限公司
簡明合併權益變動表（未經審計）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 以百萬計 | | 普通
股份 | | | | 額外的實收資本 | | 庫存股數量 | 庫存股金額 | | ESOP 號碼持有的自有股份 | 按ESOP金額持有的自有股份 | | 已保留
收入 | | 累計其他綜合虧損 | | 總計
公正 | |
| 2024 年 1 月 1 日 | | $ | 26.5 | | | | | $ | 223.5 | | | (1.5) | | $ | (22.9) | | | (0.6) | | $ | (0.9) | | | $ | 104.3 | | | $ | (117.9) | | | $ | 212.6 | | |
| 淨收入 | | — | | | | | — | | | — | | — | | | — | | — | | | 2.7 | | | — | | | 2.7 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 扣除税款的其他綜合虧損 | | — | | | | | — | | | — | | — | | | — | | — | | | — | | | (1.5) | | | (1.5) | | |
| 已申報分紅 | | — | | | | | — | | | — | | — | | | — | | — | | | (3.5) | | | — | | | (3.5) | | |
| 基於股份的薪酬 | | — | | | | | 0.6 | | | — | | — | | | — | | — | | | — | | | — | | | 0.6 | | |
| 股票回購 | | — | | | | | — | | | — | | (0.4) | | | — | | — | | | — | | | — | | | (0.4) | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 使用ESOP中的股份來滿足基於股份的薪酬 | | — | | | | | (0.2) | | | — | | — | | | — | | — | | | — | | | — | | | (0.2) | | |
| 2024 年 3 月 31 日 | | 26.5 | | | | | 223.9 | | | (1.5) | | (23.3) | | | (0.6) | | (0.9) | | | 103.5 | | | (119.4) | | | 210.3 | | |
| 淨虧損 | | — | | | | | — | | | — | | — | | | — | | — | | | (0.5) | | | — | | | (0.5) | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 扣除税款的其他綜合虧損 | | — | | | | | — | | | — | | — | | | — | | — | | | — | | | (0.1) | | | (0.1) | | |
| 已申報分紅 | | — | | | | | — | | | — | | — | | | — | | — | | | (3.5) | | | — | | | (3.5) | | |
| 基於股份的薪酬 | | — | | | | | 0.8 | | | — | | — | | | — | | — | | | — | | | — | | | 0.8 | | |
| 股票回購 | | — | | | | | — | | | (0.1) | | (0.6) | | | — | | — | | | — | | | — | | | (0.6) | | |
| 使用庫存股來滿足基於股份的薪酬 | | — | | | | | (0.3) | | | — | | 0.3 | | | — | | — | | | — | | | — | | | — | | |
| 使用ESOP中的股份來滿足基於股份的薪酬 | | — | | | | | (0.2) | | | — | | — | | | — | | 0.1 | | | — | | | — | | | (0.1) | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024 年 6 月 30 日 | | 26.5 | | | | | 224.2 | | | (1.6) | | (23.6) | | | (0.6) | | (0.8) | | | 99.5 | | | (119.5) | | | 206.3 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
見簡明合併財務報表的附註
LUXFER 控股有限公司
簡明合併權益變動表（未經審計）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 以百萬計， | | 普通股 | | | | 額外的實收資本 | | 庫存股數量 | 庫存股金額 | | ESOP 號碼持有的自有股份 | 按ESOP金額持有的自有股份 | | 留存收益 | | 累計其他綜合虧損 | | 權益總額 | |
| 2023 年 1 月 1 日 | | $ | 26.5 | | | | | $ | 221.4 | | | (1.3) | | $ | (20.4) | | | (0.7) | | $ | (1.0) | | | $ | 120.2 | | | $ | (139.4) | | | $ | 207.3 | | |
| 淨收入 | | — | | | | | — | | | — | | — | | | — | | — | | | 0.5 | | | — | | | 0.5 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 扣除税款的其他綜合虧損 | | — | | | | | — | | | — | | — | | | — | | — | | | — | | | 10.2 | | | 10.2 | | |
| 已申報分紅 | | — | | | | | — | | | — | | — | | | — | | — | | | (3.5) | | | — | | | (3.5) | | |
| 基於股份的薪酬 | | — | | | | | 0.6 | | | — | | — | | | — | | — | | | — | | | — | | | 0.6 | | |
| 股票回購 | | — | | | | | — | | | (0.1) | | (0.8) | | | — | | — | | | — | | | — | | | (0.8) | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 使用ESOP中的股份來滿足基於股份的薪酬 | | — | | | | | (0.3) | | | — | | — | | | — | | — | | | — | | | — | | | (0.3) | | |
| 在 2023 年 4 月 | | $ | 26.5 | | | | | $ | 221.7 | | | (1.4) | | $ | (21.2) | | | (0.7) | | $ | (1.0) | | | $ | 117.2 | | | $ | (129.2) | | | $ | 214.0 | | |
| 淨收入 | | — | | | | | — | | | — | | — | | | — | | — | | | 4.7 | | | — | | | 4.7 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 扣除税款的其他綜合虧損 | | — | | | | | — | | | — | | — | | | — | | — | | | — | | | 3.6 | | | 3.6 | | |
| 已申報分紅 | | — | | | | | — | | | — | | — | | | — | | — | | | (7.0) | | | — | | | (7.0) | | |
| 基於股份的薪酬 | | — | | | | | 0.7 | | | — | | — | | | — | | — | | | — | | | — | | | 0.7 | | |
| 股票回購 | | — | | | | | — | | | — | | (0.8) | | | — | | — | | | — | | | — | | | (0.8) | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 使用庫存股來滿足基於股份的薪酬 | | — | | | | | (0.3) | | | — | | 0.2 | | | — | | — | | | — | | | — | | | (0.1) | | |
| 使用ESOP中的股份來滿足基於股份的薪酬 | | — | | | | | — | | | — | | — | | | 0.1 | | 0.1 | | | — | | | — | | | 0.1 | | |
| 2023 年 7 月 2 日 | | $ | 26.5 | | | | | $ | 222.1 | | | (1.4) | | $ | (21.8) | | | (0.6) | | $ | (0.9) | | | $ | 114.9 | | | $ | (125.6) | | | $ | 215.2 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
見簡明合併財務報表的附註
LUXFER 控股有限公司
簡明合併財務報表附註（未經審計）
1。中期財務報表的列報基礎和責任
我們在與年度經審計的財務報表相同的基礎上編制了隨附的Luxfer Holdings PLC以及所有全資、多數股權或其他控股子公司的未經審計的簡明合併財務報表。我們簡要或省略了某些信息和腳註披露，這些信息和腳註披露通常包含在我們根據美國公認會計原則（GAAP）編制的年度審計財務報表中。
我們的季度財務報表應與截至2023年12月31日止年度的10-K表年度報告一起閲讀。本報告中使用的 “我們”、“我們”、“我們的”、“Luxfer” 和 “公司” 等術語是指Luxfer Holdings PLC及其子公司，除非上下文表明其他含義。
管理層認為，我們的財務報表反映了根據美國公認會計原則和美國證券交易委員會（SEC）第S-X條例第10條中第10-Q表的指示，中期財務報表公允表所必需的所有調整，這些調整隻是正常的經常性調整。
根據美國公認會計原則編制財務報表要求管理層對影響報告的資產和負債金額、財務報表之日或有資產負債的披露以及報告期內報告的收入和支出金額的未來事件做出估計和假設。實際業績可能與這些估計有所不同，任何此類差異都可能對我們的財務報表具有重大意義。
我們的財政年度於12月31日結束。我們以每季度13周為單位報告中期季度，於週日結束。2024 年第二季度於 2024 年 6 月 30 日結束，2023 年第二季度於 2023 年 7 月 2 日結束。
已發佈但尚未生效的會計準則
2023年11月，財務會計準則委員會（“FASB”）發佈了《2023-07年會計準則更新》（“ASU”），《分部報告（主題280）：改進應申報分部披露》，以改善應申報分部的披露要求。新指南要求披露定期向首席運營決策者提供幷包含在報告的細分市場損益衡量標準中的重大分部支出。它不會更改細分市場的定義或確定可申報細分市場的指導方針。新指導方針在自2024年1月1日起的年度期間對公司生效，在2025年過渡期內生效。該亞利桑那州立大學的採用將導致更多披露，但不會影響公司的合併財務狀況、經營業績或現金流。
2023年12月，財務會計準則委員會（“FASB”）發佈了2023-09年會計準則更新（“ASU”），即《所得税披露的改進》，該報告提高了ASC 740所得税披露的透明度，即所得税，主要與税率對賬和所得税已繳信息有關。亞利桑那州立大學在2024年12月15日之後的財政年度內有效，允許提前採用。該公司目前正在評估對其合併簡明財務報表和相關披露的影響。
2。每股收益
每股基本收益的計算方法是將該期間的淨收益或虧損除以已發行普通股的加權平均數，扣除庫存股和ESOP持有的股份。攤薄後的每股收益的計算方法是將該期間的淨收益除以已發行普通股的加權平均數和攤薄後的普通股等價物。
基本每股收益和攤薄後每股收益的計算方法如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 第二季度 | | 年初至今 | |
| 以百萬計，股票和每股數據除外 | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | |
| 基本（虧損）/收益： | | | | | | | | |
| 淨額（虧損）/持續經營收入 | $ | (0.4) | | | $ | 4.9 | | | $ | 2.4 | | | $ | 5.4 | | |
| 已終止業務的淨虧損 | (0.1) | | | (0.2) | | | (0.2) | | | (0.2) | | |
| 淨（虧損）/收益 | $ | (0.5) | | | $ | 4.7 | | | $ | 2.2 | | | $ | 5.2 | | |
| | | | | | | | | |
| 英鎊的加權平均數0.50 普通股： | | | | | | | | |
| 每股基本收益 | 26,831,372 | | | 26,923,804 | | | 26,826,123 | | | 26,922,528 | | |
| 潛在普通股的稀釋作用 | 100,919 | | | 141,534 | | | 66,107 | | | 161,458 | | |
| 對於攤薄後的每股收益 | 26,932,291 | | | 27,065,338 | | | 26,892,230 | | | 27,083,986 | | |
| | | | | | | | | |
| （虧損）/按已發行普通股的加權平均數計算的每股收益 (1)： | |
| 持續經營的基本（虧損）/普通股每股收益 | $ | (0.01) | | | $ | 0.18 | | | $ | 0.09 | | | $ | 0.20 | | |
| 已終止業務的每股普通股基本虧損 | (0.01) | | | (0.01) | | | (0.01) | | | (0.01) | | |
| 每股普通股基本（虧損）/收益 | $ | (0.02) | | | $ | 0.17 | | | $ | 0.08 | | | $ | 0.19 | | |
| | | | | | | | | |
| 持續經營業務的攤薄（虧損）/普通股每股收益 | $ | (0.01) | | | $ | 0.18 | | | $ | 0.09 | | | $ | 0.20 | | |
| 已終止業務的每股普通股攤薄虧損 | — | | | (0.01) | | | (0.01) | | | (0.01) | | |
| 攤薄（虧損）/每股普通股收益 | $ | (0.02) | | | $ | 0.17 | | | $ | 0.08 | | | $ | 0.19 | | |
(1) 持續經營和已終止業務的每股收益分別計算。因此，在任何特定時期，兩者的總和可能不等於每股收益的總金額
已終止業務的已發行基本平均股數和攤薄後的平均已發行股票是相同的，因為自公司因已終止的業務產生淨虧損以來，潛在普通股的影響是反稀釋的。
3.淨銷售額
截至2024年6月30日和2023年7月2日的第二季度和年初至今的分類銷售披露包含在下文和附註15 “分部信息” 中。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 第二季度 | |
| | 2024 | | 2023 | |
| 以百萬計 | 氣瓶 | 埃萊克特龍 | 平面藝術 | 總計 | | 氣瓶 | 埃萊克特龍 | 平面藝術 | 總計 | |
| 國防、第一反應和醫療保健 | $ | 24.6 | | $ | 17.9 | | $ | — | | $ | 42.5 | | | $ | 20.9 | | $ | 26.8 | | $ | — | | $ | 47.7 | | |
| 運輸 | 17.2 | | 11.1 | | — | | 28.3 | | | 18.6 | | 12.9 | | — | | 31.5 | | |
| 一般工業 | 8.0 | | 13.0 | | 7.9 | | 28.9 | | | 9.0 | | 13.3 | | 8.9 | | 31.2 | | |
| | $ | 49.8 | | $ | 42.0 | | $ | 7.9 | | $ | 99.7 | | | $ | 48.5 | | $ | 53.0 | | $ | 8.9 | | $ | 110.4 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 年初至今 | |
| | 2024 | | 2023 | |
| 以百萬計 | 氣瓶 | 埃萊克特龍 | 平面藝術 | 總計 | | 氣瓶 | 埃萊克特龍 | 平面藝術 | 總計 | |
| 國防、第一反應和醫療保健 | $ | 45.2 | | $ | 31.8 | | $ | — | | $ | 77.0 | | | $ | 39.0 | | $ | 50.9 | | $ | — | | $ | 89.9 | | |
| 運輸 | 36.3 | | 20.9 | | — | | 57.2 | | | 32.5 | | 25.7 | | $ | — | | 58.2 | | |
| 一般工業 | 13.7 | | 27.0 | | 14.2 | | 54.9 | | | 18.5 | | 28.8 | | $ | 16.3 | | 63.6 | | |
| | $ | 95.2 | | $ | 79.7 | | $ | 14.2 | | $ | 189.1 | | | $ | 90.0 | | $ | 105.4 | | $ | 16.3 | | $ | 2117 | | |
公司的履約義務在某個時間點得到履行。隨着我們的Superform業務被重新歸類為已終止業務，隨着時間的推移，公司的持續經營收入均未得到滿足。因此，公司的合同應收賬款、合同資產和合同負債都包含在待售的流動資產和負債中。
4。重組
這個 $1.1 百萬和美元1.8 2024年第二季度和前六個月分別收取的百萬美元重組費用主要與旨在減少固定成本結構和調整業務的持續成本有關。
這個 $2.5 百萬和美元2.8 2023年第二季度和上半年分別產生的百萬美元重組費用主要與合理化北美氣瓶業務以降低固定成本基礎相關的資產減值有關。這相當於 $2.3第二季度和上半年分別為百萬美元。還有一美元0.1百萬和美元0.4第二季度和上半年與上述合理化相關的其他支出分別為百萬美元。
按可報告分部劃分的重組相關成本如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 第二季度 | | 年初至今 | |
| 以百萬計 | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | |
| 遣散費和其他費用 | | | | | | | | | |
| 氣瓶 | | $ | 1.1 | | | $ | 0.2 | | | $ | 1.6 | | | $ | 0.5 | | |
| 埃萊克特龍 | | — | | | — | | | 0.2 | | | — | | |
| | | | | | | | | | |
| | | $ | 1.1 | | | $ | 0.2 | | | $ | 1.8 | | | $ | 0.5 | | |
| 資產減值 | | | | | | | | | |
| 氣瓶 | | $ | — | | | $ | 2.3 | | | $ | — | | | $ | 2.3 | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 重組費用總額 | | $ | 1.1 | | | $ | 2.5 | | | $ | 1.8 | | | $ | 2.8 | | |
合併資產負債表中記錄的其他流動負債中記錄的與重組相關的活動彙總如下：
| | | | | | | | | | | | | |
| 以百萬計 | 2024 | | | |
| 1月1日的餘額 | $ | 3.3 | | | | |
| 產生的成本 | 1.8 | | | | |
| 現金支付及其他 | (1.9) | | | | |
| 6月30日的餘額 | $ | 3.2 | | | | |
5。其他收入
2023年12月，已經確定，與先前披露的美國生態案相關的訴訟和合理的辯護費用所產生的任何潛在責任均由保險承保。公司認可了 $5.1百萬和美元5.3 與公司先前產生的這些成本相比，2024年第二季度和上半年分別為百萬美元。公司收到了 $4.52024 年上半年將增加百萬美元，另外還有 $0.8 2024 年 6 月確認了 100 萬，並於 2024 年 7 月收到。
該公司仍在與保險公司就先前支付的訴訟費用的最後付款進行談判。我們無法可靠地估計可收回的金額，鑑於不確定性，除了收到的金額外，我們沒有確認任何其他金額。
6。所得税
我們管理事務的目的是在英國（“英國”）集中管理和控制，因此我們在英國擁有税收居留權。所得税的規定包括英國和國際所得税的條款。我們在國際環境中運營，業務遍及英國以外的不同地點。因此，合併所得税税率是反映不同地點收入和適用税率的綜合税率。
截至2024年6月30日的上半年，持續經營業務的有效所得税税率為 63.1%，税費與 50.0截至2023年7月2日的上半年的積分百分比。該税率受到不可扣除的支出和待售資產集團虧損的影響。2023年還受到主要與美國養老金收購相關的遞延税收抵免的影響。
7。收購和處置相關成本
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 第二季度 | | 年初至今 | |
| 以百萬計 | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | |
| 持有待售資產組的虧損 | | $ | 7.5 | | | $ | — | | | $ | 7.5 | | | $ | — | | |
| 處置相關費用 | | 1.7 | | | — | | | 1.9 | | | — | | |
| | | $ | 9.2 | | | $ | — | | | $ | 9.4 | | | $ | — | | |
這個 $7.5 持有待售資產集團的百萬美元虧損與Graphic Arts的資產有關，這些資產已重新估值至公司將獲得的預期對價。
與處置相關的成本為 $1.7 百萬和美元1.9 2024年第二季度和上半年的百萬美元分別是計劃剝離平面藝術領域所產生和應計的專業費用。
8。
補充資產負債表信息 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 6月30日 | | 十二月三十一日 | |
| 以百萬計 | 2024 | | 2023 | |
| 賬款和其他應收款 | | | | |
| 貿易應收賬款 | $ | 53.7 | | | $ | 52.3 | | |
| 關聯方 | 0.1 | | | 0.1 | |
| 預付款和應計收入 | 4.1 | | 5.7 | |
| 衍生金融工具 | — | | 0.4 | |
| | | | | |
| 其他應收賬款 | 3.0 | | 1.4 | |
| 賬款和其他應收賬款總額 | $ | 60.9 | | | $ | 59.9 | | |
| | | | | |
| 庫存 | | | | |
| 原材料和用品 | $ | 32.4 | | | $ | 34.7 | | |
| 在處理中工作 | 27.8 | | | 34.8 | | |
| 成品 | 28.0 | | | 26.4 | | |
| 庫存總額 | $ | 88.2 | | | $ | 95.9 | | |
| | | | | |
| 其他流動資產 | | | | |
| 應收所得税 | 1.5 | | | 1.5 | | |
| 其他流動資產總額 | $ | 1.5 | | | $ | 1.5 | | |
| | | | | |
| 財產、廠房和設備，淨額 | | | | |
| 土地、建築物和租賃權益改善 | $ | 51.9 | | | $ | 51.0 | | |
| 機械和設備 | 238.4 | | | 234.9 | | |
| 在建工程 | 11.6 | | | 13.6 | | |
| 不動產、廠房和設備共計 | 301.9 | | | 299.5 | | |
| 累計折舊和減值 | (238.8) | | | (235.7) | | |
| 不動產、廠房和設備總額，淨額 | $ | 63.1 | | | $ | 63.8 | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 長期債務和短期借款的當前到期日 | | | | |
| | | | | |
| 透支 | 0.2 | | | 4.6 | | |
| 長期債務和短期借款的當前到期日總額 | $ | 0.2 | | | $ | 4.6 | | |
| | | | | |
| 其他流動負債 | | | | |
| 重組條款 | $ | 3.2 | | | $ | 3.3 | | |
| 短期撥款 | 0.1 | | | 0.1 | | |
| | | | | |
| 衍生金融工具 | 0.2 | | | — | | |
| 經營租賃責任 | 4.0 | | | 4.7 | | |
| | | | | |
| 預付款 | 1.9 | | | 0.8 | | |
| 其他流動負債總額 | $ | 9.4 | | | $ | 8.9 | | |
| | | | | |
| 其他非流動負債 | | | | |
| 或有負債 | $ | 1.8 | | | $ | 1.6 | | |
| 經營租賃責任 | 12.7 | | | 15.0 | | |
| 其他非流動負債 | — | | | 0.2 | | |
| 其他非流動負債總額 | $ | 14.5 | | | $ | 16.8 | | |
9。商譽和其他可識別的無形資產
截至2024年6月30日的上半年，商譽變化如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 以百萬計 | 氣瓶 | | 埃萊克特龍 | | 總計 | |
| 2024 年 1 月 1 日 | $ | 26.2 | | | $ | 41.3 | | | $ | 67.5 | | |
| | | | | | | |
| 交易所差額 | (0.2) | | | (0.1) | | | (0.3) | | |
| 截至 2024 年 6 月 30 日的淨餘額 | $ | 26.0 | | | $ | 41.2 | | | $ | 67.2 | | |
與持續活動相關的累計商譽減值損失為美元8.0截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日，百萬人。
可識別的無形資產包括以下內容：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 以百萬計 | 客户關係 | | 與技術和交易相關 | | 總計 | |
| 成本： | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 在 2024 年 1 月 1 日和 6 月 30 日 | $ | 15.2 | | | $ | 7.8 | | | $ | 23.0 | | |
| | | | | | | |
| 累計攤銷： | | | | | |
| 2024 年 1 月 1 日 | $ | 6.6 | | | $ | 4.4 | | | $ | 11.0 | | |
| 充電 | 0.2 | | | 0.2 | | | 0.4 | | |
| | | | | | | |
| 2024 年 6 月 30 日 | $ | 6.8 | | | $ | 4.6 | | | $ | 11.4 | | |
| | | | | | | |
| 賬面淨值： | | | | | | |
| 2024 年 1 月 1 日 | $ | 8.6 | | | $ | 3.4 | | | $ | 12.0 | | |
| 2024 年 6 月 30 日 | $ | 8.4 | | | $ | 3.2 | | | $ | 11.6 | | |
可識別的無形資產攤銷費用為 $0.4百萬和美元0.42024年上半年和2023年上半年分別為百萬美元。
以下各項期間的無形資產攤銷費用 五年 預計約為 $0.8 每年一百萬。
10。債務
未償債務如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 6月30日 | | 十二月三十一日 | |
| 以百萬計 | 2024 | | 2023 | |
| | | | | |
| | | | | |
| 4.942026 年到期貸款票據百分比 | $ | 25.0 | | | $ | 25.0 | | |
| 循環信貸額度 | 49.3 | | | 43.1 | | |
| 銀行透支 | 0.2 | | | 4.6 | | |
| 未攤銷的債務發行成本 | (0.3) | | | (0.5) | | |
| 債務總額 | 74.2 | | | 72.2 | | |
| 減少當前部分 | (0.2) | | | (4.6) | | |
| 非流動債務 | $ | 74.0 | | | $ | 67.6 | | |
循環信貸額度的加權平均利率為 7.80上半年的百分比和 7.702023 年全年的百分比。
10。債務（續）
到期貸款票據和貨架便利
票據購買協議和私人貨架協議要求我們遵守最低利息覆蓋率和槓桿比率。從2014年9月30日起（含當日）到2024年6月30日的所有季度衡量日期，我們一直遵守票據購買和私募貨架協議下的承諾。
2026年到期的貸款票據、貨架融資以及票據購買和私人貨架協議受紐約州法律管轄。
高級設施協議
在2024年上半年，我們淨提取了美元6.4 循環信貸額度的百萬美元，截至2024年6月30日的未償餘額為美元49.3 百萬，截至2023年12月31日，為美元43.1 百萬，其中美元75.7 截至 2024 年 6 月 30 日，百萬未提款。
在2011年9月30日和2024年6月30日（含當日）的所有季度測量期間，我們一直遵守了《高級設施協議》下的各項承諾。
銀行透支
銀行透支是一種未承諾的貸款，沒有到期日，每年進行審查，銀行或公司可以根據要求取消。
11。已終止的業務
我們在美國運營的Superform鋁超塑性成型業務歷來包括在氣瓶細分市場中。由於我們決定退出非戰略鋁產品線，我們在所有期限的簡明合併收益表中將該業務的經營業績反映為已停止的業務。我們預計我們的Superform業務將在2024年出售。
Superform業務的資產和負債已在2024年和2023年合併資產負債表中列報在待售資產和待售負債中。
2024年和2023年前六個月已終止業務的業績如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 第二季度 | | 年初至今 | |
| 以百萬計 | 2024 | | 2023 | | | 2024 | | 2023 | |
| 淨銷售額 | $ | 1.6 | | | $ | 1.9 | | | | $ | 3.1 | | | $ | 4.2 | | |
| 銷售商品的成本 | (1.4) | | | (1.7) | | | | (2.5) | | | (3.6) | | |
| 毛利潤 | 0.2 | | | 0.2 | | | | 0.6 | | | 0.6 | | |
| 銷售、一般和管理費用 | (0.4) | | | (0.4) | | | | (0.8) | | | (0.7) | | |
| 重組費用 | — | | | (0.1) | | | | (0.1) | | | (0.2) | | |
| | | | | | | | | | |
| 營業虧損 | (0.2) | | | (0.3) | | | | (0.3) | | | (0.3) | | |
| 税收抵免 | 0.1 | | | 0.1 | | | | 0.1 | | | 0.1 | | |
| 淨虧損 | $ | (0.1) | | | $ | (0.2) | | | | $ | (0.2) | | | $ | (0.2) | | |
11。已終止的業務（續）
與已終止業務相關的歸類為待售資產和負債如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 持有待售資產 | 6月30日 | | 十二月三十一日 | |
| 以百萬計 | 2024 | | 2023 | |
| 庫存 | $ | 3.7 | | | $ | 3.3 | | |
| 賬款和其他應收款 | 2.1 | | | 2.3 | | |
| 流動資產 | 5.8 | | | 5.6 | | |
| | | | | |
| 使用權資產 | 1.7 | | | 2.1 | | |
| 持有待售資產 | $ | 7.5 | | | $ | 7.7 | | |
| | | | | |
| 待售負債 | | | | |
| 應付賬款 | $ | 0.7 | | | $ | 0.9 | | |
| 應計負債 | 0.3 | | | 0.4 | | |
| 其他負債 | 2.4 | | | 2.6 | | |
| | | | | |
| 待售負債 | $ | 3.4 | | | $ | 3.9 | | |
有 $0.12024 年下半年（2023 年）的資本支出 m： 無），有 不 折舊和攤銷或任何其他重要的非現金項目。
12。待售資產和負債
歸類為待售資產和負債的總資產和負債，包括符合已終止業務條件的資產和負債如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 持有待售資產 | 6月30日 | | 十二月三十一日 | |
| 以百萬計 | 2024 | | 2023 | |
| 庫存 | $ | 12.3 | | | $ | 3.3 | | |
| 賬款和其他應收款 | 8.2 | | | 2.3 | | |
| 流動資產 | 20.5 | | | 5.6 | | |
| | | | | |
| 財產、廠房和設備 | 1.2 | | | 1.2 | | |
| 使用權資產 | 1.7 | | | 2.1 | | |
| 非流動資產 | 2.9 | | | 3.3 | | |
| | | | | |
| 待售資產總額 | $ | 23.4 | | | $ | 8.9 | | |
| | | | | |
| 待售負債 | | | | |
| 應付賬款 | 2.9 | | | 0.9 | | |
| 應計負債 | 2.9 | | | 0.4 | | |
| 其他負債 | 3.6 | | | 2.6 | | |
| 待售負債 | $ | 9.4 | | | $ | 3.9 | | |
根據公司於2023年10月宣佈的戰略審查程序，該公司得出結論，其平面藝術業務不再符合公司的整體業務和價值主張。2024年，該公司啟動了其平面藝術業務的出售程序，打算在2024年剝離該業務。
在2024年第二季度，該公司確認了一美元7.5持續經營業務中確認的待售資產集團虧損為百萬美元，與我們的平面藝術板塊有關，以反映平面藝術的公允價值。一個 $1.4百萬應計金額也在損益表的收購和處置相關成本中確認，已確認了與平面藝術板塊計劃剝離相關的專業費用的預期成本。
根據ASC 205-20和ASC 360-10，我們的平面藝術業務在2024年6月30日被歸類為待售業務，但該業務不符合歸類為已終止業務的標準。
13。股票計劃
截至2024年6月30日和2023年7月2日的季度中，基於股份的薪酬支出總額如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 第二季度 | | 年初至今 | |
| 以百萬計 | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 基於股份的薪酬費用總額 | $ | 0.8 | | | $ | 0.7 | | | $ | 1.4 | | | $ | 1.3 | | |
| | | | | | | | | |
2024年3月，我們根據Luxfer Holdings PLC長期雨傘激勵計劃發放了年度股票薪酬補助金。頒發的獎項總數約為 155,000 2024年授予的期權的加權平均公允價值估計為美元10.44 每股。
2024年6月，我們根據Luxfer Holdings PLC非執行董事股權激勵計劃發放了年度股份薪酬補助金。頒發的獎項總數為 47,012 所授期權的加權平均公允價值估計為美元10.53 每股。
下表説明瞭在推導2024年和截至2023年12月31日的年度授予的股票期權的公允價值時使用的假設：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024 | | 2023 | |
| 股息收益率 (%) | 3.15 - 3.32 | | 3.15 - 3.32 | |
| 預期波動率範圍 (%) | 31.54 - 43.49 | | 31.54 - 43.49 | |
| 無風險利率 (%) | 3.67 - 5.16 | | 3.67 - 5.16 | |
| 股票期權的預期壽命範圍（年） | 1.00 - 4.00 | | 1.00 - 4.00 | |
| 沒收率 (%) | 5.00 | | | 5.00 | | |
| 加權平均行使價 ($) | $1.00 | | $1.00 | |
| 使用的型號 | 布萊克-斯科爾斯和蒙特卡洛 | | 布萊克-斯科爾斯和蒙特卡洛 | |
股票期權的預期壽命基於歷史數據和當前預期，並不一定表示可能出現的行使模式。預期波動率反映了這樣的假設，即與期權壽命相似的時期內的歷史波動率表明了未來趨勢，但不一定是實際結果。
14。股東權益
已支付和擬議的股息
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 第二季度 | | 年初至今 | |
| 以百萬計 | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | |
| 年內申報和支付/應計的股息： | | | | | | | | |
| 中期股息於 2023 年 1 月 3 日宣佈並於 2023 年 2 月 1 日支付（美元）0.130 每股普通股） | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 3.5 | | |
| 中期股息於 2023 年 4 月 3 日宣佈並於 2023 年 5 月 3 日支付（美元）0.130 每股普通股） | — | | | 3.5 | | | — | | | 3.5 | | |
| 2023 年 6 月 29 日宣佈派發中期股息，並於 2023 年 8 月 2 日支付（美元0.130 每股普通股） | — | | | 3.5 | | | — | | | 3.5 | | |
| 中期股息於 2024 年 1 月 19 日宣佈並於 2024 年 2 月 7 日支付（美元）0.130 每股普通股） | — | | | — | | | 3.5 | | | — | | |
| 中期股息於 2024 年 4 月 9 日宣佈並於 2024 年 5 月 8 日支付（美元）0.130 每股普通股） | 3.5 | | | — | | | 3.5 | | | — | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | $ | 3.5 | | | $ | 7.0 | | | $ | 7.0 | | | $ | 10.5 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 以百萬計 | 2024 | | 2023 | | | |
| 季度末之後申報和支付的股息（在季度末未被確認為負債）： | | | | | | |
| 中期股息於 2024 年 7 月 8 日宣佈並於 2024 年 8 月 7 日支付（美元）0.130 每股普通股） | $ | 3.5 | | | $ | — | | | | |
| | $ | 3.5 | | | $ | — | | | | |
15。分段信息
我們主要根據產品和服務性質的共同經濟特徵、生產過程的性質、其產品和服務的客户類型或類別、分銷產品或提供服務的方法以及監管環境的性質將我們的業務劃分為業務領域。該公司有 五 確定的業務部門，這些單位彙總為 三 持續經營中應申報的細分市場，以及 一 在已停止的業務中。Luxfer 氣瓶構成了氣瓶細分市場，Luxfer MEL Technologies和Luxfer Magtech合併為電子細分市場。截至2023年12月31日，已確定Luxfer Graphic Arts報告板塊不再符合2023年Elektron板塊中彙總的標準，特別是類似的經濟特徵。因此，Luxfer Graphic Arts已從Elektron板塊中分離出來，並作為平面藝術板塊單獨報告。電子板塊2023年的業績已經過調整，將平面藝術的業績排除在外。我們的Superform業務部門過去曾合併到氣瓶板塊，但現在已在已停止的業務中得到認可。持續經營業務中各分部的業務摘要如下：
氣瓶細分市場
我們的氣瓶部門使用複合材料和鋁合金製造和銷售經過精心設計的專業氣瓶，包括用於各種應用的加壓氣瓶，包括用於消防員的自給式呼吸器（“SCBA”）、用於醫療保健的氧氣和其他醫用氣體的密封、替代燃料（“AF”）車輛和一般工業應用。
電子板塊我們的電子部門專注於主要基於鎂和鋯的特種材料，其主要產品線包括在各個行業具有多種用途的先進輕質鎂合金；用於對抗照明彈和加熱餐的鎂粉；以及用作催化劑和製造先進陶瓷、光纖燃料電池和許多其他高性能產品的高性能鋯基材料和氧化物。
平面藝術板塊
我們的平面藝術部門提供全系列的預敏化鎂、銅和鋅板以及相關的化學品，用於生產鋁箔衝壓和壓花模具。此外，還製造了用於計算機數控（“CNC”）雕刻的非敏化拋光黃銅和鎂板。該部門還就一站式雕刻操作提供建議，包括蝕刻機、計算機制版（“CtP”）機器、曝光裝置和膠片放映機。
其他
如下所示，其他主要代表未分配的公司支出，包括與服務無關的固定福利養老金抵免/費用。
管理層分別監控其應報告部門的經營業績，以便就資源分配和績效評估做出決策。分部業績由首席運營決策者首席執行官進行評估，首席執行官負責分配資源和評估運營部門的業績，使用調整後的息税折舊攤銷前利潤（1）和調整後的息税折舊攤銷前利潤（定義為分部收入），基於經股份薪酬費用、重組費用、收購和處置成本以及折舊和攤銷調整後的營業收入。
未分配資產和負債包括代表公司持有且不能分配給某個細分市場的資產和負債，例如税收、投資、現金、退休金債務、銀行和其他貸款以及控股公司的資產和負債。
截至2024年6月30日和2023年7月2日的第二季度和上半年按應報告分部劃分的財務信息包含在以下摘要中：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 淨銷售額 | | 調整後 EBITDA | |
| | 第二季度 | | 年初至今 | | 第二季度 | | 年初至今 | |
| 以百萬計 | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | |
| 氣瓶細分市場 | $ | 49.8 | | | $ | 48.5 | | | $ | 95.2 | | | $ | 90.0 | | | $ | 4.9 | | | $ | 4.9 | | | $ | 9.0 | | | $ | 7.4 | | |
| 電子細分市場 | 42.0 | | | 53.0 | | | 79.7 | | | 105.4 | | | 12.4 | | | 9.5 | | | 18.8 | | | 19.0 | | |
| 平面藝術板塊 | 7.9 | | | 8.9 | | | 14.2 | | | 16.3 | | | 0.1 | | | — | | | (1.6) | | | (0.7) | | |
| 合併 | $ | 99.7 | | | $ | 110.4 | | | $ | 189.1 | | | $ | 2117 | | | $ | 17.4 | | | $ | 14.4 | | | $ | 26.2 | | | $ | 25.7 | | |
(1) 調整後的息税折舊攤銷前利潤是調整後的息税折舊攤銷前利潤減去不動產、廠房和設備處置的虧損。
15。分部信息（續）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 折舊和攤銷 | | 重組費用 | |
| | 第二季度 | | 年初至今 | | 第二季度 | | 年初至今 | |
| 以百萬計 | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | |
| 氣瓶細分市場 | $ | 0.9 | | | $ | 1.0 | | | $ | 1.7 | | | $ | 2.1 | | | $ | 1.1 | | | $ | 2.5 | | | $ | 1.6 | | | $ | 2.8 | | |
| 電子細分市場 | 1.6 | | | 1.8 | | | 3.2 | | | 3.5 | | | — | | | — | | | 0.2 | | | — | | |
| 平面藝術板塊 | — | | | 0.5 | | | — | | | 1.0 | | | — | | | — | | | — | | | — | | |
| 合併 | $ | 2.5 | | | $ | 3.3 | | | $ | 4.9 | | | $ | 6.6 | | | $ | 1.1 | | | $ | 2.5 | | | $ | 1.8 | | | $ | 2.8 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 總資產 | 資本支出 | |
| | 6月30日 | | 十二月三十一日 | | 第二季度 | | 年初至今 | |
| 以百萬計 | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | |
| 氣瓶細分市場 | $ | 136.7 | | | $ | 131.0 | | | $ | 1.3 | | | $ | 0.3 | | | $ | 2.1 | | | $ | 0.6 | | |
| 電子細分市場 | 167.7 | | | 162.4 | | | 1.4 | | | 2.3 | | | 2.1 | | | 3.9 | | |
| 平面藝術板塊 | 14.7 | | | 19.6 | | | 0.1 | | | 0.4 | | | 0.1 | | | 0.5 | | |
| 其他 | 53.2 | | | 51.3 | | | — | | | — | | | — | | | — | | |
| 已終止的業務 | 7.5 | | | 7.8 | | | — | | | 0.2 | | | — | | | 0.1 | | |
| 合併 | $ | 379.8 | | | $ | 372.1 | | | $ | 2.8 | | | $ | 3.2 | | | $ | 4.3 | | | $ | 5.1 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 財產、廠房和設備，淨額 | |
| | 6月30日 | | 十二月三十一日 | | | |
| 以百萬計 | 2024 | | 2023 | | | |
| 美國 | $ | 26.8 | | | $ | 26.8 | | | | |
| 英國 | 32.0 | | | 32.8 | | | | |
| 加拿大 | 3.0 | | | 2.9 | | | | |
| 歐洲其他地區 | 1.0 | | | 1.0 | | | | |
| 亞太地區 | 0.3 | | | 0.3 | | | | |
| | $ | 63.1 | | | $ | 63.8 | | | | |
下表顯示了調整後息税折舊攤銷前利潤與持續經營業務所得税前淨收益的對賬情況：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 第二季度 | | 年初至今 | |
| 以百萬計 | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | |
| 調整後 EBITDA | $ | 17.4 | | | $ | 14.4 | | | $ | 26.2 | | | $ | 25.7 | | |
| 其他基於股份的薪酬費用 | (0.8) | | | (0.7) | | | (1.4) | | | (1.3) | | |
| | | | | | | | | |
| 折舊和攤銷 | (2.5) | | | (3.3) | | | (4.9) | | | (6.6) | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 重組費用 | (1.1) | | | (2.5) | | | (1.8) | | | (2.8) | | |
| | | | | | | | | |
| 收購和處置相關成本 | (9.2) | | | — | | | (9.4) | | | — | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 固定福利養老金抵免/（收費） | 0.2 | | | 0.6 | | | 0.5 | | | (8.3) | | |
| | | | | | | | | |
| 利息支出，淨額 | (1.3) | | | (1.8) | | | (2.7) | | | (3.1) | | |
| | | | | | | | | |
| 持續經營所得税前淨收益 | $ | 2.7 | | | $ | 6.7 | | | $ | 6.5 | | | $ | 3.6 | | |
15。分部信息（續）
下表按地理區域顯示了截至2024年6月30日和2023年7月2日的第二季度某些地理信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 淨銷售額 (1) | |
| | 第二季度 | | 年初至今 | |
| | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | |
| | $M | 百分比 | | $M | 百分比 | | $M | 百分比 | | $M | 百分比 | |
| 美國 | $ | 57.3 | | 57.6 | % | | $ | 67.8 | | 61.5 | % | | $ | 110.5 | | 58.4 | % | | $ | 125.5 | | 59.3 | % | |
| 德國 | 7.2 | | 7.2 | % | | 3.8 | | 3.4 | % | | 12.6 | | 6.7 | % | | 10.1 | | 4.8 | % | |
| 英國 | 6.3 | | 6.3 | % | | 5.2 | | 4.7 | % | | 10.6 | | 5.6 | % | | 10.8 | | 5.1 | % | |
| 日本 | 5.0 | | 5.0 | % | | 6.3 | | 5.7 | % | | 9.0 | | 4.8 | % | | 10.8 | | 5.1 | % | |
| 加拿大 | 2.8 | | 2.8 | % | | 3.4 | | 3.1 | % | | 6.5 | | 3.4 | % | | 5.2 | | 2.5 | % | |
| 排名前五的國家 | 78.6 | | 78.9 | % | | 86.5 | | 78.4 | % | | 149.2 | | 78.9 | % | | 162.4 | | 76.7 | % | |
| 歐洲其他地區 | 12.3 | | 12.3 | % | | 11.7 | | 10.6 | % | | 24.4 | | 13.0 | % | | 24.7 | | 11.7 | % | |
| 亞太地區 | 6.7 | | 6.7 | % | | 8.3 | | 7.5 | % | | 10.3 | | 5.4 | % | | 17.3 | | 8.2 | % | |
| 其他 (2) | 2.1 | | 2.1 | % | | 3.9 | | 3.5 | % | | 5.2 | | 2.7 | % | | 7.3 | | 3.4 | % | |
| | $ | 99.7 | | | | $ | 110.4 | | | | $ | 189.1 | | | | $ | 2117 | | | |
(1) 淨銷售額基於銷售的地理目的地。
(2) 其他包括南美洲、拉丁美洲和非洲。
16。 承付款和或有開支
承諾和未承諾的銀行設施
該公司已承諾提供美元的銀行貸款125.0截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日，為百萬人。在這些承諾的設施中，$49.32024 年 6 月 30 日抽取了百萬美元43.1截至 2023 年 12 月 31 日，百萬美元。該公司還額外增加了一美元25.0截至2024年6月30日和2023年12月31日，通過手風琴條款提供數百萬個未承諾的設施。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 未承諾的設施 |
| 2024年6月30日 | 2023 年 12 月 31 日 |
| 設施 | 繪製 | 設施 | 繪製 |
| 債券和擔保 | $ | 0.6 | | $ | 0.1 | | $ | 0.6 | | $ | 0.2 | |
| 信用證 | $ | 4.0 | | $ | 2.2 | | $ | 4.0 | | $ | 2.2 | |
| 透支 | $ | 7.8 | | $ | 0.2 | | $ | 7.8 | | $ | 4.6 | |
| $ | 12.4 | | $ | 2.5 | | $ | 12.4 | | $ | 7.0 | |
突發事件
2018年11月，愛達荷州格蘭德維尤的第三方廢物處置和處理場所發生涉嫌爆炸，據報道造成財產損失、人身傷害和 一 死亡。該公司已與一家服務公司簽訂合同，負責清除和處置新澤西州曼徹斯特里德工廠鎂粉製造業務產生的某些廢物。該公司認為，該服務公司反過來又與發生爆炸的第三方處置公司簽訂了處理和處置廢物的合同。2020年11月，我們被指定為被告 三 與事件有關的訴訟— 一 由第三方處置公司， 一 根據死者的遺產，以及 一 由第三方處置公司的一名受傷員工所為。這個 三 訴訟在行政上進行了合併, 迄今為止, 二 訴訟仍在進行中。公司認為我們對該事件不承擔任何責任，並已斷言，並將繼續與我們的保險公司一起為公司辯護，使其免受這些訴訟。因此，我們目前預計這些事項的任何最終結果都不會對公司的財務狀況或經營業績產生重大影響。
2023年12月，已經確定，與先前披露的美國生態案相關的訴訟和合理的辯護費用所產生的任何潛在責任均由保險承保。公司認可了 $5.1百萬和美元5.3 2024年第二季度和上半年分別為百萬美元，用於收回公司先前產生的這些成本。公司收到了 $4.5 2024 年上半年將增加百萬美元，另外還有 $0.8 2024 年 7 月收到了 100 萬份。
該公司仍在與保險公司就訴訟費用的最終支付進行談判。我們無法可靠地估計可收回的金額，鑑於不確定性，除了收到的金額外，我們沒有確認任何其他金額。
17。 養老金結算
在2023年第一季度，有一美元9.2與向保險公司出售美國養老金計劃負債有關的百萬美元費用，其中包括美元2.3百萬現金和 $6.9百萬美元，涉及取消承認美國養老金負債以及從其他綜合收益中重新分配累計精算虧損。這被一美元部分抵消0.3英國養老金計劃的百萬固定福利抵免。
18。 後續事件
除了財務報表附註中其他地方披露的以外，沒有重大的後續事件需要報告。
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
有關前瞻性陳述的信息
本10-Q表中期報告包含某些具有前瞻性或可能具有前瞻性的陳述、統計數據和預測。這些前瞻性陳述受已知和未知風險、不確定性、假設和其他因素的影響，這些因素可能導致我們的實際經營業績、財務狀況、流動性、業績、前景、機會、成就或行業業績，以及我們所服務或打算服務的市場，與這些前瞻性陳述中所表達或暗示的結果存在重大差異。所有此類陳述的準確性和完整性，包括但不限於有關我們未來財務狀況、戰略、未來運營管理計劃和目標的陳述，均不作擔保或保證。這些陳述通常包含 “相信”、“打算”、“期望”、“預期”、“估計”、“可能”、“將”、“應該” 等詞語以及類似含義的詞語。就其本質而言，前瞻性陳述涉及風險和不確定性，因為它們與事件有關並取決於未來將發生的情況。我們沒有義務更新任何前瞻性陳述，無論是由於新信息、未來事件還是其他原因。儘管我們認為此類聲明中反映的期望是合理的，但無法保證此類期望會被證明是正確的。有許多因素可能導致實際業績和發展與此類前瞻性陳述所表達或暗示的業績和發展存在重大差異。這些因素包括但不限於 “業務”、“風險因素” 和 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 或本中期報告其他地方確定的因素，以及：
•總體經濟狀況或影響我們在國內和國際運營市場上對我們所提供服務的需求的條件不如預期；
•全球經濟和商業狀況以及我們經營所在行業的狀況；
•我們有能力在平面藝術業務中執行週轉計劃，以保障收入和降低成本；
•COVID-19 和未來流行病的後疫情影響；
•原材料、勞動力和能源的成本和/或可用性的波動，以及我們將成本增長轉嫁給客户的能力；
•貨幣波動和其他財務風險；
•我們保護知識產權的能力；
•我們已經產生和可能產生的債務金額，以及償還此類債務和遵守其中所載契約的義務；
•與我們的客户和供應商的關係；
•在我們經營的行業中，來自其他公司的競爭加劇；
•不斷變化的技術；
•我們執行和整合新收購的能力；
•因使用我們生產的產品而造成的人身傷害、死亡或財產損失索賠；
•我們的生產過程發生事故或其他中斷；
•我們的業務戰略或發展計劃以及我們預期的資本支出水平的變化；
•我們吸引和留住合格人員的能力；
•限制Luxfer Holdings PLC從其某些子公司獲得股息或貸款的能力；
•氣候變化法規和對能源成本的潛在影響；
•監管、環境、立法和司法發展；以及
•我們派發股息的意圖。
請閲讀2023年10-K表年度報告和 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 中包含的 “業務” 和 “風險因素” 部分，以及本10-Q表中期報告的 “風險因素” 部分，以更全面地討論可能影響我們的業績和我們運營所在行業的因素，以及我們向美國證券交易委員會提交或提供的其他文件中討論的因素。
關於 Luxfer
Luxfer Holdings PLC（“Luxfer”、“公司”、“我們”、“我們的”）是一家在材料工程領域創新利基應用的全球工業公司。Luxfer專注於價值創造，利用其廣泛的技術知識和專有技術，幫助創造一個安全、清潔和節能的世界。Luxfer 的高性能材料、組件和高壓氣體密封設備用於國防、急救和醫療保健、運輸和一般工業應用。
Luxfer 是一家全球工業公司，致力於創新材料工程領域的利基應用。Luxfer專注於價值創造，利用其廣泛的技術知識和專有技術，幫助創造一個安全、清潔和節能的世界。Luxfer 的高性能材料、組件和高壓氣體密封設備用於國防、急救和醫療保健、運輸和一般工業應用。
有關我們現有業務的主要趨勢和不確定性
某些終端市場需求的不確定性
宏觀經濟狀況繼續影響我們的總體工業終端市場，所有細分市場對我們產品的需求疲軟。我們的國防、急救和醫療終端市場，尤其是國防應用，包括對抗照明彈和無焰配給加熱器，對某些產品的需求也存在差異。我們已經能夠通過生產力和成本管理計劃應對這些挑戰，從而提高了利潤率。法律追回和庫存管理促進了穩健的現金轉換和淨負債水平的降低。
儘管前景仍不確定，但我們的電子板塊的工業和國防終端市場有一些復甦的跡象，我們完全有能力利用這些跡象。
運營目標和趨勢
2024年，我們預計以下運營目標和趨勢將影響我們的業務：
•解決總體宏觀不確定性，增強前景彈性，尤其是在我們的通用工業終端市場；
•執行最近宣佈的擴大和加速戰略審查完成後確定的行動，包括剝離平面藝術；
•完成氣瓶長期協議的續訂，從而可以抵消通貨膨脹成本；
•持續關注成本控制、新產品發佈和整個業務的生產率提高；
•執行選定的資本投資項目，以支持我們的盈利增長戰略，同時維護我們的基礎設施；
•繼續強調運營現金的產生和保持強勁的營運資金表現；
•通過關注可持續發展以及我們的團隊合作和問責制價值觀，進一步提高ESG地位；以及
•專注於招聘、培養和留住人才，包括我們新的領導力發展計劃，同時推動高績效文化。
合併經營業績
Luxfer在2024年和2023年第二季度的合併經營業績如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 第二季度 | | %/點變化 | |
| 以百萬計 | | 2024 | | 2023 | | | | 2024 v 2023 | | | |
| 淨銷售額 | | $ | 99.7 | | | $ | 110.4 | | | | | (9.7) | % | | | |
| 銷售商品的成本 | | (77.7) | | | (86.2) | | | | | (9.9) | % | | | |
| 毛利潤 | | $ | 22.0 | | | $ | 24.2 | | | | | (9.1) | % | | | |
| 佔淨銷售額的百分比 | | 22.1 | % | | 21.9 | % | | | | 0.2 | | | | |
| 銷售、一般和管理費用 | | (11.9) | | | (12.8) | | | | | (7.0) | % | | | |
| 佔淨銷售額的百分比 | | 11.9 | % | | 11.6 | % | | | | 0.3 | | | | |
| 研究和開發 | | (1.1) | | | (1.0) | | | | | 10.0 | % | | | |
| 佔淨銷售額的百分比 | | 1.1 | % | | 0.9 | % | | | | 0.2 | | | | |
| 重組費用 | | (1.1) | | | (2.5) | | | | | (56.0) | % | | | |
| 佔淨銷售額的百分比 | | 1.1 | % | | 2.3 | % | | | | (1.2) | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 收購和處置相關成本 | | (9.2) | | | — | | | | | 不適用 | | | |
| 佔淨銷售額的百分比 | | 9.2 | % | | — | % | | | | 9.2 | | | | |
| 其他收入 | | 5.1 | | | — | | | | | 不適用 | | | |
| 佔淨銷售額的百分比 | | (5.1) | % | | — | % | | | | (5.1) | | | | |
| 營業收入 | | $ | 3.8 | | | $ | 7.9 | | | | | (51.9) | % | | | |
| 佔淨銷售額的百分比 | | 3.8 | % | | 7.2 | % | | | | (3.4) | | | | |
| 淨利息支出 | | (1.3) | | | (1.8) | | | | | (27.8) | % | | | |
| 佔淨銷售額的百分比 | | 1.3 | % | | 1.6 | % | | | | (0.3) | | | | |
| 固定福利養老金抵免 | | 0.2 | | | 0.6 | | | | | (66.7) | % | | | |
| 佔淨銷售額的百分比 | | 0.2 | % | | 0.5 | % | | | | (0.3) | | | | |
| 所得税前收入 | | $ | 2.7 | | | $ | 6.7 | | | | | (59.7) | % | | | |
| 佔淨銷售額的百分比 | | 2.7 | % | | 6.1 | % | | | | (3.4) | | | | |
| 所得税準備金 | | (3.1) | | | (1.8) | | | | | 72.2 | % | | | |
| 有效税率 | | 114.8 | % | | 26.9 | % | | | | 87.9 | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 來自持續活動的淨（虧損）/收入 | | $ | (0.4) | | | $ | 4.9 | | | | | (108.2) | % | | | |
| 佔淨銷售額的百分比 | | (0.4) | % | | 4.4 | % | | | | (4.8) | | | | |
Luxfer在2024年和2023年前六個月的合併經營業績如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 年初至今 | | %/點變化 | |
| 以百萬計 | | 2024 | | 2023 | | 2024 v 2023 | |
| 淨銷售額 | | $ | 189.1 | | | $ | 2117 | | | (10.7) | % | |
| 銷售商品的成本 | | (148.7) | | | (166.4) | | | (10.6) | % | |
| 毛利潤 | | 40.4 | | | 45.3 | | | (10.8) | % | |
| 佔淨銷售額的百分比 | | 21.4 | % | | 21.4 | % | | — | | |
| 銷售、一般和管理費用 | | (23.5) | | | (25.3) | | | (7.1) | % | |
| 佔淨銷售額的百分比 | | 12.4 | % | | 12.0 | % | | 0.4 | | |
| 研究和開發 | | (2.3) | | | (2.2) | | | 4.5 | % | |
| 佔淨銷售額的百分比 | | 1.2 | % | | 1.0 | % | | 0.2 | | |
| 重組費用 | | (1.8) | | | (2.8) | | | (35.7) | % | |
| 佔淨銷售額的百分比 | | 1.0 | % | | 1.3 | % | | (0.3) | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 收購和處置相關成本 | | (9.4) | | | — | | | 不適用 | |
| 佔淨銷售額的百分比 | | 5.0 | % | | — | % | | 5.0 | | |
| 其他收入 | | 5.3 | | | — | | | 不適用 | |
| 佔淨銷售額的百分比 | | (2.8) | % | | — | % | | (2.8) | | |
| 營業收入 | | $ | 8.7 | | | $ | 15.0 | | | (42.0) | % | |
| 佔淨銷售額的百分比 | | 4.6 | % | | 7.1 | % | | (2.5) | | |
| 淨利息支出 | | (2.7) | | | (3.1) | | | (12.9) | % | |
| 佔淨銷售額的百分比 | | 1.4 | % | | 1.5 | % | | (0.1) | | |
| 固定福利養老金抵免/（收費） | | 0.5 | | | (8.3) | | | 不適用 | |
| 佔淨銷售額的百分比 | | 0.3 | % | | (3.9) | % | | 4.2 | | |
| 持續經營的收入 | | $ | 6.5 | | | $ | 3.6 | | | 80.6 | % | |
| 佔淨銷售額的百分比 | | 3.4 | % | | 1.7 | % | | 1.7 | | |
| （撥備）/所得税抵免 | | (4.1) | | | 1.8 | | | 不適用 | |
| 有效税率 | | 63.1 | % | | (50.0) | % | | 不適用 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 來自持續經營業務的淨收益 | | $ | 2.4 | | | $ | 5.4 | | | (55.6) | % | |
| 佔淨銷售額的百分比 | | 1.3 | % | | 2.6 | % | | (1.3) | | |
淨銷售額
扣除2024年第二季度和前六個月分別為30萬美元的外匯逆風和40萬美元的順風，淨銷售額分別下降了9.4％和10.9％。
本季度收入受到以下因素的負面影響：
•由於原材料成本上漲帶來的競爭壓力，對照片雕刻板的需求減少，尤其是在北美市場以外；
•鎂合金的銷售疲軟，尤其是用於航空航天和汽車應用的鎂合金；
•減少用於商業和軍事用途的鎂粉的銷售；
•我們 Magtech 部門的 MRE 和化學反應試劑盒銷售大幅下降；以及
•由於比較表現強勁，再加上對工業氣缸的需求疲軟，我們的自動對焦氣缸的銷量下降。
這些減少被以下因素部分抵消：
•SCBA氣缸的銷量增加；
•改善了SoluMag® 在石油和天然氣行業的銷售；
除上述情況外，今年的前六個月還受到以下因素的影響：
•我們的自動對焦氣缸在第一季度表現強勁；
毛利潤
自2023年起，2024年第二季度毛利佔銷售額的百分比增長了0.2個百分點，這主要是由於合同重新談判和製造效率分別對氣瓶和電子部門的利潤率產生了積極影響。不利的交易量和混合部分抵消了這一點。2024年上半年的毛利佔銷售額的百分比與2023年上半年持平，合同重新談判和製造效率被不利的數量和組合所抵消。
銷售、一般和管理費用（“SG&A”）
自2023年起，銷售和收購成本佔銷售額的百分比在季度和前六個月分別增長了0.3個百分點和0.4個百分點，這主要是由於收入減少。與2023年同期相比，2024年第二季度和上半年的銷售和收購成本實際上分別下降了7.0％和7.1％。2023年的銷售和收購費用分別包括120萬美元和230萬美元的律師費，這些費用在2024年沒有再次發生，這些費用主要與附註16——承付款和意外開支中描述的案例有關。
研究和開發成本
研發成本佔銷售額的百分比在2024年第二季度和前六個月分別增長了0.2個百分點。略有增長是由於絕對支出保持相對平穩而導致銷售額下降的結果。
重組費用
2024年第二季度和前六個月分別為110萬美元和180萬澳元的重組費用主要與執行影響我們北美氣瓶業務的成本節約計劃有關。今年第二季度和前六個月分別達到60萬美元和100萬美元。第二季度和今年前六個月還有50萬美元和60萬美元，主要與關閉法國Luxfer Gas Cylands相關的場地清理成本有關，該公司於2019年停止運營。此外，今年前六個月，我們的電子事業部的清理成本為20萬美元，這與鎂粉業務的生產設施的整合有關。
2023年第二季度和前六個月的250萬美元和280萬澳元的重組費用主要與合理化北美氣瓶業務以降低固定成本基礎相關的資產減值有關。第二季度和上半年的總額分別為230萬美元。與上述合理化相關的第二季度和上半年分別增加了10萬美元和40萬美元的其他支出。
收購和處置相關成本
2024年第二季度和前六個月的收購和處置相關成本分別為920萬美元和940萬美元，與剝離我們的平面藝術板塊有關。750萬美元為待售資產集團的虧損，分別為170萬美元和190萬美元，是計劃剝離平面藝術板塊所產生和應計的專業費用。2023年期間沒有產生任何與收購和處置相關的成本。
其他收入
2024年第二季度和前六個月的530萬美元和510萬美元的其他收入用於向我們的保險公司追回與先前披露的美國生態案相關的法律費用。
淨利息支出
由於提款減少，2024年第二季度的淨利息支出為130萬美元，較2023年第二季度的180萬美元下降了27.8％。2024年前六個月的270萬美元利息支出也低於2023年前六個月的310萬美元。
固定福利養老金抵免
與2023年一致，英國計劃的第二季度和前六個月的固定福利抵免額分別為20萬美元和50萬美元。2023年還受到向保險公司出售美國養老金計劃負債的影響，其中包括230萬美元現金和與取消確認美國養老金負債以及從其他綜合收益中重新分配累計精算損失有關的690萬美元。在2023年第二季度，我們收到了20萬澳元的捐款退款，淨現金流出210萬美元，半年費用為900萬美元。
所得税準備金
今年迄今為止的法定有效税率從2023年的負50.0％變動到2024年的63.1％，這主要是由於不可扣除的支出和遞延税收抵免，主要與前面提到的養老金收購和減值費用有關。除去這一影響以及其他不太重要的調整項目時，調整後的有效税率已從2023年的22.0％提高到2024年的23.7％，這主要是由於英國的法定税率從19％提高到25％，該税率於2023年4月生效。
非公認會計準則財務指標與公認會計準則指標的對賬
以下非公認會計準則財務數據彙總表列出了該期間持續經營淨收益和持續經營業務的攤薄後普通股每股收益與持續經營的調整後淨收益、持續經營業務的調整後息税折舊攤銷前利潤、所得税前持續經營的調整後收入、持續經營的調整後息税折舊攤銷前利潤、持續經營業務的調整後普通股收益、調整後的所得税準備金和持續經營的調整後有效税率提出的，是最具可比性的公認會計原則衡量標準。管理層認為，調整後的淨收益、調整後的每股收益、調整後的息税折舊攤銷前利潤和調整後的息税折舊攤銷前利潤是投資界使用的關鍵績效指標（“KPI”），此類列報將增進投資者對公司經營業績的理解。此外，Luxfer的首席執行官和其他高級管理人員使用這些關鍵績效指標等來評估業務績效。但是，在評估Luxfer的經營業績或衡量Luxfer的盈利能力時，投資者不應將調整後的持續經營淨收益、調整後的持續經營業務的每股收益、調整後的持續經營業務息税折舊攤銷前利潤和持續經營業務的調整後息税折舊攤銷前利潤單獨視為淨收益和每股收益的替代方案。2024年，該公司啟動了剝離平面藝術業務的程序。儘管Graphic Arts不符合ASC 205-20中概述的將其歸類為已終止業務的 “戰略轉移” 標準，但我們認為，鑑於資產剝離將在本年度完成，因此在下表中將Graphic Arts的業績分開是適當的，以便提供該期間更完整的財務摘要。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 第二季度 | |
| 以百萬計，每股數據除外 | 2024 | | 2023 | |
| | 持續運營 | 平面藝術 | 調整後的總計 | | 持續運營 | 平面藝術 | 調整後的總計 | |
| 淨（虧損）/收益 | $ | (0.4) | | $ | (9.0) | | $ | 8.6 | | | $ | 4.9 | | (0.5) | | $ | 5.4 | | |
| 與收購和處置企業相關的會計費用： | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 收購的無形資產的攤銷 | 0.2 | | — | | 0.2 | | | 0.2 | | — | | 0.2 | | |
| 收購和處置相關費用 | 9.2 | | 9.1 | | 0.1 | | | — | | — | | — | | |
| 固定福利養老金抵免 | (0.2) | | — | | (0.2) | | | (0.6) | | — | | (0.6) | | |
| 重組費用 | 1.1 | | — | | 1.1 | | | 2.5 | | — | | 2.5 | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 基於股份的薪酬費用 | 0.8 | | 0.1 | | 0.7 | | | 0.7 | | — | | 0.7 | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 調整後項目的所得税 | (0.2) | | (0.1) | | (0.1) | | | (0.3) | | — | | (0.3) | | |
| 調整後淨收益/（虧損） | $ | 10.5 | | $ | 0.1 | | $ | 10.4 | | | $ | 7.4 | | $ | (0.5) | | $ | 7.9 | | |
| 調整後每股普通股收益/（虧損）(1) | | | | | | | | |
| 攤薄（虧損）/每股普通股收益 | $ | (0.01) | | $ | (0.33) | | $ | 0.32 | | | $ | 0.18 | | $ | (0.02) | | $ | 0.20 | | |
| 調整後項目的影響 | 0.40 | | 0.33 | | 0.07 | | | 0.09 | | — | | 0.09 | | |
| 調整後的每股普通股攤薄收益/（虧損） | $ | 0.39 | | $ | — | | $ | 0.39 | | | $ | 0.27 | | $ | (0.02) | | $ | 0.29 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 年初至今 | |
| 以百萬計，每股數據除外 | 2024 | | 2023 | |
| | 持續運營 | 平面藝術 | 調整後的總計 | | 持續運營 | 平面藝術 | 調整後的總計 | |
| 淨收益/（虧損） | $ | 2.4 | | $ | (10.6) | | $ | 13.0 | | | $ | 5.4 | | (1.5) | | $ | 6.9 | | |
| 與收購和處置企業相關的會計費用： | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 收購的無形資產的攤銷 | 0.4 | | — | | 0.4 | | | 0.4 | | — | | 0.4 | | |
| 收購和處置相關費用 | 9.4 | | 9.3 | | 0.1 | | | — | | — | | — | | |
| 固定福利養老金（信貸）/費用 | (0.5) | | — | | (0.5) | | | 8.3 | | — | | 8.3 | | |
| 重組費用 | 1.8 | | — | | 1.8 | | | 2.8 | | — | | 2.8 | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 基於股份的薪酬費用 | 1.4 | | 0.2 | | 1.2 | | | 1.3 | | — | | 1.3 | | |
| 固定福利結算的税收影響 | — | | — | | — | | | (4.9) | | — | | (4.9) | | |
| | | | | | | | | |
| 調整後項目的所得税 | (0.4) | | (0.1) | | (0.3) | | | (0.5) | | — | | (0.5) | | |
| 調整後淨收益/（虧損） | $ | 14.5 | | $ | (1.2) | | $ | 15.7 | | | $ | 12.8 | | $ | (1.5) | | $ | 14.3 | | |
| 調整後每股普通股收益/（虧損）(1) | | | | | | | | |
| 每股普通股攤薄收益/（虧損） | $ | 0.09 | | $ | (0.39) | | $ | 0.48 | | | $ | 0.20 | | $ | (0.06) | | $ | 0.25 | | |
| 調整後項目的影響 | 0.45 | | 0.35 | | 0.10 | | | 0.27 | | — | | 0.28 | | |
| 調整後的每股普通股攤薄收益/（虧損） | $ | 0.54 | | $ | (0.04) | | $ | 0.58 | | | $ | 0.47 | | $ | (0.06) | | $ | 0.53 | | |
(1) 為了計算攤薄後的每股收益，已根據授予員工的所有潛在普通股和股票期權的稀釋效應，對該財政年度內已發行普通股的加權平均數進行了調整，除非該期間出現虧損，否則不進行任何調整。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 第二季度 | |
| 以百萬計，每股數據除外 | 2024 | | 2023 | |
| | 持續運營 | 平面藝術 | 調整後的總計 | | 持續運營 | 平面藝術 | 調整後的總計 | |
| 調整後的持續經營淨收益 | $ | 10.5 | | $ | 0.1 | | $ | 10.4 | | | $ | 7.4 | | $ | (0.5) | | $ | 7.9 | | |
| 重新添加： | | | | | | | | |
| 調整後項目的所得税 | 0.2 | | 0.1 | | 0.1 | | | 0.3 | | — | | 0.3 | | |
| 所得税準備金/（抵免） | 3.1 | | (0.1) | | 3.2 | | | 1.8 | | — | | 1.8 | | |
| | | | | | | | | |
| 淨財務成本 | 1.3 | | — | | 1.3 | | | 1.8 | | — | | 1.8 | | |
| 調整後 EBITA | 15.1 | | 0.1 | | 15.0 | | | 11.3 | | (0.5) | | 11.8 | | |
| | | | | | | | | |
| 折舊 | 2.3 | | — | | 2.3 | | | 3.1 | | 0.5 | | 2.6 | | |
| 調整後 EBITDA | 17.4 | | 0.1 | | 17.3 | | | 14.4 | | — | | 14.4 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 年初至今 | |
| 以百萬計，每股數據除外 | 2024 | | 2023 | |
| | 持續運營 | 平面藝術 | 調整後的總計 | | 持續運營 | 平面藝術 | 調整後的總計 | |
| 調整後的持續經營淨收益 | $ | 14.5 | | $ | (1.2) | | $ | 15.7 | | | $ | 12.8 | | $ | (1.5) | | $ | 14.3 | | |
| 重新添加： | | | | | | | | |
| 調整後項目的所得税 | 0.4 | | 0.1 | | 0.3 | | | 0.5 | | — | | 0.5 | | |
| 所得税準備金/（抵免） | 4.1 | | (0.5) | | 4.6 | | | (1.8) | | (0.2) | | (1.6) | | |
| 固定福利養老金結算的税收影響 | — | | — | | — | | | 4.9 | | — | | 4.9 | | |
| 淨財務成本 | 2.7 | | — | | 2.7 | | | 3.1 | | — | | 3.1 | | |
| 調整後 EBITA | 21.7 | | (1.6) | | 23.3 | | | 19.5 | | (1.7) | | 21.2 | | |
| | | | | | | | | |
| 折舊 | 4.5 | | — | | 4.5 | | | 6.2 | | 1.0 | | 5.2 | | |
| 調整後 EBITDA | 26.2 | | (1.6) | | 27.8 | | | 25.7 | | (0.7) | | 26.4 | | |
下表顯示了調整後的有效税率、調整後的所得税前收入和調整後的所得税準備金的對賬情況，管理層認為這些都是非公認會計準則指標，是投資界使用的關鍵績效指標，此類列報將增進投資者對公司經營業績的理解。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 第二季度 | |
| 以百萬計，每股數據除外 | 2024 | | 2023 | |
| | 持續運營 | 平面藝術 | 調整後的總計 | | 持續運營 | 平面藝術 | 調整後的總計 | |
| 來自持續經營業務的調整後淨收益/（虧損） | $ | 10.5 | | $ | 0.1 | | $ | 10.4 | | | $ | 7.4 | | $ | (0.5) | | $ | 7.9 | | |
| 重新添加： | | | | | | | | |
| 調整後項目的所得税 | 0.2 | | 0.1 | | 0.1 | | | 0.3 | | — | | 0.3 | | |
| | | | | | | | | |
| 所得税準備金/（抵免） | 3.1 | | (0.1) | | 3.2 | | | 1.8 | | — | | 1.8 | | |
| 所得税前持續經營的調整後收入/（虧損） | 13.8 | | 0.1 | | 13.7 | | | 9.5 | | (0.5) | | 10.0 | | |
| 調整後的所得税準備金 | 3.3 | | — | | 3.3 | | | 2.1 | | — | | 2.1 | | |
| 調整後的持續經營業務的有效税率 | 23.9 | % | — | % | 24.1 | % | | 22.1 | % | — | % | 21.0 | % | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 年初至今 | |
| 以百萬計，每股數據除外 | 2024 | | 2023 | |
| | 持續運營 | 平面藝術 | 調整後的總計 | | 持續運營 | 平面藝術 | 調整後的總計 | |
| 來自持續經營業務的調整後淨收益/（虧損） | $ | 14.5 | | $ | (1.2) | | $ | 15.7 | | | $ | 12.8 | | $ | (1.5) | | $ | 14.3 | | |
| 重新添加： | | | | | | | | |
| 調整後項目的所得税 | 0.4 | | 0.1 | | 0.3 | | | 0.5 | | — | | 0.5 | | |
| 固定福利養老金結算的税收影響 | — | | — | | — | | | 4.9 | | — | | 4.9 | | |
| 所得税準備金/（抵免） | 4.1 | | (0.5) | | 4.6 | | | (1.8) | | (0.2) | | (1.6) | | |
| 所得税前持續經營的調整後收入/（虧損） | 19.0 | | (1.6) | | 20.6 | | | 16.4 | | (1.7) | | 18.1 | | |
| 調整後的所得税準備金/（抵免） | 4.5 | | (0.4) | | 4.9 | | | 3.6 | | (0.2) | | 3.8 | | |
| 調整後的持續經營業務的有效税率 | 23.7 | % | 25.0 | % | 23.8 | % | | 22.0 | % | 11.8 | % | 21.0 | % | |
分段操作結果
以下摘要討論了我們三個應報告的細分市場（氣瓶、電子和平面藝術）的運營業績。這三個細分市場包括服務於多個終端市場的各種產品。
2023 年，平面藝術報道板塊已從 Elektron 板塊中分離出來，並作為平面藝術板塊單獨報告。電子板塊2023年的業績已經過調整，刪除了平面藝術的業績。
調整後的息税折舊攤銷前利潤是指經股票薪酬費用、重組費用、收購和處置相關收益和成本、折舊和攤銷調整後的營業收入。淨收入和税收對賬可在簡明合併財務報表附註15中找到。
氣瓶
氣瓶的淨銷售額和調整後的息税折舊攤銷前利潤如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 第二季度 | %/點變化 | | 年初至今 | | %/點變化 | |
| 以百萬計 | | 2024 | | 2023 | | 2024 v 2023 | | 2024 | | 2023 | | 2024 v 2023 | |
| 淨銷售額 | | $ | 49.8 | | | $ | 48.5 | | | 2.7% | | $ | 95.2 | | | $ | 90.0 | | | 5.8% | |
| 調整後 EBITDA | | 4.9 | | | 4.9 | | | —% | | 9.0 | | | 7.4 | | | 21.6% | |
| 佔淨銷售額的百分比 | | 9.8 | % | | 10.1 | % | | (0.3) | | 9.5 | % | | 8.2 | % | | 1.3 | |
淨銷售額
與2023年相比，2024年第二季度的氣瓶銷售額增長了2.7％，這主要是由於SCBA氣瓶的銷售增加，這得益於通過合同重新談判達成的定價。工業和替代燃料缸銷售的減少部分抵消了這些增長。
今年前六個月的銷售額增長了5.8％，這主要得益於重新談判的合同，該合同此前限制了2023年前六個月的通貨膨脹成本。這些增長被我們一般工業終端市場使用的鋁製氣缸的銷售減少部分抵消。
調整後 EBITDA
與2023年相比，2024年第二季度氣瓶調整後的息税折舊攤銷前利潤佔淨銷售額的百分比下降了0.3個百分點，這主要是由於不利的銷售結構和生產率被新銷售合同的定價改善部分抵消了。前六個月，調整後的息税折舊攤銷前利潤增長了1.3個百分點，這主要是由於新銷售合同的影響，但部分被不利的生產率、數量和組合所抵消。
電子
Elektron的淨銷售額和調整後的息税折舊攤銷前利潤如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 第二季度 | | %/點變化 | | 年初至今 | | %/點變化 | |
| 以百萬計 | | 2024 | | 2023 | | 2024 v 2023 | | 2024 | | 2023 | | 2024 v 2023 | |
| 淨銷售額 | | $ | 42.0 | | | $ | 53.0 | | | (20.8)% | | $ | 79.7 | | | $ | 105.4 | | | (24.4)% | |
| 調整後 EBITDA | | 12.4 | | | 9.5 | | | 30.5% | | 18.8 | | | 19.0 | | | (1.1)% | |
| 佔淨銷售額的百分比 | | 29.5 | % | | 17.9 | % | | 11.6 | | 23.6 | % | | 18.0 | % | | 5.6 | |
淨銷售額
與2023年相比，2024年第二季度和前六個月的Elektron銷售額分別下降了20.8％和24.4％，這主要是由於：
•鎂合金的銷售疲軟，尤其是用於航空航天和汽車應用的鎂合金；
•減少用於商業和國防的鎂粉的銷售；以及
•與去年同期異常強勁相比，我們的Magtech部門MRE和化學反應套件的銷售額大幅下降；
這些下降被SoluMag® 在石油和天然氣行業的銷售增長部分抵消。
調整後 EBITDA
自2023年起，Elektron調整後的息税折舊攤銷前利潤佔2024年第二季度和前六個月淨銷售額的百分比分別增長了11.6和5.6個百分點，這是由於先前披露的美國生態案例在2024年淨回升了510萬美元和530萬美元，而2023年的淨成本為120萬美元和230萬美元。這被交易量和組合的不利變動以及80萬美元的不利外匯所部分抵消 2024 年的前六個月。
平面藝術
平面藝術的淨銷售額和調整後的息税折舊攤銷前利潤如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 第二季度 | | %/點變化 | | 年初至今 | | %/點變化 | |
| 以百萬計 | | 2024 | | 2023 | | 2024 v 2023 | | 2024 | | 2023 | | 2024 v 2023 | |
| 淨銷售額 | | $ | 7.9 | | | $ | 8.9 | | | (11.2)% | | $ | 14.2 | | | $ | 16.3 | | | (12.9)% | |
| 調整後 EBITDA | | 0.1 | | | — | | | 不適用 | | (1.6) | | | (0.7) | | | 128.6% | |
| 佔淨銷售額的百分比 | | 1.3 | % | | — | % | | 1.3 | | (11.3) | % | | (4.3) | % | | (7.0) | |
淨銷售額
與2023年相比，2024年第二季度平面藝術銷售額下降了11.2％，這主要是由於對照片雕刻版的需求減少，尤其是北美市場以外的需求減少。
調整後 EBITDA
與2023年第二季度收支平衡相比，平面藝術在2024年第二季度實現了小幅的正息税折舊攤銷前利潤，為10萬美元。2024年前六個月的息税折舊攤銷前利潤虧損增加了160萬美元，而2023年前六個月的虧損為70萬美元，原因是銷量減少以及與歷史購買相關的鎂成本上漲。鑑於最近鎂收購價格的下調，隨着我們今年的進展，材料成本預計將降低，這與2024年第二季度調整後的息税折舊攤銷前利潤的連續增長一致。
流動性和資本資源
我們的流動性需求主要來自債務下的債務、資本支出、收購、營運資金的融資以及管理外匯和大宗商品購買價格風險的套期保值機制的融資。我們主要通過經營活動產生的現金流、循環信貸額度下的現金存款和借款以及隨附的輔助套期保值機制以及2026年到期的貸款票據來滿足這些要求。我們的主要流動性需求是：
•為收購提供資金，包括延期或有對價付款；
•資本支出要求；
•支付股東分紅；
•貸款票據的還本付息，該利息在每個季度末支付，此外還需支付優先設施協議的利息和/或承諾費；
•營運資金需求，尤其是在短期內，因為我們的目標是實現有機銷售增長；以及
•用於管理我們的外匯風險和鋁購買價格風險的套期保值工具。
我們認為，從長遠來看，我們的運營產生的現金將足以滿足我們對營運資金、資本支出和債務利息支付的預期需求。在短期內，我們認為我們有足夠的信貸額度來彌補現金流產生的任何變化。但是，任何重大債務的償還都將取決於我們籌集另類融資或從運營銷售中獲得可觀回報的能力。此外，我們通過銷售發展和資本支出擴大業務的能力可能會受到流動性供應的限制，這反過來又可能影響我們業務的盈利能力。
從2011年9月30日起（含當日）到2024年6月30日的所有季度衡量日期，我們一直遵守貸款票據和優先設施協議下的契約。
Luxfer 通過其子公司、合資企業和關聯公司開展所有業務。因此，Luxfer的主要現金來源是其子公司的股息。每家子公司進行分配的能力取決於子公司從其運營中獲得的超過其運營、義務或其他業務計劃所需資金的資金。從歷史上看，我們在這些分配方面沒有遇到任何實質性障礙，我們預計任何當地法律或監管制度都不會對我們未來滿足流動性需求的能力產生任何影響。此外，由於我們的子公司是全資擁有的，因此我們的索賠通常排在子公司的所有其他義務之後。如果我們的運營子公司無法進行分配，除非我們能夠獲得額外的債務或股權融資，否則我們的增長可能會放緩。如果子公司進行清算，可能沒有足夠的資產來收回對該子公司的投資。
我們未來維持或增加運營產生的現金的能力將在很大程度上取決於我們產品的競爭力和需求，包括我們成功推出新產品的能力。取得這樣的成功是我們業務戰略的關鍵目標。但是，由於商業、競爭和外部經濟因素，我們無法保證我們將從運營中產生足夠的現金流，也無法保證未來的營運資金將足以使我們能夠償還債務或進行必要的資本支出。
現金流
運營活動
2024年和2023年前六個月，經營活動產生的現金流入量分別為1,250萬美元和130萬美元流出。它主要與經營活動的淨收入、營運資金的淨減少以及以下非現金項目的淨減少有關：折舊和攤銷；基於股份的薪酬費用；養老金信貸；待售資產組的虧損以及資產和負債的淨變動。現金流受到與先前披露的美國生態案相關的法律費用報銷所產生的450萬美元收入的影響，2023年前六個月的同等流出額為230萬美元。影響2023年現金流的還有公司因向保險公司出售美國養老金計劃而繳納的210萬美元捐款。
投資活動
由於本季度資本支出減少，2024年前六個月投資活動使用的淨現金為410萬美元，而2023年投資活動使用的淨現金為490萬美元。
融資活動
在2024年的前六個月，融資活動使用的淨現金為630萬美元（2023年：120萬美元由融資活動提供）。我們的銀行信貸淨提款200萬美元，從循環信貸額度中提取了640萬美元，償還了440萬美元的短期債務（2023年：1,010萬美元提款）。700萬美元（2022年：700萬美元）的股息支付，分別相當於每股普通股0.260美元，我們支付了30萬美元（2023年：30萬美元）的股息和100萬美元（2023年：160萬美元）作為股票回購計劃的一部分回購自有股票，相當於約10萬股（2023年：10萬股）。
資本資源
分紅
我們在2024年支付了700萬美元的年初至今股息，並宣佈額外派發350萬澳元（2023年：年初至今已申報1,050萬美元，年初至今已支付700萬美元），合每股普通股0.260美元（2023年：0.260美元）。
任何股息的支付也受英國《公司法》條款的約束，根據該法的規定，股息只能從可供分配的利潤中支付，該利潤是參照根據歐盟通過的《公司法》和《國際財務報告準則》編制的財務報表確定的，這些利潤在某些方面與公認會計原則有所不同。如果將來支付股息，則根據存款協議，普通股持有人將有權獲得以美元支付的標的普通股股息。此外，由於我們是一家控股公司，因此任何股息的支付都將取決於我們子公司的現金流。
授權股票
我們的法定股本由4,000萬股普通股組成，面值為每股0.50英鎊。
合同義務
以下總結了我們影響流動性的重要合同義務：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 按期到期的付款 | |
| | 總計 | | 小於
1 年 | | 1 — 3
年份 | | 3 — 5
年份 | | 之後
5 年 | |
| | （單位：百萬美元） | |
| 合同現金債務 | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 2026 年到期的貸款票據 | 25.0 | | | — | | | 25.0 | | | — | | | — | | |
| 循環信貸額度 | 49.3 | | | — | | | 49.3 | | | — | | | — | | |
| 透支設施 | 0.2 | | | 0.2 | | | — | | | — | | | — | | |
| 經營租賃下的債務 | 22.8 | | | 4.5 | | | 7.6 | | | 2.4 | | | 8.3 | | |
| 資本承諾 | 2.3 | | | 2.3 | | | — | | | — | | | — | | |
| 利息支付 | 11.3 | | | 4.7 | | | 6.6 | | | — | | | — | | |
| 合同現金債務總額 | $ | 110.9 | | | $ | 11.7 | | | $ | 88.5 | | | $ | 2.4 | | | $ | 8.3 | | |
| | | | | | | | | | | |
資產負債表外措施
截至2024年6月30日，除了附註16中披露的債券設施外，我們沒有其他資產負債表外安排。
新的會計準則
有關最近採用的會計準則或未來將採用的會計準則或會計準則的信息，請參閲簡明合併財務報表附註的附註1。
關鍵會計政策
我們採用了各種會計政策來根據公認會計原則編制合併財務報表。我們的某些會計政策要求管理層在選擇計算財務估算的適當假設時做出重大判斷。在2024年2月27日向美國證券交易委員會提交的2023年1萬表年度報告中，我們確定了影響我們在編制合併財務報表時使用的更重要的估計和假設的關鍵會計政策。
第 3 項。有關市場風險的定量和定性披露
在截至2024年6月30日的上半年中，我們的市場風險沒有實質性變化。有關更多信息，請參閲我們於2024年2月27日向美國證券交易委員會提交的2023年10-k表年度報告的第7A項。
第 4 項控制和程序
評估披露控制和程序
我們維持披露控制和程序體系，旨在為我們公佈的財務報表和本報告中包含的其他披露的可靠性提供合理的保證。根據1934年《證券交易法》（“交易法”）第13a-15（b）條，我們的管理層在首席執行官和首席財務官的參與下，評估了截至2024年3月31日的季度末披露控制和程序的設計和運營的有效性。根據他們的評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，我們的披露控制和程序在截至2024年6月30日的六個月或季度中沒有生效，這是因為到2024年2月27日向美國證券交易委員會提交的10-k表格第9A項中描述的重大缺陷到2024年第二季度尚未得到充分補救。
持續修復材料缺陷
在2024年的前六個月中，我們努力開發和設計增強的風險評估程序，以識別和分析可能對財務報告產生重大影響的業務變化，並確定緩解新的或不斷變化的風險所需的行動。我們還對在途庫存的記錄實施了新的期末管制，並加強了其他結賬後的管制。但是，只有管理層在足夠長的時間內運作了新的風險評估程序，並通過測試得出結論，這些控制措施正在有效運作，才會認為重大缺陷已得到充分修復。
儘管財務報告的內部控制存在重大薄弱環節，但包括我們的首席執行官和首席財務官在內的管理層認為並得出結論，本10-Q表季度報告中包含的合併財務報表在所有重大方面都公允地反映了公司在符合美國公認會計原則期間的財務狀況、經營業績和現金流量。
財務報告內部控制的變化
除了與上述重大漏洞相關的持續補救活動相關的變化外，在截至2024年6月30日的六個月或季度中，我們對財務報告的內部控制（定義見《交易法》第13a-15（f）條和第15d-15（f）條）沒有發生任何變化，這些變化對我們的財務報告內部控制產生了重大影響，也沒有合理地可能產生重大影響。
第二部分-其他信息
第 1 項。法律訴訟
公司是各種訴訟的被告，在正常業務過程中受到各種索賠，其中最重要的索賠摘要見第1項合併財務報表附註16（承付款和意外開支）。管理層認為，這些問題的最終處置產生重大不利影響的可能性微乎其微。
第 1A 項。風險因素
與先前在2024年2月27日向美國證券交易委員會提交的2023年10-K表年度報告第1A項中披露的風險因素相比，沒有任何實質性變化。
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
不適用。
第 5 項。其他信息
董事和高級管理人員交易安排
Luxfer 的董事或執行官都沒有 採用 要麼 終止 在本報告所涵蓋的季度期間，第10b5-1條的交易安排或非規則10b5-1的交易安排（定義見S-K法規第408（c）項）。
第 6 項。展品
3.1 Luxfer Holdings PLC的公司章程，最初於2011年12月2日向美國證券交易委員會提交，並於2018年5月22日、2019年5月15日和2022年7月29日修訂（在此提交）
10.10 Luxfer Holdings PLC非執行董事股權激勵計劃，經2024年6月6日修訂和重述（參照註冊人於2024年6月11日向委員會提交的8-k表最新報告（文件編號001-35370）附錄10.1納入）
31.1 根據1934年《證券交易法》第13a-14 (a) 條對首席執行官的認證（隨函提交）
31.2 根據1934年《證券交易法》第13a-14 (a) 條對首席財務官進行認證（隨函提交）
32.1 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18章第1350條對首席執行官進行認證（隨函提供）
32.2 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18章第1350條對首席財務官的認證（隨函提供）
101.INS 公司截至2024年6月30日的季度10-Q表中期報告的財務報表，格式為內聯XRBL：（i）簡明合併收益表；（ii）簡明綜合收益表；（iii）簡明合併資產負債表；（iv）簡明合併現金流量表；（v）簡明合併股權變動表；（vi）簡明合併財務附註語句，標記為文本塊幷包含詳細標籤。該實例文檔未出現在交互式數據文件中，因為其 XRBL 標籤嵌入在內聯 XRBL 文檔中
101.SCH 內聯 XRBL 分類擴展架構文檔
101.CAL Inline XRBL 分類擴展計算鏈接庫文檔
101.DEF 內聯 XRBL 分類擴展定義 Linkbase 文檔
101.LAB Inline XRBL 分類擴展標籤 Linkbase 文檔
101.PRE 內聯 XRBL 分類擴展演示文稿鏈接庫文檔
104 封面交互式數據文件（格式為嵌入式 XRBL，包含在附錄 101 中）
簽名
根據1934年《證券交易法》第13或15（d）條的要求，註冊人已正式安排下列簽署人代表其簽署本報告，並經正式授權。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | Luxfer 控股有限公司 | |
| | | （註冊人） | |
| | | | |
| | | /s/安德魯·布徹 | |
| | | 安德魯·布徹 | |
| | | 首席執行官 | |
| | | （正式授權的官員） | |
| | | 2024 年 7 月 30 日 | |